渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：603167公司简称：渤海轮渡

渤海轮渡集团股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人吕大强、主管会计工作负责人薛锋及会计机构负责人（会计主管人员）王光辉声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中“可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................25

第七节债券相关情况............................................28

第八节财务报告..............................................29载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管备查文件目录人员）签名并盖章的财务报表。

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会

本公司、公司、渤海轮渡指渤海轮渡集团股份有限公司辽渔集团指辽渔集团有限公司

报告期指2026年1-6月元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称渤海轮渡集团股份有限公司公司的中文简称渤海轮渡

公司的外文名称 Bohai Ferry Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写公司的法定代表人吕大强

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名宁武杜春华联系地址烟台市芝罘区环海路2号烟台市芝罘区环海路2号

电话0535-62912230535-6291223

传真0535-62912230535-6291223

电子信箱 zqb@bhferry.com zqb@bhferry.com

三、基本情况变更简介公司注册地址山东省烟台市芝罘区环海路2号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址山东省烟台市芝罘区环海路2号公司办公地址的邮政编码264000

公司网址 http://www.bhferry.com/

电子信箱 zqb@bhferry.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称证券时报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点渤海轮渡集团股份有限公司证券投资部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 渤海轮渡 603167

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六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期

（1－6月）期增减(%)

营业收入722361321.53728185226.03-0.80

利润总额129074897.72173832915.32-25.75

归属于上市公司股东的净利润54766188.22101583369.16-46.09归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

-8322094.7928892947.46-128.80净利润

经营活动产生的现金流量净额199895674.32265108805.04-24.60本报告期末比上年本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3312224753.473489695001.25-5.09

总资产4214003530.274117247262.852.35

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.120.22-45.45

稀释每股收益（元／股）0.120.22-45.45

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.020.06-133.33

加权平均净资产收益率（%）1.572.78减少1.21个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-0.240.79减少1.03个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.归属于上市公司股东的净利润、基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率变

动原因说明：主要系报告期受国内消费降级影响，船舶车客实载率同比下降；船舶期租收入同比减少；受美伊战争影响，燃油价格上涨导致燃油成本增加；以及报告期持有的私募基金磐茂（上海）投资中心（有限合伙）所投股权市值下降确认公允价值变动损失而去年同期为收益所致。

2.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、扣除非经常性损益后的基本每股收

益、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率变动原因说明：主要系报告期受国内消费降级影响，船舶车客实载率同比下降；船舶期租收入同比减少；受美伊战争影响，燃油价格上涨导致燃油成本增加。

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-10734.30计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

94044935.43

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产-10135308.48和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益3907013.92对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4451892.57其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额23057506.24

少数股东权益影响额（税后）6112009.89

合计63088283.01

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

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十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）客货滚运输

1．客滚运输业务

公司拥有烟台至大连航线、蓬莱至旅顺航线、龙口至旅顺航线客滚运输资质，是渤海湾客滚运输骨干企业，拥有9艘大型客滚船运营，船舶总吨位27.59万吨、总车道线2.08万米、总客位

1.57万个。公司客滚运输业务收入来源于车辆和旅客的运费。本报告期客滚运输车辆运费收入占

车客总收入的比例为54%。客滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、社会机构代理售票模式、自主销售模式。

2020年3月，为了进一步巩固公司客滚运输业务在渤海湾客滚市场的龙头地位，提升公司的

竞争实力和优势，提升公司的市场占有率，公司收购了威海市海大客运有限公司。收购后实现了胶东半岛由东向西客滚航线全覆盖，市场竞争力和掌控力进一步增强，更好地推动了渤海湾客滚运输有序发展。威海市海大客运有限公司主营威海至大连航线的客滚运输业务，目前拥有2艘客滚船运营，总吨位5.87万吨、总车道线0.37万米、总客位0.43万个。

2．货滚运输业务

2016年8月，公司在天津设立了天津渤海轮渡航运有限公司，经营货滚运输业务。2017年2月和11月，“渤海明珠”轮和“渤海金珠”轮货滚船投入运营。货滚运输业务作为客滚运输业务的补充，收入来源于车辆和商品车的运费。货滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、社会机构代理售票模式、自主销售模式。2022年12月，公司处置了“渤海明珠”轮。

2018年8月，为进一步发挥烟台、大连的综合交通枢纽作用，建设“南北货运大通道”，创

造陆海多式联运一体化运营模式，公司与恒通物流股份有限公司、龙口港集团有限公司在烟台龙口合资设立渤海恒通轮渡有限公司，经营货滚运输、集装箱运输、甩挂车运输、商品车运输等海上货物运输业务。2020年11月和2021年1月，“渤海恒通”轮和“渤海恒达”轮货滚船投入运营。通过整合龙口和旅顺两地的港口资源、运输资源、仓储资源和服务资源等建立紧密合作的运营实体，扩大服务辐射半径，连通东三省、华东地区及珠三角地区，形成服务链，从而提升物流和贸易服务的辐射能力。

2025年公司对所属的闲置资产“渤海银珠”轮、天津渤海轮渡航运有限公司所属的“渤海金珠”轮和威海市海大客运有限公司所属的闲置资产“生生1”轮进行升级改造，解决了渤海湾新能源汽车过海的难题。三艘船舶升级改造后分别更名为“绿安通”轮、“绿安达”轮、“绿安平”轮，用于渤海湾货滚运输和新能源车运输。

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2026年2月，为解决渤海湾新能源汽车过海难题、取得市场主动、不断培育公司发展新的增长点，公司在大连设立了大连海峡航运有限公司，经营水路普通货物运输，重点开展渤海湾新能源汽车滚装运输业务。

（二）融资租赁业务

2017年7月和8月，公司在香港和天津分别设立渤海轮渡（香港）租赁有限公司和天津渤海

轮渡融资租赁有限公司，公司设立后，为有资金需求的境内外客户提供融资平台，有利于促进公司的产融结合，实现“以融促产、以产带融”的良性互动局面。能够进一步提升公司核心竞争力，增强公司金融板块的未来盈利能力和可持续发展能力。

（三）邮轮业务

公司2014年拓展了邮轮业务，拥有1艘“中华泰山”邮轮，为国内首艘自主运营与自主管理的邮轮，主要运营三亚至菲律宾马尼拉、长滩，三亚至越南岘港、芽庄、胡志明，大连至日本福冈、舞鹤、境港，威海至日本福冈、佐世保，天津至日本福冈、佐世保、长崎等港口航线。邮轮业务销售模式以旅行社包船运营为主、自营为辅。报告期“中华泰山”邮轮处于停航状态。

（四）船舶燃油业务

公司在客滚运输主业的发展思路，继续逐步介入客滚运输的上下游服务领域的关联产业，推动公司业务不断前移，实现公司在客滚运输领域的一体化运作，提升公司的综合竞争实力。公司船用燃料油是公司客滚运输最主要的成本项目，发生额约占总成本的30%以上，预计年耗用燃料油将达到9万吨，每年耗用量十分巨大；同时国内较大的航运公司具有自己的燃油供应系统和期货套保体系，以此锁定和降低燃油成本；此外烟台市所属港口还没有经销燃料油的企业，若开展此项业务，预计将实现较好收益。因此，2016年7月成立大连渤海轮渡燃油有限公司，专属经营船舶燃油销售业务。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年渤海湾客滚运输货运市场延续疲软态势；同业运力增加及航空、高铁等内外

部竞争加剧，特别是燃油价格上涨导致公司燃油成本增加，给公司生产经营带来极大挑战。面对异常艰巨、复杂、多变的经营环境，公司以“改革强基年”“创新赋能年”行动为抓手，坚定信心决心，以超常规举措强化市场营销和服务提升，全力以赴确保各项工作平稳有序。2026年上半年公司实现营业收入72236.13万元，同比下降0.80%；发生营业成本63411.55万元，同比增长5.08%；实现利润总额12907.49万元，同比下降25.75%；实现归属于母公司股东的净利润

5476.62万元，同比下降46.09%。

（一）创新突破，主业经营业绩保持平稳。第一，完善营销制度体系，夯实攻坚保障。科学

研判市场形势，创新经营理念、思路和做法，制定了全员营销、大宗货源市场开发、周末游市场

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开发、夏季市场营销攻坚等20余项专项方案，覆盖春运、五一、暑运关键时段，围绕车客市场开

发统筹部署，配套完善的考核办法，建立月度、季度、年度阶梯考评，并开展营销标兵评选，层层分解经营指标，推动全员参与拓市，构建上下联动、协同高效的市场开发新格局。第二，精细统筹运力，提升运输效能。客流高峰提前多天规划航班，抢占线上预售；动态调整客、货船舶配比，优化新能源车运输船运力保障；动态调整运力，无缝衔接船舶坞修、转港等补位，提升综合收益。第三，强化车货市场开发，实现逆势增长。实施“一货一策、一地一策、一船一策、一线一策”，以更加科学、精准、灵活的经营策略稳固存量、拓展增量；总经理带队，协同“两港两航”开发市场；各运营中心负责人带领市场开发专班，坚持每月不少于三分之一时间开发市场，持续拓展增量货源；聚焦“公转水”多式联运业务，通过精准服务与政策引导，成功开发了大宗货源，并拓展了承运快递车的业务；深耕海鲜、水果等季节性特色货源，提前调研部署，以差异化价格政策争取更多货源；巩固新能源车运输先发优势，布局新能源重卡新赛道；大力推进货车网售业务，分阶段推进功能优化、流程完善与服务升级，强化周调度、月考核。第四，锚定客运量目标，创新产品拉动客流。稳固传统客源基础上，聚焦出行模式优化升级，创新打造周末游、研学游、大学生过海游、工会赋能等系列产品，联动“三市六港两航”布局周末游市场，创新推出“海上过夜+双城漫游”等产品，强化宣传推广；重塑“研学游”品牌体系，开发三大产品线、

30余项模块化产品矩阵，将客滚船打造为“移动的航海研学基地”；联动大连文旅、辽渔集团依

托“东北超”赛事，承运江苏千人球迷团队往返，强化运力、服务保障，打造“看东北超?坐渤海轮渡”特色出行 IP；坚持团体与散客并重原则，拓宽旅行社、高校、企业工会、文旅部门及内陆城市客源渠道，非生产经营部门积极对接业务单位、个人圈层广泛开展客源市场开发，多渠道创新营销打法，客运客流实现稳步增长。第五，搭建新媒体营销矩阵，实现流量变现。强化抖音、微信官方账号运营，丰富宣传和营销举措，利用新媒体平台讲好轮渡故事，持续提升影响力和流量转化率；公司售票系统成功与铁路12306平台对接，实现“铁路+轮渡”一站式联程服务；搭建用户“观看—种草—咨询—下单”闭环转化路径，将线上流量高效转化为实际营收。第六，丰富消费场景，创服务经营收入新高。成功举办第三届“海上旅游嘉年华”启动仪式，并以嘉年华为主线深挖中国传统节日文化内涵，开展了“海上过大年”“端午安康”系列活动，常态化开展文娱演出、与旅客互动活动；优化餐饮服务，创新甲板烧烤、海鲜面点、海景下午茶、特产伴手礼等十大特色餐饮品类，拓展舱位送餐、早餐及夜宵预订等增值服务，满足不同旅客的多元需求；

丰富特色经营项目，开展海鸥食品等特色商品展销，参观驾驶台、服装租赁等服务项目，开设辽鲁特色产品展销，打造船舶亲子主题舱房、网红打卡地等，实现了服务经营收入与旅客满意度双提升。公司2026年上半年完成车运量32.71万辆次、客运量117.18万人次。

（二）落实投资相关规定，强化融资租赁项目的租后管理，金融风险得到有效管控。本报告

期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）所投股权的估值下降，本报告期确认利润-622.83万元（包括公允价值变动收益-1013.53万元和投资收益390.70万元）。该项目初始投资20000万元，

9/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告累计账面净值28957.93万元，其中累计已收到分配现金15577.50万元（包括收回本金8455.28万元和投资收益7122.22万元），本报告期收到分配现金529.45万元（包括收回本金138.75万元和投资收益390.70万元）；截至报告期末账面净值13380.43万元（包括本金11544.72万元和确认公允价值变动收益1835.72万元）。

（三）精准研判，燃油燃供业务效益突出。第一，科学采购提效益。精准研判市场趋势，成

功运作低息融资贷款，抢抓先机，于春节前“满仓”采购，经济效益屡创新高。第二，拓展市场提效能。经过一年不懈努力，以超常韧劲和定力成功突破外部客户供油壁垒，开启了内、外销售并举的新型市场格局，实现了新的效益增长点。第三，精益求精强品牌。通过全流程可追溯管控，对油品质量、运输专车、储存周期、供船前的全程监控，实施“一票到底”全过程供油服务，放大保供“放心油”品牌效应。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入722361321.53728185226.03-0.80

营业成本634115503.64603458482.015.08

税金及附加5643287.843562985.0758.39

销售费用19074031.4017870828.366.73

管理费用24635978.3833858192.03-27.24

财务费用2660781.252195055.7821.22

投资收益3633023.962750825.0732.07

公允价值变动收益-10135308.481725915.31-687.24

资产处置收益-16888.02不适用

营业外支出45579.053200.001324.35

经营活动产生的现金流量净额199895674.32265108805.04-24.60

投资活动产生的现金流量净额3072087.53-11137703.14不适用

筹资活动产生的现金流量净额10755366.52-203892623.98不适用

营业收入变动原因说明：主要系报告期期租收入同比减少所致。

营业成本变动原因说明：主要系报告期“绿安通”轮、“绿安达”轮完成新能源船舶改造，于去年5月投入运营，运力增加导致营业成本同比增加以及受美伊战争影响，燃油价格上涨导致燃油成本增加所致。

销售费用变动原因说明：主要系报告期职工薪酬同比增加所致。

管理费用变动原因说明：主要系2艘闲置船舶新能源改造完成，分别于去年5月和9月投入运营

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财务费用变动原因说明：主要系报告期新增银行借款导致利息支出增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期收回上年末应收运输收入款少于去年同期以及购买燃油款同比增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系去年同期支付新能源船舶改造款所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期新增银行借款以及去年同期支付现金

股利、偿还银行借款多于本报告期所致。

税金及附加变动原因说明：主要系报告期合并范围内企业之间销售船舶导致增值税增加所致。

投资收益变动原因说明：主要系报告期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）分配投资收益同比增加所致。

公允价值变动收益变动原因说明：主要系报告期持有的私募基金磐茂（上海）投资中心（有限合伙）所投股权市值下降确认公允价值变动损失而去年同期为收益所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资情况项目名称本期期末数上年期末数年期末变产的比例产的比例说明动比例

（%）（%）

（%）

货币资金301604826.767.1687894324.092.13243.14

应收账款33436828.110.79128547439.063.12-73.99

预付款项4000620.080.094897249.950.12-18.31

其他应收款266493281.386.32203441918.044.9430.99

存货156156702.483.71150607626.093.663.68

其他流动资产28999095.320.6915153728.370.3791.37

长期股权投资38650344.960.9238924334.920.95-0.70

其他非流动金融资产133804323.213.18145327124.723.53-7.93

固定资产2973201159.5170.563063044908.5274.40-2.93

使用权资产2750685.890.073084226.990.07-10.81

无形资产1684518.130.041721005.870.04-2.12

商誉270758791.056.43270758791.056.58

长期待摊费用198377.310.00-100.00

递延所得税资产2462353.390.063646207.870.09-32.47

短期借款71190000.001.6950000000.001.2142.38

应付账款58147970.711.3832181492.600.7880.69

预收款项2928169.750.073195868.750.08-8.38

合同负债10316396.960.241640504.970.04528.85

应付职工薪酬29780999.160.7160155180.941.46-50.49

应交税费20915884.600.5019003674.610.4610.06

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本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资情况项目名称本期期末数上年期末数年期末变产的比例产的比例说明动比例

（%）（%）

（%）

其他应付款253104416.746.0126716539.220.65847.37

一年内到期的非流动负债626163.420.01788170.970.02-20.55

租赁负债1605197.570.041914146.300.05-16.14

递延收益171802450.744.08176458188.544.29-2.64

递延所得税负债7643996.560.1810375539.130.25-26.33其他说明

（1）货币资金增加的主要原因系经营积累及报告期取得银行借款所致。

（2）应收账款减少的主要原因系报告期收到上年末运输收入应收款所致。

（3）其他应收款增加的主要原因系报告期确认大额政府补助所致，截至报告日，收到政府补助应

收款4980.00万元。

（4）其他流动资产增加的主要原因系报告期末待抵扣等进项税同比增加所致。

（5）长期待摊费用减少的主要原因系项目按受益期间摊销完毕所致。

（6）递延所得税资产减少的主要原因系报告期末可抵扣暂时性差异同比减少所致。

（7）短期借款增加的主要原因系报告期新增银行贷款所致。

（8）应付账款增加的主要原因系报告期发生的成本尚未到结算期所致。

（9）合同负债增加的主要原因系报告期末预售船票款较上年末增加所致。

（10）应付职工薪酬减少的主要原因系上年末计提的绩效奖金发放所致。

（11）其他应付款增加的主要原因系报告期末计提已宣告尚未发放的现金股利所致。

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产46118.54（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为10.94%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至2026年6月30日，其他货币资金中人民币1050000.00元系本公司全资子公司渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。

4、其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

根据公司第六届董事会第十五次会议审议通过的《关于成立大连海峡航运有限公司的议案》，公司于2026年02月28日在大连设立全资子公司大连海峡航运有限公司，注册资本20000.00万元，经营范围为水路普通货物运输，重点开展渤海湾新能源汽车滚装运输业务，解决渤海湾新能源汽车过海难题，取得市场主动，不断培育公司发展新的增长点。本报告期对外股权投资额同比增加20000.00万元。

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(1)重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币标的是报表科目合作方投资期截至资产负预计收被投资公司主要否主营投资持股是否资金本期损是否披露日期披露索引投资金额（如适（如适限（如债表日的进益（如名称业务投资业方式比例并表来源益影响涉诉（如有）（如有）用）用）有）展情况有）务

大连海峡航货滚长期股权自有2026年32026-002

否新设20000100%是无///-682.24否运有限公司运输投资资金月4日号

合计///20000////////-682.24///

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值回金额动

私募基金14532.71-1013.53138.7513380.43

合计14532.71-1013.53138.7513380.43证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用

14/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

私募基金投资情况

√适用□不适用

经公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司认购中信人民币 PE 基金三期的议案》全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作

为后续有限合伙人，使用自有资金出资人民币2亿元，向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）认缴出资，以出资额为限，承担有限责任。本报告期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）所投股权的估值下降，本报告期确认利润-622.83万元（包括公允价值变动收益-1013.53万元和投资收益390.70万元）。

该项目初始投资20000万元，累计账面净值28957.93万元，其中累计已收到分配现金15577.50万元（包括收回本金8455.28万元和投资收益7122.22万元），本报告期收到分配现金529.45万元（包括收回本金138.75万元和投资收益390.70万元）；截至报告期末账面净值13380.43万元（包括本金11544.72万元和确认公允价值变动收益1835.72万元）。

衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

大连渤海轮渡票务有限公司子公司代理销售船票50万元3926.14514.47450.3659.4556.48

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司子公司旅游服务300万元1465.87803.73293.1517.7416.85

渤海邮轮有限公司子公司邮轮旅游服务46800万港币16208.84994.940.00-1583.60-1583.60

大连渤海轮渡燃油有限公司子公司燃油销售5500万元17062.5210463.7327687.532779.562258.78

天津渤海轮渡航运有限公司子公司货滚运输17000万元32712.8414114.111301.58-3327.35-3327.35

渤海轮渡（香港）租赁有限公司子公司租赁业务17500万元24922.4124922.410.006.166.16

天津渤海轮渡融资租赁有限公司子公司融资租赁50000万元81925.0772545.04405.59-221.62-166.21

15/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

渤海恒通轮渡有限公司子公司货滚运输10000万元41825.1123537.848756.261371.97964.45

山东浩洋投资有限公司子公司投资业务510万元23728.041028.9122.726.926.92

威海市海大客运有限公司子公司客货滚运输6000万元56463.0529783.7313554.153989.963161.04

烟台渤海轮渡国际商务有限公司子公司系统集成2000万元7637.466793.93432.42101.96121.98

大连海峡航运有限公司子公司货滚运输20000万元20328.1319317.761424.51-682.24-682.24报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响大连海峡航运有限公司新设无重大影响其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.海上安全运输的风险

公司通过客滚船舶经营渤海湾主要港口间的车辆、旅客运输业务，公司船舶常年在海上航行，海上恶劣天气、人为因素等引致海上安全运输风险是公司面临的首要风险。公司自成立以来就重视安全生产，严格执行各项风险控制措施，公司安全形势持续稳定，成功实现了安全、效益、发展的和谐统一。但由于海况复杂，仍不排除由于海上恶劣天气、台风、海啸、地理环境等不可抗力的影响或其它突发事件而引发的安全事故，进而可能对公司经营造成不利影响。

2.公司未来业务拓展与市场发展的风险

16/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

在渤海湾客滚运输市场中，公司在船型配置、船龄、运力规模、企业品牌、管理经验等众多方面均具有较强的竞争优势，综合市场占有率连续多年保持第一，是渤海湾客滚运输龙头企业。但由于渤海湾客滚船相关政策、湾内竞争格局、其它交通运输方式的竞争、公司未来经营定位等因素的影响，公司在未来业务拓展与市场发展方面存在一定的风险。

3.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司可能面临的利率风险主要来源于以浮动利率计算的银行借款。本报告期公司无以浮动利率计算的借款。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

“提质增效重回报”行动进展

2026年上半年，在董事会的坚强领导下，公司上下凝心聚力、攻坚实干，聚焦主业精准发力，多措并举抓安全、拓市场、提服务、降成本，各项工

作整体保持平稳有序。

1.聚焦主业提质增效，夯实高质量发展基础

安全底线守得牢，持续压实各岗位安全责任，创新“1+3+N”安全检查清单，对风险隐患提级管控、闭环治理，关键时段管控有力，科技兴安水平进一步提升，实现了无事故、无险情、无负面声音。

主业经营稳中有进，创新经营理念和思路，先后出台20余项专项营销方案，加强大宗货源、快递车市场、蛤苗等季节性货源开发，深化与头部企业战略合作，保持了新能源车运输先发优势，大力推进货车网售工作，创新周末游、研学游等产品，持续完善新媒体营销矩阵，推动“小邮轮”经济走深走实，实现了车、客运量逆势增长。

改革创新有序推进，公司合规治理水平持续提升，招标采购科学化、规范化水平进一步提高，降本增效工作成效明显，科技创新工作步入正轨，高质量发展根基不断稳固。

2.加快发展新质生产力，提升公司新动能

17/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

公司在大连成立全资子公司大连海峡航运有限公司，注册资本20000万元，开展渤海湾新能源汽车滚装运输业务，解决了渤海湾新能源汽车过海难题，取得市场主动不断培育公司发展新的增长点，同时也更好满足了公众出行的美好需求。

公司数智化建设实现创新突破。公司成功对接铁路12306平台，实现了票务系统与铁路12306平台的对接，实现了“铁路+轮渡”一站式联程服务，铁水联运数字化转型取得实效。

3.完善公司治理结构，强化规范运作水平

完成董事会换届选举。依照《公司法》《公司章程》等相关规定，公司召开了董事会、股东会，顺利完成了公司董事会换届选举，选举董事长、确认董事会专门委员会成员、聘任新一届高级管理人员，保障董事会规范高效运行。

进一步完善治理制度体系。制定《董事、高级管理人员薪酬管理制度》《董事、高级管理人员离职管理制度》，进一步规范公司董事、高管薪酬及离职管理，确保公司治理结构的稳定性和连续性，维护公司及股东的合法权益。

进一步加强控股公司治理规范提升。对控股子公司法人治理结构、治理体系建设以及治理效能进行全面督查，进一步提升控股公司治理效能。

4.重视投资者回报，共享公司发展成果

制定2025年度权益分配方案及2026年中期利润分配计划。公司坚持以“投资者为本”的上市公司发展理念，加大投资者回报力度，推动全体股东共享公司经营发展成果，积极推动“提质增效重回报”行动实施，促进公司持续、稳定、高质量发展，制定了2025年度权益分配方案：以公司2025年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币5.00元（含税）。同时，基于公司财务状况良好、经营业绩稳定以及对公司长远发展的信心，公司计划实施2026年中期现金分红：以公司2026年中期利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币3.50元（含税），且分红总额不超过2026年前三季度归属于上市公司股东的净利润。

5.加强投资者沟通，提升公司透明度

公司严格遵守《上市公司信息披露管理办法》等相关法律规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，坚守合规底线，持续优化信息披露管理体系，确保定期报告与临时公告等内容合规、逻辑清晰，向市场充分、透明地传递公司经营动态与内在价值。公司密切跟踪行业变化动态与资本市场表现，丰富沟通渠道与形式，主动传递公司价值。上半年，公司召开 2025 年度业绩说明会，并通过上证 e 互动、现场调研、电子邮件和电话交流等多渠道加强与投资者的沟通交流，帮助投资者更清晰、便捷了解公司情况，认真听取反馈及建议，反哺公司日常经营。

18/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明张德智董事选举换届换届选举马拥军董事选举换届换届选举官峰独立董事选举换届换届选举程国彬独立董事选举换届换届选举邱鸿琛副总经理聘任其他工作需要王洪波副总经理聘任其他工作需要何沛韬董事离任换届换届离任董华独立董事离任换届两届任期已满刘奇独立董事离任换届换届离任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2026年1月5日，公司召开第六届董事会第二十一次会议，根据公司经营发展需要，聘任

邱鸿琛同志、王洪波同志为公司副总经理；2026年5月18日，公司召开2025年年度股东会，选举张德智先生、马拥军先生为公司非独立董事，选举官峰先生、程国彬先生为公司独立董事，

第六届董事会独立董事董华先生、刘奇先生及董事何沛韬先生离任。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

19/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

20/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否如未能及时如未能及是否有承诺承诺承诺承诺承诺及时履行应说明时履行应承诺时间履行期背景类型方内容期限严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划本公司及本公司控制的企业现时没有直接或间接经营任何与发行人经辽渔其他营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；也未参与投资任何与发行2011年4月8日否是集团人经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

本公司将严格按照《公司法》等法律法规以及发行人《公司章程》等

制度的规定行使股东权利，杜绝一切非法占用发行人资金、资产的行其他为，在任何情况下均不要求发行人为本公司提供任何形式的担保。本承诺公司将尽量避免和减少与发行人之间的关联交易。对于无法避免或有辽渔

其他合理原因而发生的关联交易，本公司将遵循公正、公平、公开的市场2011年4月8日否是集团

化定价原则，依法签订协议，并按照中国证监会、证券交易所的相关规定以及发行人《公司章程》等制度规定，履行审议程序，履行回避表决义务，履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害发行人及发行人其他股东的合法权益。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

21/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

22/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

23/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

24/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)30614

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称报告期内增期末持股数比例限售条股东性质（全称）减量(%)件股份股份状态数量数量

辽渔集团有限公司012280487526.180质押58739200国有法人辽宁交通投资有限责任

06568023014.000无0国有法人

公司

山东高速集团有限公司0131993602.810无0国有法人

25/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

广发基金－中国移动通

信有限公司－广发基金507066550706651.080无0其他恒久单一资产管理计划上海浦东发展银行股份

有限公司－广发中证智

428590042859000.910无0其他

选高股息策略交易型开放式指数证券投资基金

赵建平285000028500000.610无0境内自然人

中信证券资管－中国移

动通信有限公司－中信

284380028438000.610无0其他

证券资管星辰多策略3号单一资产管理计划

浙商证券股份有限公司-10027158000.580无0国有法人

夏博238450123845010.510无0境内自然人

华夏基金－新华人寿保险股份有限公司分红高

股息策略组合－华夏基-19810019036000.410无0其他金新华人寿高股息策略单一资产管理计划

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量辽渔集团有限公司122804875人民币普通股122804875辽宁交通投资有限责任公司65680230人民币普通股65680230山东高速集团有限公司13199360人民币普通股13199360

广发基金－中国移动通信有限公司－

5070665人民币普通股5070665

广发基金恒久单一资产管理计划

上海浦东发展银行股份有限公司－广发中证智选高股息策略交易型开放式4285900人民币普通股4285900指数证券投资基金赵建平2850000人民币普通股2850000

中信证券资管－中国移动通信有限公

司－中信证券资管星辰多策略3号单2843800人民币普通股2843800一资产管理计划浙商证券股份有限公司2715800人民币普通股2715800夏博2384501人民币普通股2384501

华夏基金－新华人寿保险股份有限公

司分红高股息策略组合－华夏基金新1903600人民币普通股1903600华人寿高股息策略单一资产管理计划前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、无放弃表决权的说明上述股东中辽渔集团有限公司与辽宁交通投资有限责任公司为一致行动人。

上述股东关联关系或一致行动的说明

除上述之外，其他股东之间的关联关系或一致行动情况未知。

表决权恢复的优先股股东及持股数量无的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

26/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

27/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：渤海轮渡集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1301604826.7687894324.09结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、533436828.11128547439.06应收款项融资

预付款项七、84000620.084897249.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9266493281.38203441918.04

其中：应收利息七、931742092.0031742092.00应收股利买入返售金融资产

存货七、10156156702.48150607626.09

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1328999095.3215153728.37

流动资产合计790691354.13590542285.60

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1738650344.9638924334.92其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、19133804323.21145327124.72投资性房地产

固定资产七、212973201159.513063044908.52在建工程生产性生物资产

29/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年6月30日2025年12月31日油气资产

使用权资产七、252750685.893084226.99

无形资产七、261684518.131721005.87

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27270758791.05270758791.05

长期待摊费用七、28198377.31

递延所得税资产七、292462353.393646207.87其他非流动资产

非流动资产合计3423312176.143526704977.25

资产总计4214003530.274117247262.85

流动负债：

短期借款七、3271190000.0050000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3658147970.7132181492.60

预收款项七、372928169.753195868.75

合同负债七、3810316396.961640504.97卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3929780999.1660155180.94

应交税费七、4020915884.6019003674.61

其他应付款七、41253104416.7426716539.22

其中：应付利息

应付股利七、41234572251.508487486.59应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43626163.42788170.97其他流动负债

流动负债合计447010001.34193681432.06

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、471605197.571914146.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

30/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年6月30日2025年12月31日

递延收益七、51171802450.74176458188.54

递延所得税负债七、297643996.5610375539.13其他非流动负债

非流动负债合计181051644.87188747873.97

负债合计628061646.21382429306.03

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53469144503.00469144503.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55949936162.17949936162.17

减：库存股其他综合收益

专项储备七、584453890.472118074.97

盈余公积七、59256056070.56256056070.56一般风险准备

未分配利润七、601632634127.271812440190.55归属于母公司所有者权益（或股东权

3312224753.473489695001.25

益）合计

少数股东权益273717130.59245122955.57

所有者权益（或股东权益）合计3585941884.063734817956.82负债和所有者权益（或股东权

4214003530.274117247262.85

益）总计

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：渤海轮渡集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金73802104.3632661747.56交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、117967584.11112376163.66应收款项融资

预付款项92422.181058305.18

其他应收款十九、2684944312.66581337695.68

其中：应收利息

应收股利十九、24774211.20

存货39045412.5441611920.18

其中：数据资源合同资产持有待售资产

31/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年6月30日2025年12月31日一年内到期的非流动资产

其他流动资产579833.476193017.19

流动资产合计816431669.32775238849.45

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31542241676.551342515666.51其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1940542057.102074451505.05在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1382873.241644752.19

无形资产1684518.131721005.87

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉13675709.1113675709.11

长期待摊费用198377.31

递延所得税资产761681.902355262.99其他非流动资产

非流动资产合计3500288516.033436562279.03

资产总计4316720185.354211801128.48

流动负债：

短期借款32000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款22248849.0515248951.99

预收款项528189.001384415.00

合同负债3841705.39375021.16

应付职工薪酬25950938.3151609329.87

应交税费3965903.241247460.13

其他应付款873694625.12625907807.76

其中：应付利息

应付股利234572251.50持有待售负债

一年内到期的非流动负债323084.64510862.30其他流动负债

流动负债合计962553294.75696283848.21

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

32/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年6月30日2025年12月31日永续债

租赁负债834799.021021843.06长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益134943407.78138845638.46递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计135778206.80139867481.52

负债合计1098331501.55836151329.73

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）469144503.00469144503.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积960238535.85960238535.85

减：库存股其他综合收益

专项储备3619540.772035373.68

盈余公积256056070.56256056070.56

未分配利润1529330033.621688175315.66

所有者权益（或股东权益）合计3218388683.803375649798.75负债和所有者权益（或股东权

4316720185.354211801128.48

益）总计

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入722361321.53728185226.03

其中：营业收入七、61722361321.53728185226.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本686129582.51660945543.25

其中：营业成本七、61634115503.64603458482.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

33/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年半年度2025年半年度

税金及附加七、625643287.843562985.07

销售费用七、6319074031.4017870828.36

管理费用七、6424635978.3833858192.03研发费用

财务费用七、662660781.252195055.78

其中：利息费用1315940.311127799.69

利息收入152859.92320337.12

加：其他收益七、6794044935.4396390295.96

投资收益（损失以“-”号填列）七、683633023.962750825.07

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-273989.9687026.26以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七、70-10135308.481725915.31

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71859349.521102990.50

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）七、73-16888.02

三、营业利润（亏损以“-”号填列）124633739.45169192821.60

加：营业外收入七、744486737.324643293.72

减：营业外支出七、7545579.053200.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）129074897.72173832915.32

减：所得税费用七、7646065985.7949397991.18

五、净利润（净亏损以“-”号填列）83008911.93124434924.14

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）83008911.93124434924.14

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

54766188.22101583369.16“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）28242723.7122851554.98

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

34/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年半年度2025年半年度

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额83008911.93124434924.14

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额54766188.22101583369.16

（二）归属于少数股东的综合收益总额28242723.7122851554.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.120.22

（二）稀释每股收益(元/股)0.120.22

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、4490393443.86497127871.87

减：营业成本十九、4432252334.53430347628.50

税金及附加3554676.202539382.03

销售费用9797272.857555909.37

管理费用17718265.4026266910.90研发费用

财务费用1004096.00243863.97

其中：利息费用464127.65

利息收入46010.04225028.60

加：其他收益74239349.8973161239.31

投资收益（损失以“-”号填列）十九、5-273989.9687026.26

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-273989.9687026.26以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）776745.241004020.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-16888.02

二、营业利润（亏损以“-”号填列）100808904.05104409575.34

加：营业外收入115886.49108402.27

减：营业外支出9336.41

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）100915454.13104517977.61

减：所得税费用25188484.6726057942.57

四、净利润（净亏损以“-”号填列）75726969.4678460035.04

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

75726969.4678460035.04

列）

35/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年半年度2025年半年度

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额75726969.4678460035.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金836810156.26860523517.22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1830159.48

收到其他与经营活动有关的现金七、7830173530.7530432075.89

经营活动现金流入小计868813846.49890955593.11

购买商品、接受劳务支付的现金419186567.72381045268.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

36/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年半年度2025年半年度支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金151237936.17154408074.60

支付的各项税费85293593.2570135116.70

支付其他与经营活动有关的现金七、7813200075.0320258328.45

经营活动现金流出小计668918172.17625846788.07

经营活动产生的现金流量净额199895674.32265108805.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1387493.035277961.61

取得投资收益收到的现金3907013.922663798.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

527.0010240.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5295033.957952000.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

2222946.4219089703.56

付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2222946.4219089703.56

投资活动产生的现金流量净额3072087.53-11137703.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金71190000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计71190000.00

偿还债务支付的现金50000000.00100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9453139.92103892623.98

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8487486.59

支付其他与筹资活动有关的现金七、78981493.56

筹资活动现金流出小计60434633.48203892623.98

筹资活动产生的现金流量净额10755366.52-203892623.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-12625.7039824.35

五、现金及现金等价物净增加额213710502.6750118302.27

加：期初现金及现金等价物余额86844324.09199023922.53

六、期末现金及现金等价物余额300554826.76249142224.80

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉

37/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金544764370.70588674421.25

收到的税费返还472447.16

收到其他与经营活动有关的现金44679268.0389634076.11

经营活动现金流入小计589916085.89678308497.36

购买商品、接受劳务支付的现金288820707.32291834580.17

支付给职工及为职工支付的现金112260197.88114355084.51

支付的各项税费40309743.4435396085.67

支付其他与经营活动有关的现金29673739.1336478212.86

经营活动现金流出小计471064387.77478063963.21

经营活动产生的现金流量净额118851698.12200244534.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4774211.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

86599499.6510140.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金38000370.83

投资活动现金流入小计91373710.8538010510.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

110780.0312249732.40

的现金

投资支付的现金200000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计200110780.0312249732.40

投资活动产生的现金流量净额-108737069.1825760778.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金32000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计32000000.00

偿还债务支付的现金100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金443022.22103211790.66

支付其他与筹资活动有关的现金525805.88

筹资活动现金流出小计968828.10203211790.66

筹资活动产生的现金流量净额31031171.90-203211790.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5444.044312.94

五、现金及现金等价物净增加额41140356.8022797834.86

加：期初现金及现金等价物余额32661747.56132726339.98

六、期末现金及现金等价物余额73802104.36155524174.84

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉

38/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目他般少数股东权所有者权益合具减：

实收资本综风其益计优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合险他先续股收准他股债益备

一、上年期末余额469144503.00949936162.172118074.97256056070.561812440190.553489695001.25245122955.573734817956.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额469144503.00949936162.172118074.97256056070.561812440190.553489695001.25245122955.573734817956.82

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填2335815.50-179806063.28-177470247.7828594175.02-148876072.76列）

（一）综合收益总额54766188.2254766188.2228242723.7183008911.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

39/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目他般少数股东权所有者权益合具减：

实收资本综风其益计优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合险他先续股收准他股债益备

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-234572251.50-234572251.50-234572251.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-234572251.50-234572251.50-234572251.50

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

40/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目他般少数股东权所有者权益合具减：

实收资本综风其益计优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合险他先续股收准他股债益备

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备2335815.502335815.50351451.312687266.81

1．本期提取9705098.179705098.171164435.0810869533.25

2．本期使用7369282.677369282.67812983.778182266.44

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00949936162.174453890.47256056070.561632634127.273312224753.47273717130.593585941884.06

41/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目具他般少数股东权所有者权益合减：

实收资本(或综风其优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计益计

股本)其合险他先续股收准他股债益备

一、上年期末余额469144503.00949936162.176496263.30256056070.561924493650.903606126649.93195141281.843801267931.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额469144503.00949936162.176496263.30256056070.561924493650.903606126649.93195141281.843801267931.77

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填4872846.70-273732233.24-268859386.5422668549.54-246190837.00列）

（一）综合收益总额101583369.16101583369.1622851554.98124434924.14

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-375315602.40-375315602.40-375315602.40

42/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目具他般少数股东权所有者权益合减：

实收资本(或综风其优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计益计

股本)其合险他先续股收准他股债益备

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-375315602.40-375315602.40-375315602.40

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备4872846.704872846.70-183005.444689841.26

1．本期提取9540383.759540383.751127089.0310667472.78

43/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目具他般少数股东权所有者权益合减：

实收资本(或综风其优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计益计

股本)其合险他先续股收准他股债益备

2．本期使用4667537.054667537.051310094.475977631.52

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00949936162.1711369110.00256056070.561650761417.663337267263.39217809831.383555077094.77

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综所有者权益合资本公积专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股合收益计

一、上年期末余额469144503.00960238535.852035373.68256056070.561688175315.663375649798.75

加：会计政策变更前期差错更正

44/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综所有者权益合资本公积专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股合收益计其他

二、本年期初余额469144503.00960238535.852035373.68256056070.561688175315.663375649798.75

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1584167.09-158845282.04-157261114.95

（一）综合收益总额75726969.4675726969.46

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-234572251.50-234572251.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-234572251.50-234572251.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1584167.091584167.09

1．本期提取7268585.047268585.04

2．本期使用5684417.955684417.95

45/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综所有者权益合资本公积专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股合收益计

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00960238535.853619540.77256056070.561529330033.623218388683.80

2025年半年度

其他权益工具其他

项目实收资本减：库所有者权益合资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股计收益

一、上年期末余额469144503.00960238535.854442192.82256056070.561866069193.033555950495.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额469144503.00960238535.854442192.82256056070.561866069193.033555950495.26

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5350510.87-296855567.36-291505056.49

（一）综合收益总额78460035.0478460035.04

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-375315602.40-375315602.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-375315602.40-375315602.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

46/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

其他权益工具其他

项目实收资本减：库所有者权益合资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股计收益

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备5350510.875350510.87

1．本期提取7506264.607506264.60

2．本期使用2155753.732155753.73

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00960238535.859792703.69256056070.561569213625.673264445438.77

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉

47/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

渤海轮渡集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为山东渤海轮渡有限公

司于1998年10月由山东省蓬莱港务管理局、山东省长岛港务管理局共同设立，2006年12月，公司整体改制为山东渤海轮渡股份有限公司。公司于2012年9月在证券交易所上市。公司的统一社会信用代码为 91370000863046151N。

截至2026年6月30日，本公司注册资本为46914.4503万元，注册地：山东省烟台市，总部地址：山东省烟台市芝罘区环海路2号，法定代表人：吕大强。

本公司的母公司为辽渔集团有限公司，实际控制人为辽渔集团有限公司。

（2）公司业务性质和主要经营活动

本公司所属行业为水上运输业，主要经营烟台至大连、蓬莱至旅顺、龙口至旅顺、威海至大连航线客滚运输业务。

（3）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共11户，详见附注十、在其他主体中的权益。

（4）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

48/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项在建工程项目金额占资产总额0.1%以上且大于100.00万重要在建工程项目本期变动情况元

账龄超过一年的重要应付账款单项应付账款金额占资产总额0.1%以上且大于100.00万元

账龄超过一年或逾期的重要预收款项单项预收款项金额占资产总额0.1%以上且大于100.00万元

账龄超过一年或逾期的重要其他应付款单项其他应付款金额占资产总额0.1%以上且大于100.00万元

重要的投资活动有关的现金单项投资活动现金流量金额占资产总额1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

49/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

3）已办理了必要的财产权转移手续。

4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

50/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

1）被投资方的设立目的。

2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6）投资方与其他方的关系。

（2）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

51/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

52/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告外。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

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1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融

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资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，

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除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A.能够消除或显著减少会计错配。

B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 A.类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价

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值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产

生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除

59/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款等以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据及应收账款以及由租赁准则规范的交易

形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该

金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利

60/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

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F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

A.应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据及应收款项，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据及应收款项单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

a．按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对生票据违约，信用损失风险极低，在短期未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收票据-银行承兑汇票

内履行其支付合同现金流量义务的能力续期预期信用损失率，计算预期信用损失，管理层评很强价该类款项具有较低的信用风险除合并范围内关联方因管理层评价其具有较低的信根据承兑人的信用风险划分，与“应收账用风险外，本公司利用账龄来评估该类组合的预期应收票据-商业承兑汇票款”组合划分相同信用损失，该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。

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组合名称确定组合的依据计提方法

于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

本组合参考历史信用损失经验，结合当前参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款-合并范围内关状况以及对未来经济状况的预期计量坏未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存联方组合账准备，管理层评价该类款项具有较低的续期预期信用损失率，计算预期信用损失，管理层评信用风险价该类款项具有较低的信用风险本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。

该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这应收账款-合并范围外关本组合以应收款项的账龄作为信用风险类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债联方及非关联方组合特征表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

本组合参考历史信用损失经验，结合当前参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款-合并范围状况以及对未来经济状况的预期计量坏经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个内关联方组合账准备，管理层评价该类款项具有较低的月内预期信用损失率，计算预期信用损失，管理层信用风险评价该类款项具有较低的信用风险

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对本组合为日常经常活动中应收取的

其他应收款-保证金、未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12各类押金、保证金、职工备用金、垫付职押金、职工借款组合个月内预期信用损失率，计算预期信用损失，管理层工个人款等应收款项评价该类款项具有较低的信用风险本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。

其他应收款-合并范围该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这本组合以其他应收款的账龄作为信用风外关联方及非关联方组类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债险特征合表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来长期应收款-合并范围以及对未来经济状况的预期计量坏账准

经济状况的预期计量坏账准备，管理层评价该类款内关联方组合备，管理层评价该类款项具有较低的信项具有较低的信用风险用风险

长期应收款-合并范围本公司利用逾期天数来评估该类组合的预期信用损以长期应收款项的逾期天数作为信用风

外关联方及非关联方组失。该类组合具有相同的风险特征，逾期天数信息能险特征合反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力

b.合并范围外关联方及非关联方组合账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用损失率（%）

3个月内

4-12个月1

1-2年5

2-3年25

3年以上100

应收票据、应收款项账龄自款项实际发生的月份起算，按先进先出法进行计算。

c.逾期组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用损失率（%）未逾期及逾期1个月内

逾期2-12个月25逾期13-24个月50逾期25个月以上100

长期应收款逾期账龄自款项实际发生逾期的月份起算，按先进先出法进行计算。

B.债权投资预期信用损失的确认标准和计提方法本公司采用预期损失模型对债权投资单项计提减值准备。

63/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

本公司按照下列情形计量债权投资损失准备：

a.信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；b.信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；c.购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额、该工具在资产

负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

64/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括燃润料、原料、库存商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按

65/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销；

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

66/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

67/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、6同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

68/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

69/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

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处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按成本进行初始计量。

1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使

用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

3)投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定

71/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

价值不公允的按公允价值入账。

4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成

本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-403%-5%2.38%-3.23%

船舶年限平均法10-303%-5%3.17%-9.70%

机器设备年限平均法3-145%6.79%-31.67%

车辆年限平均法83%-5%11.875%-12.125%

办公设备年限平均法50%-5%19.00%-20.00%固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

(3)固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

(4)固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27长期资产减值。

(5)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

72/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

73/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

A.使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权40.00土地使用权证许可年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

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B.使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27长期资产减值。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无

形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

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付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等；除了社会基本养老保险之外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划，依据当地法定政策统筹缴费的相关政策建立了采暖统筹缴费。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

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（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

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最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1）收入确认和计量所采用的会计政策

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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

a.提供运输劳务收入

当客户接受本公司提供的客运、货运等运输服务时，客户取得运输服务的控制权，与此同时，本公司将对应的运输服务交易价格结转确认为收入。本公司在船舶每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。本公司已收但尚未提供运输服务的票款，计入合同负债。

b.商品销售收入商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。

c.租金收入

经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租资产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

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2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明

确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

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2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控

制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

（2）租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法

理解其总体商业目的。

2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五、39其他重要的会计政策和会计估计”

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作为卖方兼承租人对售后租回交易的会计处理方法

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

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5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）回购股份

公司对不符合激励/解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票回购予以注销，按回购限制性股票数量减少股本，回购总价与回购股数之差减少资本公积-资本溢价。

（2）安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（3）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

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在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注五、27长期资产减值

（4）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额13%、9%、6%、3%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按应缴流转税税额7%

教育费附加按应缴流转税税额3%

地方教育费附加按应缴流转税税额2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）渤海轮渡集团股份有限公司25大连渤海轮渡票务有限公司20

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司20大连渤海轮渡燃油有限公司25天津渤海轮渡航运有限公司25天津渤海轮渡融资租赁有限公司25渤海邮轮管理有限公司20渤海恒通轮渡有限公司25大连渤海轮渡燃油运输有限公司20山东浩洋投资有限公司25威海市海大客运有限公司25威海海利商贸有限公司20威海海益商贸有限公司20威海海金货运有限公司20烟台渤海轮渡国际商务有限公司25烟台海强珍商贸有限公司20烟台海强玉商贸有限公司20烟台海强宝商贸有限公司20烟台海强翡商贸有限公司20烟台海强翠商贸有限公司20烟台海强晶商贸有限公司20烟台海强钻商贸有限公司20烟台海强玛商贸有限公司20烟台海强兴商贸有限公司20大连海峡航运有限公司25

渤海邮轮有限公司16.50

渤海轮渡（香港）租赁有限公司16.50

香港恒洋船务有限公司16.50

注：渤海邮轮有限公司、渤海轮渡（香港）租赁有限公司、香港恒洋船务有限公司注册地在香港，适用香港企业所得税税率 16.50%。香港税务条例（第 112 章）第 23B 条规定，在计算香港航运企业源自香港的航运利润时，香港航运企业的船舶不是航行于香港水域以及香港水域与内河

87/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

贸易水域之间，所收取的收入无须征收利得税。根据 23B 条例的规定，渤海邮轮有限公司相关收入免于征收香港利得税。

根据香港税务条例第14条的相关规定，只有于香港产生或得自香港的利润才须课缴利得税，渤海轮渡（香港）租赁有限公司、香港恒洋船务有限公司的利润非于香港产生或得自香港，因此无须在香港缴纳利得税。

2、税收优惠

√适用□不适用根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定：“对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。”其中：大连渤海轮渡票务有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、大连渤海

轮渡燃油运输有限公司、渤海邮轮管理有限公司、威海海利商贸有限公司、威海海益商贸有限公

司、威海海金货运有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、烟台海强宝

商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商贸有限公司、

烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司适用上述规定。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号公告）的规定：“对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。”其中：山东浩洋投资有限公司、渤海邮轮管理有限公司、威海海益商贸有限公司、威海海利商贸有限公司、威海

海金货运有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海

强玉商贸有限公司、烟台海强宝商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限

公司、烟台海强晶商贸有限公司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司适用上述规定。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”其中山东浩洋投资有限公司、大连渤海轮渡票务有限公司、大连渤海轮渡燃油运输有限公司、渤

海邮轮管理有限公司、威海海益商贸有限公司、威海海利商贸有限公司、威海海金货运有限公司、

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、

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烟台海强宝商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商

贸有限公司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司适用上述规定。

根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定：“企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。”其中渤海轮渡集团股份有限公司适用上述规定。

根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（公告2023年第14号）的规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。”其中渤海轮渡集团股份有限公司、威海市海大客运有限公司适用上述规定。

根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号）的规定：“将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。”其中山东浩洋投资有限公司适用上述规定。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金441161.42457308.00

银行存款300105744.6786379097.42

其他货币资金1057920.671057918.67存放财务公司存款

合计301604826.7687894324.09

其中：存放在境外的款项总额333589.611976045.09其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

履约保证金1050000.001050000.00

合计1050000.001050000.00

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2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

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(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33542744.56129512372.25

其中：0-3个月22951099.6133019053.27

4-12个月10591644.9596493318.98

1至2年

2至3年

3年以上180295.00180295.00

合计33723039.56129692667.25

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏

149296.000.44149296.00100.000.00149296.000.12149296.00100.000.00

账准备

其中：

单项计提149296.000.44149296.00100.000.00149296.000.12149296.00100.000.00按组合计提坏

33573743.5699.56136915.450.4133436828.11129543371.2599.88995932.190.77128547439.06

账准备

其中：

合并范围外关

联方及非关联33573743.5699.56136915.450.4133436828.11129543371.2599.88995932.190.77128547439.06方组合

合计33723039.56/286211.45/33436828.11129692667.25/1145228.19/128547439.06

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

刘维湘48105.0048105.00100.00预计无法收回，全额计提坏账新疆海外国际旅行社有限公司43205.0043205.00100.00预计无法收回，全额计提坏账亚太文化交流中心25870.0025870.00100.00预计无法收回，全额计提坏账韩国易凯国际旅行社14000.0014000.00100.00预计无法收回，全额计提坏账山东旅游有限公司8200.008200.00100.00预计无法收回，全额计提坏账保利集团7160.007160.00100.00预计无法收回，全额计提坏账青岛天都锦资产管理有限公司2556.002556.00100.00预计无法收回，全额计提坏账康辉旅行社集团（青岛）有限公司200.00200.00100.00预计无法收回，全额计提坏账合计149296.00149296.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

根据公司的会计政策，公司对信用风险显著不同的应收账款单项评价信用风险，上述应收账款预计无法收回，公司全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：合并范围外关联方及非关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月内22951099.61

4-12个月10591644.95105916.451.00

1年以内合计33542744.56105916.45

1-2年

2-3年

3年以上30999.0030999.00100.00

合计33573743.56136915.45

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见本报告财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

92/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提坏账准备149296.00149296.00

按组合计提坏账准备995932.19-859016.74136915.45

其中：合并范围外关联方

995932.19-859016.74136915.45

及非关联方组合

合计1145228.19-859016.74286211.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

客户110552044.9510552044.9531.29105520.45

客户24607060.504607060.5013.66

客户34585700.004585700.0013.60

客户44449390.004449390.0013.19

客户53506755.503506755.5010.40

合计27700950.9527700950.9582.14105520.45其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

93/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

95/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3998104.4799.9374894512.8899.944

1至2年2422.180.0612422.180.050

2至3年170.400.003

3年以上93.430.002144.490.003

合计4000620.08100.004897249.95100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余单位名称期末余额

额合计数的比例(%)

中国船舶燃料烟台有限公司3792741.6594.80

大连华润燃气有限公司90000.002.25

中国石化销售有限公司山东威海石油分公司30900.000.77

辽渔集团有限公司26566.000.66

国网辽宁省电力有限公司大连供电公司16688.710.42

合计3956896.3698.90

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

96/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

应收利息31742092.0031742092.00应收股利

其他应收款234751189.38171699826.04

合计266493281.38203441918.04

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

借款利息31742092.0031742092.00

合计31742092.0031742092.00

(2)重要逾期利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值及借款单位期末余额逾期时间逾期原因其判断依据

己取得生效判否，已获得股权威海畅通船舶用品有限公司31742092.003年以内、3年以上决，正在执行中质押，无需计提合计31742092.00///

(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)按单项计提坏账准

31742092.00100.0031742092.0031742092.00100.0031742092.00

备

其中：

单项不计提31742092.00100.0031742092.0031742092.00100.0031742092.00按组合计提坏账准备

其中：

合计31742092.00//31742092.0031742092.00//31742092.00

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

威海畅通船舶用品有限公司31742092.00已获得股权质押，无需计提合计31742092.00/

按单项计提坏账准备的说明：

97/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

威海畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，将其持有的威海市海大客运有限公司27.03%的股权质押给威海市海大客运有限公司控股股东山东浩洋投资有限公司，根据北京国融兴华资产评估有限责任公司2026年3月25日出具的国融兴华评报字[2026]第520086号

评估报告，威海畅通船舶用品有限公司质押的威海市海大客运有限公司27.03%的股权价值高于借款本金和利息的账面价值，未发生减值情况，故借款利息未计提坏账。

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

98/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）89619724.0270355083.41

其中：0-3个月2101752.671444920.14

4-12个月87517971.3568910163.27

1至2年61014680.4017203212.65

2至3年45742.8592099.91

3年以上84908886.0184887606.75

合计235589033.28172538002.72

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

99/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款83672500.0083672500.00

应收政府补助款项148312400.0085850300.00

保证金、押金、职工借款2646447.041971508.47

往来款957686.241043694.25

合计235589033.28172538002.72

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2026年1月1日余额805665.6532511.03838176.68

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-332.78-332.78本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额805332.8732511.03837843.90

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本报告财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备32511.0332511.03

按组合计提坏账准备805665.65-332.78805332.87

其中：合并范围外关联

805665.65-332.78805332.87

方及非关联方组合

合计838176.68-332.78837843.90

100/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

烟台市财政局130605300.0055.44政府补助4-12个月、1-2年威海畅通船舶用品有限公司83692533.3135.52借款、往来款2-3年、3年以上1233.00

威海市交通运输局17707100.007.52政府补助1年以内

荣成市西霞口船业有限公司307000.000.13往来款3年以上307000.00烟台市乐翻天儿童乐园有限

300000.000.13保证金3年以上

公司

合计232611933.3198.74//308233.00

注1：威海畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，将其持有的威海市海大客运有限公司27.03%的股权质押给威海市海大客运有限公司控股股东山东浩洋投资有限公司，根据北京国融兴华资产评估有限责任公司2026年3月25日出具的国融兴华评报字[2026]第

520086号评估报告，威海畅通船舶用品有限公司质押的威海市海大客运有限公司27.03%的股权

价值高于借款本金和利息的账面价值，未发生减值情况，故借款本金未计提坏账。

注2：截至报告日，收到烟台市财政局政府补助应收款4980.00万元。

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

库存商品3130740.35569737.992561002.363067321.90569737.992497583.91

燃润料108228202.74108228202.74105803879.16105803879.16

原料45367497.3845367497.3842306163.0242306163.02

合计156726440.47569737.99156156702.48151177364.08569737.99150607626.09

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

库存商品569737.99569737.99

合计569737.99569737.99本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

102/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证进项等税额28999095.3210552088.19

预缴所得税4599234.59

待退个人所得税2405.59

合计28999095.3215153728.37补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

103/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

104/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

105/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增减变动期末减值准备被投资单位余额（账面价权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值准余额（账面价减值准备期末余额期初余额追加投资减少投资其他值）的投资损益益调整动股利或利润备值）

一、合营企业小计

二、联营企业山东深国际渤海物流科技发

8967383.86704.058968087.91

展有限公司

烟台同三轮渡码头有限公司29956951.06-274694.0129682257.05

小计38924334.92-273989.9638650344.96

合计38924334.92-273989.9638650344.96

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资133804323.21145327124.72

合计133804323.21145327124.72

其他说明：

2018年6月1日，经公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司认购中信人民币 PE 基金三期的议案》，同意公司全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作为后续有限合伙人，使用自有资金出资2亿元人民币向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）认缴出资，公司将以出资额2亿元为限对合伙企业债务承担有限责任。在投资期内，普通合伙人根据投资的进度和资金使用情况要求缴付各期实缴资本。

磐茂（上海）投资中心（有限合伙）采用估值技术对其投资项目的公允价值进行计量，并将公允价值变动计入合伙企业当期损益，对每个合伙人应享有的合伙企业权益记录于合伙人权益账户中，天津渤海轮渡融资租赁有限公司将磐茂（上海）投资中心提供的权益账户余额与已出资金额的差额18357152.93元确认为账面公允价值变动收益，其中本报告期公允价值变动收益为-

10135308.48元。

天津渤海轮渡融资租赁有限公司本报告期收到分配现金5294506.95元（收回本金1387493.03元、投资收益3907013.92元）；累计收到分配现金155775009.09元（收回本金84552829.72元、投资收益71222179.37元）。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产2973201159.513063044908.52固定资产清理

合计2973201159.513063044908.52

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

107/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目房屋及建筑物机器设备船舶办公设备车辆合计

一、账面原值：

1.期初余额21012755.865948252.495349767983.7011798866.1218237371.185406765229.35

2.本期增加金额89676.4489676.44

（1）购置89676.4489676.44

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额37285.2065264.48186728.21289277.89

（1）处置或报

37285.2065264.48186728.21289277.89

废

4.期末余额21012755.865910967.295349767983.7011823278.0818050642.975406565627.90

二、累计折旧

1.期初余额6703070.743277910.072278725177.1811077663.6513936499.192313720320.83

2.本期增加金额282447.36220567.3388766099.58147640.13505470.3889922224.78

（1）计提282447.36220567.3388766099.58147640.13505470.3889922224.78

3.本期减少金额35420.9465264.48177391.80278077.22

（1）处置或报

35420.9465264.48177391.80278077.22

废

4.期末余额6985518.103463056.462367491276.7611160039.3014264577.772403364468.39

三、减值准备

1.期初余额30000000.0030000000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额30000000.0030000000.00

四、账面价值

1.期末账面价值14027237.762447910.832952276706.94663238.783786065.202973201159.51

2.期初账面价值14309685.122670342.423041042806.52721202.474300871.993063044908.52

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

龙湖置业房产843432.99尚在办理中

合计843432.99

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

108/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

不适用在建工程

(1)在建工程情况

□适用√不适用

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

109/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物及土地合计

一、账面原值

1.期初余额3778000.853778000.85

2.本期增加金额372207.42372207.42

（1）新增租赁372207.42372207.42

3.本期减少金额168739.53168739.53

（1）租赁到期168739.53168739.53

4.期末余额3981468.743981468.74

二、累计折旧

1.期初余额693773.86693773.86

2.本期增加金额705748.52705748.52

(1)计提705748.52705748.52

3.本期减少金额168739.53168739.53

(1)租赁到期168739.53168739.53

4.期末余额1230782.851230782.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2750685.892750685.89

2.期初账面价值3084226.993084226.99

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

110/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额2919020.002919020.00

2.本期增加金额

(1)购置

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额2919020.002919020.00

二、累计摊销

1.期初余额1198014.131198014.13

2.本期增加金额36487.7436487.74

（1）计提36487.7436487.74

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1234501.871234501.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1684518.131684518.13

2.期初账面价值1721005.871721005.87

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

111/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的处置吸收合并山东烟大汽车轮

63805171.2463805171.24

渡股份有限公司

威海市海大客运有限公司257083081.94257083081.94

合计320888253.18320888253.18

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置吸收合并山东烟大汽车轮渡股

50129462.1350129462.13

份有限公司

合计50129462.1350129462.13

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经是否与以名称所属资产组或组合的构成及依据营分部前年度保及依据持一致

*构成：烟台至大连航线船舶等非流动资产*依据：目前公司在用的原烟吸收合并

大轮渡资产除房屋外，系烟台—大连航线的航线权，公司在确定与商誉相山东烟大

关的资产组时，将与本航线直接相关的资产直接纳入资产组，其他共用资汽车轮渡不适用是

产按本航线收入占收入总额的比重归入本资产组，在此基础上于期末对商股份有限

誉相关的资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组公司的现金流入。

*构成：威海至大连航线船舶等非流动资产*依据：威海市海大客运有限威海市海

公司主营威海至大连航线的客滚运输业务，于2020年3月27日并购完成，大客运有不适用是

本公司期末将与威海至大连航线直接相关的资产（固定资产等非流动资产）限公司认定为一个资产组。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

注1：本公司于2002年5月吸收合并山东烟大汽车轮渡股份有限公司，取得其全部资产并承担了其全部债务，公司吸收合并烟大轮渡初始确认无形资产（商誉）9400万元，自2002年5月起按10年平均摊销。2004年末，公司根据中联评报[2004]第100号的资产评估结果，对无形资产（商誉）计提减值准备5012.95万元，无形资产（商誉）余额为1880.41万元。自2005年1

112/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告月起，无形资产（商誉）按该余额在剩余年限内平均摊销，至2006年末无形资产（商誉）的账面价值为1367.57万元。

注2：本公司于2007年1月1日起执行2006年版企业会计准则，按该准则规定，从2007年1月1日起对此项商誉不再摊销，并于每年年末进行减值测试。

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

船舶节能系统198377.31198377.310.00

合计198377.31198377.310.00

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备1101174.66245254.867481809.181840413.50

内部交易未实现利润4902433.881225608.474438918.951109729.74

递延收益2680555.37670138.842763888.71690972.18

租赁负债2231360.99343144.792702317.27441656.94

可抵扣亏损1256168.23314042.06

合计12171693.132798189.0217386934.114082772.36

113/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产2185024.93335835.632672158.28436564.49交易性金融资产公允

18357152.934589288.2428492461.417123115.35

价值变动非同一控制企业合并

12218833.293054708.3213009695.133252423.78

资产评估增值

合计32761011.157979832.1944174314.8210812103.62

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产335835.632462353.39436564.493646207.87

递延所得税负债335835.637643996.56436564.4910375539.13

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损60698799.8320668374.39

合计60698799.8320668374.39

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年427379.97496534.76

2027年575593.41575593.41

2028年498030.45498030.45

2029年4809297.164809297.16

2030年14288918.6114288918.61

2031年40099580.23

合计60698799.8320668374.39/

其他说明：

□适用√不适用

114/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1050000.001050000.00其他保证金1050000.001050000.00其他保证金应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

合计1050000.001050000.00//1050000.001050000.00//

其他说明：

货币资金中人民币1050000.00元系本公司全资子公司渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款71190000.0050000000.00

合计71190000.0050000000.00

短期借款分类的说明：

1）本公司向上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行借款3200.00万元，借款为信用证借

款借款综合费率为1.50%，借款到期日为2027年5月24日。

2）本公司控股子公司大连渤海轮渡燃油有限公司向大连银行股份有限公司西岗支行借款

542.00万元，借款为信用借款借款利率为2.80%，借款到期日为2026年12月16日。

3）本公司控股子公司大连渤海轮渡燃油有限公司向大连银行股份有限公司西岗支行借款

3377.00万元，借款为信用借款借款利率为2.80%，借款到期日为2027年6月10日。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

115/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内55632642.7925845082.86

1-2年818521.752501816.17

2-3年741253.87640184.98

3年以上955552.303194408.59

合计58147970.7132181492.60

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内1612917.001880616.00

1-2年363565.00366065.00

2-3年2500.00

3年以上949187.75949187.75

合计2928169.753195868.75

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

116/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预售船票款10316396.961640504.97

合计10316396.961640504.97

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬59810753.91102887778.43133229600.5529468931.79

二、离职后福利-设定提存计划344427.0317750059.2017782418.86312067.37

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计60155180.94120637837.63151012019.4129780999.16

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴57718478.5083694477.32113624258.4927788697.33

二、职工福利费1526706.471286096.47240610.00

三、社会保险费171802.907716281.467731925.41156158.95

其中：医疗保险费165183.567025957.997040927.77150213.78

工伤保险费6619.34690323.47690997.645945.17

四、住房公积金1049121.008606062.408619506.401035677.00

五、工会经费和职工教育经费871351.511344250.781967813.78247788.51

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计59810753.91102887778.43133229600.5529468931.79

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

117/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险329809.9514016817.4714047641.15298986.27

2、失业保险费14412.62610965.56612297.0813081.10

3、企业年金缴费3119515.963119515.96

4、采暖统筹204.462760.212964.67

合计344427.0317750059.2017782418.86312067.37

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税5582713.603164637.00

企业所得税12798332.7614705106.32

个人所得税222594.31275237.38

城市维护建设税182187.1964665.84

教育费附加78042.0127651.43

地方教育费附加52028.0018434.27

文化事业建设费84.91

房产税27529.2825891.15

土地使用税5279.985120.71

印花税262472.34273206.11

车船税1410746.00

其他293959.13443639.49

合计20915884.6019003674.61

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利234572251.508487486.59

其他应付款18532165.2418229052.63

合计253104416.7426716539.22

(2)应付利息

□适用√不适用

118/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利234572251.50

应付控股子公司少数股东股利8487486.59

合计234572251.508487486.59

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款项10808271.2710471185.51

保证金及押金2601491.502636941.50

其他5122402.475120925.62

合计18532165.2418229052.63账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债626163.42788170.97

合计626163.42788170.97

其他说明：

无

44、其他流动负债

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用

119/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内691331.49864930.18

1-2年671062.68671062.68

2-3年671062.68671062.68

3-4年331317.40671062.68

4-5年

未确认融资费用-133413.26-175800.95

一年内到期的租赁负债-626163.42-788170.97

合计1605197.571914146.30

其他说明：

注：本期确认租赁负债利息费用42387.69元（上期：10618.94元）。

120/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关

与资产相关政府补助176458188.544655737.80171802450.74政府补助

合计176458188.544655737.80171802450.74/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数469144503.00469144503.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

121/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）939936162.17939936162.17

其他资本公积10000000.0010000000.00

合计949936162.17949936162.17

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积中国有独享资本公积1000.00万元系公司吸收合并原山东烟大汽车轮渡股份有限公司（并入时资不抵债，形成商誉0.94亿元，后于2004年年末计提减值准备5745.82万元）时其账面应付款。公司于2009年清理历史遗留债务时发现，该笔债务已于1998年12月经山东省交通厅鲁交财[1998]144号文豁免并要求转为国家资本金。因此公司对此事项进行了更正，冲减其他应付款1000.00万元，增加国有独享资本公积1000.00万元（收购山东烟大汽车轮渡股份有限公司时公司股东均为国有股东）。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2118074.979705098.177369282.674453890.47

合计2118074.979705098.177369282.674453890.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期安全生产费的增加为按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》进行的正常提取，减少为安全生产费用的支出。

122/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积256056070.56256056070.56任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计256056070.56256056070.56

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1812440190.551924493650.90

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1812440190.551924493650.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润54766188.22263262142.05

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利234572251.50375315602.40转作股本的普通股股利

期末未分配利润1632634127.271812440190.55

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务721879250.35634112863.64727738013.36603458482.01

其他业务482071.182640.00447212.670.00

合计722361321.53634115503.64728185226.03603458482.01

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

123/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1640504.97元。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2131135.201059747.14

教育费附加913209.18454015.51

地方教育费附加608806.11302676.93

房产税55058.5655253.51

土地使用税18322.2425984.66

车船使用税1427509.721360966.72

印花税489246.83303965.60

文化事业建设费375.00

合计5643287.843562985.07

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13139815.6311987997.49

车辆使用费677943.58815497.23

办公费349049.00360801.82

业务招待费256814.82316099.51

差旅费210421.77218246.41

折旧费936413.17777450.56

租赁费462575.99606548.04

仓储费1611224.761494165.60

其他1429772.681294021.70

合计19074031.4017870828.36

其他说明：

无

124/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15992814.7714639063.33

业务招待费1526066.271528540.41

折旧与摊销费683187.59811994.08

差旅费267575.61243167.08

办公费1257115.881260002.99

租赁费237962.86317962.86

停航费用10344876.01

车辆使用费570818.85807115.92

聘请中介机构费用1454173.741839160.24

其他2646262.812066309.11

合计24635978.3833858192.03

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出1315940.311127799.69

减：利息收入152859.92320337.12

汇兑损益2146.99-17394.95

手续费1495553.871404988.16

合计2660781.252195055.78

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助93900193.5996274529.24

自主就业退役士兵税额抵减112500.0074250.00

未达到起征点的增值税减免32241.8441516.72

合计94044935.4396390295.96

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

125/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-273989.9687026.26

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益3907013.922663798.81

合计3633023.962750825.07

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-10135308.481725915.31

合计-10135308.481725915.31

其他说明：

其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益说明见本附注七、19其他非流动金融资产。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失859016.741104245.50

其他应收款坏账损失332.78-1255.00

合计859349.521102990.50

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-16888.02

合计-16888.02

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

126/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得合计88.50

其中：固定资产毁损报废利得88.50与日常活动无关的政府补助盘盈利得

其他4486737.324643205.224486737.32

合计4486737.324643293.724486737.32

其他说明：

√适用□不适用

其他4486737.32元中包含“中华富强”轮事故车辆及货物残骸处置收入2076089.02元、保

险及其他公司赔偿收入2354296.11元。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失合计10734.3010734.30

其中：固定资产毁损报废损失10734.3010734.30

其他34844.753200.0034844.75

合计45579.053200.0045579.05

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用47613673.8848691317.23

递延所得税费用-1547688.09706673.95

合计46065985.7949397991.18

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额129074897.72

按法定/适用税率计算的所得税费用32268724.43

子公司适用不同税率的影响3162071.14

调整以前期间所得税的影响9427.62

非应税收入的影响68497.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响541051.92

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17288.70

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10024149.81

其他9352.08

所得税费用46065985.79

127/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助26783257.5324501736.23

利息收入152859.92320337.12

往来款及其他3237413.305610002.54

合计30173530.7530432075.89

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用12157414.9817931760.82

往来款及其他1042660.052326567.63

合计13200075.0320258328.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

128/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁负债949493.56

信用证费用32000.00

合计981493.56

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款50000000.0071190000.0050000000.0071190000.00租赁负债（包含一年内到期

2702317.27414595.11885551.392231360.99的非流动负债-租赁负债）

其他应付款-应付股利8487486.59234572251.508487486.59234572251.50

合计61189803.8671190000.00234986846.6159373037.98307993612.49

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润83008911.93124434924.14

加：资产减值准备

信用减值损失-859349.52-1102990.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧89922224.7887594030.28

使用权资产摊销705748.52211353.54

无形资产摊销36487.7436487.74

长期待摊费用摊销198377.31238053.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

16888.02益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）10734.30-88.50

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）10135308.48-1725915.31

财务费用（收益以“-”号填列）1358754.691087975.34

投资损失（收益以“-”号填列）-3633023.96-2750825.07

129/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

补充资料本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）1183854.48473228.85

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-2731542.57233445.10

存货的减少（增加以“-”号填列）-5549076.3911017385.64

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）19969860.0598971601.58

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）6138404.48-53626748.93其他

经营活动产生的现金流量净额199895674.32265108805.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增使用权资产372207.42

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额300554826.76249142224.80

减：现金的期初余额86844324.09199023922.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额213710502.6750118302.27

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金300554826.7686844324.09

其中：库存现金441161.42457308.00

可随时用于支付的银行存款300105744.6786379097.42

可随时用于支付的其他货币资金7920.677918.67

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额300554826.7686844324.09

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

130/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

货币资金1050000.001050000.00旅游保证金

合计1050000.001050000.00/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--292843.10

其中：美元17810.886.8109121308.12

欧元9263.837.767171953.10

港币53363.300.8685546348.70日元418395.000.04204517591.42

韩元994025.000.0044034376.69

澳大利亚元6680.004.680431265.07

其他应收款--23838.15

其中：美元3500.006.810923838.15

应付账款--190293.95

欧元24500.007.7671190293.95

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

131/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

租赁负债的利息42387.6910618.94

短期租赁费用758318.851146882.90未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

758318.85元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1829527.06(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入488749.13

合计488749.13作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

132/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

133/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

根据公司第六届董事会第十五次会议审议通过的《关于成立大连海峡航运有限公司的议案》，公司于2026年02月28日在大连设立全资子公司大连海峡航运有限公司，注册资本20000.00万元，经营范围为水路普通货物运输，重点开展渤海湾新能源汽车滚装运输业务，解决渤海湾新能源汽车过海难题，取得市场主动，不断培育公司发展新的增长点。具体内容详见 2026 年 3 月 4日披露于《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的相关公告。

6、其他

□适用√不适用

134/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式大连渤海轮渡票务有限公司大连50万人民币大连代理销售船票100设立

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司青岛300万人民币青岛旅游服务100非同一控制下合并取得渤海邮轮有限公司香港46800万港币香港邮轮旅游服务100设立渤海邮轮管理有限公司烟台5000万人民币烟台代理售票服务100设立大连渤海轮渡燃油有限公司大连5500万人民币大连燃油销售36设立大连渤海轮渡燃油运输有限公司大连300万人民币大连燃油运输36设立天津渤海轮渡航运有限公司天津17000万人民币天津货滚运输100设立

渤海轮渡（香港）租赁有限公司香港17500万人民币香港租赁业务100设立香港恒洋船务有限公司香港2700万人民币香港租赁业务100设立天津渤海轮渡融资租赁有限公司天津50000万人民币天津融资租赁7525设立渤海恒通轮渡有限公司烟台10000万人民币烟台货滚运输51设立山东浩洋投资有限公司威海510万人民币威海投资业务100非同一控制下合并取得

威海市海大客运有限公司威海6000万人民币威海客货滚运输69.9667非同一控制下合并取得

威海海利商贸有限公司威海1万人民币威海日用百货销售、餐饮服务69.9667设立

威海海益商贸有限公司威海1万人民币威海日用百货销售、餐饮服务69.9667设立

威海海金货运有限公司威海1万人民币威海货物运输代理69.9667设立烟台渤海轮渡国际商务有限公司烟台2000万人民币烟台系统集成6040设立

烟台海强玛商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售、餐饮服务100设立

烟台海强珍商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售、餐饮服务100设立

烟台海强兴商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售、餐饮服务100设立

烟台海强晶商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售、餐饮服务100设立

烟台海强翡商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售、餐饮服务100设立

烟台海强翠商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售、餐饮服务100设立

135/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

烟台海强宝商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售、餐饮服务100设立

烟台海强钻商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售、餐饮服务100设立

烟台海强玉商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售、餐饮服务100设立大连海峡航运有限公司大连20000万人民币大连货滚运输100设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

大连渤海轮渡燃油有限公司主要经营业绩依赖于渤海轮渡集团股份有限公司，故纳入报表合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股子公司名称本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额比例（%）

大连渤海轮渡燃油有限公司64.0014201418.9166179059.10

渤海恒通轮渡有限公司49.004725805.37115335407.64

威海市海大客运有限公司30.03339315499.4392202663.85

136/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

大连渤海轮渡燃油有限公司167905048.342720170.63170625218.9765987930.7865987930.78145941501.923049895.24148991397.1666941860.5166941860.51

渤海恒通轮渡有限公司103126918.71315124144.83418251063.5473743653.00109129027.61182872680.61110220083.63321211294.89431431378.5271761730.28134041185.49205802915.77

威海市海大客运有限公司157318816.41407311683.26564630499.67266793183.40266793183.40135824238.61416074730.09551898968.70286670245.75286670245.75本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

大连渤海轮渡燃油有限公司276875325.6822587751.5422587751.5434730442.69247878899.689021328.279021328.2734151883.35

渤海恒通轮渡有限公司87562631.259644500.759644500.7530642454.3395995592.8010127540.8810127540.8826338727.89

威海市海大客运有限公司135541531.6131610382.0331610382.0320614441.97136105427.1140458358.7340458358.7352655403.66

其他说明：

无

137/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法山东深国际渤海物流科技发展

烟台烟台物流业务35.00权益法有限公司

烟台同三轮渡码头有限公司烟台烟台码头服务32.50权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山东深国际渤海山东深国际渤海烟台同三轮渡码烟台同三轮渡码物流科技发展有物流科技发展有头有限公司头有限公司限公司限公司

流动资产31596106.1512348705.0229752968.1412003276.67

非流动资产347459.9695768543.30507151.5497631377.33

资产合计31943566.11108117248.3230260119.68109634654.00

138/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山东深国际渤海山东深国际渤海烟台同三轮渡码烟台同三轮渡码物流科技发展有物流科技发展有头有限公司头有限公司限公司限公司

流动负债6039089.622591686.354639022.933077655.02

非流动负债281368.1619034999.5619124999.56

负债合计6320457.7821626685.914639022.9322202654.58少数股东权益

归属于母公司股东权益25623108.3386490562.4125621096.7587431999.42

按持股比例计算的净资产份额8968087.9128111775.438967383.8628417767.96

调整事项1570481.621539183.10

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他1570481.621539183.10

对联营企业权益投资的账面价值8968087.9129682257.058967383.8629956951.06存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入55869954.839529863.598970316.4555341605.85

净利润2011.58-845141.90947839.00-631563.11终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2011.58-845141.90947839.00-631563.11本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

139/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额148312400.00（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入本期

财务报表本期新增本期转入其他与资产/收益期初余额营业外收其他期末余额项目补助金额收益相关入金额变动

递延收益176458188.544655737.80171802450.74与资产相关

合计176458188.544655737.80171802450.74/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关4655737.804655737.80

与收益相关89244455.7991618791.44

合计93900193.5996274529.24

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

140/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

于2026年6月30日，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司的主要客户群是零散客户、旅游团。对应收账款，公司采用了对账制度、收款政策、应收账款考核规定等必要的措施来确保销售货款如数回笼。

截至2026年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额（元）减值准备（元）

应收账款33723039.56286211.45

其他应收款267331125.28837843.90

合计301054164.841124055.35截至2026年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的82.14%（2025年12月31日：99.27%）源于余额前五名客户；本公司其他应收款（包含应收利息）的98.89%

（2025年12月31日：98.97%）源于余额前五名客户。

（2）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务同时满足公司经营需要。

截至2026年6月30日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额（元）项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款71190000.0071190000.00

应付账款58147970.7158147970.71

其他应付款253104416.74253104416.74

一年内到期的非流动负债626163.42626163.42

租赁负债627410.90649691.41328095.261605197.57

合计383068550.87627410.90649691.41328095.26384673748.44

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的银行借款。

于2026年6月30日，公司无外币银行借款。

2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本

141/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

于2026年6月30日，本公司无以浮动利率计算的借款。

3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本报告期内公司无其他价格风险。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

142/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产133804323.21133804323.21

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

133804323.21133804323.21

资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资133804323.21133804323.21

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额133804323.21133804323.21

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

权益工具投资的说明见附注七、19其他非流动金融资产。

143/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用转对于在报告期

转当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算入末持有的资出第产，计入损益项目期初余额第3计入期末余额

3其他购发出的当期未实现层

层计入损益结算次综合买行售利得或损失的次收益变动以公允价值计量且其变动计

145327124.72-6228294.565294506.95133804323.21-10135308.48

入当期损益的金融资产小计

权益工具投资145327124.72-6228294.565294506.95133804323.21-10135308.48

资产合计145327124.72-6228294.565294506.95133804323.21-10135308.48

其中：

项目与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额-6228294.56

对于在报告期末持有的资产，计入损益-10135308.48的当期未实现利得或损失的变动

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

√适用□不适用本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

144/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

辽渔集团有限公司大连海洋渔业经济100000.0026.1826.18本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是辽渔集团有限公司

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见附注十、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系山东深国际渤海物流科技发展有限公司联营企业烟台同三轮渡码头有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系辽宁交通投资有限责任公司参股股东大连顺林运输有限公司子公司参股股东控股公司威海畅通船舶用品有限公司子公司参股股东辽渔港口有限公司同一最终控制方大连远洋渔业国际贸易有限公司同一最终控制方辽渔南极磷虾科技发展有限公司同一最终控制方辽宁远洋渔业有限公司同一最终控制方大连龙达石化有限公司子公司参股股东其他说明无

145/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联交易内获批的交易额是否超过交易额关联方本期发生额上期发生额容度（如适用）度（如适用）

辽渔集团有限公司检修救生筏132.22199否117.98

辽渔集团有限公司轻柴油204.03325否149.54

辽渔港口有限公司车票代理费2153.481703.46

辽渔港口有限公司客票代理费540.76418.45

辽渔港口有限公司水费3.391.92

8291否

辽渔港口有限公司停泊费148.63102.60

辽渔港口有限公司拖轮费4.811.13

辽渔集团有限公司岸电费136.21166.02

辽渔集团有限公司加油过磅费5否1.64

辽渔集团有限公司委派费18.0080否15.00

辽渔集团有限公司其他70.9590否26.88

大连远洋渔业国际贸易有限公司其他2.522是1.00

辽渔南极磷虾科技发展有限公司其他7.686是

烟台同三轮渡码头有限公司岸电费61.76不适用26.85

烟台同三轮渡码头有限公司车票代理费256.22不适用359.74

烟台同三轮渡码头有限公司客票代理费27.63不适用10.10

烟台同三轮渡码头有限公司停泊费23.40不适用18.90

烟台同三轮渡码头有限公司水费1.04不适用0.16山东深国际渤海物流科技发展有

车票代理费33.88不适用22.57限公司

辽宁交通投资有限责任公司通行费11.44不适用12.84

合计3838.053156.78

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东深国际渤海物流科技发展有限公司车票款1016.29811.73

辽渔港口有限公司系解缆费8.648.64

辽渔集团有限公司客票收入5.01

辽宁远洋渔业有限公司餐费收入0.08

合计1030.02820.37

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

146/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

147/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短未纳入租赁简化处理的短未纳入租赁承担的承担的增加期租赁和低价负债计量的增加的期租赁和低价负债计量的出租方名称租赁资产种类支付的租赁负支付的租赁负的使值资产租赁的可变租赁付使用权值资产租赁的可变租赁付租金债利息租金债利息用权租金费用（如款额（如适资产租金费用（如款额（如适支出支出资产适用）用）适用）用）

洗衣房、配气站及其使

辽渔集团有限公司19.390.0517.2017.20用的土地

辽渔港口有限公司售票场所0.122.032.03办公场所及其使用的土

辽渔集团有限公司11.742.0111.7411.74地

大连顺林运输有限公司租赁厂房、土地1.06

合计31.132.1830.9730.971.06关联租赁情况说明

√适用□不适用

1）本公司因业务需要，向母公司辽渔集团有限公司租赁2处房屋分别用作洗衣房、配气站，并同时租赁该房屋使用的土地，本报告期使用权资产计

提折旧9.52万元。

2）本公司因业务需要，向母公司辽渔集团有限公司租赁房屋用作大连经营部的办公用房，并同时租赁该房屋使用的土地，本报告期使用权资产计提

折旧15.45万元。

3）本公司因业务需要，向母公司全资子公司辽渔港口有限公司租赁房屋用作售票场所。本报告期使用权资产计提折旧0.94万元。

148/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

上述房屋的水、电、暖及其他费用均按实际发生额由本公司支付，本公司支付的水电暖及其他费用的具体金额如下：

关联方名称租赁物用途本期发生额（万元）上期发生额（万元）

辽渔集团有限公司水电暖及其他费用24.0420.93

149/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出威海市畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运

有限公司的股东，上述借款在公司收购威海市海大客运有限公司之前已经存在，公司因收购威海市海大客运有限公司产生关联方资金拆借。威海市畅通船舶用品有限公司将其持有的威海市海大

客运有限公司27.03%的股权质押给威海市海大客运有限公司控股股东山东浩洋投资有限公司。山东省威海市环翠区人民法院2024年12月25日作

出民事判决([2024]鲁1002民初5437号)，解除威海市海大客运有限公司与威海畅通船舶用品有

威海畅通船舶用限公司于2019年7月15日签订的《协议书》；

83672500.002014年4月

品有限公司威海畅通船舶用品有限公司于本判决生效之日起十日内支付威海市海大客运有限公司借款本金

83672500.00元及利息。该案威海畅通船舶用品

有限公司已上诉于山东省威海市中级人民法院，山东省威海市中级人民法院2025年5月28日作

出民事判决（[2025]鲁10民终549号），驳回上诉，维持原判。根据山东省威海市中级人民法院民事判决书（[2025]鲁10民终549号），威海市海大客运有限公司2025年确认威海畅通船舶用品

有限公司不含税的借款利息收入22163564.18元，己取得生效判决，正在执行中。

合计83672500.00

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬115.00128.43

150/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东深国际渤海物流科技发

应收账款189.32177.54展有限公司

预付账款辽宁交通投资有限责任公司1.274.33

预付账款辽渔集团有限公司2.662.20

其他应收款威海畅通船舶用品有限公司11543.460.1211551.440.16

其他应收款辽渔集团有限公司3.313.31

其他应收款辽渔港口有限公司0.220.22

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款辽渔港口有限公司389.03289.11

应付账款烟台同三轮渡码头有限公司31.898.64

应付账款辽渔集团有限公司84.4468.37

其他应付款辽渔集团有限公司32.6923.71

其他应付款山东深国际渤海物流科技发展有限公司12.03

应付股利辽渔集团有限公司6140.24450.90

应付股利辽宁交通投资有限责任公司3284.01

应付股利大连龙达石化有限公司397.85

一年到期的非流动负债辽渔集团有限公司26.4445.26

一年到期的非流动负债辽渔港口有限公司3.871.81

租赁负债辽渔集团有限公司73.1683.41

租赁负债辽渔港口有限公司3.885.82

其他说明:期初应付辽渔集团有限公司股利余额系本公司控股子公司大连渤海轮渡燃油有限公司已宣告尚未支付给少数股东的利润；期末应付辽渔集团有限公司股利余额系本公司已宣告尚未支付给股东的现金红利。

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

151/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

开出保函、信用证

授信机构类型币种金额（元）余额（元）开立日期到期日期备注上海浦东发展银行股份2026年6月2027年5月信用证人民币32000000.0032000000.00注有限公司烟台分行2日24日

注：本公司为支付子公司大连渤海轮渡燃油有限公司船用燃料油，开出以大连渤海轮渡燃油有限公司为受益人的国内信用证。截至2026年6月30日，本公司国内信用证金额为32000000.00元，并用上述信用证议付取得相同金额的短期借款。

152/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利234572251.50

说明：

公司第六届董事会第二十三次会议审议报告期的利润分配预案为：以公司2025年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币5.00元（含税）。该利润分配方案已经公司2025年年度股东大会批准并授权董事会实施，经审议批准宣告发放的股利为234572251.50元，并于2026年7月10日发放。

公司第六届董事会第二十三次会议审议通过了《关于2026年中期现金分红的议案》。2026年

中期的利润分配预案为：2026年中期现金分红于2026年第三季度报告披露后实施完成，以公司

2026年中期利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红

利人民币3.50元（含税），且分红总额不超过2026年前三季度归属于上市公司股东的净利润。

该利润分配方案已经公司2025年年度股东大会批准并授权董事会全权办理2026年中期现金分红相关事宜。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

153/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

154/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18073500.56113258825.35

其中：0-3个月7481855.6124992656.53

4-12个月10591644.9588266168.82

1至2年

2至3年

3年以上

合计18073500.56113258825.35

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备18073500.56100.00105916.450.5917967584.11113258825.35100.00882661.690.78112376163.66

其中：

合并范围外关联方及非关联方组合18073500.56100.00105916.450.5917967584.11113258825.35100.00882661.690.78112376163.66

合计18073500.56/105916.45/17967584.11113258825.35/882661.69/112376163.66

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：合并范围外关联方及非关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月内7481855.61

4-12个月10591644.95105916.451.00

1年以内合计18073500.56105916.45

1-2年

2-3年

3年以上

合计18073500.56105916.45

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见本报告财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

155/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按组合计提坏账准备882661.69-776745.24105916.45

其中：合并范围外关联方及

882661.69-776745.24105916.45

非关联方组合

合计882661.69-776745.24105916.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末合同资产期应收账款和合同坏账准备期单位名称资产期末余额合计余额末余额资产期末余额末余额

数的比例（%）

客户110552044.9510552044.9558.38105520.45

客户22015700.002015700.0011.15

客户31780722.001780722.009.85

客户41461329.001461329.008.09

客户51116820.001116820.006.18

合计16926615.9516926615.9593.65105520.45

156/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利4774211.20

其他应收款684944312.66576563484.48

合计684944312.66581337695.68

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

157/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

大连渤海轮渡燃油有限公司4774211.20

合计4774211.20

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

158/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）189349997.71136290570.33

其中：0-3个月45358048.2627500747.03

4-12个月143991949.45108789823.30

1至2年99252584.9129462555.40

2至3年24954354.8230140617.50

3年以上371622669.25380905035.28

合计685179606.69576798778.51

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方552251175.89489301358.14

保证金、押金、职工借款1930984.981351433.19

往来款275660.00277612.00

应收政府补助款项130605300.0085850300.00

其他116485.8218075.18

合计685179606.69576798778.51

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

159/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备未来12个月预期信用合计信用损失(未发生信用损失(已发生损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余额203783.0031511.03235294.03

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额203783.0031511.03235294.03

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本报告财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备31511.0331511.03

按组合计提坏账准备203783.00203783.00

其中：合并范围外关联

203783.00203783.00

方及非关联方组合

合计235294.03235294.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

160/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

山东浩洋投资有限公司226982457.6433.13合并范围内往来款3年以内、3年以上

天津渤海轮渡航运有限公司183923865.4226.84合并范围内往来款3年以内、3年以上

烟台市财政局130605300.0019.06政府补助4-12个月、1-2年渤海邮轮有限公司107806116.6415.73合并范围内往来款3年以内、3年以上

大连渤海轮渡票务有限公司28418664.734.15合并范围内往来款1年以内

合计677736404.4398.91//

注：截至报告日，收到烟台市财政局政府补助应收款4980.00万元。

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

161/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1503591331.591503591331.591303591331.591303591331.59

对联营、合营企业投资38650344.9638650344.9638924334.9238924334.92

合计1542241676.551542241676.551342515666.511342515666.51

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价减值准备被投资单位计提减值值）期初余额追加投资减少投资其他值）期末余额准备

大连渤海轮渡票务有限公司500000.00500000.00

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司2554891.592554891.59

渤海邮轮有限公司415329640.00415329640.00

大连渤海轮渡燃油有限公司19800000.0019800000.00

天津渤海轮渡航运有限公司170000000.00170000000.00

渤海轮渡（香港）租赁有限公司175000000.00175000000.00

天津渤海轮渡融资租赁有限公司375000000.00375000000.00

渤海恒通轮渡有限公司51000000.0051000000.00

山东浩洋投资有限公司82406800.0082406800.00

烟台渤海轮渡国际商务有限公司12000000.0012000000.00

大连海峡航运有限公司200000000.00200000000.00

合计1303591331.59200000000.001503591331.59

162/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准投资权益法下确宣告发放计提期末余额（账减值准备余额（账面价备期初追加减少其他综合其他权单位认的投资损现金股利减值其他面价值）期末余额

值）余额投资投资收益调整益变动益或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业山东深国际渤海物流科技发展

8967383.86704.058968087.91

有限公司

烟台同三轮渡码头有限公司29956951.06-274694.0129682257.05

小计38924334.92-273989.9638650344.96

合计38924334.92-273989.9638650344.96

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

163/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务476168290.46420358105.19488030552.54423502939.91

其他业务14225153.4011894229.349097319.336844688.59

合计490393443.86432252334.53497127871.87430347628.50

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为375021.16元。

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-273989.9687026.26

合计-273989.9687026.26

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

164/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-10734.30计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

94044935.43

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-10135308.48债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益3907013.92对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4451892.57其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额23057506.24

少数股东权益影响额（税后）6112009.89

合计63088283.01

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.570.120.12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

-0.24-0.02-0.02东的净利润

165/166渤海轮渡集团股份有限公司2026年半年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：吕大强

董事会批准报送日期：2026年8月25日修订信息

□适用√不适用