渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

公司代码：603167公司简称：渤海轮渡

渤海轮渡集团股份有限公司

2025年年度报告

1/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人吕大强、主管会计工作负责人薛锋及会计机构负责人（会计主管人员）王光辉声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司第六届董事会第二十三次会议审议报告期的利润分配预案为：以公司2025年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币5.00元（含税）。此方案尚需提交股东会审议。

公司于2025年9月完成2025年半年度权益分派，每10股派发现金红利人民币4.00元（含税）。叠加本次2025年度利润分配预案，2025年度累计现金红利为每10股9.00元（含税）。

公司第六届董事会第二十三次会议审议2026年中期的利润分配预案为：2026年中期现金分

红于2026年第三季度报告披露后实施完成，以公司2026年中期利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币3.50元（含税），且分红总额不超过

2026年前三季度归属于上市公司股东的净利润。此方案尚需提交股东会审议。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响□适用√不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

2/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

3/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................40

第六节股份变动及股东情况.........................................48

第七节债券相关情况............................................54

第八节财务报告..............................................54载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会

本公司、公司、渤海轮渡指渤海轮渡集团股份有限公司辽渔集团指辽渔集团有限公司报告期指2025年度

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称渤海轮渡集团股份有限公司公司的中文简称渤海轮渡

公司的外文名称 Bohai Ferry Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写公司的法定代表人吕大强

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名宁武杜春华联系地址烟台市芝罘区环海路2号烟台市芝罘区环海路2号

电话0535-62912230535-6291223

传真0535-62912230535-6291223

电子信箱 zqb@bhferry.com zqb@bhferry.com

三、基本情况简介公司注册地址山东省烟台市芝罘区环海路2号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址山东省烟台市芝罘区环海路2号公司办公地址的邮政编码264000

公司网址 http://www.bhferry.com/

电子信箱 zqb@bhferry.com

四、信息披露及备置地点公司披露年度报告的媒体名称及网址证券时报

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点渤海轮渡集团股份有限公司证券投资部

5/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 渤海轮渡 603167

六、其他相关资料

名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101办公地址

师事务所（境内）室

签字会计师姓名曹荣、刘国卫名称公司聘请的会计办公地址

师事务所（境外）签字会计师姓名名称报告期内履行持办公地址续督导职责的保签字的保荐代表人姓名荐机构持续督导的期间名称报告期内履行持办公地址续督导职责的财签字的财务顾问主办人姓名务顾问持续督导的期间

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同期主要会计数据2025年2024年2023年增减(%)

营业收入1844839291.021819328134.441.401839849242.63

利润总额441868769.45440722092.220.26407808557.46

归属于上市公司股东的净利润263262142.05274279394.61-4.02250399239.17归属于上市公司股东的扣除非

183921059.01216569024.20-15.08216808264.03

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额520870581.04268337784.1894.11458241228.75本期末比上年同

2025年末2024年末2023年末

期末增减（%）

归属于上市公司股东的净资产3489695001.253606126649.93-3.233806109182.46

总资产4117247262.854464345129.00-7.774474137370.43

(二)主要财务指标本期比上年同期增减主要财务指标2025年2024年2023年(%)

基本每股收益（元／股）0.560.58-3.450.53

稀释每股收益（元／股）0.560.58-3.450.53

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.390.46-15.220.46

加权平均净资产收益率（%）7.427.30增加0.12个百分点6.74

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）5.185.76减少0.58个百分点5.84

6/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入314519710.80413665515.23699955370.34416698694.65

归属于上市公司股东的净利润61967524.9339615844.23170224170.37-8545397.48归属于上市公司股东的扣除非

-5032817.6633925765.12168337016.32-13308904.77经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额177688015.2187420789.83270041464.82-14279688.82季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目2025年金额（如适2024年金额2023年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

152916.1713368.6155681276.82

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

102063670.58114992696.0725291176.70

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-20677951.12-40087311.39-13297168.33生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

7/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

附注非经常性损益项目2025年金额（如适2024年金额2023年金额用）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

22163564.18

费

委托他人投资或管理资产的损益10755740.529092424.488390418.40对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回500.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出7665763.822760734.4582998.87其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额30469570.6321676710.7840945446.79

少数股东权益影响额（税后）12313050.487385331.031612280.53

合计79341083.0457710370.4133590975.14

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十二、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

8/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额磐茂（上海）投资中心（有限合伙）189191047.37145327124.72-43863922.65-9922210.60

合计189191047.37145327124.72-43863922.65-9922210.60

十三、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

（一）客货滚运输

1．客滚运输业务

公司拥有烟台至大连航线、蓬莱至旅顺航线、龙口至旅顺航线客滚运输资质，是渤海湾客滚运输骨干企业，拥有9艘大型客滚船运营，船舶总吨位27.59万吨、总车道线2.08万米、总客位

1.57万个。公司客滚运输业务收入来源于车辆和旅客的运费。受市场需求结构变化及货运市场低迷影响，本报告期客滚运输车辆运费收入占车客总收入的比例降至48%。客滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、社会机构代理售票模式、自主销售模式。

2020年3月，为了进一步巩固公司客滚运输业务在渤海湾客滚市场的龙头地位，提升公司的

竞争实力和优势，提升公司的市场占有率，公司收购了威海市海大客运有限公司。收购后实现了胶东半岛由东向西客滚航线全覆盖，市场竞争力和掌控力进一步增强，更好地推动了渤海湾客滚运输有序发展。威海市海大客运有限公司主营威海至大连航线的客滚运输业务，目前拥有2艘客滚船运营，总吨位5.87万吨、总车道线0.37万米、总客位0.43万个。

2．货滚运输业务

2016年8月，公司在天津设立了天津渤海轮渡航运有限公司，经营货滚运输业务。2017年2月和11月，“渤海明珠”轮和“渤海金珠”轮货滚船投入运营。货滚运输业务作为客滚运输业务的补充，收入来源于车辆和商品车的运费。货滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、社会机构代理售票模式、自主销售模式。2022年12月，公司处置了“渤海明珠”轮。

2018年8月，为进一步发挥烟台、大连的综合交通枢纽作用，建设“南北货运大通道”，创

造陆海多式联运一体化运营模式，公司与恒通物流股份有限公司、龙口港集团有限公司在烟台龙口合资设立渤海恒通轮渡有限公司，经营货滚运输、集装箱运输、甩挂车运输、商品车运输等海上货物运输业务。2020年11月和2021年1月，“渤海恒通”轮和“渤海恒达”轮货滚船投入运营。通过整合龙口和旅顺两地的港口资源、运输资源、仓储资源和服务资源等建立紧密合作的运营实体，扩大服务辐射半径，连通东三省、华东地区及珠三角地区，形成服务链，从而提升物流和贸易服务的辐射能力。

2025年公司对所属的闲置资产“渤海银珠”轮、天津渤海轮渡航运有限公司所属的“渤海金珠”轮和威海市海大客运有限公司所属的闲置资产“生生1”轮进行升级改造，解决了渤海湾新能

9/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

源汽车过海的难题。三艘船舶升级改造后分别更名为“绿安通”轮、“绿安达”轮、“绿安平”轮，用于渤海湾货滚运输和新能源车运输。

（二）融资租赁业务

2017年7月和8月，公司在香港和天津分别设立渤海轮渡（香港）租赁有限公司和天津渤海

轮渡融资租赁有限公司，公司设立后，为有资金需求的境内外客户提供融资平台，有利于促进公司的产融结合，实现“以融促产、以产带融”的良性互动局面。能够进一步提升公司核心竞争力，增强公司金融板块的未来盈利能力和可持续发展能力。

（三）邮轮业务

公司2014年拓展了邮轮业务，拥有1艘“中华泰山”邮轮，为国内首艘自主运营与自主管理的邮轮，主要运营三亚至菲律宾马尼拉、长滩，三亚至越南岘港、芽庄、胡志明，大连至日本福冈、舞鹤、境港，威海至日本福冈、佐世保，天津至日本福冈、佐世保、长崎等港口航线。邮轮业务销售模式以旅行社包船运营为主、自营为辅。报告期“中华泰山”邮轮处于停航状态。

（四）船舶燃油业务

公司在客滚运输主业的发展思路，继续逐步介入客滚运输的上下游服务领域的关联产业，推动公司业务不断前移，实现公司在客滚运输领域的一体化运作，提升公司的综合竞争实力。公司船用燃料油是公司客滚运输最主要的成本项目，发生额约占总成本的30%以上，预计年耗用燃料油将达到9万吨，每年耗用量十分巨大；同时国内较大的航运公司具有自己的燃油供应系统和期货套保体系，以此锁定和降低燃油成本；此外烟台市所属港口还没有经销燃料油的企业，若开展此项业务，预计将实现较好收益。因此，2016年7月成立大连渤海轮渡燃油有限公司，专属经营船舶燃油销售业务。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

（一）客（货）滚运输业务

随着环渤海湾一体化经济区建设、东北老工业基地振兴、山东半岛蓝色经济区建设和国家对

黄河三角洲地区经济的重点开发、扶持，环渤海湾地区有望成为继珠三角、长三角之后，支撑未来我国经济持续稳定快速发展的新增长极。渤海湾客滚运输行业的经济腹地包括我国东部沿海的东北、华北、华东、华南等地区，这些地区经济发达、人口密集，地区间经济及人员交流频繁，为渤海湾客滚运输市场需求提供了有力保障。2011年1月，国务院以国函[2011]1号文件正式批复“山东半岛蓝色经济区发展规划”，要求“将山东半岛蓝色经济区建设成为具有国际先进水平的海洋经济改革发展示范区和中国东部沿海地区重要的经济增长极”，这标志着山东半岛蓝色经济区建设正式上升为国家战略，意味着国家将在资金安排、项目布局、体制创新、政策实施等各方面给予积极支持。其中，规划中明确提出“加快发展海洋运输物流业”，进一步巩固提升烟台

10/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

港作为“区域性能源原材料进出口口岸和渤海海峡客货滚装运输中心”的地位；“加快发展海洋文化旅游业，打造国际知名的滨海旅游目的地，致力于做大做强山东蓝色旅游品牌”。这些政策都将直接推动渤海湾客滚运输货运和客运市场的快速发展。

（二）融资租赁

为了进一步拓展公司业务领域，提升公司核心竞争力，增强公司金融板块的未来盈利能力和可持续发展能力，充分利用香港和天津自贸区开放式的平台，接触到国内外较广阔的市场，并享受优惠政策。根据《外商投资租赁业管理办法（2015年修正本）》和《商务部关于省级商务主管部门和国家级经济技术开发区负责审核管理部分服务业外商投资企业审批事项的通知》之规定，公司在香港设立渤海轮渡（香港）租赁有限公司，并与渤海轮渡（香港）租赁有限公司在天津自贸区设立合资的外商投资融资租赁公司，名称为天津渤海轮渡融资租赁有限公司。渤海轮渡（香港）租赁有限公司和天津渤海轮渡融资租赁有限公司分别经营来自境外和境内的经营融资租赁业

务、租赁业务、租赁咨询服务。

（三）邮轮业务

邮轮经济是国际上极具发展潜力的朝阳产业，被称为“水上黄金产业”。邮轮经济不仅是一种新兴产业，更是一种拉动消费、拉动内需的服务性产业，对加强经济文化交流、提升区域发展的国际化、现代化水平都具有积极的促进作用。对提升城市形象、提高城市知名度和国际影响力具有积极作用。作为新型旅游方式的邮轮旅游行业进入中国发展，因市场需求潜力巨大，发展前景被一致看好。但近几年，国内邮轮行业运力投入增速加快，市场竞争加剧。

三、经营情况讨论与分析

2025年渤海湾客滚运输市场供给不足，货运市场持续低迷，加之同行业及航空、高铁等外部

竞争同步加剧，客户构成与需求发生新变化，市场不确定性显著增多，给公司生产经营带来极大挑战。面对异常艰巨、复杂、多变的经营环境，公司以“决战决胜年”“品牌提升年”为指引，锚定“保安全、稳市场、提效益、谋创新、促改革”目标，攻坚克难、逆势奋进，保持了稳健的发展势头，为“十四五”画上了圆满句号，为“十五五”奠定了坚实基础。2025年公司实现营业收入184483.93万元，同比增长1.40%；发生营业成本134603.18万元，同比增长3.08%；实现利润总额44186.88万元，同比增长0.26%；实现归属于母公司股东的净利润26326.21万元，同比下降4.02%。

（一）锚定主业“压舱石”，客滚运输支撑力持续增强。第一，深化央地合作，夯实运营基础。推进“高速+港口+轮渡”战略合作，持续拓宽合作领域。第二，统筹运力布局，提升运营效能。推动“中华复兴”轮回辽渔母港运营，港航一体化运营优势增强；高效做好龙旅转蓬旅航线运营，确保市场、服务无缝衔接；“十一”等重点时段提前规划航班，科学调整载车、载客船舶比例，淡季通过减班控制成本，确保运能效率最大化。第三，攻坚市场开发，稳存量拓增量。设立南部和北部办事处，构建南北呼应的市场开发格局；精准研判供需动态和客户预期，“以货定

11/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告价”保障汽配等打底货源，口岸联动争取海鲜等季节性货源，稳固存量；聚焦“三新”，走访多地物流园区开发新货源，积极开拓京东等快递车市场，以差异化定价“引车过海”，拓展增量；

散客、团体并重抓运量，淡季以稳运价为主，旺季合理分配线上票额，深化 VIP 增值服务，全员全力冲刺抓收入，逐步拓宽研学游渠道，客运业绩大幅提升。第四，创新营销举措，成效显著。

设立新媒体营销宣传中心，助力线上营销优化升级；创新“船岸联动”直播，持续优化微信小程序功能，实行会员制，品牌影响力和引流能力增强。第五，培育新增长点，为生产经营注入新活力。开辟新能源汽车运输新赛道，完成了“绿安通”轮等3艘载运新能源汽车船改造，打通了渤海湾新能源汽车运输堵点、难点，更好满足了公众出行的美好需求；全力打造“小邮轮经济”，以“海上旅游嘉年华”为主线，挖掘轮渡独特优势，开展“新春送福”“月满中秋”等主题活动，创新七夕节、教师节、医师节、劳动节等联谊活动，推出辽渔产品、网红咖啡、文创产品等消费项目，升级船舶餐饮、甲板烧烤，打造海上啤酒节等消费场景，创新开展“相约海上回乡路”中小投资者交流活动，常态化开展旅客互动节目，实现文旅融合与消费引领双提升。公司2025年完成车运量72.18万辆次、客运量281.20万人次。

（二）落实投资相关规定，强化融资租赁项目的租后管理，金融风险得到有效管控。本报告

期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）所投股权的估值下降，本报告期确认利润-992.22万元（包括公允价值变动收益-2067.80万元和投资收益1075.57万元）。该项目初始投资20000万元，累计账面净值29580.76万元，其中累计已收到分配现金15048.05万元（包括收回本金8316.53万元和投资收益6731.52万元），本报告期收到分配现金3394.17万元（包括收回本金2318.60万元和投资收益1075.57万元）；截至报告期末账面净值14532.71万元（包括本金11683.47万元和确认公允价值变动收益2849.25万元）。

（三）燃油燃供积极关注市场形势、保障油品质量。第一，优化船舶燃油保供方案，全过程

管控油品质量；第二，精准研判市场行情，以低息融资抢采燃油，捕捉市场信息规避价格上涨，实现效益最大化；第三，新增了多家供应商，通过竞价降低采购成本，优化库存与运输环节，经营质效持续提升。

四、报告期内核心竞争力分析

□适用√不适用

五、报告期内主要经营情况报告期，公司实现营业总收入184483.93万元，同比增长1.40%；实现归属于上市公司股东的净利润26326.21万元，同比下降4.02%。截至2025年12月31日公司总资产411724.73万元，较年初下降7.77%；总负债38242.93万元，较年初下降42.33%。资产负债率9.29%；股东权益（归属于上市公司全体股东）348969.50万元，较年初下降3.23%。

12/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1844839291.021819328134.441.40

营业成本1346031759.941305839186.763.08

销售费用40166078.5739150527.752.59

管理费用104245268.67103702944.080.52

财务费用4965834.687683981.32-35.37

公允价值变动收益-20677951.12-40087311.3948.42

信用减值损失185579.35-796115.38123.31

资产处置收益155612.7213686.071037.02

营业外收入7920699.773376137.97134.61

营业外支出257632.50435770.95-40.88

经营活动产生的现金流量净额520870581.04268337784.1894.11

投资活动产生的现金流量净额-11150848.5323816766.70-146.82

筹资活动产生的现金流量净额-621894019.63-365637317.87-70.08

营业收入变动原因说明：主要系报告期根据法院终审判决确认应收威海畅通船舶用品有限公司利息收入所致。

营业成本变动原因说明：主要系报告期将2艘闲置船舶改造为新能源船舶投入运营，运力增加导致运营成本增加所致。

销售费用变动原因说明：主要系报告期仓储价格上涨导致仓储费同比增加和缴费基数调整导致社

会保险费、住房公积金同比增加所致。

管理费用变动原因说明：主要系本报告期高管三年任期到期，根据考核结果计提任期激励奖金所致。

财务费用变动原因说明：主要系报告期银行借款规模同比减少导致利息支出下降及去年同期存在外币借款汇兑损失所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期收到上年末运输收入应收款及本报告期购买燃油支出同比减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期支付“绿安通”轮、“绿安达”轮、

“绿安平”轮新能源改造费用所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期取得的银行借款同比减少和报告期分配股利同比增加所致。

公允价值变动收益变动原因说明：主要系报告期确认的磐茂（上海）投资中心（有限合伙）公允价值变动损失同比减少所致。

信用减值损失变动原因说明：主要系报告期末根据公司会计政策计提的坏账准备减少所致。

资产处置收益变动原因说明：主要系报告期处置固定资产收益同比增加所致。

营业外收入变动原因说明：主要系报告期收到其他公司赔偿款同比增加所致。

营业外支出变动原因说明：滞纳金、公益性捐赠等同比减少所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

13/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

报告期公司主营业务收入同比增长0.20%，主要系报告期渤海湾旅游市场活力迸发，客运收入实现稳步增长所致；公司主营业务成本同比增长3.08%，主要系报告期将2艘闲置船舶改造为新能源船舶投入运营，运力增加导致运营成本增加所致。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率

分行业营业收入营业成本%比上年增比上年增上年增减（）减（%）减（%）（%）

减少0.26

客滚运输1528923329.961056655793.7330.89-4.38-4.02个百分点

减少5.24

货滚运输278222316.05240782715.0913.4627.2935.49个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

客滚运输业务营业收入、营业成本变动的主要原因系渤海湾货运市场持续低迷导致报告期货运收入及其变动成本同比减少所致。

货滚运输业务营业收入、营业成本变动的主要原因系报告期公司2艘闲置船舶升级改造为新

能源船舶，运力增加所致。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况本期占上年同本期金额成本构总成本期占总较上年同情况分行业本期金额上年同期金额成项目比例成本比期变动比说明

(%)例(%)例(%)

客滚运输燃料408627852.3130.35425164071.3832.56-3.89

客滚运输港口费217072636.0016.13229000013.6517.54-5.21

客滚运输工资118986344.218.84115814439.868.872.74

客滚运输折旧124303988.479.23124303955.229.520.00

客滚运输其他187664972.7413.94206634773.2615.82-9.18报告期货滚运输运力增

货滚运输燃料110308296.538.2079434052.496.0838.87加所致。

报告期货滚运输运力增

货滚运输港口费55603294.254.1341622586.493.1933.59加导致收入增加所致。

14/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

分行业情况本期占上年同本期金额成本构总成本期占总较上年同情况分行业本期金额上年同期金额成项目比例成本比期变动比说明

(%)例(%)例(%)

货滚运输工资22597951.181.6817474910.231.3429.32报告期货滚运输运力增

货滚运输折旧30293707.482.2520802629.041.5945.62加所致。

货滚运输其他21979465.651.6318375359.991.4119.61邮轮锚地停泊天数同比

邮轮业务燃料3042807.550.23418227.690.03627.55增加所致。

邮轮业务港口费1320371.500.101700658.110.13-22.36

邮轮业务薪酬5609347.630.424930516.810.3813.77

邮轮业务折旧16458299.761.2216458299.761.260.00

邮轮业务其他2897410.140.223188652.080.24-9.13

旅游市场持续复苏，旅旅行社业务综费452246.430.03290850.210.0255.49游收入增加所致。

报告期对外销售页岩油

燃油销售页岩油18424104.031.370.000.00不适用所致。

其他其他388324.080.03221354.270.0275.43其他收入增加所致。

成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用2025年7月28日公司召开第六届董事会第十七次会议，审议通过了《关于注销烟台海强兴经营服务有限公司等5个孙公司的议案》，根据此议案，报告期注销了全资孙公司烟台海强兴经营服务有限公司、烟台海强玛经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、烟台海强翠经

营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司。此次注销的上述全资孙公司不是公司的重要孙公司，不会对公司整体业务发展和盈利水平产生重大影响，公司合并财务报表的范围会相应发生变化，但不会对公司合并财务报表产生实质性影响，不会损害公司全体股东尤其是中小股东的利益。具体内容详见 2025 年 7 月 29 日披露于《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的相关公告。

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明

15/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

前五名销售客户中，顺邦正源物流（大连）有限公司、顺邦正广源物流（大连）有限公司同受同一控制人控制，视为同一客户合并列示。

前五名供应商中，山东省港口集团有限公司、辽渔集团有限公司、辽宁港口集团有限公司，分别按照各自的同一控制口径合并计算列示。

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额20088.48万元，占年度销售总额11.02%；其中前五名客户销售额中关联方销售额1743.83万元，占年度销售总额0.96%。

前五名供应商采购额66124.39万元，占年度采购总额63.63%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额6825.62万元，占年度采购总额6.57%。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号客户名称销售额占年度销售总额比例（%）

新增客户—顺邦正源物流（大连）有限公司及其受同

11713.810.94

一控制人控制的顺邦正广源物流（大连）有限公司

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1新增供应商—盘锦隆旺达石化科技有限公司20808.0220.02

2新增供应商—辽渔集团有限公司及其子公司6825.626.57

C.报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

D.报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

其他说明：

无

16/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

3、费用

√适用□不适用

（1）销售费用增加的主要原因系报告期仓储价格上涨导致仓储费同比增加和缴费基数调整导

致社会保险费、住房公积金同比增加所致。

（2）管理费用增加的主要原因系本报告期高管三年任期到期，根据考核结果计提任期激励奖金所致。

（3）财务费用减少的主要原因报告期银行借款规模同比减少导致利息支出下降及去年同期存在外币借款汇兑损失所致。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额变化的主要原因系报告期收到上年末运输收入应收款及本报告期购买燃油支出同比减少所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额变化的主要原因系报告期支付“绿安通”轮、“绿安达”轮、“绿安平”轮新能源改造费用所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额变化的主要原因系报告期取得的银行借款同比减少及报告期分配股利同比增加所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币

17/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

本期期末金本期期末数上期期末数额较上期期情况项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的末变动比例说明比例（%）比例（%）

（%）

货币资金87894324.092.13200073922.534.48-56.07

应收账款128547439.063.12166832668.353.74-22.95

预付款项4897249.950.1253568059.191.20-90.86

其他应收款203441918.044.94172647006.893.8717.84

存货150607626.093.66158685716.293.55-5.09

其他流动资产15153728.370.377732429.580.1795.98

长期股权投资38924334.920.9538828060.220.870.25

其他非流动金融资产145327124.723.53189191047.374.24-23.18

固定资产3063044908.5274.403196527196.8071.60-4.18

使用权资产3084226.990.07422707.100.01629.64

无形资产1721005.870.041793981.350.04-4.07

商誉270758791.056.58270758791.056.060.00

长期待摊费用198377.310.00674483.550.02-70.59

递延所得税资产3646207.870.093984058.730.09-8.48

其他非流动资产0.000.002625000.000.06-100.00

短期借款50000000.001.21190000000.004.26-73.68

应付账款32181492.600.7864344362.941.44-49.99

预收款项3195868.750.084157693.040.09-23.13

合同负债1640504.970.042052695.200.05-20.08

应付职工薪酬60155180.941.4650049308.011.1220.19

应交税费19003674.610.4627395988.000.61-30.63

其他应付款26716539.220.65122904413.622.75-78.26一年内到期的非流动

788170.970.02461977.900.0170.61

负债

租赁负债1914146.300.05

递延收益176458188.544.29185769664.144.16-5.01

递延所得税负债10375539.130.2515941094.380.36-34.91

其他说明：

（1）货币资金减少的主要原因系报告期分配现金股利和归还银行借款所致。

（2）预付款项减少的主要原因系上年末预付的燃油采购款于本报告期采购入库所致。

（3）其他流动资产增加的主要原因系报告期末预缴企业所得税和待抵扣进项税同比增加所致。

（4）使用权资产增加的主要原因系报告期确认房屋和土地租赁使用权资产所致。

（5）长期待摊费用减少的主要原因系部分项目按受益期间摊销完毕所致。

（6）其他非流动资产减少的主要原因系长期资产于本报告期达到预定可使用状态并转固，将去年预付的长期资产购置款结转所致。

（7）短期借款减少的主要原因系报告期归还银行贷款所致。

（8）应付账款减少的主要原因系报告期支付已到结算期的款项所致。

（9）应交税费减少的主要原因系报告期末应交企业所得税同比减少所致。

（10）其他应付款减少的主要原因系上年末计提的现金股利于本报告期发放所致。

（11）一年内到期的非流动负债增加的主要原因系报告期根据租赁准则确认的一年内到期的租赁负债增加所致。

（12）租赁负债增加的主要原因系报告期根据租赁准则确认的租赁负债增加所致。

（13）递延所得税负债减少的主要原因系报告期确认的磐茂(上海)投资中心(有限合伙)公允价值

变动损失增加，导致公允价值变动收益余额减少所致。

18/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产46955.34（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为11.40%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至2025年12月31日，其他货币资金中人民币1050000.00元系本公司全资子公司渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

公司主营渤海湾滚装运输业务，受渤海湾货运市场持续低迷影响，2025年渤海湾货运收入同比下降；受渤海湾旅游市场活力迸发影响，2025年渤海湾客运收入同比上升。

19/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

2025年，为优化资产结构、简化业务流程、压减管理层级，公司对全资孙公司烟台海强兴经营服务有限公司、烟台海强玛经营服务有限公司、烟台

海强钻经营服务有限公司、烟台海强翠经营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司进行注销，故本报告期较上年同期对外投资情况减少50000.00元。

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值回金额动

私募基金18919.10-2067.802318.6014532.71

合计18919.10-2067.802318.6014532.71证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

20/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

经公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司认购中信人民币 PE 基金三期的议案》全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作

为后续有限合伙人，使用自有资金出资人民币2亿元，向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）认缴出资，以出资额为限，承担有限责任。本报告期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）所投股权的估值下降，本报告期确认利润-992.22万元（包括公允价值变动收益-2067.80万元和投资收益1075.57万元）。该项目初始投资20000万元，累计账面净值29580.76万元，其中累计已收到分配现金15048.05万元（包括收回本金8316.53万元和投资收益6731.52万元），本报告期收到分配现金3394.17万元（包括收回本金2318.60万元和投资收益1075.57万元）；截至报告期末账面净值14532.71万元（包括本金11683.47万元和确认公允价值变动收益2849.25万元）。

衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

21/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

大连渤海轮渡票务有限公司子公司代理销售船票50万元1222.36457.991074.479.188.09

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公

子公司旅游服务300万元873.00786.88417.30114.03108.29司

渤海邮轮有限公司子公司邮轮旅游服务46800万港币17063.052578.540.00-2932.69-2932.69

大连渤海轮渡燃油有限公司子公司燃油销售5500万元14899.148204.9555611.772006.901530.16

天津渤海轮渡航运有限公司子公司货滚运输17000万元33786.3317441.518323.48-1407.21-1407.21

渤海轮渡（香港）租赁有限公司子公司租赁业务17500万元24916.5524916.250.00423.21423.21

天津渤海轮渡融资租赁有限公司子公司融资租赁50000万元82413.4372711.251032.9926.5219.08

渤海恒通轮渡有限公司子公司货滚运输10000万元43143.1422562.8520713.064380.083156.90

山东浩洋投资有限公司子公司投资业务510万元23720.091021.9944.7912.9512.95

威海市海大客运有限公司子公司客货滚运输6000万元55189.9026522.8736242.2314601.7911606.50

烟台渤海轮渡国际商务有限公司子公司系统集成2000万元7062.096671.952244.421180.291053.10报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用报告期内取得和处公司名称对整体生产经营和业绩的影响置子公司方式

烟台海强兴经营服务有限公司注销本次注销系公司优化资产结构、压减管理层级的正常经营行为，对公司整体生产经营和业绩无重大影响。

烟台海强玛经营服务有限公司注销本次注销系公司优化资产结构、压减管理层级的正常经营行为，对公司整体生产经营和业绩无重大影响。

烟台海强钻经营服务有限公司注销本次注销系公司优化资产结构、压减管理层级的正常经营行为，对公司整体生产经营和业绩无重大影响。

烟台海强翠经营服务有限公司注销本次注销系公司优化资产结构、压减管理层级的正常经营行为，对公司整体生产经营和业绩无重大影响。

烟台海强晶经营服务有限公司注销本次注销系公司优化资产结构、压减管理层级的正常经营行为，对公司整体生产经营和业绩无重大影响。

其他说明

□适用√不适用

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

22/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.行业竞争格局

公司主要经营烟台至大连、蓬莱至大连、蓬莱至旅顺、龙口至旅顺、威海至大连的客滚运输，是渤海湾规模最大、综合运输能力最强的专业化客滚运输企业。其中，烟台至大连航线为公司成立以来主要经营的航线。经过多年的努力经营，公司已建立并巩固渤海湾客滚运输行业龙头企业的市场地位。

2.行业发展趋势

我国经济基础稳、优势多、韧性强、潜能大，长期向好的支撑条件和基本趋势没有变；国家“交通强国”“海洋强国”战略深入实施，以国内大循环为主体、建设强大国内市场，将推动国内经济的自主、健康、可持续发展，为公司发展带来利好。辽宁省统筹传统产业转型升级和战略性新兴产业培育壮大，全面提升对外开放水平，推动海洋经济高质量发展等发展战略，为航运、海洋产业发展及探索新业态提供政策红利。同时依托“一带一路”倡议、东北全面振兴等国家战略，渤海湾区域作为连接东北与华北、华东的海上枢纽，区位优势凸显，客滚运输、物流中转需求有望持续增长。

辽宁省“建设海洋经济强省，打造海洋强国战略东北支点”等建设规划，将加快海洋传统产业提升，推动海洋渔业、滨海文化、邮轮游艇、海洋观光等旅游业态发展，推动“渔业+旅游”等多业态融合发展，公司可依托客滚运输主业，依仗辽渔集团海洋渔业优势资源和港航一体先天优势，拓展临港经济、海上旅游等新业务领域，大力培育新质生产力。交通强国示范区建设将加快推动综合交通运输体系的构建，公路、铁路、水路等多种运输方式将实现深度融合与协同发展，有利于公司加强与高速、港口等企业的合作，实现公铁水联运的无缝衔接，提升公司在物流市场的竞争力，打造全产业链竞争优势；同时，交通强国示范区建设还会带动临港产业的集聚发展，吸引更多上下游企业入驻，形成完整的产业生态，为公司拓展业务领域、实现产业升级和多元化发展创造良好条件。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

1.功能定位

公司作为渤海湾客运运输骨干企业，深入贯彻国家“一带一路”倡议、“交通强国”“海洋强国”战略及东北全面振兴部署，服务辽宁省“东北亚航运中心”建设和渤海湾枢纽能级提升，以巩固提升渤海湾客滚运输主导地位为根基，全方位建设现代化安全治理体系，深化“客滚运输+多式联运+海洋文旅”业态融合，培育新质生产力，加强服务标准和质量品牌建设，争创交通强国示范企业。立足环渤海、面向东北亚，致力于建设集安全高效运输平台、智慧绿色航运标杆、

23/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

海洋文旅创新引擎、多式联运组织中枢于一体的国家骨干航运企业，争当东北地区向海图强的战略支点型企业，为环渤海区域协调发展与国家综合交通运输体系构建提供支撑。

2.指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大及二十届一中、二中、三中、四中全会精神，贯彻习近平总书记关于交通运输重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，深度融入共建“一带一路”，服务新时代东北全面振兴。以“陆海统筹”“海洋经济高质量发展”等部署为指引，立足新发展阶段，完全准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局。

围绕交通强国战略，以高质量发展为主题，以改革创新为动力，以提升核心竞争力为重点，以加强党的领导和党的建设为保障，发挥上市公司优势，实施内生式增长与资本运作双轮驱动的发展模式，深化创新和绿色发展理念，推进绿色交通建设，持续增强客滚运输主营业务核心竞争力，积极拓展多式联运、海洋文旅、燃油燃供、融资租赁等相关业务领域，巩固在渤海湾客滚运输市场的激烈竞争中领先地位，实现现代化、高质量、可持续发展，成为中国现代客滚运输领军企业。

3.发展目标

2026年，公司将在董事会的领导下，紧扣“交通强国”“海洋强国”战略，以海洋经济高质

量发展为指引，明确方向、抢抓机遇、狠抓落实，以“志坚行远”的信念锚定目标、以“精研笃行”的韧劲破解难题、以“担当奋进”的作为开拓新局，在高质量发展新征程中掌握主动，实现“十五五”良好开局，为助力“海上辽宁”“海上山东”建设贡献轮渡力量。

（1）强化安全管理能力建设，实现本质安全新提升。深入贯彻习近平总书记关于安全生产重

要指示精神，根植“绝对安全”理念，提升安全认知的政治能力压实责任链条，提升制度体系的法治能力强化规范支撑，提升风险防控和隐患排查治理的精准能力实现动态清零，提升安全管控的全局能力消除监管盲区，提升安全管理的数智能力强化科技兴安，构建全方位、全流程、立体化、智能化的安全防护体系，以高水平安全促进高质量发展。

（2）聚焦主责主业不动摇，激发高质量发展新活力。以“协同化筑基、精准化提效、数字化赋能、高端化突围”为战略路径，以新理念、新思路、新对策、新做法，多层级深化央地协同筑牢合作根基，多领域强化组织能力提升运营效能，多维度强化市场开发拓宽增收渠道，多途径构建数字营销矩阵打造“新媒体经济”，多手段提质“小邮轮经济”推动“交旅融合”“文旅融合”，切实增强核心功能、提升核心竞争力。

（3）聚力优化培育并行，构建多业态新格局。以协同发展为核心，探索新业态、提质传统业态，不断增强综合发展实力。探索“滨海游”新业态培育增长新引擎，深化燃油燃供提质创收巩固传统业态优势，融资租赁稳健运营释放金融业务效能，攻坚邮轮处置工作加快盘活闲置资产。

（4）推动改革创新走深走实，增强发展内生新动能。坚持把深化改革作为发展根本动力，以

“改革强基年”“创新赋能年”为重要抓手，强化思维更新、理念创新、机制革新，推动公司治理提效筑牢企业发展基础，推动三项制度改革提质激发人力资源活力，推动降本增效提优提升经营效益水平，推动数智化管理提速加快转型升级。

24/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

（5）提升队伍建设标准，锻造高质量发展新保障。以提高队伍思想引领力、提高岗位人员专

业能力、提高人力资源储备能力，为公司发展筑牢人才根基。

（6）厚植员工关爱沃土，夯实幸福发展新根基。进一步推动员工成长与企业利益深度绑定，以发展成果惠员工，以员工合力促发展。深化全维度关爱服务做实员工幸福保障，构建员工休闲与互动平台激活员工精神动能。

（7）强化党建引领，凝聚干事创业新合力。始终把党建作为引领企业高质量发展的“根”与“魂”，聚焦理论武装凝聚思想共识，聚焦组织建设筑牢攻坚阵地，聚焦党风建设健全长效机制”将党建优势转化为发展胜势。

(三)经营计划

√适用□不适用

2026年是“十五五”开局之年，是公司提质增效、创新突破的攻坚之年，公司将以习近平新

时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，改革创新，保安全保畅通、稳市场控风险、提质效上水平，推动公司高质量发展行稳致远。

2026年公司争取实现销售收入18.70亿元。（本收入计划不构成公司对投资者的业绩承诺，请投资者注意风险）。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.海上安全运输的风险

公司通过客滚船舶经营渤海湾主要港口间的车辆、旅客运输业务，公司船舶常年在海上航行，海上恶劣天气、人为因素等引致海上安全运输风险是公司面临的首要风险。公司自成立以来就重视安全生产，严格执行各项风险控制措施，公司安全形势持续稳定，成功实现了安全、效益、发展的和谐统一。但由于海况复杂，仍不排除由于海上恶劣天气、台风、海啸、地理环境等不可抗力的影响或其它突发事件而引发的安全事故，进而可能对公司经营造成不利影响。

2.公司未来业务拓展与市场发展的风险

在渤海湾客滚运输市场中，公司在船型配置、船龄、运力规模、企业品牌、管理经验等众多方面均具有较强的竞争优势，综合市场占有率连续多年保持第一，是渤海湾客滚运输龙头企业。

但由于渤海湾客滚船相关政策、湾内竞争格局、其它交通运输方式的竞争、公司未来经营定位等

因素的影响，公司在未来业务拓展与市场发展方面存在一定的风险。

3.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司可能面临的利率风险主要来源于以浮动利率计算的银行借款。本报告期公司无以浮动利率计算的借款。

(五)其他

□适用√不适用

25/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》、中国证监会制定的法规和发布的有关上市公司治理的规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作行为，加强信息披露管理，切实维护全体股东利益。公司股东会、董事会、经营层职责明确，各董事和高级管理人员勤勉尽责，董事能够积极参加公司股东会、董事会并能认真履行职责，关联董事能够主动对相关关联交易事项进行回避表决，确保了公司安全、稳定、健康、持续发展。

（一）关于股东与股东会：公司能够根据《公司法》《股票上市规则》《股东会议事规则》的要求，召集、召开股东会，股东会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露等方面符合规定要求。能够确保所有股东，尤其是中小股东充分行使表决权，享有平等地位。公司还邀请律师出席股东会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证，并出具法律意见书，保证了股东会的合法有效。

（二）关于控股股东与上市公司的关系：公司与控股股东产权关系相互独立。公司董事会和

内部机构能够独立运作。公司建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，制订了《控股股东行为规范》，未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。

（三）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。每位独立董事均严格遵守《独立董事工作制度》，认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，其成员组成合理。专业委员会设立以来，均严格按照相应工作条例开展工作，已在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用。

（四）关于绩效评价和激励约束机制：公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标

准与约束机制；公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。

（五）关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规及公司制定的《公司信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地通过《证券时报》、上海证券交易所网站等披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，切实履行上市公司信息披露的义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和投资者，尤其是中小股东的合法权益。报告期内，公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况。

26/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告（六）关于投资者关系及相关利益者：公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）、上海证券交易所《上市公司现金分红指引》的有

关要求及《公司章程》的相关规定，严格落实现金分红比例，加大现金分红力度；修订了《公司投资者关系管理制度》，积极接待各类投资者，进一步加强了投资者对公司的了解和认同，有利于切实保护投资者利益。

（七）关于风险控制：公司严格按照《内部审计管理规定》《公司对外担保管理办法》《关联交易管理办法》等公司管理制度，明确对外投资交易、担保等所涉及的董事会、股东会审议程序和披露的内容方式；设置了公司对外投资交易、担保等事项的审批权限；详细编制了审批流程；

明确落实了各相关部门的分工；明确投资交易、担保事项等事项的后续工作职责。

（八）关于内部控制制度的建立健全：公司现有的内部控制制度，基本覆盖了公司生产经营

管理的各个方面和环节，符合我国有关法律法规以及监管部门有关上市公司治理的规范性文件，符合公司发展的要求，能够有效防范和控制公司运营过程中的各类风险。在公司经营管理的各个关键过程、各个关键环节，各项制度均能得到有效执行，在关联交易、募集资金使用、信息披露事务、对外投资、对外担保和授权审批等重点控制事项方面不存在重大缺陷，由此提高了公司内部控制体系运作效率，保护了广大投资者利益。

（九）根据《公司法》《关于新<公司法>配套制度规则实施相关过渡期安排》《上市公司章程指引》等法律法规、部门规章及规范性文件的有关规定，结合公司实际情况，公司不再设置监事会，《公司监事会议事规则》相应废止，监事会职权由董事会审计委员会行使；公司对《公司章程》《董事会议事规则》《股东大会议事规则》等30余项法人治理制度进行了相应修订，按照中国证监会及山东证监局要求，于报告期内完成了取消监事会及相关配套工作。进一步健全了公司治理制度，完善了公司治理结构，更好地保护中小股东及利益相关者的利益，促进了公司的规范运作。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司拥有独立完整的主营业务和自主经营能力，在人员、资产、业务、机构、财务上均独立于控股股东、实际控制人，能够独立运作、独立经营、独立承担责任和风险。公司的控股股东、实际控制人能够依法行使权利，并承担相应义务。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

27/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公个人所得税年度内股是否在公性年年初持股年末持股增减变司获得的税后及社保公积姓名职务任期起始日期任期终止日期份增减变司关联方别龄数数动原因薪酬总额（万金年金等动量获取薪酬元）（万元）吕大强董事长男572023年5月19日2026年5月18日00000是

董事、总个人资

于新建男662023年5月19日2026年5月18日13520001160000-192000389.28268.49否经理金需求何沛韬董事男542024年5月10日2026年5月18日00000是张伟董事男562023年5月19日2026年5月18日00000是

董华独立董事男482023年5月19日2026年5月18日0006.721.28否

汪民生独立董事男632023年5月19日2026年5月18日0006.721.28否

刘奇独立董事男552024年5月10日2026年5月18日0006.721.28否

周志高职工董事男522023年5月19日2026年5月18日37500375000256.47162.33否

薛锋财务总监男572023年5月19日2026年5月18日1130001130000293.24194.46否董事会秘

宁武男572023年5月19日2026年5月18日5100005100000271.31173.45否书

邹峰安全总监男522023年5月19日2026年5月18日000279.97181.08否

董事（离杨昊男562023年5月19日2025年11月6日00000是

任）常务副总

2025年12月15张志伟经理（离男412023年5月19日000238.30147.28否日

任）副总经理2025年12月15李召新男582023年5月19日000255.01159.69否（离任）日

合计/////20125001820500-192000/2003.741290.63/

28/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

姓名主要工作经历

历任辽渔集团有限公司进出口公司贸易一科科长、经理、党支部书记，辽渔集团有限公司副总经理、党委副书记、总经理。现任辽渔集团党委书记、董吕大强事长，渤海轮渡集团股份有限公司董事长。

历任烟台市航务管理处处长，山东省烟台海运总公司总经理兼党委书记，山东航运集团副总经理。现任渤海轮渡集团股份有限公司董事、党委书记、总于新建经理。

历任沈阳市交通局沈河分局、和平分局局长，辽宁省交通建设投资集团有限责任公司党委组织部、党群工作部部长，辽宁省高速公路运营管理有限责任何沛韬

公司党委书记、董事长。现任辽宁省交通建设投资集团有限责任公司副总经理、渤海轮渡集团股份有限公司董事。

历任山东基建股份有限公司计划财务部经理，山东高速股份有限公司董事、党委委员、总会计师，山东高速投资控股有限公司党委书记、董事长。现任张伟

山东高速集团有限公司副总经济师、渤海轮渡集团股份有限公司董事。

历任山东大学税务专业硕士研究生导师、上海师范大学兼职教授、山东财经大学研究生产业导师、青岛科技大学会计专业学位研究生校外指导教师、云

鼎科技股份有限公司独立董事。现任山东百丞税务服务股份有限公司董事、总经理，山东百丞税务师事务所有限公司执行董事兼总经理山东省注册税董华

务师协会党委委员、副会长，西王食品有限公司独立董事，胜利新大新材料股份有限公司独立董事，北京圣博润高新技术股份有限公司独立董事，渤海轮渡集团股份有限公司独立董事。

历任襄樊铁路分局助理工程师，铁道部经济规划研究院助理研究员，华夏证券有限公司业务经理、高级经理、投资银行部副总经理、投资银行部总经理，汪民生中国银河证券投资银行总部总经理，瑞信方正证券投行部主管、公司副总经理、公司总经理、副董事长。现任上海海越私募基金管理有限公司执行董事、北京国文金文化有限公司独立董事、渤海轮渡集团股份有限公司独立董事。

历任民建中央对外联络委员会委员、政协辽宁省第十二届委员、辽宁省辽商总会副会长、沈阳市工商联副主席。现任上海普祺文化集团有限公司董事长、刘奇

沈阳市政协常委、渤海轮渡集团股份有限公司独立董事。

历任烟台市芝罘区第十七届、十八届人大代表渤海轮渡集团股份有限公司长岛港务公司办公室主任、总经理办公室主任、监督检查部部长、总经理助周志高理。现任渤海轮渡集团股份有限公司党委委员、工会主席、纪委副书记、职工董事，烟台市芝罘区第十九届人大代表，兼任烟台市海员工会副主席。

薛锋2006年至今担任渤海轮渡集团股份有限公司财务总监。

宁武2006年至今担任渤海轮渡集团股份有限公司董事会秘书。

邹峰历任渤海轮渡集团股份有限公司安监部部长、安全体系办主任、管理总监、保安总监，现任公司副总经理、安全总监。

历任渤海轮渡集团股份有限公司计划财务部副部长、综合发展部部长、审计部部长、财务总监助理、总经理助理、副总经理。2022年9月23日至2025张志伟

年12月15日任公司党委副书记、常务副总经理。

历任渤海轮渡集团股份有限公司机务供应部副部长、造船办公室主任、综合发展部部长、军民融合办公室主任、总经理助理。2022年9月23日至2025李召新年12月15日任公司副总经理。

历任辽宁省交通厅公路管理局副局长，辽宁省高等级公路建设局局长，辽宁省高等级公路建设总指挥部办公室主任兼辽宁省交通厅公路管理局副局长，杨昊辽宁省交通建设投资集团有限责任公司副总经理，辽渔集团有限公司党委副书记、董事、总经理，现任辽宁省交通运输厅党组书记、厅长，2022年7月

15日至2025年11月6日任渤海轮渡集团股份有限公司董事。

29/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其它情况说明

√适用□不适用

本报告期高管薪酬包含2025年度绩效考核薪酬及三年（2023年-2025年）任期激励考核薪酬。

30/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

吕大强辽渔集团有限公司党委书记、董事长2022年5月至今

杨昊辽渔集团有限公司党委副书记、董事、总经理2022年5月2025年11月张伟山东高速集团有限公司副总经济师2021年3月至今在股东单位任职无情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任的职任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期务何沛韬辽宁省交通建设投资集团有限责任公司副总经理2024年9月至今张伟山东高速能源发展有限公司董事2021年9月至今山东财经大学硕士研究生产业导师2021年12月至今

山东百丞税务服务股份有限公司董事、总经理2015年7月至今百丞税务师事务所有限公司执行董事兼总经理2016年12月至今董华西王食品股份有限公司独立董事2023年4月至今北京圣博润高新技术股份有限公司独立董事2020年5月至今胜利新大新材料股份有限公司独立董事2020年9月至今上海海越私募基金管理有限公司执行董事2023年3月至今汪民生北京国文金文化有限公司独立董事2021年1月2025年9月上海普祺文化集团有限公司董事长2021年4月至今刘奇沈阳市政协常委2024年1月至今烟台同三轮渡码头有限公司董事长2023年2月至今张志伟山东深国际渤海轮渡科技发展有限公司副董事长2023年2月至今在其他单位任职上述任职不包括在子公司的任职情况。

情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

董事薪酬经董事会薪酬与考核委员会审议同意后提交董事会审议，董事会董事、高级管理人员薪酬的决策程序审议同意后提交股东会审议；高级管理人员薪酬经董事会薪酬与考核委员

会审议通过后，提交董事会审议。

董事在董事会讨论本人薪酬事项时是是否回避薪酬与考核委员会或独立董事专门

会议关于董事、高级管理人员薪酬事同意关于董事、高级管理人员薪酬方案的有关议案。

项发表建议的具体情况

董事薪酬依照股东会审议通过的《关于2025年度董事薪酬的议案》执行；

高级管理人员薪酬按照《渤海轮渡集团股份有限公司经理层成员业绩考核董事、高级管理人员薪酬确定依据与薪酬管理办法》，根据签订的《2025年度经营业绩责任书》《2025年度经理层考核表》《2025年度经理层考核明细表》考核，经薪酬与考核委员会审议通过后提交董事会审议，董事会审议同意后执行。

董事和高级管理人员薪酬的实际支

董事和高级管理人员薪酬实际支付2003.74万元(税后)。

付情况

31/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

报告期末全体董事和高级管理人员报告期末全体董事和高级管理人员在上市公司实际获得报酬共2003.74

实际获得的薪酬合计万元(税后)。

报告期内，公司董事薪酬按照2024年度股东大会审议通过的《关于2025报告期末全体董事和高级管理人员年度董事薪酬的议案》进行考核发放，公司高级管理人员薪酬依据公司薪实际获得薪酬的考核依据和完成情

酬与考核管理制度、年度经营指标完成情况、任期（2023-2025）经营指标况完成情况进行考核发放。

报告期末全体董事和高级管理人员不涉及实际获得薪酬的递延支付安排报告期末全体董事和高级管理人员不涉及实际获得薪酬的止付追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因杨昊董事离任工作调动张志伟常务副总经理离任个人原因李召新副总经理离任退休

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议吕大强否66600否1杨昊否66500否2何沛韬否66500否1张伟否66600否2于新建否66000否1周志高否66000否2董华是66500否2汪民生是66500否2刘奇是66600否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数6

其中：现场会议次数1通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数5

32/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会董华、杨昊、刘奇

提名委员会刘奇、董华、张伟

薪酬与考核委员会汪民生、董华、杨昊

战略委员会吕大强、汪民生、杨昊、何沛韬、于新建

(二)报告期内审计委员会召开5次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议了以下议案：《2024年度董事会审计委员会履职情况报告》《2024年度财务决算报告》《2025年度财务预算报审计委员会严格按照《公司法》告》《2024年年度报告及摘要》《关于《公司章程》等相关规则要求开

2025年3月

确认2024年日常关联交易及预计2025年展工作，勤勉尽责、发挥专业优无

31日日常关联交易的议案》《2024年度内部势，经充分沟通讨论，一致通过控制评价报告》《董事会审计委员会对所有议案。大华事务所（特殊普通合伙）履行监督职责情况的报告》

审计委员会严格按照《公司法》

《公司章程》等相关规则要求开2025年4月审议了《关于公司2025年第一季度报告展工作，勤勉尽责、发挥专业优无

23日的议案》势，经充分沟通讨论，一致通过所有议案。

审计委员会严格按照《公司法》

《公司章程》等相关规则要求开2025年8月审议了《关于公司2025年半年度报告全展工作，勤勉尽责、发挥专业优无

25日文及摘要的议案》势，经充分沟通讨论，一致通过所有议案。

审议了以下议案：《关于修订<渤海轮渡审计委员会严格按照《公司法》集团股份有限公司董事会审计委员会工

《公司章程》等相关规则要求开2025年10月作细则>的议案》《关于修订<渤海轮渡展工作，勤勉尽责、发挥专业优无

20日集团股份有限公司审计委员会年报工作势，经充分沟通讨论，一致通过制度>的议案》《关于续聘会计师事务所所有议案。

的议案》

审计委员会严格按照《公司法》

《公司章程》等相关规则要求开2025年10月审议了《关于2025年第三季度报告的议展工作，勤勉尽责、发挥专业优无

24日案》势，经充分沟通讨论，一致通过所有议案。

33/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(三)报告期内提名委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

提名委员会严格按照《公司法》

审议了《关于聘任邹峰同志为副《公司章程》等相关规则要求，

2025年7月28日无总经理的议案》开展工作，勤勉尽责，经充分沟通讨论，一致通过所有议案。

提名委员会严格按照《公司法》审议了《关于修订<渤海轮渡集团《公司章程》等相关规则要求，

2025年10月20日股份有限公司董事会提名委员会无

开展工作，勤勉尽责，经充分沟工作细则>的议案》通讨论，一致通过所有议案。

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议了以下议案：《关于经理层成员2024年度薪酬兑现方案的薪酬与考核委员会严格按照《公报告》《关于修订<渤海轮渡集司法》《公司章程》等相关规则

2025年3月31日团股份有限公司经理层成员业绩要求，开展工作，勤勉尽责，经无考核与薪酬管理办法>的议案》充分沟通讨论，一致通过该议《关于2025年度董事薪酬的议案。案》薪酬与考核委员会严格按照《公审议了《关于修订<渤海轮渡集团司法》《公司章程》等相关规则

2025年10月20日股份有限公司董事会薪酬与考核要求，开展工作，勤勉尽责，经无委员会工作细则>的议案》充分沟通讨论，一致通过该议案。

(五)报告期内战略委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

战略委员会严格按照《公司法》

审议了《关于2025年发展战略的《公司章程》等相关规则要求，

2025年3月31日无议案》开展工作，勤勉尽责，经充分沟通讨论，一致通过该议案。

战略委员会严格按照《公司法》审议了《关于修订<渤海轮渡集团《公司章程》等相关规则要求，

2025年10月20日股份有限公司战略委员会工作细无

开展工作，勤勉尽责，经充分沟则>的议案》通讨论，一致通过该议案。

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

34/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量1034主要子公司在职员工的数量795在职员工的数量合计1829母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数6专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员1181销售人员193技术人员291财务人员27行政人员137合计1829教育程度

教育程度类别数量（人）本科及本科以上322大专768大专以下739合计1829

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司实行全员岗位工资和绩效奖励工资制度，根据员工工作业绩和日常表现，每月或每季度对员工进行三级工资考核，考核结果与绩效奖励工资挂钩。对生产经营部室员工实行岗位责任制考核，经营任务完成情况与绩效奖励工资挂钩。公司同时实行安全工作目标责任制，与安全监督部、航海保障部、船舶技术保障部等部室、子公司主要负责人分别签订岗位聘任协议书、年度经

营业绩考核责任书、任期内经营业绩考核责任书，实行任期制和契约化管理，并通过对船舶的安全生产和管理量化指标考核进行奖惩。公司建立了以薪酬为纽带的“风险共担、利益共享”的安全管理新机制，员工的精神面貌、工作积极性、主动性进一步提高，为保障公司安全发展起到了重要作用。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司建立了《员工教育培训管理控制程序》等管理制度体系，采取岗前与在岗培训相结合、内部与外部培训相结合、普遍与重点培训相结合的方式，切实提高全体员工的安全意识、风险防范和应急技能；常年开展职业技能竞赛活动，以劳动竞赛、技术比武活动为载体，以赛促培、以培促学；采取轮岗交流办法，船舶与陆地之间，部门与部门之间人员相互交流任职培养，提高人员业务能力和综合管理能力，建立起一支高素质职工队伍。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

35/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1.根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》等规定，为进一步规范和完善公司利润分配行为，推动公司建立科学、持续、稳定的股东回报机制，保持现金分红政策的一致性、合理性和稳定性，引导投资者树立长期、理性的投资理念，增强利润分配政策的透明度和可操作性，公司制定了《渤海轮渡集团股份有限公司未来三年（2024-2026年）股东回报规划》，经第六届董事会第八次会议审议通过，提交2023年年度股东会审议通过后实施。

规划明确了公司在符合现金分红条件的情况下，董事会综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到50%；

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%。

2.利润分配政策的执行情况

2023年年度按每10股派发现金红利人民币5.30元（含税）；2024年半年度按每10股派发

现金红利人民币2.70元（含税），2024年内特别分红按每10股派发现金红利人民币2.20元（含税），2024年年度按每10股派发现金红利人民币4.00元（含税）；2025年半年度按每10股派发现金红利人民币4.00元（含税）。

3.本报告期利润分配预案

公司第六届董事会第二十三次会议审议报告期的利润分配预案为：以公司2025年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币5.00元（含税）。此方案尚需提交股东会审议。

叠加本次2025年度利润分配预案，2025年度累计现金红利为每10股9.00元。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

36/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0.00

每10股派息数（元）（含税）9.00

每10股转增数（股）0.00

现金分红金额（含税）422230052.70

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润263262142.05

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）160.38以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）422230052.70

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）160.38

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)1088415246.96

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)0.00

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)1088415246.96

最近三个会计年度年均净利润金额(4)262646925.28

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)414.40

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润263262142.05

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润1688175315.66

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

37/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用公司建立了经理层与企业持续发展相适应的激励与约束机制，严格按照《渤海轮渡集团股份有限公司经理层成员业绩考核与薪酬管理办法》，根据签订的《2025年度经营业绩责任书》《2025年度经理层考核表》《2025年度经理层考核明细表》考核兑现年薪，建立任期内长效激励机制。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司现有的内部控制制度，基本覆盖了公司生产经营管理的各个方面和环节，符合我国有关法律法规以及监管部门有关上市公司治理的规范性文件，符合公司发展的要求，能够有效防范和控制公司运营过程中的各类风险。在公司经营管理的各个关键过程、各个关键环节，各项制度均能得到有效执行，在关联交易、募集资金使用、信息披露事务、对外投资、对外担保和授权审批等重点控制事项方面不存在重大缺陷，由此提高了公司内部控制体系运作效率，保护了广大投资者利益。

公司已对2025年12月31日的内部控制有效性进行了评价，形成了《渤海轮渡集团股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》，报告详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司根据《公司法》《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定，指导子公司健全法人治理结构，完善现代企业制度，修订完善《公司章程》等相关制度；明确规定子公司规范运作、财务管理、经营决策管理、重大事项及信息披露、审计监督等各项制度；督促子公司对关联交易、

对外担保、对外投资、计划外经营性资产的购买和处置等重大事项事前向公司报告工作；按照公

司对子公司的任务目标分解，对各子公司因业施策分类管控、考核及激励，保持管理机构与团队精炼高效运作。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

38/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

详见 2026 年 4 月 25 日刊登于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的公司 2025 年度内部控制审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）25.00向山东省公安民警优抚基金会捐赠25.00万元。

其中：资金（万元）25.00

物资折款（万元）

惠及人数（人）具体说明

□适用√不适用

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

39/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及是否有是否及如未能及时履行承诺承诺承诺时履行应承诺背景承诺方承诺时间履行期时严格应说明未完成履类型内容期限说明下一限履行行的具体原因步计划本公司及本公司控制的企业现时没有直接或间接经营任何与发行人经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他辽渔集团2011年4月8日否是业务；也未参与投资任何与发行人经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

本公司将严格按照《公司法》等法律法规以及发行人

《公司章程》等制度的规定行使股东权利，杜绝一切非法占用发行人资金、资产的行为，在任何情况下均其他承诺不要求发行人为本公司提供任何形式的担保。本公司将尽量避免和减少与发行人之间的关联交易。对于无其他辽渔集团法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司将遵2011年4月8日否是循公正、公平、公开的市场化定价原则，依法签订协议，并按照中国证监会、证券交易所的相关规定以及发行人《公司章程》等制度规定，履行审议程序，履行回避表决义务，履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害发行人及发行人其他股东的合法权益。

40/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

41/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

42/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬520000.00境内会计师事务所审计年限6年境内会计师事务所注册会计师姓名曹荣、刘国卫境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限5年境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限名称报酬

内部控制审计会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)100000.00财务顾问保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

43/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

44/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

45/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

46/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

47/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)26752年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)30372

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

48/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结情况股东名称报告期内增期末持股数比例售条件股股份状股东性质（全称）减量(%)数量份数量态

辽渔集团有限公司73980012280487526.180质押58739200国有法人辽宁交通投资有限责任公

06568023014.000无国有法人

司

山东高速集团有限公司-8226942131993602.810无国有法人中国工商银行股份有限公

司－广发多因子灵活配置449603844960380.960无其他混合型证券投资基金境内自然

叶燕桥395000039500000.840无人

中国银行股份有限公司－

易方达港股通红利灵活配324705632470560.690无其他置混合型证券投资基金基本养老保险基金一零零

315790031579000.670无其他

三组合

浙商证券股份有限公司29530027159000.580质押2420000国有法人

招商银行股份有限公司－

易方达价值回报混合型证249150024915000.530无其他券投资基金

华夏基金－新华人寿保险股份有限公司分红高股息

策略组合－华夏基金新华-48650021017000.450无其他人寿高股息策略单一资产管理计划

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量辽渔集团有限公司122804875人民币普通股122804875辽宁交通投资有限责任公司65680230人民币普通股65680230山东高速集团有限公司13199360人民币普通股13199360

中国工商银行股份有限公司－广发多因

4496038人民币普通股4496038

子灵活配置混合型证券投资基金叶燕桥3950000人民币普通股3950000

中国银行股份有限公司－易方达港股通

3247056人民币普通股3247056

红利灵活配置混合型证券投资基金基本养老保险基金一零零三组合3157900人民币普通股3157900浙商证券股份有限公司2715900人民币普通股2715900

招商银行股份有限公司－易方达价值回

2491500人民币普通股2491500

报混合型证券投资基金

华夏基金－新华人寿保险股份有限公司

分红高股息策略组合－华夏基金新华人2101700人民币普通股2101700寿高股息策略单一资产管理计划

49/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

辽渔集团有限公司自2024年11月15日起，计划通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式增持公司股份，实施期限为12个月。截至前十名股东中回购专户情况说明2025年11月14日增持期满，辽渔集团已累计增持公司股份5326400股，占公司总股本的1.14%，累计增持金额为4598.53万元，实际增持金额已达到并超过本次增持计划设定的金额下限。

上述股东委托表决权、受托表决权、放无弃表决权的说明上述股东中辽渔集团有限公司与辽宁交通投资有限责任公司为一致行动上述股东关联关系或一致行动的说明人。除上述之外，其他股东之间的关联关系或一致行动情况未知。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的无说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称辽渔集团有限公司单位负责人或吕大强法定代表人成立日期1992年11月23日

许可项目：渔业捕捞，港口经营，食品销售，水路普通货物运输，道路货物运输（不含危险货物），公共铁路运输，省际普通货船运输、省内船舶运输，水路危险货物运输，国内船舶管理业务，海关监管货物仓储服务（不含危险化学品、危险货物），保税仓库经营，发电业务、输电业务、供（配）电业务，餐饮服务，海员外派业务，建设工程施工，危险化学品经营[分支机构经营]，成品油零售（不含危险化学品）[分支机构经营]，成品油批发（限危险化学品）[分支机构经营]，港口货物装卸搬运活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：国际船舶代理，农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务，货物进出口，技术进出口，水产品收购，水产品批发，水产品零售，港口理货，从事国际集装箱船、普通货船运输，船舶租赁，住房租赁，非居住房地产租赁，国内船舶代理，国际船舶管理业务，国内货物运输代理，主要经营业务

国内贸易代理，销售代理，旅客票务代理，制冷、空调设备制造，船舶修理，船舶制造，通用设备制造（不含特种设备制造），船用配套设备制造，仪器仪表修理，船舶拖带服务，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），成品油仓储（不含危险化学品），热力生产和供应，污水处理及其再生利用，石油制品销售（不含危险化学品），化工产品销售（不含许可类化工产品），润滑油销售，五金产品批发，五金产品零售，渔需物资销售，建筑材料销售，日用品销售，日用百货销售，机械电气设备销售，电气设备销售，机械零件、零部件销售，金属材料销售，消防器材销售，针纺织品及原料销售，非食用冰销售，非食用冰生产，劳务服务（不含劳务派遣），普通机械设备安装服务，停车场服务，园林绿化工程施工，专业保洁、清洗、消毒服务，专用设备修理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

50/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

报告期内控股和参股的其他无境内外上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人成立日期主要经营业务报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况其他情况说明

2、自然人

□适用√不适用

51/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用□不适用

单位：元币种：人民币法人股单位负责人或组织机构主要经营业务或管理活动等成立日期注册资本东名称法定代表人代码情况

公路、铁路及相关基础设施

投资与管理、开发、建设、经辽宁交营；道路运输服务；仓储服通投资2013年12务；汽车配件销售；餐饮服

郭洪波 9121000008530810XM 11874600000

有限责月12日务；住宿服务；广告设计、制任公司作、代理、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）情况说无明

52/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

53/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

渤海轮渡集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了渤海轮渡集团股份有限公司(以下简称渤海轮渡)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了渤海轮渡2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准

则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》及中国注册会计师职业道德守则，我们

独立于渤海轮渡，适用了对公众利益实体财务报表审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.船舶减值

(一)收入确认事项

1.事项描述

54/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告渤海轮渡收入确认会计政策及账面金额信息请参阅审计报告“附注三、（三十一）及附注五、注释33”所述渤海轮渡2025年度营业收入18.45亿元，主要为烟台至大连航线、威海至大连航线、蓬莱至旅顺航线、龙口至旅顺航线的收入；渤海轮渡在船舶每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收取价款凭证时确认收入，确认收入的依据主要来自渤海湾水路客运联网售票信息系统。由于收入是渤海轮渡的关键绩效指标之一，营业收入确认是否恰当将对渤海轮渡经营成果产生重要影响，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）对渤海轮渡收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；

（2）通过与管理层、治理层现场访谈，了解和评估渤海轮渡业务模式及收入确认政策；

（3）对收入执行实质性测试程序，包括：通过获取船舶运营记录、单船单航次统计表、单船各港口年度航次统计表、单船年度实载率统计表等文件进行数据分析；选取样本，将收款记录与账面收入比对；

（4）根据渤海轮渡收入特点及性质，收入与港口包干费存在逻辑关系，结合函证程序发函确认收入及港口包干费；

（5）就本年度记录的收入选取样本，与船舶航行数据及收款记录进行核对；

（6）就资产负债表日前后记录的收入选取样本，与船舶航行数据及收款记录进行核对。

(二)船舶减值事项

1.事项描述

请参阅审计报告“附注三（十九）、（二十四）及附注五、注释9”。截至2025年12月31日，渤海轮渡合并财务报表中船舶资产账面价值30.41亿元，占资产总额的73.86%。

渤海轮渡于资产负债表日评估固定资产是否存在减值迹象，并对存在减值迹象的资产进行减值测试。鉴于船舶账面价值重大，且减值测试涉及重大的管理层判断，我们将船舶减值作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于船舶减值所实施的重要审计程序包括：

（1）对固定资产减值相关的内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；

（2）对船舶进行抽盘，检查船舶的状况及本年使用情况等。

（3）复核渤海轮渡对船舶减值迹象的评估过程，分析未来市场行情，评估是否存在船舶减值迹象判断的合理性；

（4）获取渤海轮渡管理层对船舶资产进行减值测试的过程，分析测算船舶资产可回收金

额过程的合理性；对出现减值迹象的船舶，利用评估师的工作，评价评估师各类假设参数选取的合理性。

四、其他信息

55/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

渤海轮渡管理层对其他信息负责。其他信息包括渤海轮渡2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

渤海轮渡管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，渤海轮渡管理层负责评估渤海轮渡的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算渤海轮渡、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督渤海轮渡的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致

对渤海轮渡持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致渤海轮渡不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

56/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

6．就渤海轮渡中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》的相关规定向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）曹荣

中国·北京中国注册会计师：

刘国卫

二〇二六年四月二十三日

二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：渤海轮渡集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、187894324.09200073922.53结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、5128547439.06166832668.35应收款项融资

57/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

项目附注2025年12月31日2024年12月31日

预付款项七、84897249.9553568059.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9203441918.04172647006.89

其中：应收利息七、931742092.00应收股利买入返售金融资产

存货七、10150607626.09158685716.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1315153728.377732429.58

流动资产合计590542285.60759539802.83

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1738924334.9238828060.22其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、19145327124.72189191047.37投资性房地产

固定资产七、213063044908.523196527196.80

在建工程七、22生产性生物资产油气资产

使用权资产七、253084226.99422707.10

无形资产七、261721005.871793981.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27270758791.05270758791.05

长期待摊费用七、28198377.31674483.55

递延所得税资产七、293646207.873984058.73

其他非流动资产七、302625000.00

非流动资产合计3526704977.253704805326.17

资产总计4117247262.854464345129.00

流动负债：

短期借款七、3250000000.00190000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3632181492.6064344362.94

预收款项七、373195868.754157693.04

58/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

项目附注2025年12月31日2024年12月31日

合同负债七、381640504.972052695.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3960155180.9450049308.01

应交税费七、4019003674.6127395988.00

其他应付款七、4126716539.22122904413.62

其中：应付利息

应付股利七、418487486.59103211790.66应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43788170.97461977.90其他流动负债

流动负债合计193681432.06461366438.71

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、471914146.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、51176458188.54185769664.14

递延所得税负债七、2910375539.1315941094.38其他非流动负债

非流动负债合计188747873.97201710758.52

负债合计382429306.03663077197.23

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53469144503.00469144503.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55949936162.17949936162.17

减：库存股其他综合收益

专项储备七、582118074.976496263.30

盈余公积七、59256056070.56256056070.56一般风险准备

未分配利润七、601812440190.551924493650.90归属于母公司所有者权益（或股东权

3489695001.253606126649.93

益）合计

少数股东权益245122955.57195141281.84

所有者权益（或股东权益）合计3734817956.823801267931.77

59/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

项目附注2025年12月31日2024年12月31日负债和所有者权益（或股东权

4117247262.854464345129.00

益）总计

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：渤海轮渡集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金32661747.56132726339.98交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1112376163.66131209570.58应收款项融资

预付款项1058305.18101248.93

其他应收款十九、2581337695.68670712506.45

其中：应收利息

应收股利4774211.20

存货41611920.1834144758.55

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6193017.191539074.52

流动资产合计775238849.45970433499.01

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31342515666.511342419391.81其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2074451505.052173850016.21在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1644752.19

无形资产1721005.871793981.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉13675709.1113675709.11

长期待摊费用198377.31674483.55

60/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

项目附注2025年12月31日2024年12月31日

递延所得税资产2355262.992645964.18

其他非流动资产2625000.00

非流动资产合计3436562279.033537684546.21

资产总计4211801128.484508118045.22

流动负债：

短期借款140000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款15248951.9925775362.64

预收款项1384415.001319815.00

合同负债375021.16529284.30

应付职工薪酬51609329.8740723945.02

应交税费1247460.1311899943.49

其他应付款625907807.76585269099.69

其中：应付利息

应付股利103211790.66持有待售负债

一年内到期的非流动负债510862.30其他流动负债

流动负债合计696283848.21805517450.14

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1021843.06长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益138845638.46146650099.82递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计139867481.52146650099.82

负债合计836151329.73952167549.96

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）469144503.00469144503.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积960238535.85960238535.85

减：库存股其他综合收益

专项储备2035373.684442192.82

盈余公积256056070.56256056070.56

未分配利润1688175315.661866069193.03

所有者权益（或股东权益）合计3375649798.753555950495.26

61/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

项目附注2025年12月31日2024年12月31日负债和所有者权益（或股东权

4211801128.484508118045.22

益）总计

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入1844839291.021819328134.44

其中：营业收入七、611844839291.021819328134.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1503212515.591464787288.50

其中：营业成本七、611346031759.941305839186.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、627803573.738410648.59

销售费用七、6340166078.5739150527.75

管理费用七、64104245268.67103702944.08研发费用

财务费用七、664965834.687683981.32

其中：利息费用2233546.795368096.87

利息收入479820.571451442.84

加：其他收益七、67102063670.58114812746.04

投资收益（损失以“－”号填列）七、6810852015.229297873.92

其中：对联营企业和合营企业的投

96274.70205449.44

资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”七、70-20677951.12-40087311.39号填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、71185579.35-796115.38

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填七、73155612.7213686.07

列）

62/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

项目附注2025年度2024年度

三、营业利润（亏损以“－”号填列）434205702.18437781725.20

加：营业外收入七、747920699.773376137.97

减：营业外支出七、75257632.50435770.95四、利润总额（亏损总额以“－”号填

441868769.45440722092.22

列）

减：所得税费用七、76118814162.40119723269.59

五、净利润（净亏损以“－”号填列）323054607.05320998822.63

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

323054607.05320998822.63号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏

263262142.05274279394.61损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填

59792465.0046719428.02

列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额323054607.05320998822.63

（一）归属于母公司所有者的综合收益

263262142.05274279394.61

总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额59792465.0046719428.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.560.58

（二）稀释每股收益(元/股)0.560.58

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉

63/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十九、41206825757.571279261509.39

减：营业成本十九、4917935910.16954051566.11

税金及附加5685107.956097907.84

销售费用18536824.3218879866.62

管理费用85751374.5281796013.07研发费用

财务费用1078835.753408038.69

其中：利息费用37209.413496760.38

利息收入299992.171036113.98

加：其他收益77747448.8685938287.97

投资收益（损失以“－”号填列）十九、54870485.9021220029.37

其中：对联营企业和合营企业的投

96274.70205449.44

资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

118317.60-876758.31

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填-20919.4230001.10

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）260553037.81321339677.19

加：营业外收入722819.423096752.66

减：营业外支出254043.48112417.16三、利润总额（亏损总额以“－”号填

261021813.75324324012.69

列）

减：所得税费用63600088.7276765845.98

四、净利润（净亏损以“－”号填列）197421725.03247558166.71

（一）持续经营净利润（净亏损以

197421725.03247558166.71“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

64/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

项目附注2025年度2024年度

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额197421725.03247558166.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1881270428.341697493370.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还30315.7410961233.70

收到其他与经营活动有关的现金七、7891913713.3682712878.00

经营活动现金流入小计1973214457.441791167481.70

购买商品、接受劳务支付的现金925316746.33994555270.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金291101497.96275768480.60

支付的各项税费199246955.95211912019.59

支付其他与经营活动有关的现金七、7836678676.1640593926.52

65/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

项目附注2025年度2024年度

经营活动现金流出小计1452343876.401522829697.52

经营活动产生的现金流量净额520870581.04268337784.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金23185971.5319365550.38

取得投资收益收到的现金10755740.529092424.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资

14299.861580495.00

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计33956011.9130038469.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资

45106860.446221703.16

产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计45106860.446221703.16

投资活动产生的现金流量净额-11150848.5323816766.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00190000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计50000000.00190000000.00

偿还债务支付的现金190000000.00172362000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金479903613.71382585317.87

其中：子公司支付给少数股东的股利、

1359253.22

利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、781990405.92690000.00

筹资活动现金流出小计671894019.63555637317.87

筹资活动产生的现金流量净额-621894019.63-365637317.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5311.32-201611.18

五、现金及现金等价物净增加额-112179598.44-73684378.17

加：期初现金及现金等价物余额199023922.53272708300.70

六、期末现金及现金等价物余额86844324.09199023922.53

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1241737585.011168593874.25

收到的税费返还2641001.98

66/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

项目附注2025年度2024年度

收到其他与经营活动有关的现金287726697.5282111690.85

经营活动现金流入小计1529464282.531253346567.08

购买商品、接受劳务支付的现金634399111.56672586775.82

支付给职工及为职工支付的现金211861908.54201259985.08

支付的各项税费117190849.62132550050.02

支付其他与经营活动有关的现金72869709.5995771018.54

经营活动现金流出小计1036321579.311102167829.46

经营活动产生的现金流量净额493142703.22151178737.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金21014579.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

12540.0080030.00

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金45503089.58106080541.67

投资活动现金流入小计45515629.58127175151.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

19528344.334723905.86

支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计19528344.334723905.86

投资活动产生的现金流量净额25987285.25122451245.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金140000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计140000000.00

偿还债务支付的现金140000000.0030000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金478527393.06379021717.21

支付其他与筹资活动有关的现金668503.4353079541.41

筹资活动现金流出小计619195896.49462101258.62

筹资活动产生的现金流量净额-619195896.49-322101258.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1315.60-2048.05

五、现金及现金等价物净增加额-100064592.42-48473323.31

加：期初现金及现金等价物余额132726339.98181199663.29

六、期末现金及现金等价物余额32661747.56132726339.98

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉

67/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权其一项目益工具减他般少数股东权所有者权益合

实收资本(或：综风其益计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其库合险他先续他存收准股债股益备

一、上年年末余额469144503.00949936162.176496263.30256056070.561924493650.903606126649.93195141281.843801267931.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额469144503.00949936162.176496263.30256056070.561924493650.903606126649.93195141281.843801267931.77三、本期增减变动金额（减少以“－”号-4378188.33-112053460.35-116431648.6849981673.73-66449974.95

填列）

（一）综合收益总额263262142.05263262142.0559792465.00323054607.05

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-375315602.40-375315602.40-8487486.59-383803088.99

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-375315602.40-375315602.40-8487486.59-383803088.99

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-4378188.33-4378188.33-1323304.68-5701493.01

68/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权其一项目益工具减他般少数股东权所有者权益合

实收资本(或：综风其益计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其库合险他先续他存收准股债股益备

1．本期提取19080767.5019080767.502254178.1421334945.64

2．本期使用23458955.8323458955.833577482.8227036438.65

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00949936162.172118074.97256056070.561812440190.553489695001.25245122955.573734817956.82

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权其一项目益工具减他般少数股东权所有者权益合

实收资本(或：综风其益计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其库合险他先续他存收准股债股益备

一、上年年末余额469144503.00949936162.172230797.38256056070.562128741649.353806109182.46148985126.833955094309.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额469144503.00949936162.172230797.38256056070.562128741649.353806109182.46148985126.833955094309.29三、本期增减变动金额（减少以

4265465.92-204247998.45-199982532.5346156155.01-153826377.52“－”号填列）

（一）综合收益总额274279394.61274279394.6146719428.02320998822.63

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

69/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权其一项目益工具减他般少数股东权所有者权益合

实收资本(或：综风其益计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其库合险他先续他存收准股债股益备

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-478527393.06-478527393.06-1359253.22-479886646.28

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-478527393.06-478527393.06-1359253.22-479886646.28

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备4265465.924265465.92795980.215061446.13

1．本期提取20097917.8220097917.822137787.3522235705.17

2．本期使用15832451.9015832451.901341807.1417174259.04

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00949936162.176496263.30256056070.561924493650.903606126649.93195141281.843801267931.77

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉

70/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

项目实收资本(或其他权益工具其他综所有者权益合

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他合收益计

一、上年年末余额469144503.00960238535.854442192.82256056070.561866069193.033555950495.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额469144503.00960238535.854442192.82256056070.561866069193.033555950495.26三、本期增减变动金额（减少以-2406819.14-177893877.37-180300696.51“－”号填列）

（一）综合收益总额197421725.03197421725.03

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-375315602.40-375315602.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-375315602.40-375315602.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-2406819.14-2406819.14

1．本期提取15012529.1715012529.17

2．本期使用17419348.3117419348.31

71/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

2025年度

项目实收资本(或其他权益工具其他综所有者权益合

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他合收益计

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00960238535.852035373.68256056070.561688175315.663375649798.75

2024年度

项目实收资本(或其他权益工具其他综所有者权益合

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他合收益计

一、上年年末余额469144503.00960238535.851247151.01256056070.562097038419.383783724679.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额469144503.00960238535.851247151.01256056070.562097038419.383783724679.80三、本期增减变动金额（减少以

3195041.81-230969226.35-227774184.54“－”号填列）

（一）综合收益总额247558166.71247558166.71

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-478527393.06-478527393.06

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-478527393.06-478527393.06

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

72/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

2024年度

项目实收资本(或其他权益工具其他综所有者权益合

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他合收益计

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备3195041.813195041.81

1．本期提取16133772.0616133772.06

2．本期使用12938730.2512938730.25

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00960238535.854442192.82256056070.561866069193.033555950495.26

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉

73/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

渤海轮渡集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为山东渤海轮渡有限公

司于1998年10月由山东省蓬莱港务管理局、山东省长岛港务管理局共同设立，2006年12月，公司整体改制为山东渤海轮渡股份有限公司。公司于2012年9月在证券交易所上市。公司的统一社会信用代码为 91370000863046151N。

截至2025年12月31日，本公司注册资本为46914.4503万元，注册地：山东省烟台市，总部地址：山东省烟台市芝罘区环海路2号，法定代表人：吕大强。

本公司的母公司为辽渔集团有限公司，实际控制人为辽渔集团有限公司。

（2）公司业务性质和主要经营活动

本公司所属行业为水上运输业，主要经营烟台至大连、蓬莱至旅顺、龙口至旅顺、威海至大连航线客滚运输业务。

（3）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共10户，详见附注十、在其他主体中的权益。

（4）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年4月23日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

74/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要在建工程项目本期变动情况单项在建工程项目金额占资产总额0.1%以上且大于100.00万元

账龄超过一年的重要应付账款单项应付账款金额占资产总额0.1%以上且大于100.00万元

账龄超过一年或逾期的重要预收款项单项预收款项金额占资产总额0.1%以上且大于100.00万元

账龄超过一年或逾期的重要其他应付款单项其他应付款金额占资产总额0.1%以上且大于100.00万元

重要的投资活动有关的现金单项投资活动现金流量金额占资产总额1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

75/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

3）已办理了必要的财产权转移手续。

4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

76/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

1）被投资方的设立目的。

2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6）投资方与其他方的关系。

（2）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

77/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

78/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

79/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

80/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对

81/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

82/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

83/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A.能够消除或显著减少会计错配。

B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 A.类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改

84/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产

生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

85/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款等以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据及应收账款以及由租赁准则规范的交易

形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该

金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶

86/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

87/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

A.应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据及应收款项，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据及应收款项单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

a．按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

88/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来生票据违约，信用损失风险极低，在短期经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期应收票据-银行承兑汇票

内履行其支付合同现金流量义务的能力预期信用损失率，计算预期信用损失，管理层评价该很强类款项具有较低的信用风险除合并范围内关联方因管理层评价其具有较低的信

用风险外，本公司利用账龄来评估该类组合的预期根据承兑人的信用风险划分，与“应收账信用损失，该类组合具有相同的风险特征，账龄信应收票据-商业承兑汇票款”组合划分相同息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。

于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

本组合参考历史信用损失经验，结合当前参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款-合并范围内关状况以及对未来经济状况的预期计量坏经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期联方组合账准备，管理层评价该类款项具有较低的预期信用损失率，计算预期信用损失，管理层评价该信用风险类款项具有较低的信用风险本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。

该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这应收账款-合并范围外关本组合以应收款项的账龄作为信用风险类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债联方及非关联方组合特征表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

本组合参考历史信用损失经验，结合当前参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款-合并范围内状况以及对未来经济状况的预期计量坏经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个关联方组合账准备，管理层评价该类款项具有较低的月内预期信用损失率，计算预期信用损失，管理层信用风险评价该类款项具有较低的信用风险

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来本组合为日常经常活动中应收取的各类

其他应收款-保证金、押经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月押金、保证金、职工备用金、垫付职工个金、职工借款组合内预期信用损失率，计算预期信用损失，管理层评价人款等应收款项该类款项具有较低的信用风险本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。

该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这其他应收款-合并范围外本组合以其他应收款的账龄作为信用风类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债关联方及非关联方组合险特征表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来长期应收款-合并范围内以及对未来经济状况的预期计量坏账准

经济状况的预期计量坏账准备，管理层评价该类款关联方组合备，管理层评价该类款项具有较低的信项具有较低的信用风险用风险本公司利用逾期天数来评估该类组合的预期信用损

长期应收款-合并范围外以长期应收款项的逾期天数作为信用风失。该类组合具有相同的风险特征，逾期天数信息能关联方及非关联方组合险特征反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力

b.合并范围外关联方及非关联方组合账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用损失率（%）

3个月内

4-12个月1

1-2年5

2-3年25

3年以上100

应收票据、应收款项账龄自款项实际发生的月份起算，按先进先出法进行计算。

c.逾期组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用损失率（%）未逾期及逾期1个月内

89/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

逾期2-12个月25逾期13-24个月50逾期25个月以上100

长期应收款逾期账龄自款项实际发生逾期的月份起算，按先进先出法进行计算。

B.债权投资预期信用损失的确认标准和计提方法本公司采用预期损失模型对债权投资单项计提减值准备。

本公司按照下列情形计量债权投资损失准备：

a.信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；b.信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；c.购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额、该工具在资产

负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

90/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

91/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括燃润料、原料、库存商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销；

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

92/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有

93/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、6同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

94/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

95/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

96/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

97/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按成本进行初始计量。

1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使

用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

3)投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定

价值不公允的按公允价值入账。

4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成

本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-403%-5%2.38%-3.23%

船舶年限平均法10-303%-5%3.17%-9.70%

机器设备年限平均法3-145%6.79%-31.67%

车辆年限平均法83%-5%11.875%-12.125%

办公设备年限平均法50%-5%19.00%-20.00%固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

(3).固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

(4).固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27长期资产减值。

(5).固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

98/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

99/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

100/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

A.使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权40.00土地使用权证许可年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

B.使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27长期资产减值。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发

101/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无

形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

102/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等；除了社会基本养老保险之外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划，依据当地法定政策统筹缴费的相关政策建立了采暖统筹缴费。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

103/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

104/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满

105/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

a.提供运输劳务收入

当客户接受本公司提供的客运、货运等运输服务时，客户取得运输服务的控制权，与此同时，本公司将对应的运输服务交易价格结转确认为收入。本公司在船舶每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。本公司已收但尚未提供运输服务的票款，计入合同负债。

b.商品销售收入商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。

c.租金收入

经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租资产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。

106/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关

107/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明

确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

108/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控

制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

（2）租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法

理解其总体商业目的。

2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

109/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五、39其他重要的会计政策和会计估计”作为卖方兼承租人对售后租回交易的会计处理方法

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

110/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）回购股份

公司对不符合激励/解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票回购予以注销，按回购限制性股票数量减少股本，回购总价与回购股数之差减少资本公积-资本溢价。

（2）安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资

111/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

产在以后期间不再计提折旧。

（3）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注五、27长期资产减值

（4）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

112/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按应缴流转税税额7%

教育费附加按应缴流转税税额3%

地方教育费附加按应缴流转税税额2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）渤海轮渡集团股份有限公司25大连渤海轮渡票务有限公司20

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司20大连渤海轮渡燃油有限公司25天津渤海轮渡航运有限公司25天津渤海轮渡融资租赁有限公司25渤海邮轮管理有限公司20渤海恒通轮渡有限公司25大连渤海轮渡燃油运输有限公司20山东浩洋投资有限公司25威海市海大客运有限公司25威海海利商贸有限公司20威海海益商贸有限公司20威海海金货运有限公司20烟台渤海轮渡国际商务有限公司25烟台海强珍商贸有限公司20烟台海强玉商贸有限公司20烟台海强宝商贸有限公司20烟台海强翡商贸有限公司20烟台海强翠商贸有限公司20烟台海强晶商贸有限公司20烟台海强钻商贸有限公司20烟台海强玛商贸有限公司20烟台海强兴商贸有限公司20烟台海强翠经营服务有限公司20

113/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

纳税主体名称所得税税率（%）烟台海强晶经营服务有限公司20烟台海强钻经营服务有限公司20烟台海强玛经营服务有限公司20烟台海强兴经营服务有限公司20

渤海邮轮有限公司16.5

渤海轮渡（香港）租赁有限公司16.5

香港恒洋船务有限公司16.5

注：渤海邮轮有限公司、渤海轮渡（香港）租赁有限公司、香港恒洋船务有限公司注册地在香港，适用香港企业所得税税率 16.50%。香港税务条例（第 112 章）第 23B 条规定，在计算香港航运企业源自香港的航运利润时，香港航运企业的船舶不是航行于香港水域以及香港水域与内河贸易水域之间，所收取的收入无须征收利得税。根据 23B 条例的规定，渤海邮轮有限公司相关收入免于征收香港利得税。

根据香港税务条例第14条的相关规定，只有于香港产生或得自香港的利润才须课缴利得税，渤海轮渡（香港）租赁有限公司、香港恒洋船务有限公司的利润非于香港产生或得自香港，因此无须在香港缴纳利得税。

2、税收优惠

√适用□不适用根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定：“对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。”其中：大连渤海轮渡票务有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、大连渤海

轮渡燃油运输有限公司、渤海邮轮管理有限公司、威海海利商贸有限公司、威海海益商贸有限公

司、威海海金货运有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、烟台海强宝

商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商贸有限公司、

烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、烟台海强翠经

营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、烟台海强玛经

营服务有限公司、烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号公告）的规定：“对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。”其中：山东浩洋投资有限公司、渤海邮轮管理有限公司、威海海益商贸有限公司、威海海利商贸有限公司、威海

海金货运有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海

114/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

强玉商贸有限公司、烟台海强宝商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限

公司、烟台海强晶商贸有限公司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海

强兴商贸有限公司、烟台海强翠经营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻

经营服务有限公司、烟台海强玛经营服务有限公司、烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”其中山东浩洋投资有限公司、大连渤海轮渡票务有限公司、大连渤海轮渡燃油运输有限公司、渤

海邮轮管理有限公司、威海海益商贸有限公司、威海海利商贸有限公司、威海海金货运有限公司、

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、

烟台海强宝商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商

贸有限公司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、

烟台海强翠经营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、

烟台海强玛经营服务有限公司、烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。

根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定：“企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。”其中渤海轮渡集团股份有限公司适用上述规定。

根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（公告2023年第14号）的规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。”其中渤海轮渡集团股份有限公司、威海市海大客运有限公司适用上述规定。

根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号）的规定：“将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。”其中山东浩洋投资有限公司适用上述规定。

3、其他

□适用√不适用

115/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金457308.00479207.29

银行存款86379097.42198536803.83

其他货币资金1057918.671057911.41存放财务公司存款

合计87894324.09200073922.53

其中：存放在境外的款项总额1976045.095868028.31

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

履约保证金1050000.001050000.00

合计1050000.001050000.00

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

116/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）129512372.25167988680.57

其中：0-3个月33019053.2752387459.17

4-12个月96493318.98115601221.40

1至2年

2至3年

3年以上180295.00180495.00

合计129692667.25168169175.57

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

117/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计

提坏账准149296.000.12149296.00100.000.00149296.000.09149296.00100.000.00备

其中：

单项计提149296.000.12149296.00100.000.00149296.000.09149296.00100.000.00按组合计

提坏账准129543371.2599.88995932.190.77128547439.06168019879.5799.911187211.220.71166832668.35备

其中：

合并范围外关联方

129543371.2599.88995932.190.77128547439.06168019879.5799.911187211.220.71166832668.35

及非关联方组合

合计129692667.25/1145228.19/128547439.06168169175.57/1336507.22/166832668.35

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

刘维湘48105.0048105.00100.00预计无法收回，全额计提坏账新疆海外国际旅行社有限公司43205.0043205.00100.00预计无法收回，全额计提坏账亚太文化交流中心25870.0025870.00100.00预计无法收回，全额计提坏账韩国易凯国际旅行社14000.0014000.00100.00预计无法收回，全额计提坏账山东旅游有限公司8200.008200.00100.00预计无法收回，全额计提坏账保利集团7160.007160.00100.00预计无法收回，全额计提坏账青岛天都锦资产管理有限公司2556.002556.00100.00预计无法收回，全额计提坏账康辉旅行社集团（青岛）有限公司200.00200.00100.00预计无法收回，全额计提坏账合计149296.00149296.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

根据公司的会计政策，公司对信用风险显著不同的应收账款单项评价信用风险，上述应收账款预计无法收回，公司全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：合并范围外关联方及非关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月内33019053.27

4-12个月96493318.98964933.191.00

1年以内合计129512372.25964933.19

1-2年

2-3年

3年以上30999.0030999.00100.00

合计129543371.25995932.19

118/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见本报告财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

按单项计提坏账准备149296.00149296.00

按组合计提坏账准备1187211.22-191279.03995932.19

其中：合并范围外关

1187211.22-191279.03995932.19

联方及非关联方组合

合计1336507.22-191279.031145228.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

119/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款期末余合同资产期应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期单位名称额末余额资产期末余额合计数的比例末余额

（%）

客户1107045363.93107045363.9382.54964933.19

客户213135758.5113135758.5110.13

客户35831660.005831660.004.50

客户41775404.001775404.001.37

客户5948347.81948347.810.73

合计128736534.25128736534.2599.27964933.19

其他说明：

公司于2026年1月15日收到客户1欠付的运输收入款96493318.98元。

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

120/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

121/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4894512.8899.94453566893.7099.997

1至2年2422.180.050866.400.002

2至3年170.400.003

3年以上144.490.003299.090.001

合计4897249.95100.0053568059.19100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

122/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

中国船舶燃料烟台有限公司2022834.1441.31

盘锦隆旺达石化科技有限公司1602059.7432.71

黄海造船有限公司610000.0012.46

能杰斯传动设备（上海）有限公司355883.007.27

大连华润燃气有限公司90000.001.84

合计4680776.8895.59

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息31742092.00应收股利

其他应收款171699826.04172647006.89

合计203441918.04172647006.89

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

借款利息31742092.00

合计31742092.00

(2).重要逾期利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值及其判断依借款单位期末余额逾期时间逾期原因据己取得生效判

3年以内、3年以否，已获得股权质押，无

威海畅通船舶用品有限公司31742092.00决，正在执行上需计提中

合计31742092.00///

123/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例金计提比金比例计提比金额价值金额价值

(%)额例(%)额(%)例(%)按单项计提坏

31742092.00100.0031742092.00

账准备

其中：

单项不计提31742092.00100.0031742092.00按组合计提坏账准备

其中：

合计31742092.00//31742092.00//

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由威海畅通船舶用品已获得股权质

31742092.00

有限公司押，无需计提合计31742092.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

威海畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，将其持有的威海市海大客运有限公司27.03%的股权质押给威海市海大客运有限公司控股股东山东浩洋投资有限公司，根据北京国融兴华资产评估有限责任公司2026年3月25日出具的国融兴华评报字[2026]第520086号

评估报告，威海畅通船舶用品有限公司质押的威海市海大客运有限公司27.03%的股权价值高于借款本金和利息的账面价值，未发生减值情况，故借款利息未计提坏账。

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

124/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

125/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）70355083.4179518396.27

其中：0-3个月1444920.141872669.25

4-12个月68910163.2777645727.02

1至2年17203212.6592942.00

2至3年92099.91100500.00

3年以上84887606.7593767645.62

合计172538002.72173479483.89

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

126/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款83672500.0091989776.27

应收政府补助款项85850300.0077465900.00

保证金、押金、职工借款1971508.472930855.47

往来款1043694.251092952.15

合计172538002.72173479483.89

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额799965.9732511.03832477.00

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5699.685699.68本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额805665.6532511.03838176.68

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本报告财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备32511.0332511.03

按组合计提坏账准备799965.975699.68805665.65

其中：合并范围外关联方

799965.975699.68805665.65

及非关联方组合

合计832477.005699.68838176.68

127/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

烟台市财政局85850300.0049.76政府补助4-12个月、1-2年威海畅通船舶用品有

83772312.3148.55借款、往来款1-3年、3年以上1562.50

限公司荣成市西霞口船业有

307000.000.18往来款3年以上307000.00

限公司烟台市乐翻天儿童乐

300000.000.17保证金3年以上

园有限公司

蓬莱港务管理局200000.000.12往来款3年以上200000.00

合计170429612.3198.78//508562.50

注：威海畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，将其持有的威海市海大客运有限公司27.03%的股权质押给威海市海大客运有限公司控股股东山东浩洋投资有限公司，根据北京国融兴华资产评估有限责任公司2026年3月25日出具的国融兴华评报字[2026]第520086

号评估报告，威海畅通船舶用品有限公司质押的威海市海大客运有限公司27.03%的股权价值高于借款本金和利息的账面价值，未发生减值情况，故借款本金未计提坏账。

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

128/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

库存商品3067321.90569737.992497583.9121437417.30569737.9920867679.31

燃润料105803879.16105803879.16104462289.05104462289.05

原料42306163.0242306163.0233355747.9333355747.93

合计151177364.08569737.99150607626.09159255454.28569737.99158685716.29

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品569737.99569737.99

合计569737.99569737.99本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

129/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证进项税额10552088.197702001.79

预缴所得税4599234.5930427.79

待退个人所得税2405.59

合计15153728.377732429.58

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

130/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

131/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用

132/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初期末被投资单权益法下其他综其他宣告发放计提准备余额（账面追加减少其余额（账面位确认的投合收益权益现金股利减值期末价值）投资投资他价值）资损益调整变动或利润准备余额

一、合营企业小计

二、联营企业山东深国际渤

海物流科技发8881463.5585920.318967383.86展有限公司烟台同三轮渡

29946596.6710354.3929956951.06

码头有限公司

小计38828060.2296274.7038924334.92

合计38828060.2296274.7038924334.92

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

133/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资145327124.72189191047.37

合计145327124.72189191047.37

其他说明：

√适用□不适用2018年6月1日，经公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司认购中信人民币 PE 基金三期的议案》，同意公司全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作为后续有限合伙人，使用自有资金出资2亿元人民币向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）认缴出资，公司将以出资额2亿元为限对合伙企业债务承担有限责任。在投资期内，普通合伙人根据投资的进度和资金使用情况要求缴付各期实缴资本。

磐茂（上海）投资中心（有限合伙）采用估值技术对其投资项目的公允价值进行计量，并将公允价值变动计入合伙企业当期损益，对每个合伙人应享有的合伙企业权益记录于合伙人权益账户中，天津渤海轮渡融资租赁有限公司将磐茂（上海）投资中心提供的权益账户余额与已出资金额的差额28492461.41元确认为账面公允价值变动收益，其中本报告期公允价值变动收益为-

20677951.12元。

天津渤海轮渡融资租赁有限公司本报告期收到分配现金33941712.05元（收回本金23185971.53元、投资收益10755740.52元）；累计收到分配现金150480502.14元（收回本金83165336.69元、投资收益67315165.45元）。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

134/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3063044908.523196527196.80固定资产清理

合计3063044908.523196527196.80

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备船舶办公设备车辆合计

一、账面原值：

1.期初余额21650411.285948252.495306714830.4813238457.8917767330.605365319282.74

2.本期增加金额1456190.0043053153.22302184.81680424.7945491952.82

（1）购置1456190.00302184.81680424.792438799.60

（2）在建工程转入43053153.2243053153.22

（3）企业合并增加

3.本期减少金额2093845.421741776.58210384.214046006.21

（1）处置或报废2093845.421741776.58210384.214046006.21

4.期末余额21012755.865948252.495349767983.7011798866.1218237371.185406765229.35

二、累计折旧

1.期初余额6758744.782837997.972104009612.0212326063.9112859667.262138792085.94

2.本期增加金额617040.80439912.10174715565.16468750.221276696.93177517965.21

（1）计提617040.80439912.10174715565.16468750.221276696.93177517965.21

3.本期减少金额672714.841717150.48199865.002589730.32

（1）处置或报废672714.841717150.48199865.002589730.32

4.期末余额6703070.743277910.072278725177.1811077663.6513936499.192313720320.83

三、减值准备

1.期初余额30000000.0030000000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额30000000.0030000000.00

四、账面价值

1.期末账面价值14309685.122670342.423041042806.52721202.474300871.993063044908.52

2.期初账面价值14891666.503110254.523172705218.46912393.984907663.343196527196.80

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

135/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

龙湖置业房产857541.09尚在办理中

合计857541.09

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公允价值和处置费用关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定方式确定依据市场比较途径确定公“中华泰山

15759.0015791.00允价值；处置费用为交公允价值确定市场比较法号”邮轮

易服务费、中介服务费

合计15759.0015791.00///

注：公司聘请北京国融兴华资产评估有限责任公司对“中华泰山”邮轮进行减值测试，并于

2026年3月21日出具了国融兴华评报字[2026]第520085号评估报告。根据评估报告结果，“中华泰山”邮轮可收回金额高于账面价值，未发生减值情况。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

136/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期期工程累计其中：本期利本期其利息资初本期转入固定资末投入占预本期利息资本资金项目名称预算数本期增加金额他减少工程进度本化累余产金额余算比例息资本化率来源金额计金额

额额(%)化金额(%)新能源船舶自有

39469026.3343053153.2243053153.22109.08100.00%

改造项目资金

合计39469026.3343053153.2243053153.22////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

137/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物及土地合计

一、账面原值

1.期初余额2113535.422113535.42

2.本期增加金额4036762.704036762.70

（1）新增租赁4036762.704036762.70

3.本期减少金额2372297.272372297.27

（1）租赁到期2372297.272372297.27

4.期末余额3778000.853778000.85

二、累计折旧

1.期初余额1690828.321690828.32

2.本期增加金额1375242.811375242.81

（1）计提1375242.811375242.81

3.本期减少金额2372297.272372297.27

（1）租赁到期2372297.272372297.27

4.期末余额693773.86693773.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3084226.993084226.99

2.期初账面价值422707.10422707.10

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

138/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额2919020.002919020.00

2.本期增加金额

（1）购置

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2919020.002919020.00

二、累计摊销

1.期初余额1125038.651125038.65

2.本期增加金额72975.4872975.48

（1）计提72975.4872975.48

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1198014.131198014.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1721005.871721005.87

2.期初账面价值1793981.351793981.35

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

139/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额企业合并期末余额事项处置形成的吸收合并山东烟大汽车轮渡股

63805171.2463805171.24

份有限公司

威海市海大客运有限公司257083081.94257083081.94

合计320888253.18320888253.18

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置吸收合并山东烟大汽车轮渡

50129462.1350129462.13

股份有限公司

合计50129462.1350129462.13

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致

*构成：烟台至大连航线船舶等非流动资产*

依据：目前公司在用的原烟大轮渡资产除房屋外，系烟台—大连航线的航线权，公司在确定与商誉相关的资产组时，将与本航线直接相关的吸收合并山东烟大汽车轮渡

资产直接纳入资产组，其他共用资产按本航线不适用是股份有限公司

收入占收入总额的比重归入本资产组，在此基础上于期末对商誉相关的资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入。

*构成：威海至大连航线船舶等非流动资产*

依据：威海市海大客运有限公司主营威海至大

连航线的客滚运输业务，于2020年3月27日威海市海大客运有限公司不适用是

并购完成，本公司期末将与威海至大连航线直接相关的资产（固定资产等非流动资产）认定为一个资产组。

140/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

注1：本公司于2002年5月吸收合并山东烟大汽车轮渡股份有限公司，取得其全部资产并承担了其全部债务，公司吸收合并烟大轮渡初始确认无形资产（商誉）9400万元，自2002年5月起按10年平均摊销。2004年末，公司根据中联评报[2004]第100号的资产评估结果，对无形资产（商誉）计提减值准备5012.95万元，无形资产（商誉）余额为1880.41万元。自2005年1月起，无形资产（商誉）按该余额在剩余年限内平均摊销，至2006年末无形资产（商誉）的账面价值为1367.57万元。

注2：本公司于2007年1月1日起执行2006年版企业会计准则，按该准则规定，从2007年1月1日起对此项商誉不再摊销，并于每年年末进行减值测试。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币稳定期预测期的关稳定期的关键的关键可收回金减值预测期键参数（增预测期内的参参数（增长项目账面价值参数的

额金额的年限长率、利润数的确定依据率、利润率、确定依率等）折现率等）据收入增长

吸收合*收入增长率：结率:2026年-并山东5年（即合历史数据，根据根据加0.69%2027年-

2026年-航线经营情况和市权平均

烟大汽0.19%税前折现率

208999.78284508.242030年）场发展趋势预计；资本成

车轮渡2028年-20308.03%

后续为稳*税前折现率：根本模型

股份有年0%;税前折定期据加权平均资本成确定限公司现率本模型确定

8.03%

收入增长率：

2026年-

*收入增长率：结

4.62%，2027威海市5年（即合历史数据，根据根据加年

2026年-航线经营情况和市权平均

海大客0.49%2028-税前折现率

81435.0295448.482030年）场发展趋势预计；资本成

运有限2029年每年-9.30%

后续为稳*税前折现率：根本模型

公司0.98%，2030定期据加权平均资本成确定年-1.96%；税本模型确定前折现率

9.30%

合计290434.80379956.72/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

141/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

船舶节能系统674483.55476106.24198377.31

合计674483.55476106.24198377.31

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备7481809.181840413.508452116.482082990.32

内部交易未实现利润4438918.951109729.744634447.401158611.86

递延收益2763888.71690972.182930555.39732638.85

租赁负债2702317.27441656.94461977.90115494.48

合计17386934.114082772.3616479097.174089735.51

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产2672158.28436564.49422707.10105676.78交易性金融资产公允价

28492461.417123115.3549170412.5312292603.13

值变动非同一控制企业合并资

13009695.133252423.7814593965.013648491.25

产评估增值

合计44174314.8210812103.6264187084.6416046771.16

142/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产436564.493646207.87105676.783984058.73

递延所得税负债436564.4910375539.13105676.7815941094.38

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资产减值准备111015.05

可抵扣亏损20668374.397008313.18

合计20668374.397119328.23

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年628857.40

2026年496534.76496534.76

2027年575593.41575593.41

2028年498030.45498030.45

2029年4809297.164809297.16

2030年14288918.61

合计20668374.397008313.18/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款2625000.002625000.00

合计2625000.002625000.00

其他说明：

无

143/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限类受限情受限类受限情账面余额账面价值账面余额账面价值型况型况

货币资金1050000.001050000.00其他保证金1050000.001050000.00其他保证金应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

合计1050000.001050000.00//1050000.001050000.00//

其他说明：

货币资金中人民币1050000.00元系本公司全资子公司渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款50000000.00190000000.00

合计50000000.00190000000.00

短期借款分类的说明：

本公司控股子公司大连渤海轮渡燃油有限公司向大连银行股份有限公司西岗支行借款

50000000.00元，借款为信用借款借款利率为2.85%，借款到期日为2026年6月15日。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

144/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内25845082.8653590549.72

1-2年2501816.17963032.89

2-3年640184.981046341.75

3年以上3194408.598744438.58

合计32181492.6064344362.94

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

盘锦汇利化工有限公司2287977.00该公司涉诉，无法清算合计2287977.00/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内1880616.003206305.29

1-2年366065.002200.00

2-3年

3年以上949187.75949187.75

合计3195868.754157693.04

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

145/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预售船票款1640504.972052695.20

合计1640504.972052695.20

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬50049308.01267686083.95257924638.0559810753.91

二、离职后福利-设定提存计划32872898.9932528471.96344427.03

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计50049308.01300558982.94290453110.0160155180.94

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴48312784.32227599923.34218194229.1657718478.50

二、职工福利费4340565.364340565.36

三、社会保险费14211566.1314039763.23171802.90

其中：医疗保险费12933945.4612768761.90165183.56

工伤保险费1277620.671271001.336619.34

四、住房公积金1008754.0017479969.5217439602.521049121.00

五、工会经费和职工教育经费727769.694054059.603910477.78871351.51

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计50049308.01267686083.95257924638.0559810753.91

146/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险25960449.0725630639.12329809.95

2、失业保险费1131324.061116911.4414412.62

3、企业年金缴费5780205.795780205.79

4、采暖统筹920.07715.61204.46

合计32872898.9932528471.96344427.03

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税3164637.003409202.99

企业所得税14705106.3221009359.39

个人所得税275237.382054909.99

城市维护建设税64665.8485125.97

教育费附加27651.4336420.07

地方教育费附加18434.2724280.07

文化事业建设费84.91

房产税25891.1526607.42

土地使用税5120.715120.71

印花税273206.11332546.19

其他443639.49412415.20

合计19003674.6127395988.00

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利8487486.59103211790.66

其他应付款18229052.6319692622.96

合计26716539.22122904413.62

其他说明：

□适用√不适用

147/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利103211790.66

应付控股子公司少数股东股利8487486.59

合计8487486.59103211790.66

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

本报告期末应付股利余额系本公司控股子公司大连渤海轮渡燃油有限公司2025年度已宣告尚未支付给少数股东的利润。

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款项10471185.5113098876.66

保证金及押金2636941.502709775.50

其他5120925.623883970.80

合计18229052.6319692622.96账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债788170.97461977.90

合计788170.97461977.90

148/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

□适用√不适用

149/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

151/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

152/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内864930.18476190.46

1-2年671062.68

2-3年671062.68

3-4年671062.68

4-5年

未确认融资费用-175800.95-14212.56

一年内到期的租赁负债-788170.97-461977.90

合计1914146.300.00

其他说明：

注：本期确认租赁负债利息费用76648.17元（上期：34740.03元）。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

153/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相

与资产相关政府补助185769664.149311475.60176458188.54关政府补助

合计185769664.149311475.60176458188.54/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数469144503.00469144503.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）939936162.17939936162.17

其他资本公积10000000.0010000000.00

合计949936162.17949936162.17

154/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积中国有独享资本公积1000.00万元系公司吸收合并原山东烟大汽车轮渡股份有限公司（并入时资不抵债，形成商誉0.94亿元，后于2004年年末计提减值准备5745.82万元）时其账面应付款。公司于2009年清理历史遗留债务时发现，该笔债务已于1998年12月经山东省交通厅鲁交财[1998]144号文豁免并要求转为国家资本金。因此公司对此事项进行了更正，冲减其他应付款1000.00万元，增加国有独享资本公积1000.00万元（收购山东烟大汽车轮渡股份有限公司时公司股东均为国有股东）。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6496263.3019080767.5023458955.832118074.97

合计6496263.3019080767.5023458955.832118074.97

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期安全生产费的增加为按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》进行的正常提取，减少为安全生产费用的支出。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积256056070.56256056070.56任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计256056070.56256056070.56

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

155/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润1924493650.902128741649.35

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润1924493650.902128741649.35

加：本期归属于母公司所有者的净利润263262142.05274279394.61

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利375315602.40478527393.06转作股本的普通股股利

期末未分配利润1812440190.551924493650.90

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1821773503.031346031419.941818096390.521305835350.54

其他业务23065787.99340.001231743.923836.22

合计1844839291.021346031759.941819328134.441305839186.76

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2052695.20元

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

156/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3035915.293200421.00

教育费附加1300819.631371357.41

地方教育费附加867213.03914238.30

房产税105288.69110574.70

土地使用税51531.9652021.52

车船使用税1447259.771445274.83

印花税995085.451316760.83

文化事业建设费459.91

合计7803573.738410648.59

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28350925.9027884316.74

车辆使用费1643053.311642719.90

仓储费2556058.111874728.64

折旧费2008311.391613773.87

租赁费781717.42928217.45

办公费737374.85682356.43

业务招待费546851.68551233.97

差旅费529415.44720767.41

残保金453067.24

其他2559303.233252413.34

合计40166078.5739150527.75

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

157/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬73148817.6361172293.96

停航费用12350386.1320447755.80

业务招待费2587825.953760250.47

办公费2647945.392372289.28

车辆使用费1844296.721958091.94

折旧与摊销费1714671.281732684.09

聘请中介机构费用1985378.381609997.99

残保金1530297.771546207.08

差旅费794697.65833518.56

租赁费609161.50591637.37

其他5031790.277678217.54

合计104245268.67103702944.08

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出2233546.795368096.87

减：利息收入479820.571451442.84

汇兑损益24269.221090279.74

手续费3187839.242677047.55

合计4965834.687683981.32

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助101855456.66114595276.42

自主就业退役士兵税额抵减148500.00150750.00

未达到起征点的增值税减免59713.9266719.62

合计102063670.58114812746.04

其他说明：

无

158/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益96274.70205449.44

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益10755740.529092424.48

合计10852015.229297873.92

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-20677951.12-40087311.39

合计-20677951.12-40087311.39

其他说明：

其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益说明见本附注七、19其他非流动金融资产。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失191279.03-795216.28

其他应收款坏账损失-5699.68-899.10

合计185579.35-796115.38

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失155612.7213686.07

合计155612.7213686.07

其他说明：

无

159/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产毁损报废利得合计212.4065.00212.40

其中：固定资产毁损报废利得212.4065.00212.40无形资产毁损报废利得

政府补助179950.03

盘盈利得390.44

其他7920487.373195732.507920487.37

合计7920699.773376137.977920699.77

其他说明：

√适用□不适用

其他7920487.37元中包含保险及其他公司赔偿收入7714636.17元。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产毁损报废损失合计2908.95382.462908.95

其中：固定资产毁损报废损失2908.95382.462908.95无形资产毁损报废损失

对外捐赠250000.00300000.00250000.00

罚款及违约金1327.05135388.491327.05

其他3396.503396.50

合计257632.50435770.95257632.50

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用124041866.79130234388.31

递延所得税费用-5227704.39-10511118.72

合计118814162.40119723269.59

160/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额441868769.45

按法定/适用税率计算的所得税费用110467192.36

子公司适用不同税率的影响4472053.54

调整以前期间所得税的影响12888.81

非应税收入的影响-24068.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响380872.99使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-37028.69损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

3544475.89

差异或可抵扣亏损的影响

其他-2223.82

所得税费用118814162.40

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助84172147.8073363382.38

利息收入479820.571451442.84

往来款及其他7261744.997898052.78

合计91913713.3682712878.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用34358095.7837705567.56

往来款及其他2320580.382888358.96

合计36678676.1640593926.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

161/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁负债1990405.92500000.00

信用证费用190000.00

合计1990405.92690000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款190000000.0050000000.00190000000.0050000000.00租赁负债（包含一年内到期的非流动负债-461977.904351647.411873071.50238236.542702317.27租赁负债）

其他应付款-应付股利103211790.66383803088.99478527393.068487486.59

合计293673768.5650000000.00388154736.40670400464.56238236.5461189803.86

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

162/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润323054607.05320998822.63

加：资产减值准备

信用减值损失-185579.35796115.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生

177517965.21174088706.97

产性生物资产折旧

使用权资产摊销1375242.81422707.08

无形资产摊销72975.4872975.48

长期待摊费用摊销476106.24755703.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-155612.72-13686.07列）固定资产报废损失（收益以“－”

2696.55317.46号填列）公允价值变动损失（收益以“－”

20677951.1240087311.39号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）2238858.116645353.34

投资损失（收益以“－”号填列）-10852015.22-9297873.92递延所得税资产减少（增加以

337850.86135207.16“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-5565555.25-10646325.88“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

8078090.20-57134953.76

列）经营性应收项目的减少（增加以

48925407.94-239647332.92“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-45128407.9941074735.88“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额520870581.04268337784.18

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增使用权资产4036762.70

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额86844324.09199023922.53

减：现金的期初余额199023922.53272708300.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-112179598.44-73684378.17

163/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金86844324.09199023922.53

其中：库存现金457308.00479207.29

可随时用于支付的银行存款86379097.42198536803.83

可随时用于支付的其他货币资金7918.677911.41

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额86844324.09199023922.53

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

货币资金1050000.001050000.00旅游保证金

合计1050000.001050000.00/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

164/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--347654.56

其中：美元17908.327.0288125874.00

欧元9346.168.235576970.30

港币55270.310.9032249921.24日元1311119.000.04479758734.20

韩元994025.000.0048604830.96

澳大利亚元6680.004.689231323.86

其他应收款--24600.80

其中：美元3500.007.028824600.80

应付账款--201769.75

其中：欧元24500.008.2355201769.75

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

租赁负债的利息76648.1734740.03

短期租赁费用1458858.921829787.82未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

1458858.92元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额3436604.19(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

165/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入776265.10

合计776265.10作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

166/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

167/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

2025年末纳入合并财务报表范围的子公司共10户，合并范围内子公司户数未发生变化。报告期公司注销5家全资孙公司，该事项导致报告期合并

范围较上期发生变动。

名称不再纳入合并范围的时间烟台海强晶经营服务有限公司2025年9月烟台海强玛经营服务有限公司2025年9月烟台海强翠经营服务有限公司2025年9月烟台海强兴经营服务有限公司2025年9月烟台海强钻经营服务有限公司2025年9月2025年7月28日公司召开第六届董事会第十七次会议，审议通过了《关于注销烟台海强兴经营服务有限公司等5个孙公司的议案》，根据此议案，

报告期注销了全资孙公司烟台海强兴经营服务有限公司、烟台海强玛经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、烟台海强翠经营服务有限公司、

烟台海强晶经营服务有限公司。此次注销的上述全资孙公司不是公司的重要孙公司，不会对公司整体业务发展和盈利水平产生重大影响，公司合并财务

168/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

报表的范围会相应发生变化，但不会对公司合并财务报表产生实质性影响，不会损害公司、全体股东尤其是中小股东的利益。具体内容详见2025年7月

29日披露于《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的相关公告。

6、其他

□适用√不适用

169/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)子公司主要经取得注册资本注册地业务性质直名称营地间接方式接大连渤海轮渡票务有限公大连50万人民币大连代理销售船票100设立司非同一控

渤海轮渡（青岛）国际旅青岛300万人民币青岛旅游服务100制下合并行社有限公司取得渤海邮轮有限公司香港46800万港币香港邮轮旅游服务100设立渤海邮轮管理有限公司烟台5000万人民币烟台代理售票服务100设立大连渤海轮渡燃油有限公大连5500万人民币大连燃油销售36设立司大连渤海轮渡燃油运输有大连300万人民币大连燃油运输36设立限公司天津渤海轮渡航运有限公天津17000万人民币天津货滚运输100设立司

渤海轮渡（香港）租赁有香港17500万人民币香港租赁业务100设立限公司香港恒洋船务有限公司香港2700万人民币香港租赁业务100设立天津渤海轮渡融资租赁有天津50000万人民币天津融资租赁7525设立限公司渤海恒通轮渡有限公司烟台10000万人民币烟台货滚运输51设立非同一控山东浩洋投资有限公司威海510万人民币威海投资业务100制下合并取得非同一控

威海市海大客运有限公司威海6000万人民币威海客货滚运输69.9667制下合并取得

日用百货销售、餐

威海海利商贸有限公司威海1万人民币威海69.9667设立饮服务

日用百货销售、餐

威海海益商贸有限公司威海1万人民币威海69.9667设立饮服务

威海海金货运有限公司威海1万人民币威海货物运输代理69.9667设立烟台渤海轮渡国际商务有烟台2000万人民币烟台系统集成6040设立限公司

日用百货销售、餐烟台海强玛商贸有限公司烟台1万人民币烟台100设立饮服务

日用百货销售、餐烟台海强珍商贸有限公司烟台1万人民币烟台100设立饮服务

日用百货销售、餐烟台海强兴商贸有限公司烟台1万人民币烟台100设立饮服务

170/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

持股比例(%)子公司主要经取得注册资本注册地业务性质直名称营地间接方式接

日用百货销售、餐烟台海强晶商贸有限公司烟台1万人民币烟台100设立饮服务

日用百货销售、餐烟台海强翡商贸有限公司烟台1万人民币烟台100设立饮服务

日用百货销售、餐烟台海强翠商贸有限公司烟台1万人民币烟台100设立饮服务

日用百货销售、餐烟台海强宝商贸有限公司烟台1万人民币烟台100设立饮服务

日用百货销售、餐烟台海强钻商贸有限公司烟台1万人民币烟台100设立饮服务

日用百货销售、餐烟台海强玉商贸有限公司烟台1万人民币烟台100设立饮服务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适应

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

大连渤海轮渡燃油有限公司主要经营业绩依赖于渤海轮渡集团股份有限公司，故纳入报表合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称例东的损益告分派的股利益余额

大连渤海轮渡燃油有限公司64.00%9822370.798487486.5951977640.19

渤海恒通轮渡有限公司49.00%15468795.31110557946.75

威海市海大客运有限公司30.0333%34501298.9082587368.63

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

171/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司流动资非流动资资产合流动负非流动负负债合流动资非流动资资产合流动负非流动负债合名称产产计债债计产产计债负债计大连渤海轮渡14594130498148991669416694119049439097194403114394114394

燃油有501.9295.24397.16860.51860.51070.4301.46771.89142.04142.04限公司渤海恒

1817

通轮渡1102203212114314317176113404120580210676033334044010162365244084

1866

有限公083.63294.89378.52730.28185.49915.77964.02338.32302.34954.93620.62

5.69

司威海市海大客135824416074551898286670286670122142421409543552393175393175

运有限238.61730.09968.70245.75245.75345.59990.08335.67704.27704.27公司本期发生额上期发生额子公司综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现名称营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量大连渤海

轮渡燃油556117747.9415301604.5915301604.5936297067.59500497806.3714859456.7714859456.77-62316374.80有限公司渤海恒通

轮渡有限207130617.0331568970.0131568970.0153750015.55204163610.8427778246.8627778246.8653412564.62公司威海市海

大客运有362422309.60116065018.79116065018.79142340197.54324332171.6680795296.7080795296.70110322842.88限公司

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

172/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

主要经注册持股比例(%)对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称业务性质营地地直接间接投资的会计处理方法

山东深国际渤海物流科技发展有限公司烟台烟台物流业务35.00权益法

烟台同三轮渡码头有限公司烟台烟台码头服务32.50权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山东深国际渤海物流烟台同三轮渡码山东深国际渤海物流烟台同三轮渡码科技发展有限公司头有限公司科技发展有限公司头有限公司

流动资产29752968.1412003276.6728803712.2913216652.29

非流动资产507151.5497631377.33778330.11101367128.26

资产合计30260119.68109634654.0029582042.40114583780.55

流动负债4639022.933077655.023934244.045382964.77

非流动负债19124999.56272188.2122024999.60

负债合计4639022.9322202654.584206432.2527407964.37少数股东权益

归属于母公司股东权益25621096.7587431999.4225375610.1587175816.18

按持股比例计算的净资产份额8967383.8628417767.968881463.5528334501.47

调整事项1539183.101612095.20

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他1539183.101612095.20对联营企业权益投资的账面价

8967383.8629956951.068881463.5529946596.67

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入93047055.9918669680.9086599812.8622601642.69

净利润245486.6031857.00199753.09416998.67终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额245486.6031857.00199753.09416998.67本年度收到的来自联营企业的股利

173/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额85850300.00（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入其他本期其与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额收益他变动益相关入金额

递延收益185769664.149311475.60176458188.54与资产相关

合计185769664.149311475.60176458188.54/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

174/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

类型本期发生额上期发生额

与资产相关9311475.609116648.04

与收益相关92543981.06105658578.41

合计101855456.66114775226.45

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

于2025年12月31日，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司的主要客户群是零散客户、旅游团。对应收账款，公司采用了对账制度、收款政策、应收账款考核规定等必要的措施来确保销售货款如数回笼。

截至2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额（元）减值准备（元）

应收账款129692667.251145228.19

其他应收款204280094.72838176.68

合计333972761.971983404.87截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的99.27%（2024年12月31日：99.64%）源于余额前五名客户；本公司其他应收款（包含应收利息）的98.97%

（2024年12月31日：98.21%）源于余额前五名客户。

（2）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务同时满足公司经营需要。

截至2025年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额（元）项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款50000000.0050000000.00

应付账款32181492.6032181492.60

其他应付款18229052.6318229052.63

一年内到期的非流动负债788170.97788170.97

租赁负债610466.35632142.06671537.891914146.30

合计101198716.20610466.35632142.06671537.89103112862.50

175/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的银行借款。

于2025年12月31日，公司无外币银行借款。

2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

于2025年12月31日，本公司无以浮动利率计算的借款。

3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本报告期内公司无其他价格风险。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

176/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产145327124.72145327124.72

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产145327124.72145327124.72

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资145327124.72145327124.72

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额145327124.72145327124.72

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金

融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

177/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

权益工具投资的说明见附注七、19其他非流动金融资产。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用转

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算入对于在报告期末持转出

第有的资产，计入损项目期初余额第3计入期末余额

3益的当期未实现利

层次其他购发出层计入损益结算得或损失的变动综合买行售次收益以公允价值计量且其变动计

189191047.37-9922210.6033941712.05145327124.72-20677951.12

入当期损益的金融资产小计

权益工具投资189191047.37-9922210.6033941712.05145327124.72-20677951.12

资产合计189191047.37-9922210.6033941712.05145327124.72-20677951.12

其中：

项目与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额-9922210.60

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现-20677951.12利得或损失的变动

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

√适用□不适用本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

178/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

辽渔集团有限公司大连海洋渔业经济100000.0026.1826.18本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是辽渔集团有限公司

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见附注十、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系山东深国际渤海物流科技发展有限公司联营企业烟台同三轮渡码头有限公司联营企业

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系辽宁交通投资有限责任公司参股股东大连顺林运输有限公司子公司参股股东控股公司威海畅通船舶用品有限公司子公司参股股东大连龙达石化有限公司子公司参股股东辽渔港口有限公司同一最终控制方大连远洋渔业国际贸易有限公司同一最终控制方辽渔南极磷虾科技发展有限公司同一最终控制方

179/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币是否超过交易关联交易内获批的交易额关联方本期发生额额度（如适上期发生额容度（如适用）

用）

辽渔集团有限公司检修救生筏201.24254否223.00

辽渔集团有限公司轻柴油441.92222是249.81

辽渔港口有限公司车票代理费4065.153780.89

辽渔港口有限公司客票代理费1253.79937.69

辽渔港口有限公司水费36.1128.41

8381否

辽渔港口有限公司停泊费258.23201.09

辽渔港口有限公司拖轮费4.814.81

辽渔集团有限公司岸电费461.69439.17

辽渔集团有限公司委派费58.0071否66.00

辽渔集团有限公司加油过磅费4.285否3.33

辽渔集团有限公司其他27.2580否76.32

烟台同三轮渡码头有限公司车票代理费573.48不适用616.42

烟台同三轮渡码头有限公司客票代理费51.08不适用13.58

烟台同三轮渡码头有限公司停泊费45.48不适用36.89

烟台同三轮渡码头有限公司岸电费134.30不适用108.04

烟台同三轮渡码头有限公司水费1.72不适用0.94山东深国际渤海物流科技发展

车票代理费60.02不适用46.56有限公司

辽宁交通投资有限责任公司通行费27.80不适用24.36大连远洋渔业国际贸易有限公

其他1.563否2.25司辽渔南极磷虾科技发展有限公

其他6.54不适用司

辽渔港口有限公司航修费5.05不适用

合计7719.506859.56

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东深国际渤海物流科技发展有限公司车票款1743.831940.31

辽渔港口有限公司系解缆费17.2817.28

合计1761.111957.59

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

180/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

181/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短未纳入租赁简化处理的短未纳入租赁期租赁和低价负债计量的承担的租增加的期租赁和低价负债计量的承担的租增加的出租方名称租赁资产种类支付的支付的值资产租赁的可变租赁付赁负债利使用权值资产租赁的可变租赁付赁负债利使用权租金租金租金费用（如款额（如适息支出资产租金费用（如款额（如适息支出资产适用）用）适用）用）

洗衣房、配气站及其

辽渔集团有限公司19.390.6338.0919.5519.55使用的土地

辽渔港口有限公司售票场所2.030.239.432.032.03办公场所及其使用的

辽渔集团有限公司29.282.30136.3217.5417.54土地大连顺林运输有限

租赁厂房、土地47.621.4242.273.47公司

合计98.324.58183.8439.1281.393.47关联租赁情况说明

√适用□不适用

1）本公司因业务需要，向母公司辽渔集团有限公司租赁2处房屋分别用作洗衣房、配气站，并同时租赁该房屋使用的土地，本报告期使用权资产计

提折旧19.05万元。

2）本公司因业务需要，向母公司辽渔集团有限公司租赁房屋用作大连经营部的办公用房，并同时租赁该房屋使用的土地，本报告期使用权资产计提

折旧15.91万元。

3）本公司因业务需要，向母公司全资子公司辽渔港口有限公司租赁房屋用作售票场所。本报告期使用权资产计提折旧1.57万元。

上述房屋的水、电、暖及其他费用均按实际发生额由本公司支付，本公司支付的水电暖及其他费用的具体金额如下：

182/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

关联方名称租赁物用途本期发生额（万元）上期发生额（万元）

辽渔港口有限公司水电暖及其他费用1.321.34

辽渔集团有限公司水电暖及其他费用39.0729.66

4）本公司控股子公司大连渤海轮渡燃油有限公司租赁大连顺林运输有限公司房屋建筑物及土地作为生产经营使用，本报告期使用权资产计提折旧

42.27万元。

183/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出威海市畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有

限公司的股东，上述借款在公司收购威海市海大客运有限公司之前已经存在，公司因收购威海市海大客运有限公司产生关联方资金拆借。威海市畅通船舶用品有限公司将其持有的威海市海大客运有限公司

27.03%的股权质押给威海市海大客运有限公司控股

股东山东浩洋投资有限公司。山东省威海市环翠区人民法院2024年12月25日作出民事判决([2024]鲁

1002民初5437号)，解除威海市海大客运有限公司

与威海畅通船舶用品有限公司于2019年7月15日威海畅通船舶

83672500.002014年4月签订的《协议书》；威海畅通船舶用品有限公司于本

用品有限公司判决生效之日起十日内支付威海市海大客运有限公

司借款本金83672500.00元及利息。该案威海畅通船舶用品有限公司已上诉于山东省威海市中级人民法院，山东省威海市中级人民法院2025年5月28日作出民事判决（[2025]鲁10民终549号），驳回上诉，维持原判。根据山东省威海市中级人民法院民事判决书（[2025]鲁10民终549号），威海市海大客运有限公司2025年确认威海畅通船舶用品有限公司

不含税的借款利息收入22163564.18元，己取得生效判决，正在执行中。

合计83672500.00

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3294.372042.48

184/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东深国际渤海物流科技发

应收账款177.54207.14展有限公司

预付账款辽宁交通投资有限责任公司4.331.67

预付账款辽渔集团有限公司2.20

其他应收款威海畅通船舶用品有限公司11551.440.169202.100.03

其他应收款辽渔集团有限公司3.313.31

其他应收款辽渔港口有限公司0.220.22

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款辽渔港口有限公司289.11171.33

应付账款烟台同三轮渡码头有限公司8.6434.61

应付账款辽渔集团有限公司68.37

其他应付款辽渔集团有限公司23.7132.77山东深国际渤海物流科技发展

其他应付款12.0318.44有限公司

应付股利辽渔集团有限公司450.90

应付股利大连龙达石化有限公司397.85

一年到期的非流动负债大连顺林运输有限公司46.20

一年到期的非流动负债辽渔集团有限公司45.26

一年到期的非流动负债辽渔港口有限公司1.81

租赁负债辽渔集团有限公司83.41

租赁负债辽渔港口有限公司5.82

其他说明:应付股利余额系本公司控股子公司大连渤海轮渡燃油有限公司已宣告尚未支付给少数股东的利润。

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

185/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

186/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对财务状况和经营成无法估计影响数的项目内容果的影响数原因预计对公司2026年度及以后期间的业务

新设立全资子公司大布局产生积极影响，重要的对外投资连海峡航运有限公司目前无法准确估计对未来损益的具体影响金额

根据公司第六届董事会第十五次会议审议通过的《关于成立大连海峡航运有限公司的议案》，公司于2026年02月28日在大连设立全资子公司大连海峡航运有限公司，注册资本20000.00万元，经营范围为水路普通货物运输，重点开展渤海湾新能源汽车滚装运输业务，解决渤海湾新能源汽车过海难题，取得市场主动，不断培育公司发展新的增长点。具体内容详见2026年3月4日披露于《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的相关公告。

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利234572251.50经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

187/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

188/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）113258825.35132213576.27

其中：0-3个月24992656.5331813007.47

4-12个月88266168.82100400568.80

1至2年

2至3年

3年以上

合计113258825.35132213576.27

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏

113258825.35100.00882661.690.78112376163.66132213576.27100.001004005.690.76131209570.58

账准备

其中：

合并范围外关

联方及非关联113258825.35100.00882661.690.78112376163.66132213576.27100.001004005.690.76131209570.58方组合

合计113258825.35/882661.69/112376163.66132213576.27/1004005.69/131209570.58

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：合并范围外关联方及非关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月内24992656.53

4-12个月88266168.82882661.691.00

1年以内合计113258825.35882661.69

1-2年

2-3年

3年以上

合计113258825.35882661.69

按组合计提坏账准备的说明：

189/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

详见本报告财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备1004005.69-121344.00882661.69

其中：合并范围外关联

1004005.69-121344.00882661.69

方及非关联方组合

合计1004005.69-121344.00882661.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款期末余合同资产应收账款和合同合同资产期末坏账准备期单位名称额期末余额资产期末余额余额合计数的末余额比例（%）

客户198818213.7798818213.7787.25882661.69

客户29473690.779473690.778.36

客户31894680.001894680.001.67

客户41593804.001593804.001.41

客户5948347.81948347.810.84

合计112728736.35112728736.3599.53882661.69

其他说明：

公司于2026年1月15日收到客户1欠付的运输收入款88266168.82元。

190/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利4774211.20

其他应收款576563484.48670712506.45

合计581337695.68670712506.45

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

191/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

大连渤海轮渡燃油有限公司4774211.20

合计4774211.20

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

192/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）136290570.33107199350.56

其中：0-3个月27500747.0315330304.63

4-12个月108789823.3091869045.93

1至2年29462555.4037478453.01

2至3年30140617.50216378665.17

3年以上380905035.28309888305.34

合计576798778.51670944774.08

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

193/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

合并范围内关联方489301358.14591152969.10

保证金、押金、职工借款1351433.192032288.35

往来款277612.00275660.00

应收政府补助款项85850300.0077465900.00

其他18075.1817956.63

合计576798778.51670944774.08

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额200756.6031511.03232267.63

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3026.403026.40本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额203783.0031511.03235294.03

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本报告财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备31511.0331511.03

按组合计提坏账准备200756.603026.40203783.00

其中：合并范围外关联方

200756.603026.40203783.00

及非关联方组合

合计232267.633026.40235294.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

194/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

山东浩洋投资有限3年以内、3年以

226970553.1439.35合并范围内往来款

公司上

天津渤海轮渡航运3年以内、3年以

154452996.3526.78合并范围内往来款

有限公司上

3年以内、3年以

渤海邮轮有限公司101718679.7117.64合并范围内往来款上

烟台市财政局85850300.0014.88政府补助4-12个月、1-2年大连渤海轮渡票务

5121349.750.89合并范围内往来款3个月以内

有限公司

合计574113878.9599.54//

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1303591331.591303591331.591303591331.591303591331.59

195/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

对联营、合营

38924334.9238924334.9238828060.2238828060.22

企业投资

合计1342515666.511342515666.511342419391.811342419391.81

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初追加减少计提减其备期末价值）价值）余额投资投资值准备他余额

大连渤海轮渡票务有限公司500000.00500000.00

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限

2554891.592554891.59

公司

渤海邮轮有限公司415329640.00415329640.00

大连渤海轮渡燃油有限公司19800000.0019800000.00

天津渤海轮渡航运有限公司170000000.00170000000.00

渤海轮渡（香港）租赁有限公司175000000.00175000000.00

天津渤海轮渡融资租赁有限公司375000000.00375000000.00

渤海恒通轮渡有限公司51000000.0051000000.00

山东浩洋投资有限公司82406800.0082406800.00

烟台渤海轮渡国际商务有限公司12000000.0012000000.00

合计1303591331.591303591331.59

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初期末投资权益法下其他综其他宣告发放计提准备余额（账面价追加减少其余额（账面价单位确认的投合收益权益现金股利减值期末值）投资投资他值）资损益调整变动或利润准备余额

一、合营企业小计

二、联营企业山东深国际渤

海物流科技发8881463.5585920.318967383.86展有限公司烟台同三轮渡

29946596.6710354.3929956951.06

码头有限公司

小计38828060.2296274.7038924334.92

合计38828060.2296274.7038924334.92

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

196/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1187250836.92902639647.021261214817.04944761660.24

其他业务19574920.6515296263.1418046692.359289905.87

合计1206825757.57917935910.161279261509.39954051566.11

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为529284.30元。

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益4774211.2021014579.93

权益法核算的长期股权投资收益96274.70205449.44

合计4870485.9021220029.37

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

197/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分152916.17计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

102063670.58

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金-20677951.12融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费22163564.18

委托他人投资或管理资产的损益10755740.52对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出7665763.82其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额30469570.63

少数股东权益影响额（税后）12313050.48

合计79341083.04

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用报告期利润加权平均净资产每股收益

198/199渤海轮渡集团股份有限公司2025年年度报告

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

7.420.560.56

利润扣除非经常性损益后归属于

5.180.390.39

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：吕大强

董事会批准报送日期：2026年4月23日修订信息

□适用√不适用