公司代码：603155公司简称：新亚强

新亚强硅化学股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

新亚强硅化学股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合新亚强硅化学股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年

12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评

价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报

告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：新亚强硅化学股份有限公司、新亚强（上海）硅材料

有限公司、湖北新亚强硅材料有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100.00

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100.003.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源管理、资金活动、采购、销售、

资产管理、对外投资、担保、财务报告、募集资金、关联交易、信息披露等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

资金活动、采购、销售、资产管理、对外投资、担保、财务报告、募集资金等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否其他说明事项无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。2.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

错报≥资产总额的资产总额的0.5%≤错报＜资产总额错报＜资产总额的资产总额

1%的1%0.5%

错报≥营业收入总营业收入的0.5%≤错报＜营业收入错报＜营业收入的营业收入

额的1%的1%0.5%

错报≥利润总额的利润总额的2%≤错报＜利润总额的错报＜利润总额的利润总额

5%5%2%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；（2）内部控制评价重大缺

陷在合理的时间内未加以改正；（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识重大缺陷

别的当期财务报告中的重大错报；（4）公司审计委员会和公司内部审计部对内部控制的监督无效。

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）内部控制重要缺陷或一

般缺陷未加以改正；（3）未建立反舞弊程序和控制措施；（4）对于非常规或特重要缺陷殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。

一般缺陷不属于重大缺陷和重要缺陷标准范畴内的其他缺陷。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

直接财产损失金直接财产损失＞净资净资产的0.5%＜直接直接损失金额＜净资

额产的1%财产损失≤1%产的0.5%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准（1）严重违反国家法律、法规及公司章程；（2）决策程序导致重大失误给公

司造成重大财产损失；（3）出现重大安全生产、环保、产品质量事故对公司造重大缺陷

成重大负面影响的情形；（4）内部控制评价过程中发现的重大缺陷未得到整改；

（5）其他对公司产生重大负面影响的情形。

（1）公司决策程序不科学，导致出现一般失误；（2）违反公司规程或标准操

重要缺陷作程序，形成损失；（3）出现较大安全生产、环保、产品质量或服务事故；（4）重要制度或系统存在缺陷；（5）内部控制重要缺陷未得到及时整改。

一般缺陷不属于重大缺陷和重要缺陷标准范畴内的其他缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告

内部控制重大缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告

内部控制重要缺陷

□是√否2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

无

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报

告内部控制重大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报

告内部控制重要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

本年度公司对纳入评价范围的业务与事项建立了内部控制，并得以有效执行。公司在经营成果真实性、经营业务合规性、内部控制有效性等方面达到了内部控制目标，保障了公司及全体股东的利益。2024年，公司将继续推进内部控制体系建设，关注重点业务流程和风险领域，规范内部控制制度执行，加强内部控制规范的宣传与培训，提升公司内部控制及风险管理水平，促进公司健康、可持续发展。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：初亚军新亚强硅化学股份有限公司

2024年4月27日