渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603167公司简称：渤海轮渡

渤海轮渡集团股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人吕大强、主管会计工作负责人薛锋及会计机构负责人（会计主管人员）王光辉

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于2025年半年度利润分配方案的议案》。2025年半年度利润分配方案为：以公司2025年半年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币4元（含税）。该利润分配方案已经公司2024年年度股东大会批准并授权董事会实施。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况是

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中其他披露事项中可能面对的风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................24

第七节债券相关情况............................................27

第八节财务报告..............................................28

载有公司负责人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会

本公司、公司、渤海轮渡指渤海轮渡集团股份有限公司辽渔集团指辽渔集团有限公司

报告期指2025年1-6月元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币辽宁省国资委指辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称渤海轮渡集团股份有限公司公司的中文简称渤海轮渡

公司的外文名称 Bohai Ferry Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写公司的法定代表人吕大强

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名宁武杜春华联系地址烟台市芝罘区环海路2号烟台市芝罘区环海路2号

电话0535-62912230535-6291223

传真0535-62912230535-6291223

电子信箱 zqb@bhferry.com zqb@bhferry.com

三、基本情况变更简介公司注册地址山东省烟台市芝罘区环海路2号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址山东省烟台市芝罘区环海路2号公司办公地址的邮政编码264000

公司网址 http://www.bhferry.com/

电子信箱 zqb@bhferry.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称证券时报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点渤海轮渡集团股份有限公司证券投资部报告期内变更情况查询索引无

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 渤海轮渡 603167

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同期主要会计数据上年同期

（1－6月）增减(%)

营业收入728185226.03766658205.83-5.02

利润总额173832915.32174956934.88-0.64

归属于上市公司股东的净利润101583369.16104675986.08-2.95归属于上市公司股东的扣除非经

28892947.4642841390.61-32.56

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额265108805.0487838549.15201.81本报告期末比上年度本报告期末上年度末

末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3337267263.393606126649.93-7.46

总资产4347517891.544464345129.00-2.62

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.220.220.00

稀释每股收益（元／股）0.220.220.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.060.09-33.33

加权平均净资产收益率（%）2.782.74增加0.04个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%0.791.12减少0.33个百分点）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润和扣除非经常性损益后的基本每股收益

变动原因说明：主要系报告期渤海湾滚装车辆运输市场需求同比下降，导致运输收入同比减少所致。

2.经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期收到上年末运输收入应收款及

本报告期购买燃油支出同比减少所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-16799.52计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持96390295.96续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置1725915.31金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益2663798.81对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4640005.22其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额26342281.24

少数股东权益影响额（税后）6370512.84

合计72690421.70

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）客货滚运输

1．客滚运输业务

公司拥有烟台至大连航线、蓬莱至旅顺航线、龙口至旅顺航线客滚运输资质，是渤海湾客滚运输骨干企业，拥有9艘大型客滚船运营，船舶总吨位27.59万吨、总车道线2.08万米、总客位

1.57万个。公司客滚运输业务收入来源于车辆和旅客的运费，其中车辆的运费收入占航线总收入的60%左右。客滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、社会机构代理售票模式、自主销售模式。

2020年3月，为了进一步巩固公司客滚运输业务在渤海湾客滚市场的龙头地位，提升公司的

竞争实力和优势，提升公司的市场占有率，公司收购了威海市海大客运有限公司。收购后实现了胶东半岛由东向西客滚航线全覆盖，市场竞争力和掌控力进一步增强，更好地推动了渤海湾客滚运输有序发展。威海市海大客运有限公司主营威海至大连航线的客滚运输业务，目前拥有2艘客滚船运营，总吨位5.87万吨、总车道线0.37万米、总客位0.43万个。

2．货滚运输业务

2016年8月，公司在天津设立了天津渤海轮渡航运有限公司，经营货滚运输业务。2017年2月和11月，“渤海明珠”轮和“渤海金珠”轮货滚船投入运营。货滚运输业务作为客滚运输业务的补充，收入来源于车辆和商品车的运费。货滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、社会机构代理售票模式、自主销售模式。2022年12月，公司处置了“渤海明珠”轮。2025年公司对闲置资产“渤海银珠”轮和天津渤海轮渡航运有限公司所属的“渤海金珠”轮进行升级改造，解决了渤海湾新能源汽车过海的难题。两艘船舶升级改造后分别更名为“绿安通”轮、“绿安达”轮，用于渤海湾货滚运输和新能源车运输。

2018年8月，为进一步发挥烟台、大连的综合交通枢纽作用，建设“南北货运大通道”，创

造陆海多式联运一体化运营模式，公司与恒通物流股份有限公司、龙口港集团有限公司在烟台龙口合资设立渤海恒通轮渡有限公司，经营货滚运输、集装箱运输、甩挂车运输、商品车运输等海上货物运输业务。2020年11月和2021年1月，“渤海恒通”轮和“渤海恒达”轮货滚船投入运营。通过整合龙口和旅顺两地的港口资源、运输资源、仓储资源和服务资源等建立紧密合作的运营实体，扩大服务辐射半径，连通东三省、华东地区及珠三角地区，形成服务链，从而提升物流和贸易服务的辐射能力。

（二）融资租赁业务

2017年7月和8月，公司在香港和天津分别设立渤海轮渡（香港）租赁有限公司和天津渤海

轮渡融资租赁有限公司，公司设立后，为有资金需求的境内外客户提供融资平台，有利于促进公

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司的产融结合，实现“以融促产、以产带融”的良性互动局面。能够进一步提升公司核心竞争力，增强公司金融板块的未来盈利能力和可持续发展能力。

（三）邮轮业务

公司2014年拓展了邮轮业务，拥有1艘“中华泰山”邮轮，为国内首艘自主运营与自主管理的邮轮，主要运营三亚至菲律宾马尼拉、长滩，三亚至越南岘港、芽庄、胡志明，大连至日本福冈、舞鹤、境港，威海至日本福冈、佐世保，天津至日本福冈、佐世保、长崎等港口航线。邮轮业务销售模式以旅行社包船运营为主、自营为辅。报告期“中华泰山”邮轮处于停航状态。

（四）船舶燃油销售

公司在客滚运输主业的发展思路，继续逐步介入客滚运输的上下游服务领域的关联产业，使得公司的业务不断前移，实现公司在客滚运输领域的一体化运作，提升公司的综合竞争实力。公司船用燃料油是公司客滚运输最大成本项目，发生额约占总成本的30%以上，预计年耗用燃料油将达到9万吨，每年耗用量非常巨大；同时国内较大的航运公司具有自己的燃油供应系统和期货套保体系，通过这样方式来锁定和降低燃油成本；另外烟台市所属港口还没有经销燃料油的企业，如果能开展此项业务，必将带来不菲的收益。因此，2016年7月成立大连渤海轮渡燃油有限公司，专属经营船舶燃油销售业务。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，渤海湾客滚运输市场供给不足，货运市场持续低迷，加之同行业及航空、高

铁等外部竞争同步加剧，客户构成与需求发生新变化，市场不确定性显著增多，给公司生产经营带来极大挑战。面对异常艰巨、复杂、多变的经营环境，公司以“决战决胜年”“品牌提升年”行动为主线，坚定信心决心，强化市场营销、品牌建设和服务提升，全力以赴争取好成绩。2025年上半年，公司实现营业收入72818.52万元，同比下降5.02%；发生营业成本60345.85万元，同比下降3.83%；实现利润总额17383.29万元，同比下降0.64%；实现归属于母公司股东的净利润10158.34万元，同比下降2.95%。

（一）迎难而上，稳固客滚运输主导地位。第一，优化组织架构。设立南部办事处，强化远

程增量市场开发，形成南北货源腹地联动格局；设立新媒体营销宣传中心，赋能“线上”，提升线上营销效能。第二，稳定市场价格。根据市场动态进行了10余次价格调整，稳定市场价格体系。

第三，深耕市场开发。以开拓“三新”业务为基调，车辆运输推行以货定价模式，重点保障钢材

等打底货源，发力海鲜、蛤苗等季节性货源，新开发了圆通、京东等快递车客户，以潍坊港集装箱业务为突破口积极构建陆海联运合作框架；旅客运输运价调控与服务升级并重，实现旅客运价稳中有增，并合理分配重点时段票额，为客运增收奠定基础。第四，激活“线上”流量变现。以“海上旅游嘉年华”系列活动为主线，开展了元旦跨年、闹元宵等活动，拍摄了“小年纳福”“新

8/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告年大吉”等短视频，创新船岸联动直播形式，通过现场连线提升互动效果，上半年多次开展抖音平台直播和发布宣传视频；优化自营购票小程序体验，增加固定用户，排名稳居网售渠道首位；

流量变现创新突破，实现流量变效益转化。公司2025年上半年完成车运量31.82万辆次、客运量

108.75万人次。

（二）融资租赁严控风险、投资业务取得效益。本报告期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）所投股权的估值上升，确认利润438.97万元（包括公允价值变动收益172.59万元和投资收益

266.38万元）。该项目初始投资20000万元，累计账面净值31011.96万元，其中累计已收到

分配现金12448.06万元（包括收回本金6525.73万元和投资收益5922.32万元），本报告期收到分配现金794.18万元（包括收回本金527.80万元和投资收益266.38万元）；截至报告期末

账面净值18563.90万元（包括本金13474.27万元和确认公允价值变动收益5089.63万元）。

（三）燃油燃供积极关注市场形势、保障油品质量。第一，强化市场研判与采购策略，跟踪

燃油市场动态，提前融资锁定低价，实现规模效益；第二，油价下跌后调整为多渠道小批量采购，防控风险；第三，优化资源与储运效能，开发优质新供应商拓宽渠道，依托协作单位优化库存，实施项目化管理，供应能力持续提升；第四，打造品质服务品牌，落实合规管理要求，全程监控油品质量，推行“放心油”服务，夯实高质量发展基础。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入728185226.03766658205.83-5.02

营业成本603458482.01627517058.64-3.83

销售费用17870828.3617535222.331.91

管理费用33858192.0331876400.506.22

财务费用2195055.78954179.42130.05

其他收益96390295.96105024038.27-8.22

投资收益2750825.072093429.3931.40

公允价值变动收益1725915.31-20551074.19108.40

信用减值损失1102990.50-70134.321672.68

营业外收入4643293.723087994.6350.37

经营活动产生的现金流量净额265108805.0487838549.15201.81

投资活动产生的现金流量净额-11137703.144805029.88-331.79

筹资活动产生的现金流量净额-203892623.98-153836874.07-32.54

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营业收入变动原因说明：主要系报告期渤海湾滚装车辆运输市场需求同比下降，导致运输收入同比减少所致。

营业成本变动原因说明：主要系报告期运输收入同比减少导致变动成本同比减少所致。

销售费用变动原因说明：主要系报告期缴费基数调整导致社会保险费和住房公积金同比增加所致。

管理费用变动原因说明：主要系报告期停航船舶修理费用增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系去年同期存在外币借款汇兑收益所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期收到上年末运输收入应收款及本报告期购买燃油支出同比减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期支付“绿安通”轮、“绿安达”轮升级改造费用所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期偿还去年同期取得的银行借款所致。

其他收益变动原因说明：主要系报告期确认政府补助同比减少所致。

投资收益变动原因说明：主要系报告期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）分红同比增加及权益法核算的联营企业的投资收益同比增加所致。

公允价值变动收益变动原因说明：主要系报告期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）所投股权的

估值上升，公司确认公允价值变动收益，而去年同期为公允价值变动损失所致。

信用减值损失变动原因说明：主要系报告期末根据公司会计政策计提的坏账准备减少所致。

营业外收入变动原因说明：主要系报告期收到其他公司赔偿款同比增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期情况项目名称本期期末数上年期末数产的比例产的比例末变动比例说明

（%）（%）（%）

货币资金250192224.805.75200073922.534.4825.05

应收款项46836427.451.08166832668.353.74-71.93

预付款项6537274.640.1553568059.191.20-87.80

其他应收款239772756.345.52172647006.893.8738.88

存货147668330.653.40158685716.293.55-6.94

其他流动资产9765094.500.227732429.580.1726.29

长期股权投资38915086.480.9038828060.220.870.22

其他非流动金融资产185639001.074.27189191047.374.24-1.88

固定资产3145199241.2372.343196527196.8071.60-1.61

在建工程255671.430.010.000.00不适用

使用权资产211353.560.00422707.100.01-50.00

无形资产1757493.610.041793981.350.04-2.03

商誉270758791.056.23270758791.056.060.00

长期待摊费用436430.430.01674483.550.02-35.29

递延所得税资产3510829.880.083984058.730.09-11.88

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本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期情况项目名称本期期末数上年期末数产的比例产的比例末变动比例说明

（%）（%）（%）

其他非流动资产61884.420.002625000.000.06-97.64

短期借款90000000.002.07190000000.004.26-52.63

应付账款50749427.571.1764344362.941.44-21.13

预收款项3947795.040.094157693.040.09-5.05

合同负债12017598.560.282052695.200.05485.45

应付职工薪酬12553672.080.2950049308.011.12-74.92

应交税费28287640.590.6527395988.000.613.25

其他应付款397123600.279.13122904413.622.75223.12

一年内到期的非流动负债472596.840.01461977.900.012.30

递延收益181113926.344.17185769664.144.16-2.51

递延所得税负债16174539.480.3715941094.380.361.46其他说明

（1）应收账款减少的主要原因系报告期收到上年末运输收入应收款所致。

（2）预付款项减少的主要原因系上年末预付的燃油采购款于本报告期采购入库所致。

（3）其他应收款增加的主要原因系报告期确认大额政府补助所致。

（4）在建工程增加的主要原因系报告期支付“生生1”轮改造款所致。

（5）使用权资产减少的主要原因系按期计提使用权资产折旧所致。

（6）长期待摊费用减少的主要原因系部分待摊费用按受益期间摊销完毕所致。

（7）其他非流动资产减少的主要原因系长期资产于本报告期达到预定可使用状态、估价转资，将去年预付的长期资产购置款结转所致。

（8）短期借款减少的主要原因系报告期偿还银行贷款所致。

（9）合同负债增加的主要原因系报告期末预售船票款较上年末增加所致。

（10）应付职工薪酬减少的主要原因系上年末计提的绩效奖金发放所致。

（11）其他应付款增加的主要原因系报告期末计提已宣告尚未发放的现金股利较上年末增加所致。

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产47667.33（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为10.96%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至2025年6月30日，其他货币资金中人民币1050000.00元系本公司全资子公司渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。

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4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数变动损益公允价值变动减值金额

私募基金18919.10172.59527.8018563.90

合计18919.10172.59527.8018563.90证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

经公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司认购中信人民币 PE 基金三期的议案》全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作

为后续有限合伙人，使用自有资金出资人民币2亿元，向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）认缴出资，以出资额为限，承担有限责任。本报告期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）所投股权的估值上升，确认利润438.97万元（包括公允价值变动收益172.59万元和投资收益266.38万元）。该项目初始投资20000万元，累计账面净值31011.96万元，其中累计已收到分配现金12448.06万元（包括收回本金6525.73万元和投资收益5922.32万元），本报告期收到分配现金794.18万元（包括收回本金527.80万元和投资收益266.38万元）；截至报告期末账面净值18563.90万元（包括本金13474.27万元和确认公允价值变动收益5089.63万元）。

13/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

大连渤海轮渡票务有限公司子公司代理销售船票50万元2662.48444.58479.24-5.60-5.32

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司子公司旅游服务300万元1286.64721.77180.3745.4543.18

渤海邮轮有限公司子公司邮轮旅游服务46800万港币18039.904089.110.00-1422.12-1422.12

大连渤海轮渡燃油有限公司子公司燃油销售5500万元14468.108903.6724787.891191.40902.13

天津渤海轮渡航运有限公司子公司货滚运输17000万元42123.3917893.901352.96-968.49-968.49

渤海轮渡（香港）租赁有限公司子公司租赁业务17500万元24788.6924788.690.00295.65295.65

天津渤海轮渡融资租赁有限公司子公司融资租赁50000万元83377.0373434.41559.38989.64742.23

渤海恒通轮渡有限公司子公司货滚运输10000万元43151.4220623.439599.561480.471012.75

山东浩洋投资有限公司子公司投资业务510万元23782.501015.4621.866.416.41

威海市海大客运有限公司子公司客滚运输6000万元54579.7019006.6513610.544908.804045.84

烟台渤海轮渡国际商务有限公司子公司日用百货销售2000万元6759.485896.48537.75299.80277.63报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

14/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.海上安全运输的风险

公司通过客滚船舶经营渤海湾主要港口间的车辆、旅客运输业务，公司船舶常年在海上航行，海上恶劣天气、人为因素等引致海上安全运输风险是公司面临的首要风险。公司自成立以来就重视安全生产，严格执行各项风险控制措施，公司安全形势持续稳定，成功实现了安全、效益、发展的和谐统一。但由于海况复杂，仍不排除由于海上恶劣天气、台风、海啸、地理环境等不可抗力的影响或其它突发事件而引发的安全事故，进而可能对公司经营造成不利影响。

2.公司未来业务拓展与市场发展的风险

在渤海湾客滚运输市场中，公司在船型配置、船龄、运力规模、企业品牌、管理经验等众多方面均具有较强的竞争优势，综合市场占有率连续多年保持第一，是渤海湾客滚运输龙头企业。

但由于渤海湾客滚船相关政策、湾内竞争格局、其它交通运输方式的竞争、公司未来经营定位等

因素的影响，公司在未来业务拓展与市场发展方面存在一定的风险。

3.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司可能面临的利率风险主要来源于以浮动利率计算的银行借款。本报告期公司无以浮动利率计算的借款。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

“提质增效重回报”专项行动方案进展

1.优化运营效率，提升经营质量

一是强化机制保障。完成了公司级、口岸级两级客户档案搭建，建立了客户更新维护机制；

制定完善了营销人员客户代表制、经营业绩考核办法，明确考核指标，量化考核标准，严格日常、五一、暑运等多时段、多维度考核，打破“大锅饭”，提升整体营销能力。二是完成了2艘载运

新能源车船舶升级改造，5月31日“绿安通”轮投入烟台—大连航线运营，6月29日“绿安达”轮投入烟台—大连航线运营，实现了烟连航线固定班轮对开打通了渤海湾新能源汽车运输堵点、难点，满足了人民群众对美好出行的需求，开辟了新能源汽车运输新赛道。

2.公司治理稳健有效

报告期内，一是按照新《公司法》、部门规章及规范性文件要求，着手开展《公司章程》、《股东大会议事规则》等法人治理制度体系修订工作。根据中国证监会发布的《关于新〈公司法〉配套制度规则实施相关过渡期安排》，严格按照要求在2026年1月1日前完成取消监事会的系列配套工作。二是为贯彻落实国家可持续发展战略，完善公司 ESG 治理体系，经公司党委会研究决定，设立了环境、社会及公司治理办公室。根据《上市公司可持续发展报告指引》及公司 ESG 管

15/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告理需求，开展战略规划与制度建设、日常运营与数据管理、信息披露与沟通、内外部协同与培训、风险监测与政策研究等工作。

3.积极推进增持回购报告期内，公司于2025年1月13日收到控股股东辽渔集团《关于增持渤海轮渡股份达到1%的通知》，1月14日发布《关于控股股东增持公司股份进展暨增持股份比例达到1%的公告》。截至报告期末，辽渔集团通过上海证券交易所集中竞价交易系统以集中竞价方式已累计增持公司股份

5326400股，占公司总股本的1.14%，累计增持金额4598.53万元。增持后，辽渔集团持有公司

股份122804875股，占公司总股本的26.18%。

4.持续加大现金分红

报告期内，公司坚持“以投资者为本”的上市公司发展理念，加大投资者回报力度，推动全体股东共享公司经营发展成果，积极推动“提质增效重回报”行动实施，不断提升公司市场认可度及投资价值。

一是实施了2024年内特别分红，以公司总股本469144503股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.22元（含税），共计派发现金红利103211790.66元。二是制定、审议并公告了2024年年度权益分配方案：以公司总股本469144503股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.40元（含税），合计拟派发现金红利187657801.20元。三是基于对公司财务状况良好、经营业绩稳定以及对公司长远发展的信心，公司计划实施2025年中期现金分红：以公司总股本469144503股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.40元（含税），合计拟派发现金红利187657801.20元。

5.不断深化投资者关系管理报告期内，公司严格落实《上市公司投资者关系管理指引》要求，搭建“线上平台即时响应+线下活动深度交流”的立体化沟通网络，通过上证 e 互动、投资者热线等渠道，答复投资者关注的问题，处理咨询100余条，互动平台回复率100%；开展了“相约海上回乡路”2025中小投资者春运交流活动，召开了2024年度业绩说明会，参加了山东辖区上市公司投资者网上集体接待日活动。通过与投资者多层次地交流互动，使投资者更好地判断公司投资价值、掌握公司经营情况及发展战略，有效增强了市场认同和投资者信心。

16/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形蔡芊监事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）4

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于2025年半年度利润分配方案的议案》。2025年半年度利润分配方案为：以公司2025年半年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币4元（含税）。该利润分配方案已经公司2024年年度股东大会批准并授权董事会实施。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

17/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及时承诺承诺是否有履承诺是否及时行应说明未完承诺背景承诺方承诺时间履行应说明类型内容行期限期限严格履行成履行的具体下一步计划原因与股改相关的承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺与重大资产重组相关的承诺与首次公开发行相关的承诺与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺其他对公司中小股东所作承诺本公司及本公司控制的企业现时没有直接或间接经营任何与发行人经营的业务构成竞争或可能构成竞争其他承诺其他辽渔集团的业务；也未参与投资任何与发行2011年4月8日否是人经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

18/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

如未能及时履如未能及时承诺承诺是否有履承诺是否及时行应说明未完承诺背景承诺方承诺时间履行应说明类型内容行期限期限严格履行成履行的具体下一步计划原因

本公司将严格按照《公司法》等法

律法规以及发行人《公司章程》等

制度的规定行使股东权利，杜绝一切非法占用发行人资金、资产的行为，在任何情况下均不要求发行人为本公司提供任何形式的担保。本公司将尽量避免和减少与发行人之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公其他辽渔集团2011年4月8日否是

司将遵循公正、公平、公开的市场

化定价原则，依法签订协议，并按照中国证监会、证券交易所的相关

规定以及发行人《公司章程》等制度规定，履行审议程序，履行回避表决义务，履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害发行人及发行人其他股东的合法权益。

19/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币股东或关联方发生报告期新增报告期偿截至半年报披预计偿预计偿还关联关系占用时间期初金额期末余额预计偿还金额名称原因占用金额还总金额露日余额还方式时间威海畅通船舶其他关联股权分红抵按实际分

2014年4月92021026.2792021026.2792021026.2792021026.27

用品有限公司方收购欠款红时间

合计///92021026.2792021026.2792021026.27/92021026.27/

期末合计值占最近一期经审计净资产的比例2.42%控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序不适用

当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董不适用事会拟定采取措施的情况说明

未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措不适用施说明

注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有）不适用

注：威海市畅通船舶用品有限公司是本公司控股子公司威海市海大客运有限公司的股东，拆借本金在公司收购威海市海大客运有限公司之前已经存在公司因收购威海市海大客运有限公司产生其他关联方非经营性资金占用。

三、违规担保情况

□适用√不适用

20/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

21/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

22/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

23/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)24167

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称报告期内期末持股数比例持有有限售条质押、标记或冻结情况股东性质（全称）增减量(%)件股份数量股份状态数量

辽渔集团有限公司73980012280487526.180质押58739200国有法人辽宁交通投资有限责任公

06568023014.000无国有法人

司

山东高速集团有限公司0214263024.570无国有法人

交通银行股份有限公司－景顺长城中证红利低波动

620476762047671.320无其他

100交易型开放式指数证

券投资基金

24/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

中国工商银行股份有限公

司－广发多因子灵活配置577650059999001.280无其他混合型证券投资基金国泰君安证券股份有限公

司－天弘中证红利低波动

434282143428210.930无其他

100交易型开放式指数证

券投资基金易方达基金管理有限公司

430010043001000.920无其他

－社保基金1104组合

招商银行股份有限公司－

广发均衡成长混合型证券356670035667000.760无其他投资基金基本养老保险基金一零零

170170035088000.750无其他

三组合中国农业银行股份有限公

司－广发稳健策略混合型275370027537000.590无其他证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量辽渔集团有限公司122804875人民币普通股122804875辽宁交通投资有限责任公司65680230人民币普通股65680230山东高速集团有限公司21426302人民币普通股21426302

交通银行股份有限公司－景顺长城中证红利低波动100交易型开放式指数6204767人民币普通股6204767证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－广发多

5999900人民币普通股5999900

因子灵活配置混合型证券投资基金

国泰君安证券股份有限公司－天弘中证红利低波动100交易型开放式指数4342821人民币普通股4342821证券投资基金

易方达基金管理有限公司－社保基金

4300100人民币普通股4300100

1104组合

招商银行股份有限公司－广发均衡成

3566700人民币普通股3566700

长混合型证券投资基金基本养老保险基金一零零三组合3508800人民币普通股3508800

中国农业银行股份有限公司－广发稳

2753700人民币普通股2753700

健策略混合型证券投资基金辽渔集团有限公司拟于2024年11月15日起12个月内通过上海证券交易所

交易系统以集中竞价交易方式增持公司股份，增持股份比例不超过公司总股前十名股东中回购专户情况说明本的2%，即不超过9382890股，增持总金额不低于4000万元人民币（含），不超过8000万元人民币（含）。截至本报告期末，回购专户已累计增持公司股份5326400股，占公司总股本的1.14%，累计增持金额4598.53万元。

上述股东委托表决权、受托表决权、放无弃表决权的说明上述股东中辽渔集团有限公司与辽宁交通投资有限责任公司为一致行动人。

上述股东关联关系或一致行动的说明

除上述之外，其他股东之间的关联关系或一致行动情况未知。

表决权恢复的优先股股东及持股数量无的说明

25/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量

于新建董事、高级管理人员13520001160000192000个人资金安排其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

26/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

27/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：渤海轮渡集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1250192224.80200073922.53结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、546836427.45166832668.35应收款项融资

预付款项七、86537274.6453568059.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9239772756.34172647006.89

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10147668330.65158685716.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、139765094.507732429.58

流动资产合计700772108.38759539802.83

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1738915086.4838828060.22其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、19185639001.07189191047.37投资性房地产

固定资产七、213145199241.233196527196.80

在建工程七、22255671.43生产性生物资产

28/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年6月30日2024年12月31日油气资产

使用权资产七、25211353.56422707.10

无形资产七、261757493.611793981.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27270758791.05270758791.05

长期待摊费用七、28436430.43674483.55

递延所得税资产七、293510829.883984058.73

其他非流动资产七、3061884.422625000.00

非流动资产合计3646745783.163704805326.17

资产总计4347517891.544464345129.00

流动负债：

短期借款七、3290000000.00190000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3650749427.5764344362.94

预收款项七、373947795.044157693.04

合同负债七、3812017598.562052695.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3912553672.0850049308.01

应交税费七、4028287640.5927395988.00

其他应付款七、41397123600.27122904413.62

其中：应付利息

应付股利375315602.40103211790.66应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43472596.84461977.90其他流动负债

流动负债合计595152330.95461366438.71

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

29/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年6月30日2024年12月31日

递延收益七、51181113926.34185769664.14

递延所得税负债七、2916174539.4815941094.38其他非流动负债

非流动负债合计197288465.82201710758.52

负债合计792440796.77663077197.23

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53469144503.00469144503.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55949936162.17949936162.17

减：库存股其他综合收益

专项储备七、5811369110.006496263.30

盈余公积七、59256056070.56256056070.56一般风险准备

未分配利润七、601650761417.661924493650.90

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

3337267263.393606126649.93

合计

少数股东权益217809831.38195141281.84

所有者权益（或股东权益）合计3555077094.773801267931.77

负债和所有者权益（或股东权益）总

4347517891.544464345129.00

计

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：渤海轮渡集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金155524174.84132726339.98交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、127443050.37131209570.58应收款项融资

预付款项1224241.18101248.93

其他应收款十九、2719181186.20670712506.45

其中：应收利息应收股利

存货35766784.6734144758.55

其中：数据资源合同资产持有待售资产

30/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年6月30日2024年12月31日一年内到期的非流动资产

其他流动资产312496.171539074.52

流动资产合计939451933.43970433499.01

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31342506418.071342419391.81其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2134911236.672173850016.21在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1757493.611793981.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉13675709.1113675709.11

长期待摊费用436430.43674483.55

递延所得税资产2262157.792645964.18

其他非流动资产60000.002625000.00

非流动资产合计3495609445.683537684546.21

资产总计4435061379.114508118045.22

流动负债：

短期借款40000000.00140000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款25468398.9925775362.64

预收款项988119.001319815.00

合同负债4869663.70529284.30

应付职工薪酬9358735.3440723945.02

应交税费14156187.7711899943.49

其他应付款933026966.40585269099.69

其中：应付利息

应付股利375315602.40103211790.66持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1027868071.20805517450.14

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

31/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年6月30日2024年12月31日永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益142747869.14146650099.82递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计142747869.14146650099.82

负债合计1170615940.34952167549.96

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）469144503.00469144503.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积960238535.85960238535.85

减：库存股其他综合收益

专项储备9792703.694442192.82

盈余公积256056070.56256056070.56

未分配利润1569213625.671866069193.03

所有者权益（或股东权益）合计3264445438.773555950495.26

负债和所有者权益（或股东权益）总

4435061379.114508118045.22

计

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入728185226.03766658205.83

其中：营业收入七、61728185226.03766658205.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本660945543.25681319587.80

其中：营业成本七、61603458482.01627517058.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、623562985.073436726.91

32/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年半年度2024年半年度

销售费用七、6317870828.3617535222.33

管理费用七、6433858192.0331876400.50研发费用

财务费用七、662195055.78954179.42

其中：利息费用1127799.694062454.15

利息收入320337.121027343.71

加：其他收益七、6796390295.96105024038.27

投资收益（损失以“－”号填列）七、682750825.072093429.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收

87026.26-200618.60

益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填七、701725915.31-20551074.19

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、711102990.50-70134.32

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73-16888.0242013.26

三、营业利润（亏损以“－”号填列）169192821.60171876890.44

加：营业外收入七、744643293.723087994.63

减：营业外支出七、753200.007950.19

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）173832915.32174956934.88

减：所得税费用七、7649397991.1848672266.02

五、净利润（净亏损以“－”号填列）124434924.14126284668.86

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

124434924.14126284668.86

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

101583369.16104675986.08“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）22851554.9821608682.78

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

33/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年半年度2024年半年度

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额124434924.14126284668.86

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额101583369.16104675986.08

（二）归属于少数股东的综合收益总额22851554.9821608682.78

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.220.22

（二）稀释每股收益(元/股)0.220.22

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4497127871.87540977706.84

减：营业成本十九、4430347628.50467830696.15

税金及附加2539382.032230082.23

销售费用7555909.378116118.75

管理费用26266910.9024058594.30研发费用

财务费用243863.972527120.32

其中：利息费用2874982.60

利息收入225028.60772830.09

加：其他收益73161239.3181387948.04

投资收益（损失以“－”号填列）十九、587026.26-200618.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收

87026.26-200618.60

益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）1004020.69-60677.32

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）-16888.0230001.10

二、营业利润（亏损以“－”号填列）104409575.34117371748.31

加：营业外收入108402.273068818.41

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）104517977.61120440566.72

减：所得税费用26057942.5730051420.01

四、净利润（净亏损以“－”号填列）78460035.0490389146.71

34/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年半年度2024年半年度

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号

78460035.0490389146.71

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额78460035.0490389146.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金860523517.22718354310.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10961233.70

收到其他与经营活动有关的现金七、7830432075.8938991032.10

经营活动现金流入小计890955593.11768306576.52

购买商品、接受劳务支付的现金381045268.32432230230.22

35/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年半年度2024年半年度客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金154408074.60146903481.38

支付的各项税费70135116.7084040034.71

支付其他与经营活动有关的现金七、7820258328.4517294281.06

经营活动现金流出小计625846788.07680468027.37

经营活动产生的现金流量净额265108805.0487838549.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5277961.615151352.41

取得投资收益收到的现金2663798.812294047.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

10240.0092595.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7952000.427537995.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

19089703.562732965.52

付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计19089703.562732965.52

投资活动产生的现金流量净额-11137703.144805029.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.00

偿还债务支付的现金100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金103892623.98253786874.07

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、7850000.00

筹资活动现金流出小计203892623.98253836874.07

筹资活动产生的现金流量净额-203892623.98-153836874.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响39824.35-287696.74

五、现金及现金等价物净增加额50118302.27-61480991.78

加：期初现金及现金等价物余额199023922.53272708300.70

六、期末现金及现金等价物余额249142224.80211227308.92

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉

36/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金588674421.25494133948.36

收到的税费返还2641001.98

收到其他与经营活动有关的现金89634076.1149128784.98

经营活动现金流入小计678308497.36545903735.32

购买商品、接受劳务支付的现金291834580.17296694667.42

支付给职工及为职工支付的现金114355084.51109538607.30

支付的各项税费35396085.6747290917.29

支付其他与经营活动有关的现金36478212.8618415848.96

经营活动现金流出小计478063963.21471940040.97

经营活动产生的现金流量净额200244534.1573963694.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

10140.0080030.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金38000370.8350586920.83

投资活动现金流入小计38010510.8350666950.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

12249732.401640979.14

付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计12249732.401640979.14

投资活动产生的现金流量净额25760778.4349025971.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.00

偿还债务支付的现金100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金103211790.66251099552.13

支付其他与筹资活动有关的现金7516398.04

筹资活动现金流出小计203211790.66258615950.17

筹资活动产生的现金流量净额-203211790.66-158615950.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4312.94-1087.56

五、现金及现金等价物净增加额22797834.86-35627371.69

加：期初现金及现金等价物余额132726339.98181199663.29

六、期末现金及现金等价物余额155524174.84145572291.60

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉

37/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权其项目益工具减他少数股东权一般所有者权益合计

实收资本：综其益资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润小计

(或股本)优永库合他其准备先续存收他股债股益

一、上年期末余额469144503.00949936162.176496263.30256056070.561924493650.903606126649.93195141281.843801267931.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额469144503.00949936162.176496263.30256056070.561924493650.903606126649.93195141281.843801267931.77

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填4872846.70-273732233.24-268859386.5422668549.54-246190837.00列）

（一）综合收益总额101583369.16101583369.1622851554.98124434924.14

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-375315602.40-375315602.40-375315602.40

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-375315602.40-375315602.40-375315602.40

38/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权其项目益工具减他少数股东权一般所有者权益合计

实收资本：综其益资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润小计

(或股本)优永库合他其准备先续存收他股债股益的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备4872846.704872846.70-183005.444689841.26

1．本期提取9540383.759540383.751127089.0310667472.78

2．本期使用4667537.054667537.051310094.475977631.52

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00949936162.1711369110.00256056070.561650761417.663337267263.39217809831.383555077094.77

39/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权其

项目益工具减：他所有者权益合一般少数股东权益

实收资本(或库综计资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润其小计

股本)优永存合其准备他先续股收他股债益

一、上年期末余额469144503.00949936162.172230797.38256056070.562128741649.353806109182.46148985126.833955094309.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额469144503.00949936162.172230797.38256056070.562128741649.353806109182.46148985126.833955094309.29

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填6759154.94-143970600.51-137211445.5722020854.98-115190590.59列）

（一）综合收益总额104675986.08104675986.0821608682.78126284668.86

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-248646586.59-248646586.59-248646586.59

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-248646586.59-248646586.59-248646586.59

40/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权其

项目益工具减：他所有者权益合一般少数股东权益

实收资本(或库综计资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润其小计

股本)优永存合其准备他先续股收他股债益的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备6759154.946759154.94412172.207171327.14

1．本期提取10048596.5610048596.561068893.6811117490.24

2．本期使用3289441.623289441.62656721.483946163.10

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00949936162.178989952.32256056070.561984771048.843668897736.89171005981.813839903718.70

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉

41/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综所有者权益合资本公积专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股合收益计

一、上年期末余额469144503.00960238535.854442192.82256056070.561866069193.033555950495.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额469144503.00960238535.854442192.82256056070.561866069193.033555950495.26

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5350510.87-296855567.36-291505056.49

（一）综合收益总额78460035.0478460035.04

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-375315602.40-375315602.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-375315602.40-375315602.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

42/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综所有者权益合资本公积专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股合收益计

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备5350510.875350510.87

1．本期提取7506264.607506264.60

2．本期使用2155753.732155753.73

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00960238535.859792703.69256056070.561569213625.673264445438.77

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综所有者权益合资本公积专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股合收益计

一、上年期末余额469144503.00960238535.851247151.01256056070.562097038419.383783724679.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额469144503.00960238535.851247151.01256056070.562097038419.383783724679.80

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）6107144.94-158257439.88-152150294.94

（一）综合收益总额90389146.7190389146.71

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-248646586.59-248646586.59

43/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综所有者权益合资本公积专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他存股合收益计

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-248646586.59-248646586.59

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备6107144.946107144.94

1．本期提取8066523.728066523.72

2．本期使用1959378.781959378.78

（六）其他

四、本期期末余额469144503.00960238535.857354295.95256056070.561938780979.503631574384.86

公司负责人：吕大强主管会计工作负责人：薛锋会计机构负责人：王光辉

44/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

渤海轮渡集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为山东渤海轮渡有限公

司于1998年10月由山东省蓬莱港务管理局、山东省长岛港务管理局共同设立，2006年12月，公司整体改制为山东渤海轮渡股份有限公司。2009年5月，公司更名为渤海轮渡股份有限公司。

2017年8月，公司更名为渤海轮渡集团股份有限公司。公司于2012年9月在上海证券交易所上市。公司的统一社会信用代码为 91370000863046151N。

截至2025年6月30日，本公司注册资本为46914.4503万元，注册地：山东省烟台市，总部地址：山东省烟台市芝罘区环海路2号，法定代表人：吕大强。

本公司的母公司为辽渔集团有限公司，实际控制人为辽渔集团有限公司。

本公司所属行业为水上运输业，主要经营烟台至大连、蓬莱至旅顺、龙口至旅顺、威海至大连航线客滚运输业务。

本公司本期纳入合并范围的二级子公司共10户，详见附注十、在其他主体中的权益。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

45/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项在建工程项目金额占资产总额0.1%以上且大于100.00重要在建工程项目本期变动情况万元

账龄超过一年的重要应付账款单项应付账款金额占资产总额0.1%以上且大于100.00万元

账龄超过一年或逾期的重要预收款项单项预收款项金额占资产总额0.1%以上且大于100.00万元

单项其他应付款金额占资产总额0.1%以上且大于100.00万账龄超过一年或逾期的重要其他应付款元

重要的投资活动有关的现金单项投资活动现金流量金额占资产总额1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

46/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

3）已办理了必要的财产权转移手续。

4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中

47/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

1）被投资方的设立目的。

2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6）投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而

48/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

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交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

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（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动

风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

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（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对

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所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

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取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公

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允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A.能够消除或显著减少会计错配。

B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 A.类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产

生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

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部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款等以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据及应收账款以及由租赁准则规范的交易

形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

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1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该

金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

A.应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据及应收款项，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据及应收款项单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损

59/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

a．按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收票据-银行承兑上未发生票据违约，信用损失风险未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整汇票极低，在短期内履行其支付合同现个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，金流量义务的能力很强管理层评价该类款项具有较低的信用风险除合并范围内关联方因管理层评价其具有较低

的信用风险外，本公司利用账龄来评估该类组应收票据-商业承兑根据承兑人的信用风险划分，与合的预期信用损失，该类组合具有相同的风险汇票“应收账款”组合划分相同特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

本组合参考历史信用损失经验，结参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款-合并范围合当前状况以及对未来经济状况未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整内关联方组合的预期计量坏账准备，管理层评价个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该类款项具有较低的信用风险管理层评价该类款项具有较低的信用风险本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损

应收账款-合并范围失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息本组合以应收款项的账龄作为信外关联方及非关联方能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能用风险特征组合力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

本组合参考历史信用损失经验，结参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款-合并范合当前状况以及对未来经济状况未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未围内关联方组合的预期计量坏账准备，管理层评价来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损该类款项具有较低的信用风险失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对本组合为日常经常活动中应收取

其他应收款-保证金、未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未的各类押金、保证金、职工备用金、押金、职工借款组合来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损垫付职工个人款等应收款项失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损

其他应收款-合并范失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息本组合以其他应收款的账龄作为围外关联方及非关联能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能信用风险特征方组合力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对长期应收款-合并范状况以及对未来经济状况的预期

未来经济状况的预期计量坏账准备，管理层评围内关联方组合计量坏账准备，管理层评价该类款价该类款项具有较低的信用风险项具有较低的信用风险本公司利用逾期天数来评估该类组合的预期信

长期应收款-合并范

以长期应收款项的逾期天数作为用损失。该类组合具有相同的风险特征，逾期围外关联方及非关联信用风险特征天数信息能反映这类组合与应收款项到期时的方组合偿付能力

b.合并范围外关联方及非关联方组合账龄与预期信用损失率对照表如下：

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账龄预期信用损失率（%）

3个月内

4-12个月1

1-2年5

2-3年25

3年以上100

应收票据、应收款项账龄自款项实际发生的月份起算，按先进先出法进行计算。

c.逾期组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用损失率（%）未逾期及逾期1个月内

逾期2-12个月25逾期13-24个月50逾期25个月以上100

长期应收款逾期账龄自款项实际发生逾期的月份起算，按先进先出法进行计算。

B.债权投资预期信用损失的确认标准和计提方法本公司采用预期损失模型对债权投资单项计提减值准备。

本公司按照下列情形计量债权投资损失准备：

a.信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；b.信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；c.购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额、该工具在资产

负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，

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以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

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相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括燃润料、原料、库存商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销；

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

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□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独

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区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、6同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公

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司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

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2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

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20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按成本进行初始计量。

1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使

用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

3)投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定

价值不公允的按公允价值入账。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-403%-5%2.38%-3.23%

船舶年限平均法10-303%-5%3.17%-9.70%

机器设备年限平均法3-145%6.79%-31.67%

车辆年限平均法83%-5%11.875%-12.125%

办公设备年限平均法50%-5%19.00%-20.00%固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

(3).固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

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(4).固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27长期资产减值。

(5).固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

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据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

A.使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权40.00土地使用权证许可年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

B.使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27长期资产减值。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无

形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

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（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等；除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对

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于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件

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中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

3）股份支付取消的会计处理

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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

1）提供运输劳务收入

当客户接受本公司提供的客运、货运等运输服务时，客户取得运输服务的控制权，与此同时，本公司将对应的运输服务交易价格结转确认为收入。本公司在船舶每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。本公司已收但尚未提供运输服务的票款，计入合同负债。

2）商品销售收入

商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。

3）租金收入

经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租资产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

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35、合同成本

√适用□不适用

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，

78/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明

确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合

79/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控

制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

作为卖方兼承租人对售后租回交易的会计处理方法

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司

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未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）回购股份

公司对不符合激励/解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票回购予以注销，按回购限制性股票数量减少股本，回购总价与回购股数之差减少资本公积-资本溢价。

（2）安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（3）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，

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并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注27、长期资产减值

（4）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按应缴流转税税额7%

教育费附加按应缴流转税税额3%

地方教育费附加按应缴流转税税额2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、16.5%

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）渤海轮渡集团股份有限公司25大连渤海轮渡票务有限公司20

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司20大连渤海轮渡燃油有限公司25天津渤海轮渡航运有限公司25天津渤海轮渡融资租赁有限公司25渤海邮轮管理有限公司20渤海恒通轮渡有限公司25大连渤海轮渡燃油运输有限公司20山东浩洋投资有限公司25威海市海大客运有限公司25威海海利商贸有限公司20威海海益商贸有限公司20威海海金货运有限公司20烟台渤海轮渡国际商务有限公司25烟台海强珍商贸有限公司20烟台海强玉商贸有限公司20烟台海强宝商贸有限公司20烟台海强翡商贸有限公司20烟台海强翠商贸有限公司20烟台海强晶商贸有限公司20烟台海强钻商贸有限公司20烟台海强玛商贸有限公司20烟台海强兴商贸有限公司20烟台海强翠经营服务有限公司20烟台海强晶经营服务有限公司20烟台海强钻经营服务有限公司20烟台海强玛经营服务有限公司20烟台海强兴经营服务有限公司20

渤海邮轮有限公司16.5

渤海轮渡（香港）租赁有限公司16.5

香港恒洋船务有限公司16.5

注：渤海邮轮有限公司、渤海轮渡（香港）租赁有限公司、香港恒洋船务有限公司注册地在香港，适用香港企业所得税税率 16.50%。香港税务条例（第 112 章）第 23B 条规定，在计算香港航运企业源自香港的航运利润时，香港航运企业的船舶不是航行于香港水域以及香港水域与内河贸易水域之间，所收取的收入无须征收利得税。根据 23B 条例的规定，渤海邮轮有限公司相关收入免于征收香港利得税。

根据香港税务条例第14条的相关规定，只有于香港产生或得自香港的利润才须课缴利得税，渤海轮渡（香港）租赁有限公司、香港恒洋船务有限公司的利润非于香港产生或得自香港，因此无须在香港缴纳利得税。

84/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

2、税收优惠

√适用□不适用根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定：“对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”其中：大连渤海轮渡票务有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、大连渤海轮渡燃油运输有限公司、渤海邮轮管理有限公司、威海海利商贸有限公司、威海海益商贸有限

公司、威海海金货运有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、烟台海强

宝商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商贸有限公

司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、烟台海强

翠经营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、烟台海强

玛经营服务有限公司、烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号公告）的规定：“对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。”其中：山东浩洋投资有限公司、渤海邮轮管理有限公司、威海海益商贸有限公司、威海海利商贸有限公司、威海

海金货运有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海

强玉商贸有限公司、烟台海强宝商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限

公司、烟台海强晶商贸有限公司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海

强兴商贸有限公司、烟台海强翠经营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻

经营服务有限公司、烟台海强玛经营服务有限公司、烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”其中山东浩洋投资有限公司、大连渤海轮渡票务有限公司、大连渤海轮渡燃油运输有限公司、渤

海邮轮管理有限公司、威海海益商贸有限公司、威海海利商贸有限公司、威海海金货运有限公司、

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、

烟台海强宝商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商

贸有限公司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、

烟台海强翠经营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、

85/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

烟台海强玛经营服务有限公司、烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。

根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定：“企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。”其中渤海轮渡集团股份有限公司适用上述规定。

根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（公告2023年第14号）的规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。”其中渤海轮渡集团股份有限公司适用上述规定。

根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号）的规定：“将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。”其中山东浩洋投资有限公司适用上述规定。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金580611.16479207.29

银行存款248553697.92198536803.83

其他货币资金1057915.721057911.41存放财务公司存款

合计250192224.80200073922.53

其中：存放在境外的款项总额3438019.695868028.31其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

履约保证金1050000.001050000.00

合计1050000.001050000.00

2、交易性金融资产

□适用√不适用

86/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

87/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）46888394.17167988680.57

其中：0-3个月41691722.2752387459.17

4-12个月5196671.90115601221.40

1至2年

2至3年

3年以上180295.00180495.00

合计47068689.17168169175.57

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额价值价值(%)金额例(%)金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备149296.000.32149296.00100.00149296.000.09149296.00100.00

其中：

单项计提149296.000.32149296.00100.00149296.000.09149296.00100.00单项不计提

按组合计提坏账准备46919393.1799.6882965.720.1846836427.45168019879.5799.911187211.220.71166832668.35

其中：

合并范围外关联方及

46919393.1799.6882965.720.1846836427.45168019879.5799.911187211.220.71166832668.35

非关联方组合

合计47068689.17/232261.72/46836427.45168169175.57/1336507.22/166832668.35

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

刘维湘48105.0048105.00100.00预计无法收回，全额计提坏账新疆海外国际旅行社有限公司43205.0043205.00100.00预计无法收回，全额计提坏账亚太文化交流中心25870.0025870.00100.00预计无法收回，全额计提坏账韩国易凯国际旅行社14000.0014000.00100.00预计无法收回，全额计提坏账山东旅游有限公司8200.008200.00100.00预计无法收回，全额计提坏账保利集团7160.007160.00100.00预计无法收回，全额计提坏账青岛天都锦资产管理有限公司2556.002556.00100.00预计无法收回，全额计提坏账康辉旅行社集团（青岛）有限公

200.00200.00100.00预计无法收回，全额计提坏账

司

合计149296.00149296.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

根据公司的会计政策，公司对信用风险显著不同的应收账款单项评价信用风险，上述应收账款预计无法收回，公司全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：

88/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

组合计提项目：合并范围外关联方及非关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）46888394.1751966.72

其中：0-3个月41691722.27

4-12个月5196671.9051966.721.00

1至2年

2至3年

3年以上30999.0030999.00100.00

合计46919393.1782965.72

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见本财务报表“附注五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按单项计提坏账准备149296.00149296.00

按组合计提坏账准备1187211.22-1104245.5082965.72

其中：合并范围外关

1187211.22-1104245.5082965.72

联方及非关联方组合

合计1336507.22-1104245.50232261.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

89/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款期末合同资产期应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期单位名称余额末余额资产期末余额合计数的比例末余额

（%）

客户120400000.0020400000.0043.34

客户213746671.9013746671.9029.2151966.72

客户33334274.003334274.007.08

客户42605090.002605090.005.53

客户52536184.912536184.915.39

合计42622220.8142622220.8190.5551966.72其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

90/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

91/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6536185.7399.98453566893.7099.997

1至2年866.400.013866.400.002

2至3年

3年以上222.510.003299.090.001

合计6537274.64100.0053568059.19100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

92/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

中国船舶燃料烟台有限公司3763473.8857.57

盘锦隆旺达石化科技有限公司1103629.1616.88

无锡伏尔康科技有限公司878920.0013.44

山东梓樟网络科技有限公司299087.504.58

盖斯林格（苏州）精密机械有限公司259900.003.98

合计6305010.5496.45

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款239772756.34172647006.89

合计239772756.34172647006.89

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

93/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

94/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）80393359.6779518396.27

其中：0-3个月2110799.671872669.25

4-12个月78282560.0077645727.02

1至2年66538726.5092942.00

2至3年69404.40100500.00

3年以上93604997.7793767645.62

合计240606488.34173479483.89

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款91989776.2791989776.27

应收政府补助款项144583800.0077465900.00

保证金、押金、职工借款3062935.202930855.47

往来款969976.871092952.15

合计240606488.34173479483.89

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额799965.9732511.03832477.00

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1255.001255.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额801220.9732511.03833732.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本财务报表“附注五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

95/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备32511.0332511.03

按组合计提坏账准备799965.971255.00801220.97

其中：合并范围外关联方

799965.971255.00801220.97

及非关联方组合

合计832477.001255.00833732.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

烟台市财政局135330800.0056.25政府补助2年以内威海畅通船舶用品有

92021026.2738.25借款、往来款1-3年、3年以上1562.50

限公司

威海市交通运输局9253000.003.85政府补助1年以内荣成市西霞口船业有

307000.000.13往来款3年以上307000.00

限公司抚顺矿业集团有限责

300000.000.12保证金3年以上

任公司页岩炼油厂

合计237211826.2798.60//308562.50

96/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

注：威海畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，将其持有的威海市海大客运有限公司27.03%的股权质押给威海市海大客运有限公司控股股东山东浩洋投资有限公司，并用在威海市海大客运有限公司的股份收益偿还本金和利息，故借款余额未计提坏账。

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

库存商品21540824.01569737.9920971086.0221437417.30569737.9920867679.31

燃润料88103984.1688103984.16104462289.05104462289.05

原料38593260.4738593260.4733355747.9333355747.93

合计148238068.64569737.99147668330.65159255454.28569737.99158685716.29

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品569737.99569737.99

合计569737.99569737.99本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

97/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证进项税额9729954.147702001.79

预缴所得税35140.3630427.79

合计9765094.507732429.58

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

98/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

99/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

100/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增减变动期末减值准备减值准备被投资单位余额（账面价追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减余额（账面价期初余额其他期末余额值）投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备值）

一、合营企业小计

二、联营企业烟台同三轮渡码

29946596.67308073.3530254670.02

头有限公司山东深国际渤海

物流科技发展有8881463.55-221047.098660416.46限公司

小计38828060.2287026.2638915086.48

合计38828060.2287026.2638915086.48

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

101/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资185639001.07189191047.37

合计185639001.07189191047.37

其他说明：

2018年6月1日，经公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司认购中信人民币 PE 基金三期的议案》，同意公司全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作为后续有限合伙人，使用自有资金出资2亿元人民币向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）认缴出资，公司将以出资额2亿元为限对合伙企业债务承担有限责任。在投资期内，普通合伙人根据投资的进度和资金使用情况要求缴付各期实缴资本。

磐茂（上海）投资中心（有限合伙）采用估值技术对其投资项目的公允价值进行计量，并将公允价值变动计入合伙企业当期损益，对每个合伙人应享有的合伙企业权益记录于合伙人权益账户中，天津渤海轮渡融资租赁有限公司将磐茂（上海）投资中心提供的权益账户余额与已出资金额的差额50896327.84元确认为账面公允价值变动收益，其中本报告期公允价值变动收益为

1725915.31元。

天津渤海轮渡融资租赁有限公司本报告期收到分配现金7941760.42元（收回本金5277961.61元、投资收益2663798.81元）；累计收到分配现金124480550.51元（收回本金65257326.77元、投资收益59223223.74元）。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3145199241.233196527196.80固定资产清理

合计3145199241.233196527196.80

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

103/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

项目房屋及建筑物机器设备船舶办公设备车辆合计

一、账面原值：

1.期初余额21650411.285948252.495306714830.4813238457.8917767330.605365319282.74

2.本期增加金额1456190.0034377978.9460197.23398123.9036292490.07

（1）购置1456190.0060197.23398123.901914511.13

（2）在建工程转入34377978.9434377978.94

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1491820.9193964.211585785.12

（1）处置或报废1491820.9193964.211585785.12

4.期末余额23106601.285948252.495341092809.4211806834.2118071490.295400025987.69

二、累计折旧

1.期初余额6758744.782837997.972104009612.0212326063.9112859667.262138792085.94

2.本期增加金额300673.16225752.0486170261.14232560.72664783.2287594030.28

（1）计提300673.16225752.0486170261.14232560.72664783.2287594030.28

3.本期减少金额1470103.7689266.001559369.76

（1）处置或报废1470103.7689266.001559369.76

4.期末余额7059417.943063750.012190179873.1611088520.8713435184.482224826746.46

三、减值准备

1.期初余额30000000.0030000000.00

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他

4.期末余额30000000.0030000000.00

四、账面价值

1.期末账面价值16047183.342884502.483120912936.26718313.344636305.813145199241.23

2.期初账面价值14891666.503110254.523172705218.46912393.984907663.343196527196.80

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

船舶—“生生1”轮143798717.07129227979.9314570737.14

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

龙湖置业房产871649.19尚在办理中

合计871649.19

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

104/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程255671.43工程物资

合计255671.43

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

“生生1”轮改造255671.43255671.43

合计255671.43255671.43

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累利息本期

其中：

本期转入本期其计投入资本利息期初本期增加期末工程进本期利资金来项目名称预算数固定资产他减少占预算化累资本余额金额余额度息资本源金额金额比例计金化率化金额

(%)额(%)

“绿安通”轮已达到预

18141592.9218854884.0018854884.000.00103.93定可使用自有资金

改造状态

“绿安达”轮已达到预

12831858.4115523094.9415523094.940.00120.97定可使用自有资金

改造状态

合计30973451.3334377978.9434377978.940.00////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

105/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物及土地合计

一、账面原值

1.期初余额2113535.422113535.42

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额2113535.422113535.42

二、累计折旧

1.期初余额1690828.321690828.32

2.本期增加金额211353.54211353.54

(1)计提211353.54211353.54

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1902181.861902181.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值211353.56211353.56

2.期初账面价值422707.10422707.10

106/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额2919020.002919020.00

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额2919020.002919020.00

二、累计摊销

1.期初余额1125038.651125038.65

2.本期增加金额36487.7436487.74

（1）计提36487.7436487.74

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1161526.391161526.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1757493.611757493.61

2.期初账面价值1793981.351793981.35

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额企业合并期末余额的事项处置形成的吸收合并山东烟大汽车轮渡

63805171.2463805171.24

股份有限公司

威海市海大客运有限公司257083081.94257083081.94

合计320888253.18320888253.18

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项计提处置吸收合并山东烟大汽车轮渡股份

50129462.1350129462.13

有限公司

合计50129462.1350129462.13

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致

*构成：烟台至大连航线船舶等非流动资产

*依据：目前公司在用的原烟大轮渡资产除房屋外，吸收合并山系烟台—大连航线的航线权，公司在确定与商誉相关东烟大汽车的资产组时，将与本航线直接相关的资产直接纳入资不适用是

轮渡股份有产组，其他共用资产按本航线收入占收入总额的比重限公司归入本资产组，在此基础上于期末对商誉相关的资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入。

*构成：威海至大连航线船舶等非流动资产

威海市海大*依据：威海市海大客运有限公司主营威海至大连航

客运有限公线的客滚运输业务，于2020年3月27日并购完成，不适用是司本公司期末将与威海至大连航线直接相关的资产（固定资产等非流动资产）认定为一个资产组。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

注1：本公司于2002年5月吸收合并山东烟大汽车轮渡股份有限公司，取得其全部资产并承担了其全部债务，公司吸收合并烟大轮渡初始确认无形资产（商誉）9400万元，自2002年5月起按10年平均摊销。2004年末，公司根据中联评报[2004]第100号的资产评估结果，对无形资产（商誉）计提减值准备5012.95万元，无形资产（商誉）余额为1880.41万元。自2005年1

108/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告月起，无形资产（商誉）按该余额在剩余年限内平均摊销，至2006年末无形资产（商誉）的账面价值为1367.57万元。

注2：本公司于2007年1月1日起执行2006年版企业会计准则，按该准则规定，从2007年

1月1日起对此项商誉不再摊销，并于每年年末进行减值测试。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

船舶节能系统674483.55238053.12436430.43

合计674483.55238053.12436430.43

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备7012269.531723028.588452116.482082990.32

内部交易未实现利润4269629.271067407.314634447.401158611.86

可抵扣亏损56029.282801.46

递延收益2847222.05711805.512930555.39732638.85

租赁负债234501.6158625.41461977.90115494.48

合计14419651.743563668.2716479097.174089735.51

109/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资

13801830.073450457.5214593965.013648491.25

产评估增值交易性金融资产公允价

50896327.8412724081.9649170412.5312292603.13

值变动

使用权资产211353.5652838.39422707.10105676.78

合计64909511.4716227377.8764187084.6416046771.16

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产52838.393510829.88105676.783984058.73

递延所得税负债52838.3916174539.48105676.7815941094.38

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异111015.05

可抵扣亏损16781170.507008313.18

合计16781170.507119328.23

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年564758.15628857.40

2026年496534.76496534.76

2027年575593.41575593.41

2028年498030.45498030.45

2029年4809297.164809297.16

2030年9836956.57

合计16781170.507008313.18/

其他说明：

□适用√不适用

110/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

61884.4261884.422625000.002625000.00

购置款

合计61884.4261884.422625000.002625000.00

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限情受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型情况

货币资金1050000.001050000.00其他保证金1050000.001050000.00其他保证金应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

合计1050000.001050000.00//1050000.001050000.00//

其他说明：

货币资金中人民币1050000.00元系本公司全资子公司渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款90000000.00190000000.00

合计90000000.00190000000.00

短期借款分类的说明：

1）本公司向招商银行股份有限公司烟台分行借款20000000.00元，借款为信用证借款借

款利率为1.60%，借款到期日为2025年9月17日。

2）本公司向上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行借款20000000.00元，借款为信用证

借款借款利率为2.10%，借款到期日为2025年11月3日。

3）本公司控股子公司大连渤海轮渡燃油有限公司向大连银行股份有限公司西岗支行借款

111/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

50000000.00元，借款为信用借款借款利率为2.85%，借款到期日为2025年12月15日。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内45757554.6653590549.72

1-2年1691808.63963032.89

2-3年34108.001046341.75

3年以上3265956.288744438.58

合计50749427.5764344362.94

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

盘锦汇利化工有限公司2287977.00该公司涉诉，无法清算合计2287977.00/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

112/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

1年以内2998607.293206305.29

1-2年2200.00

2-3年

3年以上949187.75949187.75

合计3947795.044157693.04

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预售船票款12017598.562052695.20

合计12017598.562052695.20

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬50049308.01100185624.52137681260.4512553672.08

二、离职后福利-设定提存

16018636.7916018636.79

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计50049308.01116204261.31153699897.2412553672.08

113/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴48312784.3281420655.71118613313.1011120126.93

二、职工福利费1485476.941256096.94229380.00

三、社会保险费7067489.127067489.12

其中：医疗保险费6432351.556432351.55

工伤保险费635137.57635137.57

四、住房公积金1008754.008668733.238666937.231010550.00

五、工会经费和职工教育经费727769.691543269.522077424.06193615.15

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计50049308.01100185624.52137681260.4512553672.08

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12829637.0912829637.09

2、失业保险费559152.89559152.89

3、企业年金缴费2629846.812629846.81

合计16018636.7916018636.79

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税5478398.343409202.99

企业所得税20251394.0621009359.39

个人所得税502781.932054909.99

城市维护建设税239486.4185125.97

教育费附加102574.5336420.07

地方教育费附加68383.0224280.07

房产税28646.0926607.42

土地使用税5339.395120.71

车船税1344062.00

印花税157473.20332546.19

其他109101.62412415.20

合计28287640.5927395988.00

其他说明：

无

114/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利375315602.40103211790.66

其他应付款21807997.8719692622.96

合计397123600.27122904413.62

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利375315602.40103211790.66

合计375315602.40103211790.66

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款项15135596.2613098876.66

保证金及押金2639375.502709775.50

其他4033026.113883970.80

合计21807997.8719692622.96账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债472596.84461977.90

合计472596.84461977.90

115/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

44、其他流动负债

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内476190.46476190.46

1-2年

未确认融资费用-3593.62-14212.56

一年内到期的租赁负债-472596.84-461977.90

合计0.000.00

116/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

注：本期确认租赁负债利息费用10618.94元。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关政府

政府补助185769664.144655737.80181113926.34补助

合计185769664.144655737.80181113926.34/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数469144503.00469144503.00

其他说明：

无

117/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）939936162.17939936162.17

其他资本公积10000000.0010000000.00

合计949936162.17949936162.17

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积中国有独享资本公积1000.00万元系公司吸收合并原山东烟大汽车轮渡股份

有限公司（并入时资不抵债，形成商誉0.94亿元，后于2004年年末计提减值准备5745.82万元）时其账面应付款。公司于2009年清理历史遗留债务时发现，该笔债务已于1998年12月经山东省交通厅鲁交财[1998]144号文豁免并要求转为国家资本金。因此公司对此事项进行了更正，冲减其他应付款1000.00万元，增加国有独享资本公积1000.00万元（收购山东烟大汽车轮渡股份有限公司时公司股东均为国有股东）。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6496263.309540383.754667537.0511369110.00

合计6496263.309540383.754667537.0511369110.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期安全生产费的增加为按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》进行的正常提取，减少为安全生产费用的支出。

118/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积256056070.56256056070.56任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计256056070.56256056070.56

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1924493650.902128741649.35

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润1924493650.902128741649.35

加：本期归属于母公司所有者的净利润101583369.16274279394.61

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利375315602.40478527393.06转作股本的普通股股利

期末未分配利润1650761417.661924493650.90

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务727738013.36603458482.01766026767.88627468023.40

其他业务447212.670.00631437.9549035.24

合计728185226.03603458482.01766658205.83627517058.64

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

119/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1059747.14976757.66

教育费附加454015.51418483.90

地方教育费附加302676.93278989.26

房产税55253.5157359.86

土地使用税25984.6626255.54

车船使用税1360966.721297906.78

印花税303965.60380973.91

文化事业建设费375.00

合计3562985.073436726.91

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11987997.4911749551.01

车辆使用费815497.23792955.55

办公费360801.82367702.34

业务招待费316099.51286949.63

差旅费218246.41268478.86

折旧费777450.56806413.39

租赁费606548.04539531.20

仓储费1494165.601330000.00

其他1294021.701393640.35

合计17870828.3617535222.33

其他说明：

无

120/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14639063.3315495687.57

业务招待费1528540.411784343.89

折旧与摊销费811994.08851289.65

差旅费243167.08325106.77

办公费1260002.991106459.65

租赁费317962.86277534.28

停航费用10344876.018172895.73

车辆使用费807115.92601035.09

聘请中介机构费用1839160.24979599.18

其他2066309.112282448.69

合计33858192.0331876400.50

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出1127799.694062454.15

利息收入-320337.12-1027343.71

汇兑损益-17394.95-3271487.10

银行手续费1404988.161190556.08

合计2195055.78954179.42

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助96274529.24104905878.50

自主就业退役士兵税额抵减74250.0078750.00

未达到起征点的增值税减免41516.7239409.77

合计96390295.96105024038.27

其他说明：

无

121/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益87026.26-200618.60

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2663798.812294047.99

合计2750825.072093429.39

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产1725915.31-20551074.19

合计1725915.31-20551074.19

其他说明：

其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益说明见本附注“七、19其他非流动金融资产”。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1104245.50-60827.32

其他应收款坏账损失-1255.00-9307.00

合计1102990.50-70134.32

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-16888.0242013.26

合计-16888.0242013.26

其他说明：

□适用√不适用

122/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计88.5065.0088.50

其中：固定资产处置利得88.5065.0088.50无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

与日常活动无关的政府补助179950.03

其他4643205.222907979.604643205.22

合计4643293.723087994.634643293.72

其他说明：

√适用□不适用

本报告期“其他”项4643205.22元中包含其他公司及保险赔偿收入4497785.10元。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计382.46

其中：固定资产处置损失382.46无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他3200.007567.733200.00

合计3200.007950.193200.00

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用48691317.2353872353.74

递延所得税费用706673.95-5200087.72

合计49397991.1848672266.02

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

123/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额173832915.32

按法定/适用税率计算的所得税费用43458228.83

子公司适用不同税率的影响2634306.18

调整以前期间所得税的影响12776.72

非应税收入的影响-21756.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响897827.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16024.81

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2423280.92

其他9352.08

所得税费用49397991.18

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助24501736.2334861722.26

利息收入320337.121027343.71

往来款及其他5610002.543101966.13

合计30432075.8938991032.10

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用17931760.8215546776.60

往来款及其他2326567.631747504.46

合计20258328.4517294281.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用

124/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

信用证费用50000.00

合计50000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少非现项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动金变动

短期借款190000000.00100000000.0090000000.00租赁负债（包含一年内到期的非流动461977.9010618.94472596.84负债-租赁负债）

其他应付款-应付

103211790.66375315602.40103211790.66375315602.40

股利

合计293673768.56375326221.34203211790.66465788199.24

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

125/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润124434924.14126284668.86

加：资产减值准备

信用减值损失-1102990.5070134.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧87594030.2887049652.02

使用权资产摊销211353.54211353.54

无形资产摊销36487.7436487.74

长期待摊费用摊销238053.12477708.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

16888.02-42013.26益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-88.50317.46

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1725915.3120551074.19

财务费用（收益以“－”号填列）1087975.34842320.71

投资损失（收益以“－”号填列）-2750825.07-2093429.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）473228.85350978.57

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）233445.10-5551066.29

存货的减少（增加以“－”号填列）11017385.64-23944077.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）98971601.58-139805436.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-53626748.9323399877.00其他

经营活动产生的现金流量净额265108805.0487838549.15

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额249142224.80211227308.92

减：现金的期初余额199023922.53272708300.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额50118302.27-61480991.78

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金249142224.80199023922.53

其中：库存现金580611.16479207.29

可随时用于支付的银行存款248553697.92198536803.83

可随时用于支付的其他货币资金7915.727911.41

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

126/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

三、期末现金及现金等价物余额249142224.80199023922.53

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--754947.07

其中：美元17908.327.1586128198.50

港币55270.310.9119550403.77

欧元9346.138.402478529.92日元9301721.000.049594461309.56

韩元994025.000.0052635231.56

澳大利亚元6680.004.681731273.76

其他应收款--29568.15

其中：美元3500.007.158625055.10日元91000.000.0495944513.05

应付账款--205858.80

其中：欧元24500.008.4024205858.80

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

127/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

租赁负债的利息10618.9420766.04

短期租赁费用1146882.901056998.48未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

1146882.90元

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1116213.38(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入464628.44

合计464628.44作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

128/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

129/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

130/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式大连渤海轮渡票务有限公司大连50万人民币大连代理销售船票100设立非同一控制下

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司青岛300万人民币青岛旅游服务100合并取得渤海邮轮有限公司香港46800万港币香港邮轮旅游服务100设立渤海邮轮管理有限公司烟台5000万人民币烟台代理售票服务100设立大连渤海轮渡燃油有限公司大连5500万人民币大连燃油销售36设立大连渤海轮渡燃油运输有限公司大连300万人民币大连燃油运输36设立天津渤海轮渡航运有限公司天津17000万人民币天津货滚运输100设立

渤海轮渡（香港）租赁有限公司香港17500万人民币香港租赁业务100设立香港恒洋船务有限公司香港2700万人民币香港租赁业务100设立天津渤海轮渡融资租赁有限公司天津50000万人民币天津融资租赁7525设立渤海恒通轮渡有限公司烟台10000万人民币烟台货滚运输51设立非同一控制下山东浩洋投资有限公司威海510万人民币威海投资业务100合并取得非同一控制下

威海市海大客运有限公司威海6000万人民币威海客滚运输69.9667合并取得

威海海利商贸有限公司威海1万人民币威海日用百货销售69.9667设立

威海海益商贸有限公司威海1万人民币威海日用百货销售69.9667设立

威海海金货运有限公司威海1万人民币威海货物运输代理69.9667设立烟台渤海轮渡国际商务有限公司烟台2000万人民币烟台日用百货销售6040设立烟台海强玛商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售100设立烟台海强珍商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售100设立烟台海强兴商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售100设立烟台海强晶商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售100设立烟台海强翡商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售100设立烟台海强翠商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售100设立烟台海强宝商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售100设立烟台海强钻商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售100设立

131/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式烟台海强玉商贸有限公司烟台1万人民币烟台日用百货销售100设立烟台海强晶经营服务有限公司烟台1万人民币烟台餐饮服务100设立烟台海强玛经营服务有限公司烟台1万人民币烟台餐饮服务100设立烟台海强翠经营服务有限公司烟台1万人民币烟台餐饮服务100设立烟台海强兴经营服务有限公司烟台1万人民币烟台餐饮服务100设立烟台海强钻经营服务有限公司烟台1万人民币烟台餐饮服务100设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

大连渤海轮渡燃油有限公司主要经营业绩依赖于渤海轮渡集团股份有限公司，故纳入报表合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例（%）的损益分派的股利余额

大连渤海轮渡燃油有限公司64.005916507.8956562924.86

渤海恒通轮渡有限公司49.004962495.03101054819.35

威海市海大客运有限公司30.033311972552.0660192087.17

132/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大连渤海轮渡

141066617.273614344.97144680962.2455644283.840.0055644283.84190494070.433909701.46194403771.89114394142.04114394142.04

燃油有限公司渤海恒通轮渡

104242013.43327272165.07431514178.5067049330.64158230522.65225279853.29106760964.02333340338.32440101302.3462365954.93181718665.69244084620.62

有限公司威海市海大客

132119965.82413677028.26545796994.08355730539.850.00355730539.85122142345.59421409990.08543552335.67393175704.27393175704.27

运有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量

大连渤海轮渡燃油有限公司247878899.689021328.279021328.2734151883.35245062652.2110512621.7210512621.72-20494040.57

渤海恒通轮渡有限公司95995592.8010127540.8810127540.8826338727.8990790327.658779118.688779118.6822948858.85

威海市海大客运有限公司136105427.1140458358.7340458358.7352655403.66138297187.0635790756.4935790756.4948789128.95

其他说明：

无

133/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

烟台同三轮渡码头有限公司烟台烟台码头服务32.50权益法

山东深国际渤海物流科技发展有限公司烟台烟台物流业务35.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山东深国际渤海山东深国际渤海烟台同三轮渡码烟台同三轮渡码物流科技发展有物流科技发展有头有限公司头有限公司限公司限公司

流动资产13794127.0627578031.8613216652.2928803712.29

非流动资产99501397.20666862.27101367128.26778330.11

资产合计113295524.2628244894.13114583780.5529582042.40

流动负债3049450.952946416.225382964.773934244.04

非流动负债21924999.58554430.8722024999.60272188.21

负债合计24974450.533500847.0927407964.374206432.25少数股东权益

归属于母公司股东权益88321073.7324744047.0487175816.1825375610.15

134/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山东深国际渤海山东深国际渤海烟台同三轮渡码烟台同三轮渡码物流科技发展有物流科技发展有头有限公司头有限公司限公司限公司

按持股比例计算的净资产份额28706741.198660416.4628334501.478881463.55

调整事项1547928.831612095.20

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他1547928.831612095.20

对联营企业权益投资的账面价值30254670.028660416.4629946596.678881463.55存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入8970316.4555341605.8510756703.0442114635.47

净利润947839.00-631563.11-710083.2186221.93终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额947839.00-631563.11-710083.2186221.93本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

135/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额144583800.00（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

财务报表本期新增本期计入营业本期转入其他本期其与资产/收益期初余额期末余额项目补助金额外收入金额收益他变动相关

递延收益185769664.144655737.80181113926.34与资产相关

合计185769664.144655737.80181113926.34/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关91618791.44100624918.29

与资产相关4655737.804460910.24

合计96274529.24105085828.53

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

于2025年6月30日，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司的主要客户群是零散客户、旅游团。对应收账款，公司采用了对账制度、收款政策、应收账款考核规定等必要的措施来确保销售货款如数回笼。

截至2025年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额（元）减值准备（元）

应收账款47068689.17232261.72

其他应收款240606488.34833732.00

合计287675177.511065993.72截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的90.55%（2024年12月31日：99.64%）源于余额前五名客户；本公司其他应收款的98.60%（2024年12月31日：98.21%）源于余额前五名客户。

136/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

（2）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务同时满足公司经营需要。

截至2025年6月30日，本公司借款类金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额（元）项目

3个月以内4个月-1年合计

短期借款20000000.0070000000.0090000000.00

合计20000000.0070000000.0090000000.00

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本报告期公司无以浮动利率计算的借款。

2）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。本报告期公司无其他价格风险。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

137/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产185639001.07185639001.07

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的

185639001.07185639001.07

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资185639001.07185639001.07

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额185639001.07185639001.07

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的

金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

138/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

权益工具投资的说明见本附注“七、19其他非流动金融资产”。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用对于在报告期末

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算

转入转出持有的资产，计项目期初余额第3第3层期末余额入损益的当期未计入其层次次购发出实现利得或损失计入损益他综合结算买行售的变动收益以公允价值计量且其变动计入当

189191047.374389714.127941760.42185639001.071725915.31

期损益的金融资产小计

权益工具投资189191047.374389714.127941760.42185639001.071725915.31

资产合计189191047.374389714.127941760.42185639001.071725915.31

其中：

项目与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额4389714.12

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利

1725915.31

得或损失的变动

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

√适用□不适用本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

139/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业的母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)的表决权比例(%)

辽渔集团有限公司大连海洋渔业经济100000.0026.1826.18本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是辽渔集团有限公司

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”中“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、在其他主体中的权益”中“3、在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系烟台同三轮渡码头有限公司联营企业山东深国际渤海物流科技发展有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系辽宁交通投资有限责任公司参股股东大连顺林运输有限公司子公司参股股东控股公司威海畅通船舶用品有限公司子公司参股股东辽渔港口有限公司同一最终控制方大连远洋渔业国际贸易有限公司同一最终控制方其他说明无

140/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

辽渔集团有限公司检修救生筏117.98254否114.21

辽渔集团有限公司轻柴油149.54222否161.46

辽渔港口有限公司车票代理费1703.461826.85

辽渔港口有限公司客票代理费418.45366.16

辽渔港口有限公司水费1.927.28

8381否

辽渔港口有限公司停泊费102.6095.90

辽渔港口有限公司拖轮费1.131.98

辽渔集团有限公司岸电费166.02157.15

辽渔集团有限公司加油过磅费1.645否1.58

辽渔集团有限公司委派费15.0071否18.00

辽渔集团有限公司其他26.8880否43.51大连远洋渔业国际贸易有限公

其他1.003否司

烟台同三轮渡码头有限公司岸电费26.85不适用65.21

烟台同三轮渡码头有限公司车票代理费359.74不适用300.67

烟台同三轮渡码头有限公司客票代理费10.10不适用3.39

烟台同三轮渡码头有限公司停泊费18.90不适用2.64

烟台同三轮渡码头有限公司水费0.16不适用0.57山东深国际渤海物流科技发展不适用

车票代理费22.57有限公司

辽宁交通投资有限责任公司通行费12.84不适用9.77

合计3156.783176.33

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东深国际渤海物流科技发展有限公司车票款811.73981.55

辽渔港口有限公司系解缆费8.648.64

合计820.37990.19

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

141/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

142/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短期未纳入租赁负承担的简化处理的短期未纳入租赁负承担的租赁资产出租方名称租赁和低价值资债计量的可变支付的租赁负增加的使租赁和低价值资债计量的可变支付的租赁负增加的使种类产租赁的租金费租赁付款额租金债利息用权资产产租赁的租金费租赁付款额租金债利息用权资产用（如适用）（如适用）支出用（如适用）（如适用）支出洗衣及办

辽渔集团有限公司15.4115.4117.7617.76公用房

辽渔集团有限公司锅炉房1.791.791.791.79

辽渔港口有限公司售票场所2.032.032.032.03

大连顺林运输有限租赁厂房、

1.062.08

公司土地

辽渔集团有限公司土地11.7411.74

合计30.9730.971.0621.5821.582.08关联租赁情况说明

√适用□不适用

1）本公司因业务需要，向母公司辽渔集团有限公司租赁了位于大连湾新港码头的一房屋用作公司大连经营部的办公场所及洗衣房，因该洗衣房面积较小，不能满足需要，本公司于2010年起另向辽渔集团有限公司租赁其厂区内一处建筑面积为506平方米的房屋，用作船舶被褥、床单等的洗衣房。另外自2010年9月1日起，公司在辽渔集团的码头不再由辽渔港务公司进行港口代理售票，改由公司向辽渔集团租赁售票场所进行独立售票，因此租赁港口房屋用作独立售票场所。2018年因业务需求加大，办公室租赁面积增加至1405.01平方米。2021年公司向母公司辽渔集团有限公司租赁房屋用作天然气锅炉房。2025年公司向辽渔集团租赁大连经营部办公场所、洗衣房及配气站使用的场地，土地面积共3852.74平方米。

143/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

2）本公司因业务需要，向母公司全资子公司辽渔港口有限公司租赁了位于客运站的一房屋用作售票场所。

上述房屋的水、电、暖及其他费用均按实际发生额由本公司支付，本公司支付的水电暖及其他费用的具体金额如下：

关联方名称租赁物用途本期发生额（万元）上期发生额（万元）

辽渔集团有限公司水电暖及其他费用20.9313.96

3）本公司控股子公司大连渤海轮渡燃油有限公司租赁大连顺林运输有限公司房租建筑物及土地作为生产经营使用，本报告期使用权资产计提折旧

21.14万元。

144/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

威海畅通船舶用品有限公司83672500.002014年4月注：威海市畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，上述借款在公司收购威海市海大客运有限公司之前已经存在，公司因收购威海市海大客运有限公司产生关联方资金拆借。威海市畅通船舶用品有限公司将其持有的威海市海大客运有限公司27.03%的股权质押给威海市海大客运有限公司控股股东山东浩洋投资有限公司，并用在威海市海大客运有限公司的股份收益偿还本金和利息。山东省威海市环翠区人民法院2024年12月25日作出民事判决（[2024]鲁

1002民初5437号），解除威海市海大客运有限公司与威海畅通船舶用品有限公司于2019年7月

15日签订的《协议书》；威海畅通船舶用品有限公司于本判决生效之日起十日内支付威海市海大

客运有限公司借款本金83672500.00元及利息。该案威海畅通船舶用品有限公司上诉至山东省威海市中级人民法院，山东省威海市中级人民法院2025年5月28日作出民事判决（[2025]鲁10民终549号），驳回上诉，维持原判。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬128.43128.61

(8).其他关联交易

□适用√不适用

145/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东深国际渤海物流科技发展

应收账款142.45207.14有限公司

预付账款辽宁交通投资有限责任公司3.451.67

其他应收款威海畅通船舶用品有限公司9202.100.169202.100.03

其他应收款辽渔集团有限公司3.313.31

其他应收款辽渔港口有限公司0.220.22

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款辽渔集团有限公司43.21

应付账款辽渔港口有限公司247.11171.33

应付账款烟台同三轮渡码头有限公司0.6034.61

其他应付款辽渔集团有限公司47.7732.77

其他应付款山东深国际渤海物流科技发展有限公司18.44

一年到期的非流动负债大连顺林运输有限公司47.2646.20

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

146/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

开出保函、信用证

序号授信机构类型币种金额（元）余额（元）开立日期到期日期备注招商银行股份有限公司2024年9月2025年9月

1信用证人民币20000000.0020000000.00注

烟台分行19日17日上海浦东发展银行股份2024年112025年11

2信用证人民币20000000.0020000000.00注

有限公司烟台分行月8日月3日

注：本公司为支付子公司大连渤海轮渡燃油有限公司船用燃料油，开出以大连渤海轮渡燃油有限公司为受益人的国内信用证。截至2025年6月30日，本公司国内信用证金额为40000000.00元，并用上述信用证议付取得相同金额的短期借款。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利375315602.40

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

147/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

148/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）27443050.37132213576.27

其中：0-3个月27443050.3731813007.47

4-12个月100400568.80

1至2年

2至3年

3年以上

合计27443050.37132213576.27

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别价值价值比例计提比比例计提比金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备27443050.37100.000.000.0027443050.37132213576.27100.001004005.690.76131209570.58

其中：

合并范围外关联方及

27443050.37100.000.000.0027443050.37132213576.27100.001004005.690.76131209570.58

关联方组合

合计27443050.37/0.00/27443050.37132213576.27/1004005.69/131209570.58

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：合并范围外关联方及关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）27443050.370.00

其中：0-3个月27443050.370.000.00

4-12个月

1至2年

2至3年

3年以上

合计27443050.370.000.00

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

149/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

详见本财务报表“附注五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额期末类别期初余额收回或转销或其他计提余额转回核销变动

按组合计提坏账准备1004005.69-1004005.690.00

其中：合并范围外关联方

1004005.69-1004005.690.00

及非关联方组合

合计1004005.69-1004005.690.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

客户117800000.0017800000.0064.86

客户24550000.004550000.0016.58

客户32254730.002254730.008.22

客户41330956.001330956.004.85

客户5802178.00802178.002.92

合计26737864.0026737864.0097.43其他说明无

150/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款719181186.20670712506.45

合计719181186.20670712506.45

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

151/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

152/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）134256388.87107199350.56

其中：0-3个月41841796.5015330304.63

4-12个月92414592.3791869045.93

1至2年95283380.0837478453.01

2至3年147148899.84216378665.17

3年以上342724770.04309888305.34

合计719413438.83670944774.08

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方581631899.83591152969.10

保证金、押金、职工借款2045370.992032288.35

往来款274160.00275660.00

应收政府补助款项135330800.0077465900.00

其他131208.0117956.63

合计719413438.83670944774.08

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备未来12个月预合计信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额200756.6031511.03232267.63

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-15.00-15.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额200741.6031511.03232252.63

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本财务报表“附注五、重要会计政策及会计估计”之11（6）金融工具减值。

153/160渤海轮渡集团股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备31511.0331511.03

按组合计提坏账准备200756.60-15.00200741.60

其中：合并范围外关联方及非

200756.60-15.00200741.60

关联方组合

合计232267.63-15.00232252.63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

合并范围内3年以内、

山东浩洋投资有限公司227659912.6231.65往来款3年以上

天津渤海轮渡航运有限合并范围内3年以内、

227092486.4331.57

公司往来款3年以上

烟台市财政局135330800.0018.81政府补助2年以内

合并范围内3年以内、

渤海邮轮有限公司97922892.5313.61往来款3年以上大连渤海轮渡票务有限合并范围内

17217772.762.391年以内

公司往来款

合计705223864.3498.03//

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(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1303591331.591303591331.591303591331.591303591331.59

对联营、合营企业投资38915086.4838915086.4838828060.2238828060.22

合计1342506418.071342506418.071342419391.811342419391.81

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准备本期增减变动减值准备

被投资单位期初余额（账面价值）期末余额（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额

大连渤海轮渡票务有限公司500000.00500000.00

渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司2554891.592554891.59

渤海邮轮有限公司415329640.00415329640.00

大连渤海轮渡燃油有限公司19800000.0019800000.00

天津渤海轮渡航运有限公司170000000.00170000000.00

渤海轮渡（香港）租赁有限公司175000000.00175000000.00

天津渤海轮渡融资租赁有限公司375000000.00375000000.00

渤海恒通轮渡有限公司51000000.0051000000.00

山东浩洋投资有限公司82406800.0082406800.00

烟台渤海轮渡国际商务有限公司12000000.0012000000.00

合计1303591331.591303591331.59

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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本期增减变动期初投资减值准备计提期末余额（账面减值准备余额（账面价追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金其单位期初余额减值价值）期末余额

值）投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润他准备

一、合营企业小计

二、联营企业烟台同三轮渡码头有

29946596.67308073.3530254670.02

限公司山东深国际渤海物流

8881463.55-221047.098660416.46

科技发展有限公司

小计38828060.2287026.2638915086.48

合计38828060.2287026.2638915086.48

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务488030552.54423502939.91531504885.24463187281.64

其他业务9097319.336844688.599472821.604643414.51

合计497127871.87430347628.50540977706.84467830696.15

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益87026.26-200618.60

合计87026.26-200618.60

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-16799.52计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

96390295.96

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产1725915.31生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益2663798.81对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4640005.22其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额26342281.24

少数股东权益影响额（税后）6370512.84

合计72690421.70

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.780.220.22扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

0.790.060.06

的净利润

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3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：吕大强

董事会批准报送日期：2025年8月25日修订信息

□适用√不适用