审计报告

安徽万朗磁塑股份有限公司

容诚审字[2026]230Z0288 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并股东权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司股东权益变动表9-10

10财务报表附注11-152容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

审 计 报 告 https://www.rsm.global/china/

https//WWW.rsm.global/china/

容诚审字[2026]230Z0288 号

安徽万朗磁塑股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽万朗磁塑股份有限公司（以下简称“万朗磁塑”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万朗磁塑2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于万朗磁塑，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

11、事项描述

万朗磁塑主要从事家电零部件、汽车零部件、小家电及材料等产品的研发、生

产、销售，2025年度实现营业收入412354.04万元，由于营业收入的确认对财务报表影响较为重大，且收入是万朗磁塑的关键业绩指标之一，从而存在万朗磁塑管理层（以下简称“管理层”）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

关于收入确认的会计政策详见财务报表附注“三、27.收入确认原则和计量方法”，关于营业收入金额详见附注“五、44.营业收入和营业成本”。

2、审计应对

针对该关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）通过检查主要销售合同或订单主要条款，评价公司收入确认是否符合会计准则的规定；

（3）执行细节测试，抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同

或订单、出库记录、销售发票、签收单、结算单据、出口报关单据、销售回款单据等；

（4）对主要客户应收账款余额、销售交易金额进行函证，核查收入的真实性、准确性；

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本核对其支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）分析报告期产品销售结构和价格变动是否异常；结合产品类型对收入以

及毛利情况执行分析，识别是否存在重大或异常波动情况；

（7）了解万朗磁塑按照净额法核算的受托加工业务，对与净额法核算相关的

采购数据、料工费数据、期末存货等数据及计算方法进行复核，核实净额法收入核

2算的准确性、完整性。

通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。

（二）应收账款坏账准备的计提

1、事项描述

万朗磁塑截至2025年12月31日的应收账款余额为167288.89万元，应收账款坏账准备为8720.58万元。由于应收账款金额重大，若不能按期收回或无法收回而发生坏账损失将对财务报表产生重大影响，且对减值迹象的识别和可收回金额的预计等会计估计涉及大量的假设和判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

关于应收账款坏账准备会计政策详见附注“三、11.金融工具”；关于应收账款

账面余额及坏账准备详见附注“五、4.应收账款”。

2、审计应对

针对该关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：

（1）对万朗磁塑应收账款管理相关内部控制设计和运行有效性进行评估和测试；

（2）分析万朗磁塑应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款

组合的依据、单独计提坏账准备的判断等；

（3）对于单独计提坏账准备的应收账款，选样复核管理层对于预计未来可收回现金流量进行评估判断的依据；

（4）对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特

征及账龄分析，评价坏账准备计提的合理性、充分性；复核公司预期信用损失确认合理性，评价坏账准备计提的充分性；

（5）对主要客户的往来余额进行函证，评估应收账款确认的真实性、完整性等。

3通过实施以上程序，我们没有发现应收账款减值存在异常。

（三）商誉减值

1、事项描述

万朗磁塑截至2025年12月31日的商誉账面原值为人民币24269.95万元，商誉减值准备为人民币2940.72万元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。因商誉减值测试的评估过程复杂，需要管理层做出重大判断，且商誉账面价值较大，对财务报表影响重大，因此我们将商誉减值列为关键审计事项。

关于商誉减值会计政策详见附注“三、22.长期资产减值”；关于商誉原值及减

值准备详见附注“五、17.商誉”。

2、审计应对

针对该关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：

（1）对万朗磁塑商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试；

（2）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键

假设和方法，检查相关假设和方法的合理性；

（3）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）复核外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报告；

（5）复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表；

（6）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；

（7）考虑在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

4通过实施以上程序，我们没有发现商誉减值存在异常。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括万朗磁塑2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估万朗磁塑的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万朗磁塑、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督万朗磁塑的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依

5据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万朗磁塑持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万朗磁塑不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就万朗磁塑中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

6措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（以下无正文，此页为万朗磁塑容诚审字[2026]230Z0288 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）童苗根（项目合伙人）

中国注册会计师：

郑飞

中国·北京中国注册会计师：

牛晓咪

2026年4月21日

7安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

安徽万朗磁塑股份有限公司（以下简称“万朗磁塑”或“本公司”、“公司”）是

由安徽万朗磁塑集团有限公司（以下简称“万朗有限”）整体变更设立的股份有限公司，于2016年6月26日取得合肥市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码

91340100713955632Y，股份有限公司设立时注册资本为人民币 6000.00 万元。

2018年12月，根据公司2018年第二次临时股东大会和修改后的章程规定，公司申

请增加注册资本225.00万元，全部由六安拾岳禾安一期创业投资合伙企业（有限合伙）以货币出资，公司变更后注册资本为人民币6225.00万元。

2021年12月31日，根据公司2020年年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准安徽万朗磁塑股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]4165 号）核准文件规定，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）2075.00万股，每股面值1元。2022年1月24日，公司股票在上海交易所上市交易，股票简称“万朗磁塑”，证券代码“603150”。公司注册资本变更为人民币8300.00万元。

2022年7月，根据公司2022年第二次临时股东大会决议以及修改后的章程规定，

公司授予刘良德、张芳芳、万和国等96名激励对象限制性股票，公司申请增加注册资本249.00万元，变更后的注册资本为人民币8549.00万元。

2024年5月，根据公司2023年年度股东大会决议，公司鉴于1名激励对象因个人

原因离职，不再具备激励对象资格，对其持有的7000股已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，变更后的注册资本为人民币8548.30万元。

截至2025年12月31日，公司注册资本为人民币8548.30万元。

公司注册地址：安徽省合肥市经济技术开发区汤口路北（民营科技经济园内）。

11安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

法定代表人：万和国。

公司主要的经营活动：从事家电零部件、汽车零部件、小家电及材料等产品的研发、生产、销售。主要产品分为四类：（1）家电零部件产品，包含冰箱门封等；（2）汽车零部件产品：包含 EPS 等；（3）小家电产品：包含家用电风扇、取暖器、加湿器、水

家电等系列产品；（4）材料产品：包含高分子材料、磁性材料等。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月21日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

12安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

税前利润3%以上且应收款项账面余额大于

重要的单项计提的应收款项、应收款项核销

400万元

税前利润3%以上且应付款项账面余额大于账龄超过1年的重要应付款项

400万元

税前利润3%以上且预收款项账面余额大于

账龄超过1年的重要预收款项、合同负债

400万元

重要的在建工程单项工程预算金额超过1000万元收到和支付重要的投资活动有关的现金金额超过1000万元联营企业或合营企业的投资额占资产总额的

重要的联营企业或合营企业5%或者权益法核算的投资收益占合并报表利

润总额的5%非全资子公司的收入或净利润对合并财务报表重要的非全资子公司

相应项目的影响在15%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价

13安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

14安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

15安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

16安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

17安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的

18安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之

19安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

20安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

21安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，

22安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

23安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放

24安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当

25安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损

26安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A1.应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。仅对组合2商业承兑汇票计提减值准备。

A2.应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收客户货款

27安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

A3.其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3其他应收款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

A4.应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

A5.合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

A6.长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收工程款、应收租赁款

28安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法为按照先进先出法计算账龄。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济

29安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反

30安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移

31安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》

第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

32安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

33安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

34安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让

35安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值

36安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下

37安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交

38安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单

39安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

40安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物305.003.17

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-300-5.003.17-10.00

机器设备年限平均法10-150-5.006.33-10.00

运输工具年限平均法4-50-5.0019.00-25.00

电子设备年限平均法3-50-5.0019.00-33.33

工器具及家具年限平均法5-100-5.009.50-20.00

土地所有权*注不计提折旧———

注*：公司子公司泰国万朗于泰国当地购买的土地所有权拥有永久产权，计入固定资产，并且不计提折旧。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

41安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建设工程达到预

厂房及附属工程定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在

设备安装工程一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳

定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

（1）相关软件已安装完毕；（2）软件经调试可在一段时间内保持正软件工程

常稳定运行；（3）软件经过资产管理人员和使用人员验收。

其他零星工程（1）相关工程已施工完毕；（2）经资产管理人员和使用人员验收。

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

42安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

预计使用寿命项目依据

（年）土地使用权50法定使用权软件10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

网站使用权及其他5-10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

43安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

44安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包

45安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限周转设施费3年模具费3-5年经营租入固定资产的改良支出剩余租赁期或预期受益期孰短厂区改造及其他支出预期受益期

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产

46安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

47安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围

48安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

49安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担

50安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27.收入确认原则和计量方法

51安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

52安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断

53安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

54安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

本公司收入确认的具体方法如下：

*销售商品收入

本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。

境内销售收入：A、根据销售合同约定，公司依据客户对产品需求的预测，将产品送至客户指定仓库存放，由公司对实物进行管理，产品在仓库保存期间，其所有权仍归本公司所有。客户根据生产需求从仓库中领用产品并验收后，公司按照与客户确认的实际使用量和结算单价确认境内销售收入。B、根据销售合同或订单约定，将产品送至客户指定仓库并取得客户的签收凭证后，确认相关销售收入。

境外销售收入：包括境内货物出口销售收入和境外子公司销售收入。其中：A、境内货物出口销售收入：根据销售合同约定，完成报关出口手续，并取得装箱单和海关报关单等凭证后，确认相关销售收入。B、境外子公司销售收入：根据销售合同或订单约定，将产品送至客户指定仓库并取得客户的签收凭证后，确认相关销售收入。

*受托加工收入公司受托加工业务包括客户自供料的加工业务和客户指定供应商供料的加工业务。

按照合同约定，公司收到受托加工材料后，按客户的品质标准和生产技术要求组织生产，生产完工的产品移交客户验收后，按照客户验收确认的加工量和约定的加工费标准确认加工费收入。

28.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

55安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

56安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

57安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

58安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税

59安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

60安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、

61安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租

62安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

63安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

商誉减值本公司至少每年度末评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，需要涉及到管理层的重大会计估计和判断。

32.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物收入、加工收入、5%、7%、9%、10%、11%、13%、增值税

销售服务收入14%、16%、20%、23%

城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额1.5%、2%

9%、15%、19%、20%、22%、企业所得税应纳税所得额

22.5%、25%、30%

注1：公司及子公司合肥鸿迈、安徽邦瑞于2016年4月30日之前取得的不动产提供的租赁服务，适用5%的征收率。

注2：子公司万朗部件于2016年5月1日之后取得的不动产提供的租赁服务，本期适用9%的增值税率。

注3：公司及子公司销售商品及增值税应税劳务适用13%的增值税率。

64安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

注4：子公司泰国万朗、孙公司泰晖管理和泰国通泰销售商品适用7%的增值税率。

注 5：孙公司 Pluto Tech 销售商品适用 11%的增值税率。

注6：子公司越南万朗销售商品适用10%的增值税率。

注7：子公司墨西哥万朗销售商品适用16%的增值税率。

注8：子公司波兰万朗销售商品适用23%的增值税率。

注9：子公司埃及万朗销售商品适用14%的增值税税率。

注10：子公司韩国万朗销售商品适用10%的增值税税率。

注11：子公司塞尔维亚万朗、土耳其万朗销售商品适用20%的增值税税率。

本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称纳税主体简称所得税税率

安徽万朗磁塑股份有限公司万朗磁塑15%

合肥鸿迈塑料制品有限公司合肥鸿迈25%

安徽邦瑞新材料科技有限公司安徽邦瑞25%

泰州市万朗磁塑制品有限公司泰州万朗25%

佛山市万朗磁塑制品有限公司佛山万朗25%

中山市万朗家电配件有限公司中山万朗20%

荆州万朗磁塑制品有限公司荆州万朗25%

荆州万朗塑胶科技有限公司荆州塑胶20%

广州万朗塑料制品有限公司广州万朗20%

成都万朗塑料制品有限公司成都万朗25%

贵州万朗冰箱配件有限公司贵州万朗20%

绵阳万朗塑料制品有限公司绵阳万朗20%

沈阳万朗磁塑制品有限公司沈阳万朗20%

武汉万朗磁塑制品有限公司武汉万朗20%

青岛万朗磁塑制品有限公司青岛万朗25%

安徽万朗家电部件有限公司万朗部件25%

苏州邦瑞冰箱配件有限公司苏州邦瑞20%

重庆鸿迈塑料制品有限公司重庆鸿迈20%

佛山市鸿迈家电配件有限公司佛山鸿迈20%

扬州鸿迈塑料制品有限公司扬州鸿迈25%

南京万朗塑料制品有限公司南京万朗20%

上海甲登电气有限公司上海甲登20%

65安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称纳税主体简称所得税税率

合肥雷世塑业科技有限公司合肥雷世25%

广东佳适新材料科技有限公司广东佳适15%

滁州万朗家电配件有限公司滁州万朗25%

滁州鸿迈塑胶科技有限公司滁州鸿迈塑胶20%

新乡万朗家电配件有限公司新乡万朗20%

合肥古瑞新材料有限公司合肥古瑞20%

合肥领远新材料科技有限公司合肥领远15%

安徽万朗新材料科技有限公司万朗新材料25%

淮南鸿迈新材料科技有限公司淮南鸿迈20%

万朗磁塑集团（泰国）有限公司泰国万朗20%

泰晖管理有限公司泰晖管理20%

通泰智能科技（泰国）有限公司泰国通泰20%

印度尼西亚 PT.PLUTOTech Pluto Tech 22%

万朗磁塑集团（越南）有限公司越南万朗20%

万朗磁塑集团（墨西哥）有限公司墨西哥万朗30%

万朗磁塑集团（波兰）有限公司波兰万朗19%

合肥爱华塑胶有限公司爱华塑胶20%

重庆盛泰新材料科技有限公司重庆盛泰25%

合肥达悦电子科技有限公司合肥达悦20%

合肥伯利恒环保科技有限公司合肥伯利恒20%

安徽省宁国宁阳量清模具科技有限公司宁阳量清15%

宁国希尔密封件有限公司宁国希尔20%

山东万朗智能科技有限公司山东万朗20%

安徽奔昂科技有限公司安徽奔昂科技20%

安徽鸿迈科技发展有限公司安徽鸿迈科技25%

滁州万朗塑胶制品有限公司滁州塑胶20%

万朗磁塑集团（埃及）有限公司埃及万朗22.50%

安徽万朗新能源科技有限公司安徽万朗新能源20%

荆州禧瑞科技有限公司荆州禧瑞25%

HIGA 韩国株式会社 韩国万朗 9%

中山芯美达电机科技有限公司中山芯美达25%

66安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称纳税主体简称所得税税率

中山市普阳电子科技有限公司中山普阳25%

安徽万朗感知科技有限公司万朗感知20%

万朗磁塑集团（巴西）有限公司巴西万朗15%

景德镇万朗塑料制品有限公司景德镇万朗20%

国太阳科技有限公司国太阳公司15%

宜宾合实智能科技有限公司宜宾合实20%

时迈智行（陕西）科技有限公司时迈智行20%

武汉市德福汽车电子有限公司武汉德福25%

广东顺德顺洛科技有限公司顺德顺洛20%

六安万朗顺感电子有限公司万朗顺感20%

台州市万朗家电部件有限公司台州万朗20%

青岛万朗智能制造有限公司青岛万朗智能20%

安徽禧瑞科技有限公司安徽禧瑞15%

滁州万朗智能科技有限公司滁州万朗智能20%

六安邦瑞电气科技有限公司六安邦瑞20%

万朗磁塑瓦列沃有限公司塞尔维亚万朗15%

淮南禧瑞科技有限公司淮南禧瑞20%

宿迁万朗家电配件有限公司宿迁万朗20%

宁波万朗家电部件有限公司宁波万朗20%

平度市万朗家电配件有限公司平度万朗家电20%

安徽创臣智能制造有限公司安徽创臣20%

泰州天恩电子有限公司天恩电子25%

安徽航蜂低空科技有限公司航蜂低空20%

广东美的智享生活电器制造有限公司智享生活电器25%

注1*：宁阳量清与宁国希尔已于2025年1月进行处置，2025年度1月纳入合并范围；

注2*：宜宾合实已于2025年5月进行注销，2025年度1-5月纳入合并范围；

注3*：六安邦瑞已于2025年12月进行注销，2025年度纳入合并范围；

2.税收优惠

（1）高新技术企业税收优惠

67安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

万朗磁塑于2024年10月29日通过高新技术企业重新认证，取得编号为GR202434000208的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度至2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

子公司合肥领远于2024年10月29日通过高新技术企业认证，取得编号为GR202434001138的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度至2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

子公司国太阳公司于2023年10月16日通过高新技术企业认证取得编号为

GR202342000089的高新技术企业证书，有效期三年，2023年度至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

子公司顺德顺洛于2023年12月28日通过高新技术企业认证取得编号为

GR202344007255的高新技术企业证书，有效期三年，2023年度至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

子公司安徽禧瑞于2024年10月29日通过高新技术企业认证取得编号为

GR202434003855的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度至2026年度减按15%的税率征收企业所得税。

孙公司广东佳适于2023年12月28日通过高新技术企业认证，取得编号为GR202344016149的高新技术企业证书，有效期三年，2023年度至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

公司及子公司合肥领远、国太阳公司、顺德顺洛、安徽禧瑞、孙公司广东佳适按规定享受上述高新技术企业税收优惠。

（2）小微企业税收优惠根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司中山万朗、荆州塑胶、广州万朗、贵州万朗、绵阳万朗、沈阳万朗、武汉万

68安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

朗、苏州邦瑞、重庆鸿迈、佛山鸿迈、南京万朗、上海甲登、新乡万朗、合肥古瑞、淮

南鸿迈、爱华塑胶、合肥达悦、合肥伯利恒、山东万朗、安徽奔昂科技、滁州塑胶、安

徽万朗新能源、万朗感知、景德镇万朗、顺德顺洛、万朗顺感、台州万朗、青岛万朗智

能、滁州万朗智能、六安邦瑞电气、淮南禧瑞、宿迁万朗、宁波万朗、平度万朗家电、

安徽创臣、航蜂低空，孙公司滁州鸿迈塑胶、宁国希尔、宜宾合实、时迈智行2025年度符合小微企业条件，适用相应的优惠政策，实际的企业所得税负率为5%。

（3）研发费用加计扣除税收优惠

依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》规定，本公司及子公司合肥领远、万朗新材料、宁阳量清、中山普阳、国太阳公司、顺德顺洛、安徽

禧瑞、万朗感知、淮南禧瑞，孙公司广东佳适符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠。

根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月

1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月

1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司及子公司合肥领远、万朗新材

料、宁阳量清、中山普阳、国太阳公司、安徽禧瑞、万朗感知、淮南禧瑞，孙公司广东佳适、时迈智行按规定享受该税收优惠。

3.其他税项

按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金846788.66840211.69

69安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

银行存款770208624.90293841002.94

其他货币资金73995671.85105031002.82

合计845051085.41399712217.45

其中：存放在境外的款项总额97180596.5669691960.93

（2）截至期末，其他货币资金为开立银行承兑汇票保证金；除此之外，期末货币资

金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（3）货币资金2025年末较2024年末增长111.41%，主要系本期公司业务规模扩大，经营活动现金流增加所致。

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

—1577197.27损益的金融资产

其中：掉期及远期结售汇业务—793824.04

股票投资—783373.23

交易性金融资产2025年末较2024年末大幅下降，主要系公司本期末无相关投资所致。

3.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票320013145.7516000657.29304012488.46

银行承兑汇票462487224.63—462487224.63

合计782500370.3816000657.29766499713.09（续上表）

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票222448628.6111122431.43211326197.18

银行承兑汇票221775059.09—221775059.09

70安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

合计444223687.7011122431.43433101256.27

（2）期末已质押的应收票据项目账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票168798537.738439926.89160358610.84

银行承兑汇票4772939.49—4772939.49

合计173571477.228439926.89165131550.33

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票—125297750.95

银行承兑汇票—192357005.01

合计—317654755.96

期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据中，未终止确认的为商业承兑汇票和信用等级一般的银行承兑汇票。

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

商业承兑汇票320013145.7540.9016000657.295.00304012488.46

银行承兑汇票462487224.6359.10——462487224.63

合计782500370.38100.0016000657.292.04766499713.09（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

商业承兑汇票222448628.6150.0811122431.435.00211326197.18

银行承兑汇票221775059.0949.92——221775059.09

合计444223687.70100.0011122431.432.50433101256.27

71安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

坏账准备计提的具体说明：

*按商业承兑汇票计提坏账准备的应收票据

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票320013145.7516000657.295.00（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票222448628.6111122431.435.00

于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月312025年12月

类别日企业合转销或计提收回或转回31日并增加核销

商业承兑汇票11122431.43—4878225.86——16000657.29

银行承兑汇票——————

合计11122431.43—4878225.86——16000657.29

本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提减值准备。

（6）应收票据2025年末较2024年末增长76.98%，主要系公司销售规模扩大所致。

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1654086053.831324486632.91

1至2年13122416.9510573650.77

72安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

2至3年5508126.242044225.59

3至4年147497.14558234.82

4至5年19767.2328783.88

5年以上5000.0073782.96

小计1672888861.391337765310.93

减：坏账准备87205831.6369229913.74

合计1585683029.761268535397.19

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备1631056.860.101631056.86100.00—

按组合计提坏账准备1671257804.5399.9085574774.775.121585683029.76

其中：应收客户货款组

1671257804.5399.9085574774.775.121585683029.76

合

合计1672888861.39100.0087205831.635.211585683029.76（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备1061116.050.081061116.05100.00—

按组合计提坏账准备1336704194.8899.9268168797.695.101268535397.19

其中：应收客户货款组

1336704194.8899.9268168797.695.101268535397.19

合

合计1337765310.93100.0069229913.745.181268535397.19

坏账准备计提的具体说明：

*按单项计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

合肥市凯顺电控设备有限公990967.25990967.25100.00预计难以收回

73安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）司中山市德翰电器科技有限公

307824.24307824.24100.00预计难以收回

司合肥恒通玻璃制品有限责任

170601.00170601.00100.00预计难以收回

公司

合肥美弘精密科技有限公司102453.05102453.05100.00预计难以收回南京华睿川电子科技有限公

39444.0939444.09100.00预计难以收回

司

湖南华菱汽车有限公司19767.2319767.23100.00预计难以收回

合计1631056.861631056.86—（续上表）

2024年12月31日

名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）

GMCC AND WELLING

APPLIANCE COMPONENT 670000.00 670000.00 100.00 预计难以收回

(THAILAND) CO.LTD

中山市德翰电器科技有限公司325968.64325968.64100.00预计难以收回

南京华睿川电子科技有限公司39444.0939444.09100.00预计难以收回

湖南华菱汽车有限公司25703.3225703.32100.00预计难以收回

合计1061116.051061116.05—

*按应收客户货款组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1653187418.6182659370.935.00

1至2年12551659.681255165.9710.00

2至3年5508126.241652437.8730.00

3至4年5600.002800.0050.00

4至5年——80.00

5年以上5000.005000.00100.00

合计1671257804.5385574774.775.12（续上表）

74安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1323490664.2766174533.215.00

1至2年10573650.771057365.0810.00

2至3年2044225.59613267.6830.00

3至4年532531.5266265.7550.00

4至5年28783.8823027.1080.00

5年以上34338.8734338.87100.00

合计1336704194.8868168797.695.10

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月312025年12月

类别日汇率变动收回或转转销或核处置子公司31日企业合并增加计提影响回销减少

按单项计提1061116.05—1264021.30—694080.49——1631056.86

按组合计提68168797.6926273781.82-8146574.44332189.79—100593.43952826.6685574774.77

合计69229913.7426273781.82-6882553.14332189.79694080.49100593.43952826.6687205831.63

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款100593.43

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2025年12月31日占应收账款余额的

单位名称坏账准备余额

余额比例（%）

客户1833750948.1449.8441705184.85

客户2147839163.718.847403848.27

客户3117203569.037.015860217.61

客户499513691.115.954975684.56

客户592180077.925.514609003.90

合计1290487449.9177.1464553939.19

5.应收款项融资

（1）分类列示

75安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据106173812.4416469940.91

应收账款54423477.0472869007.41

合计160597289.4889338948.32

（2）期末已质押的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票1350003.94—

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票204319844.55—

已背书或贴现但尚未到期的应收票据中，终止确认的为信用等级较高的银行承兑汇票。

（4）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）

按单项计提减值准备———

按组合计提减值准备160597289.481.692721173.85

其中：应收票据106173812.44——

应收账款54423477.045.002721173.85

合计160597289.481.692721173.85（续上表）

2024年12月31日

类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）

按单项计提减值准备———

按组合计提减值准备89338948.324.083643450.37

其中：应收票据16469940.91——

应收账款72869007.415.003643450.37

合计89338948.324.083643450.37

减值准备计提的具体说明：

76安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

*按应收账款计提减值准备的应收款项融资

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收账款54423477.042721173.855.00（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收账款72869007.413643450.375.00

于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）减值准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12月

类别

31日收回或转销或合并增加计提31日

转回核销应收账款坏账准

3643450.37—-922276.52——2721173.85

备

（6）本期无实际核销的应收款项融资。

（7）应收款项融资2025年末较2024年末增长79.76%，主要系公司销售规模扩大所致。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内26051798.89100.0028838706.89100.00

1至2年————

2至3年————

77安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

3年以上————

合计26051798.89100.0028838706.89100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2025年12月31日余额

计数的比例(%)

广东美的供应链有限公司4708313.5518.07

广东久磐新材料有限公司2484013.819.53

LONGTENG PLUS GROUP PTE. LTD. 1058210.28 4.06

中国石化销售股份有限公司948283.363.64

泰州天恩精密塑胶有限公司910857.743.50

合计10109678.7438.80

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款66451463.4355352783.72

合计66451463.4355352783.72

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内60619962.2945756172.78

1至2年6499253.799167745.18

2至3年3227196.584165053.00

3至4年1962432.502467605.39

4至5年1870900.241285808.14

5年以上3418297.353387532.34

小计77598042.7566229916.83

78安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

减：坏账准备11146579.3210877133.11

合计66451463.4355352783.72

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

代垫材料款31837275.7227950522.19

保证金、押金31239029.0823795691.98

借款1839818.216406738.45

员工备用金1845799.591187907.95

处置子公司款项557820.271391276.79

其他10278299.885497779.47

小计77598042.7566229916.83

减：坏账准备11146579.3210877133.11

合计66451463.4355352783.72

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段77598042.7511146579.3266451463.43

第二阶段———

第三阶段———

合计77598042.7511146579.3266451463.43

A1.2025 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比类别账面余额坏账准备账面价值理由例（%）

按单项计提坏账准备858947.23100.00858947.23—预计难以收回

按组合计提坏账准备76739095.5213.4110287632.0966451463.43

其中：其他应收账款组合76739095.5213.4110287632.0966451463.43信用风险较低

合计77598042.7514.3611146579.3266451463.43

A2.2025 年 12 月 31 日，不存在处于第二、第三阶段其他应收款。

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

79安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段66229916.8310877133.1155352783.72

第二阶段———

第三阶段———

合计66229916.8310877133.1155352783.72

B1.2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备858947.23100.00858947.23—预计难以收回

按组合计提坏账准备65370969.6015.3310018185.8855352783.72

其中：其他应收账款组

65370969.6015.3310018185.8855352783.72信用风险较低

合

合计66229916.8316.4210877133.1155352783.72

B2.2024 年 12 月 31 日，公司不存在处于第二、第三阶段其他应收款。

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月312025年12月31

类别日企业合并增汇率变动影收回或转销或核处置子公日计提加响转回销司减少

按单项计提858947.23——————858947.23

按组合计提10018185.88159742.48661225.72165886.07—36200.00681208.0610287632.09

合计10877133.11159742.48661225.72165886.07—36200.00681208.0611146579.32

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款36200.00

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年12月

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备

31日余额

数的比例(%)美的集团股份有代垫材料款及

13457238.002年以内17.34673361.90

限公司*1押金保证金

海信家电集团股代垫材料款及7677453.484年以内9.89444872.67

80安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

占其他应收款

2025年12月

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备

31日余额

数的比例(%)

份有限公司*2押金保证金代垫材料款及

海尔集团*36948639.215年以内8.95362431.96押金保证金韩国三星电子株代垫材料款及

5115425.091年以内6.59255771.25

式会社*4押金保证金

LG 电子株式会

代垫材料款2815509.901年以内3.63140775.50社

合计36014265.6846.401877213.28

注*1：美的集团股份有限公司包括广州美的华凌冰箱有限公司、合肥华凌股份有限公司、湖北

美的电冰箱有限公司、美智光电科技股份有限公司、无锡小天鹅电器有限公司、

ThaiToshibaElectricIndustriesCo.Ltd.、Midea Refrigeration Equipment (Thailand) Co. Ltd。

注*2：海信家电集团股份有限公司包括海信容声（扬州）冰箱有限公司、海信容声（广东）冷柜

有限公司、海信容声（广东）冰箱有限公司、海信（广东）空调有限公司、海信（成都）冰箱有限

公司、海信冰箱有限公司、海信（广东）空调有限公司、海信（山东）冰箱有限公司、海信集团财务有限公司。

注*3：韩国三星电子株式会社包括 Samsung Price Correction、Samsung Electronicl Digital

Appliances Mexico Sa、Thai Samsung Electronics Co. Ltd。

注*4：海尔集团包括青岛海尔生物医疗股份有限公司、青岛海达诚采购服务有限公司、C?NG

TY TNHH ?I?N MáY AQUA VI?T NAM、Haier Electric(Thailand) PCL.。

8.存货

（1）存货分类

2025年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料246158948.071315103.69244843844.38

库存商品159450211.189828345.26149621865.92

发出商品77913047.563235814.3074677233.26

半成品73047356.62—73047356.62

委托加工物资16435969.69—16435969.69

周转材料6990917.21—6990917.21

在产品6138378.59—6138378.59

合计586134828.9214379263.25571755565.67

81安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料176982460.131031660.03175950800.10

库存商品145645514.129759750.07135885764.05

发出商品100197963.85565798.6899632165.17

半成品37577421.27—37577421.27

在产品5934782.97—5934782.97

周转材料4681206.21—4681206.21

委托加工物资2218419.01—2218419.01

合计473237767.5611357208.78461880558.78

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额

2024年12月312025年12月31

项目日企业合并汇率变动影处置子公司日计提转销增加响减少

原材料1031660.03—895801.5420540.35—632898.231315103.69

发出商品565798.68—7446231.55——4776215.923235814.30

库存商品9759750.07—12929090.8256652.79—12917148.439828345.26

合计11357208.78—21271123.9177193.14—18326262.5814379263.25

9.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

待抵扣及待认证进项税98421152.4973951733.88

预缴企业所得税892535.99627549.64

待摊费用1978826.47—

合计101292514.9574579283.52

其他流动资产2025年末较2024年末增长35.82%，主要系本期原材料采购规模以及基建投资规模扩大，待抵扣及待认证进项税增加所致。

10.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

82安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资139288240.33—139288240.33（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资134702963.07—134702963.07

（2）对联营企业投资本期增减变动

2024年12月投资单位31日（账面价权益法下确其他综合收其他权益变值）追加投资减少投资认的投资损益调整动益合肥晟泰克汽

车电子股份有134702963.07——7290708.23——限公司

合计134702963.07——7290708.23——（续上表）本期增减变动2025年12月2025年12月投资单位宣告发放现金计提减值准31日（账面价31日减值准备其他股利或利润备值）余额合肥晟泰克汽车电子

2705430.97——139288240.33—

股份有限公司

合计2705430.97——139288240.33—

11.其他非流动金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

权益工具投资70114601.3959810619.99

其中：安徽国控十月新兴产业股权投资合伙企业（有限合40744800.0030000000.00伙）合肥浩澜工研科技创业投资合

19269100.0020000000.00

伙企业（有限合伙）

Ntrium 株式会社 10100701.39 9810619.99

合计70114601.3959810619.99

12.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

83安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物

一、账面原值

1.2024年12月31日85446709.51

2.本期增加金额10846718.99

（1）外购—

（2）在建工程转入10846718.99

（3）汇率变动影响—

3.本期减少金额—

（1）处置—

4.2025年12月31日96293428.50

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日16624878.43

2.本期增加金额2669587.19

（1）计提或摊销2669587.19

（2）在建工程转入—

（3）汇率变动影响—

3.本期减少金额—

（1）处置—

4.2025年12月31日19294465.62

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年12月31日76998962.88

2.2024年12月31日68821831.08

（2）期末公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

13.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产1433651487.061184575693.83

固定资产清理——

合计1433651487.061184575693.83

（2）固定资产

84安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备工器具及家具土地所有权合计

一、账面原值

1.2024年12

741133236.05662736310.8742207359.5530976080.7254870612.3646509916.431578433515.98月31日

2.本期增加

103360631.75266264663.4117408547.2113489180.7426625255.032160941.38429309219.52

金额

（1）购置34777653.2578761272.416623624.099789501.0916307405.07—146259455.91

（2）在建工

30600740.1954461424.46158826.48461084.902933738.25—88615814.28

程转入

（3）企业合

35807392.73127011865.8110253758.753202046.496649446.55—182924510.33

并增加

（4）汇率变

2174845.586030100.73372337.8936548.26734665.162160941.3811509439.00

动影响

3.本期减少

167998.5031568914.646140616.371255466.872649674.83—41782671.21

金额

（1）处置或

—15586353.655084986.901047822.412292057.34—24011220.30报废

（2）转入投

———————资性房地产

（3）处置子

167998.5015982560.991055629.47207644.46357617.49—17771450.91

公司减少

4.2025年12

844325869.30897432059.6453475290.3943209794.5978846192.5648670857.811965960064.29月31日

二、累计折旧

1.2024年12

84430175.91236367396.1421203147.3918649014.9829212119.43—389861853.85月31日

2.本期增加

37954485.0885342681.4411109926.886216665.7712200541.86—152824301.03

金额

（1）计提27582207.6364014946.076820294.755594063.368975299.69—112986811.50

（2）企业合

10119888.0318387942.734143633.78646673.662714751.64—36012889.84

并增加

（3）汇率变

252389.422939792.64145998.35-24071.25510490.53—3824599.69

动影响

3.本期减少

4857.5212509083.945373478.90774575.491456194.04—20118189.89

金额

（1）处置或

—4340238.194455244.00597715.341227025.16—10620222.69报废

（2）转入投

———————资性房地产

（3）处置子

4857.528168845.75918234.90176860.15229168.88—9497967.20

公司减少

4.2025年12

122379803.47309200993.6426939595.3724091105.2639956467.25—522567964.99月31日

三、减值准备

1.2024年12

—3854241.05588.0016199.35124939.90—3995968.30月31日

2.本期增加

1518683.884707263.53—15909.06101386.43—6343242.90

金额

（1）计提—4107918.43—14980.17100966.57—4223865.17

（2）企业合

1518683.88574110.92—928.89——2093723.69

并增加

（3）汇率变

—25234.18——419.86—25654.04动影响

85安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备工器具及家具土地所有权合计

3.本期减少

—597888.55—710.41——598598.96金额

（1）处置或

—597888.55-710.41——598598.96报废

（2）处置子

———————公司减少

4.2025年12

1518683.887963616.03588.0031398.00226326.33—9740612.24月31日

四、固定资产账面价值

1.2025年12

720427381.95580267449.9726535107.0219087291.3338663398.9848670857.811433651487.06月31日

2.2024年12

656703060.14422514673.6821003624.1612310866.3925533553.0346509916.431184575693.83月31日

*期末无暂时闲置的固定资产。

*期末通过经营租赁租出的固定资产项目2025年12月31日账面价值

房屋及建筑物85357314.60

机器设备2721118.44

工器具及家具1223302.47

电子设备570420.97

运输设备30420.95

合计89902577.43

*期末无未办妥产权证书的固定资产。

*固定资产的减值测试情况

公司期末对固定资产进行减值测试，对于存在减值的资产按照净残值或预计售价作为可收回金额计提资产减值损失。

14.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程121920935.0389704023.06

工程物资——

合计121920935.0389704023.06

（2）在建工程

86安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

*在建工程情况

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

厂房及附属工程40011222.87—40011222.87

设备安装工程78072828.11—78072828.11

软件工程3836884.05—3836884.05

合计121920935.03—121920935.03（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

厂房及附属工程48740436.14—48740436.14

设备安装工程39278071.23—39278071.23

软件工程1685515.69—1685515.69

合计89704023.06—89704023.06

*重要在建工程项目变动情况

2024年12月31本期转入固定资

项目名称预算数本期增加金额日产金额

泰国通泰厂房工程1834万元—13171231.56—

科创园办公楼3612万元28805081.001423527.6010403544.98智能科技园装修工程项

4802万元9617880.11610146.9410228027.05

目

滁州万朗厂房工程1325万元1031202.851810575.502841778.35

合计—39454163.9617015481.6023473350.38（续上表）本期转入投资性房本期转入无形资2025年12月31项目名称汇率变化影响地产金额产金额日

泰国通泰厂房工程——-255276.8713426508.43

科创园办公楼10846718.99——8978344.63

智能科技园装修工程项目————

滁州万朗厂房工程————

合计10846718.99—-255276.8722404853.06（续上表）

87安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

工程累计其中：本期本期利息利息资本化项目名称投入占预工程进度利息资本化资本化率资金来源累计金额

算比例(%)金额(%)

泰国通泰厂房工程73.21未完工———自筹

科创园办公楼83.69未完工———自筹智能科技园装修工

85.45已完工———自筹

程项目

滁州万朗厂房工程96.82已完工———自筹

（3）在建工程2025年末较2024年末增长35.91%，主要系公司期末设备安装工程金额增加所致。

15.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值

1.2024年12月31日189130882.83631848.00154049.86189916780.69

2.本期增加金额100142077.58—987259.01101129336.59

（1）新增租赁97933705.73—980101.5598913807.28

（2）企业合并增加————

（3）汇率变动影响2208371.85—7157.462215529.31

3.本期减少金额18568153.40631848.00—19200001.40

（1）减少租赁13108806.50631848.00—13740654.50

（2）处置子公司减少5459346.90——5459346.90

4.2025年12月31日270704807.01—1141308.87271846115.88

二、累计折旧

1.2024年12月31日83492093.35252739.208558.3283753390.87

2.本期增加金额48218651.25—70468.4448289119.69

（1）计提47310048.46—69049.1347379097.59

（2）企业合并增加————

（3）汇率变动影响908602.79—1419.31910022.10

3.本期减少金额8518714.80252739.20—8771454.00

（1）减少租赁7290361.75252739.20—7543100.95

（2）处置子公司减少1228353.05——1228353.05

4.2025年12月31日123192029.80—79026.76123271056.56

88安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

三、减值准备————

四、账面价值

1.2025年12月31日147512777.21—1062282.11148575059.32

2.2024年12月31日105638789.48379108.80145491.54106163389.82

（2）使用权资产本期计提的折旧金额为47379097.59元，其中计入制造费用

43927692.84元、计入管理费用3451404.75元。

（3）期末使用权资产未发生减值。

（4）使用权资产2025年末较2024年末增长39.95%，主要系公司规模扩大形成租赁增加以及新增长期租赁合同所致。

16.无形资产

（1）无形资产情况网站使用权及项目土地使用权软件专利权非专利技术合计其他

一、账面原值

1.2024年12月31

151289819.8513049479.8540447802.764207202.70263000.00209257305.16日

2.本期增加金额14325239.282195641.424547568.87195261.1256631.4221320342.11

（1）购置—171180.8337568.87—56631.42265381.12

（2）在建工程转

—1898087.87———1898087.87入

（3）企业合并增

14333470.00115044.254510000.00——18958514.25

加

（4）汇率变动影

-8230.7211328.47—195261.12—198358.87响

3.本期减少金额6550000.00————6550000.00

（1）处置——————

（2）处置子公司

6550000.00————6550000.00

减少

4.2025年12月31

159065059.1315245121.2744995371.634402463.82319631.42224027647.27日

二、累计摊销

1.2024年12月31

15332820.823441936.962439535.242946421.90263000.0024423714.92日

2.本期增加金额5682259.561264651.214019605.28576469.14943.8611543929.05

（1）计提3595624.781251335.803880836.05431424.75943.869160165.24

89安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

网站使用权及项目土地使用权软件专利权非专利技术合计其他

（2）企业合并增

2094865.503392.33138769.23——2237027.06

加

（3）汇率变动影

-8230.729923.08—145044.39—146736.75响

3.本期减少金额1400062.50————1400062.50

（1）处置——————

（2）处置子公司

1400062.50————1400062.50

减少

4.2025年12月31

19615017.884706588.176459140.523522891.04263943.8634567581.47日

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年12月31

139450041.2510538533.1038536231.11879572.7855687.56189460065.80日

2.2024年12月31

135956999.039607542.8938008267.521260780.80—184833590.24日

（2）期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。

17.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或2024年12月31本期增加2025年12月31本期减少形成商誉的事项日企业合并形成汇率变动日

爱华塑胶1596236.72———1596236.72

合肥达悦3423603.09———3423603.09

合肥伯利恒2690015.34———2690015.34

宁阳量清1043843.71——1043843.71—

SKM 资产组*注 5315981.97 — 246990.89 — 5562972.86

中山芯美达20139867.70———20139867.70

国太阳公司52904473.19———52904473.19

顺德顺洛609928.96———609928.96

广东佳适8384216.53———8384216.53

泰国通泰5938802.03—275928.32—6214730.35

Pluto Tech 19474638.41 — 904829.66 — 20379468.07

天恩电子—113823589.56——113823589.56

智享生活电器—4892585.57——4892585.57

武汉德福—2077832.72——2077832.72

90安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

被投资单位名称或2024年12月31本期增加2025年12月31本期减少形成商誉的事项日企业合并形成汇率变动日

合计121521607.65120794007.851427748.871043843.71242699520.66

注*：SKM 资产组为公司 2023 年 10 月与 SKM TECH COMPANY LTD 公司签订协议收购其业务，将支付的对价高于收购的可辨认净资产公允价值的部分确认为商誉。

（2）商誉减值准备被投资单位名称或2024年12月本期增加本期减少2025年12月形成商誉的事项31日计提其他处置其他31日

国太阳公司—17514000.00———17514000.00

中山芯美达—3778000.00———3778000.00

广东佳适—6519000.00———6519000.00

爱华塑胶705000.00891236.72———1596236.72

合计705000.0028702236.72———29407236.72

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合资产组名称是否与以前年主要构成确定方法度保持一致

爱华塑胶长期资产及商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带爱华塑胶是

营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组合肥达悦长期资产及商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带合肥达悦是

营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组合肥伯利恒长期资产商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带合肥伯利恒是

及营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组SKM 资产组长期资产 商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带SKM 资产组 是

及营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组中山芯美达长期资产商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带中山芯美达是

及营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组国太阳公司长期资产商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带国太阳公司是

及营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组顺德顺洛长期资产及商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带顺德顺洛是

营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组广东佳适长期资产及商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带广东佳适是

营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组泰国通泰长期资产及商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带泰国通泰是

营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组Pluto Tech 长期资产及 商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带Pluto Tech 是

营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组天恩电子长期资产及商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带天恩电子不适用

营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组智享生活电器长期资商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带智享生活电器不适用

产及营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组武汉德福长期资产及商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带武汉德福不适用

营运资金来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组

91安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（4）可收回金额的具体确定方法

商誉所在的资产组可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。

预测期的稳定期的关键参数的确项目预测期的关键参数稳定期的关键参数年限定依据稳定期收入增长率为

爱华塑胶5年未来现金流量、折现率未来现金流量、折现率0%，折现率与预测期最后一年一致稳定期收入增长率为

合肥达悦5年未来现金流量、折现率未来现金流量、折现率0%，折现率与预测期最后一年一致稳定期收入增长率为

合肥伯利恒5年未来现金流量、折现率未来现金流量、折现率0%，折现率与预测期最后一年一致稳定期收入增长率为

SKM 资产组 5 年 未来现金流量、折现率 未来现金流量、折现率 0%，折现率与预测期最后一年一致稳定期收入增长率为

中山芯美达5年未来现金流量、折现率未来现金流量、折现率0%，折现率与预测期最后一年一致稳定期收入增长率为

顺德顺洛5年未来现金流量、折现率未来现金流量、折现率0%，折现率与预测期最后一年一致稳定期收入增长率为

广东佳适5年未来现金流量、折现率未来现金流量、折现率0%，折现率与预测期最后一年一致稳定期收入增长率为

泰国通泰5年未来现金流量、折现率未来现金流量、折现率0%，折现率与预测期最后一年一致稳定期收入增长率为

Pluto Tech 5 年 未来现金流量、折现率 未来现金流量、折现率 0%，折现率与预测期最后一年一致稳定期收入增长率为

天恩电子5年未来现金流量、折现率未来现金流量、折现率0%，折现率与预测期最后一年一致稳定期收入增长率为

智享生活电器5年未来现金流量、折现率未来现金流量、折现率0%，折现率与预测期最后一年一致稳定期收入增长率为

武汉德福5年未来现金流量、折现率未来现金流量、折现率0%，折现率与预测期最后一年一致

商誉所在的资产组可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置费用的关键参数的确项目关键参数确定方式定依据上市公司比较

国太阳公司 市场法 EV/总资产法

92安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况商誉减值金额项目2025年度2024年度

2024

2025年度

完成情完成年度承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩况情况

2024年-2026年，2024年较2024年

2025年度对京东方及

合肥达合肥达悦对京东方2023年收入营业收入

其他客户营业收入增完成完成——悦及其他客户整体销年增长率不应增长

长9.38%

售应保持持续增长低于20%182.00%国太阳2025年经审计的净2025年经审计的净利

未完成———17514000.00元—

公司利润不低于0万元润为-4866.42万元

（6）商誉2025年末较2024年末增长76.54%，主要系本期收购天恩电子形成的商誉金额较大所致。

18.长期待摊费用

本期增加本期减少

2024年12月2025年12月

项目

31日企业合并31日

购置本期摊销处置子公司报废清理汇兑变动增加

周转设施费12877433.65263194.389398341.707955059.95—964371.83—13619537.95

模具费34800153.42—20480051.9014611646.643525117.434434103.7667029.6532642307.84经营租入固

定资产的改18302534.79—15357246.609064607.80—1064150.087685.7523523337.76良支出厂区改造及

160032.47——58678.36—3873.40—97480.71

其他支出

合计66140154.33263194.3845235640.2031689992.753525117.436466499.0774715.4069882664.26

19.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

应收票据减值准备15748570.192888491.2410997119.811821600.42

应收款项减值准备90568875.6019601539.8462168411.4714433705.74

递延收益24703992.125153528.6325792980.045410112.56

未弥补亏损24793639.044717368.5444406117.8210000112.61

内部交易未实现利润25191961.075145484.2023959509.944031508.03

存货跌价准备5645795.171055402.556718217.871355602.66

退休补偿4099832.67819966.532840017.41568003.48

93安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

固定资产减值准备4938941.38616893.973443818.63393722.05

租赁负债151136436.2329038402.58110865113.0920037745.00其他非流动金融资产公

730899.99109635.00——

允价值变动

股权激励费用——3777540.00566631.00

合计347558943.4669146713.08294968846.0858618743.55

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产148575059.3228807074.64106163389.8219135501.53

固定资产加速折旧124737819.8625811870.86110865403.5519989910.12非同一控制下企业

98706152.4421244467.44103339725.7016742212.41

合并评估增值交易性金融资产公

——793824.04119073.61允价值变动

合计372019031.6275863412.94321162343.1155986697.67

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2025年税资产或负债于和负债于2024年税资产或负债于项目

12月31日互抵金2025年12月3112月31日互抵金2024年12月31

额日余额额日余额

递延所得税资产-45019218.4624127494.62-36444972.6322173770.92

递延所得税负债-45019218.4630844194.48-36444972.6319541725.04

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

未弥补亏损321954218.13218892360.13

递延收益11612481.974447430.45

存货跌价准备8733468.084638990.91

应收款项减值准备7783535.3517938635.38

内部交易未实现利润2258232.76819407.08

应收票据减值准备252087.10125311.62

94安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产减值准备4801670.86552149.67

合计357395694.25247414285.24

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目2025年12月31日2024年12月31日

2025年度——

2026年度88976.1588976.15

2027年度4071331.925569104.55

2028年度19434953.9432344709.33

2029年度31806041.0832853595.79

2030年度67774732.393249335.09

2031年度46203909.8446376407.01

2032年度32349256.0333648688.98

2033年度37064168.3124597050.21

2034年度42193283.7440164493.02

2035年度40967564.73—

合计321954218.13218892360.13

（6）递延所得税负债2025年末较2024年末增长57.84%，主要系公司本期使用权资产确认递延的金额较大所致。

20.其他非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

预付工程及设备款36476901.6052534387.73

预付软件实施款639970.94692585.00

股权投资款2430000.00—

合计39546872.5453226972.73

21.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况开立银行承兑汇

货币资金73995671.8573995671.85保证金、质押票开立银承质押担

应收票据173571477.22165131550.33质押保

95安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

应收账款16225000.0015413750.00质押银行质押借款开立银承质押担

应收款项融资1350003.941282503.74质押保

固定资产81978698.5176203311.93抵押银行抵押借款

无形资产9640800.0012181027.50抵押银行抵押借款

合计356761651.52344207815.35——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况开立银行承兑汇

货币资金105031002.82105031002.82保证金、质押

票、质押借款开立银承质押担

应收票据166521553.74159604595.68质押保

投资性房地产44231273.8229437784.19抵押抵押、保证借款

固定资产129017780.28104130128.11抵押银行抵押借款

无形资产28592511.7826291037.98抵押银行抵押借款

合计473394122.44424494548.78——

22.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款100000000.00260372880.00

国内信用证贴现66500000.00159000000.00

保证借款37876235.0233000000.00

质押借款22000000.0020000000.00

保证+质押借款20980000.00—

已贴现未到期的商业票据5182696.10100000.00

抵押+保证借款5000000.003000000.00

抵押借款1120000.0060465891.81

小计258658931.12535938771.81

加：应付利息140392.03636852.15

合计258799323.15536575623.96

96安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（2）短期借款的具体情况如下：

借款主体借款金融机构借款金额借款类型保证人、抵/质押物交通银行股份有限公司安徽省分

万朗磁塑50000000.00信用借款—行

企业银行（中国）有限公司苏州分

万朗磁塑50000000.00信用借款—行徽商银行股份有限公司合肥合作国内信用证贴

合肥鸿迈10000000.00—化路支行现徽商银行股份有限公司合肥合作国内信用证贴

万朗部件10000000.00—化路支行现国内信用证贴

合肥领远中国光大银行合肥分行10000000.00—现徽商银行股份有限公司合肥合作国内信用证贴

万朗新材料10000000.00—化路支行现国内信用证贴

万朗新材料中国光大银行合肥分行10000000.00—现国内信用证贴

合肥领远招商银行股份有限公司合肥分行7000000.00—现国内信用证贴

万朗部件招商银行股份有限公司合肥分行5500000.00—现国内信用证贴

合肥领远招商银行股份有限公司合肥分行4000000.00—现

泰国万朗中信银行股份有限公司合肥分行20000000.00保证借款万朗磁塑保证珠海华润银行股份有限公司中山万朗磁塑保证（何国涛、中山普阳5000000.00保证借款分行陈颖、陈美妹反担保）万朗磁塑保证（深圳市顺顺德顺洛中信银行股份有限公司合肥分行5000000.00保证借款洛科技有限公司、陈松反

担保）滁州万朗塑滁州皖东农村商业银行股份有限

4376235.02保证借款黎刚保证

胶公司城中支行万朗磁塑保证（深圳市顺万朗顺感中信银行股份有限公司合肥分行3500000.00保证借款洛科技有限公司、陈松反

担保）合肥科技农村商业银行股份有限

万朗磁塑20000000.00质押借款专利权质押公司对美的集团的应收账款质

广东佳适重庆美的商业保理有限公司2000000.00质押借款押何国涛保证；对美的集团

中山普阳重庆美的商业保理有限公司10000000.00保证+质押借款的应收账款质押

天恩电子中国银行泰州分行10000000.00保证+质押借款洪周民保证；专利权质押何国涛保证；对美的集团

中山普阳重庆美的商业保理有限公司980000.00保证+质押借款的应收账款质押已贴现未到期

天恩电子江苏长江商业银行股份有限公司2053557.02—的商业票据已贴现未到期

广东佳适中信银行股份有限公司青岛分行2708176.87—的商业票据已贴现未到期

爱华塑胶招商银行股份有限公司合肥分行420962.21—的商业票据

房产、土地抵押；洪周民

天恩电子中国工商银行泰州分行5000000.00抵押+保证借款保证

中国农业银行股份有限公司顺德阳娟、周圣丰个人房产抵

顺德顺洛620000.00抵押借款杏坛支行押

97安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

借款主体借款金融机构借款金额借款类型保证人、抵/质押物

中国农业银行股份有限公司顺德阳娟、周圣丰个人房产抵

顺德顺洛500000.00抵押借款杏坛支行押

合计258658931.12—

（3）期末短期借款中无逾期未偿还的借款。

（4）短期借款2025年末较2024年末下降51.77%，主要系公司结合经营管理需要，短期借款融资减少所致。

23.交易性金融负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

交易性金融负债1668891.861594794.59

其中：收购 SKM 资产组或有

1668891.861594794.59

对价

合计1668891.861594794.59

24.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票350156590.79418419340.12

信用证9686796.7919480652.19

合计359843387.58437899992.31

25.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付材料及配件款1493607136.42711082621.75

应付设备及工程款60864530.7643881456.94

应付加工费48480059.0644561857.48

其他4343131.731887321.39

合计1607294857.97801413257.56

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

（3）应付账款2025年末较2024年末增长100.56%，主要系本期公司业务采购规

模扩大、采购规模增长形成的应付材料及配件款相应增加所致。

26.预收款项

98安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（1）预收款项列示项目2025年12月31日2024年12月31日

预收租赁款854559.84164933.38

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。

（3）预收款项2025年末较2024年末增长418.12%，主要系本期末公司预收房租款金额增加所致。

27.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收货款14853342.385164402.71

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

（3）合同负债2025年末较2024年末增长187.61%，主要系公司本期业务规模增

长、客户预收货款相应增加长所致。

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示本期增加本期减少

2024年12月2025年12月

项目

31日汇率变动影处置子公31日

企业合并增加计提本期发放响司

一、短期薪酬95916100.8435430562.80690342397.36275834.89682215282.84903649.98138845963.07

二、离职后福利

1287598.28—36780016.79-97374.5937929667.57—40572.91

-设定提存计划

三、离职后福利

2840017.41—1106418.58153396.68——4099832.67

-设定受益计划

四、辞退福利490604.75—3586542.366745.732863894.69—1219998.15

合计100534321.2835430562.80731815375.09338602.71723008845.10903649.98144206366.80

（2）短期薪酬列示本期增加本期减少

2024年12月2025年12月

项目

31日汇率变动处置子公31日

企业合并增加计提本期发放影响司

一、工资、奖金、

93875786.5633282079.53608423804.60221326.94598955751.45903649.98135943596.20

津贴和补贴

二、职工福利费603554.392148483.2741931605.654225.0843762819.64—925048.75

99安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

三、社会保险费909160.85—25171046.4945041.9525168162.35—957086.94

其中：医疗保险费147533.45—15331396.78-16.9715459883.80—19029.46

工伤保险费257009.00—1869817.96—2124827.80—1999.16

生育保险费119.01—76306.56—76425.57—0.00新农合保险

504499.39—7893525.1945058.927507025.18—936058.32

及境外子公司社保

四、住房公积金87925.98—8048806.251476.828107229.16—30979.89

五、工会经费和职

439673.06—4962623.063764.104416808.93—989251.29

工教育经费

六、劳务费——1804511.31—1804511.31——

合计95916100.8435430562.80690342397.36275834.89682215282.84903649.98138845963.07

（3）设定提存计划列示本期增加本期减少

2024年12月312025年12月

项目日企业合并汇率变动处置子公31日计提本期发放增加影响司

一、基本养老保险1165750.44—35424866.78—36551390.84—39226.38

二、失业保险费121847.83—1355150.01-97374.591378276.73—1346.52

合计1287598.28—36780016.79-97374.5937929667.57—40572.91

（4）期末应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的金额。

（5）应付职工薪酬2025年末较2024年末增长43.44%，主要系公司本期员工人数及员工平均薪酬增加所致。

29.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

企业所得税33125673.7123148364.34

增值税36700053.919590733.93

个人所得税5107662.951376773.15

房产税1780468.701381779.33

印花税1469806.461429581.95

土地使用税873932.08654344.81

城建税685137.70710586.17

教育费附加314367.86320326.22

地方教育费附加209578.55213550.91

其他534626.70822748.59

100安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计80801308.6239648789.40

应交税费2025年末较2024年末增长103.79%，主要系公司期末应交所得税及增值税金额较大所致。

30.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息——

应付股利——

其他应付款107558755.42102974342.44

合计107558755.42102974342.44

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

股权转让款35303865.00—

运输装卸费25344924.8229215997.18

房租水电费12985890.2211404506.12

保证金及押金6393792.045671735.04

限制性股票回购义务—29745300.00

借转补款项—3000000.00

其他27530283.3423936804.10

合计107558755.42102974342.44

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

31.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款及利息172798778.9544424457.34

一年内到期的租赁负债50164239.9740051271.97

一年内到期的长期应付款3391252.23138296.38

合计226354271.1584614025.69

101安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

一年内到期的非流动负债2025年末较2024年末增长167.51%，主要系公司期末一年内到期的长期借款及利息金额增加所致。

32.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日未终止确认的已背书未到期商

312472059.86228914679.16

业汇票

待转销项税额1321111.52740731.17

合计313793171.38229655410.33

其他流动负债2025年末较2024年末增长36.64%，主要系公司期末已背书未到期的“非6+9”商业汇票金额增加所致。

33.长期借款

（1）长期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款1410293900.00615368000.00

保证借款117420800.006950400.00

抵押借款—29800000.00

小计1527714700.00652118400.00

加：长期借款利息1317978.95554857.34

减：一年内到期的长期借款及利

172798778.9544424457.34

息

合计1356233900.00608248800.00

（2）长期借款的具体情况：

借款主体借款金融机构借款金额借款类型保证人工商银行安徽自贸试验区合肥

万朗磁塑140000000.00信用借款—片区支行中国建设银行股份有限公司肥

万朗磁塑89795900.00信用借款—西支行

万朗磁塑平安银行合肥分行50000000.00信用借款—杭州银行股份有限公司肥西支

万朗磁塑50000000.00信用借款—行杭州银行股份有限公司肥西支

万朗磁塑50000000.00信用借款—行浙商银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑50000000.00信用借款—行

102安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

借款主体借款金融机构借款金额借款类型保证人华夏银行股份有限公司合肥经

万朗磁塑50000000.00信用借款—济技术开发区支行

万朗磁塑中国进出口银行安徽省分行50000000.00信用借款—恒丰银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑50000000.00信用借款—行上海浦东发展银行股份有限公

万朗磁塑50000000.00信用借款—司合肥分行招商银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑49500000.00信用借款—行安徽肥西农村商业银行股份有

万朗磁塑49000000.00信用借款—限公司中国邮政储蓄银行股份有限公

万朗磁塑48000000.00信用借款—司合肥市分行中国建设银行股份有限公司肥

万朗磁塑48000000.00信用借款—西支行广发银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑47500000.00信用借款—行中国建设银行股份有限公司肥

万朗磁塑43000000.00信用借款—西支行中国光大银行合肥经济技术开

万朗磁塑40000000.00信用借款—发区支行中国农业银行股份有限公司合

万朗磁塑38000000.00信用借款—肥庐阳区支行中国农业银行股份有限公司合

万朗磁塑38000000.00信用借款—肥庐阳区支行广发银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑38000000.00信用借款—行中信银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑29900000.00信用借款—行中信银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑29900000.00信用借款—行中信银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑29900000.00信用借款—行广发银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑28500000.00信用借款—行工商银行安徽自贸试验区合肥

万朗磁塑20000000.00信用借款—片区支行工商银行安徽自贸试验区合肥

万朗磁塑20000000.00信用借款—片区支行工商银行安徽自贸试验区合肥

万朗磁塑20000000.00信用借款—片区支行中国建设银行股份有限公司肥

万朗磁塑20000000.00信用借款—西支行中国工商银行股份有限公司安

万朗磁塑20000000.00信用借款—徽自贸区合肥片区支行徽商银行股份有限公司合肥合

万朗磁塑19900000.00信用借款—作化路支行

103安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

借款主体借款金融机构借款金额借款类型保证人中国银行股份有限公司合肥开

万朗磁塑19800000.00信用借款—发区支行中信银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑18810000.00信用借款—行合肥科技农村商业银行股份有

万朗磁塑18000000.00信用借款—限公司中信银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑12970000.00信用借款—行中国建设银行股份有限公司肥

万朗磁塑9540000.00信用借款—西支行中信银行股份有限公司合肥分

万朗磁塑8000000.00信用借款—行中国建设银行股份有限公司肥

万朗磁塑7000000.00信用借款—西支行中国建设银行股份有限公司肥

万朗磁塑4000000.00信用借款—西支行中国建设银行股份有限公司肥

万朗磁塑3818000.00信用借款—西支行中国银行股份有限公司珠海分

广东佳适1460000.00信用借款—行中国建设银行股份有限公司肥

万朗部件17000000.00保证借款万朗磁塑保证西支行万朗磁塑保证（何华夏银行股份有限公司佛山分

中山普阳10000000.00保证借款国涛、陈颖、陈美行妹反担保）华夏银行股份有限公司合肥经

合肥鸿迈9900000.00保证借款万朗磁塑保证济技术开发区支行华夏银行股份有限公司合肥经

合肥雷世9900000.00保证借款万朗磁塑保证济技术开发区支行华夏银行股份有限公司佛山分万朗磁塑保证（谭广东佳适9900000.00保证借款行洋洋反担保）华夏银行股份有限公司合肥经万朗磁塑保证（彭滁州鸿迈9900000.00保证借款济技术开发区支行海洋反担保）华夏银行股份有限公司合肥经

万朗部件9900000.00保证借款万朗磁塑保证济技术开发区支行中国银行股份有限公司泰州分

泰州万朗7900000.00保证借款万朗磁塑保证行中国建设银行股份有限公司肥

合肥雷世7600000.00保证借款万朗磁塑保证西支行中国光大银行合肥经济技术开万朗磁塑保证（彭滁州鸿迈5000000.00保证借款发区支行海洋反担保）中国光大银行合肥经济技术开万朗磁塑保证（彭滁州鸿迈5000000.00保证借款发区支行海洋反担保）万朗磁塑保证（深兴业银行股份有限公司中山分圳市顺洛科技有限

顺德顺洛5000000.00保证借款

行公司、陈松反担

保）

中国银行股份有限公司中山分中山芯美达、何国

中山普阳4620800.00保证借款行涛保证

104安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

借款主体借款金融机构借款金额借款类型保证人

万朗磁塑、柏纳伟重庆银行股份有限公司江津支重庆盛泰3000000.00保证借款晟保证（柏纳伟行晟、唐波反担保）

万朗磁塑、柏纳伟重庆银行股份有限公司江津支重庆盛泰2800000.00保证借款晟保证（柏纳伟行晟、唐波反担保）

合计1527714700.00

（3）长期借款2025年末较2024年末增长122.97%，主要系公司结合经营管理需要，长期借款融资增加所致。

34.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额163654926.58121390112.48

减：未确认融资费用12518490.3510524999.39

小计151136436.23110865113.09

减：一年内到期的租赁负债50164239.9740051271.97

合计100972196.2670813841.12

租赁负债2025年末较2024年末增长42.59%，主要系公司规模扩大，租赁增加所致。

35.长期应付款

项目2025年12月31日2024年12月31日

应付售后回租款9673859.71138296.38

小计9673859.71138296.38

减：一年内到期的长期应付款

3391252.23138296.38

项

合计6282607.48—

长期应付款2025年末较2024年末大幅增长，主要系公司本期增加售后回租业务所致。

36.递延收益

（1）递延收益分类

105安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

与资产相关的政府补

30240410.4910000000.003923936.4036316474.09与资产相关

助

（2）涉及政府补助的项目

2024年12月本期计入其2025年12月与资产相关/

补助项目本期增加金额

31日他收益金额31日与收益相关

技术改造项目10828793.7910000000.002135338.2718693455.52与资产相关

固定资产投资补助19411616.70—1788598.1317623018.57与资产相关

合计30240410.4910000000.003923936.4036316474.09

37.其他非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

应付股权回购款5541769.4421654423.77

其他非流动负债2025年末较2024年末下降74.41%，主要系公司本期履行对子公司少数股东的回购义务所致。

38.股本

本次增减变动（+、一）

2024年12月2025年12月

项目

31日公积金转发行新股送股注销小计31日

股

股份总数85483000.00—————85483000.00

39.资本公积

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

股本溢价747269381.0725515360.001196916.94771587824.13

其他资本公积3277638.0022325940.0025603578.00—

合计750547019.0747841300.0026800494.94771587824.13

（1）股本溢价本期增加为公司第二期员工持股计划解锁，对应的股份支付费用由

其他资本公积转为股本溢价25515360.00元。

股本溢价本期减少为控股子公司万朗新能源公司少数股东定向减资，新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有的子公司自合并日开始持续计算的可辨

认净资产份额之间的差额，减少资本公积—股本溢价1196916.94元。

106安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（2）其他资本公积本期增加为公司实施员工持股计划本期确认的股份支付费用

22325940.00元。

其他资本公积本期减少包括：公司第二期员工持股计划解锁，对应的股份支付费用由其他资本公积转为股本溢价25515360.00元；冲回期初限制性股票未来可税前扣除的最佳估计金额与剩余限制性股票累计确认的股权激励费用差额部分的所得税影响

88218.00元。

40.库存股

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日员工持股计划回购

29745300.00—29745300.00—

义务

回购专用证券账户29201.88——29201.88

合计29774501.88—29745300.0029201.88

库存股本期减少系公司第二期员工持股计划解锁，相应减少的回购义务。

41.其他综合收益

本期发生额

2024年12月减：前期计2025年12月

项目

31日本期所得税前入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于31日

发生额收益当期转费用母公司少数股东入损益以后将重分类进损

-532177.458130958.20—-259797.508263860.66126895.047731683.21益的其他综合收益

其中：外币财务报

-3453158.819053234.72—9053234.72—5600075.91表折算差额应收款项融

2920981.36-922276.52—-259797.50-789374.06126895.042131607.30

资信用减值准备

其他综合收益2025年末较2024年末大幅增长，主要系本期人民币兑泰铢、墨西哥比索、波兰兹罗提的汇率变动所致。

42.盈余公积

2024年12月312025年12月31

项目本期增加金额本期减少金额日日

法定盈余公积42745000.00——42745000.00

报告期内盈余公积增加数系公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司净利润10％提取的法定盈余公积金；公司法定盈余公积累计已达到注册资本50%，故本期不再提取。

107安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

43.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润739371865.53600340375.44

调整期初未分配利润合计数——

调整后期初未分配利润739371865.53600340375.44

加：归属于母公司股东的净利润111330326.15139031490.09

减：提取法定盈余公积——

应付普通股股利27354204.48—

期末未分配利润823347987.20739371865.53

44.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务3782559864.963030746066.543092360995.772427472789.77

其他业务340980563.45288302866.18291107725.89221696903.67

合计4123540428.413319048932.723383468721.662649169693.44

主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按经营业务分类

家电零部件2870735321.232172971101.482591781442.341964559719.65

家电产品588460375.90574411499.41261243629.62258566634.52

其他323364167.83283363465.65239335923.81204346435.60

合计3782559864.963030746066.543092360995.772427472789.77按经营地区分类

境内2952586612.942402392095.022526704004.141995931901.45

境外829973252.02628353971.52565656991.63431540888.32

合计3782559864.963030746066.543092360995.772427472789.77按收入确认时间分类

在某一时点确认收入3782559864.963030746066.543092360995.772427472789.77

在某段时间确认收入————

合计3782559864.963030746066.543092360995.772427472789.77

108安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

45.税金及附加

项目2025年度2024年度

城市维护建设税6992058.365385787.34

教育费附加3169000.732444343.49

房产税6480866.054980606.31

地方教育费附加2109736.831629060.30

土地使用税3323423.972667802.52

其他7726771.176775153.35

合计29801857.1123882753.31

46.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬56173426.0144461198.61

业务招待费26981204.0825257648.78

广告宣传费1047347.262587295.08

差旅费3569990.421999391.72

股份支付费用375060.00447106.67

其他10598702.543412734.24

合计98745730.3178165375.10

47.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬180883609.71157377317.77

折旧摊销费43796883.8127038064.97

办公及水电费24165495.5524378406.56

股份支付18368070.0024131654.00

业务招待费24761618.6121053925.48

差旅交通费15558666.5115228121.47

咨询费11270434.6310557189.60

租赁费13111005.0210083882.43

修理费5725542.415115218.79

中介机构费5103318.994996932.99

其他13735007.8112862423.42

109安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

合计356479653.05312823137.48

48.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬61359078.6643094802.07

直接投入39223803.2435140568.90

委外研发费2002147.444397431.76

折旧与摊销5242188.284670354.00

股份支付3543330.003631215.32

其他14257050.409028486.66

合计125627598.0299962858.71

49.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出49114670.4536303788.07

其中：租赁负债利息支出6109213.775576249.96

减：利息收入6803382.934621478.36

利息净支出42311287.5231682309.71

汇兑损失-12643813.17748028.52

票据贴现费用10574826.2713064051.33

银行手续费1957161.952232578.62

合计42199462.5747726968.18

50.其他收益

项目2025年度2024年度

一、计入其他收益的政府补助15260091.5811539302.99

其中：与递延收益相关的政府补

3923936.405277739.14

助直接计入当期损益的政府

11336155.186261563.85

补助

二、其他与日常活动相关且计入

4799786.0511113452.38

其他收益的项目

其中：增值税加计抵减4563087.5710631055.45

个税扣缴税款手续费236698.48482396.93

合计20059877.6322652755.37

110安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

51.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益7290708.234283056.15

处置长期股权投资产生的投资收益1909937.55824405.16

理财产品、掉期及远期结售汇业务

471067.321664646.77

投资收益交易性金融负债持有期间取得的投

—2537864.94资收益

债务重组产生的投资收益—-354010.77

合计9671713.108955962.25

52.公允价值变动收益

项目2025年度2024年度

其他非流动金融资产13900.00—

其中：衍生金融工具产生的公允价

13900.00—

值变动收益

交易性金融资产—793824.04

其中：衍生金融工具产生的公允价

—793824.04值变动收益

合计13900.00793824.04

公允价值变动收益2025年度较2024年度下降98.25%，主要系掉期业务产生的公允价值变动收益转回所致。

53.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失-4878225.86-3434350.95

应收账款坏账损失7576633.63-13009397.36

其他应收款坏账损失-661225.7225230.15

应收款项融资减值损失922276.52-2694571.87

合计2959458.57-19113090.03

信用减值损失2025年度较2024年度下降115.48%，主要系本期应收账款回款管理较好，剔除新收购主体影响后应收账款金额减少所致。

54.资产减值损失

111安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

商誉减值-28702236.72-705000.00

存货跌价损失-21271123.91-19529142.97

固定资产减值损失-4223865.17-622107.91

合计-54197225.80-20856250.88

资产减值损失2025年度较2024年度增长159.86%，主要系本期商誉减值金额增加所致。

55.资产处置收益

项目2025年度2024年度处置未划分为持有待售的固定资

产、在建工程、生产性生物资产及-305920.44-4455167.75

无形资产的处置利得或损失：

其中：固定资产处置利得-433786.02-4684236.15

长期待摊费用处置利得-112761.94151277.95

使用权资产处置利得240627.5277790.45

资产处置收益2025年度较2024年增长93.13%，主要系公司处置固定资产损失金额减少所致。

56.营业外收入

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

非流动资产毁损报废利得173482.1596225.10173482.15

与日常活动无关的政府补助31189.9573004.0031189.95

负商誉—314894.13—

其他1083056.34910017.931083056.34

合计1287728.441394141.161287728.44

57.营业外支出

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

捐赠支出1856625.005825730.301856625.00

非流动资产毁损报废损失1038728.38675985.151038728.38

其他1166008.33940151.891166008.33

合计4061361.717441867.344061361.71

112安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

营业外支出2025年度较2024年度下降45.43%，主要系本期捐赠支出减少所致。

58.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用43327211.0938309528.05

递延所得税费用9281797.00-9860662.00

合计52609008.0928448866.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额127065364.42153668242.26

按法定/适用税率计算的所得税费用19059804.6623050236.35

子公司适用不同税率的影响19612452.454908066.48

调整以前期间所得税的影响3366442.36599940.05

非应税收入的影响-3999956.53-1325657.92

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14642806.159263014.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-144878.23-5290846.81的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

8281094.985138856.40

异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-7699831.92-7443721.07

其他-508925.83-451022.33

所得税费用52609008.0928448866.05

所得税费用2025年度较2024年度增长84.92%，主要系递延所得税费用金额变动较大所致。

59.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、41其他综合收益。

60.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

113安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

政府补助18367345.1311581067.85

租赁收入10816744.887190498.05

其他1319754.821392414.86

合计30503844.8320163980.76

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

运输装卸费90295651.5355169337.93

业务招待费51742822.6946311574.26

研发费55483001.0848566487.32

办公及水电费24165495.5524378406.56

差旅交通费19128656.9317227513.19

包装费17070791.3712725753.09

咨询费11270434.6310557189.60

租赁费13111005.0210083882.43

中介机构费5103318.994996932.99

修理费5725542.415115218.79

捐赠支出1856625.005825730.30

广告宣传费1047347.262587295.08

其他42103986.8529640090.95

合计338104679.31273185412.49

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

理财产品赎回386000000.00366489093.95

股票投资收回的本金783373.23—

合计386783373.23366489093.95

*支付的重要的投资活动有关的现金

114安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

购买理财产品386000000.00353489093.95

其他非流动金融资产投资10000000.009810619.99

合计396000000.00363299713.94

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

利息收入6803382.934621478.36

收回借款4566920.248434390.35

投资意向金收回—6500000.00

收到业绩补偿款—379126.21

合计11370303.1719934994.92

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

投资意向金2430000.0022243333.97

收购产生的或有对价—1051373.65

合计2430000.0023294707.62

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

不满足终止确认条件的票据、

75016656.10160865070.44

信用证贴现银行承兑汇票保证金以及质押

31035330.97—

存单收到的净额

售后回租业务收到的款项10500000.00—

合计116551987.07160865070.44

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

长期租赁款56201648.4940201807.10

收购少数股权16335210.002070000.00

回购库存股—34577735.04银行承兑汇票保证金以及质押

—11973627.13存单支付的净额

115安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

合计72536858.4988823169.27

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少

2024年12月312025年12月31

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动日

短期借款536575623.96700061377.4514503539.88982158771.8110182446.33258799323.15

长期借款608248800.001365395900.00—445930000.00171480800.001356233900.00

租赁负债70813841.12—83698510.1010581092.0742959062.89100972196.26一年内到期

的非流动负84614025.69—235657805.9688558191.425359369.08226354271.15债

长期应付款—10500000.00336607.77931965.003622035.296282607.48

合计1300252290.772075957277.45334196463.711528160020.30233603713.601948642298.03

61.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润74456356.33125219376.21

加：信用减值损失-2959458.5719113090.03

资产减值损失54197225.8020856250.88

固定资产折旧、投资性房地产折旧115656398.6984475039.79

无形资产摊销9160165.245761777.01

使用权资产折旧47379097.5938304641.68

长期待摊费用摊销31689992.7523636635.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

132438.294358942.65（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1038728.38675985.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-13900.00-793824.04

财务费用（收益以“－”号填列）29715960.6832447665.51

投资损失（收益以“－”号填列）-9671713.10-8955962.25

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3505434.10-7085674.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5115197.57-539107.74

存货的减少（增加以“－”号填列）-46662253.87-201566422.83

116安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-274731530.20-309216984.11

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）342490866.83213311092.96

股份支付影响22325940.0028397749.32

非同一控制下企业合并形成的负商誉—-314894.13

经营活动产生的现金流量净额402824946.5168085377.30

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

融资租入固定资产——

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额771055413.56294681214.63

减：现金的期初余额294681214.63224271678.39

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额476374198.9370409536.24

（2）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目2025年度2024年度本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价

19000000.0039300000.00

物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等

174485.2311238266.41

价物

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或

1391276.79—

现金等价物

处置子公司收到的现金净额20216791.5628061733.59

（3）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目2025年度2024年度本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金

307259316.63256724775.84

等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物116324824.73104897450.90

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现

—2226800.00金或现金等价物

减：以增资形式注入子公司但实际构成合并成

—24694000.00本的金额

取得子公司支付的现金净额190934491.90129360124.94

117安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（4）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金771055413.56294681214.63

其中：库存现金846788.66840211.69

可随时用于支付的银行存款770208624.90293841002.94

可随时用于支付的其他货币资金——

二、现金等价物——

三、期末现金及现金等价物余额771055413.56294681214.63

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

银行承兑汇票保证金73995671.85105031002.82使用受限

质押的银行存单——使用受限

合计73995671.85105031002.82

（6）供应商融资安排无。

62.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2025年12月31日2025年12月31日折

项目折算汇率外币余额算人民币余额

货币资金——254801792.56

其中：美元24784049.627.0288174202127.97

泰铢221983472.270.222549395521.20

越南盾35373833808.000.00039466423.17

墨西哥比索1544285.680.3899602084.17

波兰兹罗提2147160.351.94974186395.43

欧元12681.818.2355104441.05

埃及镑78597489.850.147311576841.14

韩元23323384.000.0049113357.88

印尼盾9149511464.980.00043819043.42

塞尔维亚第纳尔12574683.870.0704885179.57

118安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2025年12月31日折

项目折算汇率外币余额算人民币余额

土耳其里拉6998.810.16311141.81

巴西雷亚尔349469.781.2832448440.63

卢布9030.000.0881795.12

应收账款——236587991.91

其中：美元6376275.867.028844817567.76

泰铢680753770.320.2225151480589.75

越南盾129105705350.000.000334550092.80

波兰兹罗提1036149.761.94972020218.29

埃及镑6309261.660.1473929308.56

韩元354024312.000.00491720652.79

塞尔维亚第纳尔15193983.320.07041069561.96

其他应收款——29063898.75

其中：泰铢73348457.760.222516321419.17

越南盾13829322352.000.00033700877.27

墨西哥比索16490235.330.38996429192.30

波兰兹罗提219408.391.9497427788.40

埃及镑652000.000.147396034.88

韩元199830743.000.0049971230.83

印尼盾525000000.000.0004219137.14

塞尔维亚第纳尔1142400.000.070480417.86

巴西雷亚尔637312.241.2832817800.90

应付账款——57459494.84

其中：美元1525529.437.028810722641.26

泰铢160272026.990.222535663557.41

越南盾26573327405.000.00037111311.81

墨西哥比索3952614.900.38991541040.55

波兰兹罗提39126.881.949776287.08

埃及镑5515457.400.1473812386.94

韩元172472101.910.0049838260.52

印尼盾1642908838.080.0004685756.85

塞尔维亚第纳尔117232.230.07048252.42

119安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2025年12月31日折

项目折算汇率外币余额算人民币余额

其他应付款——7082027.01

其中：美元190.687.02881340.25

泰铢26195566.490.22255829009.01

越南盾338232680.000.000390514.75

波兰兹罗提108328.001.9497211210.98

埃及镑205847.980.147330319.92

韩元37918980.000.0049184296.38

印尼盾151759837.000.000463345.18

土耳其里拉1113360.290.1631181637.58

巴西雷亚尔382132.061.2832490352.96

（2）境外经营实体说明公司名称主要经营地记账本位币选择依据

万朗磁塑集团（泰国）有限公司泰国泰铢业务收支以该货币为主泰晖管理有限公司泰国泰铢业务收支以该货币为主

通泰智能科技（泰国）有限公司泰国泰铢业务收支以该货币为主

印度尼西亚 PT.PLUTOTech 印度尼西亚 印尼盾 业务收支以该货币为主

万朗磁塑集团（越南）有限公司越南越南盾业务收支以该货币为主

万朗磁塑集团（墨西哥）有限公司墨西哥墨西哥比索业务收支以该货币为主

万朗磁塑集团（波兰）有限公司波兰波兰兹罗提业务收支以该货币为主土耳其万朗科技产品制造有限公司土耳其土耳其里拉业务收支以该货币为主

万朗磁塑集团（埃及）有限公司埃及埃及镑业务收支以该货币为主

HIGA 韩国株式会社 韩国 韩元 业务收支以该货币为主

万朗磁塑集团（巴西）有限公司巴西雷亚尔业务收支以该货币为主万朗磁塑瓦列沃有限公司塞尔维亚塞尔维亚第纳尔业务收支以该货币为主

63.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

短期租赁、低价值资产租赁费用12456734.60

120安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目2025年度金额

租赁负债的利息费用6109213.77

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

转租使用权资产取得的收入—

与租赁相关的总现金流出68658383.09

（2）本公司作为出租人

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入10163581.49

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入—

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额年度金额

2026年6923426.79

2027年617256.86

2028年244500.00

2029年—

2030年—

合计7785183.65

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

职工薪酬61359078.6643094802.07

直接投入39223803.2435140568.90

委外研发费2002147.444397431.76

折旧与摊销5242188.284670354.00

股份支付3543330.003631215.32

其他14257050.409028486.66

合计125627598.0299962858.71

其中：费用化研发支出125627598.0299962858.71

资本化研发支出——

121安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并股权取得比例被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式

（%）

天恩电子2025-10-31235359100.00100.00现金购买

武汉德福2025-11-305204081.6351.00现金购买

智享生活电器2025-11-30102000000.0051.00现金购买

注：武汉德福为子公司国太阳公司非同一控制下企业合并，公司持股子公司国太阳公司51.00%股权，国太阳公司取得武汉德福股权51.00%。

（续上表）购买日至期末购买日至期末购买日至期末购买日的确定被购买方名称购买日被购买方的收被购买方的净被购买方的现依据入利润金流量

天恩电子2025-10-31取得控制权31851297.683301064.094641780.16

武汉德福2025-11-30取得控制权737705.15-940223.16-966192.10

智享生活电器2025-11-30取得控制权376315462.862637700.463172861.50

（2）合并成本及商誉合并成本天恩电子武汉德福智享生活电器

—现金200055235.005204081.63102000000.00

—长期股权投资转换金额———

—尚需履行的出资义务35303865.00——

合并成本合计235359100.005204081.63102000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额121535510.443126248.9197107414.43

商誉113823589.562077832.724892585.57

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

*天恩电子天恩电子项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金17093435.3017093435.30

122安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

天恩电子项目购买日公允价值购买日账面价值

应收票据2395430.242395430.24

应收账款45383727.8545383727.85

应收款项融资26085903.0926085903.09

预付款项1051111.421051111.42

其他应收款595356.62595356.62

存货9259096.949225473.41

固定资产59172652.6341873691.91

无形资产16609835.277584096.00

长期待摊费用263194.38263194.38

递延所得税资产—328392.61

其他非流动资产7183.807183.80

负债：

短期借款15011916.6615011916.66

应付账款18183352.3418183352.34

预收款项36463.0736463.07

应付职工薪酬4328228.184328228.18

应交税费9582042.339582042.33

其他应付款1229633.451229633.45

其他流动负债247668.54247668.54

递延所得税负债7762112.531500924.26

净资产121535510.44101766767.80

减：少数股东权益——

取得的净资产121535510.44101766767.80

*武汉德福武汉德福项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金4544722.304544722.30

预付款项312388.00312388.00

其他应收款105212.02105212.02

123安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

武汉德福项目购买日公允价值购买日账面价值

其他流动资产257976.63257976.63

固定资产550564.29550564.29

在建工程1070712.971070712.97

无形资产111651.92111651.92

负债：

应付账款630000.00630000.00

应付职工薪酬392927.79392927.79

应交税费400.51400.51

净资产5929899.835929899.83

减：少数股东权益——

取得的净资产5929899.835929899.83

*智享生活电器智享生活电器项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金94686667.1394686667.13

应收票据17571240.4017571240.40

应收账款453818126.71453818126.71

预付款项3416411.663416411.66

其他应收款2334538.452334538.45

存货82070853.2382070853.23

固定资产85094679.8885094679.88

递延所得税资产6002008.756002008.75

负债：

应付账款487146638.00487146638.00

合同负债317257.99317257.99

应付职工薪酬30709406.8330709406.83

应交税费23159837.9823159837.98

其他应付款383215.24383215.24

其他流动负债12871475.2112871475.21

124安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

智享生活电器项目购买日公允价值购买日账面价值

净资产190406694.96190406694.96

减：少数股东权益——

取得的净资产190406694.96190406694.96

*可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

本公司依据经评估的被购买方天恩电子、智享生活电器于评估基准日的资产、负债

的评估价值，并对评估基准日与购买日之间资产、负债的变动进行调整作为购买日可辨认资产、负债公允价值。未经评估的被购买方武汉德福资产金额较小，且主要以金融资产为主，以账面价值作为公允价值。

*企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。

2.同一控制下企业合并无。

3.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置丧失控制丧失控丧失控制权投资对应的合并丧失控制权时权时点的制权时丧失控制子公司名称时点的判断财务报表层面享点的处置价款处置比例点的处权的时点依据有该子公司净资

（%）置方式产份额的差额

宁阳量清19469134.0051.00转让2025-1-31丧失控制权1909937.55

宜宾合实—51.00注销2025-5-14注销不适用六安邦瑞电

—90.20注销2025-12-5注销不适用气（续上表）

125安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

丧失控丧失控制权丧失控制制权之按照公允丧失控制之日合并财与原子公司股权权之日合日合并价值重新权之日剩务报表层面投资相关的其他并财务报财务报计量剩余子公司名称余股权的剩余股权公综合收益转入投表层面剩表层面股权产生比例允价值的确资损益或留存收余股权的剩余股的利得或

（%）定方法及主益的金额账面价值权的公损失要假设允价值

宁阳量清————不适用—

宜宾合实————不适用—

六安邦瑞电气————不适用—

（2）通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形无。

4.其他原因的合并范围变动

本期其他原因导致的合并范围变动主要系新设子（孙）公司，主要情况如下：

持股比例（%）

序号子（孙）公司简称设立时间直接间接

1淮南鸿迈2025年1月100.00—

2宿迁万朗2025年2月100.00—

3宁波万朗2025年6月100.00—

4平度万朗家电2025年7月100.00—

5安徽创臣2025年9月100.00—

6航蜂低空2025年11月60.00—

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名主要经业务性

序号注册资本注册地（%）取得方式称营地质直接间接同一控制下

1合肥鸿迈2500万元人民币合肥合肥制造业100.00—

企业合并同一控制下

2安徽邦瑞6400万元人民币阜阳阜阳制造业100.00—

企业合并

3泰州万朗1000万元人民币泰州泰州制造业100.00—投资设立

126安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

4佛山万朗1000万元人民币佛山佛山制造业100.00—投资设立

4-1中山万朗200万元人民币中山中山制造业—100.00投资设立

5荆州万朗8650万元人民币荆州荆州制造业100.00—投资设立

5-1荆州塑胶1400万元人民币荆州荆州制造业—100.00投资设立

6广州万朗100万元人民币广州广州制造业100.00—投资设立

7成都万朗1000万元人民币成都成都制造业100.00—投资设立

8贵州万朗200万元人民币贵州贵州制造业100.00—投资设立

9绵阳万朗50万元人民币绵阳绵阳制造业100.00—投资设立

10沈阳万朗200万元人民币沈阳沈阳制造业100.00—投资设立

11武汉万朗100万元人民币武汉武汉制造业100.00—投资设立

12青岛万朗1200万元人民币青岛青岛制造业100.00—投资设立

13万朗部件24900万元人民币淮南淮南制造业100.00—投资设立

14苏州邦瑞100万元人民币苏州苏州制造业100.00—投资设立

15重庆鸿迈500万元人民币重庆重庆制造业100.00—投资设立

16佛山鸿迈500万元人民币佛山佛山制造业100.00—投资设立

17扬州鸿迈1000万人民币扬州扬州制造业100.00—投资设立

17-1南京万朗100万元人民币南京南京制造业—100.00投资设立

同一控制下

18上海甲登5000万元人民币上海上海贸易100.00—

企业合并非同一控制

19合肥雷世230万元人民币合肥合肥制造业100.00—

下企业合并非同一控制

19-1广东佳适1861.1111万人民币珠海珠海制造业—51.04

下企业合并非同一控制

20合肥古瑞1000万元人民币合肥合肥制造业100.00—

下企业合并

21滁州万朗3100万元人民币滁州滁州制造业100.00—投资设立

22新乡万朗200万元人民币新乡新乡制造业100.00—投资设立

23合肥领远1000万元人民币合肥合肥制造业100.00—投资设立

万朗新材非同一控制

243000万元人民币合肥合肥制造业100.00—

料下企业合并

24-1淮南鸿迈3000万元人民币淮南淮南制造业100.00—投资设立

25泰国万朗33320.19万泰铢泰国泰国制造业100.00—投资设立

投资管

25-1泰晖管理5500万泰铢泰国泰国—100.00投资设立

理非同一控制

25-2泰国通泰11000万泰铢泰国泰国制造业—51.00

下企业合并

25-3 Pluto Tech 1000310.4 万印尼盾 印度尼 印度尼 制造业 — 100.00 非同一控制

127安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

西亚西亚下企业合并

26越南万朗693.7亿越南盾越南越南制造业100.00—投资设立

墨西哥万

277889.45万比索墨西哥墨西哥制造业100.00—投资设立

朗

28波兰万朗475万兹罗提波兰波兰制造业100.00—投资设立

土耳其万

28-165万里拉土耳其土耳其制造业100.00—投资设立

朗非同一控制

29爱华塑胶1400万元人民币合肥合肥制造业100.00—

下企业合并

30重庆盛泰4000万元人民币重庆重庆制造业51.00—投资设立

非同一控制

31合肥达悦833.33万元人民币合肥合肥贸易74.00—

下企业合并合肥伯利非同一控制

321000万元人民币合肥合肥制造业100.00—

恒下企业合并

33山东万朗2000万元人民币威海威海制造业51.00—投资设立

安徽奔昂

348000万元人民币六安六安制造业100.00—投资设立

科技安徽鸿迈房产租

358000万元人民币六安六安100.00—投资设立

科技赁滁州万朗

36500万元人民币滁州滁州制造业51.00—投资设立

塑胶

37埃及万朗3086.5万埃及镑埃及埃及制造业100.00—投资设立

非同一控制

38荆州禧瑞2100万元人民币荆州荆州制造业100.00—

下企业合并安徽万朗

39900万元人民币六安六安制造业100.00—投资设立

新能源

40韩国万朗32.2亿韩元韩国韩国贸易100.00—投资设立

41巴西万朗9419800雷亚尔巴西巴西制造业100.00—投资设立

中山芯美非同一控制

42632.65万人民币中山中山制造业51.00—

达下企业合并非同一控制

42-1中山普阳5000万元人民币中山中山制造业—51.00

下企业合并

43万朗感知5000万元人民币合肥合肥制造业51.00—投资设立

景德镇万

44400万元人民币景德镇景德镇制造业100.00—投资设立

朗

国太阳公33779.0289万人民非同一控制

45襄阳襄阳制造业51.00—

司币下企业合并非同一控制

45-1时迈智行500万元人民币西安西安制造业—51.00

下企业合并非同一控制

45-2武汉德福1020.4082万人民币武汉武汉制造业—26.01

下企业合并非同一控制

46顺德顺洛613.63万元人民币佛山佛山制造业51.00—

下企业合并

128安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

46-1万朗顺感1000万元人民币六安六安制造业—51.00投资设立

47台州万朗200万元人民币台州台州制造业100.00—投资设立

青岛万朗

488000万元人民币青岛青岛制造业100.00—投资设立

智能非同一控制

49安徽禧瑞2590万元人民币六安六安制造业100.00—

下企业合并滁州万朗

501000万元人民币滁州滁州制造业100.00—投资设立

智能滁州鸿迈

50-11000万元人民币滁州滁州制造业—55.00投资设立

塑胶塞尔维亚塞尔维塞尔维

512亿塞尔维亚第纳尔制造业100.00—投资设立

万朗亚亚

52淮南禧瑞4000万元人民币淮南淮南制造业100.00—投资设立

非同一控制

53霍山创投4001万元人民币霍山霍山金融业100.00—

下企业合并

54宿迁万朗500万元人民币宿迁宿迁制造业100.00—投资设立

55宁波万朗300万元人民币宁波宁波制造业100.00—投资设立

平度万朗

561000万元人民币平度平度制造业100.00—投资设立

家电

57安徽创臣2000万元人民币淮南淮南制造业100.00—投资设立

非同一控制

58天恩电子589.8035万美元泰州泰州制造业100.00—

下企业合并

59航蜂低空1000万元人民币阜阳阜阳制造业60.00—投资设立

智享生活非同一控制

6020000万元人民币中山中山制造业51.00—

电器下企业合并

（2）重要的非全资子公司本期归属于少数股东本期向少数股东期末少数股东权子公司名称少数股东的持股比例的损益宣告分派的股利益余额

中山芯美达49.00%-5969866.64—-10306585.80

国太阳公司49.00%-26212407.06—155032036.83

注：中山芯美达此处为小合并口径，包含中山芯美达、中山普阳数据；

注：国太阳公司此处为小合并口径，包含国太阳公司、宜宾合实、时迈智行、武汉德福数据。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2025年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中山芯美达66852270.1623427874.2490280144.4096188211.7215125677.86111313889.58

国太阳公司135665458.72263443747.67399109206.3956377238.8823797114.0580174352.93（续上表）

129安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中山芯美达40783041.7514068106.2954851148.0456530497.987167496.5163697994.49

国太阳公司59966171.17250976822.50310942993.6714189883.0016662409.4930852292.49

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

2025年5月，控股子公司万朗新能源公司少数股东定向减资，公司对万朗新能源持

股比例由60%变更至100%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

万朗新能源

处置对价4388200.36

——非现金资产的公允价值4388200.36

处置对价合计4388200.36

减：处置的股权比例计算的子公司净资产份额3191283.42

差额1196916.94

其中：调整资本公积1196916.94

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无。

（2）不重要的联营企业的汇总财务信息

2025年12月31日/20252024年12月31日/2024

项目年度年度合肥晟泰克汽车电子股份有限公司

投资账面价值合计139288240.33134702963.07

下列各项按持股比例计算的合计数——

——净利润7290708.232883870.71

——其他综合收益——

——综合收益总额7290708.232883870.71

九、政府补助

130安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

1.期末按应收金额确认的政府补助无。

2.涉及政府补助的负债项目

本期计入

资产负债表列2024年12月本期新增补本期转入其2025年12月与资产/收营业外收报项目31日余额助金额他收益31日余额益相关入金额与资产相

递延收益30240410.4910000000.00—3923936.4036316474.09关其他应付款-“借与收益相

3000000.00——3000000.00—转补”款项关

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益11336155.186261563.85与收益相关

营业外收入31189.9573004.00与收益相关

合计11367345.136334567.85

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动的风险。本公司报告期期末有12个子（孙）公司设立在境外，外币货币性资产和负债余额较大，本公司的汇率风险主要来自本公司及境内子公司持有的外币资产和负债。本公司承受外汇风险主要与所持有泰铢、印尼盾、越南盾、墨西哥比索、波兰兹罗提、埃及镑、韩元、雷亚尔、

131安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

塞尔维亚第纳尔、美元的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款有关，除本公司设立在境外12个子（孙）公司使用泰铢、印尼盾、越南盾、墨西哥比索、波兰兹罗提、埃及镑、韩元、雷亚尔、塞尔维亚第纳尔、美元计价结算外，本公司的其他业务主要以人民币计价结算。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分

132安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信息信用风险显著增加的评估及所有预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款258799323.15———

133安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

交易性金融负债1668891.86———

应付票据359843387.58———

应付账款1607294857.97———

其他应付款107558755.42———一年内到期的非流动

226354271.15———

负债

其他流动负债312472059.86———

长期借款—590640000.00507130000.00258463900.00

租赁负债—39624809.1024549468.7936797918.37

长期应付款—3534335.842748271.64—

合计2873991546.99633799144.94534427740.43295261818.37

3.市场风险

（1）外汇风险外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动的风险。本公司报告期期末有12个子（孙）公司设立在境外，外币货币性资产和负债余额较大，本公司的汇率风险主要来自本公司及境内子公司持有的外币资产和负债。本公司承受外汇风险主要与所持有泰铢、印尼盾、越南盾、墨西哥比索、波兰兹罗提、埃及镑、韩元、雷亚尔、

塞尔维亚第纳尔、美元的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款有关，除此之外，本公司的其他业务主要以人民币计价结算。

*截至2025年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2025年12月31日

项目名称泰铢美元越南盾墨西哥比索外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金221983472.2749395521.2024784049.62174202127.9735373833808.009466423.171544285.68602084.17

应收账款680753770.32151480589.756376275.8644817567.76129105705350.0034550092.80——其他应收

73348457.7616321419.17——13829322352.003700877.2716490235.336429192.30

款

应付账款160272026.9935663557.411525529.4310722641.2626573327405.007111311.813952614.901541040.55其他应付

26195566.495829009.01190.681340.25338232680.0090514.75——

款

134安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注（续上表）

2025年12月31日

项目名称埃及镑波兰兹罗提印尼盾塞尔维亚第纳尔外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金78597489.8511576841.142147160.354186395.439149511464.983819043.4212574683.87885179.57

应收账款6309261.66929308.561036149.762020218.29——15193983.321069561.96

其他应收款652000.0096034.88219408.39427788.40525000000.00219137.141142400.0080417.86

应付账款5515457.40812386.9439126.8876287.081642908838.08685756.85117232.238252.42

其他应付款205847.9830319.92108328.00211210.98151759837.0063345.18——（续上表）

2025年12月31日

项目名称韩元欧元卢布土耳其里拉巴西雷亚尔外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金23323384.00113357.8812681.81104441.059030.00795.126998.811141.81349469.78448440.63

应收账款354024312.001720652.79————————

其他应收款199830743.00971230.83——————637312.24817800.90

应付账款172472101.91838260.52————————

其他应付款37918980.00184296.38————1113360.29181637.58382132.06490352.96本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。公司因汇率变动而承担的汇兑损益波动金额占公司整体利润比例较低，公司面临的汇率风险较小，整体可控。

*敏感性分析

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下：如果当日人民币对于泰铢升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加175.70万元；如果当日人民币对于美元升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加208.30万元；如果当日人民币对于越南盾升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润将增加或减少40.52万元；如果当日人民币对于墨西哥比索升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润将增加或减少5.49万元；如果当日人民币对于埃及镑升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加11.76万元；如果当日人民币对于波兰兹罗提升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加6.35万元；如果当日人民币对于印尼盾升值或贬值

135安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加3.29万元；如果当日人民币对于塞尔维亚

第纳尔升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加2.03万元；如果当日人民币对于韩元升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加1.78万元；如果当日人民币对于欧元升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加0.10万元；如果当日人民币对于土耳其里拉升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加0.18万元；如果当日人民币对于巴西雷亚尔升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润将减少或增加0.78万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长、短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控全公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

本公司管理层认为，截至2025年12月31日，公司结存的短期借款、长期借款为固定利率贷款，利率的上升将会影响本公司以后年度的融资成本和经济效益。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

136安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资——160597289.48160597289.48

（二）其他非流动金融资产——70114601.3970114601.39

其中：权益工具投资——70114601.3970114601.39

持续以公允价值计量的资产总额——230711890.87230711890.87

（三）交易性金融负债

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的

——1668891.861668891.86金融负债

（1）其他——1668891.861668891.86

持续以公允价值计量的负债总额——1668891.861668891.86

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本期末应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用账面金额作为公允价值。

本期末公司采用第三层次公允价值计量的权益工具投资为非上市公司股权，采用最近融资价格法及所占净资产份额进行估值。

本期末公司采用第三层次公允价值计量的交易性金融负债为收购业务产生的或有对价，根据未来实现收入情况确认公允价值。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的实际控制人

截至2025年12月31日止，时乾中先生持有公司股权比例为37.40%，为公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

137安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

3.本公司联营企业情况

本公司的联营企业情况详见本附注八、在其他主体中的权益。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

欧阳瑞群2025年1-9月持股5%以上股东安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合持股5%以上股东

伙）王怡悠时乾中配偶万和国董事长

陈雨海董事、总经理

张芳芳董事、副总经理

沈刚董事、副总经理刘良德2025年12月29号前任公司董事杜鹏程独立董事陈矜独立董事张炳力独立董事

赵莉莉2025年1-9月任公司监事

王界晨2025年1-9月任公司监事

谭淇月2025年1-9月任公司监事时金敏副总经理邵燕妮副总经理许进副总经理刘跃玲副总经理张小梅董事会秘书丁芳财务总监无锡华进精密橡塑有限公司邵燕妮担任法定代表人的公司

合肥善本生物科技有限公司 实控人时乾中之兄 TIM HAO SHI 控制的公司广东顺德安和密封新材料科技有限公司公司股东欧阳瑞群近亲属担任监事的公司

注：无锡华进精密橡塑有限公司为公司正在收购的公司，截至2025年12月31日因出资未到位，未纳入公司2025年度合并范围。

5.关联交易情况

138安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况表关联方名称关联交易内容2025年度2024年度

安徽禧瑞科技有限公司原材料等不适用5685753.80广东顺德安和密封新材料科技有

门封条14579.55—限公司

合计14579.555685753.80

注：安徽禧瑞科技有限公司自2024年10月1日起成为公司子公司，故以上交易或往来不含2024年10月之后的部分，下同。

*出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额无锡华进精密橡塑有限

缠绕膜2184.07不适用公司

安徽禧瑞科技有限公司硬挤出件、玻璃制品等不适用52829291.17广东顺德安和密封新材

门封条—260621.02料科技有限公司

合计2184.0753089912.19

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2025年度确认的租赁2024年度确认的租赁

承租方名称租赁资产种类收入收入

合肥善本生物科技有限公司办公楼670884.14763848.98

本公司作为承租方：

无。

（3）关联担保情况无。

（4）关键管理人员报酬项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬5668728.544231935.00

6.关联方应收应付款项

139安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（1）应收项目项目关联方2025年度发生额2024年度发生额其他非流动

无锡华进精密橡塑有限公司1500000.00不适用资产

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日广东顺德安和密封新材料科

应付账款16474.90—技有限公司

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

授予对象类本期授予本期行权本期解锁本期失效别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员————1861000.0020992080.00——

研发人员————359000.004049520.00——

销售人员————38000.00428640.00——

生产人员————4000.0045120.00——

合计————2262000.0025515360.00——（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员————

研发人员————

销售人员————

生产人员————

2.以权益结算的股份支付情况

2025年度

授予日权益工具公允价值的确定方法市价基础定价授予日权益工具公允价值的重要参数不适用可行权权益工具数量的确定依据约定行权条件达成后本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额90607034.00

140安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员18368070.00

研发人员3543330.00

销售人员375060.00

生产人员39480.00

合计22325940.00

2024年8月，根据公司2024年第三次临时股东大会、第三届董事会第十七次会议

审议通过的关于公司《第二期员工持股计划（草案）及其摘要》的议案以及修改后的章程规定，授予万和国、沈刚、陈雨海等71名激励对象限制性股票合计2262000.00股，授予价格13.15元/股，公司以授予日股票收盘价作为公允价值，按照限制性股票锁定期分摊确认股份支付费用，2025年确认股份支付费用22325940.00元。

4.股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

截至2025年12月31日，本公司未结清的保函金额为人民币198220.00元。除此之外，本公司不存在需要披露的其他重大承诺及或有事项。

十五、资产负债表日后事项

经公司第四届董事会第四次会议审议决定，以截至2025年12月31日公司总股本85483000股，扣除回购股票专用账户1111股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.80元（含税），共计派发现金股利15386740.02元（含税）。上述利润分配方案尚需公司2025年度股东大会批准实施。

除上述事项外，截至2026年4月21日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2025年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

141安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内692250002.56682997634.83

1至2年35597096.5129325735.08

2至3年10003589.89—

3至4年——

4至5年——

5年以上——

小计737850688.96712323369.91

减：坏账准备41173286.7537082455.25

合计696677402.21675240914.66

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备737850688.96100.0041173286.755.58696677402.21

其中：应收客户货款组

737850688.96100.0041173286.755.58696677402.21

合

合计737850688.96100.0041173286.755.58696677402.21（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备712323369.91100.0037082455.255.21675240914.66

其中：应收客户货款组

712323369.91100.0037082455.255.21675240914.66

合

合计712323369.91100.0037082455.255.21675240914.66

142安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

坏账准备计提的具体说明：

*按单项计提坏账准备的说明无。

*按应收客户货款组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内692250002.5634612500.135.00

1至2年35597096.513559709.6510.00

2至3年10003589.893001076.9730.00

3至4年———

4至5年———

5年以上———

合计737850688.9641173286.755.58（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内682997634.8334149881.745.00

1至2年29325735.082932573.5110.00

2至3年———

3至4年———

4至5年———

5年以上———

合计712323369.9137082455.255.21

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12月

类别

31日收回或转转销或核计提31日

回销

按单项计提—————

按组合计提37082455.254090831.50——41173286.75

143安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

本期变动金额

2024年12月2025年12月

类别

31日收回或转转销或核计提31日

回销

合计37082455.254090831.50——41173286.75

（4）本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款

2025年12月31日占应收账款余额的

单位名称坏账准备余额

余额比例（%）

客户1239208855.8732.4212009674.23

客户279747394.2910.813995596.51

客户360519459.428.203025972.97

客户451017353.206.912550867.66

客户542853037.055.815287724.62

合计473346099.8364.1526869835.99

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款982176357.98372493427.14

合计982176357.98372493427.14

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1008074444.56391156759.72

1至2年26874945.17357123.35

2至3年122770.0057992.00

3至4年54492.001025000.00

4至5年1025000.00100000.00

5年以上3957647.803883745.80

小计1040109299.53396580620.87

144安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

减：坏账准备57932941.5524087193.73

合计982176357.98372493427.14

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

往来款1034873297.17390039996.13

保证金、押金3000717.403236730.64

处置子公司应收款557820.271391276.79

员工备用金91714.47771940.90

其他1585750.221140676.41

小计1040109299.53396580620.87

减：坏账准备57932941.5524087193.73

合计982176357.98372493427.14

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1040109299.5357932941.55982176357.98

第二阶段———

第三阶段———

合计1040109299.5357932941.55982176357.98

A1.2025 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备————信用风险

按组合计提坏账准备1040109299.535.5757932941.55982176357.98较低

其中：其他应收账款组信用风险

1040109299.535.5757932941.55982176357.98

合较低

合计1040109299.535.5757932941.55982176357.98

A2.2025 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二、第三阶段其他应收款。

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

145安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段396580620.8724087193.73372493427.14

第二阶段———

第三阶段———

合计396580620.8724087193.73372493427.14

B1.2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备————信用风险较

按组合计提坏账准备396580620.876.0724087193.73372493427.14低

其中：其他应收账款组信用风险较

396580620.876.0724087193.73372493427.14

合低

合计396580620.876.0724087193.73372493427.14

B2.2024 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二、第三阶段其他应收款。

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2024年12月31本期变动金额2025年12月

类别日计提收回或转回转销或核销31日

按组合计提24087193.7333845747.82——57932941.55

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年12月

单位名称款项性质账龄期末余额合计坏账准备

31日余额

数的比例(%)安徽万朗新材料科技

往来款213994668.871年以内20.5710699733.44有限公司安徽万朗家电部件有

往来款196581620.101年以内18.909829081.01限公司合肥领远新材料科技

往来款95710934.981年以内9.204785546.75有限公司荆州万朗磁塑制品有

往来款79140718.621年以内7.613957035.93限公司

146安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

占其他应收款

2025年12月

单位名称款项性质账龄期末余额合计坏账准备

31日余额

数的比例(%)荆州万朗塑胶科技有

往来款52879510.461年以内5.082643975.52限公司

合计638307453.0361.3731915372.65

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1682522248.0645735068.391636787179.67

对联营企业投资139288240.33—139288240.33

合计1821810488.3945735068.391776075420.00（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1287800385.2619451068.391268349316.87

对联营企业投资134702963.07—134702963.07

合计1422503348.3319451068.391403052279.94

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资减值准备余计提减值准其减值准备余单位账面余额追加投资减少投资账面余额额备他额国太阳公

249795919.00—————249795919.00—

司

万朗部件249000000.00—————249000000.00—

天恩电子——235359100.00———235359100.00—智享生活

——102000000.00———102000000.00—电器

安徽邦瑞86917870.36—————86917870.36—

荆州万朗86327761.88—306299.79———86634061.67—安徽鸿迈

73500000.00—————73500000.00—

科技

泰国万朗63118801.59—6887940.00———70006741.59—

安徽禧瑞32989082.00—32804627.00———65793709.00—

合肥鸿迈37588898.33—————37588898.33—

147安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资减值准备余计提减值准其减值准备余单位账面余额追加投资减少投资账面余额额备他额万朗新材

33074800.00—136500.00———33211300.00—

料

滁州万朗31000000.00—————31000000.00—墨西哥万

28308749.0317901798.36————28308749.0317901798.36

朗安徽奔昂

26000000.00—————26000000.00—

科技

荆州禧瑞21000000.00—————21000000.00—

重庆盛泰20400000.00—————20400000.00—

越南万朗19994089.04—————19994089.04—

万朗感知10580000.00—8140000.00———18720000.00—中山芯美

17694000.00———11884000.00—17694000.0011884000.00

达

韩国万朗5200000.00—9851706.00———15051706.00—合肥伯利

15000000.00—————15000000.00—

恒

爱华塑胶14400000.00———14400000.00—14400000.0014400000.00塞尔维亚

1067025.00—13137217.00———14204242.00—

万朗

合肥古瑞12344012.00—————12344012.00—

合肥达悦11242240.00—————11242240.00—

青岛万朗12000000.00500000.00————12000000.00500000.00

合肥领远10000000.00—605343.60———10605343.60—

泰州万朗10000000.00—————10000000.00—

淮南禧瑞——10000000.00———10000000.00—安徽万朗

9000000.00—————9000000.00—

新能源

波兰万朗8792574.00—————8792574.00—

霍山创投22469367.79——15000000.00——7469367.79—

埃及万朗7093100.00—————7093100.00—滁州万朗

5500000.00—————5500000.00—

智能

上海甲登5000000.001049270.03————5000000.001049270.03

扬州鸿迈5000000.00—————5000000.00—

巴西万朗——4487977.00———4487977.00—

合肥雷世4050314.56—————4050314.56—

山东万朗3500000.00—————3500000.00—

滁州塑胶2550000.00—————2550000.00—

148安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资减值准备余计提减值准其减值准备余单位账面余额追加投资减少投资账面余额额备他额

宿迁万朗——2062935.90———2062935.90—

贵州万朗2000000.00—————2000000.00—

佛山万朗2000000.00—————2000000.00—

佛山鸿迈2000000.00—————2000000.00—

沈阳万朗2000000.00—————2000000.00—

成都万朗2000000.00—————2000000.00—

新乡万朗2000000.00—————2000000.00—

宁波万朗——1738795.02———1738795.02—

重庆鸿迈1000000.00—145174.58———1145174.58—

苏州邦瑞1040878.68—————1040878.68—

顺德顺洛1040683.00—————1040683.00—

广州万朗1000000.00—————1000000.00—

武汉万朗1000000.00—————1000000.00—

台州万朗——542465.91———542465.91—

绵阳万朗495000.00—————495000.00—景德镇万

——141000.00———141000.00—朗

安徽创臣——100000.00———100000.00—

宁阳量清18725219.00——18725219.00————

合计1287800385.2619451068.39428447081.8033725219.0026284000.00—1682522248.0645735068.39

（3）对联营企业投资本期增减变动

2024年12月投资单位31日（账面价权益法下确其他综合收其他权益变值）追加投资减少投资认的投资损益调整动益合肥晟泰克汽

车电子股份有134702963.077290708.23限公司

合计134702963.077290708.23（续上表）本期增减变动2025年12月2025年12月投资单位宣告发放现金计提减值准31日（账面价31日减值准备其他股利或利润备值）余额合肥晟泰克汽车电子

2705430.97139288240.33

股份有限公司

149安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月2025年12月投资单位宣告发放现金计提减值准31日（账面价31日减值准备其他股利或利润备值）余额

合计2705430.97139288240.33

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务1304398097.591029040399.481518085341.951213891336.02

其他业务394770926.45363008688.38420014399.21378317059.14

合计1699169024.041392049087.861938099741.161592208395.16

主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按经营业务分类

家电零部件1300454203.601025788376.531511372726.131207874178.44

其他3943893.993252022.956712615.826017157.58

合计1304398097.591029040399.481518085341.951213891336.02按经营地区分类

境内1162695650.47922572967.221169698553.59935197283.20

境外141702447.12106467432.26348386788.36278694052.82

合计1304398097.591029040399.481518085341.951213891336.02按收入确认时间分类

在某一时点确认收入1304398097.591029040399.481518085341.951078723620.41

在某段时间确认收入————

合计1304398097.591029040399.481518085341.951078723620.41

5.投资收益

项目2025年度2024年度

成本法核算的长期股权投资收益109036017.405432027.23

权益法核算的长期股权投资收益7290708.234283056.15

处置长期股权投资产生的投资收益1424116.004641949.80

理财产品、掉期及远期结售汇业务投资收益-560569.461582554.17

150安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

合计117190272.1715939587.35

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-1171166.67的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享11367345.13

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

2394904.87

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回694080.49

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1799576.99

其他符合非经常性损益定义的损益项目236698.48个税手续费

非经常性损益总额11722285.31

减：非经常性损益的所得税影响数2147487.65

非经常性损益净额9574797.66

减：归属于少数股东的非经常性损益净额784876.32

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额8789921.34

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.721.331.30扣除非经常性损益后归属于公司普通股

6.191.231.20

股东的净利润

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.221.671.62扣除非经常性损益后归属于公司普通股

9.171.661.61

股东的净利润

151安徽万朗磁塑股份有限公司财务报表附注

（以下无正文，此页为万朗磁塑容诚审字[2026]230Z0288 号审计报告之签字盖章页。）公司名称：安徽万朗磁塑股份有限公司

法定代表人：万和国主管会计工作负责人：丁芳会计机构负责人：唐庆

日期：2026年4月21日

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