兰州兰石重型装备股份有限公司

审计报告

大华审字[2023]002023号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified PublicAccountants（Special General Partnership）兰州兰石重型装备股份有限公司审计报告及财务报表

（2022年1月1日至2022年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-116合并资产负债表

2022年12月31日

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释11367795186.302670330076.70交易性金融资产衍生金融资产

应收票据注释2224352605.36303673886.93

应收账款注释31291887712.881313150293.61

应收款项融资注释484319443.83155158996.25

预付款项注释5711996064.91303643332.01

其他应收款注释647023718.8838633712.65

存货注释72828740390.132610370534.72

合同资产注释81218443009.771134886778.03持有待售资产

一年内到期的非流动资产注释910036610.2036610.20

其他流动资产注释105982515.1630089727.50

流动资产合计7790577257.428559973948.60

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款注释11366974883.79265119876.49

长期股权投资注释12188300000.00188300000.00

其他权益工具投资注释1365000000.0065000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产注释1451669763.5152692928.41

固定资产注释152194481452.932311993124.09

在建工程注释16162198516.9114150.94生产性生物资产油气资产

使用权资产注释171256300.091804377.14

无形资产注释18201741469.41209072512.73

开发支出注释192634623.87

商誉注释20263334426.72263334426.72

长期待摊费用注释211717945.881354703.27

递延所得税资产注释2227936375.6529219743.15

其他非流动资产注释23388305108.52168598994.63

非流动资产合计3915550867.283556504837.57

资产总计11706128124.7012116478786.17（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

2022年12月31日

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释242059287500.112265582510.20交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释251510188565.642254513480.95

应付账款注释261510248542.881280915584.70

预收款项注释2710174380.927960649.44

合同负债注释281708259939.771600882875.74

应付职工薪酬注释2949380071.5543053800.66

应交税费注释3078067645.3869087855.71

其他应付款注释3155208556.8790496883.68持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释32246879924.95213147369.12

其他流动负债注释33239403311.34281790146.42

流动负债合计7467098439.418107431156.62

非流动负债：

长期借款注释34641084972.25532024500.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释35642787.041202918.09

长期应付款注释3642032852.2871560817.30长期应付职工薪酬

预计负债注释371142947.32

递延收益注释3828021519.1130602697.62

递延所得税负债注释22182133192.59187487765.17其他非流动负债

非流动负债合计893915323.27824021645.50

负债合计8361013762.688931452802.12

股东权益：

股本注释391306291798.001306291798.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释402517010716.622517010716.62

减：库存股其他综合收益

专项储备注释415871718.354020494.83

盈余公积注释42114329807.17114329807.17

未分配利润注释43-803283520.51-979216696.36

归属于母公司股东权益合计3140220519.632962436120.26

少数股东权益204893842.39222589863.79

股东权益合计3345114362.023185025984.05

负债和股东权益总计11706128124.7012116478786.17（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2022年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释444980330938.984037060987.70

减：营业成本注释444282856975.603357787587.56

税金及附加注释4539936585.0731491115.90

销售费用注释4666100184.2166545473.48

管理费用注释47143536071.98130937794.94

研发费用注释48151248561.1692167263.13

财务费用注释49168335891.88198416158.81

其中：利息费用169558507.89202959997.19

利息收入7376263.526764414.73

加：其他收益注释5019303833.5535581672.07

投资收益（损失以“-”号填列）注释513000000.001740252.80

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释5243664326.23-13805061.62

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释53-15734087.00-59047748.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释54-181795.82-15188.53

二、营业利润（亏损以“-”号填列）178368946.04124169520.60

加：营业外收入注释557566687.718883758.00

减：营业外支出注释56709858.199987101.44

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）185225775.56123066177.16

减：所得税费用注释572706530.53-10194699.75

四、净利润（净亏损以“-”号填列）182519245.03133260876.91

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）182519245.03133260876.91

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）175933175.85122728595.54

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）6586069.1810532281.37

五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额182519245.03133260876.91

归属于母公司所有者的综合收益总额175933175.85122728595.54

归属于少数股东的综合收益总额6586069.1810532281.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.13470.1167

（二）稀释每股收益0.13470.1167（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2022年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5080500330.503403645012.53

收到的税费返还31725147.4617897017.62

收到其他与经营活动有关的现金注释58.1231458717.89179156456.05

经营活动现金流入小计5343684195.853600698486.20

购买商品、接受劳务支付的现金3917395423.792594071198.64

支付给职工以及为职工支付的现金525293192.07455568434.03

支付的各项税费204040181.40122960368.89

支付其他与经营活动有关的现金注释58.2388312331.28296153814.40

经营活动现金流出小计5035041128.543468753815.96

经营活动产生的现金流量净额308643067.31131944670.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金3000000.002000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1458592.00311753.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4458592.002311753.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金255581769.2262464298.55

投资支付的现金15000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额36280088.7992420086.63支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计306861858.01154884385.18

投资活动产生的现金流量净额-302403266.01-152572631.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1299623415.38

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3663992372.255150072178.99

收到其他与筹资活动有关的现金注释58.313000000.0063890700.00

筹资活动现金流入小计3676992372.256513586294.37

偿还债务支付的现金4240351317.674981124559.58

分配股利、利润或偿付利息支付的现金173856281.36218426840.93

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释58.463987790.11311590263.17

筹资活动现金流出小计4478195389.145511141663.68

筹资活动产生的现金流量净额-801203016.891002444630.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-127231.65315545.00

五、现金及现金等价物净增加额-795090447.24982132214.35

加：期初现金及现金等价物余额1443440938.96461308724.61

六、期末现金及现金等价物余额648350491.721443440938.96（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2022年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额1306291798.002517010716.624020494.83114329807.17-979216696.36222589863.793185025984.05

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1306291798.002517010716.624020494.83114329807.17-979216696.36222589863.793185025984.05

三、本年增减变动金额1851223.52175933175.85-17696021.40160088377.97

（一）综合收益总额175933175.856586069.18182519245.03

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配-24541463.83-24541463.83

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-24541463.83-24541463.83

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1851223.52259373.252110596.77

1．本期提取13644536.60527790.9914172327.59

2．本期使用-11793313.08-268417.74-12061730.82

（六）其他

四、本年期末余额1306291798.002517010716.625871718.35114329807.17-803283520.51204893842.393345114362.02（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并股东合权并益股变东动权表益变动表

2022年度2022年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额1051502526.001472527642.072554221.06114329807.17-1101945291.90196596604.321735565508.72

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1051502526.001472527642.072554221.06114329807.17-1101945291.90196596604.321735565508.72

三、本年增减变动金额254789272.001044483074.551466273.77122728595.5425993259.471449460475.33

（一）综合收益总额122728595.5410532281.37133260876.91

（二）股东投入和减少资本254789272.001044834143.8432741490.971332364906.81

1．股东投入的普通股254789272.001044834143.841299623415.84

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他32741490.9732741490.97

（三）利润分配-17506764.41-17506764.41

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-17506764.41-17506764.41

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1466273.77513490.051979763.82

1．本期提取11000596.09764370.9211764967.01

2．本期使用-9534322.32-250880.87-9785203.19

（六）其他-351069.29-287238.51-638307.80

四、本年期末余额1306291798.002517010716.624020494.83114329807.17-979216696.36222589863.793185025984.05（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司资产负债表

2022年12月31日

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金1204141310.032402286501.08交易性金融资产衍生金融资产

应收票据173397475.33249019309.81

应收账款注释11285191619.431030092894.09

应收款项融资63622280.00126451756.79

预付款项757122252.17520737105.70

其他应收款注释2710656890.19610349703.37

存货1632880327.811496524728.40

合同资产1050626296.541095322719.86持有待售资产

一年内到期的非流动资产10000000.00

其他流动资产3407035.3429670444.87

流动资产合计6891045486.847560455163.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款355061774.69265119876.49

长期股权投资注释31477434253.451461425512.11其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1090398.051116523.97

固定资产1039126433.191110080274.80

在建工程161432072.40生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产138035124.42142583702.43开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产12274515.7412274515.74

其他非流动资产315709950.96140601046.79

非流动资产合计3500164522.903133201452.33

资产总计10391210009.7410693656616.30（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司资产负债表（续）

2022年12月31日

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款1829341866.661964432000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1258488215.622095308968.16

应付账款1227787588.08847699924.12预收款项

合同负债1554491151.971442340731.34

应付职工薪酬35924301.3021997544.75

应交税费39656583.1047896750.00

其他应付款19700997.7255876493.54持有待售负债

一年内到期的非流动负债234666666.68189666666.68

其他流动负债219829667.38265770044.53

流动负债合计6419887038.516930989123.12

非流动负债：

长期借款612072600.00532024500.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款29529268.0045816140.99长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12859777.8214861777.81

递延所得税负债136856452.92140498354.74其他非流动负债

非流动负债合计791318098.74733200773.54

负债合计7211205137.257664189896.66

股东权益：

股本1306291798.001306291798.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2508548929.972508548929.97

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积113848098.64113848098.64

未分配利润-748683954.12-899222106.97

股东权益合计3180004872.493029466719.64

负债和股东权益总计10391210009.7410693656616.30（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司利润表

2022年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入注释44349482832.153436370060.55

减：营业成本注释43963309036.363041442612.87

税金及附加20809677.4217125881.38

销售费用21863823.8423579747.41

管理费用63910388.2054801402.93

研发费用64224530.3952042838.61

财务费用143179117.90182798036.08

其中：利息费用155033304.36185454235.15

利息收入17119846.834713639.66

加：其他收益5639770.1311350252.77

投资收益（损失以“-”号填列）注释525543156.2518221326.25

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）42873911.29-7558737.53

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5446892.35-43470241.08

资产处置收益（损失以“-”号填列）-28761.061642.44

二、营业利润（亏损以“-”号填列）140767442.3043123784.12

加：营业外收入6355446.755234104.75

减：营业外支出96456.239377954.65

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）147026432.8238979934.22

减：所得税费用-3511720.03-7789449.43

四、净利润（净亏损以“-”号填列）150538152.8546769383.65

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）150538152.8546769383.65

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额150538152.8546769383.65（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司现金流量表

2022年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4345757193.142853243826.67

收到的税费返还17412.68

收到其他与经营活动有关的现金122792418.2288514360.78

经营活动现金流入小计4468549611.362941775600.13

购买商品、接受劳务支付的现金3683082968.202490273778.01

支付给职工以及为职工支付的现金228411856.83218456763.12

支付的各项税费109609656.0442375901.73

支付其他与经营活动有关的现金186095318.47133194958.92

经营活动现金流出小计4207199799.542884301401.78

经营活动产生的现金流量净额261349811.8257474198.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金24243156.2518221326.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额556600.00231500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计24799756.2518452826.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金242709691.6137110381.40

投资支付的现金15000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额36280088.7993070230.72支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计293989780.40130180612.12

投资活动产生的现金流量净额-269190024.15-111727785.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1299623415.38

取得借款收到的现金3405000000.004880053868.99

收到其他与筹资活动有关的现金50000000.00

筹资活动现金流入小计3405000000.006229677284.37

偿还债务支付的现金3938919672.374719124559.58

分配股利、利润或偿付利息支付的现金135138995.64185441135.15

支付其他与筹资活动有关的现金16666666.68287015774.48

筹资活动现金流出小计4090725334.695191581469.21

筹资活动产生的现金流量净额-685725334.691038095815.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响193213.83-38102.94

五、现金及现金等价物净增加额-693372333.19983804124.70

加：期初现金及现金等价物余额1286430138.13302626013.43

六、期末现金及现金等价物余额593057804.941286430138.13（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

2022年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1306291798.002508548929.97113848098.64-899222106.973029466719.64

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1306291798.002508548929.97113848098.64-899222106.973029466719.64

三、本年增减变动金额150538152.85150538152.85

（一）综合收益总额150538152.85150538152.85

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取5341942.835341942.83

2．本期使用-5341942.83-5341942.83

（六）其他

四、本年期末余额1306291798.002508548929.97113848098.64-748683954.123180004872.49（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司母股公东司权股益东变权动益表变动表

2022年度2022年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1051502526.001463714786.13113848098.64-945991490.621683073920.15

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1051502526.001463714786.13113848098.64-945991490.621683073920.15

三、本年增减变动金额254789272.001044834143.8446769383.651346392799.49

（一）综合收益总额46769383.6546769383.65

（二）股东投入和减少资本254789272.001044834143.841299623415.84

1．股东投入的普通股254789272.001044834143.841299623415.84

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取4414008.384414008.38

2．本期使用-4414008.38-4414008.38

（六）其他

四、本年期末余额1306291798.002508548929.97113848098.64-899222106.973029466719.64（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

兰州兰石重型装备股份有限公司（以下简称“兰石重装”“公司”或“本公司”）系

由兰州兰石集团有限公司（以下简称：兰石集团）、甘肃省国有资产投资集团有限公司、

金石投资有限公司、甘肃祁连山水泥集团股份有限公司、甘肃信托有限责任公司为发起人，经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称：甘肃省国资委）以甘国资产权【2010】

15号《关于同意兰州兰石机械设备有限责任公司整体变更设立股份有限公司的批复》文件批准，于2010年1月20日由兰州兰石机械设备有限责任公司（以下简称：兰石有限）整体变更设立的股份有限公司。兰石有限以其截止2009年12月31日经审计后的净资产

372786487.39元，按1.308022763：1的比例折股，折合股份28500.00万股并更名为兰州兰

石重型装备股份有限公司。

2014年9月15日，根据中国证券监督管理委员会签发的证监许可【2014】956号文批准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股10000.00万股（每股面值1元），募集资金于2014年9月29日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【2014】62010010号验资报告。2014年10月9日，经上海证券交易所【2014】566号文核准，兰石重装向社会公开发行的人民币普通股10000.00万股获准在上海证券交易所上市交易（股票代码：603169；股票简称：兰石重装）。现持有统一社会信用代码为

916200007202575254的营业执照。

经过历年的派送红股、增发新股，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数

1306291798.00股，注册资本为1306291798.00元，注册地址：甘肃省兰州市兰州新区黄

河大道西段528号，总部地址：甘肃省兰州市兰州新区黄河大道西段528号。本公司的控股股东系兰石集团，兰石集团系甘肃省国资委全资拥有的国有独资公司。

(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属炼油化工专用设备制造，经营范围主要包括传统能源化工装备（炼油化工、煤化工、化工新材料等领域）、新能源装备（核能、光伏多晶硅、氢能等领域）、工业智

能装备（快速锻造液压机组、工业机器人等）以及节能环保装备的研发、设计、制造、检

测、检维修服务及工程总承包。

财务报表附注第1页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

(三)合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共12户，具体包括：

持股比例表决权比子公司名称子公司类型级次

（%）例（%）

兰州兰石重工有限公司（以下简称：重工公司）全资子公司一级100.00100.00

兰州兰石换热设备有限责任公司（以下简称：换热公司）全资子公司一级100.00100.00

青岛兰石重型机械设备有限公司（以下简称：青岛公司）全资子公司一级100.00100.00

新疆兰石重装能源工程有限公司（以下简称：新疆公司）全资子公司一级100.00100.00

兰州兰石检测技术有限公司（以下简称：检测公司）全资子公司一级100.00100.00

兰州兰石环保工程有限公司（以下简称：环保公司）全资子公司一级100.00100.00

洛阳瑞泽石化工程有限公司（以下简称：瑞泽石化）控股子公司一级51.0051.00

上海兰石重工机械有限公司（以下简称：上海公司）全资子公司二级100.00100.00

西安兰石重工机械有限公司（以下简称：西安公司）全资子公司二级100.00100.00

洛阳瑞泽科技服务有限公司（以下简称：瑞泽科技）控股子公司二级51.0051.00

中核嘉华设备制造股份公司（以下简称：中核嘉华）控股子公司一级55.0055.00

兰州兰石植源机械科技有限公司（以下简称：兰石植源）控股子公司一级51.0051.00

本公司本期纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本

期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年3月9日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则财务报表附注第2页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，制定了具体会计政策和会计估计，主要包括应收款项预期信用损失计提的方法、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产折旧方法及折旧率

的确定、无形资产摊销方法、长期资产减值方法、收入确认政策等。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

财务报表附注第3页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全财务报表附注第4页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(六)合并财务报表的编制方法

1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将财务报表附注第5页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

财务报表附注第6页兰州兰石重型装备股份有限公司

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财务报表附注

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依财务报表附注第7页兰州兰石重型装备股份有限公司

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财务报表附注赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

财务报表附注第8页兰州兰石重型装备股份有限公司

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财务报表附注

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

财务报表附注第9页兰州兰石重型装备股份有限公司

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财务报表附注

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符财务报表附注第10页兰州兰石重型装备股份有限公司

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财务报表附注合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

财务报表附注第11页兰州兰石重型装备股份有限公司

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财务报表附注

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

财务报表附注第12页兰州兰石重型装备股份有限公司

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财务报表附注

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产财务报表附注第13页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生财务报表附注第14页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出财务报表附注第15页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

财务报表附注第16页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑票据本公司所持有的银行承兑汇票。出票人具有较高的信用参考历史信用损失经验不计提组合评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在坏账准备。

财务报表附注第17页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的商业承兑汇票

本公司所持有的商业承兑汇票。预测，通过违约风险敞口和整个组合

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(十二)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表逾期账龄组合况以及对未来经济状况的预测计提

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合并报表范围纳入合并报表范围内的关联方之间的

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12内关联方组合应收款项，无信用风险个月内或整个存续期预期信用风险损失率计提

(十三)应收款项融资本公司将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票放在应收款项融资列示。应收款项融资后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本公司认为该部分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

(十四)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

财务报表附注第18页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

保证金组合及在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计信用风险三阶段模型其他应收款项算预期信用损失

纳入合并报表范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的合并报表范围

的关联方之间的应收预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信内关联方组合款项用风险损失率计提

(十五)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

(十六)合同资产财务报表附注第19页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

(十七)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

(十八)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

本公司对 EPC项目的长期应收款根据合同条款和实际履行情况单独确定其信用损失。

(十九)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

财务报表附注第20页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成财务报表附注第21页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负财务报表附注第22页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

财务报表附注第23页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权502.00

房屋建筑物475.002.02

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终财务报表附注第24页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃

的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；

转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

财务报表附注第25页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.9-4.75

机器设备年限平均法10-205.004.75-9.50

运输工具年限平均法4-105.009.5-23.75

电子设备及其他年限平均法3-55.0019-31.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

财务报表附注第26页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十三)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停财务报表附注第27页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十四)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

财务报表附注第28页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

(二十五)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件10约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；未约定期年或合同授权期间限的，按照10年或受益期间摊销土地使用权50年不动产证权属

专利权8年、10年专利批准年限或合同约定期间内摊销每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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2022年度

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（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十六)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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2022年度

财务报表附注

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十七)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注待摊销的地下停车位费40年使用年限办公楼装修5年依照预计下次装修的期间

(二十八)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十九)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

财务报表附注第31页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险以及企业的年金计划等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。

(三十)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

财务报表附注第32页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十一)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

财务报表附注第33页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十三)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将财务报表附注第34页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十四)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）产品生产销售；

（2）产品设计服务；

（3）EPC总包业务。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某财务报表附注第35页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

本公司有三大业务类型，一是生产和销售产品，二是产品设计，三是 EPC总包业务。

依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

（1）产品销售业务

公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

（2）产品设计业务

公司产品设计业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将阶段性工作成果资料提交至客户并得到客户确认、已收取价款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

（3）EPC总包业务

公司 EPC 总包业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

财务报表附注第36页兰州兰石重型装备股份有限公司

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财务报表附注

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

(三十五)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账财务报表附注第37页兰州兰石重型装备股份有限公司

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面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十六)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别所有的政府补助均采用总额法核算采用净额法核算的政府补助类别无

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财务报表附注第38页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十八)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

财务报表附注第39页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产

和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

财务报表附注第40页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

财务报表附注第41页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；

同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(三十九)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(四十)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(四十一)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关（1）于亏损合同的判断”。

本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份（2）支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响财务报表附注第42页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

本公司自施行日起执行解释16号，执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本公司不存在重要的会计估计变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

销售货物13%

提供交通运输服务、建筑、不动产租赁服

9%

增值税务

其他应税销售服务行为6%

简易计税方法3%

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

兰石重装15%

重工公司15%

换热公司15%财务报表附注第43页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注纳税主体名称所得税税率

青岛公司25%

新疆公司15%

上海公司15%

环保公司25%

瑞泽石化15%

检测公司15%

西安公司25%

瑞泽科技25%

中核嘉华15%

兰石植源20%

(二)税收优惠政策及依据1、根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号文《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司经甘肃省兰州新区国家税务局审核，2022年暂按15%税率预缴所得税。

2、根据国家税务总局2012年4月23日印发的《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》及甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关问题的通知》的相关规定，重工公司、换热公司经甘肃省兰州新区国家税务局审核，2022年暂按

15%税率预缴所得税。

3、根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号文《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，新疆公司经哈密地区石油新城国家税务局审核，自2021年1月1日至2030年12月31日，取得享受西部大开发企业所得税减按15%税率的税收优惠政策。2022年度按15%税率预缴所得税。

4、2018年 11月 27 日，上海公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR201831003308，

有效期 3 年，2021年对高新企业进行重新认证，取得证书编号：GR202131005192，有效期 3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，上海公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2022年度按15%税率预缴所得税。

5、2022年 10月 18 日，检测公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR202262000256，

有效期3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，检测公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2022年度按15%税率预缴所得税。

6、2017 年 12 月 1 日瑞泽石化取得高新技术企业证书，证书编号：GR201741001025，有

效期3年，2020年对高新企业进行重新认证，并取得高新技术企业证书，证书编号：

财务报表附注第44页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

GR202041000834，有效期 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，

本公司属于“国家需要重点扶持的高新技术企业”，减按15%的税率征收企业所得税。2022年度按15%税率预缴企业所得税。

7、2018 年 7 月 23日中核嘉华取得高新技术企业证书，证书编号：GR201862000014，2021年对高新企业进行重新认证，并取得高新技术企业证书，证书编号：GR202162000283，有效期3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2022年度按15%税率预缴企业所得税。

8、根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（[2021]12号）和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（[2022]13号）之规定，兰石植源作为小型微利企业，报告期内应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

9、根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号规定，自2019年4月1日至

2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日，上期期末指2021年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金108467.8574212.28

银行存款650866335.091445396726.68

其他货币资金716807310.771224859137.74

未到期应收利息13072.59

合计1367795186.302670330076.70

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金592177939.831025744514.87

信用证保证金65000000.00134000000.00

保函保证金59629370.9465114622.87财务报表附注第45页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

冻结的银行存款2624311.222030000.00

合计719431621.991226889137.74

截止2022年12月31日，本公司其他货币资金716807310.77元，本年冻结的银行存款

2624311.22元，详见注释60.所有权或使用权受到限制的资产。

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票144096195.00200672307.65

商业承兑汇票80256410.36103001579.28

合计224352605.36303673886.93

截止2022年12月31日，银行承兑汇票为因银行借款及票据池业务质押在银行的票据，票据到期解付后直接转至本公司货币资金账户。

2022年度，本公司视日常资金管理需要，对部分银行承兑汇票进行背书转让，将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资（附注五、注释4.应收款项融资）。

2．应收票据坏账准备分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应225990491.28100.001637885.920.72224352605.36收票据

其中：银行承兑汇票组合144096195.0063.76144096195.00

商业承兑汇票组合81894296.2836.241637885.922.0080256410.36

合计225990491.28100.001637885.920.72224352605.36

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提预期信用损失的应收票据

按组合计提预期信用损失305780744.55100.002106857.620.69303673886.93财务报表附注第46页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）的应收票据

其中：银行承兑汇票组合200672307.6565.63200672307.65

商业承兑汇票组合105108436.9034.372106857.622.00103001579.28

合计305780744.55100.002106857.620.69303673886.93

3．按组合计提坏账准备的应收票据

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合144096195.00

商业承兑汇票组合81894296.281637885.922.00

合计225990491.281637885.920.72

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收票据

按组合计提预期信2106857.621637885.922106857.621637885.92用损失的应收票据

其中：银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合2106857.621637885.922106857.621637885.92

合计2106857.621637885.922106857.621637885.92

5．期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票144096195.00商业承兑汇票

合计144096195.00

6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票881026021.96

商业承兑汇票53476553.08

合计881026021.9653476553.08财务报表附注第47页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内950431466.35716602123.39

1－2年201938994.76478474354.76

2－3年160706445.46215693686.29

3－4年68750641.6646224520.14

4－5年24941839.5927224704.28

5年以上79443439.66106766039.88

小计1486212827.481590985428.74

减：坏账准备194325114.60277835135.13

合计1291887712.881313150293.61

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收475437934.1831.99102304476.5521.52373133457.63账款

按组合计提坏账准备的应1010774893.3068.0192020638.059.10918754255.25收账款

其中：逾期账龄组合1010774893.3068.0192020638.059.10918754255.25关联方组合

合计1486212827.48100.00194325114.6013.081291887712.88

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收370147036.7023.27166774421.5845.06203372615.12账款

按组合计提坏账准备的应1220838392.0476.73111060713.559.101109777678.49收账款

其中：逾期账龄组合1220838392.0476.73111060713.559.101109777678.49关联方组合

合计1590985428.74100.00277835135.1317.461313150293.61

3．单项计提坏账准备的应收账款

单位名称期末余额财务报表附注第48页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

河北鑫海化工集团有限公司4949663.004949663.00100.00回收困难

内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任17568208.3617568208.36100.00回收困难公司

河北启明化工科技有限公司71350.0071350.00100.00回收困难

中国庆华能源集团有限公司21866579.0021866579.00100.00回收困难

盘锦浩业化工有限公司 254177384.05 10067302.86 3.96 EPC 项目，根据工程情况单项分析

哈密宣力燃气发电有限公司 14258212.95 2134292.01 14.97 EPC 项目，根据工程情况单项分析

甘肃宏汇能源化工有限公司 2379513.10 124924.44 5.25 EPC 项目，根据工程情况单项分析

甘肃瓜州宝丰硅材料开发有限公司 3302612.63 173387.16 5.25 EPC 项目，根据工程情况单项分析

EPC 项目，根据工程新疆宣东能源有限公司116199814.316100490.255.25情况单项分析

青海东润硅业有限公司343000.00343000.00100.00回收困难

宁夏宏岩矿业有限公司50400.0050400.00100.00回收困难

新疆奎山宝塔石化有限公司20685000.0020685000.00100.00回收困难

东营利源环保科技有限公司620000.00620000.00100.00回收困难

河北浅海石油化工集团有限公司825000.00825000.00100.00回收困难

湖南建长石化股份有限公司20000.0020000.00100.00回收困难

江苏林达智思环保科技有限公司20000.0020000.00100.00回收困难

山东方宇石化科技有限公司500000.00500000.00100.00回收困难

山东恒宇化工有限公司1650000.001650000.00100.00回收困难

山东胜星化工有限公司1320000.001320000.00100.00回收困难

武汉金中石化工程有限公司1480000.001480000.00100.00回收困难

新疆金玛依石油化工有限公司200000.00200000.00100.00回收困难

贵州黔基恒设备科技有限公司241292.0096516.8040.00回收存在风险

临夏市供热公司90000.0029088.0032.32回收存在风险

内蒙古鑫旺再生资源有限公司621807.20200968.0932.32回收存在风险

平凉恒和集团平凉市恒和房地产开142153.00142153.00100.00回收困难发有限责任公司

青海盐湖机电装备技术有限公司9942674.809942674.80100.00回收困难

青海盐湖镁业有限公司77169.7877169.78100.00回收困难

潍坊子宸环境工程有限公司996100.00687309.0069.00回收存在风险

无极县宝石花地热能开发有限公司840000.00359000.0042.74回收存在风险

合计475437934.18102304476.5521.52

4．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）逾期账龄组合财务报表附注第49页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内589428880.3714170425.432.4

1－2年204092256.3718192469.408.91

2－3年149833226.5625819668.3517.23

3－4年47830044.9016539209.8134.58

4－5年8101007.995809387.9571.71

5年以上11489477.1111489477.11100.00

合计1010774893.3092020638.059.10

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期

信用损失的应166774421.5813773388.0536126143.8615730000.00-26387189.22102304476.55收账款按组合计提预

期信用损失的111060713.55-17001620.722758063.98719609.2092020638.05应收账款

其中：逾期账111060713.55-17001620.722758063.98719609.2092020638.05龄组合关联方组合

合计277835135.13-3228232.6736126143.8618488063.98-25667580.02194325114.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注

中国庆华能源集团有限公司3100000.00收回

内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公司3700000.00收回

甘肃宏汇能源化工有限公司9187066.60收回

哈密宣力燃气发电有限公司1358485.07收回

新疆宣力环保能源有限公司3168584.00收回

盘锦浩业化工有限公司5573798.32收回

青海盐湖机电装备技术有限公司1100000.00收回

合计27187933.99

6．本报告期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款18488063.98

其中重要的应收账款核销情况如下：

财务报表附注第50页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注是否由应收账款履行的核销程单位名称核销金额核销原因关联交性质序易产生

北京华福工程有限公司应收货款12750000.00无法收回董事会决议否

山东三合实业集团有限公司应收货款880000.00无法收回董事会决议否

山东海丰能源科技有限公司应收货款2100000.00无法收回董事会决议否

合计15730000.00

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

期末余额前五名应收账款汇总562684614.7237.8632434444.27

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资情况

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票84319443.83155158996.25商业承兑汇票

合计84319443.83155158996.25

注：本公司视日常资金管理的需要将一部分承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

截止2022年12月31日，本公司所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内642455917.0690.23185619491.9161.14

1至2年12321945.301.7369365367.7822.84

2至3年30115645.604.239169900.973.02

3年以上27102556.953.8139488571.3513.00

合计711996064.91100.00303643332.01100.00

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称期末余额账龄未及时结算原因财务报表附注第51页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注单位名称期末余额账龄未及时结算原因

青岛高航石化工业炉工程有限责任公司18000000.002-3年未到合同结算节点

江西西源环保工程技术有限公司7330930.07分段账龄未到合同结算节点

盘锦盛路管桩有限公司6949730.003年以上业主资金问题，本公司已起诉合计32280660.07

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总379140765.8053.25

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款47023718.8838633712.65

合计47023718.8838633712.65

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内33306359.9528198918.00

1－2年6287685.063974082.83

2－3年3163418.206227069.97

3－4年5764502.07668750.92

4－5年668480.623242343.71

5年以上9400482.957968613.25

小计58590928.8550279778.68

减：坏账准备11567209.9711646066.03

合计47023718.8838633712.65

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金46342183.5636994714.78

备用金775981.11758252.36

往来款8591682.309202586.23

其他2881081.883324225.31财务报表附注第52页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

小计58590928.8550279778.68

减：坏账准备11567209.9711646066.03

合计47023718.8838633712.65

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段49611907.182588188.3047023718.8840616283.001982570.3538633712.65

第二阶段

第三阶段8979021.678979021.679663495.689663495.68

合计58590928.8511567209.9747023718.8850279778.6811646066.0338633712.65

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

单项计提坏账准备的其他应5147553.718.795147553.71100.00收款

按组合计提坏账准备的其他53443375.1491.216419656.2612.0147023718.88应收款

其中：保证金组合及其他应53443375.1491.216419656.2612.0147023718.88收款项

合计58590928.85100.0011567209.9719.7447023718.88

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提预期信用损失的其5824027.7211.585824027.72100.00他应收款

按组合计提预期信用损失的44455750.9688.425822038.3113.1038633712.65其他应收款

其中：保证金组合及其他应44455750.9688.425822038.3113.1038633712.65收款项

合计50279778.68100.0011646066.0323.1638633712.65

5．单项计提坏账准备的其他应收款情况

期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）财务报表附注第53页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

北京华福工程有限公司57651.9057651.90100.00预计无法收回

河南复拓能源科技有限公司5019901.815019901.81100.00预计无法收回

李江70000.0070000.00100.00预计无法收回

合计5147553.715147553.71

6．按组合计提坏账准备的其他应收款

（1）保证金组合及其他应收款项期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内33306359.951579834.324.74

1－2年6287685.06314384.255.00

2－3年3163418.20515691.7316.30

3－4年5446599.66347650.836.38

4－5年198455.3135392.7817.83

5年以上5040856.963626702.3571.95

合计53443375.146419656.2612.01

7．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额1982570.359663495.6811646066.03

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提613388.96500.00613888.96

本期转回271474.01271474.01本期转销

本期核销7771.01413500.00421271.01其他变动

期末余额2588188.308979021.6711567209.97

（3）本期坏账准备转回或收回金额重要的财务报表附注第54页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注

河南复拓能源科技有限公司271474.01银行存款

合计271474.01

8．本报告期实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款421271.01

其中重要的其他应收款核销情况如下：

是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

第五届董事会第

北京华福工程有限公司投标保证金405000.00无法收回否四次会议决议

合计405000.00

9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额

(%)期末余额的比例

河南复拓能源科技有限公司往来款5019901.81分段账龄8.575019901.81

中航国际租赁有限公司保证金4400000.003-4年7.51220000.00

云南东岩实业有限公司往来款3410000.005年以上5.823410000.00

甘肃兰银金融租赁股份有限公司保证金2500000.001-2年4.27125000.00

宁夏宝丰能源集团股份有限公司保证金2420000.00分段账龄4.13121000.00

合计17749901.8130.308895901.81

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合存货跌价准备/合账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备

在途物资500562748.17500562748.17234069250.11234069250.11

原材料609054941.771939753.47607115188.30473667392.202875919.21470791472.99

在产品及自制半成品1625213931.7064571377.351560642554.351877930671.0887802634.231790128036.85

库存商品115128151.621221660.25113906491.37101734801.37786208.19100948593.18

委托加工物资34557380.2734557380.2710312283.1310312283.13

周转材料2275628.232275628.232051721.332051721.33

合同履约成本9680399.449680399.442069177.132069177.13

合计2896473181.2067732791.072828740390.132701835296.3591464761.632610370534.72财务报表附注第55页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料2875919.21416184.32664769.24687580.821939753.47

在产品及自制半成品87802634.2312892519.166033983.6030089792.4464571377.35

库存商品786208.19493794.2758342.211221660.25

合计91464761.6313802497.756698752.8430835715.4767732791.07

存货跌价准备说明：

本公司计提和转回存货跌价准备主要依据可变现净值低于成本原则进行测算，本期转销存货跌价准备主要系领用或销售结转成本所致。

注释8．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金330131933.3010456484.89319675448.41274789158.218738184.02266050974.19

已发货未结算-产品802475077.2524034490.31778440586.94836918879.3425420521.25811498358.09

已完工未结算-EPC 124306871.24 3979896.82 120326974.42 59110768.81 1773323.06 57337445.75

合计1256913881.7938470872.021218443009.771170818806.3635932028.331134886778.03

2．本期合同资产计提减值准备情况

本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动

应收质保金8738184.021718300.8710456484.89

已发货未验收产品25420521.25-1386030.9424034490.31

已完工未结算款项1773323.062206573.763979896.82

合计35932028.332538843.6938470872.02

注释9．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款10000000.00

待摊销的地下停车位费36610.2036610.20

合计10036610.2036610.20财务报表附注第56页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释10．其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

项目期末余额期初余额

待认证/抵扣进项税额220891.97261361.27

增值税留底税额1908182.64

待摊费用3411792.3428382195.39

预缴企业所得税59058.17

预缴增值税441648.21

其他1387112.67

合计5982515.1630089727.50

注释11．长期应收款期末余额期初余额款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品12959663.821046554.7211913109.10

总承包项目应收款项537005824.27191498848.18345506976.09405355394.22159790316.33245565077.89

神木市胜帮化工有限13000000.003445201.409554798.6023000000.003445201.4019554798.60公司

合计562965488.09195990604.30366974883.79428355394.22163235517.73265119876.49

1．减值准备计提情况

本期变动情况款项性质期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

分期收款销售商品1046554.721046554.72

总包项目应收款项159790316.334429528.689615780.6136894783.78191498848.18

神木市胜帮化工有限3445201.403445201.40公司

合计163235517.735476083.409615780.6136894783.78195990604.30

注释12．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整

联营企业：

云南东岩实业有限公司30240000.00

神木市胜帮化工有限公司158060000.00

合计188300000.00

续：

财务报表附注第57页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现其他权益变计提减值准期末余额金股利或利其他期末余额动备润

联营企业：

云南东岩实业有限公司30240000.00

神木市胜帮化工有限公司158060000.00

合计188300000.00

注释13．其他权益工具投资

1.其他权益工具分项列示

项目期末余额期初余额

咸阳石油化工有限公司14000000.0014000000.00

洛阳宏兴新能化工有限公司51000000.0051000000.00

合计65000000.0065000000.00

2.非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动本期确认的项目累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收股利收入额因益的原因

咸阳石油化工有限公司非交易目的股权3000000.0015000000.00

合计3000000.0015000000.00

注释14．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物土地使用权合计

一.账面原值

1．期初余额54164340.244781592.1858945932.42

2．本期增加金额242458.00242458.00

外购固定资产转入

其他242458.00242458.00

3．本期减少金额

4．期末余额54406798.244781592.1859188390.42

二.累计折旧（摊销）

1．期初余额5582476.71670527.306253004.01

2．本期增加金额1169988.1895634.721265622.90

财务报表附注第58页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权合计

本期计提1169988.1895634.721265622.90固定资产转入增加

3．本期减少金额

4．期末余额6752464.89766162.027518626.91

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值47654333.354015430.1651669763.51

2．期初账面价值48581863.534111064.8852692928.41

2．本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况

注释15．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产2194481452.932311993124.09固定资产清理

合计2194481452.932311993124.09

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1．固定资产情况

电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一.账面原值

1．期初余额2008468304.311236141988.0517178992.0322755484.173284544768.56

2．本期增加金额16171876.3910865281.941151250.292122131.2430310539.86

购置3684965.006163280.75901250.292017404.8112766900.85

其他增加12486911.394702001.19250000.00104726.4317543639.01

3．本期减少金额15892614.4816592734.383245536.551427149.4837158034.89

处置或报废591536.304757184.652995536.551129734.289473991.78

其他减少15301078.1811835549.73250000.00297415.2027684043.11

4．期末余额2008747566.221230414535.6115084705.7723450465.933277697273.53

二.累计折旧财务报表附注第59页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

1．期初余额290291430.91651217961.0311955037.7618653453.81972117883.51

2．本期增加金额41981373.1984583179.901132148.271731874.82129428576.18

本期计提41600053.1084404437.461132148.271530304.19128666943.02

其他381320.09178742.44201570.63761633.16

3．本期减少金额2350302.0812596432.662499518.931313203.6018759457.27

处置或报废206048.364007302.262499518.931074635.797787505.34

其他转出2144253.728589130.40238567.8110971951.93

4．期末余额329922502.02723204708.2710587667.1019072125.031082787002.42

三.减值准备

1．期初余额433760.96433760.96

2．本期增加金额

3．本期减少金额4942.784942.78

处置或报废4942.784942.78

4．期末余额428818.18428818.18

四.账面价值

1．期末账面价值1678825064.20506781009.164497038.674378340.902194481452.93

2．期初账面价值1718176873.40584490266.065223954.274102030.362311993124.09

2．期末无暂时闲置的固定资产

3．本期无通过经营租赁租出的固定资产

4．期末无未办妥产权证书的固定资产

注释16．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程162198516.9114150.94工程物资

合计162198516.9114150.94

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

露天跨雨棚14150.9414150.9414150.9414150.94财务报表附注第60页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

龙门吊辊道基础工程752293.57752293.57

激光切割机操作间24778.7624778.76

20kw 激光切割机设备基 37378.64 37378.64

础项目兰石重装重型承压装备

生产和管理智能化新模161369915.00161369915.00

式项目（二期）

合计162198516.91162198516.9114150.9414150.94

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入本期其他工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产减少兰石重装重型承压装备生产和管理智能化新模式项目（二161369915.00161369915.00期）

合计161369915.00161369915.00

续：

工程投入本期利

预算数工程进利息资本化累其中：本期利

工程项目名称()占预算比(%)息资本资金来源万元(%)度计金额息资本化金额例化率(%)兰石重装重型承压

装备生产和管理智31808.0051.7151.71定向募集能化新模式项目（二期）项目

合计31808.00

3．本报告期无需计提减值的在建工程

注释17．使用权资产项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额1804377.141804377.14

2．本期增加金额61992.0061992.00

租赁61992.0061992.00

3．本期减少金额

租赁到期

4．期末余额1866369.141866369.14

二.累计折旧

1．期初余额

2．本期增加金额610069.05610069.05

财务报表附注第61页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

本期计提610069.05610069.05

3．本期减少金额

4．期末余额610069.05610069.05

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值1256300.091256300.09

2．期初账面价值1804377.141804377.14

注释18．无形资产

1．无形资产情况

项目软件土地使用权专利权合计

一.账面原值

1．期初余额42557244.31195445691.5417075246.77255078182.62

2．本期增加金额1377301.351377301.35

购置1377301.351377301.35

3．本期减少金额

4．期末余额43934545.66195445691.5417075246.77256455483.97

二.累计摊销

1．期初余额11332055.4627700157.946973456.4946005669.89

2．本期增加金额2901340.144068931.341738073.198708344.67

本期计提2901340.144068931.341738073.198708344.67

3．本期减少金额

4．期末余额14233395.6031769089.288711529.6854714014.56

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值29701150.06163676602.268363717.09201741469.41

2．期初账面价值31225188.85167745533.6010101790.28209072512.73

财务报表附注第62页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释19．开发支出本期增加本期转出数项目期初余额期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产

QY740六氟化铀运输容 509245.73 509245.73器研发项目放射性废有机相无机

化处理技术研究与应2125378.142125378.14用项目

合计2634623.872634623.87

注释20．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成处置

瑞泽石化261808961.83261808961.83

中核嘉华89232622.1489232622.14

合计351041583.97351041583.97

（1）本公司2017年通过发行股份及支付现金的方式购买马晓等9名瑞泽石化全体股东

持有的瑞泽石化51.00%的控股权。合并日，取得瑞泽石化可辨认净资产公允价值份额

146191038.17元，形成商誉261808961.83元。

（2）本公司2021年通过支付现金方式购买秦皇岛金核投资有限公司持有的中核嘉华

55.00%的控股权。合并日取得中核嘉华可辨认净资产公允价值份额40017377.86元，形成商

誉89232622.14元。

2．商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置

瑞泽石化87707157.2587707157.25中核嘉华

合计87707157.2587707157.25

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（1）瑞泽石化

瑞泽石化与商誉相关资产组包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。该公司对应资产组可收回金额根据深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《兰州兰石重型装备股份有限公司以财务报告为目的所涉及的洛阳瑞泽石化工程有限公司资产组之可回收金额资产评估报告》（鹏信资评报字[2023]第 S025 号）的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。

财务报表附注第63页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

非同一控制下企业合并形成的商誉=合并成本-购买日取得的可辨认净资产公允价值份

额=408000000.00-146191038.17=261808961.83元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。

（2）中核嘉华

中核嘉华与商誉相关资产组包括固定资产、无形资产等。该公司对应资产组可收回金额根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《兰州兰石重型装备股份有限公司拟对中核嘉华设备制造股份公司商誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收金额进行减值测试项目涉及的资产组可回收金额资产评估报告》（北方亚事评报字[2023]第01-138号）

的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。

非同一控制下企业合并形成的商誉=合并成本-购买日取得的可辨认净资产公允价值份

额=129250000.00-40017377.86=89232622.14元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。

4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

瑞泽石化商誉所在资产组未来现金流量现值基于管理层批准的2023年至2027年财务预算确定，资产组超过5年的现金流量以2027年的预算数为基础永续计算。中核嘉华商誉所在资产组未来现金流量现值基于管理层批准的2023年至2029年财务预算确定，资产组超过

7年的现金流量以2029年的预算数永续计算。

本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设及参数如下：

期末期初被投资单位名称或形成商誉的事项预测期增预测期增毛利率折现率毛利率折现率长率长率

瑞泽石化6%-8%68%左右13.31%6%48%左右13.54%

中核嘉华15%左右22%左右8.66%21%左右23%左右10.93%管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。

5．商誉减值测试的影响（1）根据深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《兰州兰石重型装备股份有限公司以财务报告为目的所涉及的洛阳瑞泽石化工程有限公司资产组之可回收金额资产评估报告》（鹏信资评报字[2023]第 S025号），采用收益法评估的资产组于评估基准日 2022年12月31日的可回收金额为人民币：36755.64万元，对应本公司所持有的股权比例51.00%的可回收金额为人民币：18745.38万元，大于期末资产组的账面价值。截止2022年12月31日，瑞泽石化资产组商誉不存在减值情况。

财务报表附注第64页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注（2）根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《兰州兰石重型装备股份有限公司拟对中核嘉华设备制造股份公司商誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收金额进行减值测试项目涉及的资产组可回收金额资产评估报告》（北方亚事评报字[2023]第

01-138号），采用收益法评估的资产组于评估基准日2022年12月31日的可回收金额为人民

币：26278.38万元，对应本公司所持有的股权比例55.00%的可回收金额为人民币：14453.11万元，大于期末资产组的账面价值。截止2022年12月31日，中核嘉华资产组商誉不存在减值情况。

注释21．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

待摊销的地下停车位费1137965.8536610.201101355.65

房屋装修费216737.42187303.1529434.27

场地硬化费587155.96587155.96

合计1354703.27587155.96223913.351717945.88

注释22．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备104486267.0715898123.20105188920.8816232690.14

资产减值准备72573878.5511588252.4563959755.3210319691.58

与资产相关政府补助3000000.00450000.007065821.531059873.23

可抵扣亏损9573640.671436046.10

预计负债1142947.32171442.10

合计180060145.6227936375.65186931085.7229219743.15

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制下企业合并资产评127676403.5619151460.53132532517.7319879877.66估增值

搬迁购置资产造成的差异1032314041.48154847106.221059137965.80158870694.87

固定资产加速折旧32538503.368134625.8434948770.568737192.64

合计1192528948.40182133192.591226619254.09187487765.17

3．未确认递延所得税资产明细

财务报表附注第65页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异343252363.76348378629.20

可抵扣亏损860191405.64938774938.46

合计1203443769.401287153567.66

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2022年12855251.76

2023年68330717.28692351984.59

2024年84474516.2399123732.75

2025年30374151.87129667283.63

2026年25914501.124776685.73

2027年14352674.67

2028年502781507.31

2029年10330195.15

2030年120831154.23

2031年1987383.67

2032年814604.11

合计860191405.64938774938.46

注释23．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同应收未到期质保金316258477.1210159213.32306099263.80141495117.114067714.92137427402.19

设备款82015145.6382015145.6331019110.8931019110.89

摊销期限超过一年的合190699.09190699.09152481.55152481.55同履约成本

合计398464321.8410159213.32388305108.52172666709.554067714.92168598994.63

注释24．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款230000000.00503113199.62

保证借款1826700000.001759664110.00

未到期应付利息2587500.112805200.58

合计2059287500.112265582510.20财务报表附注第66页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释25．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1087549540.401726055188.95

商业承兑汇票152639025.245458292.00

信用证270000000.00523000000.00

合计1510188565.642254513480.95本期末无已到期未支付的应付票据。

注释26．应付账款项目期末余额期初余额

应付材料款700732425.66621302884.41

应付工程款539877973.75473539152.49

应付设备款38201351.2234707870.81

应付劳务费7378906.962960447.16

应付加工费127338021.6379574615.44

应付运输费61086397.5051725390.94

应付其他费用35633466.1617105223.45

合计1510248542.881280915584.70

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

四川省达科特能源科技股份有限公司17988500.00厂家起诉，业主应诉阶段蓝星（天津）化工有限公司17372531.58法院已判决，执行中中国石油天然气第七建设有限公司13126356.00项目业主尚未结算

合计48487387.58

注释27．预收款项

1．预收款项情况

项目期末余额期初余额

预收货款9795220.427002345.28

预收租赁费379127.30958304.16

其他33.20

合计10174380.927960649.44

2．账龄超过一年的重要预收款项

财务报表附注第67页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注单位名称期末余额未偿还或结转原因

山西松科机电设备有限公司2000000.00项目未开始执行

抚顺罕王直接还原铁有限公司1920000.00项目未开始执行

合计3920000.00

注释28．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款1685941593.211422976207.97

预收加工费1785660.44456351.33

预收 EPC 款项 11917948.61 168943265.04

设计咨询款项5966811.205507377.23

其他2647926.312999674.17

合计1708259939.771600882875.74

注释29．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬43053800.66478520906.10490501345.6631073361.10

离职后福利-设定提存计划53565464.9635258754.5118306710.45

辞退福利168420.00168420.00一年内到期的其他福利

合计43053800.66532254791.06525928520.1749380071.55

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴14886273.84387740863.71399465088.253162049.30

职工福利费15522490.3515522490.35

社会保险费30599650.8830460102.36139548.52

其中：基本医疗保险费28117971.7028117971.70

工伤保险费2481679.182342130.66139548.52

住房公积金351177.0036007445.2236007445.22351177.00

工会经费和职工教育经费27816349.828650455.949046219.4827420586.28

合计43053800.66478520906.10490501345.6631073361.10

3．设定提存计划列示

财务报表附注第68页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险51343097.9133204534.3518138563.56

失业保险费2222367.052054220.16168146.89

合计53565464.9635258754.5118306710.45

设定提存计划说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司及下属子公司分别按当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

注释30．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税62943097.4660731928.04

企业所得税4967708.4230840.75

个人所得税1634092.09648670.12

房产税913015.791596200.52

土地使用税284105.73284435.93

城市维护建设税3222062.072726418.37

教育费附加1738012.261561842.61

地方教育费附加1161533.871044087.46

环境保护税3602.022755.79

水利基金136.26

印花税1200415.67460539.86

合计78067645.3869087855.71

注释31．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款55208556.8790496883.68

合计55208556.8790496883.68

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额财务报表附注第69页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

押金及保证金3046982.924798196.00

往来借款29431518.1632417857.50

中介咨询费175000.002380000.00

党组织经费6362621.905716783.52

应付股权收购款36250000.00

应付暂收款1063600.002124000.00

快易付业务款8023641.00

其他7105192.896810046.66

合计55208556.8790496883.68

注释32．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款218000000.00158000000.00

一年内到期的长期应付款28879924.9555147369.12

合计246879924.95213147369.12

注释33．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额185926758.26192578414.68

未终止确认的商业承兑汇票继续涉入负债53476553.0889211731.74

合计239403311.34281790146.42

注释34．长期借款借款类别期末余额期初余额

抵押借款200000000.00

保证借款657992372.25689000000.00

长期借款未支付利息1092600.001024500.00

减：一年内到期的长期借款218000000.00158000000.00

合计641084972.25532024500.00

长期借款说明：

注：本公司长期借款中的保证借款主要为母公司兰石集团提供的保证。担保信息详见

十、（五）关联方交易5、关联担保情况。

注释35．租赁负债财务报表附注第70页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

1年以内642787.04601459.05

1-2年601459.04

2-3年

租赁付款额总额小计642787.041202918.09

减：未确认融资费用租赁付款额现值小计

减：一年内到期的租赁负债

合计642787.041202918.09

注释36．长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款42032852.2870532983.54

专项应付款1027833.76

合计42032852.2871560817.30

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（一）长期应付款

1．长期应付款分类

款项性质期末余额期初余额

融资租赁设备款53525211.2093309529.32

国开发展基金17387566.0332370823.34减：一年内到期的长期应付款（附

3228879924.9555147369.12注五、）

合计42032852.2870532983.54

（二）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

国拨资金项目1027833.762500000.003527833.76

合计1027833.762500000.003527833.76

注释37．预计负债项目期末余额期初余额形成原因

其他1142947.32

合计1142947.32财务报表附注第71页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

说明：

期初预计负债系本公司之控股子公司中核嘉华因生产事故所预计的赔偿、善后补偿及处罚款。

注释38．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助30602697.621000000.003581178.5128021519.11详见表1

合计30602697.621000000.003581178.5128021519.11

1．与政府补助相关的递延收益

本期计入本期计入本期冲减

本期新增补加：其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用期末余额助金额变动与收益相关入金额金额金额

超大型容器移4959000.001102000.003857000.00与资产相关动工厂项目

4000吨水压机330555.5733333.33297222.24与资产相关

改造项目螺纹锁紧环式

高压换热器产2972222.24333333.332638888.91与资产相关业化项目出城入园重型

炼油化工装备1600000.00200000.001400000.00与资产相关产业升级项目压力容器智能

制造示范建设5000000.00333333.334666666.67与资产相关项目智能工厂离散

制造示范工程9006318.71243350.528762968.19与资产相关项目款板式换热器冷

冲压波纹板片293480.0055180.00238300.00与资产相关腐蚀机理的研究及预防能源装备智能

化检测基地项2580767.10500000.002080767.10与资产相关目超大型煤化工

及新能源领域3750000.00750000.003000000.00与资产相关设备制造项目传感与检测技

术研发中心组110354.0030648.0079706.00与资产相关建资助资金中核嘉华核装

备制造产业园1000000.001000000.00与资产相关区建设项目

合计30602697.621000000.003581178.5128021519.11

注释39．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计财务报表附注第72页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1306291798.001306291798.00

注释40．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2517010716.622517010716.62

合计2517010716.622517010716.62

注释41．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4020494.8313644536.6011793313.085871718.35

合计4020494.8313644536.6011793313.085871718.35

专项储备情况说明：

专项储备中安全生产费本期计提13644536.60元，费用性支出11793313.08元。

注释42．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积114329807.17114329807.17任意盈余公积

合计114329807.17114329807.17

盈余公积说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

注释43．未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润-979216696.36-1101945291.90

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减）调整后期初未分配利润-979216696.36-1101945291.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润175933175.85122728595.54

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积财务报表附注第73页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目本期上期

加：盈余公积弥补亏损

期末未分配利润-803283520.51-979216696.36

注释44．营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4917235254.374273007594.523996085527.643347756401.65

其他业务63095684.619849381.0840975460.0610031185.91

注释45．税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税16765145.5316914654.66

车船税35100.2642830.10

土地使用税4587688.023850189.58

城市维护建设税8049639.994039650.11

教育费附加4268920.052279931.45

地方教育费附加2845946.701522813.39

环境保护税13798.9616630.44

水利基金2169.982953.86

印花税3368175.582821462.31

合计39936585.0731491115.90

注释46．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50724870.0548280635.81

差旅费4304974.416224906.74

招投标费1502141.132550807.33

业务经费（业务招待费、会务费、广告费）2135614.592055892.77

技术服务费1402455.951292418.68

运输费19854.67100815.83

办公费用及其他3586804.142870973.11

信息系统运行维护费1475176.271386737.93

代理费948293.001782285.28

合计66100184.2166545473.48财务报表附注第74页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释47．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬93219798.5875358760.41

固定资产累计折旧9780783.509736191.38

中介服务费用8681231.228369648.50

修理费2387468.176029850.47

无形资产累计摊销6861478.506048754.50

保险费618018.78572693.85

差旅费3070217.463367136.54

绿化卫生费2050774.553288576.22

服务费2192742.852544003.79

党组织经费960198.78735576.60

水电暖费2223421.831873267.42

办公费1257590.901121297.25

业务招待费1096180.791345350.16

劳务费835044.511177512.12

残保金1199919.111851706.84

交通费884645.05927559.44

低值易耗品摊销58668.7578284.11

董事会会费96372.00120000.00

租赁费219494.61234061.79

广告宣传费375942.08145163.60

其他5466079.966012399.95

合计143536071.98130937794.94

注释48．研发费用项目本期发生额上期发生额

直接投入92060515.9955494453.58

职工薪酬46547434.6229791001.49

设计费49495.331886792.46

折旧与摊销2240565.82685648.08

委外研发费4030732.4991981.30

其他6319816.914217386.22

合计151248561.1692167263.13

注释49．财务费用财务报表附注第75页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

利息支出169558507.89202959997.19

减：利息收入7376263.526764414.73

手续费6133621.982508904.62

汇兑损益20025.53-288328.27

合计168335891.88198416158.81

注释50．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助18755591.7935253577.81

债务重组收益1200.00

个税手续费返还337063.88115321.35

印花税返还1364.45

进项税加计抵减209813.43211572.91

合计19303833.5535581672.07

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

螺纹锁紧环式高压换热器产业化项目333333.33333333.33与资产相关

出城入园重型炼油化工装备产业升级项目200000.00200000.00与资产相关

超大型容器移动工厂项目1102000.001102000.00与资产相关

4000吨水压机改造项目33333.3333333.33与资产相关

压力容器智能制造示范建设项目333333.33与资产相关

社保补助358351.322151720.00与收益相关

甘肃省专利资助资金47950.00与收益相关

高新技术企业奖补资金350000.00100000.00与收益相关

2021年度中央外经贸发展专项资金500000.00300000.00与收益相关

就业见习补贴资金142800.00与收益相关

稳岗补贴1740781.96575421.98与收益相关

留工培训补助1168000.00与收益相关

扩岗补助70500.00与收益相关

超大型煤化工及新能源领域设备制造项目750000.00750000.00与资产相关

专业焊接数字化车间奖励1000000.00与收益相关

智能工厂奖励资金3000000.00与收益相关

能源装备智能化检测基地项目500000.00500000.00与资产相关财务报表附注第76页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

板式换热器冷冲压波纹板片腐蚀机理的研究及55180.0058464.00与资产相关预防

传感与检测技术应用研究中心30648.0030648.00与资产相关

智能工厂离散制造示范工程243350.52243350.52与资产相关

产品数据管理（PDM）建设项目 22917.03 与资产相关

新一代核电技术用板式换热器开发研制项目64167.03与资产相关

兰州新区财政局涉税奖励11395172.59与收益相关2021年市级科技计划项目（波面间壁式固体流1000000.001000000.00与收益相关热交换装置研发）

2021年度第三批省级科技计划项目资金2000000.003600000.00与收益相关

科技创新奖补助资金450000.00与收益相关

企业在岗综合素质提升行动的补助567900.00与收益相关

知识产权资助280.00312000.00与收益相关

创新大赛资助5000.00与收益相关

科学技术奖励100000.00与收益相关

研发开发财政补助1133800.00与收益相关

产品运费补贴104900.002374900.00与收益相关

企业以工代训补贴款8500.00100500.00与收益相关

兰州市军民融合专项资质奖励资金150000.00与收益相关

2020年度第十批、第十一批省级科技计划专项2000000.00与收益相关

资金

收兰石集团拨付绿色工厂专项资金34200.00与收益相关

“梧桐树”聚才计划企业引才奖励19000.00与收益相关

住建局奖励节水型企业奖励金5000.00与收益相关

甘肃省第一批智能工厂奖励资金3000000.00与收益相关

企业扶持资金120000.00与收益相关

2020年工业互联网创新发展工程2214000.00与收益相关嘉科局【2019】74号文件（重大专项哈氏合金500000.00与收益相关系列设备的研发、制造）

科技创新促进科技成果转化56000.00与收益相关

2021年度首件授权发明专利企业奖补10000.00与收益相关

核电用大型深波纹钛板板式热交换器研制及人600000.00与收益相关才培养项目资金

安全生产标准化奖励60000.00与收益相关

哈密市新认定工程技术研究中心资金支持150000.00与收益相关

专项补贴538900.00与收益相关

青岛自贸片区“稳中求进”高质量发展措施稳基

础促发展202274200.00与收益相关年第一季度企业奖励金

人才经费300000.00与收益相关财务报表附注第77页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

科技体制改革推动高质量发展奖补资金100000.00与收益相关

2022年度科技发展专项资金补助款1500000.00与收益相关

合计18755591.7935253577.81

注释51．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资持有期间的股利收入3000000.002000000.00

债务重组产生的投资收益-259747.20

合计3000000.001740252.80

注释52．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失39354376.539287520.77

其他应收款坏账损失-342414.95-1116813.61

预付账款坏账损失-52280.00

应收票据坏账损失468971.70-2106857.62

长期应收款坏账损失4139697.21-19772935.42

其他流动资产坏账损失43695.74-43695.74

合计43664326.23-13805061.62

注释53．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产减值准备-2538843.69-25066009.37

存货跌价损失-7103744.91-31045512.92

其他非流动资产减值损失-6091498.40-2936225.71

合计-15734087.00-59047748.00

注释54．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-181795.82-15188.53

合计-181795.82-15188.53

注释55．营业外收入财务报表附注第78页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废利得366880.40296468.53366880.40

其中：固定资产366880.40296468.53366880.40

各种奖励收入33000.00

罚款收入347252.87270630.79347252.87

违约赔偿收入6005071.191594825.986005071.19

保险赔款收入641535.85

无法支付的应付款项518530.522323562.09518530.52

其他328952.733723734.76328952.73

合计7566687.718883758.007566687.71

注释56．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失175801.8627802.16175801.86

其中：固定资产175801.8627802.16175801.86

对外捐赠7257.1242361.387257.12

罚款支出442579.3163261.62442579.31

违约赔偿支出8866036.00

无法收回的应收款项471636.07

其他84219.90516004.2184219.90

合计709858.199987101.44709858.19

注释57．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6777735.612475344.54

递延所得税费用-4071205.08-12670044.29

合计2706530.53-10194699.75

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额185225775.56

按法定/适用税率计算的所得税费用27783866.33

子公司适用不同税率的影响156032.43

调整以前期间所得税的影响-246484.40财务报表附注第79页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目本期发生额

非应税收入的影响-450000.00

不可抵扣的成本、费用和损失影响1198196.42

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-14126442.42

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-4000718.13

研发费加计扣除的影响-6532993.99

残疾人工资加计扣除的影响-244743.97

非同一控制下企业合并的影响-720917.13

其他-109264.61

所得税费用2706530.53

注释58．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入6817215.703946431.81

收到的与政府补助相关资金16174413.2831295617.87

收回保证金150567842.31121347804.50

收到的往来款686208.021061254.66

收到代缴的股权转让个税40816125.00

其他16396913.5821505347.21

合计231458717.89179156456.05

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付的投标保证金223727379.10168256266.08

手续费支出2508904.62500834.31

费用及其他162076047.56127396714.01

合计388312331.28296153814.40

3．收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到融资租赁款50000000.00

收到非金融性机构借款13000000.0013890700.00

合计13000000.0063890700.00

4．支付其他与筹资活动有关的现金

财务报表附注第80页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

支付的融资租赁本金及利息39415714.44104955747.40

国开发展基金370916.67367419.00

支付的非金融性机构借款24201159.00206267096.77

合计63987790.11311590263.17

注释59．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润182519245.03133260876.91

加：信用减值损失-43664326.2313805061.62

资产减值准备15734087.0059047748.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧129836931.20130043577.22

使用权资产折旧610069.05601459.05

无形资产摊销8803979.396548297.00

长期待摊费用摊销223913.35271296.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”181795.8215188.53号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-191078.54-268666.37

财务费用（收益以“－”号填列）169578533.42202671668.92

投资损失（收益以“－”号填列）-3000000.00-1740252.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1283367.50-8624216.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5354572.58680888.99

存货的减少（增加以“－”号填列）-220232599.04349955558.29

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-108864181.77-265761062.22

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）179067306.93-489401427.09

其他2110596.78838674.80

经营活动产生的现金流量净额308643067.31131944670.24

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额648350491.721443440938.96

减：现金的期初余额1443440938.96461308724.61

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第81页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-795090447.24982132214.35

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：中核嘉华36280088.79

取得子公司支付的现金净额36280088.79

3．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金648350491.721443440938.96

其中：库存现金108467.8574212.28

可随时用于支付的银行存款648242023.871443366726.68可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额648350491.721443440938.96

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释60．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因

2624311.22诉讼冻结资金

货币资金本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函、银行承兑

716807310.77

汇票所存入的保证金、信用证保函所存入的保证金存款等

应收票据144096195.00质押票据

固定资产845194859.55银行贷款抵押

无形资产111596415.27银行贷款抵押

合计1820319091.81

注释61．外币货币性项目

1．外币货币性项目

财务报表附注第82页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元305681.696.96462128950.70

欧元28169.057.4229209096.04应收账款

其中：美元179767.006.96461252005.25

注释62．政府补助

1．政府补助基本情况

政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注

计入递延收益的政府补助1000000.003581178.51详见本附注五注释38

计入其他收益的政府补助15235513.2815235513.28详见本附注五注释50

减：退回的政府补助61100.0061100.00详见本附注五注释50

合计16174413.2818755591.79

2．退回的政府补助

补助项目种类本期发生额上期发生额退回原因洛阳市科技情报研究

技术创新补贴61100.00所核减2019年度科技项目补助资金

合计61100.00

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

洛阳高新恒力石化装备有限公司、嘉峪关嘉华检测技术有限公司注销。

2020年12月9日，经瑞泽石化经理办公会讨论通过，为进一步优化公司管理架构、提升资产运营效率和运行质量，降低管理成本，同意注销洛阳高新恒力石化装备有限公司。

高新恒力人员根据工作需要分流到瑞泽石化和瑞泽科技，银行存款转入瑞泽石化，应收账款已全额计提坏账准备并履行内部核销程序，房屋建筑物等经中介机构评估后在甘肃省国资委国有资产交易平台进行招拍挂。2022年8月18日高新恒力完成工商注销手续。

2022年6月18日，经中核嘉华总经理办公会讨论通过，为进一步优化公司管理架构、降低管理成本，同意注销嘉峪关嘉华检测技术有限公司。负债并入中核嘉华，2022年12月9日嘉华检测公司完成工商注销手续。

上述两家公司自注销之日起不再纳入公司合并范围。

财务报表附注第83页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名业务持股比例(%)主要经营地注册地取得方式称性质直接间接

青岛公司中国青岛中国青岛机械制造100.00设立

重工公司中国兰州中国兰州机械制造100.00同一控制下企业合并

西安公司中国西安中国西安机械制造100.00同一控制下企业合并

上海公司中国上海中国上海机械制造100.00同一控制下企业合并

环保公司中国兰州中国兰州机械制造100.00非同一控制下企业合并

换热公司中国兰州中国兰州机械制造100.00非同一控制下企业合并

新疆公司中国哈密中国哈密机械制造100.00设立

检测公司中国兰州中国兰州检测服务100.00设立石化工程总承

瑞泽石化河南洛阳河南洛阳51.00非同一控制下企业合并包

瑞泽科技中国洛阳中国洛阳商务服务51.00非同一控制下企业合并中国嘉峪

中核嘉华中国嘉峪关专用设备制造55.00非同一控制下企业合并关科技推广和应

兰石植源中国兰州中国兰州51.00设立用服务业

2．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称备注

股比例(%)股东损益宣告分派的股利益余额

瑞泽石化49.006070391.8524541463.83168575035.39

中核嘉华45.00615677.3336318807.00

3．重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：

期末余额项目瑞泽石化中核嘉华

流动资产136290171.71108726106.81

非流动资产174275740.8045366293.30

资产合计310565912.51154092400.11

流动负债45445619.7790054158.72

非流动负债9992372.25

负债合计45445619.77100046530.97

营业收入100539776.8592786728.81财务报表附注第84页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额项目瑞泽石化中核嘉华

净利润16078592.052312026.58

综合收益总额16078592.052312026.58

经营活动现金流量28849422.43-14671759.92

续：

期初余额项目瑞泽石化中核嘉华

流动资产165077299.3888536763.00

非流动资产176969918.2543931449.58

资产合计342047217.63132468212.58

流动负债42920896.8680167807.72

非流动负债1142947.32

负债合计42920896.8681310755.04

营业收入86172295.2446993834.02

净利润19984185.685759725.62

综合收益总额19984185.685759725.62

经营活动现金流量36229941.9235268115.56

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营业务持股比例(%)会计处理方主要经营地注册地企业名称性质直接间接法云南东岩实业有云南省昆明市嵩明云南省昆明市嵩明

投资49.00权益法核算限公司县嵩阳镇县嵩阳镇神木市胜帮化工陕西省榆林市神木陕西省榆林市神木

加工26.17权益法核算有限公司市锦界工业园区市锦界工业园区

2．重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目云南东岩实业有限公司神木市胜帮化工有限公司

流动资产23209982.63243691138.36

非流动资产39606556.02706274785.96

资产合计62816538.65949965924.32

流动负债3418220.20385340838.05

非流动负债41901649.43

负债合计3418220.20427242487.48

营业收入7003262.67442642429.07财务报表附注第85页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

期末余额/本期发生额项目云南东岩实业有限公司神木市胜帮化工有限公司

净利润164935.169002692.33

续：

期初余额/上期发生额项目云南东岩实业有限公司神木市胜帮化工有限公司

流动资产53490822.00278101753.61

非流动资产38229178.00512495615.03

资产合计91720000.00790597368.64

流动负债5320000.00175849206.91

非流动负债214136937.72

负债合计5320000.00389986144.63

营业收入0.00438924116.43

净利润0.0051103196.24

注：上述财务信息未经会计师事务所审计。

八、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务财务报表附注第86页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用逾期账龄和实际可回收款项来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、国家货币政策、下游客户投资计划等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据225990491.281637885.92

应收账款1486212827.48194325114.60

应收款项融资84319443.83

其他应收款58590928.8511567209.97

长期应收款562965488.09195990604.30

合计2418079179.53403520814.79

于2022年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为42000.00万元，财务担保合同的具体情况参见附注十、（五）5、关联方担保情况。本公司管理层评估了担保项下相关

借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。

本公司的主要客户为中国石油天然气股份有限公司广东石化分公司、中国寰球工程有限财务报表附注第87页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

公司、宁夏宝丰能源集团股份有限公司、万德化学（东营）有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2022年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，其中人民币授信额度共计60.15亿元，目前已使用人民币授信金额为39.52亿元。

截止2022年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额（单位：万元）项目

1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

短期借款25438.9435000.00145489.81205928.75

应付票据48194.0259282.3043542.54151018.86

应付账款56689.2140205.0023114.2226142.864873.56151024.85

其他应付款1204.942832.04368.041115.845520.86

一年内到期的非流19035.675652.3224687.99动负债

其他流动负债2545.133917.057092.9810385.1523940.31

长期借款64108.5064108.50

长期应付款4203.294203.29

合计134072.24160272.06225259.91105955.644873.56630433.41

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要业务客户位于中国境内，主要业务以人民币结算，2022年度仅涉及零星较小的外币交易。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截止2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民财务报表附注第88页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目欧元项目合计

外币金融资产：

货币资金2128950.70209096.042338046.74

应收账款1252005.251252005.25

小计3380955.95209096.043590051.99

外币金融负债：

小计

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是采取以固定贷款利率的融资去置换浮动利率的融资的安排来降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。公司采取加大以承兑汇票的支付力度及货款回收的

催收力度，以此来降低融资规模，减少由融资产生的财务成本。

（2）敏感性分析：

截止2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约5500000.00元（2021年度约3400000.00元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

截止2022年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

财务报表附注第89页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

应收款项融资84319443.8384319443.83

其他权益工具投资65000000.0065000000.00

资产合计149319443.83149319443.83

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

1．对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；

2．因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资

成本作为公允价值的合理估计进行计量。

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。

十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况对本公司的对本公司的注册资本

母公司名称注册地业务性质(持股比例表决权比例万元)(%)(%)

石油钻采、通用设备及油气集输大

兰石集团中国兰州177286.3147.1947.19

中型项目的设计、制造、安装

1．本公司的母公司情况的说明兰石集团，成立于2002年12月，是根据兰石集团《关于兰州石油化工机械设备工程集团有限责任公司国有股权审定的申请报告》（兰石集团【2002】24号）和甘肃省财政厅《关于兰州石油化工机械设备工程集团有限责任公司国有股权管理方案的批复》（甘财企【2002】123号）文件成立的国有独资有限责任公司。是以石油钻采、炼油化工及通用机械制造为主，

集科工贸为一体的大型企业集团，是中国主要的石油钻采机械和炼化设备制造基地，率先取财务报表附注第90页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

得国家颁发的三类压力容器设计和制造许可证、美国石油学会的专项认证证书及钢印，美国机械工程师协会以及美国锅炉压力容器检验师协会证书，并取得 ISO9001质量体系认证证书和 ISO14001环境管理体系、GB/T28001职业健康安全管理体系认证证书。

兰石集团统一社会信用代码：91620100224469959T；法定代表人：阮英；注册资本：壹

拾柒亿柒仟贰佰捌拾陆万叁仟零玖拾贰元整；公司住所：兰州市七里河区西津西路194号；

公司的经营范围：通用设备、新能源装备及专用设备项目的设计、制造、成套与安装（不含特种设备的设计、制造、安装）、技术培训与咨询及信息服务；黑色金属及有色金属冶炼、

铸造、锻造、热处理、加工，钢锭、钢坯的生产销售；冶炼、铸造、锻造、热处理工艺技术及材料的研发、推广及服务；模型工装模具的设计制造；工矿物资经营及储运（不含化学危险品及民通爆炸物的销售与运输）；自营设备及材料的进出口；机械设备、五金交电、电子产品（不含卫星地面接收设备）销售；城市智能技术开发、设计、技术咨询；电子信息技术、

物联网技术、计算机软硬件的开发、技术服务和技术转让；计算机系统集成及技术服务；房

地产开发经营；物业管理；（以上两项凭资质经营）房屋及设备租赁（不含金融租赁业务）；

住宿及餐饮服务（限分支机构经营）；企业管理服务；国内外广告发布代理；酒店管理；会议及展览服务；包装服务；旅游项目开发及建设。

2．本公司最终控制方

本公司的最终控制方是甘肃省国资委。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系云南东岩实业有限公司联营企业神木市胜帮化工有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称简称其他关联方与本公司关系兰州兰石建筑设计有限公司兰石设计受同一母公司控制兰州华宿酒店管理有限公司华宿酒店受同一母公司控制兰州兰石建设工程有限公司兰石建设受同一母公司控制兰州兰石雅信消防安全技术服务有限公司兰石雅信消防受同一母公司控制财务报表附注第91页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注其他关联方名称简称其他关联方与本公司关系兰州兰石房地产开发有限公司兰石房产受同一母公司控制兰州兰石商业管理咨询有限公司兰石商管受同一母公司控制青岛兰石润安房地产开发有限公司青岛润安受同一母公司控制兰州兰石恩力微电网有限公司恩力微电网受同一母公司控制

兰石恩力(宁夏)能源有限公司恩力宁夏能源受同一母公司控制青岛兰石石油装备工程有限公司青岛装备受同一母公司控制兰州兰石石油装备工程股份有限公司兰石装备受同一母公司控制兰州兰石雅生活物业服务有限公司雅生活物业受同一母公司控制兰州兰石酒店餐饮管理有限公司兰石酒店受同一母公司控制兰州兰石能源装备工程研究院有限公司兰石研究院受同一母公司控制金昌兰石气化技术有限公司金昌气化受同一母公司控制兰州兰石能源装备国际工程有限公司兰石国际受同一母公司控制兰州兰石万耐硬面科技有限公司兰石万耐受同一母公司控制兰州兰雅保安服务有限公司兰雅保安受同一母公司控制甘肃兰驼集团有限责任公司甘肃兰驼受同一母公司控制兰州兰石石油装备科贸有限公司兰石科贸受同一母公司控制嘉峪关兰石恩力储能技术有限公司恩力储能受同一母公司控制兰州兰石恩力电池有限公司恩力电池受同一母公司控制兰州兰石集团兰驼农业装备有限公司兰石兰驼受同一母公司控制兰州兰石中科纳米科技有限公司中科纳米受同一母公司控制兰州环球港置业有限责任公司环球港置业受同一母公司控制兰州兰石集团有限公司铸锻分公司兰石铸锻受同一母公司控制黄河财产保险股份有限公司黄河财险母公司的高级管理人员担任董事的公司

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

华宿酒店会议费、招待费、住宿费33284.75

兰石集团动能、试验费等221177143.0631811200.23

兰石集团视频监控等516435.65

兰石集团公租房租金119173.95

兰石集团锻轧货款、连线调试费用527826.38

兰石物业物业服务等1934450.281801673.11

兰石铸锻铸件、锻件、加工费25257800.2414460342.28财务报表附注第92页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

兰石建设加工费及运费等14721911.1414256828.65

兰石建设建构筑物及土建费、基建维修15144.547441768.16

兰石国际运费、设备、物料款等23230.09

兰石装备材料、加工费、维修费2072241.25477429.59

兰石兰驼切割机采购、加工费、服务43893.81

兰石兰驼劳务派遣费、材料款207079.6594886.11

兰石酒店培训、会议、餐饮等59500.00

兰石研究院晒图服务、打印费1078596.272717411.92

兰石研究院技术开发费、设计费、服务费792644.62966700.43

兰石研究院办公费5268.21

兰石商管租赁费、房租105669.38

黄河财险保险费412358.65

合计268375257.5774756634.83

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

兰石集团设计服务费、研发引领费等7617924.53

兰石集团检测费、房租费等1393314.6236790.00

兰石集团换热机组、污水处理站建设及运维、磷酸铁锂项目29801275.24710970.33

兰石铸锻理化检测、废钢边角料、加工费36682902.2523859460.73

兰石铸锻除尘设备维保及配件、人防设备项目等3091429.157281284.04

兰石装备油田洗井项目、换热器及备件132743.36413020.10

兰石装备加工费、理化检测、房租费、培训费2985053.352336584.33

兰石建设加工费、理化检测3469200.05650965.15

兰石研究院加工费、理化检测等53842.77

兰石研究院 OTSG样机试验件、换热器及换热机组 50128.32

兰石研究院工程收入3508916.47

兰石兰驼理化检测31926.01

兰石兰驼销售材料1070.80

兰石兰驼劳务费、加工费38717.5325229.36

恩力微电网厂房租赁571428.57

兰石物业理化检测7800.007915.00

兰石物业换热器及配件35262.9872949.30

兰石国际换热器及配件、设备等423122.9962234.51

兰石国际设计费2830.19

中科纳米理化检测189804.7616240.00

兰石酒店理化检测9950.00财务报表附注第93页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

华宿酒店理化检测3680.00

金昌气化理化检测、检维修等717739.4360575.47

兰石集团研究及应用198113.21

合计90922492.2535629902.65

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

兰石集团房屋、土地1266700.001443400.00

兰石装备房屋149400.00135200.00

兰石建设房屋422000.00988042.86

中科纳米房屋147724.00119783.00

恩力微电网房屋571428.57

合计2557252.572686425.86

5．关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

兰石集团420000000.002023/2/132025/2/12否

合计420000000.00

（2）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

兰石集团100000000.002023.07.292025.07.28否

兰石集团60000000.002023.07.302025.07.29否

兰石集团40000000.002023.09.222025.09.21否

兰石集团150000000.002023.01.182025.01.17否

兰石集团98000000.002023.02.262025.02.25否

兰石集团88000000.002023.03.092025.03.08否

兰石集团98500000.002024.06.302026.06.29否

兰石集团58500000.002024.07.102026.07.09否

兰石集团159000000.002024.10.152026.10.14否

兰石集团100000000.002023.10.112025.10.10否

兰石集团100000000.002023.11.012025.10.31否

兰石集团、兰石房地产、兰石酒店100000000.002023.03.312025.03.30否财务报表附注第94页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

兰石集团、兰石房地产、兰石酒店35000000.002023.06.302025.06.29否

兰石集团100000000.002024.08.302026.08.29否

兰石集团250000000.002023.02.252025.02.24否

兰石集团50000000.002023.10.202025.10.19否

兰石集团50000000.002023.01.052025.01.04否

兰石集团52000000.002023.01.262025.01.25否

兰石集团27000000.002023.05.252025.05.24否

兰石集团200000000.002023.07.272025.07.26否

兰石集团100000000.002023.08.222025.08.21否

兰石集团60000000.002023.06.232025.06.22否

兰石集团100000000.002023.11.112025.11.10否

兰石集团50000000.002023.11.112025.11.10否

兰石集团29166666.652024.09.242027.09.23否

合计2255166666.65

6．关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

兰石装备重装数字化车间硬件设备、网络布线配套产品224568.58

兰石研究院 管子管板角焊缝 X 射线机 719213.49

合计943782.07

7．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5032716.042756441.82

8．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款兰石集团1474467.1167381.333400700.04305895.33

兰州铸锻52891663.491415083.9632733793.761110985.69

兰石装备8555345.67946172.077618699.08655908.02

兰石国际7805422.731856120.1013121222.731715764.42

兰石研究院413880.0035802.00506171.2057167.75财务报表附注第95页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

兰石恩力微电网150000.003000.00300000.0024000.00

兰石兰驼72460.673099.2127500.00550.00

兰石建设1328800.00854788.001056278.7810562.79

金昌气化92910.00929.10

中科纳米284220.836222.41268758.707718.47

兰石物业31000.001240.00

合计73100170.505189838.1859033124.293888552.47

应收票据兰石铸锻111060.60

合计111060.60

应收款项融资兰石铸锻550000.00

合计550000.00

其他非流动资产兰石集团78543985.00

合计78543985.00

预付款项兰石集团11177088.85

兰石建设229941.06兰石铸锻

兰石国际58090000.00

兰石研究院20045512.00

兰石商管5569.02

兰石物业3912.05

合计78371022.0811181000.90

其他应收款中科纳米32622.331631.12

合计32622.331631.12

合同资产兰石国际1599037.0047971.111653037.0049591.11

兰石研究院49800.001494.00221800.006654.00

金昌气化425000.0012750.00

兰石集团5088813.58403355.09

兰石铸锻233937.107187.48137387.166981.86

兰石装备33200.00996.0074227.383711.37

合计7429787.68473753.682086451.5466938.34

长期应收款兰石研究院500544.77110680.61

合计500544.77110680.61

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款兰石集团1910321.7528582480.05

兰石装备1311606.861189425.11

兰石物业176811.3254515.15财务报表附注第96页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

兰石建设8173463.215405128.91

兰石研究院665180.25210944.50

兰石兰驼183600.00

兰石动力154910.04

兰石国际26250.00

兰石铸锻3894754.661661937.46

合计16496898.0937104431.18

应付票据兰石集团310806.00

兰石建设519375.00

合计830181.00

其他应付款兰石装备100000.00100000.00

兰石国际1000000.00

兰石物业13648.50

合计1100000.00113648.50

合同负债&其他非

兰石国际3539930.00流动负债

兰石铸锻111837.48

兰石集团4163893.81

兰石研究院132743.36

合计3539930.004408474.65

(六)关联方抵账关联方关联交易内容本年发生额抵账依据

兰石重装应收兰石恩力750000.00元，兰石

2022年6月10日兰石重装、兰石恩力、恩力应收兰石动力3141620.76元，兰石动力

750000.00兰石恩力、兰石动力签订三

兰石动力应收兰石重装875877.35元，三方友好协商，方抵账协议。

同意互抵750000.00元进行抵账。

兰石重装应收兰石铸锻42358872.42元，兰石铸锻应收兰石重装7903231.65元，兰石铸锻应收新疆兰石3124060.00元，三方友好协2022年6月28日兰石重装、兰石铸锻商，同意互抵后将兰石铸锻对新疆兰石的债11027291.65新疆兰石、兰石铸锻签订三权转移至兰石重装，抵账金额为方抵账协议。

11027291.65元，抵账后兰石重装对兰石铸

锻的债权金额为31331580.77元。

兰石重装应收兰石铸锻33600870.02元，兰

2022年5月9日兰石重装、铸锻分公司石铸锻应收兰石重装2288428.4元，双方友2288428.40兰石铸锻签订抵账协议。

好协商，同意互抵2288428.4元进行抵账。

兰石重装应收兰石铸锻43443020.35元，兰

2022年10月27日兰石重装、铸锻分公司石铸锻应收兰石重装7846126.5元，双方友5946524.50兰石铸锻签订抵账协议好协商，同意互抵7846126.5元。

兰石装备经双方协商一致同意，兰石装备、兰石重装318893.272022年11月4日兰石重装、财务报表附注第97页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额抵账依据

互抵318893.27元。兰石装备签订抵账协议经双方协商一致同意，兰石建设、兰石重装2022年12月10日兰石重装、兰石建设401678.20

互抵401678.20元。兰石建设签订抵账协议经双方协商一致同意，兰石建设、兰石重装2022年12月15日兰石重装、兰石建设1211503.80

互抵1211503.80元。兰石建设签订抵账协议经三方协商一致同意，兰石建设、兰石重装、2022年12月29日兰石重装、兰石建设971673.51

兰石检测互抵971673.51元。兰石建设签订抵账协议兰石检测应付兰石石油装备电梯维修保养

2022年12月19日，兰石石

费11400.00元，兰石石油装备应付兰石检测兰石装备11400.00油装备、兰石检测签订抵账

检测费大于11400.00元，双方协商以协议。

11400.00元为基数进行抵账。

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．本公司不存在需要披露的重要或有事项。

2．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）本公司与中新能化阜新化工有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2019年3月，本公司与中新能化阜新化工有限公司（以下简称：中新能化）签订了《一期生产装置调峰项目甲醇装置甲醇合成塔设备采购合同》、《一期生产装置调峰项目超限设备（塔器、容器）采购合同》，合同总价共计9720.44万元。合同签订后，本公司积极履行合同义务，进行了前述两份合同项下全部设备所需原材料的采购及设备的加工。但中新能化仅支付了10%预付款，按照合同约定其应当支付的20%第二笔货款以及20%第三笔货款，共计3888.17万元，经本公司多次催讨，中新能化拒不履行付款义务。2020年8月3日，本案在阜新市中级人民法院立案，本公司诉讼请求为：1.请求判令中新能化向我公司支付拖欠的货款3888.17万元；2.请求判令中新能化向我公司支付以1944.09万元为基数，以4.9%为利率，自2019年5月14日起至2020年8月3日期间的逾期付款利息118.28万元；以1944.09万元为基数，自2019年8月1日起至2020年8月3日期间的逾期付款利息97.37万元；以及以3888.17万元为基数，自2020年8月4日至中新能化实际付款日期间的逾期付款利息；以上暂共计4103.82万元；3.请求判令中新能化承担我公司为实现债权而支出的一切费用（包括但不限于本案的诉讼费、财产保全费等）。

2020年9月15日，本案在阜新市中级人民法院第一次开庭审理。2021年12月10日，

财务报表附注第98页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

辽宁省阜新市中级人民法院（2020）辽09民初107号判决书，判决中新能化支付3862.40万元设备款及利息（按4.9%年利率，自2020年8月14日起至清偿完毕之日止）。中新能化未能执行判决，2022年1月6日本公司已向法院提交强制执行申请。

（2）本公司与石家庄常佑生物能源有限公司承包合同纠纷诉讼事项2016年8月26日，凯德尼斯河北化工科技有限公司（2019年1月16日更名为“河北英拓科技有限公司”，2020年6月12日更名为“石家庄常佑生物能源有限公司”）（以下简称：石家庄常佑）作为发包人与作为承包人的本公司签订了《凯德尼斯河北化工科技有限公司 20 万吨/年重油轻质化项目 PC 承包合同》。合同签订后，本公司积极履行合同义务，涉案项目的工程款包括双方已确认的自制设备1889.66万元、外购设备2967.05万元、土建及

设备安装4660.92万元、工程管理费198.33万元，共计为9715.96万元。截至2020年9月30日，石家庄常佑已支付本公司4400.00万元，尚欠5315.96万元。故本公司于2020年9月21日向河北省石家庄市中级人民法院起诉石家庄常佑。

2020年11月4日该案于河北省石家庄市中级人民法院立案。2021年7月8日，本案在

石家庄市中级人民法院开庭审理，指定第三方评估机构对工程造价进行核算，截止审计报告日，一审判决石家庄常佑支付欠款4917.36万元及利息，工程垫付本金3761.25万元、利息

637.42万元及后续利息，诉讼费等40.45万元。双方均向河北省高院提起上诉，已被受理案

号（2022）冀民终691号，等待开庭。

（3）本公司与内蒙古京能锡林煤化有限责任公司合同纠纷仲裁事项2014年11月7日，本公司与内蒙古京能锡林煤化有限责任公司（以下简称：内蒙古京能）签订《锡林郭勒盟东乌旗褐煤提质项目燃料气制备合成反应器、还原反应器及加工辅助设施合同》，合同总价为8923.12万元。合同签订后，本公司积极履行合同义务，按照内蒙古京能的要求完成上述设备的大部分制造工作，但内蒙古京能支付的合同价款不足以涵盖本公司实际发生成本。内蒙古京能应按照合同规定向本公司支付差额部分2712.20万元。并承担因合同终止造成安装设备拆除运输费用367.00万元。故本公司于2020年9月30日向北京仲裁委员会申请仲裁。

2020年11月2日，北京仲裁委员会受理该案件。2021年9月15日，北京仲裁委员会做

出仲裁裁决，裁决内蒙古京能向本公司支付2600.00万元价款及367.00万元拆除费，内蒙古京能未执行该裁定，2021年11月20日本公司向法院提交强制执行申请，法院已接受执行申请，截止本报告期末，款项已支付完毕。

（4）本公司与河北鑫海化工集团有限公司合同纠纷仲裁事项

2013年12月18日，本公司与河北鑫海化工集团有限公司（以下简称：河北鑫海）签订

了《河北鑫海化工集团有限公司产品订货合同》，合同总价为981.00万元。河北鑫海于2016财务报表附注第99页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

年2月1日向黄骅市人民法院提起产品质量诉讼，本公司提起反诉。2017年12月19日，河北鑫海主动撤诉，关于河北鑫海拖欠设备款事宜，经黄骅市人民法院主持调解，两方达成调解意向，并于2020年11月24日出具（2020）冀0983民初2234号《民事调解书》。

2021年1月8日，河北鑫海化工集团有限公司对应付我公司货款497.36万元进行诉前财产保全，案号为（2021）冀0983财保15号。2021年3月4号，河北鑫海对本公司提起诉讼，该案在黄骅区法院羊二庄法庭进行了第一次开庭，本公司申请质量鉴定。鉴定机构已于2021年11月出具报告，报告结果认为不存在明显质量问题，属于偶然机械损伤造成。2022年11月3日河北省黄骅市法院（2021）冀0983民初4860号判决我方败诉，赔偿2156.44万元、案件受理费14.86万元。截止本报告期末我公司已上诉沧州中院，等待开庭。

（5）本公司与中国庆华能源集团有限公司买卖合同纠纷诉讼事项

2012年6月3日，我公司与中国庆华能源集团有限公司（以下简称：庆华能源）签订了编号为 KINGHO-XJSLG-ZBSB-005 的《新疆庆华煤炭分质综合利用多联产项目加氢反应器设备采购合同》，合同约定我公司向庆华能源提供7台加氢反应器，本公司按约定履行了合同义务，庆华能源未按合同要求支付全部货款。2016年，本公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，后经法院调解，两方达成一致意见：由庆华能源于2017年12月31日前向本公司分两期支付全部合同本金2796.66万元。截止2021年9月，本公司通过强制执行回款200.00万元，

2021年9月24日本公司与庆华能源签署执行和解协议，约定分期还款计划，到2026年底清偿完毕。目前已按约定执行偿还410.00万元。

（6）本公司与北京华福工程有限公司承揽合同纠纷诉讼事项

2015年2月6日，本公司与北京华福工程有限公司（以下简称：北京华福）签订了编号为 P-HF1028-0315 的《乌兰煤炭集团有限责任公司年产 135万吨合成氨、240 万吨尿素项目一期工程净化装置合成氨低温甲醇洗单元吸收塔采购合同》，合同价格为2100.00万元。本公司按约定履行了合同义务，北京华福未支付全部货款，故本公司向北京昌平区人民法院提起诉讼，请求判令北京华福支付1260.00万元货款及159.70万元迟延付款违约金。2019年4月

1日，本案第一次开庭审理。庭审过程中，北京华福提起反诉。经多次开庭审理，2020年6月30日，法院判令北京华福于判决生效后七日内给支付剩余货款1260.00万元。2022年10月20日，本公司与北京华福签订和解协议，截止本报告期末已按照协议支付1050.00万元。

（7）本公司与甘肃宏汇能源化工有限公司买卖合同纠纷诉讼事项

本公司于2015年8月开始向甘肃甘肃宏汇能源化工有限公司（以下简称：甘肃宏汇）

供应煤焦油加氢装置及配件，本公司依合同约定供应产品且全部通过对方验收，甘肃宏汇未全额支付货款。2019年3月，本公司向嘉峪关市中级人民法院提起诉讼，请求判令甘肃宏汇支付4898.68万元货款及510.07万元利息。经法院调解，两方达成一致意见：甘肃宏汇向本财务报表附注第100页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

公司支付货款4898.68万元，于2019年8月31日前支付600.00万元，自2019年9月起至2020年11月止，分别于每月最后一日前支付260.00万元，剩余398.68万元于2020年12月31日前一次性付清；若甘肃宏汇出现两期延迟付款，则视为全部欠付款项到期，甘肃宏汇应一次性支付全部欠付货款，并按照央行同期同类贷款基准利率，承担自2017年9月13日至款项全部付清之日止的逾期付款利息。双方于2022年6月9日签订和解协议，协议约定甘肃宏汇于2022年6月30日前支付欠款本金及判决书中的案件受理费，利息部分鉴于双方目前正在进行深度合作，双方同意暂时搁置，待后期友好协商解决，截止本报告期末，欠款本金和案件诉讼费已支付完毕。

（8）本公司与内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公司买卖合同纠纷诉讼事项

本公司与内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公司（以下简称：内蒙古庆华）于2010年1月开始签订《10万吨/年煤焦油加氢装置加氢设备定制合同》及《50万吨煤焦油加氢反应器供货合同》，本公司交付了合同约定的全部设备，内蒙古庆华未按合同约定支付全部货款。

2020年7月，本公司向内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院提起诉讼，请求判令内蒙古庆华

支付3827.28万元货款及1859.02万元利息。2021年1月28日，法院做出一审判决，判定内蒙古庆华支付拖欠款2773.18万元，并承担利息至本金清偿之日止。2021年5月6日，本公司向法院递交了强制执行申请书，现已进入强制执行程序，2022年11月24日，我公司与内蒙古庆华签订和解协议，双方约定从2022年11月至2024年1月每月支付一定数额，至2024年1月全额支付。自提起诉讼至本报告期末，内蒙古庆华向本公司付款2110.00万元。

（9）本公司与山东科瑞石油天然气工程集团有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2017年7月4日，本公司与山东科瑞石油天然气工程集团有限公司（以下简称：山东科瑞）签订《中海外瑞丰新能源（宁夏）有限责任公司30万吨/年煤焦油及10万吨/年废甲醇综合利用项目一期“15万吨/年煤焦油加工氢工程”加氢反应器采胸合同》，约定山东科瑞向本公司购买6台加氢反应器，合同签订后，本公司积极履行义务，山东科瑞未按合同约定支付货款。本公司向东营市东营区人民法院提起诉讼。2019年10月9日，法院判令山东科瑞于判决生效之日起十日内向本公司支付754.05万元合同进度款及226.22万元违约金。山东科瑞未履行生效判决，本案进入强制执行程序。2022年4月与山东科瑞签订《执行和解协议》，截止本报告期末已按协议回款63.00万元。

（10）本公司与新疆奎山宝塔石化有限公司买卖合同纠纷诉讼事项

2011年4月18日，兰州兰石球罐工程有限责任公司（以下简称：兰石球罐公司）与新疆奎山宝塔石化有限公司（以下简称：奎山宝塔）签订了《新疆奎山宝塔石化有限公司球罐区 4台 2000m3设备采购合同》，约定兰石球罐公司向奎山宝塔提供 4台 2000m3丙烯球罐，2011年4月22日，双方签订了《建设工程施工合同》，约定兰石球罐公司对前述丙烯球罐本体财务报表附注第101页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

进行设计、制造、安装。2014年8月15日，双方签订了《补充协议》。2015年6月，兰石球罐公司注销，其债权债务均由本公司承继。本公司已经按照合同约定完成所有设备交付并安装完毕，奎山宝塔未按约定支付全部款项。2017年，本公司向新疆维吾尔自治区奎屯市人民法院提起诉讼，请求判令支付503.80万元合同价款、2015年8月1日至2017年8月15日的利息49.30万元及起诉之日至实际付款之日银行同期贷款利息。2017年12月29日，法院判定奎山宝塔于判决生效之日起五日内给付兰石重装合同价款502.69万元及利息。2020年3月13日，奎屯市人民法院发布[2020]新4003破申1-1号民事裁定书，奎山宝塔进入破产清算程序。截止报告期末，本公司已向破产管理人申报本项债权。

（11）本公司与山东闰成石化有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2016年7月20日，本公司与山东闰成石化有限公司（以下简称：闰成石化）签订了《山东闰成石化有限公司10万吨/年润滑油加氢处理器装置保护反应器、精制反应器、裂化反应器采购合同》，本公司按约定履行了合同义务，闰成石化未支付全部货款及退还本公司投标保证金。2019年12月24日，本公司向安丘市人民法院提起诉讼，请求闰成石化支付991.84万元合同进度款并退还5.00万元投标保证金。2020年7月23日，法院判决闰成石化向本公司支付进度款991.84万元，同时返还投标保证金5.00万元，于判决生效之日起十日内履行完毕。闰成石化未履行生效判决，2020年9月1日，本公司申请强制执行。2021年5月本公司收到法院裁定终结本次强制执行程序，待发现其有可供执行财产时恢复执行。

（12）本公司与新疆信汇峡清洁能源有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2017年5月至2018年6月期间，本公司与新疆信汇峡清洁能源有限公司（以下简称：新疆信汇峡）签订多份《工业品买卖合同》及《补充协议》，约定向新疆信汇峡提供高压容器、高压换热器、制氢塔器、吸附塔等设备。合同签订后，本公司积极履行了供货义务，但新疆信汇峡仅支付了部分货款。本公司向兰州市中级人民法院提起诉讼，请求新疆信汇峡支付拖欠的货款及利息合计3360.28万元。2021年12月15日甘肃省兰州市中级人民法院出具

（2021）甘01民初1161号调解书，约定新疆信汇峡于2022年1月至2022年9月28日前分

期向本公司偿还货款本金2983.91万元及利息370.37万元。截止本报告期末，款项已支付完毕。

（13）本公司与盘锦蓬驰利石油化工有限公司项目承包合同纠纷诉讼事项

2018年3月21日，本公司与盘锦蓬驰利石油化工有限公司（以下简称：盘锦蓬驰利）签订了《蓬驰利公司30万吨/年轻芳烃、苯、甲苯及混合二甲苯项目设计采购施工总承包合同》，对该 EPC 项目总承包合同的实施过程中，本公司尽最大限度履行了自身义务，盘锦蓬驰利未按承诺履行付款义务，未按时足额支付应付款项。本公司向辽宁省盘锦市中级人民法院提起诉讼，请求判令：1.盘锦蓬驰利支付 EPC 项目总承包合同项下应付本公司的各类款财务报表附注第102页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

项共计9323.33万元；2.盘锦蓬驰利支付本公司垫付的资金本金1910.40万元；3.盘锦蓬驰

利支付占用本公司资金期间的利息1273.51万元（2018年3月28日-2021年8月3日）；4.盘锦蓬驰利支付按年息8.8%计算，自2021年8月4日起计算至实际履行完毕之日止的因延期支付占用本公司资金的利息，直至付清为止。5。盘锦蓬驰利支付违约金3920.57万元。

2021年12月30日，法院作出（2021）辽11民初108号判决书，全面支持本公司请求。截止

本报告期末，判决正在执行中。

（14）本公司与宁夏宝利新能源有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2018年5月21日，本公司与宁夏利新能源有限公司（以下简称：宁夏宝利）签订《120万吨/年原料预处理装置和60万吨煤焦油深加工联合装置反应器采购合同》。本公司应宁夏宝利要求承制：加氢精制一级反应器 1 台（产品位号：12-R-301），加氢精制二级反应器 1台（产品位号：12-R-302），液相加氢一级反应器 1 台（产品位号：12-R-201），液相加氢二级反应器 1 台（产品位号： 12-R-202），液压拉伸器 1 台，吊盖 2 台。合同编号：

BL-2018-CG-MJYJQ-001，合同金额：4480.00万元。后由于税率发生变化，将合同总价调整为：

4364.14万元。

合同签订后，我本公司积极履行合同义务，完成了合同约定中所有设备的制造工作，并按合同约定于2019年9月全部交付于宁夏宝利。但是，宁夏宝利仅向我公司支付合同货款

2948.00万元，截止起诉日宁夏宝利尚欠我公司合同货款共计：1416.14.万元未予支付，且经

本公司多次催要均未果，给我公司造成了巨大的经济损失。

2022年4月1日银川市金凤区人民法院判决给付本金及部分诉讼费，不支持利息，我方

上诉至银川市中级人民法院，二审维持原判。截止本报告期末已按照判决协议支付942.14万元，截止2023年2月已全额支付。

（15）本公司与宁波庆融商贸有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2019年2月我公司与宁波庆融商贸有限公司（以下简称：宁波庆融）签订了《加氢反应器采购合同》、《螺纹锁紧环换热器采购合同》、《重整反应器、再生器及内件采购合同》

共计15台设备，合同总价6518.68万元。2020年1月全部发到现场，并完成安装调试，已履行完毕合同约定的全部义务，截止起诉日宁波庆融欠付货款836.39万元。

2022年5月11日辽宁大连中山区法院（2022）辽0202民初1464号、1616号、1614号已判决，本公司胜诉。2022年9月27日我公司与宁波庆融签订付款协议，协议约定2022年9月至2023年8月，每月支付30.00万元，2023年9月至2024年7月，每月支付40.00万元，

2024年8月支付剩余40.82万元。截止本报告期末，已按照协议支付120.00万元。2023年1月已按照协议支付30.00万元。

（16）本公司与山东神驰石化有限公司买卖合同纠纷诉讼事项财务报表附注第103页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注2018年2月9日，我公司与山东神驰石化有限公司（以下简称：山东神驰）签订《产品购销合同》，约定我公司向山东神驰供应一段加氢裂化反应器、二段加氢裂化反应器、HDT反应器等共计4台，合同总价款为13342.99万元，后双方签订《合同补充协议》，将原合同价款调整为12998.21万元；2018年6月26日，我公司与山东神驰签订《产品购销合同》，约定我公司向山东神驰供应预加氢反应器、预加氢脱氯反应器、重整反应器、再生器等共计

8台，合同总价款为4000.00万元。上述合同签订后，我公司依合同约定履行义务，期间山

东神驰公司支付部分货款后，尚欠货款6928.19万元不予支付，我公司多次催要未果。

2022年8月30日山东东营河口区法院案号（2022）鲁0503民初684号判决书，判决

山东神驰支付我公司货款6872.06万元及截止2022年3月3日的利息损失194.71万元，诉讼费19.40万元，山东神驰不服判决提起上诉，2023年1月29日山东省东营市中级人民法

院（2023）鲁05民终82号判决维持原判。截止本报告期末，山东神驰未执行判决，我公司正在办理申请法院强制执行手续。

（17）本公司与内蒙古久泰新材料有限公司买卖合同纠纷诉讼事项

2019年8月8日，本公司与买方华陆工程科技有限责任公司、作为业主方的被申请人内蒙古久泰新材料有限公司（以下简称：蒙古久泰）签订编号为 17085-HT-EM004-00 的《买卖合同》，约定“内蒙古久泰新材料有限公司年产 100 万吨乙二醇 EPCM 项目工程”中间换热器由我公司供应，合同金额5830.00万元”。2019年12月4日，因合同工作范围调整，三方签订编号为 17085-XY-EM004-00 的《中间换热器合同转让协议》，约定买方华陆工程科技有限责任公司将买卖合同权利义务全部转移至蒙古久泰，由蒙古久泰享有和承担原合同中买方的全部权利义务，我公司在原合同中的权利义务不变。上述合同签订后，我公司积极履行合同义务，完成了蒙古久泰所需设备的原材料采购、加工制造等工作，且已向蒙古久泰交付了采购标的物，但是蒙古久泰却未能依约按时履行付款义务，经我公司多次催讨未果。拖欠合同价款共计2339.00万元，并按全国银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率（LPR）标准承担迟延履行利息至实际付清之日，暂计算至 2022年 3 月 31 日为 161.49万元，共计2500.49万元。

2022年4月21日，依法向呼和浩特仲裁委员会申请立案，我公司已向仲裁委提起财产

保全申请，2022年9月21日，仲裁委将财产保全材料移送至托克托县法院，托克托县法院于2022年9月27日出具（2022）内0122财保1号《民事裁定书》，裁定通过执行网络查控系统查询并冻结蒙古久泰银行账户内存款2339.00万元。截止本报告期末等待仲裁委开庭。

（18）本公司与云南省海外投资有限公司买卖合同纠纷诉讼事项

2017年8月28日，本公司与买方云南省海外投资有限公司签订了三份编号分别为LCPC-CGHT-2017-001、LCPC-CGHT-2017-002、LCPC-CGHT-2017-003 的《工业品买卖合同》（以财务报表附注第104页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注下统称“原合同”）分别约定我公司为云南省海外投资有限公司供应加氢精制反应器（合同金额1430.00万元）、进料换热器（合同金额420.00万元）、循环氢脱硫塔和高压分离器（合同金额350.00万元），三份合同金额总计2200.00万元，后因国家增值税税率调整及运费调整，双方于2019年6月25日就上述原合同签订三份《补充协议》，变更后合同金额总计为

2141.29万元。

上述合同签订后，我公司按期交付了合同标的物，进行了安装调试，但云南省海外投资有限公司却未能按合同约定履行付款义务。截至起诉之日，云南省海外投资有限公司仅付款

1733.03万元，拖欠我公司货款405.40万元（分别为274.91万元、81.55万元、48.95万元）未付，该款本应最迟于2021年8月31日前付清。

2022年10月11日，昆明呈贡区法院受理该案件，（2022）云0114民初8147号，2022年12月6日开庭，截止本报告期末等待法院判决。

（19）本公司与新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司买卖合同纠纷诉讼事项

2022年4月14日新疆哈密伊吾县法院受理该案件，案件受理案号（2022）新2223民初

280号，我公司请求判令支付4596.08万元货款及利息，截止本报告期末等待开庭中。

3．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

截止2022年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：

被担保单位名担保事项金额期限备注称自被担保单位《回担保金额以实际收到的融资张掖市晋昌源项目建设融资租100000000.00购协议》期限届满租赁公司款项为准，截止2021煤业有限公司赁回购增信

之日起2年年底已收取1.00亿元。

除存在上述或有事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十三、与租赁相关的定性与定量披露

十四、其他重要事项说明

（一）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截止2022年12月31日，本公司及子公司累计暂停或终止的合同共21个，具体情况如下：

财务报表附注第105页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

（1）2013年，本公司与新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司（以下简称：新疆广汇）

签订了合同总金额为15300.00万元的加氢反应器订单合同。2014年1月，由于客户原因项目暂停执行。2017年5月25日，本公司与新疆广汇就该暂停项目进行协商，终止该合同。

2018年6月13日，本公司与新疆广汇、新疆信汇峡清洁能源有限公司（以下简称：新疆信汇峡）达成三方协议，将为该合同所采购的材料用于新疆信汇峡60万吨/年煤焦油加氢处理项目。截止2022年12月31日，该项目存货余额1179.10万元均为原材料，已计提存货跌价准备77.42万元。

（2）2014年，本公司与伊泰伊犁能源有限公司（以下简称：伊泰伊犁）签订了合同总

金额为1800.00万和2350.00万元的换热器订单合同。2016年9月，由于客户要求项目暂停执行。截止2022年12月31日，该项目预收账款余额1252.50万元，存货余额194.13万元均为原材料。

（3）2017年，本公司与北京三聚环保新材料股份有限公司（以下简称：北京三聚）分

别签订了合同金额为1589.00万元的芳构化反应器、423.00万元的再生器、1982.00万元的加

氢精制反应器和换热器、11636.95万元固定床加氢精制反应器制造合同。2019年12月，本公司收到北京三聚项目暂缓执行通知单，该项目暂缓执行。截止2022年12月31日，该项目预收账款余额6698.22万元，存货余额6369.65万元，其中在产品6296.31万元，原材料

73.34万元。

（4）2017年，本公司与滨州北海百益再生资源利用有限公司（以下简称：滨州北海）

签订了合同金额为1945.00万元的反应器制造合同。由于该项目审核未获批准，2017年本公司收到滨州北海的暂缓执行通知单，该合同暂缓执行。截止2022年12月31日，该项目预收账款余额573.50万元，存货余额56.87万元，其中在产品12.43万元，原材料44.44万元。

（5）2012年，本公司与上海新佑能源科技有限公司（以下简称：上海新佑）签订了合

同总金额为4752.55万元的加氢反应器订单合同。2015年10月，由于客户原因项目暂停执行。截止2022年12月31日，该项目预收账款余额950.51万元，存货余额661.91万元，已计提存货跌价准备77.69万元。

（6）2017年，本公司与山东科瑞石油天然气工程集团有限公司（以下简称：山东科瑞）

签订了合同金额为2513.50万元的加氢反应器制造合同。2018年该合同暂缓执行。截止2022年12月31日，该项目预收账款余额817.05万元，存货余额883.04万元，其中在产品873.78万元，原材料9.26万元，已计提存货跌价准备38.86万元。

（7）2018年，本公司与山东神驰签订了合同金额为4000.00万元的4台重整反应器、1

台再生器、3台预加氢反应器制造合同。2021年9月，本公司收到山东神驰暂缓执行沟通函，因为业主受国外供货设备工期及园区配套公用工程影响，决定延期建设。截止2022年12月财务报表附注第106页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

31日，该项目预收账款余额2337.93万元，存货余额3527.24万元均为在产品，已计提存货

跌价准备349.27万元。

（8）2019年，本公司与鄯善万顺发新能源科技有限公司（以下简称：鄯善万顺发）签

订了合同金额为888.00万元的预加氢反应器制造合同。2019年7月，本公司收到鄯善万顺发暂缓执行沟通函，因为业主工程进度原因决定项目暂缓。截止2022年12月31日，该项目预收账款余额180.00万元，存货余额9.67万元，其中在产品7.85万元，原材料1.82万元。

（9）2019年，本公司与中石油华东设计院有限公司（以下简称：中石油华东设计院）

签订了合同金额为2510.20万元的分段塔制造合同。2019年5月，本公司收到中石油华东设计院暂缓执行沟通函，根据项目实际情况决定暂停制造。截止2022年12月31日，该项目预收账款余额1043.00万元，存货余额611.21万元，其中在产品572.47万元，原材料38.74万元，已计提存货跌价准备159.23万元。

（10）2016年，本公司与山东闰成石化有限公司（以下简称:山东闰成）签订了合同金额为3306.14万元的反应器的订单合同，2017年11月本公司收到山东闰成的项目暂缓沟通函，合同暂停执行。截止2022年12月31日，该项目预收账款余额991.84万元，存货余额

1997.80万元，在产品1993.05万元原材料4.75万元，已计提存货跌价准备269.80万元。

（11）2017年，本公司与山东广悦石化有限公司（以下简称:山东广悦）签订了合同金额为15.270.00万元的高压容器、换热器及加氢反应器的订货合同。2018年11月该项目暂停。

截止2022年12月31日，该项目预收账款余额4581.00万元，存货余额11408.82万元，其中在产品11379.46万元，原材料29.36万元，已计提存货跌价准备1165.37万元。

（12）2019年，本公司与中新能化阜新化工有限公司（以下简称:中新能化）签订了合同金额为9720.44万元的合成塔的订单合同。2020年11月合同暂停执行。截止2022年12月31日，该项目预收账款余额997.85万元，存货余额3545.80万元，其中在产品3535.57万元，

原材料13.23万元，已计提存货跌价准备75.29万元。

（13）2021年5月，本公司与山东滨华新材料有限公司（以下简称：山东滨华）签订了金额为5529.76万元的3台氧化反应器制造合同。同期9月，山东滨华发函称因安全论证尚无结果，工程建设无法按原计划推进，项目暂停。截止2022年12月31日，该项目预收账款余额1658.93万元，存货余额2134.37万元，其中在产品54.92万元，原材料2079.45万元。

（14）2021年5月，本公司与山西金岩富氢新材料科技有限公司（以下简称：山西金岩）签订了金额为925万元的甲醇合成塔制造合同，2022年10月因资金未到位我单位暂停该项目。截止2022年12月31日，该项目预收款越370万元，存货余额672.51万元，其中在制品

332.68万元，原材料339.83万元。已计提存货跌价准备55.22万元。

财务报表附注第107页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内1062539573.10550074650.74

1－2年126409712.91405147448.06

2－3年113762391.72149747963.48

3－4年29710302.8910815990.05

4－5年2110000.0017010000.00

5年以上58458822.5682418816.80

小计1392990803.181215214869.13

减：坏账准备107799183.75185121975.04

合计1285191619.431030092894.09

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收434773337.4031.2163056197.0814.50371717140.32账款

按组合计提坏账准备的应958217465.7868.7944742986.674.67913474479.11收账款

其中：逾期账龄组合677181855.8748.6244742986.676.61632438869.20

关联方组合281035609.9120.17281035609.91

合计1392990803.18100.00107799183.757.741285191619.43

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收324229490.7726.68123587288.8038.12200642201.97账款

按组合计提坏账准备的应890985378.3673.3261534686.246.91829450692.12收账款

其中：逾期账龄组合764717100.8162.9361534686.248.05703182414.57

关联方组合126268277.5510.39126268277.55

合计1215214869.13100.00185121975.0415.231030092894.09财务报表附注第108页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

3．单项计提坏账准备的应收账款

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

河北鑫海化工集团有限公司4949663.004949663.00100.00回收困难

内蒙古庆华集团庆华煤化有17568208.3617568208.36100.00回收困难限责任公司

河北启明化工科技有限公司71350.0071350.00100.00回收困难

中国庆华能源集团有限公司21866579.0021866579.00100.00回收困难

盘锦浩业化工有限公司 254177384.05 10067302.86 3.96 EPC 项目，根据工程情况单项分析

哈密宣力燃气发电有限公司 14258212.95 2134292.01 14.97 EPC 项目，根据工程情况单项分析

EPC 项目，根据工程甘肃宏汇能源化工有限公司2379513.10124924.445.25情况单项分析

甘肃瓜州宝丰硅材料开发有 3302612.63 173387.16 5.25 EPC 项目，根据工程限公司情况单项分析

新疆宣东能源有限公司 116199814.31 6100490.25 5.25 EPC 项目，根据工程情况单项分析

合计434773337.4063056197.0814.50

4．按组合计提坏账准备的应收账款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内428720977.578574419.552.00

1－2年135693740.6210855499.258.00

2－3年93022639.4313953395.9115.00

3－4年11132798.253451167.4631.00

4－5年2009130.001305934.5065.00

5年以上6602570.006602570.00100.00

合计677181855.8744742986.67

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提预期信用123587288.8012431626.0532945528.5513630000.00-26387189.2263056197.08损失的应收账款

按组合计提预期信61534686.24-16791699.5744742986.67用损失的应收账款

其中：逾期账龄组合61534686.24-16791699.5744742986.67关联方组合

合计185121975.04-4360073.5232945528.5513630000.00-26387189.22107799183.75财务报表附注第109页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注

中国庆华能源集团有限公司3100000.00收回

内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公司3700000.00收回

甘肃宏汇能源化工有限公司9187066.60收回

哈密宣力燃气发电有限公司1358485.07收回

新疆宣力环保能源有限公司3168584.00收回

盘锦浩业化工有限公司5573798.32收回

合计26087933.99

6．本报告期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款13630000.00

其中重要的应收账款核销情况如下：

是否由履行的核销程单位名称应收账款性质核销金额核销原因关联交序易产生

北京华福工程有限公司应收货款12750000.00无法收回董事会决议否

山东三合实业集团有限公司应收货款880000.00无法收回董事会决议否

合计13630000.00

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

期末余额前五名应收账款汇总696640569.8250.0123563555.62

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款710656890.19610349703.37

合计710656890.19610349703.37

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额财务报表附注第110页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

1年以内205595391.68187985296.80

1－2年153625573.0793167548.48

2－3年81593836.8849418989.01

3－4年48929873.4778755792.32

4－5年78755792.32171527851.86

5年以上144054322.5231512644.17

小计712554789.94612368122.64

减：坏账准备1897899.752018419.27

合计710656890.19610349703.37

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金231140.20206071.16

保证金29095204.5024547153.88

往来款/合并范围内681897482.32586995424.59

其他1330962.92619473.01

小计712554789.94612368122.64

减：坏账准备1897899.752018419.27

合计710656890.19610349703.37

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段30273060.921513653.0528759407.8724583451.351229172.5723354278.78

第二阶段

第三阶段384246.70384246.70789246.70789246.70

合计30657307.621897899.7528759407.8725372698.052018419.2723354278.78

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的其他应57651.900.0157651.90100.00收款

按组合计提坏账准备的其他712497138.0499.991840247.850.26710656890.19应收款

其中：保证金组合及其他应30599655.724.291840247.856.0128759407.87财务报表附注第111页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）收款项

关联方组合681897482.3295.70681897482.32

合计712554789.94100.001897899.750.27710656890.19

续：

期初余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

单项计提预期信用损失的其462651.900.08462651.90100.00他应收款

按组合计提预期信用损失的611905470.7499.921555767.370.25610349703.37其他应收款

其中：保证金组合及其他应24910046.154.071555767.376.2523354278.78收款项

关联方组合586995424.5995.85586995424.59

合计612368122.64100.002018419.270.33610349703.37

5．单项计提坏账准备的其他应收款情况

期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

北京华福工程有限公司57651.9057651.90100.00预计无法收回

合计57651.9057651.90

6．按组合计提坏账准备的其他应收款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内22593615.311129680.775.00

1－2年5188090.00259404.505.00

2－3年2190269.80362778.5516.56

3－4年225395.0011269.755.00

4－5年101470.6114573.5314.36

5年以上300815.0062540.7520.79

合计30599655.721840247.856.01

7．其他应收款坏账准备计提情况

财务报表附注第112页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额1229172.57789246.702018419.27

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提284480.48284480.48本期转回本期转销

本期核销405000.00405000.00其他变动

期末余额1513653.05384246.701897899.75

8．本报告期实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款405000.00

其中重要的其他应收款核销情况如下：

其他应收款性是否因单位名称核销金额核销原因履行的核销程序关联交质易产生

第五届董事会第

北京华福工程有限公司投标保证金405000.00无法收回否四次会议决议

合计405000.00

9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

新疆兰石往来款313106796.54分段账龄43.94

兰石换热往来款306697957.71分段账龄43.04

兰石检测往来款33952921.77分段账龄4.76

兰石重工往来款19004894.881年以内2.67

兰石环保往来款7134451.821年以内1.00

合计679897022.7295.41财务报表附注第113页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1319374253.451319374253.451303365512.111303365512.11

对联营企业投资158060000.00158060000.00158060000.00158060000.00

合计1477434253.451477434253.451461425512.111461425512.11

1．对子公司投资

本期计减值准被投资本期初始投资成本期初余额本期增加期末余额提减值备期末单位减少准备余额

青岛公300000000.00300000000.00300000000.00司

重工公146967839.14146967839.14146967839.14司

环保公10729524.0910729524.0910729524.09司

换热公111743898.88111743898.88111743898.88司

新疆公146674250.00146674250.00146674250.00司

检测公50000000.0050000000.0016008741.3466008741.34司

瑞泽石408000000.00408000000.00408000000.00化

中核嘉129250000.00129250000.00129250000.00华

合计1303365512.111303365512.1116008741.341319374253.45

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的投资追加投资减少投资其他综合收益调整损益

神木胜帮158060000.00

合计158060000.00

续：

本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现计提减值准期末余额其他权益变动金股利或利其他末余额备润

神木胜帮158060000.00

合计158060000.00

注释4．营业收入及营业成本财务报表附注第114页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4104972884.093757941009.883352257640.992971903795.90

其他业务244509948.06205368026.4884112419.5669538816.97

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益25543156.2518221326.25

合计25543156.2518221326.25

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益9282.72

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准18755591.79定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回35801850.48对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入财务报表附注第115页兰州兰石重型装备股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6665750.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目548241.76

减：所得税影响额9284422.77

少数股东权益影响额（税后）1586440.92

合计50909854.04

（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.770.13470.1347

扣除非经常性损益后归属于公司普通股4.100.09570.0957股东的净利润兰州兰石重型装备股份有限公司（公章）

二〇二三年三月九日财务报表附注第116页