兰州兰石重型装备股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011002466号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified PublicAccountants（Special General Partnership）兰州兰石重型装备股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-124大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2024]0011002466号

兰州兰石重型装备股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了兰州兰石重型装备股份有限公司(以下简称兰石重装)

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兰石重装2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兰石重装，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

第1页大华审字[2024]0011002466号审计报告为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.设备销售业务收入确认事项

2.存货的减值

(一)设备销售业务收入确认事项

1.事项描述

如财务报表附注三、重要会计政策、会计估计（三十四）收入与

附注五、合并财务报表主要项目注释43所示。兰石重装收入类型主

要包括设备销售业务收入、工程设计服务收入、工程总包业务收入。

2023年度兰石重装实现主营业务收入507327.44万元，其中设备销

售业务收入446321.27万元，占主营业务收入的87.97%。营业收入是兰石重装业绩考核的关键性指标，设备销售业务收入占营业收入比重较大，对财务报表的影响较为重大，因此我们将设备销售业务收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于设备销售业务收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、测试并评价与设备销售业务收入相关的关键内部控制设计及运行的有效性。

（2）选取重要销售客户检查销售合同，识别并检查与设备销售

控制权转移相关的合同条款与条件，评价设备销售收入确认时点是否符合企业会计准则及公司收入会计政策的要求。

（3）结合市场及行业趋势等因素，分不同设备类型执行收入分

析性程序，分析设备销售收入及毛利率变动的合理性。

（4）执行设备销售收入细节测试，检查主要客户合同，出库单、

第2页大华审字[2024]0011002466号审计报告

销售发票、运输回执单等支持性证据，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

（5）选取样本执行收入函证程序，检查已确认设备销售收入的真实性与准确性。

（6）进行截止性测试，评价设备销售收入是否记录在恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为兰石重装设备销售业务收入确认符合企业会计准则的规定。

(二)存货的减值

1.事项描述

如财务报表附注三、重要会计政策、会计估计（十七）存货与附

注五、合并财务报表主要项目注释7.存货和注释52.资产减值损失。

截至2023年12月31日，兰石重装存货余额325544.24万元，存货跌价准备金额7027.68万元，账面价值较高。存货的减值计提取决于对存货可变现净值的估计，涉及管理层重大会计估计和判断，因此，我们将存货的减值识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货的减值，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解并评估兰石重装与存货的减值相关的内部控制，并就相关关键控制点进行测试；

（2）对期末存货进行监盘，检查存货的数量和状况等；

（3）对于兰石重装计算截至2023年12月31日的存货可变现净

值中使用的主要参数执行如下程序：将产品至完工所需成本与销售投标分析表中对应的成本内容进行比较；将产品至完工所需预估材料与已采购原材料成本和向供应商询价结果进行比较；将产品至完工所需

第3页大华审字[2024]0011002466号审计报告预估工时与对应产品的定额工时进行比较等；

（4）选择部分存货项目，对其存货跌价准备期末余额进行复核；

（5）检查在财务报表中有关存货的减值披露是否符合企业会计准则的要求。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对存货的减值的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息兰石重装管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

兰石重装管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，兰石重装管理层负责评估兰石重装的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兰石重装、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督兰石重装的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

第4页大华审字[2024]0011002466号审计报告我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对兰石重装持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兰石重装不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

第5页大华审字[2024]0011002466号审计报告

6．就兰石重装中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）张海英

中国·北京中国注册会计师：

荀英

二〇二四年四月十六日

第6页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释11313790425.431367795186.30交易性金融资产衍生金融资产

应收票据注释2217194306.77224352605.36

应收账款注释31269563375.001291887712.88

应收款项融资注释428185659.0384319443.83

预付款项注释5411540441.22711996064.91

其他应收款注释670598173.9547023718.88

存货注释73185165580.122828740390.13

合同资产注释81521525545.771218443009.77持有待售资产

一年内到期的非流动资产注释95000000.0010036610.20

其他流动资产注释1018154227.885982515.16

流动资产合计8040717735.177790577257.42

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款注释11359185483.64366974883.79

长期股权投资注释12192896378.76188300000.00

其他权益工具投资注释1365000000.0065000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产注释1450715662.9551669763.51

固定资产注释152634810598.902194481452.93

在建工程注释168069523.45162198516.91生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1716105364.641256300.09

无形资产注释18396552673.98201741469.41

开发支出注释193020955.182634623.87

商誉注释20263334426.72263334426.72

长期待摊费用注释212516923.311717945.88

递延所得税资产注释2231827615.4328086740.41

其他非流动资产注释23472171176.41388305108.52

非流动资产合计4496206783.373915701232.04

资产总计12536924518.5411706278489.46（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释241559151387.502059287500.11交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释252127401155.591510188565.64

应付账款注释261442889315.481510248542.88

预收款项注释274821860.5610174380.92

合同负债注释281834292989.881708259939.77

应付职工薪酬注释2925100566.1149380071.55

应交税费注释3076220550.6878067645.38

其他应付款注释3149316468.3455208556.87持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释32497059917.49246879924.95

其他流动负债注释33247426160.07239403311.34

流动负债合计7863680371.707467098439.41

非流动负债：

长期借款注释341054900000.00641084972.25应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释3512282056.19642787.04

长期应付款注释362233619.2542032852.28长期应付职工薪酬预计负债

递延收益注释3766919002.8828021519.11

递延所得税负债注释22178733953.29182433922.11其他非流动负债

非流动负债合计1315068631.61894216052.79

负债合计9178749003.318361314492.20

股东权益：

股本注释381306291798.001306291798.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释392360488662.732517010716.62

减：库存股其他综合收益

专项储备注释408167309.425871718.35

盈余公积注释41114329807.17114329807.17

未分配利润注释42-649699256.04-803433885.27

归属于母公司股东权益合计3139578321.283140070154.87

少数股东权益218597193.95204893842.39

股东权益合计3358175515.233344963997.26

负债和股东权益总计12536924518.5411706278489.46（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2023年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释435162006857.184980330938.98

减：营业成本注释434380591717.044282856975.60

税金及附加注释4443609796.4139936585.07

销售费用注释4585467770.7566100184.21

管理费用注释46167710365.60143536071.98

研发费用注释47226540447.72151248561.16

财务费用注释48148583477.91168335891.88

其中：利息费用152351856.38169558507.89

利息收入6668689.507376263.52

加：其他收益注释4956502976.0719303833.55

投资收益（损失以“-”号填列）注释503792004.933000000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益129204.93以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释513753921.1843664326.23

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释52-29389197.82-15734087.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释53248771.64-181795.82

二、营业利润（亏损以“-”号填列）144411757.75178368946.04

加：营业外收入注释5424832984.267566687.71

减：营业外支出注释553973426.34709858.19

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）165271315.67185225775.56

减：所得税费用注释56-1060029.102706530.53

四、净利润（净亏损以“-”号填列）166331344.77182519245.03

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润12698345.68

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）166331344.77182519245.03

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）153734629.23175933175.85

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）12596715.546586069.18

五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额166331344.77182519245.03

归属于母公司所有者的综合收益总额153734629.23175933175.85

归属于少数股东的综合收益总额12596715.546586069.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.11770.1347

（二）稀释每股收益0.11770.1347（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2023年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5258335692.825080500330.50

收到的税费返还25299984.9831725147.46

收到其他与经营活动有关的现金注释57.1.(1)242582637.27231458717.89

经营活动现金流入小计5526218315.075343684195.85

购买商品、接受劳务支付的现金4001595679.123917395423.79

支付给职工以及为职工支付的现金608557663.48525293192.07

支付的各项税费252472076.16204040181.40

支付其他与经营活动有关的现金注释57.1.(2)405848036.33388312331.28

经营活动现金流出小计5268473455.095035041128.54

经营活动产生的现金流量净额257744859.98308643067.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金注释57.2.(1)3800000.003000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额780717.001458592.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4580717.004458592.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24344938.91255581769.22

投资支付的现金15000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额注释57.2.(2)703000000.0036280088.79支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计727344938.91306861858.01

投资活动产生的现金流量净额-722764221.91-302403266.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1510000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1010000.00

取得借款收到的现金4711682725.863663992372.25

收到其他与筹资活动有关的现金注释57.3.(1)13000000.00

筹资活动现金流入小计4713192725.863676992372.25

偿还债务支付的现金4128492935.614240351317.67

分配股利、利润或偿付利息支付的现金160779204.48173856281.36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释57.3.(2)32736623.5563987790.11

筹资活动现金流出小计4322008763.644478195389.14

筹资活动产生的现金流量净额391183962.22-801203016.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响76390.69-127231.65

五、现金及现金等价物净增加额-73759009.02-795090447.24

加：期初现金及现金等价物余额648350491.721443440938.96

六、期末现金及现金等价物余额574591482.70648350491.72（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额1306291798.002517010716.625871718.35114329807.17-803433885.27204893842.393344963997.26

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1306291798.002517010716.625871718.35114329807.17-803433885.27204893842.393344963997.26

三、本年增减变动金额-156522053.892295591.07153734629.2313703351.5613211517.97

（一）综合收益总额153734629.2312596715.54166331344.77

（二）股东投入和减少资本1010000.001010000.00

1．股东投入的普通股1010000.001010000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备2295591.0796636.022392227.09

1．本期提取18176969.50571425.3318748394.83

2．本期使用-15881378.43-474789.31-16356167.74

（六）其他-156522053.89-156522053.89

四、本年期末余额1306291798.002360488662.738167309.42114329807.17-649699256.04218597193.953358175515.23（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并股东合权并益股变东动权表益变动表

2023年度2023年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额1306291798.002517010716.624020494.83114329807.17-979216696.36222589863.793185025984.05

加：会计政策变更-150364.76-150364.76前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1306291798.002517010716.624020494.83114329807.17-979367061.12222589863.793184875619.29

三、本年增减变动金额1851223.52175933175.85-17696021.40160088377.97

（一）综合收益总额175933175.856586069.18182519245.03

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配-24541463.83-24541463.83

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-24541463.83-24541463.83

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1851223.52259373.252110596.77

1．本期提取13644536.60527790.9914172327.59

2．本期使用-11793313.08-268417.74-12061730.82

（六）其他

四、本年期末余额1306291798.002517010716.625871718.35114329807.17-803433885.27204893842.393344963997.26（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金1031758392.571204141310.03交易性金融资产衍生金融资产

应收票据154146895.03173397475.33

应收账款注释11305489012.321285191619.43

应收款项融资14152834.5963622280.00

预付款项846172684.07757122252.17

其他应收款注释2691988041.61710656890.19

存货1634679335.361632880327.81

合同资产1271571168.221050626296.54持有待售资产

一年内到期的非流动资产5000000.0010000000.00

其他流动资产9516057.663407035.34

流动资产合计6964474421.436891045486.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款347397943.62355061774.69

长期股权投资注释32136897061.831477434253.45其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1064272.131090398.05

固定资产1027473686.351039126433.19

在建工程161432072.40生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产312991032.91138035124.42开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产12274515.7412274515.74

其他非流动资产364882588.50315709950.96

非流动资产合计4202981101.083500164522.90

资产总计11167455522.5110391210009.74（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款1405121200.011829341866.66交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1936992046.311258488215.62

应付账款1196100712.521227787588.08预收款项

合同负债1500520423.961554491151.97

应付职工薪酬17494247.6535924301.30

应交税费53978135.1039656583.10

其他应付款165440770.7019700997.72持有待售负债

一年内到期的非流动负债455931999.97234666666.68

其他流动负债180668166.39219829667.38

流动负债合计6912247702.616419887038.51

非流动负债：

长期借款986900000.00612072600.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款2233619.2529529268.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10857777.8612859777.82

递延所得税负债133214551.10136856452.92其他非流动负债

非流动负债合计1133205948.21791318098.74

负债合计8045453650.827211205137.25

股东权益：

股本1306291798.001306291798.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2365011738.352508548929.97

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积113848098.64113848098.64

未分配利润-663149763.30-748683954.12

股东权益合计3122001871.693180004872.49

负债和股东权益总计11167455522.5110391210009.74（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司利润表

2023年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入注释44080778851.694349482832.15

减：营业成本注释43661621118.303963309036.36

税金及附加24771847.9720809677.42

销售费用24932682.9521863823.84

管理费用76477633.9463910388.20

研发费用128379025.9964224530.39

财务费用129954991.54143179117.90

其中：利息费用140320559.33155033304.36

利息收入12522087.6017119846.83

加：其他收益36626029.375639770.13

投资收益（损失以“-”号填列）注释525543156.25

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）12949489.5342873911.29

资产减值损失（损失以“-”号填列）-15144279.47-5446892.35

资产处置收益（损失以“-”号填列）837142.62-28761.06

二、营业利润（亏损以“-”号填列）69909933.05140767442.30

加：营业外收入14513722.116355446.75

减：营业外支出2445253.4396456.23

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）81978401.73147026432.82

减：所得税费用-3555789.09-3511720.03

四、净利润（净亏损以“-”号填列）85534190.82150538152.85

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）85534190.82150538152.85

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额85534190.82150538152.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司现金流量表

2023年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4093197829.724345757193.14

收到的税费返还154448.10

收到其他与经营活动有关的现金100783614.72122792418.22

经营活动现金流入小计4194135892.544468549611.36

购买商品、接受劳务支付的现金3616823254.013683082968.20

支付给职工以及为职工支付的现金265475947.00228411856.83

支付的各项税费135348549.76109609656.04

支付其他与经营活动有关的现金88704140.44186095318.47

经营活动现金流出小计4106351891.214207199799.54

经营活动产生的现金流量净额87784001.33261349811.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金24243156.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额752640.00556600.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金94778790.82

投资活动现金流入小计95531430.8224799756.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3869670.95242709691.61

投资支付的现金15000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额703000000.0036280088.79

支付其他与投资活动有关的现金116000000.00

投资活动现金流出小计822869670.95293989780.40

投资活动产生的现金流量净额-727338240.13-269190024.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金4456000000.003405000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计4456000000.003405000000.00

偿还债务支付的现金3861344333.343938919672.37

分配股利、利润或偿付利息支付的现金149463082.00135138995.64

支付其他与筹资活动有关的现金16666666.6816666666.68

筹资活动现金流出小计4027474082.024090725334.69

筹资活动产生的现金流量净额428525917.98-685725334.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响76390.69193213.83

五、现金及现金等价物净增加额-210951930.13-693372333.19

加：期初现金及现金等价物余额593057804.941286430138.13

六、期末现金及现金等价物余额382105874.81593057804.94（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1306291798.002508548929.97113848098.64-748683954.123180004872.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1306291798.002508548929.97113848098.64-748683954.123180004872.49

三、本年增减变动金额-143537191.6285534190.82-58003000.80

（一）综合收益总额85534190.8285534190.82

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取6958021.076958021.07

2．本期使用-6958021.07-6958021.07

（六）其他-143537191.62-143537191.62

四、本年期末余额1306291798.002365011738.35113848098.64-663149763.303122001871.69（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东母权公益司变股动东表权益变动表

2023年度2023年度

编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1306291798.002508548929.97113848098.64-899222106.973029466719.64

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1306291798.002508548929.97113848098.64-899222106.973029466719.64

三、本年增减变动金额150538152.85150538152.85

（一）综合收益总额150538152.85150538152.85

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取5341942.835341942.83

2．本期使用-5341942.83-5341942.83

（六）其他

四、本年期末余额1306291798.002508548929.97113848098.64-748683954.123180004872.49（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

兰州兰石重型装备股份有限公司（以下简称：兰石重装公司、公司或本公司）系由兰州

兰石集团有限公司（以下简称：兰石集团）、甘肃省国有资产投资集团有限公司、金石投资

有限公司、甘肃祁连山水泥集团股份有限公司、甘肃信托有限责任公司为发起人，经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称：甘肃省国资委）以甘国资产权【2010】15

号《关于同意兰州兰石机械设备有限责任公司整体变更设立股份有限公司的批复》文件批准，于2010年1月20日由兰州兰石机械设备有限责任公司（以下简称：兰石有限）整体变更设

立的股份有限公司。兰石有限以其截止2009年12月31日经审计后的净资产372786487.39元，按1.308022763：1的比例折股，折合股份28500.00万股并更名为兰州兰石重型装备股份有限公司。

2014年9月15日，根据中国证券监督管理委员会签发的证监许可【2014】956号文批准，

本公司获准向社会公开发行人民币普通股10000.00万股（每股面值1元），募集资金于2014年9月29日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【2014】

62010010号验资报告。2014年10月9日，经上海证券交易所【2014】566号文核准，兰石重装向社会公开发行的人民币普通股10000.00万股获准在上海证券交易所上市交易（股票代码：603169；股票简称：兰石重装）。

2021年3月5日，经中国证券监督管理委员会《关于核准兰州兰石重型装备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]661号）核准，并经上海证券交易所同意，本公司采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购相结合的方式发行人民币普通股（A 股）

25478.93万股，发行价格为每股5.22元。募集资金于2021年12月10日全部到账，业经大

华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大华验字[2021]000852号”验资报告验证确认。

现持有统一社会信用代码为916200007202575254的营业执照。

经过历年的派送红股、增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数

1306291798.00股，注册资本为1306291798.00元，注册地址：甘肃省兰州市兰州新区黄河

大道西段528号，总部地址：甘肃省兰州市兰州新区黄河大道西段528号。本公司的控股股东系兰石集团，兰石集团系甘肃省国资委全资拥有的国有独资公司。

(二)公司业务性质和主要经营活动财务报表附注第1页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注本公司属炼油化工专用设备制造，经营范围主要包括传统能源化工装备（炼油化工、煤化工、化工新材料等领域）、新能源装备（核能、光伏多晶硅、氢能等领域）、工业智

能装备（快速锻造液压机组、工业机器人等）以及节能环保装备的研发、设计、制造、检

测、检维修服务及工程总承包。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共15户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月16日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务报表附注第2页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

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财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

收回或转回金额≥200.00万元且收回或转回金额占收回应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的

或转回总金额20.00%以上

核销金额≥200.00万元元且核销金额占核销总额的

本期重要的应收款项核销20.00%以上

挂账金额≥300.00万元且占一年以上期末总余额的账龄超过一年且金额重要的预付款项

20.00%以上

本期重要的其他应收款项核销核销金额≥50.00万元

挂账金额≥300.00万元且占一年以上期末总余额的

账龄超过一年且金额重要的预付款项20.00%以上

本期坏账准备收回或转回金额重要的长期应收款收回或转回金额≥120.00万元

合同资产、合同负债账面价值变动金额占期初余额的

合同资产、合同负债账面价值发生重大变动30.00%以上

投资预算金额金额较大，且当期发生额占在建工程本期重要的在建工程

发生总额10.00%以上

挂账金额≥1000.00万元且期末余额占账龄超过一年期账龄超过一年的重要应付账款

末余额的20.00%以上

挂账金额≥100.00万元且期末余额占超过一年账龄预收账龄超过一年的重要预收款项

总余额的20.00%以上

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占合并报表总收入≥2.00%

重要的资本化研发项目未结项，本期增加的开发支出占期末余额20.00%以上持股比例20.00%以上，且账面价值占长期股权投资重要的合营企业或联营企业15.00%以上

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

财务报表附注第3页兰州兰石重型装备股份有限公司

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（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而财务报表附注第4页兰州兰石重型装备股份有限公司

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确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司财务报表附注第5页兰州兰石重型装备股份有限公司

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的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注第6页兰州兰石重型装备股份有限公司

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（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处财务报表附注第7页兰州兰石重型装备股份有限公司

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财务报表附注置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，财务报表附注第8页兰州兰石重型装备股份有限公司

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财务报表附注除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额财务报表附注第9页兰州兰石重型装备股份有限公司

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为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

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权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内财务报表附注第12页兰州兰石重型装备股份有限公司

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予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额

财务报表附注第13页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用财务报表附注第14页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加财务报表附注第15页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用财务报表附注第16页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

财务报表附注第17页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注组合名称确定组合的依据计提方法本公司所持有的银行承兑汇票。出票人具有较高的信用银行承兑票据参考历史信用损失经验不计提评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在组合坏账准备。

短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的商业承兑汇票

本公司所持有的商业承兑汇票。预测，通过违约风险敞口和整个组合

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(十四)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未按逾期天数与整个存续期预期信用损逾期账龄组合来经济状况的预测失率对照表计提

参考历史信用损失经验，结合当前状合并报表范围纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项，况以及对未来经济状况的预测，通过内关联方组合无信用风险违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用风险损失率计提

(十五)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

(十六)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

财务报表附注第18页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

保证金组合及日常经常活动中应收取的各类押金、在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为其他应收款项代垫款、质保金等应收款项三个阶段，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合并报表范围纳入合并报表范围内的关联方之间的

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12内关联方组合应收款项个月内或整个存续期预期信用风险损失率计提

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销；

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

财务报表附注第19页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(十九)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(二十)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

财务报表附注第20页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司对 EPC 项目的长期应收款根据合同条款和实际履行情况单独确定其信用损失。

(二十一)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账财务报表附注第21页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入财务报表附注第22页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具财务报表附注第23页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

财务报表附注第24页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(二十二)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权502.00

房屋建筑物475.002.02

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与财务报表附注第25页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃

的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；

转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

财务报表附注第26页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.9-4.75

机器设备年限平均法10-205.004.75-9.50

运输设备年限平均法4-105.009.5-23.75

电子设备及其他设备年限平均法3-55.004.75-9.50

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十四)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预财务报表附注第27页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

(二十五)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时财务报表附注第28页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十六)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十八）长期资产减值。

(二十七)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损财务报表附注第29页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；未软件10年或合同授权期间

约定期限的，按照10年或受益期间摊销土地使用权50年不动产证权属

专利权8年、10年专利批准年限或合同约定期间内摊销期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

财务报表附注第30页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十八)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账财务报表附注第31页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

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面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十九)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注待摊销的地下停车位费40年使用年限场地硬化费10年使用年限维修改造费3年使用年限办公楼装修3年依照预计下次装修的期间

(三十)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建财务报表附注第32页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(三十二)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十三)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

财务报表附注第33页兰州兰石重型装备股份有限公司

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财务报表附注

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十四)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）产品生产销售；

（2）设计业务；

（3）EPC 总包业务。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程

中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

财务报表附注第34页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．收入确认的具体方法

本公司有三大业务类型，一是生产和销售产品，二是设计业务，三是 EPC 总包业务。

依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

（1）产品销售业务

公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

（2）设计业务

公司设计业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将阶段性工作成果资料提交至客户并得到客户确认、已收取价款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

（3）EPC 总包业务

公司 EPC 总包业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理

（3）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（4）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事财务报表附注第35页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

(三十五)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十六)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资财务报表附注第36页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别所有的政府补助均采用总额法核算采用净额法核算的政府补助类别无

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策财务报表附注第37页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十八)租赁财务报表附注第38页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产

和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十六）和（三十三）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

财务报表附注第39页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相财务报表附注第40页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

(三十九)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(四十)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(四十一)债务重组

1．作为债务人记录债务重组义务

财务报表附注第41页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2．作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(四十二)重要会计政策、会计估计的变更财务报表附注第42页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单

（1）项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

会计政策变更说明：

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适

用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产29219743.15300729.5229520472.67

递延所得税负债187487765.17451094.28187938859.45

未分配利润-979216696.36-150364.76-979367061.12

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释

施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产27936375.65150364.7628086740.41

递延所得税负债182133192.59300729.52182433922.11

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：

2022年度

利润表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用2706530.532706530.53财务报表附注第43页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

销售货物13%

提供交通运输服务、建筑、不动产租赁服务9%增值税

其他应税销售服务行为6%

简易计税方法3%、5%

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称公司简称所得税税率

兰州兰石重型装备股份有限公司兰石重装15%

兰州兰石重工有限公司重工公司15%

兰州兰石换热设备有限责任公司换热公司15%

青岛兰石重型机械设备有限公司青岛公司25%

新疆兰石重装能源工程有限公司新疆公司15%

上海兰石重工机械有限公司上海公司15%

兰州兰石环保工程有限责任公司环保公司25%

洛阳瑞泽石化工程有限公司瑞泽石化15%

兰州兰石检测技术有限公司检测公司15%

西安兰石重工机械有限公司西安公司25%

洛阳瑞泽科技服务有限公司瑞泽科技25%

中核嘉华设备制造股份公司中核嘉华15%

兰州兰石植源机械科技有限公司兰石植源20%

兰州兰石超合金新材料有限公司超合金公司15%

兰州兰石宏钛科技有限公司兰石宏钛20%

广东兰石氨氢能源装备有限公司氨氢公司20%

(二)税收优惠政策及依据财务报表附注第44页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注1、根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号文《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司经甘肃省兰州新区国家税务局审核，2023年暂按15%税率预缴所得税。

2、根据国家税务总局2012年4月23日印发的《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》及甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关问题的通知》的相关规定，重工公司、换热公司、超合金公司经甘肃省兰州新区国家税务局审核，

2023年暂按15%税率预缴所得税。

3、根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号文《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，新疆公司经哈密地区石油新城国家税务局审核，自2021年1月1日至2030年12月31日，取得享受西部大开发企业所得税减按15%税率的税收优惠政策。2023年度按15%税率预缴所得税。

4、2018年 11月 27 日，上海公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR201831003308，

有效期 3 年，2021年对高新企业进行重新认证，取得证书编号：GR202131005192，有效期 3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，上海公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2023年度按15%税率预缴所得税。

5、2022年 10月 18 日，检测公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR202262000256，

有效期3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，检测公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2023年度按15%税率预缴所得税。

6、2017 年 12 月 1 日瑞泽石化取得高新技术企业证书，证书编号：GR201741001025，有

效期3年，2023年对高新企业进行重新认证，并取得高新技术企业证书，证书编号：

GR202341002337，有效期 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，

本公司属于“国家需要重点扶持的高新技术企业”，减按15%的税率征收企业所得税。2023年度按15%税率预缴企业所得税。

7、2018 年 7 月 23日中核嘉华取得高新技术企业证书，证书编号：GR201862000014，2021年对高新企业进行重新认证，并取得高新技术企业证书，证书编号：GR202162000283，有效期3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2023年度按15%税率预缴企业所得税。

8、根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（[2021]12号）和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（[2022]13号）之规定，兰石植源和兰石宏钛作为小型微利企业，报告期内应纳税所得额不超过100.00财务报表附注第45页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

9、根据《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函﹝2023﹞267号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金44515.52108467.85

银行存款574546967.18650866335.09

其他货币资金734062685.98716807310.77

未到期应收利息5136256.7513072.59

合计1313790425.431367795186.30

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金353816265.12592177939.83

信用证保证金351000000.0065000000.00

保函保证金29246420.8659629370.94

冻结的银行存款2624311.22

未到期应收利息5136256.75

合计739198942.73719431621.99

截止2023年12月31日，本公司其他货币资金739198942.73元，本年无冻结的银行存款，详见注释59.所有权或使用权受到限制的资产。

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额财务报表附注第46页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

银行承兑汇票149467102.29144096195.00

商业承兑汇票67727204.4880256410.36

合计217194306.77224352605.36

截止2023年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应218576494.63100.001382187.860.63217194306.77收票据

其中：银行承兑汇票组合149467102.2968.38149467102.29

商业承兑汇票组合69109392.3431.621382187.862.0067727204.48

合计218576494.63100.001382187.860.63217194306.77

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应225990491.28100.001637885.920.72224352605.36收票据

其中：银行承兑汇票组合144096195.0063.76144096195.00

商业承兑汇票组合81894296.2836.241637885.922.0080256410.36

合计225990491.28100.001637885.920.72224352605.36按组合计提坏账准备期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合149467102.29

商业承兑汇票组合69109392.341382187.862.00

合计218576494.631382187.860.63

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

财务报表附注第47页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收票据

按组合计提预期信用损失1637885.92255698.061382187.86的应收票据

其中：银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合1637885.92255698.061382187.86

合计1637885.92255698.061382187.86

4．期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票149467102.29商业承兑汇票

合计149467102.29

5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票59905105.70

合计59905105.70

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内1020181017.72950431466.35

1－2年142732709.90201938994.76

2－3年98105983.81160706445.46

3－4年69883282.7568750641.66

4－5年42988987.7924941839.59

5年以上81271660.5679443439.66

小计1455163642.531486212827.48

减：坏账准备185600267.53194325114.60

合计1269563375.001291887712.88

2．按坏账计提方法分类披露

类别期末余额财务报表附注第48页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款202344496.9413.9177887884.1238.49124456612.82

按组合计提坏账准备的应收账款1252819145.5986.09107712383.418.601145106762.18

其中：逾期账龄组合1252819145.5986.09107712383.418.601145106762.18关联方组合

合计1455163642.53100.00185600267.5312.751269563375.00

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）

单项计提坏账准备的应收账款475437934.1831.99102304476.5521.52373133457.63

按组合计提坏账准备的应收账款1010774893.3068.0192020638.059.10918754255.25

其中：逾期账龄组合1010774893.3068.0192020638.059.10918754255.25关联方组合

合计1486212827.48100.00194325114.6013.081291887712.88按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

EPC 项目，根据工程盘锦浩业化工有限公司12380218.54490348.153.96情况单项分析

哈密宣力燃气发电有限公司 13639934.32 2041742.74 14.97 EPC 项目，根据工程情况单项分析

EPC 项目，根据工程甘肃瓜州宝丰硅材料开发有限公司3573243.61187595.295.25情况单项分析

新疆宣东能源有限公司 100844870.74 5294355.71 5.25 EPC 项目，根据工程情况单项分析

甘肃宏汇能源化工有限公司 2145000.00 112612.50 5.25 EPC 项目，根据工程情况单项分析

内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任13968208.3613968208.36100.00预计无法收回公司

中国庆华能源集团有限公司20666579.0020666579.00100.00预计无法收回

内蒙古鑫旺再生资源有限公司301807.20301807.20100.00预计无法收回

青海盐湖机电装备技术有限公司8542674.808542674.80100.00预计无法收回

青海盐湖镁业有限公司77169.7877169.78100.00预计无法收回

贵州黔基恒设备科技有限公司226137.59226137.59100.00预计无法收回

无极县宝石花地热能开发有限公司840000.00840000.00100.00预计无法收回

平凉恒和集团平凉市恒和房地产开142153.00142153.00100.00预计无法收回发有限责任公司财务报表附注第49页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

潍坊子宸环境工程有限公司996100.00996100.00100.00预计无法收回

宁夏宏岩矿业有限公司50400.0050400.00100.00预计无法收回

东营利源环保科技有限公司220000.00220000.00100.00预计无法收回

河北浅海石油化工集团有限公司825000.00825000.00100.00预计无法收回

湖南建长石化股份有限公司20000.0020000.00100.00预计无法收回

江苏林达智思环保科技有限公司20000.0020000.00100.00预计无法收回

山东方宇石化科技有限公司500000.00500000.00100.00预计无法收回

武汉金中石化工程有限公司1480000.001480000.00100.00预计无法收回

新疆金玛依石油化工有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

新疆奎山宝塔石化有限公司20685000.0020685000.00100.00预计无法收回

合计202344496.9477887884.1238.49按组合计提坏账准备

（1）逾期账龄组合期末余额逾期账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内880819476.9620192377.102.29

1－2年155160084.2514239954.529.18

2－3年104790606.9817812594.4417.00

3－4年63901520.9520816416.7532.58

4－5年32604988.8619108573.0158.61

5年以上15542467.5915542467.59100.00

合计1252819145.59107712383.418.60

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提预期信用102304476.551143944.7918095096.026612598.00-852843.2077887884.12损失的应收账款

按组合计提预期信92020638.0511657955.11124148.674157938.92107712383.41用损失的应收账款

其中：逾期账龄组合92020638.0511657955.11124148.674157938.92107712383.41关联方组合

合计194325114.6012801899.9018095096.026736746.673305095.72185600267.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

财务报表附注第50页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

盘锦浩业化工有限公司 9576954.71 EPC 项目，根据工程情况客户回款 电汇单项分析内蒙古庆华集团庆华煤化有限

3600000.00客户回款承兑预计无法收回

责任公司

合计13176954.71

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款6736746.67

其中重要的应收账款核销情况如下：

履行的核销程是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因序交易产生

河北鑫海化工集团有限公司货款4949663.00无力偿还总经理办公会否

合计4949663.00

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款和应收账款和合已计提应收账应收账款合同资产合同资产期末单位名称同资产期末余款和合同资产期末余额期末余额余额合计数的额坏账准备余额

比例(%)期末余额前五名

应收账款及其合388502918.95383789423.80772292342.7525.5324308243.73同资产汇总

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票28185659.0384319443.83商业承兑汇票

合计28185659.0384319443.83

注：本公司视日常资金管理的需要将一部分承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

截止2023年12月31日，本公司所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期财务报表附注第51页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。

3．期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票975807634.88商业承兑汇票

合计975807634.88

4．期末本公司无已质押的应收款项融资

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内393437736.9995.60642455917.0690.23

1至2年6197017.071.5112321945.301.73

2至3年2814144.040.6830115645.604.23

3年以上9091543.122.2127102556.953.81

合计411540441.22100.00711996064.91100.00

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

上海板换机械设备有限公司4966225.903年以上客户项目进展缓慢

合计4966225.90

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总263960191.0164.14

合计263960191.0164.14

注释6．其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内54121171.9833306359.95

1－2年9996773.956287685.06

2－3年3956657.133163418.20

3－4年2241521.635764502.07

财务报表附注第52页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

4－5年4661954.00668480.62

5年以上5424753.479400482.95

小计80402832.1658590928.85

减：坏账准备9804658.2111567209.97

合计70598173.9547023718.88

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金55815684.3646342183.56

备用金1365254.79775981.11

往来款3992530.528591682.30

应收赔偿款8640000.00

案件受理费4532996.46149359.12

其他6056366.032731722.76

小计80402832.1658590928.85

减：坏账准备9804658.2111567209.97

合计70598173.9547023718.88

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的其他应1059000.001.321059000.00100.00收款

按组合计提坏账准备的其他79343832.1698.688745658.2111.0270598173.95应收款

其中：保证金组合及其他应79343832.1698.688745658.2111.0270598173.95收款项

合计80402832.16100.009804658.2112.1970598173.95

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的其他应5147553.718.795147553.71100.00收款

按组合计提坏账准备的其他53443375.1491.216419656.2612.0147023718.88应收款

其中：保证金组合及其他应53443375.1491.216419656.2612.0147023718.88财务报表附注第53页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）收款项

合计58590928.85100.0011567209.9719.7447023718.88按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

宝利苏迪焊接技术（上海）有限公司965000.00965000.00100.00预计无法收回

诸城市圣阳机械有限公司24000.0024000.00100.00预计无法收回

李江70000.0070000.00100.00预计无法收回

合计1059000.001059000.00—按组合计提坏账准备

（1）保证金组合及其他应收款项期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内53771363.623735107.006.95

1－2年9986289.95499314.495.00

2－3年4211532.13210576.615.00

3－4年2346938.99467395.2319.92

4－5年4661954.00233097.705.00

5年以上4365753.473600167.1882.46

合计79343832.168745658.2111.08按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额2588188.308979021.6711567209.97

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段财务报表附注第54页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

本期计提1833760.661245000.001054420.004133180.66

本期转回761124.84102651.90863776.74本期转销

本期核销5045321.815045321.81

其他变动13366.1313366.13

期末余额3674190.251245000.004885467.969804658.21

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准5147553.711004420.0057651.905035321.811059000.00备

按组合计提坏账准6419656.263128760.66806124.8410000.0013366.138745658.21备

其中：保证金组合及6419656.263128760.66806124.8410000.0013366.138745658.21其他应收款项

合计11567209.974133180.66863776.745045321.8113366.139804658.21

5．本期实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款5045321.81

其中重要的其他应收款核销情况如下：

是否由履行的核销单位名称款项性质核销金额核销原因关联交程序易产生

河南复拓能源科技有限公司往来款5035321.81破产清算董事会决议是

合计5035321.81

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额

(%)期末余额的比例

高台县人民法院保证金7000000.001年以内8.71350000.00

中广核工程有限公司保证金6833707.30分段账龄8.50341685.37

中航国际租赁有限公司保证金4400000.004-5年5.47220000.00

云南东岩实业有限公司往来款3410000.005年以上4.243410000.00

甘肃省张掖市中级人民法院案件受理费3326452.001年以内4.14166322.60财务报表附注第55页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额

(%)期末余额的比例

合计24970159.3031.064488007.97

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额

项目存货跌价准备/存货跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

在途物资155797394.67155797394.67500562748.17500562748.17

原材料526892933.803920014.05522972919.75609054941.771939753.47607115188.30

在产品及自制半成品2188445687.2861917680.452126528006.831625213931.7064571377.351560642554.35

库存商品232115363.544439089.22227676274.32115128151.621221660.25113906491.37

委托加工物资55880141.8655880141.8634557380.2734557380.27

周转材料84254394.5684254394.562275628.232275628.23

合同履约成本12056448.1312056448.139680399.449680399.44

合计3255442363.8470276783.723185165580.122896473181.2067732791.072828740390.13

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料1939753.47502813.933253827.39443193.181333187.563920014.05

在产品及自制半成品64571377.3512945781.324250341.071293704.0318556115.2661917680.45

库存商品1221660.253332291.88114862.914439089.22

合计67732791.0716780887.137504168.461736897.2120004165.7370276783.72

存货跌价准备说明：

本公司计提和转回存货跌价准备主要依据可变现净值低于成本原则进行测算，本期转销存货跌价准备主要系领用或销售结转成本所致。

注释8．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金362403337.7511739116.92350664220.83330131933.3010456484.89319675448.41

已发货未调试运行款987028507.1629459565.22957568941.94802475077.2524034490.31778440586.94财务报表附注第56页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

已完工未结算款项-EPC 219898633.19 6606250.19 213292383.00 124306871.24 3979896.82 120326974.42

合计1569330478.1047804932.331521525545.771256913881.7938470872.021218443009.77

2．本公司报告期内无账面价值发生重大变动的合同资产

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产1569330478.10100.0047804932.333.051521525545.77

其中：逾期账龄组合1569330478.10100.0047804932.333.051521525545.77

合计1569330478.10100.0047804932.333.051521525545.77

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产1256913881.79100.0038470872.023.061218443009.77

其中：逾期账龄组合1256913881.79100.0038470872.023.061218443009.77

合计1256913881.79100.0038470872.023.061218443009.77

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动情况项目期初余额转销或期末余额计提转回其他变动核销

应收质保金10456484.891227396.3955235.6411739116.92

已发货未调试运行款24034490.315425074.9129459565.22

已完工未结算款项-EPC 3979896.82 2626353.37 6606250.19

合计38470872.029278824.6755235.6447804932.33

注释9．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款5000000.0010000000.00

待摊销的地下停车位费36610.20财务报表附注第57页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计5000000.0010036610.20

注释10．其他流动资产项目期末余额期初余额

待认证/抵扣进项税额361.95220891.97

增值税留抵税额5104632.151908182.64

待摊费用9520814.663411792.34

预缴企业所得税1084554.41

预缴增值税2443864.71441648.21

合计18154227.885982515.16

注释11．长期应收款

1．长期应收款情况

期末余额期初余额款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品12959663.821172123.8011787540.0212959663.821046554.7211913109.10

总承包项目应收款项523941993.20189898848.18334043145.02537005824.27191498848.18345506976.09

神木市胜帮化工有限公司16800000.003445201.4013354798.6013000000.003445201.409554798.60

合计553701657.02194516173.38359185483.64562965488.09195990604.30366974883.79

2．按坏账计提方法分类披露

按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比

账面余额坏账准备%计提理由例（）

庆阳能源化工集团庆通城市智能12959663.821172123.809.04根据回款计划单项分析装备有限公司

盘锦蓬驰利石油化工有限公司86190098.7740356778.8646.82根据可收回金额单项分析

上海玘瑞能源科技有限公司85456967.3085456967.30100.00回款困难

神木市胜帮化工有限公司21800000.003445201.4015.80根据回款计划单项分析

石家庄常佑生物能源有限公司48806733.6034198633.6070.07根据可收回金额单项分析

兰能投（甘肃）能源化工有限公司303488193.5329886468.429.85根据回款计划单项分析

合计553701657.02194516173.3835.13

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

款项性质期初余额本期变动金额期末余额财务报表附注第58页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注其他变计提收回或转回核销动

分期收款销售商品1046554.72125569.081172123.80

总包项目应收款项191498848.181600000.00189898848.18

神木市胜帮化工有限3445201.403445201.40公司

合计195990604.30125569.081600000.00194516173.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

上海玘瑞能源科技有限公司1600000.00收回抵账回款困难

注释12．长期股权投资减值准本期增减变动被投资单位期初余额备期初权益法确认其他综合余额追加投资减少投资的投资损益收益调整

联营企业：

云南东岩实业有限公司30240000.00

神木市胜帮化工有限公司158060000.00

兰州兰石恒昌金属材料有限4467173.83129204.93责任公司

合计188300000.004467173.83129204.93

续：

本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额变动股利或利润值准备

联营企业：

云南东岩实业有限公司30240000.00

神木市胜帮化工有限公司158060000.00

兰州兰石恒昌金属材料有限4596378.76责任公司

合计192896378.76

长期股权投资说明：

2023年9月27日兰石集团《兰石集团有限公司第二届董事会第十一次定期会议决议》（第〔43〕号），审议通过了《关于无偿划转兰州兰石恒昌金属材料有限责任公司、兰州兰石宏钛科技有限公司股权的议案》，同意将兰石集团持有兰州兰石恒昌金属材料有限责任公司（以下简称：兰石恒昌）49.00%股权无偿划转给超合金公司。2023年9月27日兰石恒昌股东会决议同意该股权划转事项，并于2023年9月27日完成工商变更。兰石恒昌自变更之日起作为超合金公司联营企业，以权益法核算。

财务报表附注第59页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释13．其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额本期计入其他综本期计入其他综期末余额追加投资减少投资其他合收益的利得合收益的损失

咸阳石油化14000000.0014000000.00工有限公司洛阳宏兴新

能化工有限51000000.0051000000.00公司

合计65000000.0065000000.00

2.非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动本期确认的项目累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收股利收入额因益的原因

咸阳石油化工有限公司非交易目的股权3800000.0018800000.00

合计3800000.0018800000.00

注释14．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物土地使用权合计

一.账面原值

1．期初余额54406798.244781592.1859188390.42

2．本期增加金额317000.00317000.00

外购317000.00317000.00

3．本期减少金额

4．期末余额54723798.244781592.1859505390.42

二.累计折旧（摊销）

1．期初余额6752464.89766162.027518626.91

2．本期增加金额1175465.8495634.721271100.56

本期计提1175465.8495634.721271100.56

3．本期减少金额

4．期末余额7927930.73861796.748789727.47

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

财务报表附注第60页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权合计

四.账面价值

1．期末账面价值46795867.513919795.4450715662.95

2．期初账面价值47654333.354015430.1651669763.51

2．本期无未办妥产权证书的投资性房地产

注释15．固定资产

1．固定资产情况

电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一.账面原值

1．期初余额2008747566.221230414535.6115084705.7723450465.933277697273.53

2．本期增加金额446042429.24281326605.232115780.8931671348.56761156163.92

购置2655343.1924697295.741223740.281721753.9730298133.18

在建工程转入14057408.692530290.8727030973.4543618673.01

企业合并增加429329677.36253975044.99892040.612911871.14687108634.10

其他增加123973.636750.00130723.63

3．本期减少金额28747.574024214.741203269.40472407.035728638.74

处置或报废4017464.741079295.72472407.035569167.49

其他减少28747.576750.00123973.68159471.25

4．期末余额2454761247.891507716926.1015997217.2654649407.464033124798.71

二.累计折旧

1．期初余额329922502.02723204708.2710587667.1019072125.031082787002.42

2．本期增加金额103971394.08211128945.091380079.903529039.44320009458.51

本期计提46910988.9685989381.381052241.271509970.65135462582.26

企业合并增加57060405.06125049247.65327838.632019052.96184456544.30

其他增加0.0690316.0615.8390331.95

3．本期减少金额3302910.151040052.78445870.634788833.56

处置或报废3298962.311025330.92445870.634770163.86

其他减少3947.8414721.8618669.70

4．期末余额433893896.10931030743.2110927694.2222155293.841398007627.37

三.减值准备

1．期初余额428818.18428818.18

2．本期增加金额

3．本期减少金额122245.74122245.74

处置或报废122245.74122245.74

4．期末余额306572.44306572.44

财务报表附注第61页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

四.账面价值

1．期末账面价值2020867351.79576379610.455069523.0432494113.622634810598.90

2．期初账面价值1678825064.20506781009.164497038.674378340.902194481452.93

注：固定资产资产本期增加中同一控制下企业合并增加系本期收购超合金公司100.00%

股权产生，详见附注七、合并范围的变更

2．期末无暂时闲置的固定资产

3．本期无通过经营租赁租出的固定资产

4．期末无未办妥产权证书的固定资产

注释16．在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

露天跨雨棚14150.9414150.94

龙门吊辊道基础工程752293.57752293.57

激光切割机操作间24778.7624778.76

20kw 激光切割机设备基础项目 37378.64 37378.64

兰石重装重型承压装备生产和管理161369915.00161369915.00

智能化新模式项目（二期）

污水处理站建设2512373.842512373.84

智能化超合金项目3664067.643664067.64

提吊环生产线智能化改造升级项目693223.56693223.56

小型锻压车间新建电炉项目1119469.031119469.03

钛合金数字化车间设备采购80389.3880389.38

合计8069523.458069523.45162198516.91162198516.91

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产

兰石重装重型承压装备生产和161369915.0060201379.5539416294.55182155000.00

管理智能化新模式项目（二期）

智能化超合金项目3664067.643664067.64

合计161369915.0063865447.1939416294.55182155000.003664067.64

续：

财务报表附注第62页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期利

预算数工程投入占工程进利息资本化其中：本期利

工程项目名称()(%)(%)息资本资金来源万元预算比例度累计金额息资本化金额

化率(%)

兰石重装重型承压装备生产和22620.00100.00100.00募集资金

管理智能化新模式项目（二期）

智能化超合金项目23124.491.5810.00自筹

合计45744.49

注释17．使用权资产项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额1866369.141866369.14

2．本期增加金额16285460.6316285460.63

租赁16285460.6316285460.63

3．本期减少金额

4．期末余额18151829.7718151829.77

二.累计折旧

1．期初余额610069.05610069.05

2．本期增加金额1436396.081436396.08

本期计提1436396.081436396.08

3．本期减少金额

4．期末余额2046465.132046465.13

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值16105364.6416105364.64

2．期初账面价值1256300.091256300.09

注释18．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权专利权软件合计

一.账面原值

1．期初余额195445691.5417075246.7743934545.66256455483.97

2．本期增加金额25375020.24773024.01183558049.73209706093.98

购置183035661.12183035661.12财务报表附注第63页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目土地使用权专利权软件合计

内部研发773024.01773024.01

企业合并增加25369476.68509024.2625878500.94

其他5543.5613364.3518907.91

3．本期减少金额5543.5613364.3518907.91

其他5543.5613364.3518907.91

4．期末余额220815168.2217848270.78227479231.04466142670.04

二.累计摊销

1．期初余额31769089.288711529.6814233395.6054714014.56

2．本期增加金额7548885.841750956.965576138.7014875981.50

本期计提4212825.111750956.965436157.0211399939.09

企业合并增加3336060.73139981.683476042.41

3．本期减少金额

4．期末余额39317975.1210462486.6419809534.3069589996.06

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值181497193.107385784.14207669696.74396552673.98

2．期初账面价值163676602.268363717.0929701150.06201741469.41

注：无形资产本期增加中同一控制下企业合并增加系本期收购超合金公司100.00%股权产生，详见附注七、合并范围的变更

注释19．开发支出

本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。

注释20．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成处置

瑞泽石化261808961.83261808961.83

中核嘉华89232622.1489232622.14

合计351041583.97351041583.97

（1）本公司2017年通过发行股份及支付现金的方式购买马晓等9名瑞泽石化全体股东财务报表附注第64页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

持有的瑞泽石化51.00%的控股权。合并日，取得瑞泽石化可辨认净资产公允价值份额

146191038.17元，形成商誉261808961.83元。

（2）本公司2021年通过支付现金方式购买秦皇岛金核投资有限公司持有的中核嘉华

55.00%的控股权。合并日取得中核嘉华可辨认净资产公允价值份额40017377.86元，形成商

誉89232622.14元。

2．商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置

瑞泽石化87707157.2587707157.25中核嘉华

合计87707157.2587707157.25

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（1）瑞泽石化

瑞泽石化与商誉相关资产组包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。该公司对应资产组可收回金额根据深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《兰州兰石重型装备股份有限公司以财务报告为目的所涉及的洛阳瑞泽石化工程有限公司资产组之可回收金额资产评估报告》（鹏信资评报字[2024]第 S080 号）的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。

非同一控制下企业合并形成的商誉=合并成本-购买日取得的可辨认净资产公允价值份

额=408000000.00-146191038.17=261808961.83元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。

（2）中核嘉华

中核嘉华与商誉相关资产组包括固定资产、无形资产等。该公司对应资产组可收回金额根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《兰州兰石重型装备股份有限公司拟对中核嘉华设备制造股份公司商誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收金额进行减值测试项目涉及的资产组可回收金额资产评估报告》（北方亚事评报字[2024]第01-259号）

的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。

非同一控制下企业合并形成的商誉=合并成本-购买日取得的可辨认净资产公允价值份

额=129250000.00-40017377.86=89232622.14元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。

4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

（1）按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的减值预测关键参数的确定依项目账面价值可收回金额预测期的关键参数稳定期的关键参数金额年限据财务报表附注第65页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注减值预测关键参数的确定依项目账面价值可收回金额预测期的关键参数稳定期的关键参数金额年限据收入增长率根据宏观经济形

3.73%-5.00%；收入增长率0.00%；势、行业发展趋势、瑞泽174101804.58187701143.075年销售利润率销售利润率48.46%；企业经营规划、历

石化32.36%-48.46%；折现率13.18%史年度经营情况确

折现率13.18%定关键参数

（2）按可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据费用的确定方式资产的公允资产的公允价值根据资产基准日

中核89232622.14151163705.00收益法价值及处置市场价值确定，处置费用参考交嘉华费用易所资产交易业务收费标准确定

5．商誉减值测试的影响

本期业绩承诺完成情况项目本期商誉减值金额承诺业绩实际业绩完成率

中核嘉华22000000.005367813.9924.40%

注：中核嘉华承诺在业绩承诺期实现（2022年度至2024年度）累计净利润不低于4700.00万元，未区分年度。

中核嘉华2023年度经审计的净利润305.58万元，低于承诺数1244.42万元，未完成本年度业绩承诺。中核嘉华未完成本年度业绩承诺的原因系一是核能市场竞争加剧，中核嘉华虽然资质较全，但由于民营时期科研体系构建薄弱、生产能力不足、地域人才吸引力不够，导致获取高质量订单难度持续加大；二是生产运营管理较弱，合同履约率偏低。生产前期准备不够细化，生产销售过程衔接不足，研发、销售、采购、制造端未能有效形成合力；三是市场订单未取得实质性重大突破，生产制造质效不高，人均产值有待提升，新建立兰州分公司制造基地的研发制造能力仍需加速释放。对本期商誉减值测试的影响为对关键数据预测降低。

注释21．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

待摊销的地下停车位费1101355.6536610.2036610.201101355.65

装修费29434.2716819.5612614.71

维修改造费957461.3482948.71874512.63

场地硬化费587155.9658715.64528440.32

合计1717945.88994071.54195094.112516923.31

注释22．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额期初余额财务报表附注第66页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备110217843.0116897182.08104486267.0715898123.20

资产减值准备75457819.5512271244.3472573878.5511588252.45

与资产相关政府补助造成的差异2250000.00337500.003000000.00450000.00

租赁负债15477926.702321689.01601459.04150364.76

合计203403589.2631827615.43180661604.6628086740.41

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制下企业合并资产评估122820289.3318423043.40127676403.5619151460.53增值

搬迁购置资产造成的差异1005490117.13150823517.571032314041.48154847106.22

固定资产加速折旧28065397.687016349.4232538503.368134625.84

使用权资产16072646.642471042.901202918.08300729.52

合计1172448450.78178733953.291193731866.48182433922.11

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异339241509.46343252363.76

可抵扣亏损771834808.65860191405.64

合计1111076318.111203443769.40

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2023年68330717.28

2024年82418807.2284474516.23

2025年26273213.3730374151.87

2026年25914501.1225914501.12

2027年14073081.8814352674.67

2028年476654167.47502781507.31

2029年10330195.1510330195.15

2030年120912248.02120831154.23

2031年7565672.601987383.67

2032年4754582.70814604.11

2033年2938339.12

合计771834808.65860191405.64财务报表附注第67页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释23．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同应收未到期款项470489415.3715225596.55455263818.82316258477.1210159213.32306099263.80

预付设备款12817050.0012817050.0082015145.6382015145.63

摊销期限超过一年的190699.09190699.09190699.09190699.09合同履约成本

预付工程款3899608.503899608.50

合计487396772.9615225596.55472171176.41398464321.8410159213.32388305108.52

注释24．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款10150000.00

抵押借款230000000.00

保证借款1546750000.001826700000.00

未到期应付利息2251387.502587500.11

合计1559151387.502059287500.11

注释25．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票838106920.831087549540.40

商业承兑汇票39294234.76152639025.24

信用证1250000000.00270000000.00

合计2127401155.591510188565.64本期末无已到期未支付的应付票据。

注释26．应付账款项目期末余额期初余额

应付材料款741536060.27700732425.66

应付工程款325420571.47539877973.75

应付设备款14939610.7938201351.22

应付劳务费8177242.757378906.96

应付加工费191388344.82127338021.63

应付运输费93902362.1561086397.50

应付其他费用67525123.2335633466.16财务报表附注第68页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计1442889315.481510248542.88

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因

四川省达科特能源科技股份有限公司17988500.00厂家起诉，业主应诉阶段中国石油天然气第七建设有限公司13126356.00项目尚未结算，待结算后支付合计31114856.00

注释27．预收款项

1．预收款项情况

项目期末余额期初余额

预收货款4326995.629795220.42

预收租赁费494864.94379127.30

其他33.20

合计4821860.5610174380.92

2．账龄超过一年的重要预收款项

单位名称期末余额未偿还或结转原因

抚顺罕王直接还原铁有限公司1920000.00项目未开始执行

合计1920000.00

注释28．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款1806325994.941685941593.21

预收加工费2114156.641785660.44

预收 EPC 款项 14726107.27 11917948.61

设计咨询款项3390396.105966811.20

其他7736334.932647926.31

合计1834292989.881708259939.77

2．账龄超过一年的重要合同负债

单位名称期末余额未偿还或结转原因

北京海新能源科技股份有限公司59276256.64项目暂停

山东广悦化工有限公司41491379.31项目暂停财务报表附注第69页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注单位名称期末余额未偿还或结转原因

伊泰伊犁能源有限公司11084070.80项目暂停

中石油华东设计院有限公司9230088.50项目暂停

中新能化阜新化工有限公司8830530.97项目暂停

山东闰成石化有限公司8777362.83项目暂停

鄂尔多斯市双欣化学工业有限责任公司8442477.88项目暂停

合计147132166.93

3．本公司报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债

注释29．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬31073361.10521094473.60527082478.2925085356.41

离职后福利-设定提存计划18306710.4562680493.9380971994.6815209.70

辞退福利32001.0032001.00一年内到期的其他福利

合计49380071.55583806968.53608086473.9725100566.11

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴3162049.30422599764.66424198416.461563397.50

职工福利费13189835.3113189835.31

社会保险费139548.5235223338.6935354451.678435.54

其中：基本医疗保险费32964261.1232956417.567843.56

工伤保险费139548.522259077.572398034.11591.98

住房公积金351177.0043527304.9542463547.871414934.08

工会经费和职工教育经费27420586.286554229.9911876226.9822098589.29

合计31073361.10521094473.60527082478.2925085356.41

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险18138563.5660130372.5078254363.9014572.16

失业保险费168146.892550121.432717630.78637.54

合计18306710.4562680493.9380971994.6815209.70

设定提存计划说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公财务报表附注第70页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

司及下属子公司分别按当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

注释30．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税63804897.0262943097.46

企业所得税3527517.904967708.42

个人所得税1172766.281634092.09

城市维护建设税2768545.863222062.07

房产税917493.81913015.79

土地使用税284259.91284105.73

教育费附加1641655.051738012.26

地方教育费附加1097295.771161533.87

环境保护税6677.253602.02

水利基金1265.28

印花税996275.271200415.67

车船税1901.28

合计76220550.6878067645.38

注释31．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金3320931.423046982.92

往来款25743121.0829431518.16

中介咨询费105000.00175000.00

党组织经费7577299.416362621.90

应付暂收款1063600.001063600.00

快易付业务款5500000.008023641.00

其他6006516.437105192.89

合计49316468.3455208556.87

2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

本公司报告期末无账龄超过1年的重要其他应付款

注释32．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额财务报表附注第71页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款453819134.73218000000.00

一年内到期的长期应付款40003584.2528879924.95

一年内到期的租赁负债3237198.51

合计497059917.49246879924.95

注释33．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额187521054.37185926758.26

未终止确认的商业承兑汇票继续涉入负债59905105.7053476553.08

合计247426160.07239403311.34

注释34．长期借款借款类别期末余额期初余额

抵押借款231500000.00200000000.00

保证借款1274326495.84657992372.25

长期借款未支付利息2892638.891092600.00

减：一年内到期的长期借款453819134.73218000000.00

合计1054900000.00641084972.25

注释35．租赁负债项目期末余额期初余额

1年以内3286103.12642787.04

1-2年3327431.12

2-3年3286103.12

3-4年3286103.12

4-5年2464577.33

租赁付款额总额小计15650317.81642787.04

减：未确认融资费用131063.11

租赁付款额现值小计15519254.70

减：一年内到期的租赁负债3237198.51

合计12282056.19642787.04

本期确认租赁负债利息费用13991.86元。

注释36．长期应付款

1．长期应付款分类

财务报表附注第72页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

融资租赁设备款24838465.2553525211.20

国开发展基金17398738.2517387566.03

减：一年内到期的长期应付款40003584.2528879924.95

合计2233619.2542032852.28

注释37．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助28021519.119780359.253882875.4833919002.88附注九、政府补助（一）

与收益相关政府补助33000000.0033000000.00附注九、政府补助（一）

合计28021519.1142780359.253882875.4866919002.88

注释38．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数1306291798.001306291798.00

注释39．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2517010716.62156522053.892360488662.73

合计2517010716.62156522053.892360488662.73

资本公积的说明：

如附注七（二）所述，本公司于2023年12月8日完成了对超合金公司的收购，本次交易完成后，本公司持有超合金公司100.00%的股权。本次同一控制下企业合并调减资本公积

156522053.89元。

注释40．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5871718.3518176969.5015881378.438167309.42

合计5871718.3518176969.5015881378.438167309.42

专项储备情况说明：

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。专项储备中安全生产费本期计提18176969.50元，费用性支出15881378.43元。

财务报表附注第73页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释41．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积114329807.17114329807.17任意盈余公积

合计114329807.17114329807.17

注释42．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润-803433885.27-979216696.36

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-150364.76调整后期初未分配利润-803433885.27-979367061.12

加：本期归属于母公司所有者的净利润153734629.23175933175.85

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转为股本的普通股股利

加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转

期末未分配利润-649699256.04-803433885.27

1．期初未分配利润调整说明

（1）由于会计政策变更，影响期初未分配利润-150364.76元；

（2）本期发生的同一控制的企业合并范围变更，未影响期初未分配利润。

注释43．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5073274447.084328389852.814917235254.374273007594.52

其他业务88732410.1052201864.2363095684.619849381.08

2．合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额财务报表附注第74页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注合同分类本期发生额上期发生额

一、业务或商品类型

传统能源装备2835340062.942320377482.08

新能源装备908005831.891302449741.42

工业智能装备342725864.74303576204.49

节能环保装备377140901.48317466757.47

技术服务131923139.4688760040.17

工程总包318303291.97584605028.74

金属新材料159835354.60

二、按经营地区分类

境内5049942349.054917235254.37

境外23332098.03

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让4754971155.114332630225.63

在某一时段内转让318303291.97584605028.74

合计5073274447.084917235254.37

注释44．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8893290.618049639.99

教育费附加5072404.914268920.05

房产税17848977.4316765145.53

土地使用税4777152.084587688.02

车船税40964.7435100.26

地方教育费附加3381603.312845946.70

环境保护税23188.7113798.96

水利基金3808.022169.98

印花税3568406.603368175.58

合计43609796.4139936585.07

注释45．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬57884434.4650724870.05

差旅费7630326.374304974.41

招投标费2792651.311502141.13

业务经费（业务招待费、会务费、广告费）3965558.292135614.59

技术服务费3170116.201402455.95财务报表附注第75页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

运输费41204.7219854.67

办公费用及其他3689365.152930424.69

销售服务费4375472.67656379.45

信息系统运行维护费1468641.581475176.27

代理费450000.00948293.00

合计85467770.7566100184.21

注释46．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬102906489.8493219798.58

固定资产累计折旧10265941.909780783.50

中介服务费用14580505.878681231.22

修理费2481905.452387468.17

无形资产累计摊销7568166.246861478.50

保险费482878.02618018.78

差旅费5039431.743070217.46

绿化卫生费2158664.582050774.55

服务费2156723.012192742.85

党组织经费1188492.40960198.78

水电暖费2668275.502223421.83

办公费1888270.441257590.90

业务招待费2049747.751096180.79

劳务费743600.12835044.51

残保金3233118.211199919.11

交通费942533.33884645.05

低值易耗品摊销305198.3858668.75

董事会会费99999.9996372.00

租赁费411029.95219494.61

广告宣传费99347.18375942.08

其他6440045.705466079.96

合计167710365.60143536071.98

注释47．研发费用项目本期发生额上期发生额

直接投入167949408.5792060515.99财务报表附注第76页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53126282.6046547434.62

设计费61769.9149495.33

折旧与摊销2052950.442240565.82

委外研发费4030732.49

其他3350036.206319816.91

合计226540447.72151248561.16

研发费用说明：

本公司研发支出情况详见附注六、研发支出。

注释48．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出152351856.38169558507.89

减：利息收入6668689.507376263.52

汇兑损益-96313.5120025.53

承兑汇票贴息14081.00

银行手续费2982543.546133621.98

合计148583477.91168335891.88

注释49．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助24409972.1718755591.79

债务重组收益44963.06

个税手续费返还970243.23337063.88

印花税返还1364.45

进项税加计抵减31077797.61209813.43

合计56502976.0719303833.55

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

注释50．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额财务报表附注第77页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益129204.93

债务重组产生的投资收益-137200.00

其他权益工具投资持有期间的股利收入3800000.003000000.00

合计3792004.933000000.00

注释51．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失5293196.1239354376.53

其他应收款坏账损失-3269403.92-342414.95

应收票据坏账损失255698.06468971.70

长期应收款坏账损失1474430.924139697.21

其他流动资产坏账损失43695.74

合计3753921.1843664326.23上表中，损失以“－”号填列。

注释52．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-9278824.67-2538843.69

存货跌价损失-15043989.92-7103744.91

其他非流动资产减值损失-5066383.23-6091498.40

合计-29389197.82-15734087.00上表中，损失以“－”号填列。

注释53．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失248771.64-181795.82

合计248771.64-181795.82

注释54．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废利得8620.53366880.408620.53

其中：固定资产8620.53366880.408620.53

罚款收入474458.50347252.87474458.50

违约赔偿收入20876003.616005071.1920876003.61财务报表附注第78页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

无法支付的应付款项2971516.42518530.522971516.42

其他502385.20328952.73502385.20

合计24832984.267566687.7124832984.26

1．计入当期损益的政府补助

本公司本期无计入营业外收入的政府补助。

注释55．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失50352.90175801.8650352.90

其中：固定资产50352.90175801.8650352.90

对外捐赠2386.277257.122386.27

罚款支出47616.49442579.3147616.49

违约赔偿支出65729.6065729.60

无法收回的应收款项3599779.073599779.07

其他207562.0184219.90207562.01

合计3973426.34709858.193973426.34

注释56．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6380814.746777735.61

递延所得税费用-7440843.84-4071205.08

合计-1060029.102706530.53

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额165271315.67

按法定/适用税率计算的所得税费用24790697.35

子公司适用不同税率的影响1141975.53

调整以前期间所得税的影响-330246.11

非应税收入的影响-570000.00

不可抵扣的成本、费用和损失影响380212.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15640339.37财务报表附注第79页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-2324267.96

研发费加计扣除的影响-7605563.22

残疾人工资加计扣除的影响-209662.73

所得税减免优惠的影响-43030.42

非同一控制下企业合并的影响-735917.13

其他86112.73

所得税费用-1060029.10

注释57．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入4732397.606817215.70

收到的与政府补助相关资金54838140.5516174413.28

收回保证金125252889.88150567842.31

收到的往来款41787526.42686208.02

收到代缴的股权转让个税40816125.00

其他15971682.8216396913.58

合计242582637.27231458717.89

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的投标保证金157299042.13223727379.10

手续费支出2912243.652508904.62

费用及其他245636750.55162076047.56

合计405848036.33388312331.28

2．与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资企业发放的分红款3800000.003000000.00

合计3800000.003000000.00

（2）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付超合金公司投资款703000000.00财务报表附注第80页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

支付中核嘉华投资款36280088.79

合计703000000.0036280088.79

3．与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到非金融性机构借款13000000.00

合计13000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的融资租赁本金及利息29288205.0039415714.44

国开发展基金212916.67370916.67

支付的非金融性机构借款3235501.8824201159.00

合计32736623.5563987790.11

注释58．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润166331344.77182519245.03

加：信用减值损失-3753921.18-43664326.23

资产减值准备29389197.8215734087.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧136638048.10129836931.20

使用权资产折旧1436396.08610069.05

无形资产摊销11495573.818803979.39

长期待摊费用摊销195094.11223913.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-248771.64181795.82（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）41732.37-191078.54

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）152255542.87169578533.42

投资损失（收益以“－”号填列）-3792004.93-3000000.00

递延所得税资产减少（增加以“－””号填列）-3740875.021433732.26

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3699968.82-5504937.34

存货的减少（增加以“－”号填列）-354090013.42-220232599.04

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-36839609.09-108864181.77财务报表附注第81页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）164030239.60179067306.93

其他2096854.552110596.78

经营活动产生的现金流量净额257744859.98308643067.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额574591482.70648350491.72

减：现金的期初余额648350491.721443440938.96

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-73759009.02-795090447.24

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物703000000.00

其中：超合金公司703000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

其中：超合金公司

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额703000000.00

3．与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币32496626.73元（上期：人民币42248170.75元）。

4．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金574591482.70648350491.72

其中：库存现金44515.52108467.85

可随时用于支付的银行存款574546967.18648242023.87可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额574591482.70648350491.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物财务报表附注第82页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

5．使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

受限原因金额

银行信息未更新10850335.21

ETC 户 1512.00

合计10851847.21

6．不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

被冻结的银行存款2624311.22诉讼冻结资金

合计2624311.22

注释59．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限情况

本公司向银行申请开具无条件、不可撤销

货币资金739198942.73739198942.73的保函保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保证金及保证金未到期利息等

应收票据149467102.29149467102.29质押票据

应收账款2216284.902149796.35银行贷款质押

合同资产12615715.1012237243.65银行贷款质押

固定资产960112792.06600322748.02银行贷款及售后租回抵押

无形资产31811000.0025885421.49银行贷款及售后租回抵押

合计1895421837.081529261254.53

注释60．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3711.357.082726286.38应收账款

其中：美元179767.007.08271273235.73

注释61．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释17、注释35和注释58。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额财务报表附注第83页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

低价值资产租赁费用3000.0037164.16

短期租赁费用413598.97193222.80

使用权资产折旧1436396.08610069.05

租赁负债的利息13991.86

不属于销售的售后租回利息1955874.914504226.63

不属于销售的售后租回折旧15791120.0321153499.44

（二）作为出租人的披露

1．与经营租赁有关的信息

与经营租赁相关的收益如下：

其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋租金收入7628846.62

设备租金收入30088.50

屋顶租金收入132952.38

合计7791887.50

2．与融资租赁有关的信息

本公司本期无融资租赁租出业务。

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

直接投入168359767.7592330515.99

职工薪酬53681164.2448565169.50

设计费61769.9149495.33

折旧与摊销2052950.442240565.82

委外研发费4030732.49

其他3544150.706666705.90

合计227699803.04153883185.03

其中：费用化研发支出226540447.72151248561.16

资本化研发支出1159355.322634623.87

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益财务报表附注第84页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益

QY740 六氟化铀

运输技术装备研509245.73263778.28773024.01发及产业化放射性有机废液

无机化处理技术2125378.142045577.041150000.003020955.18研究及应用

合计2634623.872309355.32773024.011150000.003020955.18重要的资本化研发项目研发进度预计完成时预计经济利益开始资本化开始资本化的具项目

（%）间产生方式的时点体依据

QY740 六氟化铀运输技 100.00 已完成 产业化制造 2022 年 项目立项审批表术装备研发及产业化

放射性有机废液无机化60.002025年6月产业化制造2022年项目立项审批表处理技术研究及应用

QY740 六氟化铀运输容器，项目于 2010 年开始研究，2022 年立项，是专用于运输浓缩六氟化铀的运输装置研制项目，于2022年1月完成试验样机的设计、制造及所有试验验证，

2023年研制成功，2023年7月获得国家核安全局制造许可证。

放射性有机废液无机化处理技术研究及应用项目：项目于2022年立项，是应用自由基催化氧化+臭氧催化氧化法开展核废物处理处置装置产业化的研究，该项目于2016年开始研究，于2018年完成实验室级研究验证，而后至今，一直处于产业化攻关阶段，目前已形成阶段性成果，研究成果产业化工作稳步推进，项目研制成功将填补国内磷酸三丁脂废有机相的臭氧自由基催化转化无机化处理的技术空白，并可以依托该技术（包括装置），解决国内核燃料循环、乏燃料处理企业当前废有机相堆集的问题。

七、合并范围的变更

(一)同一控制下企业合并

1．本期发生的同一控制下企业合并

合并当期期合并当期期企业合并中比较期间比较期间被被合并方名初至合并日初至合并日取得的权益合并日被合并方合并方的净备注称

比例(%)被合并方的被合并方的的收入利润收入净利润

超合金公司100.002023.12.5112467111.7812698345.68

（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，以及该控制是非暂时性的依据及合并日确定依据说明

公司于2023年11月17日、2023年12月5日分别召开第五届董事会第二十次会议及2023年第四次临时股东大会，审议通过了《关于收购兰州兰石超合金新材料有限公司100.00%股财务报表附注第85页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注权暨关联交易的议案》，同意公司以现金70300.00万元收购兰石集团持有的超合金公司

100.00%股权。公司与兰石集团签署了《股权收购协议》，兰石集团作为交易对方承诺，除

不可抗力因素外，标的公司在2023年（10-12月）、2024年、2025年、2026年实现净利润不低于443.00万元、3935.00万元、5070.00万元、6234.00万元，三年业绩承诺期合计实现净利润不低于15682.00万元。若标的公司经审计的2023年（10月-12月）至2026年净利润未达到业绩承诺指标，则兰石集团应按以下方式给予公司补偿：当年累计应补偿金额=当年累计承诺净利润数-当年累计实现净利润数。2023年12月8日，超合金公司完成股权转让相关的工商变更登记手续，公司已持有超合金公司100.00%股权，本公司将超合金公司及其子公司兰石宏钛纳入公司合并报表范围。

2．合并成本

合并成本超合金公司

现金703000000.00

3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值

项目合并日

货币资金557096.93

应收票据328183.20

应收账款105705863.68

预付款项36408480.41

其他应收款19818481.21

存货139559643.46

合同资产1729020.02

其他流动资产41480.38

长期股权投资4467173.83

固定资产净额491184838.78

在建工程7204833.44

无形资产22285046.14

长期待摊费用818032.30

减：应付账款162527838.96

预收款项2731297.20

合同负债32629574.43

应付职工薪酬2900705.93

应交税费8095229.57

其他应付款51458781.69

应付票据13736.00财务报表附注第86页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目合并日

递延收益9255354.00

专项储备309364.23

净资产560186291.77

减：少数股东权益723483.39

取得的净资产559462808.38

(二)其他原因的合并范围变动

为加快推动公司转型升级步伐，完善公司在氢能领域“制、储、输、用（加）”一体的氢能全产业布局，拓展和延长产业链，布局氨氢零碳能源工业应用，推进氨氢融合新能源技术和产业协同发展，助推节能减排及“双碳”目标实现。2023年11月7日，公司与仙湖科技有限公司（以下简称“仙湖科技”）、佛山市南海区邦文旅游开发有限公司（以下简称“邦文旅游”）、佛山澜海智盈私募基金管理有限公司（以下简称“澜海基金”）签署了《投资合作协议》，四方拟共同出资3000.00万元设立合资公司：广东兰石氨氢能源装备有限公司（以下简称：“氨氢公司”）。公司于2023年11月7日召开第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于对外投资设立氢能及氨氢融合新能源合资公司暨签订投资协议的议案》，同意公司与其他三方共同出资设立合资公司。2023年12月14日已完成工商登记，注册地址：佛山市南海区九江镇临港国际产业社区南鲲南二街北侧 A6地块厂房。注册资本：3000.00万元。其中兰石重装认缴合资公司注册资本1530.00万元（持股51.00%）；仙湖科技认缴注册资本750.00万元（持股25.00%）；邦文旅游认缴注册资本

480.00万元（持股16.00%）；澜海基金认缴注册资本240.00万元（持股8.00%）。

自注册之日起，氨氢公司成为兰石重装公司的控股子公司，并纳入公司合并报表范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司主要业务持股比例(%)注册资本注册地取得方式名称经营地性质直接间接

青岛公司300000000.00中国青岛中国青岛机械制造100.00设立

重工公司100000000.00同一控制下企业中国兰州中国兰州机械制造100.00合并

西安公司9000000.00同一控制下企业中国西安中国西安机械制造100.00合并

15000000.00同一控制下企业上海公司中国上海中国上海机械制造100.00

合并

环保公司10000000.00非同一控制下企中国兰州中国兰州机械制造100.00业合并财务报表附注第87页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

子公司主要业务持股比例(%)注册资本注册地取得方式名称经营地性质直接间接

换热公司200000000.00非同一控制下企中国兰州中国兰州机械制造100.00业合并

新疆公司150000000.00中国哈密中国哈密机械制造100.00设立

检测公司66008741.34中国兰州中国兰州检测服务100.00设立

50000000.00石化工程瑞泽石化河南洛阳河南洛阳51.00非同一控制下企

总承包业合并

瑞泽科技500000.00非同一控制下企中国洛阳中国洛阳商务服务51.00业合并

中核嘉华65000000.00中国嘉峪中国嘉峪专用设备55.00非同一控制下企关关制造业合并科技推广

兰石植源52000000.00中国兰州中国兰州和应用服51.00设立务业

200000000.00同一控制下企业超合金公司中国兰州中国兰州机械制造100.00

合并同一控制下企业

兰石宏钛27000000.00中国兰州中国兰州机械制造51.00合并

氨氢公司30000000.00中国佛山中国佛山机械制造51.00设立

2．重要的非全资子公司

少数股东持股比本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

例(%)备注股东损益宣告分派的股利益余额

瑞泽石化49.0013544704.59180311621.69

中核嘉华45.001375104.3337265812.75

3．重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：

期末余额/本期发生额项目瑞泽石化中核嘉华

流动资产157932451.98142288991.82

非流动资产172707222.3859091684.55

资产合计330639674.36201380676.37

流动负债37877127.35107442777.22

非流动负债36621495.84

负债合计37877127.35144064273.06

营业收入79265232.31150317377.66

净利润27642254.273055787.41

综合收益总额27642254.273055787.41

经营活动现金流量4762666.524876082.33财务报表附注第88页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

续：

期初余额/本期发生额项目瑞泽石化中核嘉华

流动资产136290171.71108726106.81

非流动资产174275740.8045366293.30

资产合计310565912.51154092400.11

流动负债45445619.7790054158.72

非流动负债9992372.25

负债合计45445619.77100046530.97

营业收入100539776.8592786728.81

净利润16078592.052312026.58

综合收益总额16078592.052312026.58

经营活动现金流量28849422.43-14671759.92

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业务持股比例(%)会计处理方主要经营地注册地业名称性质直接间接法云南东岩实业有限云南省昆明市嵩明云南省昆明市嵩明

投资49.00权益法核算公司县嵩阳镇县嵩阳镇神木市胜帮化工有陕西省榆林市神木陕西省榆林市神木

加工26.17权益法核算限公司市锦界工业园区市锦界工业园区

2．重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目云南东岩实业有限公司神木市胜帮化工有限公司

流动资产23127414.05255642442.70

非流动资产39606556.02704538847.28

资产合计62733970.07960181289.98

流动负债3418249.97120614162.04

非流动负债325386486.76

负债合计3418249.97446000648.80

营业收入298707011.34

净利润444.561457204.34

续：

期初余额/上期发生额项目云南东岩实业有限公司神木市胜帮化工有限公司

流动资产23209982.63243691138.36财务报表附注第89页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

期初余额/上期发生额项目云南东岩实业有限公司神木市胜帮化工有限公司

非流动资产39606556.02706274785.96

资产合计62816538.65949965924.32

流动负债3418220.20385340838.05

非流动负债41901649.43

负债合计3418220.20427242487.48

营业收入7003262.67442642429.07

净利润164935.169002692.33

其他说明：

上述财务信息未经会计师事务所审计。

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目与资产

本期计入本期冲减加：其

本期新增补本期计入其相关/与负债项目期初余额营业外收成本费用他变期末余额助金额他收益金额收益相入金额金额动关超大型容器移动与资产

3857000.001102000.002755000.00

工厂项目相关

4000吨水压机改与资产

297222.2433333.32263888.92

造项目相关螺纹锁紧环式高与资产

压换热器产业化2638888.91333333.322305555.59相关项目出城入园重型炼与资产

油化工装备产业1400000.00200000.001200000.00相关升级项目压力容器智能制与资产

4666666.67333333.324333333.35

造示范建设项目相关智能工厂离散制与资产

造示范工程项目8762968.19243350.528519617.67相关款板式换热器冷冲压波纹板片腐蚀与资产

238300.0054903.00183397.00

机理的研究及预相关防能源装备智能化与资产

2080767.10500000.001580767.10

检测基地项目相关超大型煤化工及与资产

新能源领域设备3000000.00750000.002250000.00相关制造项目传感与检测技术与资产

研发中心组建资79706.0027615.0052091.00相关助资金

中核嘉华核装备1000000.001000000.00与资产财务报表附注第90页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注与资产

本期计入本期冲减加：其

本期新增补本期计入其相关/与负债项目期初余额营业外收成本费用他变期末余额助金额他收益金额收益相入金额金额动关制造产业园区建相关设项目嘉峪关市财政局与资产

2023年科技计划300000.005000.00295000.00

相关项目经费工业炉窑烟气余与资产

热利用项目政府700000.00100000.00600000.00相关补助款高端铸锻件制造与资产

能量系统优化项4316666.6633333.324283333.34相关目资金与资产

智能制造项目3964620.59151077.683813542.91相关除尘系统环保改与资产

499072.0015596.00483476.00

造相关甘肃省财政厅产业基础再造和制与收益

33000000.0033000000.00

造业高质量发展相关专项资金

合计28021519.1142780359.253882875.4866919002.88

（二）计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

螺纹锁紧环式高压换热器产业化项目其他收益333333.32333333.33与资产相关出城入园重型炼油化工装备产业升级项

其他收益200000.00200000.00与资产相关目

超大型容器移动工厂项目其他收益1102000.001102000.00与资产相关

4000吨水压机改造项目其他收益33333.3233333.33与资产相关

压力容器智能制造示范建设项目其他收益333333.32333333.33与资产相关超大型煤化工及新能源领域设备制造项

其他收益750000.00750000.00与资产相关目

能源装备智能化检测基地项目其他收益500000.00500000.00与资产相关板式换热器冷冲压波纹板片腐蚀机理的

其他收益54903.0055180.00与资产相关研究及预防

传感与检测技术应用研究中心其他收益27615.0030648.00与资产相关

智能工厂离散制造示范工程其他收益243350.52243350.52与资产相关

智能制造项目其他收益151077.68与资产相关

工业炉窑烟气余热利用项目政府补助款其他收益100000.00与资产相关

高端铸锻件制造能量系统优化项目资金其他收益33333.32与资产相关

除尘系统环保改造其他收益15596.00与资产相关嘉峪关市财政局2023年科技计划项目经

其他收益5000.00与资产相关费

社保补助其他收益427946.35358351.32与收益相关财务报表附注第91页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

高新技术企业奖补资金其他收益350000.00与收益相关

2021年度中央外经贸发展专项资金其他收益500000.00与收益相关

稳岗补贴其他收益1098711.001740781.96与收益相关

留工培训补助其他收益1168000.00与收益相关

扩岗补助其他收益87000.0070500.00与收益相关

专业焊接数字化车间奖励其他收益1000000.00与收益相关

智能工厂奖励资金其他收益3000000.00与收益相关2021年市级科技计划项目（波面间壁式固其他收益1000000.00与收益相关体流热交换装置研发）

2021年度第三批省级科技计划项目资金其他收益9550000.002000000.00与收益相关

科技创新奖补助资金其他收益300000.00450000.00与收益相关

知识产权资助其他收益280.00与收益相关

科学技术奖励其他收益100000.00与收益相关

产品运费补贴其他收益240100.00104900.00与收益相关

企业以工代训补贴款其他收益8500.00与收益相关核电用大型深波纹钛板板式热交换器研

其他收益600000.00与收益相关制及人才培养项目资金

安全生产标准化奖励其他收益60000.00与收益相关哈密市新认定工程技术研究中心资金支

其他收益50000.00150000.00与收益相关持

专项补贴其他收益538900.00与收益相关

青岛自贸片区“稳中求进”高质量发展措

施稳基础促发展2022年第一季度企业奖其他收益352058.0074200.00与收益相关励金

人才经费其他收益300000.00与收益相关

科技体制改革推动高质量发展奖补资金其他收益100000.00与收益相关

2022年度科技发展专项资金补助款其他收益1500000.00与收益相关

2021年度产业发展扶持奖励其他收益953622.98与收益相关

2022年第六批一次性留工培训补贴其他收益128500.00与收益相关

2023年省级工业和信息化发展专项资金其他收益500000.00与收益相关

闵行区“专精特新”中小企业扶持资金其他收益50000.00与收益相关

涉税奖励资金其他收益5067047.36与收益相关

省级军民融合发展专项资金其他收益1000000.00与收益相关

一次性吸纳高效毕业生就业补贴其他收益6000.00与收益相关甘肃省人民政府办公厅关于落实稳就业

其他收益172511.00与收益相关政策措施全力促发展惠民生补贴

就业见习留用补贴资金其他收益20400.00与收益相关

春节返岗补助其他收益23200.00与收益相关

2023年专家工作站优秀科研成果奖励其他收益50000.00与收益相关

财务报表附注第92页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关中核嘉华核装备制造产业园区建设项目其他收益与收益相关嘉峪关市工业和信息化局2023年省级中

其他收益300000.00与收益相关

小企业发展“专精特新”奖励金

2022年度企业研发财政补贴专项基金其他收益50000.00与收益相关

洛阳高新区管委会关于表彰2020年度洛

其他收益100000.00与收益相关阳高新区主任质量奖励

合计24409972.1718755591.79

（三）退回的政府补助补助项目种类本期发生额上期发生额退回原因洛阳市科技情报研究所核减

技术创新补贴与收益相关61100.002019年度科技项目补助资金

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，财务报表附注第93页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三、（二）2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用逾期账龄和实际可回收款项来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据218576494.631382187.86

应收账款1455163642.53185600267.53

应收款项融资28185659.03

其他应收款80402832.169804658.21

长期应收款（含一年内到期的款项）558701657.02194516173.38

合计2341030285.37391303286.98

截止2023年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为49600.00万元，财务担保合同的具体情况详见附注十三、（二）2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响。

本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的

经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。

本公司的主要客户为北京石油化工工程有限公司、山东裕龙石化有限公司、宁夏宝丰能

源集团股份有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无财务报表附注第94页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注重大信用风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的26.70%（2022年12月31日：37.86%）源于余额前五名客户，

本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额63.30亿元，其中：已使用授信金额为49.12亿元。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额（单位：万元）项目

即时偿还1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

短期借款46810.4349212.1259892.59155915.14

应付票据35406.2898347.5478986.30212740.12

应付账款116897.2321706.465685.24144288.93

其他应付款3742.801073.54115.314931.65

一年内到期的非流2356.061287.5246062.4149705.99动负债

其他流动负债24742.6224742.62

长期借款105490.00105490.00

长期应付款223.36223.36

财务担保49600.0049600.00

合计84572.77148847.18330323.95178093.365800.55747259.46

3．市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。2023年度仅涉及零星较小的外币交易。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

1）本年度公司无签署的远期外汇合约或货币互换合约情况。

财务报表附注第95页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币

的金额列示如下：

期末余额项目美元项目合计

外币金融资产：

货币资金26286.3826286.38

应收账款1273235.731273235.73

小计1299522.111299522.11

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是采取以固定贷款利率的融资去置换浮动利率的融资的安排来降低利率风险。

1）本年度公司无利率互换安排。公司采取加大以承兑汇票的支付力度及货款回收的催收力度，以此来降低融资规模，减少由融资产生的财务成本。

2）敏感性分析：

截止2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约6167500.00元（2022年度约5500000.00元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

截止2023年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或财务报表附注第96页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

应收款项融资28185659.0328185659.03

其他权益工具投资65000000.0065000000.00

资产合计93185659.0393185659.03

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；

2、对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资由于公司持有被投资单位股权较低，

无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况对本公司的对本公司的注册资本

母公司名称注册地业务性质()持股比例表决权比例万元(%)(%)

石油钻采、通用设备及油气集输

兰石集团中国兰州177286.3141.1941.19

大中型项目的设计、制造、安装

1．本公司的母公司情况的说明兰石集团，成立于2002年12月，是根据兰石集团《关于兰州石油化工机械设备工程集财务报表附注第97页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注团有限责任公司国有股权审定的申请报告》（兰石集团【2002】24号）和甘肃省财政厅《关于兰州石油化工机械设备工程集团有限责任公司国有股权管理方案的批复》（甘财企【2002】123号）文件成立的国有独资有限责任公司。是以石油钻采、炼油化工及通用机械制造为主，

集科工贸为一体的大型企业集团，是中国主要的石油钻采机械和炼化设备制造基地，率先取得国家颁发的三类压力容器设计和制造许可证、美国石油学会的专项认证证书及钢印，美国机械工程师协会以及美国锅炉压力容器检验师协会证书，并取得 ISO9001质量体系认证证书和 ISO14001环境管理体系、GB/T28001职业健康安全管理体系认证证书。

兰石集团统一社会信用代码：91620100224469959T；法定代表人：王彬；注册资本：壹

拾柒亿柒仟贰佰捌拾陆万叁仟零玖拾贰元整；公司住所：兰州市七里河区西津西路194号；

公司的经营范围：通用设备、新能源装备及专用设备项目的设计、制造、成套与安装（不含特种设备的设计、制造、安装）、技术培训与咨询及信息服务；黑色金属及有色金属冶炼、

铸造、锻造、热处理、加工，钢锭、钢坯的生产销售；冶炼、铸造、锻造、热处理工艺技术及材料的研发、推广及服务；模型工装模具的设计制造；工矿物资经营及储运（不含化学危险品及民通爆炸物的销售与运输）；自营设备及材料的进出口；机械设备、五金交电、电子产品（不含卫星地面接收设备）销售；城市智能技术开发、设计、技术咨询；电子信息技术、

物联网技术、计算机软硬件的开发、技术服务和技术转让；计算机系统集成及技术服务；房

地产开发经营；物业管理；（以上两项凭资质经营）房屋及设备租赁（不含金融租赁业务）；

住宿及餐饮服务（限分支机构经营）；企业管理服务；国内外广告发布代理；酒店管理；会议及展览服务；包装服务；旅游项目开发及建设。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2．本公司最终控制方是甘肃省国资委

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系云南东岩实业有限公司联营企业神木市胜帮化工有限公司联营企业兰州兰石恒昌金属材料有限责任公司联营企业

(四)其他关联方情况财务报表附注第98页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注其他关联方名称简称其他关联方与本公司的关系兰州兰石建设工程有限公司兰石建设受同一母公司控制兰州兰石房地产开发有限公司兰石房地产受同一母公司控制兰州兰石商业管理咨询有限公司兰石商管受同一母公司控制兰州兰石恩力微电网有限公司恩力微电网受同一母公司控制

兰石恩力(宁夏)能源有限公司恩力宁夏能源受同一母公司控制青岛兰石石油装备工程有限公司青岛装备受同一母公司控制兰州兰石石油装备工程股份有限公司兰石装备受同一母公司控制兰州兰石雅生活物业服务有限公司兰石物业受同一母公司控制兰州兰石能源装备工程研究院有限公司兰石研究院受同一母公司控制金昌兰石气化技术有限公司金昌气化受同一母公司控制兰州兰石能源装备国际工程有限公司兰石国际受同一母公司控制兰州兰石万耐硬面科技有限公司兰石万耐受同一母公司控制兰州兰雅保安服务有限公司兰雅保安受同一母公司控制甘肃兰驼集团有限责任公司甘肃兰驼受同一母公司控制兰州兰石石油装备科贸有限公司兰石科贸受同一母公司控制嘉峪关兰石恩力储能技术有限公司恩力储能受同一母公司控制兰州兰石恩力电池有限公司恩力电池受同一母公司控制兰州兰石集团兰驼农业装备有限公司兰石兰驼受同一母公司控制兰州兰石中科纳米科技有限公司中科纳米母公司联营企业甘肃银石中科纳米科技有限公司甘肃银石母公司联营企业的控股公司黄河财产保险股份有限公司黄河财险母公司的高级管理人员担任董事的公司湖南华菱湘潭钢铁有限公司湖南华菱股东衡阳华菱钢管有限公司衡阳华菱湖南华菱股东的参股公司兰州装备制造技师学院装备技师学院受同一母公司控制

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

兰石集团动能、试验费等54322707.20221177143.06

兰石集团智能化新模式项目60201379.55

兰石集团锻轧货款、连线调试费用527826.38

兰石物业物业服务、采暖费等1798627.681934450.28

兰石集团铸件、锻件、加工费12159408.4525257800.24财务报表附注第99页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

兰石建设加工费及运费等26259044.6214721911.14

兰石建设工程款1737004.97

兰石建设建构筑物及土建费、基建维修15144.54

兰石国际服务费、运费、物料款等27766.9823230.09

兰石装备材料、加工费、维修费14398156.262072241.25

兰石兰驼加工费、服务153158.7843893.81

兰石兰驼材料款88438.93207079.65

兰石研究院晒图服务、打印费1146684.021078596.27

兰石研究院技术开发费、设计费、服务费810850.45792644.62

兰石研究院办公费1630.005268.21

兰石研究院设备款240808.48

兰石商管公租房房租234166.58105669.38

黄河财险保险费、维修赔付款84206.97412358.65

装备技师学院培训费120900.00

湖南华菱货款15232028.06

衡阳华菱货款994022.93

合计190010990.91268375257.57

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

兰石集团设计服务费、研发引领费等9283018.877617924.53

兰石集团检测费1464307.641393314.62

烟气排放连续监测系统建设项目、污水

兰石集团10478127.7929801275.24

处理站建设及运维、磷酸铁锂项目

兰石集团理化检测、废钢边角料、加工费35605643.8336682902.25

锻件、钢水、备件、钛锭、除尘设备维

兰石集团70330856.613091429.15

保及配件、人防设备项目等

兰石装备板式热交换机组、锻件、换热器及备件19449.17132743.36

兰石装备加工费、理化检测、培训费3026683.542985053.35

兰石建设加工费、理化检测、动能费、物业费等1100465.103469200.05

兰石研究院加工费、理化检测等10159.6053842.77

兰石研究院换热器及换热机组、货款452220.52

兰石研究院工程收入3508916.47

兰石兰驼理化检测17900.00

兰石兰驼销售材料4867.261070.80

兰石兰驼劳务费、加工费5663.7138717.53

兰石物业理化检测6175.007800.00财务报表附注第100页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

兰石物业板片清洗、劳务费、换热器及配件96813.2835262.98

兰石国际换热器及配件、设备、锻件等62853539.80423122.99

兰石国际设计费、认证费51698.112830.19

中科纳米理化检测6150.00189804.76

兰石恒昌检测费、加工费213485.03

兰石恒昌预热器53097.34

装备技师学院加工费62446.90

金昌气化劳务费、理化检测、检维修等183893.80717739.43

兰石集团研究及应用198113.21

甘肃银石纳米氧化锌项目12209977.91

合计207536640.8190351063.68

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

兰石集团房屋、土地984223.811266700.00

兰石装备房屋149400.00149400.00

兰石建设房屋422000.00422000.00

中科纳米房屋163075.00147724.00

恩力微电网房屋142857.14571428.57

兰石研究院设备30088.50

兰雅保安房屋59200.00

合计1950844.452557252.57

（2）本公司作为承租方承担的租赁负债租赁租金本金支付的租金增加的使用权资产利息支出出租方名称资产本期上期本期上期本期上期本期上期种类发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额

兰石集团房屋807533.9313991.8616285460.62

兰石商管房屋5569.0211138.065569.0211138.06

合计813102.9511138.0613991.865569.0211138.0616285460.62

5．关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

兰石集团150000000.002026.03.012029.02.28否财务报表附注第101页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

兰石集团150000000.002024.09.262027.09.25否

兰石集团96000000.002023.07.282028.07.28否

合计396000000.00

（2）本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

兰石集团100000000.002024.07.142026.07.13否

兰石集团60000000.002024.07.142026.07.13否

兰石集团150000000.002024.03.082026.03.07否

兰石集团100000000.002024.10.092026.10.08否

兰石集团150000000.002024.11.112026.11.10否

兰石集团78000000.002024.01.172026.01.16否

兰石集团、兰石房地产365000000.002024.01.172026.01.16否

兰石集团200000000.002024.02.232026.02.22否

兰石集团100000000.002024.03.172026.03.16否

兰石集团100000000.002024.08.062026.08.05否

兰石集团97500000.002024.06.302026.06.29否

兰石集团88000000.002026.03.252028.03.24否

兰石集团105000000.002026.02.182028.02.17否

兰石集团57500000.002024.07.102026.07.09否

兰石集团158000000.002024.10.152026.10.14否

兰石集团199500000.002025.01.212027.01.20否

兰石集团200000000.002025.04.142027.04.13否

兰石集团99000000.002025.06.242027.06.23否

兰石集团99000000.002025.04.272027.04.26否

兰石集团52000000.002026.01.192028.01.18否

兰石集团100000000.002024.08.302026.08.29否

兰石集团57000000.002026.01.172028.01.16否

兰石集团100000000.002025.11.012027.10.31否

兰石集团12499999.972024.09.242027.09.23否

合计2827999999.97

6．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4692483.655032716.04财务报表附注第102页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款兰石集团211747605.765343756.9354366130.601482465.29

兰石装备5125802.4596503.238555345.67946172.07

兰石国际22309792.502529327.047805422.731856120.10

兰石研究院277800.0019236.00413880.0035802.00

恩力微电网300000.006000.00150000.003000.00

兰石兰驼41834.67646.9572460.673099.21

兰石建设850000.00850000.001328800.00854788.00

金昌气化92910.00929.10

中科纳米355449.5810662.57284220.836222.41

兰雅保安62160.00621.60

兰石物业31000.001240.00

装备技师学院70565.001411.30

合计241141009.968858165.6273100170.505189838.18

预付款项兰石装备32792429.07

兰石建设68708.00229941.06

兰石集团1673453.12

兰石国际89690000.0058090000.00

兰石研究院21141722.2020045512.00

兰石商管5569.02

湖南华菱7967614.45

衡阳华菱1150405.54

合计154484332.3878371022.08

合同资产兰石国际16560607.00447254.311599037.0047971.11

兰石研究院49800.001494.00

金昌气化425000.0012750.00

兰石集团7927058.79441614.705322750.68410542.57

兰石装备33200.00996.00

兰石集团66000.005280.00

合计24553665.79894149.017429787.68473753.68

其他应收款装备技师学院7380.00369.00

合计7380.00369.00

其他非流动资产兰石集团11300000.0078543985.00

兰石装备79800.003192.00财务报表附注第103页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

兰石国际1652130.0049563.90

合计13031930.0052755.9078543985.00

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款兰石集团10079971.615959986.45

兰石装备2932200.321311606.86

兰石物业277419.23176811.32

兰石建设13893943.308173463.21

兰石研究院4905046.40665180.25

兰石兰驼297005.58183600.00

兰石国际26250.00

装备技师学院74350.00

湖南华菱883933.26

衡阳华菱1123245.92

合计34467115.6216496898.09

其他应付款兰石装备50000.00100000.00

兰石国际1000000.00

兰石物业10173.16

兰石建设50000.00

兰石商管4571.60

装备技师学院63400.00

合计178144.761100000.00

合同负债&其他

兰石国际3995000.003539930.00非流动负债

兰石集团38150.50

中科纳米180000.00

金昌气化1170000.00

兰石装备1587732.00

兰石研究院3398265.48

合计10369147.983539930.00

8．关联方抵账

关联方关联交易内容本年发生额抵账依据

兰石装备、兰石装备应收兰石重工153796.75元，兰石装备153796.752023年02月01日兰石财务报表附注第104页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额抵账依据

兰石重工应付兰石重工153796.75元，双方协议以重工与兰石装备签订

153796.75元为基数进行抵账。的抵账协议。

宁夏共享精密应付兰石重工加工件货款

2023年01月02日，兰

兰石集团、383800.00元，兰石重工应付兰石集团备件款州重工、兰石集团、宁

兰石重工、383800.00元，兰石集团应付宁夏共享精密材料383800.00夏共享精密三方签订

宁夏共享精密款383800.00元，三方协议以383800.00元为基的抵账协议。

数进行抵账。

兰石装备应收兰石重工15000.00元，兰石装备2023年12月22日兰石兰石装备、

应付兰石重工15000.00元，双方协议以15000.0015000.00重工与兰石装备签订兰石重工元为基数进行抵账。的抵账协议。

兰石建设欠兰石检测检验检测及探伤费

兰石重装、585541.75元，兰石检测欠兰石重装借款及利息2023年04月25日兰石兰石建设、41237921.78元，兰石重装欠兰石建设运费585541.75重装、兰石检测、兰石兰石检测5189610.69元经三方友好协商，同意互抵建设签订抵账协议。

585541.75元。

兰石重装欠兰石装备3803550.26元，兰石装备兰石重装、2023年08月17日兰石

欠兰石重装101455.00元，兰石装备欠兰石检测兰石装备、1751739.71重装、兰石检测、兰石

4136576.20元，兰石检测欠兰石重装1970448.44

兰石检测装备签订抵账协议。

元，经三方友好协商，同意互抵1751739.71元。

兰石重装欠兰石装备3803550.26元，兰石装备2023年8月17日兰石兰石重装、

欠兰石重装101455.00元，经双方友好协议，同101455.00重装、兰石装备签订抵兰石装备

意互抵101455.00元。账协议。

兰石重装欠兰石装备1331949.78元，兰石装备兰石重装、2023年12月26日兰石

欠兰石检测3326257.02元，兰石检测欠兰石重兰石装备、1331949.78重装、兰石检测、兰石

装39406902.03元，经三方友好协商，同意互抵兰石检测装备签订抵账协议。

1331949.78元。

超合金公司应收兰石装备6848916.91，兰石装备

兰石装备、2023年11月双方签订

应收超合金公司3489647.00元，经双方协商一3489647.00超合金公司抵账协议进行抵账。

致同意后互抵3489647.00元。

青岛兰石应收兰石建设17624.96元，其他应收2023年12月27日青岛兰石建设、

款40527.90元，应付兰石建设运费73800.00元。58152.86兰石、兰石建设签订抵青岛兰石

双方友好协议，同意互抵58152.86元。账协议。

兰州换热应收兰石兰石集团1274653.80元，兰2023年04月07日兰石兰石集团、

石集团应收兰石换热733541.50元，双方友好协733541.50集团与兰石换热签订兰石换热商，同意互抵733541.50元。抵账协议。

兰石换热应收兰石研究院300000.00元，兰石研2023年11月21日兰石兰石换热、

究院应收兰石换热975112.09元双方友好协商，300000.00研究院与兰石换热签兰石研究院

同意互抵300000.00元。订抵账协议。

兰石重装、兰石重装欠兰石兰驼56000.00元，兰石兰驼欠2023年6月21日兰石

56000.00

兰石兰驼兰石重装78860.67元，经双方友好协议同意互重装与兰石兰驼签订财务报表附注第105页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额抵账依据

抵56000.00元。抵账协议。

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）本公司与中新能化阜新化工有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2019年3月，本公司与中新能化阜新化工有限公司（以下简称：中新能化）签订了《一期生产装置调峰项目甲醇装置甲醇合成塔设备采购合同》《一期生产装置调峰项目超限设备（塔器、容器）采购合同》，合同总价共计9720.44万元。合同签订后，本公司积极履行合同义务，进行了前述两份合同项下全部设备所需原材料的采购及设备的加工。但中新能化仅支付了10.00%预付款，按照合同约定其应当支付的20.00%第二笔货款以及20.00%第三笔货款，共计3888.17万元，经本公司多次催讨，中新能化拒不履行付款义务。2020年8月3日，本案在阜新市中级人民法院立案，本公司诉讼请求为：1.请求判令中新能化向我公司支付拖欠的货款3888.17万元；2.请求判令中新能化向我公司支付以1944.09万元为基数，以4.9%为利率，自2019年5月14日起至2020年8月3日期间的逾期付款利息118.28万元；以1944.09万元为基数，自2019年8月1日起至2020年8月3日期间的逾期付款利息97.37万元；以及以3888.17万元为基数，自2020年8月4日至中新能化实际付款日期间的逾期付款利息；以上暂共计4103.82万元；3.请求判令中新能化承担我公司为实现债权而支出的一切费用（包括但不限于本案的诉讼费、财产保全费等）。

2020年9月15日，本案在阜新市中级人民法院第一次开庭审理。2021年12月10日，

辽宁省阜新市中级人民法院（2020）辽09民初107号判决书，判决中新能化支付3862.36万元设备款及利息（按4.90%年利率，自2020年8月14日起至清偿完毕之日止）。该案律师期望于2024年达成执行和解协议，争取签订《执行和解协议书》。

（2）本公司与石家庄常佑生物能源有限公司承包合同纠纷诉讼事项2016年8月26日，凯德尼斯河北化工科技有限公司（2019年1月16日更名为；河北英拓科技有限公司，2020年6月12日更名为：石家庄常佑生物能源有限公司）（以下简称：石家庄常佑））作为发包人与作为承包人的本公司签订了《凯德尼斯河北化工科技有限公司

20万吨/年重油轻质化项目 PC 承包合同》。合同签订后，本公司积极履行合同义务，涉案项

财务报表附注第106页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

目的工程款包括双方已确认的自制设备1889.66万元、外购设备2967.05万元、土建及设备

安装4660.92万元、工程管理费198.33万元，共计为9715.96万元。截至2020年9月30日，石家庄常佑已支付本公司4400.00万元，尚欠5315.96万元。故本公司于2020年9月21日向河北省石家庄市中级人民法院起诉石家庄常佑。

2020年11月4日该案于河北省石家庄市中级人民法院立案。2021年7月8日，本案在

石家庄市中级人民法院开庭审理，指定第三方评估机构对工程造价进行核算，截止审计报告日，一审判决石家庄常佑支付欠款4917.36万元及利息，工程垫付本金3761.25万元、利息

637.42万元及后续利息，诉讼费等40.45万元。双方均向河北省高院提起上诉，案号（2022）

冀民终691号维持原判。2023年8月15日被告未付款，兰石重装法院向申请强制执行，2023年9月28日收到石家庄市中级人民法院（2023）冀01执2771号《提供被执行人财产状况通知书》，办案律师进行填报。2023年10月8日石家庄市中级人民法院出具（2023）冀01执

2771号《执行裁定书》，裁定冻结被告石家庄常佑公司名下银行存款7108.86万元，冻结期限为一年；2023年10月31日石家庄市中级人民法院出具（2023）冀01执2771号之一《执行裁定书》，裁定查封石家庄常佑公司名下位于井陉矿区中王舍居委会的国有建设用地使用权，不动产号为冀（2020）石家庄矿区不动产权第0000255号，查封期限为三年。2024年2月19日经办案律师持续跟进得知，石家庄市中级人民法院以指令下级人民法院执行的方式将本案移送至河北省井陉县人民法院。目前该执行案件仍处于石家庄市中级人民法院向下级人民法院（河北省井陉县人民法院）材料移送阶段，办案律师会持续跟进河北省井陉县人民法院案件分配法官情况，及时与河北省井陉县人民法院执行法官取得联系以推进案件执行进展。

（3）本公司与中国庆华能源集团有限公司买卖合同纠纷诉讼事项

2012年6月3日，我公司与中国庆华能源集团有限公司（以下简称：庆华能源）签订了编号为 KINGHO-XJSLG-ZBSB-005 的《新疆庆华煤炭分质综合利用多联产项目加氢反应器设备采购合同》，合同约定我公司向庆华能源提供7台加氢反应器，本公司按约定履行了合同义务，庆华能源未按合同要求支付全部货款。2016年，本公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，后经法院调解，两方达成一致意见：由庆华能源于2017年12月31日前向本公司分两期支付全部合同本金2796.66万元。截止2021年9月，本公司通过强制执行回款200.00万元，

2021年9月24日本公司与庆华能源签署执行和解协议，约定分期还款计划，到2026年底清偿完毕。目前已按约定执行偿还530.00万元，后期将加大力度，催促债务人尽快付款。

（4）本公司与内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公司买卖合同纠纷诉讼事项

本公司与内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公司（以下简称：内蒙古庆华）于2010年1月开始签订《10万吨/年煤焦油加氢装置加氢设备定制合同》及《50万吨煤焦油加氢反应器财务报表附注第107页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注供货合同》，本公司交付了合同约定的全部设备，内蒙古庆华未按合同约定支付全部货款。

2020年7月，本公司向内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院提起诉讼，请求判令内蒙古庆华

支付3827.28万元货款及1859.02万元利息。2021年1月28日，法院做出一审判决，判定内蒙古庆华支付拖欠款2773.18万元，并承担利息至本金清偿之日止。2021年5月6日，本公司向法院递交了强制执行申请书，现已进入强制执行程序，2022年11月24日，我公司与内蒙古庆华签订和解协议，双方约定从2022年11月至2024年1月每月支付一定数额，至2024年1月付清。自提起诉讼至本报告期末，内蒙古庆华向本公司付款2470.00万元。

（5）本公司与山东科瑞石油天然气工程集团有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2017年7月4日，本公司与山东科瑞石油天然气工程集团有限公司（以下简称：山东科瑞）签订《中海外瑞丰新能源（宁夏）有限责任公司30万吨/年煤焦油及10万吨/年废甲醇综合利用项目一期“15万吨/年煤焦油加工氢工程”加氢反应器采购合同》，约定山东科瑞向本公司购买6台加氢反应器，合同签订后，本公司积极履行义务，山东科瑞未按合同约定支付货款。本公司向东营市东营区人民法院提起诉讼。2019年10月9日，法院判令山东科瑞于判决生效之日起十日内向本公司支付754.05万元合同进度款及226.22万元违约金。山东科瑞未履行生效判决，本案进入强制执行程序。2022年4月与山东科瑞签订《执行和解协议》，截止本报告期末已按协议回款63.00万元，公司会同律师正在积极加大力度，催促债务人尽快付款。

（6）本公司与山东闰成石化有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2016年7月20日，本公司与山东闰成石化有限公司（以下简称：闰成石化）签订了《山东闰成石化有限公司10万吨/年润滑油加氢处理器装置保护反应器、精制反应器、裂化反应器采购合同》，本公司按约定履行了合同义务，闰成石化未支付全部货款及退还本公司投标保证金。2019年12月24日，本公司向安丘市人民法院提起诉讼，请求闰成石化支付991.84万元合同进度款并退还5.00万元投标保证金。2020年7月23日，法院判决闰成石化向本公司支付进度款991.84万元，同时返还投标保证金5.00万元，于判决生效之日起十日内履行完毕。闰成石化未履行生效判决，2020年9月1日，本公司申请强制执行。2021年5月本公司收到法院裁定终结本次强制执行程序，公司会同律师正在积极谈判协商。

（7）本公司与盘锦蓬驰利石油化工有限公司项目承包合同纠纷诉讼事项

2018年3月21日，本公司与盘锦蓬驰利石油化工有限公司（以下简称：盘锦蓬驰利）签订了《蓬驰利公司30万吨/年轻芳烃、苯、甲苯及混合二甲苯项目设计采购施工总承包合同》，对该 EPC 项目总承包合同的实施过程中，本公司尽最大限度履行了自身义务，盘锦蓬驰利未按承诺履行付款义务，未按时足额支付应付款项。本公司向辽宁省盘锦市中级人民法院提起诉讼，请求判令：1.盘锦蓬驰利支付 EPC 项目总承包合同项下应付本公司的各类款财务报表附注第108页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

项共计9323.33万元；2.盘锦蓬驰利支付本公司垫付的资金本金1910.40万元；3.盘锦蓬驰利

支付占用本公司资金期间的利息1273.51万元（2018年3月28日-2021年8月3日）；4.盘锦

蓬驰利支付按年息8.80%计算，自2021年8月4日起计算至实际履行完毕之日止的因延期支付占用本公司资金的利息，直至付清为止。5.盘锦蓬驰利支付违约金3920.57万元。2021年

12月30日，法院作出（2021）辽11民初108号判决书，全面支持本公司请求。截止本报告期末，本公司向法院提交了强制执行申请书，（2022）辽11执161号执行中，现已进入强制执行程序。

（8）本公司与宁波庆融商贸有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2019年2月本公司与宁波庆融商贸有限公司（以下简称：宁波庆融）签订了《加氢反应器采购合同》、《螺纹锁紧环换热器采购合同》、《重整反应器、再生器及内件采购合同》

共计15台设备，合同总价6518.68万元。2020年1月全部发到现场，并完成安装调试，已履行完毕合同约定的全部义务，截止起诉日宁波庆融欠付货款836.39万元。

2022年5月11日辽宁大连中山区法院（2022）辽0202民初1464号、1616号、1614号已判决，本公司胜诉。2022年9月27日我公司与宁波庆融签订付款协议，协议约定2022年9月至2023年8月，每月支付30.00万元，2023年9月至2024年7月，每月支付40.00万元，

2024年8月支付剩余40.82万元。截止本报告期末，已按照协议支付520.00万元。

（9）本公司与山东神驰石化有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2018年2月9日，本公司与山东神驰石化有限公司（以下简称：山东神驰）签订《产品购销合同》，约定我公司向山东神驰供应一段加氢裂化反应器、二段加氢裂化反应器、HDT反应器等共计4台，合同总价款为13342.99万元，后双方签订《合同补充协议》，将原合同价款调整为12998.21万元；2018年6月26日，我公司与山东神驰签订《产品购销合同》，约定我公司向山东神驰供应预加氢反应器、预加氢脱氯反应器、重整反应器、再生器等共计

8台，合同总价款为4000.00万元。上述合同签订后，我公司依合同约定履行义务，期间山

东神驰公司支付部分货款后，尚欠货款6928.19万元不予支付，经我公司多次催要未果。

2022年8月30日山东东营河口区法院案号（2022）鲁0503民初684号判决书，判决山

东神驰支付我公司货款6872.06万元及截止2022年3月3日的利息损失194.71万元，诉讼费

19.40万元，山东神驰不服判决提起上诉，2023年1月29日山东省东营市中级人民法院（2023）

鲁05民终82号，维持原判。截止本报告期末，2023年5月31日签执行和解协议，确认欠款6335.53万元，从6月份开始每季度付791.94万元，共8个季度付完欠款。截止本报告期末，山东神驰正常履行协议两季度共付款1583.88万元。

（10）本公司与内蒙古久泰新材料有限公司买卖合同纠纷诉讼事项

2019年8月8日，本公司与买方华陆工程科技有限责任公司、作为业主方的被申请人内

财务报表附注第109页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注蒙古久泰新材料有限公司（以下简称：蒙古久泰）签订编号为 17085-HT-EM004-00 的《买卖合同》，约定“内蒙古久泰新材料有限公司年产 100 万吨乙二醇 EPCM 项目工程”中间换热器由我公司供应，合同金额5830.00万元。2019年12月4日，因合同工作范围调整，三方签订编号为 17085-XY-EM004-00 的《中间换热器合同转让协议》，约定买方华陆工程科技有限责任公司将买卖合同权利义务全部转移至蒙古久泰，由蒙古久泰享有和承担原合同中买方的全部权利义务，我公司在原合同中的权利义务不变。上述合同签订后，我公司积极履行合同义务，完成了蒙古久泰所需设备的原材料采购、加工制造等工作，且已向蒙古久泰交付了采购标的物，但是蒙古久泰却未能依约按时履行付款义务，经我公司多次催讨未果。拖欠合同价款共计2339.00万元，并按全国银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率（LPR）标准承担迟延履行利息至实际付清之日，暂计算至 2022年 3 月 31 日为 161.49万元，共计2500.49万元。

2022年4月21日，依法向呼和浩特仲裁委员会申请立案，我公司已向仲裁委提起财产

保全申请，2022年9月21日，仲裁委将财产保全材料移送至托克托县法院，托克托县法院于2022年9月27日出具（2022）内0122财保1号《民事裁定书》，裁定通过执行网络查控系统查询并冻结蒙古久泰银行账户内存款2339.00万元。2023年3月30日呼和浩特仲裁委员会做出裁决，蒙古久泰支付我公司货款2339.00万元及截止2022年3月31日的逾期付款利息66.35万元、本案仲裁费16.37万元已由我公司预交，蒙古久泰承担15.75万元直接支付我公司，被告未付款，已申请法院强制执行。截止本报告期末，蒙古久泰已付款730.00万元。

（11）本公司与黑龙江省庆达科技发展有限公司买卖合同纠纷诉讼事项

2018年6月8日，本公司与黑龙江省庆达科技发展有限公司（以下简称：庆达科技公司）签订《160万吨/年柴油加氢装置、200万吨/年加氢处理装置循环氢脱硫塔，160万吨/年柴油加氢装置、200万吨/年加氢处理装置冷/热高压分离器供货合同》，约定由兰石重装公司向庆达科技公司供应脱硫塔、分离器等设备，合同金额3988.99万元。2019年9月23日，因税率调整，双方签订《补充协议》，将原合同金额变更为3815.56万元。2022年6月16日双方就剩余货款1526.22万元达成《分期付款协议书》，庆达科技公司未能依约付款，经多次催要未果后，兰石重装公司向法院提起了诉讼。

2023年7月21日，兰石重装公司将庆达科技公司诉至黑龙江省大庆高新技术产业开发

区人民法院，2023年9月19日，在法院的主持下，兰石重装公司与庆达科技公司就本案达成调解并由法院出具（2023）黑0691民初2125号《民事调解书》，因庆达科技公司未能按合同约定履行付款义务，兰石重装公司就本案申请了强制执行。

（12）本公司与兰能投（甘肃）能源化工有限公司买卖合同纠纷诉讼事项财务报表附注第110页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2015年8月，兰石重装公司与张掖市晋昌源煤业有限公司（现变更为兰能投（甘肃）能源化工有限公司）协商约定，由兰石重装公司总承包其位于甘肃省张掖市高台县南华工业园区20万吨/年中温焦油加氢处理项目，兰石重装公司组织施工队伍于2015年8月15日开始进场施工。

2016年 12月 19 日双方补充签订了 EPC 总承包合同（合同编号 ZYTH1-C-2015-001），

后又签订设计采购施工总承包补充合同（一），合同编号 ZYTH1-C-2015-001/02、补充合同

（二），合同编号 ZYTH1-C-2015-001/03，合同约定：由原告总体承包由原告总体承包兰能

投(甘肃)能源化工有限公司(原：张掖市晋昌源煤业有限公司)发包的该项目工程，工作和服务范围为：合同装置界区内装置及其公辅设施或系统，装置区外与晋昌源煤业现有厂区、高台县南华工业园区等相衔接的电气、仪表、电信、给排水、蒸汽、原料气等系统，包含设计、采购、施工、管理等系统工程，约定总承包合同价款81916.05万元，其中总包合同

68201.59万元、补充合同（一）6839.02万元、补充合同（二）6875.44万元

原告于2018年6月建设工程项目大部分已完成，2020年12月22日已全面完成中交，

2021年10月15日该项目整体试车成功，产出合格产品，涉案项目已全面投产使用。

2023年10月18日兰石重装公司向张掖市中级人民法院提交《民事起诉状》。本案的诉讼标的合计为65693.02万元（其中本金部分45933.98万元，因工程款延期支付产生的其他损失19759.04万元）。

2023年10月24日收到张掖市中级人民法院受理案件通知书，案号（2023）甘07民初

35号。2023年12月6日张掖市中级人民法院作出（2023）甘07民初35号民事裁定书，查

控冻结其2.00亿元资金。2024年1月10日第一次开庭，法庭对双方部分证据进行了质证，等待下次开庭通知。

（13）本公司与上海玘瑞能源科技有限公司买卖合同纠纷诉讼事项

2014年4月3日，原告兰州兰石重型装备股份有限公司（以下简称“兰石重装”）和被

告上海玘瑞能源科技有限公司（原名“上海新佑能源科技有限公司”，以下简称“上海玘瑞”）签订《吉林省弘泰新能源有限公司 15 万吨/年煤焦油轻质化项目 PC 承包合同》，约定原告承包被告吉林省弘泰新能源有限公司（以下简称：吉林弘泰）15万吨/年煤焦油轻质化项目

设备、材料采购及施工工程等工作，合同暂估金额32300.00万元。2015年9月16日，上海玘瑞和兰石重装签订《吉林省弘泰新能源有限公司 15 万吨/年煤焦油轻质化项目 PC 承包合同补充协议》（以下简称“2015年9月《补充协议》”），约定兰石重装以先行垫资的方式财务报表附注第111页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注分包，计息起始日为2015年10月1日起，计息率按计息起始日，按当日人民银行公布的金融机构一至三年期贷款基准利率上浮15.00%计算利息率；双方约定，发包方在业主结算完合同额后，按照结算的合同额扣除承包方自行制造设备费用后为基数，向承包方支付该基数

3.60%的管理费。合同签订后，兰石重装公司按约完成了合同义务。2017年8月，经上海玘

瑞和兰石重装共同结算，竣工结算总价为36703.41万元。

根据2015年9月《补充协议》约定，兰石重装的项目管理费为1205.14万元。2018年3月30日经双方确认，截止2018年3月30日上海玘瑞应付兰石重装的垫资利息为2140.80万元。截止起诉之日，被告上海玘瑞已付款11718.00万元，剩余欠款中18570.00万元以资产搬迁入股神木市胜帮化工有限公司（以下简称“神木胜帮”），剩余合同欠款6415.41万元、项目管理费1205.14万元、截止2018年3月30日已确认的垫资利息2140.80万元共计9761.35

万元被告未支付，自2018年4月1日起至2023年7月31日止的垫资利息2275.10万元被告亦未支付。

2023年9月20日兰石重装公司向兰州市中级人民法院提交《民事起诉状》。

2023年9月25日收到兰州市中级人民法院受理案件通知书，兰州中级人民法院受理案

号（2023）甘01民初640号，2023年10月26日兰州市中级人民法院作出（2023）甘01民初640号民事裁定书，若存款不足，查封、扣押与差额等值的财产。2024年1月16日办案律师收到兰州市中级人民法院民事裁定书（2023）甘01民初640号之一，法院以案涉纠纷为建设工程施工合同纠纷应适用工程所在地专属管辖为由，支持了上海玘瑞的管辖权异议申请，裁定将本案移送吉林省白城市中级人民法院审理。2024年1月17日律师拟写了《管辖权异议上诉状》，并刻录光盘，邮寄给兰州市中级人民法院，向甘肃省高院提出上诉。暂未进行实性体审理，等待甘肃省高院裁定。

（14）本公司与山东广悦化工有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2017年 6月，本公司与被告签订编号为 GYXM2017001 的《100 万吨/年渣油加氢处理装置加氢反应器订货合同》及补充协议（以下简称“《加氢反应器合同》”），约定由被告向原告采购 5 台反应器设备，合同金额 13340.00 万元。同月，双方签订编号为 GYXM2017002 的《100万吨/年渣油加氢处理装置高压容器及换热器订货合同》及补充协议（以下简称“《高压容器及换热器合同》”），合同金额1930.00万元。上述协议签订后，原告积极履行，按约开展设计、采购原材料及组织生产等工作，但被告因资金筹备出现问题导致《加氢反应器合同》项下60.00%进度款不能按期支付，该合同设备不得不全面停止生产制造，给原告造成了巨大经济损失，被告构成根本违约，本公司提起诉讼。

2023年2月23日立案，2023年4月21日开庭。山东省利津县人民法院2023年12月7日作出（2023）鲁0522民初241号判决书。双方已上诉山东东营市中级法院，二审2024年财务报表附注第112页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2月29日开庭，等判决结果。

（15）本公司与北京华福工程有限公司承揽合同纠纷诉讼事项

2015年2月6日，本公司与北京华福工程有限公司（以下简称：北京华福）签订了编号为 P-HF1028-0315 的《乌兰煤炭集团有限责任公司年产 135万吨合成氨、240 万吨尿素项目一期工程净化装置合成氨低温甲醇洗单元吸收塔采购合同》，合同价格为2100万元。

本公司按约定履行了合同义务，北京华福未支付全部货款，故本公司向北京昌平区人民法院提起诉讼，请求判令北京华福支付1260万元货款及159.70万元迟延付款违约金。2019年4月1日，本案第一次开庭审理。庭审过程中，北京华福提起反诉。经多次开庭审理，

2020年6月30日，法院判令北京华福于判决生效后七日内给支付剩余货款1260万元。2022年10月20日，本公司与北京华福签订陆续付款和解协议，截止本报告期末已按照协议支付1050.00万元。

2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十二、关联方交易之关联方担保情况。

截止2023年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：

被担保单位名称担保事项金额期限备注自被担保单位《回购担保金额以实际收到的融兰能投（甘肃）能项目建设融资租

100000000.00协议》期限届满之日资租赁公司款项为准，截止

源化工有限公司赁回购增信

起2年2023年底已收取1.00亿元。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十四、其他重要事项说明

（一）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截止2023年12月31日，本公司累计暂停或终止的合同共20个，具体情况如下：

（1）2014年，本公司与伊泰伊犁能源有限公司（以下简称：伊泰伊犁）签订了合同总

金额为1800.00万和2350.00万元的换热器订单合同。2016年9月，由于客户要求项目暂停执行。截止2023年12月31日，该项目预收账款余额1252.50万元，存货余额41.59万元均为原材料。

（2）2017年，本公司与北京海新能源科技股份有限公司（原名称：北京三聚环保新材料股份有限公司，以下简称：北京海新）分别签订了合同金额为1589.00万元的芳构化反应器、423.00万元的再生器、1982.00万元的加氢精制反应器和换热器、11636.95万元固定床加财务报表附注第113页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

氢精制反应器制造合同。2019年12月，本公司收到北京海新项目暂缓执行通知单，该项目暂缓执行。截止2023年12月31日，该项目预收账款余额6698.22万元，存货余额6334.13万元，其中在产品6296.31万元，原材料37.82万元。

（3）2017年，本公司与滨州北海百益再生资源利用有限公司（以下简称：滨州北海）

签订了合同金额为1945.00万元的反应器制造合同。由于该项目审核未获批准，2017年本公司收到滨州北海的暂缓执行通知单，该合同暂缓执行。截止2023年12月31日，该项目预收账款余额573.50万元，存货余额41.42万元，其中在产品12.43万元，原材料28.98万元。

（4）2012年，本公司与上海玘瑞能源科技有限公司（原名：上海新佑能源科技有限公司，以下简称：上海玘瑞”）签订了合同总金额为4752.55万元的加氢反应器订单合同。2015年10月，由于客户原因项目暂停执行。截止2023年12月31日，该项目预收账款余额950.51万元，存货余额661.91万元均为在产品，已计提存货跌价准备77.69万元。

（5）2017年，本公司与山东科瑞石油天然气工程集团有限公司（以下简称：山东科瑞）

签订了合同金额为2513.50万元的加氢反应器制造合同。2018年该合同暂缓执行。截止2023年12月31日，该项目预收账款余额817.05万元，存货余额875.29万元，其中在产品873.78万元，原材料1.51万元，已计提存货跌价准备38.86万元。

（6）2018年，本公司与山东神驰签订了合同金额为4000.00万元的4台重整反应器、1

台再生器、3台预加氢反应器制造合同。2021年9月，本公司收到山东神驰暂缓执行沟通函，因为业主受国外供货设备工期及园区配套公用工程影响，决定延期建设。截止2023年12月

31日，该项目预收账款余额2337.93万元，存货余额3527.24万元均为在产品，已计提存货

跌价准备349.27万元。

（7）2019年，本公司与鄯善万顺发新能源科技有限公司（以下简称：鄯善万顺发）签

订了合同金额为888.00万元的预加氢反应器制造合同。2019年7月，本公司收到鄯善万顺发暂缓执行沟通函，因为业主工程进度原因决定项目暂缓。截止2023年12月31日，该项目预收账款余额180.00万元，存货余额7.85万元均为在产品。

（8）2019年，本公司与中石油华东设计院有限公司（以下简称：中石油华东设计院）

签订了合同金额为2510.20万元的分段塔制造合同。2019年5月，本公司收到中石油华东设计院暂缓执行沟通函，根据项目实际情况决定暂停制造。截止2023年12月31日，该项目预收账款余额1043.00万元，存货余额584.97万元，其中在产品572.47万元，原材料12.50万元，已计提存货跌价准备159.23万元。

（9）2016年，本公司与山东闰成石化有限公司（以下简称：山东闰成）签订了合同金

额为3306.14万元的反应器的订单合同，2017年11月本公司收到山东闰成的项目暂缓沟通财务报表附注第114页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注函，合同暂停执行。截止2023年12月31日，该项目预收账款余额991.84万元，存货余额

1997.52万元，在产品1993.05万元，原材料4.47万元，已计提存货跌价准备269.80万元。

（10）2017年，本公司与山东广悦化工有限公司（以下简称：山东广悦）签订了合同金额为15270.00万元的高压容器、换热器及加氢反应器的订货合同。2018年11月该项目暂停。

截止2023年12月31日，该项目预收账款余额4781.00万元，存货余额11399.68万元，其中在产品11380.14万元，原材料19.54万元，已计提存货跌价准备1165.37万元。

（11）2019年，本公司与中新能化阜新化工有限公司（以下简称：中新能化）签订了合同金额为9720.44万元的合成塔的订单合同。2020年11月合同暂停执行。截止2023年12月31日，该项目预收账款余额997.85万元，存货余额3156.75万元，其中在产品3151.84万元，

原材料4.91万元，已计提存货跌价准备75.29万元。

（12）2021年5月，本公司与山西金岩富氢新材料科技有限公司（以下简称：山西金岩）签订了金额为925.00万元的甲醇合成塔制造合同，2022年10月因客户资金未到位我单位暂停该项目。截止2023年12月31日，该项目预收账款余额370.00万元，存货余额672.56万元，其中在制品332.91万元，原材料339.65万元。

（13）2022年6月，本公司与鄂尔多斯市双欣化学工业有限责任公司（以下简称：鄂尔多斯双欣）签订了金额为 1590.00 万元粗 DMC 塔、共沸塔货物采购合同，2023 年 3 月业主进行工艺调整暂停该项目，该项目预收账款金额954.00万元，存货余额816.99万元均为在制品。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内898924562.521062539573.10

1－2年341348735.76126409712.91

2－3年67845596.50113762391.72

3－4年29327265.6829710302.89

4－5年15367570.902110000.00

5年以上42981499.3658458822.56

小计1395795230.721392990803.18

减：坏账准备90306218.40107799183.75

合计1305489012.321285191619.43

2．按坏账计提方法分类披露

财务报表附注第115页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收167218054.5711.9842761441.7525.57124456612.82账款

按组合计提坏账准备的应1228577176.1588.0247544776.653.871181032399.50收账款

其中：逾期账龄组合794650020.9956.9347544776.655.98747105244.34

关联方组合433927155.1631.09433927155.16

合计1395795230.72100.0090306218.406.471305489012.32

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收434773337.4031.2163056197.0814.50371717140.32账款

按组合计提坏账准备的应958217465.7868.7944742986.674.67913474479.11收账款

其中：逾期账龄组合677181855.8748.6244742986.676.61632438869.20

关联方组合281035609.9120.17281035609.91

合计1392990803.18100.00107799183.757.741285191619.43按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

EPC 项目，根据工程盘锦浩业化工有限公司12380218.54490348.153.96情况单项分析

哈密宣力燃气发电有限公司 13639934.32 2041742.74 14.97 EPC 项目，根据工程情况单项分析

甘肃瓜州宝丰硅材料开发有 3573243.61 187595.29 5.25 EPC 项目，根据工程限公司情况单项分析

新疆宣东能源有限公司 100844870.74 5294355.71 5.25 EPC 项目，根据工程情况单项分析

EPC 项目，根据工程甘肃宏汇能源化工有限公司2145000.00112612.505.25情况单项分析

内蒙古庆华集团庆华煤化有13968208.3613968208.36100.00预计无法收回限责任公司

中国庆华能源集团有限公司20666579.0020666579.00100.00预计无法收回

合计167218054.5742761441.7525.57按组合计提坏账准备

（1）逾期账龄组合财务报表附注第116页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额逾期账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内610026433.6912200528.672.00

1－2年74177167.995934173.448.00

2－3年74916658.7411237498.8115.00

3－4年22517246.026980346.2731.00

4－5年5200814.553380529.4665.00

5年以上7811700.007811700.00100.00

合计794650020.9947544776.65

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提预期信用63056197.0814208.1215287950.455021013.0042761441.75损失的应收账款

按组合计提预期信44742986.671971789.9860000.00890000.0047544776.65用损失的应收账款

其中：逾期账龄组合44742986.671971789.9860000.00890000.0047544776.65关联方组合

合计107799183.751985998.1015287950.455081013.00890000.0090306218.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

EPC 项目，根据工程情况盘锦浩业化工有限公司9576954.71客户回款电汇单项分析内蒙古庆华集团庆华煤化有限

3600000.00客户回款承兑预计无法收回

责任公司

合计13176954.71

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款5081013.00

其中重要的应收账款核销情况如下：

履行的是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序交易产生

河北鑫海化工集团有限公司货款4949663.00无力偿还总经理办公会否

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

财务报表附注第117页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注占应收账款和应收账款和合已计提应收账应收账款合同资产合同资产期末单位名称同资产期末余款和合同资产期末余额期末余额余额合计数的

额(%)坏账准备余额比例期末余额前五名

应收账款及其合323515405.04378569543.80702084948.8425.9422509460.39同资产汇总

注释2．其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内160552879.35205595391.68

1－2年164523703.62153625573.07

2－3年151804823.0781593836.88

3－4年81340161.8848929873.47

4－5年48824178.4778755792.32

5年以上88910919.21144054322.52

小计695956665.60712554789.94

减：坏账准备3968623.991897899.75

合计691988041.61710656890.19

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金244124.75231140.20

保证金36323916.1329095204.50

往来款645009486.93681897482.32

应收赔偿款8640000.00

案件受理费4532996.46149359.12

其他1206141.331181603.80

小计695956665.60712554789.94

减：坏账准备3968623.991897899.75

合计691988041.61710656890.19

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的其他财务报表附注第118页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）应收款

按组合计提坏账准备的其695956665.60100.003968623.990.57691988041.61他应收款

其中：保证金组合及其他应50947178.677.323968623.997.7946978554.68收款项

关联方组合645009486.9392.68645009486.93

合计695956665.60100.003968623.990.57691988041.61

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的其他57651.900.0157651.90100.00应收款

按组合计提坏账准备的其712497138.0499.991840247.850.26710656890.19他应收款

其中：保证金组合及其他应30599655.724.291840247.856.0128759407.87收款项

关联方组合681897482.3295.70681897482.32

合计712554789.94100.001897899.750.27710656890.19按组合计提坏账准备

（1）保证金组合及其他应收款项期末余额保证金组合及其他应收款项

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内36892842.932965142.148.04

1－2年7888851.97394442.605.00

2－3年3622215.00181110.755.00

3－4年2042012.16355365.6717.40

4－5年119700.005985.005.00

5年以上381556.6166577.8317.45

合计50947178.673968623.99按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)财务报表附注第119页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

期初余额1513653.05384246.701897899.75

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1108437.691245000.002353437.69

本期转回215061.5557651.90272713.45本期转销

本期核销10000.0010000.00其他变动

期末余额2407029.191245000.00316594.803968623.99

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

按单项计提坏账准备57651.9057651.90

按组合计提坏账准备1840247.852353437.69215061.5510000.003968623.99

其中：保证金组合及1840247.852353437.69215061.5510000.003968623.99其他应收款项

合计1897899.752353437.69272713.4510000.003968623.99

5．本期实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款10000.00

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额

的比例(%)期末余额

新疆兰石往来款315538909.50分段账龄45.34

兰石换热往来款256168537.92分段账龄36.81

兰石检测往来款33146034.89分段账龄4.76

超合金公司往来款22000000.001年以内3.16

兰石环保往来款12382719.221年以内1.78财务报表附注第120页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额

(%)期末余额的比例

合计639236201.5391.85

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1978837061.831978837061.831319374253.451319374253.45

对联营、合营企业158060000.00158060000.00158060000.00158060000.00投资

合计2136897061.832136897061.831477434253.451477434253.45

1．对子公司投资

本期计减值准本期被投资单位初始投资成本期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额

青岛公司300000000.00300000000.00300000000.00

重工公司146967839.14146967839.14146967839.14

环保公司10729524.0910729524.0910729524.09

换热公司111743898.88111743898.88100000000.00211743898.88

新疆公司146674250.00146674250.00146674250.00

检测公司50000000.0066008741.3466008741.34

瑞泽石化408000000.00408000000.00408000000.00

中核嘉华129250000.00129250000.00129250000.00

超合金公司559462808.38559462808.38

合计1303365512.111319374253.45659462808.381978837061.83

2．对联营、合营企业投资

减值准本期增减变动被投资单位期初余额备期初权益法确认其他综合余额追加投资减少投资的投资损益收益调整

神木胜帮158060000.00

合计158060000.00

续：

本期增减变动减值准被投资单位宣告发放计提减值期末余额备期末其他权益变动现金股利其他准备余额或利润

神木胜帮158060000.00财务报表附注第121页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期增减变动减值准被投资单位宣告发放计提减值期末余额备期末其他权益变动现金股利其他准备余额或利润

合计158060000.00

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3948275189.763553028969.764104972884.093757941009.88

其他业务132503661.93108592148.54244509948.06205368026.48

2．合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额

一、业务或商品类型

传统能源装备2902607270.012285565851.58

新能源装备698927131.871175751941.37工业智能装备节能环保装备

技术服务37455919.0680111148.97

工程总包309284868.82563543942.17金属新材料

二、按经营地区分类

境内3924943091.734104972884.09

境外23332098.03

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让3638990320.943541428941.92

在某一时段内转让309284868.82563543942.17

合计3948275189.764104972884.09

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益25543156.25

合计25543156.25

十六、补充资料财务报表附注第122页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（一）非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分207039.27计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的20527096.69政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7469945.57

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益12698345.68非货币性资产交换损益

债务重组损益-92236.94

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出20901290.29其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额823039.10

少数股东权益影响额（税后）7758949.74

合计53129491.72

（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.780.11770.1177财务报表附注第123页兰州兰石重型装备股份有限公司

2023年度

财务报表附注加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

扣除非经常性损益后归属于公司普通股3.130.07700.0770股东的净利润兰州兰石重型装备股份有限公司

二〇二四年四月十六日财务报表附注第124页