2023年年度报告

公司代码：603171公司简称：税友股份税友软件集团股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张镇潮、主管会计工作负责人杨培丽及会计机构负责人（会计主管人员）杨培丽

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以实施权益分派的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计拟派发现金红利61078125.00元（含税），本次利润分配不实施包括资本公积金转增股本、送红股在内的其他形式的分配，剩余未分配利润结转至下一年度。本预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中对公司在生产经营过程中可能面临的风险进行了详细阐述，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中

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“可能面对的风险”部分

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................36

第五节环境与社会责任...........................................52

第六节重要事项..............................................55

第七节股份变动及股东情况.........................................75

第八节优先股相关情况...........................................82

第九节债券相关情况............................................82

第十节财务报告..............................................83

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

公司、本公司或税友股份指税友软件集团股份有限公司

《公司章程》指《税友软件集团股份有限公司章程》报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

期末、本期末、报告期末指2023年12月31日

元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元

思驰投资指宁波思驰创业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：宁波思驰股权投资合伙企业（有限合伙））

丰馨投资指宁波丰馨创业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：宁波丰馨投资管理合伙企业(有限合伙)）丰殷投资指宁波丰殷股权投资管理有限公司亿企赢指亿企赢网络科技有限公司税友信息指税友信息技术有限公司

信安科技指信安神州科技（广州）有限公司永荣电子指扬州永荣电子科技有限公司永达电子指扬州永达电子科技有限公司上海税友指上海税友软件有限公司江苏税友指江苏税友软件科技有限公司上海神计指上海神计信息系统工程有限公司虹盈科技指浙江虹盈科技有限公司天津税友指天津税友软件有限公司

北京外企指北京外企（三亚）人力资源服务有限公司虹数信息指杭州虹数信息科技有限公司合呗信息指杭州合呗信息技术有限公司亿企薪福指亿企薪福网络科技有限公司亿企创投指亿企创业投资有限公司亿企兆睿指浙江亿企兆睿数字科技有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称税友软件集团股份有限公司公司的中文简称税友股份

公司的外文名称 Servyou Software Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写 SERVYOU公司的法定代表人张镇潮

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名谢国雷联系地址浙江省杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号

电话0571-56688117

传真0571-56688189

电子信箱 ServyouStock@servyou.com.cn

三、基本情况简介公司注册地址浙江省杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号

2004年6月14日公司经营场所从“绍兴经济开发区管委会办公大楼501-506室”变更至“杭州市西湖区西黄姑山路3号”；

公司注册地址的历史变更情况

2009年2月16日公司住所从“杭州市西湖区西黄姑山路3号”

变更至“杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号”公司办公地址浙江省杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号公司办公地址的邮政编码310053

公司网址 https://www.servyou.com.cn/

电子信箱 ServyouStock@servyou.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址上海证券报、证券日报、证券时报

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn/公司年度报告备置地点杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号证券事务部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 税友股份 603171 无

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六、其他相关资料

名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址 浙江省杭州市萧山区润奥商务中心 T2

内）

签字会计师姓名朱国刚、洪涛名称国金证券股份有限公司上海市浦东新区芳甸路1088号紫竹国际办公地址报告期内履行持续督导职责的大厦23楼保荐机构签字的保荐代表

钱进、朱铭人姓名持续督导的期间2021年7月1日至2023年12月31日

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同期主要会计数据2023年2022年2021年增减(%)

营业收入1828708112.741697762178.127.711604761490.79归属于上市公司

83385472.17143900227.74-42.05230774877.27

股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

60576016.72101249301.16-40.17175058395.50

常性损益的净利润经营活动产生的

244175990.0989773422.73171.99153922327.25

现金流量净额本期末比上年同

2023年末2022年末2021年末

期末增减（%）归属于上市公司

2436764275.282451840782.30-0.612429707554.56

股东的净资产

总资产3851262984.173686250016.854.483498535914.64

(二)主要财务指标本期比上年同期增主要财务指标2023年2022年2021年减(%)

基本每股收益（元／股）0.210.35-40.000.60

稀释每股收益（元／股）0.200.35-42.860.60扣除非经常性损益后的基本每

0.150.25-40.000.45

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.425.90减少2.48个百分点11.00扣除非经常性损益后的加权平

2.494.15减少1.66个百分点8.35

均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、公司2023年归属于上市公司股东的净利润8338.55万元，较上年同期下降42.05%；归属

于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润6057.60万元，较上年同期下降40.17%，主要原因系：一方面公司加大了人工智能和大语言模型等技术在财税应用领域的研发投入，研发费用增长

7/2222023年年度报告较大；另一方面公司服务于数字政务重大项目改革，持续加大资源保障，但近年用户预算持续收紧，毛利率下滑较大。

2、公司2023年经营活动产生的现金流量净额24417.60万元，较上年增加171.99%，主要系

公司报告期积极把握企业财税业务变革和数字化转型的两大机遇，To B SaaS 订阅及咨询顾问服务业务稳健增长，业务收款增加所致。

3、公司2023年基本每股收益0.21元/股，较上年同期下降40.00%；稀释每股收益0.20元/股，较

上年同期下降42.86%；扣除非经常性损益后的基本每股收益0.15元/股，较上年同期下降40.00%，主要原因系公司净利润下降所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入330757745.06427250543.63437399099.64633300724.41归属于上市公司股东

32005971.6255482215.9015973293.81-20076009.16

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益23888123.8346465476.3814769183.44-24546766.93后的净利润经营活动产生的现金

-280083548.57-36319508.7593412177.27467166870.14流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

用）

非流动性资产处置损益，包括附注七、73

已计提资产减值准备的冲销部-34037.18附注七、741059614.947030012.51

分附注七、75

计入当期损益的政府补助，但

7621724.57附注七、6717725407.0034661485.54

与公司正常经营业务密切相

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关、符合国家政策规定、按照确

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债附注七、68、

19186702.2621128316.5021036698.40

产生的公允价值变动损益以及附注七、70处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续

而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外附注七、74

-264975.03-3772933.47-4307242.15

收入和支出附注七、75其他符合非经常性损益定义的

108895.388248892.80479059.45

损益项目

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减：所得税影响额3799985.511697341.363183239.81少数股东权益影响额（税

8869.0441029.83292.17

后）

合计22809455.4542650926.5855716481.77

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告与资产相关的政府补助2779197.12

第1号——非经常性损益（2023年修订）》执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告代扣个人所得税手续费返还859781.81

第1号——非经常性损益（2023年修订）》执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告增值税加计抵减2535593.60

第1号——非经常性损益（2023年修订）》执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告水利建设基金22324.74

第1号——非经常性损益（2023年修订）》

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金437474801.02458614615.6821139814.661240143.38融资产

合计437474801.02458614615.6821139814.661240143.38

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况经营情况讨论与分析

报告期内，公司以“高价值创造、高质量发展与控本增效、开源节流并重”为发展策略，在管理方面，以“聚焦客群全链经营”为核心进行组织架构升级，通过鼓励持续创新、优化完善内部管理体系等措施强化核心竞争力；在业务方面，公司深入参与数字政务与数字经济建设，并加大人工智能和大语言模型等技术的研发投入，以前瞻性政策研究及数字化服务优势，打造财税数字化领域具备高科技、高质量、高效能特征的“新质生产力”，赋能我国税费治理及中小微企业的数字化转型升级和提质增效。

2023 年度，公司 B 端数智财税云 SaaS 业务围绕数电票推广和用户不断深化的财税管理需求，推出“智能管税”“合规税优”等高价值产品，有效赋能财税服务行业数字化转型升级。得益于高价值产品广受欢迎和运营体系升级，公司 B 端业务盈利能力显著提升，扎实完成了年初制定的提高市占率、ARPU 及续约率等目标；公司 G 端数字政务业务，围绕国家金税工程建设，自觉承担起攻坚金税四期和完善自然人税费（个税、社保等）数字化治理体系建设的重任，展现服务国家战略的责任担当，行业地位得到进一步巩固和提升；同时，为了支撑公司业务的可持续发展和商业模式升级，公司全面启动了垂直领域的财税大模型建设，并取得了较好的进展和成效。

报告期内，公司实现营业总收入182870.81万元，较上年同期增长7.71%；研发费用48453.08万元，较上年同期增长12.42%；实现归属于上市公司股东的净利润8338.55万元，较上年同期下降42.05%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润6057.60万元，较上年同期下降40.17%实现经营活动产生的现金流量净额24417.60万元，较上年同期增长171.99%。

报告期内，公司 B 端数智财税云 SaaS 业务实现营业收入 108481.48 万元，较上年同期增长

13.84%，实现净利润 24542.87 万元，较上年同期增长 37.37%，B 端业务净利率 22.62%，较上年

同期提高 3.87 个百分点；G 端数字政务业务实现营业收入 73788.48 万元，受用户预算收紧影响，较上年同期下降0.07%。

报告期内公司各类业务经营发展情况如下：

1、To B SaaS 订阅及咨询顾问服务

在企业财税服务领域，公司以“亿企赢”为品牌，结合对财税业务和大数据应用的专业理解，为中小微企业提供数智财税云 SaaS 及专家顾问咨询服务。并发展财税大数据商业服务、人资服务数智化赋能和集团企业财税数据价值开发等业务，培育未来增长点。

报告期内，公司顺应金税四期发票电子化改革趋势，抓住企业财税业务变革和数字化转型两大机遇，依托亿企赢财税 SaaS 平台沉淀的高质量数据底座及 AIGC 技术，对产品价值体系进行全面升级。

11/2222023年年度报告一方面，通过数智化技术打造票、账、税、档一体化 SaaS 服务方案，持续优化财税实务数字化产品体验与服务质量，实现票据智能采集、台账自动生成、AI 智能记账、凭证智能审核、税负动态分析、申报表智能生成及电子档案云存储。

另一方面，公司基于用户业务、合规、税收优惠及纳税信用等财税管理需求，打造专家顾问能力和 AIGC 技术相结合的合规税优产品，实现服务价值升级。合规税优产品能够深度结合企业票账税等数据资产和行业财税政策，智能识别生成企业财税风险、财税健康水平，智能生成个性化解决方案与服务计划，并链接专家顾问提供伴随式辅导，为企业涉税风险控制、合规建设、优惠享受及多企业综合管理等场景提供全方位专业保障。

12/2222023年年度报告

报告期内，得益于高价值产品的有效推广及 AIGC 技术在产品及运营侧的应用，公司 B 端业务经营成果提质增效十分显著，中小企业客群 ARPU 稳步提升，财税代理客群付费用户大规模增长。报告期内，公司 B 端业务营业收入和净利润较上年同期分别增长 13.84%、37.37%，整体净利率 22.62%，较上年提升 3.87 个百分点。本报告期末，公司亿企赢数智财税云 SaaS 平台（不含创新业务客群）活跃用户820万户，较年初增长16.3%，付费用户568万户，较年初增长29.1%，市场占有率进一步提升。

公司 B 端业务近 3 年发展情况如下：

财务指标（万元）2021年2022年2023年同比增长

营业收入86466.2595289.68108481.4813.84%

净利润15888.6517866.0324542.8737.37%

毛利率68.57%72.97%73.86%提升0.89个百分点

净利率18.38%18.75%22.62%提升3.87个百分点

经营指标（万户）2021年末2022年末2023年末同比增长

活跃用户注*58070582016.3%

注*

付费用户35744056829.1%

注*、注*：不含创新业务客群

B 端各客群具体经营成果如下：

（1）中小企业客群中小企业客群指自主管理财税作业，具备一定规模、经营发展能力较好的企业。公司以“让财税工作更简单”为价值主张，优化“亿企财税”综合服务 SaaS 平台，服务内容从票账税一体化

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工具延伸至提供多企业管税、发票全流程管理、财税合规管理监控、税务治理规划及专项辅导咨询等高价值服务。

报告期内，公司聚焦高价值用户，持续推进中小企业客群分层经营战略。顺应数电票全面推广、电子凭证会计数据标准扩大试点的大势，推出数电票开、收、管、用、存全流程管理产品与解决方案，并联通记账、报税、风控等业务域，实现了中小企业票账税及风险控制一体化 SaaS 服务，并针对移动端办公推出“亿企微财税”APP。顺应大语言模型技术突破，公司结合 AIGC 技术推出“智能管税”产品，为用户打造轻量化企业税务共享服务，并链接专家顾问为用户提供专业化财税管理解决方案和伴随式咨询服务，助力用户实现多企业、跨地区、全业务的集中管理与经营决策。

报告期内，“亿企财税”平台实现 ARR（订阅收入）5.3 亿元，与上年同期相比增长 8.0%。

截至本报告期末，公司中小企业客群活跃用户110万户，付费用户58万户，其中订阅费大于1980元（含）的高价值用户6.1万户，较年初增长77.3%。中小企业客群具体经营数据如下：

经营指标上年同期本期增长率

活跃用户数115万110万-4.3%

付费用户数60万58万-3.3%

ARR（订阅收入） 4.9 亿元 5.3 亿 8.0%

值注* ARPU 815 元 910 元 11.7%

高价值用户注*3.4万6.1万77.3%

用户续费率85%85%-

注* ：ARPU值=ARR（订阅收入）÷付费用户数

注*：年订阅费大于1980元（含）的付费用户为高价值用户

（2）财税代理客群财税代理客群指专业为中小微企业提供财税代理服务的机构群体。公司以“让代账生意更好做”为价值主张，为财税代理机构提供“亿企代账”SaaS 平台，赋能代账机构实现数字化转型及效能提升，间接为数百万中小微企业提供财税数字化及合规税优服务。

报告期内，公司积极推进财税代理客群获客纳新，赋能财税代理服务行业数字化转型及合规服务升级。顺应发票全面电子化推广趋势，公司推出数电票全链条产品和解决方案，快速有效地帮助用户适应数电票开收管用存问题。针对被代理企业对个性化、高质量财税服务的高阶需求，公司推出基于专业化数据分析和智能化服务相结合的财税合规赋能产品，以生态合作及联合经营的方式为被代理企业提供合规税优、风险控制等专业保障，助力财税服务机构与企业客户可持续、健康成长。

报告期内，“亿企代账”SaaS 平台实现 ARR（订阅收入）5.2 亿元，与上年同期相比增长

24.0%。截至报告期末，财税代理客群活跃用户710万户，其中付费用户510万户，较年初增长

34.2%。目前，公司在财税代理服务行业通过合规赋能、生态构建打造出差异化竞争优势，已成为

财税代理行业规模扩张及公司业绩持续增长的重要驱动之一。财税代理客群具体经营数据如下：

14/2222023年年度报告

经营指标上年同期本期增长率

活跃用户数590万710万20.3%

付费用户数380万510万34.2%

ARR（订阅收入） 4.2 亿元 5.2 亿元 24.0%注

ARPU 值 [ ] 111 元 102 元 -7.6%

注：ARPU值=ARR（订阅收入）÷付费用户数

（3）创新业务客群

公司创新业务客群以大型集团企业员工薪资个税社保集中管理、财税统筹管理等需求为切入点，打造涉税及非税 SaaS 平台。公司创新业务包括：

* PTS（人资薪税服务平台）：基于数字技术和大数据人工智能技术，助力企业员工、薪税及社保管理数字化转型，为企事业单位提供薪酬福利方案设计、智算精算和咨询建议等服务，并持续开拓面向 C 端的客户服务。目前，公司 PTS 平台已服务企事业单位近 4 万家，累计服务用户薪税社保管理超 5 亿人次，月服务人次超过 1000 万。报告期内，PTS 平台金额续费率持续增长，并在人资、银行等行业实现多家大型标杆客户数字化转型赋能。

* GTS（大企业财经数据中心平台）：为大型集团企业构建财税大数据中心，提供财税分析、风险洞察、政策咨询、数据精算、规划设计和过程控制等数据整体解决方案和产品服务。报告期内，公司 GTS 平台已经券商行业实现高标准化应用推广及商业落地，并在高端制造、能源、零售连锁等行业取得突破。

* 财税大数据商业服务：公司基于 SaaS 平台数千万用户流量及高质量数据底座，利用数据、算法的结合，将财税大数据服务运用业务在精准营销、获客引流、风险评估等场景。

2023年10月，国家数据局揭牌成立，国家数据局等部门印发的《“数据要素×”三年行动计

划（2024—2026年）》指出构建以数据为关键要素的数字经济，是推动高质量发展的必然要求。

顺应数字经济战略开展方向，公司积极布局财税大数据商业服务业务，投资设立全资子公司浙江亿企兆睿数字科技有限公司（简称“亿企兆睿”），探索财税数据要素的多场景应用、多主体复用，重点布局“数据要素×金融服务”“数据要素×商贸流通”等场景的新产品和新服务。

2024年2月20日，亿企兆睿数据交易服务产品《企业经营之票税财关联分析》正式

上架上海数据交易所。

报告期内，公司财税大数据商业服务已实现价值变现，伴随客户覆盖度的提升和数据要素政策的支持，后续市场空间及竞争力将持续提升。

2、To G 数字政务业务

在数字政务领域，公司为国家金税三期、金税四期工程核心供应商，先后承接了国家个税税制改革服务项目、全国领先智慧电子税务局、大数据税收风险管理、全国电子发票等重大改革项目，为推进国家税费治理体系和治理能力现代化、数智化转型贡献力量。

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随着数字中国战略推进，公司展现出服务国家战略的责任和担当，自觉承担金税四期项目攻坚任务，陆续入围国家税务总局电子发票服务平台、应用支撑服务平台等项目，并在报告期内中标税务人端系统项目，进一步巩固和提升了行业地位。同时，公司凭借丰富的前瞻性业务研究拓展能力、领先的税费数据要素价值开发能力，积极向人社、财政等政府部门展开业务延伸，实现To G 数字政务业务从项目服务模式向数据服务模式转型升级。

报告期内，公司 To G 数字政务业务，主要取得以下成果：

（1）金税四期项目：旨在打造以“数字化、智能化、场景化”为特征的中国“智慧税务”，全面贯彻落地中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，实现国家税收治理现代化。

报告期内公司：*中标金四“税务人端”核心项目，并在6个地市实现试点；*支撑金四“全国统一规范电子税务局”（简称“新电局”）在全国16个省市推广上线，并协助省局层面完成新电局的推广实施和业务持续创新；*支撑金四“应用支撑平台项目”完成全国推广上线，金四“智慧税务”底座初步完成建设。

（2）个税社保项目建设。*个税项目。公司为国家税务总局“自然人税收管理系统”和“自然人电子税务局项目”服务商，重点打造“个人所得税 APP”，支撑中国个人所得税综合与分类相结合的税制改革，为全国7.8亿自然人、3000万扣缴单位和80万税务人员的业务办理提供服务。报告期内公司不断完善优化自然人电子税务局系统，帮助税务机关全面提升自然人税费治理的数字化、智慧化管理服务水平；在项目开发方面实现个税股权转让产品在全国20个省市推广上线，个人票夹等产品已推广至全国36个试点省市。*社保项目。公司为国家税务总局“社保费管理子系统项目”服务商，为税务系统全面接管社保费征收和管理工作提供服务。报告期内公司通过升级优化社保费管理子系统，进一步帮助有关部门实现信息共享，数据传递，有效地支撑了税务部门与人社、医保部门的协作配合；社保智治平台产品在浙江、安徽上线，市场价值得到认可；

落实减费降负政策，确保政策红利直达快享，发挥税务部门在国家治理和民生保障中的重要作用。

（3）税费数据要素价值开发。2023年度是公司致力于政务端业务向数据服务模式转型的第一年，持续强化以税费数据要素应用为基础的税费数智化服务产品开发。*在税务领域，目前公司已形成风险、稽查、信用、征管和基础数据服务等5条主营产品线，并实现快速推广。*在非税领域，公司入围人社部数据治理服务项目，在辅助人社部门提升数字化水平上逐步发挥专业能力价值；在财税大数据和成品油分析监控方面的数字政府市场开拓上取得突破，与云南、新疆、广西、浙江、上海等多个区域落地项目合作。

（4）政务产品信创化建设方面。公司积极参与税务信创建设工作，基于国产化软硬件，自

主研发国产化规则引擎中间件、机器学习平台和分布式计算平台，率先在宁波完成了信创版本云化电子税务局系统建设并顺利验收。目前，公司大数据标准产品和中间件技术产品已经全面适配信创国产化环境，包括麒麟、欧拉等国产化操作系统，以及达梦、高斯等国产化数据库。报告期内，公司继续拓展建设多个信创项目，并在多个数字政务项目中落地应用，实现国产化替代和技术突破。

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二、报告期内公司所处行业情况

公司是国内领先的领先的财税 SaaS 云平台服务提供商及税务数字政务系统建设服务商。根据《上市公司行业分类指引》和《国民经济行业分类》，公司所属的大行业分类为软件和信息技术服务业，行业代码为 I65。

国务院发布的《“十四五”数字经济发展规划》中指出，计划到2025年，数字经济迈向全面扩展期，数字经济核心产业增加值占 GDP 比重达到 10%；党的二十大指出：高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务。支撑高质量发展的最重要手段就是数字化；报告期内，国务院印发《数字中国建设整体布局规划》，指出建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎，是构筑国家竞争新优势的有力支撑。

发展数字经济，建设数字中国已上升为国家发展战略，公司业务顺应趋势发展正在全面迈入高价值创造、高质量发展的新阶段。

1、企业财税数字化领域发展趋势

随着数字经济深入推进及金税四期工程实施，让中小企业对财税数字化转型有了更加迫切的需求，财税 SaaS 的出现为企业财税数字化提供了新的解决方案。尤其对于中国大量中小微企业而言，相较于费用高昂的定制化开发服务，财税 SaaS 低价及高效可远程的特点，极大地降低了企业财税数字化门槛，成为中小微企业数字化转型的最佳选择。同时，伴随全面数字化电子发票加速推广，国家减税降费政策频出，围绕税收优惠、合规咨询、财经管理赋能等高质量强专业的产品及服务越来越成为中小微企业的刚性需求，公司 B 端财税数字化服务有望跃升到高价值时代。

公司 B 端业务具体行业趋势及规划如下：

（1）市场庞大，需求广阔

我国企业主体数量庞大。根据市场监管总局发布数据显示，据市场监管总局，截至2023年底，全国登记在册经营主体达到1.84亿户，同比增长8.9%，其中企业5826.8万户，个体工商户1.24亿户，全年新设经营主体3272.7万户，同比增长12.6%，其中新设企业1002.9万户，增长15.6%；

新设个体工商户2258.2万户，增长11.4%。

2022年1月《“十四五”数字经济发展规划》发布，提出到2025年，数字经济迈向全面扩展期，数字经济核心产业增加值占 GDP 比重达到 10%，软件与信息技术服务业产值达到 14 万亿元，以数据为关键要素，以数字技术与实体经济深度融合为主线，加强数字基础设施建设，完善数字经济治理体系，协同推进数字产业化和产业数字化，赋能传统产业转型升级，培育新产业新业态新模式，不断做强做优做大我国数字经济，为构建数字中国提供有力支撑。除了规划提出推行普惠性“上云用数赋智”，还有大量政策鼓励大力培育数字经济新业态，深入推进企业数字化转型。根据艾瑞数据预计 2022 年中国企业级 SaaS 市场的规模将突破千亿元，占应用软件的比例在2023年将预计达到38.7%。

据此，作为国内领先的财税 SaaS 云平台服务商，良好的政策和市场环境将给公司 B 端业务

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带来极佳的发展机遇。

（2）票据电子化推动企业数字化转型

2021年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出进一步深化

税收征管改革，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，建成具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。自2021年12月1日起，金税四期依托全国统一的电子发票服务平台，试点开展全面数字化的电子发票（简称“数电票”），24小时在线免费为纳税人提供数电票开具、交付、查验等服务，实现发票全领域、全环节、全要素电子化。

2023年5月，财政部、国家税务总局等八部委联合下发了《关于联合开展电子凭证会计数据标准深化试点工作的通知》（财会〔2023〕7号），对开展电子凭证会计数据标准深化试点工作进行了安排部署。逐步对电子凭证进行规范化管理，推动电子凭证从开具、接收、报销入账、归档等各环节全流程标准化无纸化处理，加快推进企业数字化转型的同时也为中国财税产业发展明确基本方向。

在数字中国整体背景下，政府数字化配套设施为企业数字化转型提供了必要条件。在市场化竞争进一步深化时，企业将通过数字化转型，实现管理模式从粗放式向规范化、精细化发展，提升市场竞争力。而数字化工具作为企业精细化管理的基础，已成为市场共识。为此，公司一方面提供数字化 SaaS 工具订阅服务，帮助中小微企业在发票全链路管理、财务自动记账、财经智能管理、税务智能管控等方面提供全方位专业保障，另一方面公司通过专家顾问为企业提供深入的咨询与辅导解决方案，帮助中小微企业提升市场竞争力。

2、国家税费治理数字化行业发展趋势

税费治理作为国家财政支柱的根本保障，涉及上亿法人主体和十多亿自然人，其数字化改革是数字中国战略的基础工程、关键工程和优先项目。通过加大对数据价值创新的资源投入和整合，加快孵化更高价值数据服务产品，公司未来有望将大数据服务领域从税务部门延伸至经济管理、经济研究及省市政府部门。

公司 G 端业务具体行业趋势及规划如下：

（1）国家税费治理模式持续深化改革

我国税费治理信息化、数字化建设从20世纪90年代初期起步。经过多年建设，我国金税工程系统已完成了以“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”为建设目标的三期项目建设，建立了覆盖税务机关内部用户、管理几亿纳税人的现代化税收管理信息化系统，并开始进入了以“云化、智慧化”为特点的全新发展时代。2021年3月《关于进一步深化税收征管改革的意见》发布，要求围绕把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，深化税收征管制度改革，着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具

有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。

随着技术及管理水平的不断提升，原有的以金税三期为核心的税费治理系统将需要实现技术和管理模块的重构。同时应信创化的要求，也需要对其业务系统底座进行替换，并对上层业务系

18/2222023年年度报告统进行适配。随着经济结构变迁及国家发展战略的升级，我国税费治理模式也在不断优化，近几年在减轻低收入群体的负担、活跃民营经济等方面实现重点保障。此外，保障增加财政税收收入，也要求对税费治理理念及手段进行不断地革新。

（2）金税四期落地，开启数智化建设时代

近年金税四期已陆续完成核心系统项目招标并逐步进行上线推广，包括：电子发票服务平台

（一期）项目（全面数字化电子发票平台）、电子发票服务平台（二期）项目（全国统一规范的新一代电子税务局）、应用支撑平台项目（支撑全电和电子税务局智能化、数字化的，以大数据、中台技术为核心的应用基座）、税务人端项目（持续推动智慧税务的主要载体，通过“数据+规则”实现“以数治税”）。

金税四期将推动征管效能从“以票管税”向“以数治税”转变，实现税务领域政务系统从信息化向数字化转型。随数据要素流通得以实现。随着税收征管数字化与社会生产生活数字化的数据打通，税收征管各环节将逐步趋于无缝衔接和零摩擦，未来将大幅减轻社会运行成本，也将大幅降低税收监管成本，“以数治税”将成为现实。

公司将发挥在行业积累多年的业务和技术优势，深度参与金税四期核心项目建设，继续通过前瞻性业务变革研究，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，更好地服务于数字政务中国式现代化的长期建设，推动税费治理全面数字化工作。

（3）税费大数据应用价值不断深化扩张

数据价值开发是数字化提质增效的内在需要，也是数字化发展的必然结果。以数据价值开发利用为核心的数字政府作为治理能力现代化的重要抓手，已经被中央政府作为一项战略性改革任务。发达省市通过数字政府建设和政务大数据管理的集约化机制（大数据局或中心），通过整合面向公民和企业的服务，已经初步实现一端通办、一网通办，一次登录实名办、并联办、串联办、线上一次办结，一级政务数据集中化、资产化、共享化，取得较大成效。2023年12月15日，国家数据局起草并发布了《“数据要素×”三年行动计划（2024—2026年）（征求意见稿）》（简称“意见稿”），意见稿提出到2026年底，打造300个以上示范性强、显示度高、带动性广的典型应用场景，涌现出一批成效明显的数据要素应用示范地区，培育一批创新能力强、市场影响力大的数据商和第三方专业服务机构，数据产业年均增速超过20%，数据交易规模增长1倍，场内交易规模大幅提升。

税费大数据为全量数据，体量巨大、质量优质、覆盖全面，是政务大数据重要组成部分。税费大数据所产生和积累的数据资产，除了纵向应用于提升税费治理能力本身、实现税费治理数字化的数据内循环之外，其横向延伸可应用于评估税费政策乃至经济政策的成效，全息反映税源经济的结构、内在联系和深层次问题、为经济发展提供趋势指引方面，更具有其他政务大数据所无法比拟的独特价值。

目前公司已凭借数据治理、数据资产管理以及税收风险类应用等方面的积累，成为我国税务数据应用领域的领先企业。未来公司将加大对数据价值创新的资源投入，打造高价值数据服务产

19/2222023年年度报告品，致力于成为具有数据价值规划、开发和服务能力的企业。公司将借助作为税费大数据价值开发商的独特优势，实现税务治理领域服务深化，并扩大服务于经济管理和经济研究部门、服务于省市政府。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司自成立以来一直聚焦财税数字化领域，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，面向 B端为企业提供 SaaS 订阅服务，是国内领先的数智财税云 SaaS 服务商，客户主要包括全国的中小微企业、财税代理机构、人资服务机构、大型企业集团等；面向 G 端公司为税务机关提供税费治

理数字化开发服务，是国内领先的数字政务建设商，主要客户包括国家税务总局及各省市税务局。

To B SaaS 订阅及咨询顾问服务方面，公司以“共创财税价值”为使命，建立“亿企赢”品牌，围绕财税代理、中小企业、企业集团等三大客群的业财税、人资等管理需求，利用大数据、云计算、人工智能等技术，依托 SaaS 云平台技术，结合对财税业务的深刻理解，打造智能化效率工具和数据服务，帮助企业融合业财税，实现业务合规和优财惠税；以培训赋能和知识服务提升财税从业人员的业务能力，助力新时代财税人员从业务处理型职员升级转型为管理型人才。同时，公司立足财税并向人力、薪资社保、商事、法务等更多领域延伸，致力打造一站式 SaaS 化管理平台生态，为中小企业提供一站式、全方位、便利化的 SaaS 化管理工具和服务。

To G 数字政务业务方面，公司以“引领智慧税务”为使命，以“税友信息”为品牌，通过对业务变革的研究，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，为税务部门提供自然人税收管理、税务数据分析管理、智慧电子税务局、社保费管理子系统等系统的开发与运维等服务，以提高税收征管效率，减少税源流失，实现智慧征管和决策。

具体业务经营情况见本节“一、经营情况讨论与分析”。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、品牌与客户连结优势

公司是国内较早从事财税信息化行业的企业，在 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务方面，公司自2016年投资设立“亿企赢”品牌，致力于向全国几千万企业和财税人士，提供企业财税数字化综合服务，帮助企业营造良好的内外部环境，提升业财税管理工作效率，助力中小企业健康成长。

根据灼识咨询发布的《中国财税 SaaS 行业白皮书》研究显示，截至 2020 年末，公司在中国财税SaaS 服务市场营业收入、用户数量均排名第一。截至报告期末，公司在涉税领域已积累活跃用户超800万户，其中付费用户数量累计超过560万户。庞大的客户群体为公司财税服务及相关服务内容的外延发展奠定了良好的市场地位，并树立了良好的品牌形象，构成公司的核心竞争优势之一。

在税务数字化建设服务与管理方面，公司以“税友信息”为品牌，深耕税务信息化领域20余年，在国家税务信息化建设方面沉淀了扎实的品牌基础。凭借前瞻性的业务研究及深厚的技术实

20/2222023年年度报告力，公司承建了由税务总局组织建设的决策支持、个税系统、社保费管理子系统等多个核心系统并完成了全国的部署与上线，智慧电子税务局业务覆盖广东、深圳、上海等10个省市，2024年将按照税务总局部署要求推进全国统一电子税务局的推广实施工作，助力国家税务机关提高税收征管效率，减少税源流失，实现智慧征管和决策，已成为国家税费治理服务的中坚力量和优秀品牌，市场优势明显。

2、产品领先优势

公司以“引领智慧税务，共创财税价值”为使命愿景，以“服务领先、产品领先、解决方案领先”作为公司的核心能力，在企业财税 SaaS 订阅服务和国家数字化、智慧化税费治理服务方面，一直保持了产品的行业领先。

在 B 端，围绕财税代理、中小企业、大型企业及新经济等三大客群的财税、人资等管理需求，利用大数据、云计算、人工智能等技术，结合对财税业务的深刻理解，打造智能化效率工具和数据服务，帮助企业融合业财税，实现业务合规和优财惠税。公司的企业财税 SaaS 平台以对中小企业经营的充分理解，分层级实现了基础性的安心财税服务、进阶的风控+优财惠税服务、高阶的业财税融合服务，及个人成长类知识服务；财税代理 SaaS 平台通过赋能代理机构实现对小微企业的服务，建立行业标准，提升整个行业的层次，并开始建立起服务机构-企业-从业者的小微企业成长生态圈。创新 SaaS 产品线以人资、薪社及大企业财经数据中心构建的创新管理为内容，以 B+C为特点，在一个创新的赛道为企业及个人提供价值，在行业中独树一帜，遥遥领先。

在 G 端，通过研究高效的税费治理模式与管理体系、建设税费治理数字化支撑体系，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，为税务部门提供自然人税收管理、税务数据分析管理、税务风险管理、智慧电子税务局、社保费管理子系统等系统的开发与运维等服务，为国家税费治理现代化和企业健康、合规发展贡献力量，努力构建生态化税费治理。

3、研发技术与业务创新优势

公司在大数据、云计算、人工智能、知识图谱等技术方面的研究及应用，一直走在行业的前列。公司拥有超过3000名技术人员，参与了16项行业技术标准制定，是浙江省软件行业协会理事单位、高新技术企业、国家高技术产业化示范基地，凭借“税务大数据计算与服务关键技术及其应用”项目荣获了国家科学技术进步奖（二等奖），自研大数据工作平台 Datark 支持 PB 级的数据容量和千亿级各种类型的业务数据存储计算和统一治理。同时，公司联合中国科学技术大学、上海财经大学等单位组建了税务大数据联盟，成为“中国人工智能产业发展联盟（AIIA）”理事单位，开展企业财税业务及互联网等新型经济模式下的财务业务管理研究，大量成果被应用于产品与服务的研发中，加速推动中国数字经济的应用。

公司先后入选浙江省领雁项目、杭州市人工智能重大项目。主导《大数据智能交互分析平台研发与应用》《财税领域跨媒体知识构建与推理决策技术及应用》等课题研究，提出以端到端全自动数据分析处理流程，通过减少相对低效的人工参与环节，实现数据高效处理与分析，基于知识、规则及生成模型的可视化自动构建技术：GPT 等生成模型（AICG）在文章生成、对话生成、

21/2222023年年度报告

代码生成等领域业界都已有探索并取得了较好的效果。在财税数字化垂直领域，公司已经构建全国最庞大的财税知识数字化和人工智能体系，积累了庞大的财税专业知识和服务案例库，具备较高的护城河和技术领先优势。

公司在财税数字化服务及政府税费治理系统建设上的优势，还体现在对税务业务的前瞻性研究上，公司有300多人的业务研究团队，在业务创新研究广泛覆盖“税收实体法+税收程序法”“税种业务+征管业务”“对象管理+应用场景”等各个层次，并对中国税制改革、税费治理智慧化提出了自己的见解与解决方案。

4、服务体系和能力优势

（1）线上线下互相融合的服务体系

为了提高对广大企业的服务能力，快速响应客户的诉求，并持续开发出符合广大客户需求的产品与服务，公司建立了覆盖广泛的服务销售网络与完善规范的线上、线下相互融合的服务体系，充分发挥线上的便捷性、易扩展性与线下的专业性互补的特点。线上服务方面，公司设立了两大远程服务中心，可以向所有客户提供全天候服务，快速、低成本地解决客户使用公司软件产品过程中的大部分问题。在线下服务方面，公司设立了20多家省级分支机构、200余个服务网点，配备了 1000 余名服务人员，为超过 800 万用户提供企业财税 SaaS 服务，形成了一套完整、高效的综合服务体系。

（2）SaaS 产品优质的服务能力

公司充分利用 AI、大数据、云计算等技术，开发智能云平台，采用“软件+服务”的企业会员订阅服务方式，针对中小企业提供财税 SaaS 服务，交付切合客户实际需求的 SaaS 产品，大力提升企业财税事务处理效率。此外，公司还深耕服务多元化领域，立足财税并逐步提供更多以薪酬个税社保为核心的创新人资功能，以解决中小微企业及大型企业集团的实际需求。

5、数智化运营优势

在客户拓展方面，公司充分利用数智化运营优势，基于机器学习精准定位客户需求方向，基于人工智能的用户数据挖掘、画像提取，识别准确率达83%，引流客户意向率达50%，随着运营自动化的不断提升，公司大幅提升获客成功率。在客户运营管理方面，公司通过数智化运营管理，设定搭建标签管理系统，支撑联合经营实现多业务模式和多岗协同，并设定咨询 AI 接入，其中人工智能应答率超过60%，大幅度提升了公司的运营效率。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入18.29亿元，较上年同期增长7.71%；实现利润总额0.76亿元，较上年同期下降44.17%；实现归属于上市公司股东的净利润0.83亿元，较上年同期下降42.05%；

实现每股收益0.21元/股，较上年同期减少40.00%。报告期期末，公司总资产38.51亿元，较期初增长4.48%；归属于上市公司股东的净资产24.37亿元，较期初下降0.61%。

22/2222023年年度报告

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币变动比例科目本期数上年同期数

（%）

营业收入1828708112.741697762178.127.71

营业成本811714083.48703041360.4215.46

销售费用296684602.79292698480.771.36

管理费用219299051.19215120508.311.94

财务费用-43347277.98-45786609.07不适用

研发费用484530802.68431013431.8712.42

经营活动产生的现金流量净额244175990.0989773422.73171.99

投资活动产生的现金流量净额-185995466.22-126438331.49不适用

筹资活动产生的现金流量净额-87788655.66-91952343.06不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司报告期积极把握企业财税业务变革

和数字化转型的两大机遇 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务业务稳健增长，业务收款增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用详见以下内容。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）软件和信

减少2.99

息技术服1822699587.59808436372.1855.657.7715.58个百分点务业主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

To B SaaS

订阅及咨增加0.89

1084814835.63283526876.8673.8613.8410.08

询顾问服个百分点务

To G 数字 减少11.30

737884751.96524909495.3228.86-0.0718.78

政务业务个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

减少6.73

华北地区646266794.69315600614.3251.172.3818.75个百分点

23/2222023年年度报告

增加0.67

华东地区380409143.77155321033.1359.1716.3914.52个百分点

减少1.95

华南地区413258346.64168704058.2859.183.949.17个百分点

减少1.34

西部地区382765302.49168810666.4555.9014.0317.61个百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率比毛利率销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

减少2.99

直销1822699587.59808436372.1855.657.7715.58个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况成本本期占上年同期本期金额较构情况分行业本期金额总成本上年同期金额占总成本上年同期变成说明

比例(%)比例(%)动比例(%)项目直软件和信接

息技术服573716350.1270.96482126585.8168.9319.00人务业工服软件和信务

息技术服110329651.7113.65104834157.3814.995.24费务业用直软件和信接

息技术服124390370.3515.39112507857.5416.0810.56材务业料分产品情况成本本期占上年同期本期金额较构情况分产品本期金额总成本上年同期金额占总成本上年同期变成说明

比例(%)比例(%)动比例(%)项目

24/2222023年年度报告

To B 直

SaaS 订 接

198132004.3624.51171438047.9624.5115.57

阅及咨询人顾问服务工

To B 服

SaaS 订 务

80897944.4510.0078242573.0411.193.39

阅及咨询费顾问服务用

To B 直

SaaS 订 接

4496928.050.567884991.991.13-42.97

阅及咨询材顾问服务料直

To G 数接

字政务业375584345.7646.46310688537.8544.4220.89人务工服

To G 数务

字政务业29431707.263.6426591584.343.8010.68费务用直

To G 数接

字政务业119893442.3014.83104622865.5514.9614.60材务料成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用

1.合并范围增加

单位：元币种：人民币

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）

亿企创投投资设立2023年7月17日69900000.00100.00

亿企兆睿投资设立2023年7月24日14900000.00100.00

2.合并范围减少

单位：元币种：人民币公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润

天津税友清算注销2023年10月13日-1420183.02-21556.01

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

25/2222023年年度报告

前五名客户销售额38027.41万元，占年度销售总额20.86%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币序号占年度销售总额比例客户名称销售额

（%）

1客户一25668.6514.08

2客户二3702.212.03

3客户三3571.401.96

4客户四2777.591.52

5客户五2307.561.27

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额28671.95万元，占年度采购总额26.87%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币序号占年度采购总额比例供应商名称采购额

（%）

1供应商一10814.6210.14

2供应商二7001.676.56

3供应商三5273.054.94

4供应商四2847.662.67

5供应商五2734.952.56

其他说明无

3.费用

√适用□不适用

详见本节“五、报告期内主要经营情况”之“(一)主营业务分析”内的“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”中的“费用”数据。

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入484530802.68

本期资本化研发投入57215855.34

研发投入合计541746658.02

研发投入总额占营业收入比例（%）29.62

研发投入资本化的比重（%）10.56

(2).研发人员情况表

26/2222023年年度报告

√适用□不适用公司研发人员的数量1426

研发人员数量占公司总人数的比例（%）27.12研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生2硕士研究生132本科1085专科207研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）518

30-40岁（含30岁，不含40岁）742

40-50岁（含40岁，不含50岁）157

50-60岁（含50岁，不含60岁）9

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

4.现金流

√适用□不适用

详见本节“五、报告期内主要经营情况”之“(一)主营业务分析”内的“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”中的“现金流量净额”数据。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期上期期末金额末数占末数占项目名较上期本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明称期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）交易性主要系公司报告期

金融资327094615.688.49209974801.025.7055.78一年内的理财产品产增加所致。

应收款主要系公司报告期

2106853.520.05/

项融资收到应收票据所致。

27/2222023年年度报告

主要系公司报告期其他应

19626884.84 0.51 32612053.28 0.88 -39.82 G 端业务押金保证

收款金收回所致。

主要系公司报告期合同资

6613724.250.17/存在已完成合同的

产质保金。

其他非主要系公司报告期

流动金131520000.003.41227500000.006.17-42.19一年以上的理财产融资产品减少所致。

主要系公司报告期在建工

370008695.789.61229699084.306.2361.08对新大楼的建设投

程入增加所致。

主要系公司报告期开发支

57215855.341.4940083941.281.0942.74符合资本化支出的

出项目投入增加所致。

主要系公司报告期长期待

225658.840.01-100.00装修等费用摊销结

摊费用束所致。

递延所主要系公司报告期

得税资15092429.570.399575796.500.2657.61计提可弥补亏损的产所得税增加所致。

主要系公司报告期应付票

19393661.230.5042953404.461.17-54.85应付票据到期支付

据所致。

主要系公司报告期

其他应进行员工股权激励，

43465009.451.136173862.610.17604.02

付款增加限制性股票回购义务所致。

主要系公司报告期其他流

163840.08248367.930.01-34.03待转销项税额减少

动负债所致。

长期借主要系公司报告期

5000000.000.14-100.00

款归还银行借款所致。

其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金7550592.337550592.33冻结保证金

无形资产23045823.3621471027.89抵押为银行承兑协议提供担保

合计30596415.6929021620.22

28/2222023年年度报告

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

参见本节“二、报告期内公司所处行业情况”。

29/2222023年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值计入权益的累计本期计提

资产类别期初数本期购买金额本期出售/赎回金额其他变动期末数变动损益公允价值变动的减值

信托产品267434469.12277520000.00200121231.96344833237.16

其他170040331.901240143.38155982581.18213481677.94113781378.52

合计437474801.021240143.38433502581.18413602909.90458614615.68证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

30/2222023年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元持股公司名公司业务性比例注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润称类型质

(%)

子公188776.6109911.0106276.7

亿企赢软件业10032346.7818519.4118511.65司238永达电子公

软件业1009500.0017065.519353.154691.86457.41456.96子司永荣电子公

软件业1005500.004249.974249.964.09-130.34-130.34子司江苏税子公

软件业1005000.0011094.4610770.812244.1033.5333.28友司上海税子公

软件业1002000.002239.052024.04476.7777.0977.01友司天津税子公

软件业100200.00-1.95-2.16友司税友信子公

软件业1005000.0016919.20-3099.8136399.71-9087.05-9090.92息司虹盈科子公

软件业1001000.004628.491532.596051.92804.51804.51技司亿企创子公

软件业10030000.0011885.907318.309987.51921.56921.74投司

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

见本节“二、报告期内公司所处行业情况”。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

在数字中国宏伟蓝图下，随着全国一体化政务大数据体系建设及电子会计凭证逐步完善，同时伴随大语言模型技术迅速发展，加速了公司财税大模型的开发和应用落地。在顶层政策推动和技术风口加持下，公司财税 SaaS 业务及数字政务均有机会实现高价值创造、高质量发展的商业模式升级。公司 B 端财税数字化服务业务有望凭借财税领域大语言模型扩大竞争优势，构建财税服

31/2222023年年度报告

务生态大平台，为数量庞大的企业及个人用户提供差异化、高质量、高体验的专业服务，实现高价值服务的规模化扩张；公司 G 端数字政务业务有望凭借税费数据要素价值开发，突破政务端客户行业并实现商业模式升级。

（1）To B SaaS 订阅及咨询顾问服务战略及目标

以产业赋能者的视野布局，致力于打造亿企赢财税 SaaS 平台，聚合不同特长的中小微企业财税服务生态伙伴，深化大数据领域的创新研发应用。依托 AIGC 技术发挥“AI+”新引擎作用，以高科技、高效能、高质量的“数字新质生产力”推动面向我国中小微企业提供的数智化、高价值、

优体验的财税、人资及数据等专业服务。

* 以亿企赢财税 SaaS 云平台为基础服务多个场景。面向中小企业客群、财税代理客群及被代理企业，全面推进三个层次的财税业务价值，从财税实务作业数智化赋能，到财税合规与税优服务，到经营账与财经风险洞察服务；同时通过生态伙伴，提供与优质融资服务资源的无缝对接。

* 把握大语言模型技术革命，打造 AI SaaS 应用及财税咨询入口。持续加大 AIGC 技术在财税 SaaS 产品中的应用，为行业从业者及生态伙伴提供 AI SaaS 工具；基于多年财税数据底座积累，打造垂直领域 GPT 应用，面向互联网公众，提供财税咨询服务，致力于打造中国最具影响力的财税咨询服务入口，为亿企赢 SaaS 平台重要性的拓新引流。

*建立客户经营+平台生态经营+品牌经营相统一的商业模式。持续推动亿企赢财税数字化平台建设，聚合行业生态伙伴，共同为我国中小微企业提供数智化、高价值、优体验的财税专业服务。

（2）To G 数字政务业务战略及目标

*充分发挥数字政务效能推动者的竞争优势，加速推动我国治理体系和治理能力的现代化进程，在我国税费治理现代化领域构筑举足轻重的行业地位。通过前瞻性业务研究及持续性技术创新，在自然人税费治理领域，持续推动个税和社保治理模式变革，致力于成为自然人税费治理数字化重大改革项目的核心供应商；在法人税费治理领域，持续巩固金税四期核心供应商，致力于做到全域通晓、掌控关键，成为税费治理领域数字化发展的引领者。

*打造税费数智化服务产品、构建高毛利商业模式。通过税费数据要素价值开发，打造一体式数智化纳税服务产品，赋能传统驻厅服务和12366服务；基于税费大数据价值开发，打造数据服务项目，赋能数据治理、行业风控、数据稽查、数据分析报告等场景。

*创造协同价值、服务公司整体战略。基于业务研究及技术积累，共建税费大模型、“大智库”，推动税费治理生态化建设，为公司全面发展进行赋能。

(三)经营计划

√适用□不适用

1、To B SaaS 订阅及咨询顾问服务

2024 年度，针对中小微企业数智财税云 SaaS 业务，公司将在四方面进行重点发力：一是继

32/2222023年年度报告

续扩大市占率，让数智云服务赋能更多的中小微企业和代账服务机构；二是加大对财税大模型建设的投入，确保建立领先优势；三是全面升级客户价值，在大模型支撑下，全面实现财税实务层的数智化和合规税优数智化管理；四是正式启动客户经营模式向平台化经营模式转型的步伐，致力于广泛联合生态伙伴，构建中国财税服务大平台。各业务具体情况如下：

（1）中小企业客群

*市场开拓策略：以人工智能为基础结合全国线下服务网络，不断精准识别用户、自动生成运营素材、智能匹配经营策略与服务资源。以数电票全链管理为引流产品、以票账税险自动化和实务咨询为财税实务核心产品，以“智能管税产品+专业咨询”为高价值合规税优产品，通过精准满足老客户的诉求，保障续费率和持续升版率，并通过老户运营和新户精准营销，不断扩户和纳新。

* 产品及服务策略：在产品技术层面，基于 AIGC 技术升级财税实务 SaaS 产品，优化客户服务体验。实现票账税一体化产品应用原子化、作业智能化、服务融合化，重点聚焦票据全面电子化趋势下的票据管理，创新收票报销、账款收付、智能计税、多企业管税等业务解决。

基于财税大语言模型，打造服务标准化、数字化财税咨询平台，实现财税风险与税优空间智能识别、业务解决方案智能生成、咨询服务智能助理，为中小微企业提供高性价比、高质量的财税顾问服务，大幅度提升财税实务咨询的质量与效率。

（2）财税代理客群

*市场开拓策略：通过完整的赋能体系，联合财税代理机构为被代理企业提供经营赋能、合规税优及生态构建的全范围服务体系。在市占率提升方面， 以票账税一体化 SaaS 产品持续开拓财税代理机构客户，提升机构与被代理企业纳入率；在 ARPU 值提升方面，以合规税优产品为核心推动老客户单价增长，利用 AIGC 技术全面升级被代理企业的服务内容和形式，以立体化、伴随式的专业服务，持续满足财税代理机构与被代理企业的高感知需求，并进一步向被代理企业的经营管理赋能探索。

* 产品及服务策略：在产品技术方面，全面深化 AIGC 技术在代账 SaaS 平台的应用，为财税代理机构打造精准客户识别、客户智能运营、自动记账报税、顾问智能服务等全方位智能经营，以大语言模型技术融合专家服务的 AI 助手，为财税代理机构全面专业赋能。同时通过智能化终端，为被代理企业提供财税实务服务、合规税优服务，探索经营管理服务与决策支持服务。

（3）创新业务客群

PTS（人资薪税服务平台）

*市场开拓策略：以客户为中心，对不同需求的客户进行分类分层经营，加速高价值和引流产品的推广；加速联动生态伙伴和标杆客户价值共创，重点聚焦一线城市，以及京津冀、长三角、大湾区为重点区域实现业务突破。

*产品及服务策略：夯实薪酬福利等底层能力的建设，围绕技术+服务+内容的多元策略为集团企业、人资机构等提供综合性解决方案；利于大语言大模型技术，依托个税、社保的政策、法

33/2222023年年度报告

规、问答等内容沉淀，快速、低成本地生产出符合市场需求的 AGC-AI 应用。

GTS（大企业财经数据中心平台）

*市场开拓策略：从泛行业客户开拓聚焦到确定行业的头部知名客户，不断打造市场标杆，实现行业产品标准化及规模化推广；同时聚焦成熟行业项目优势，深挖客户服务价值，实现客户增购。

*产品及服务策略：坚定“为集团大企业提供智能化的税务共享和数据服务”价值主张，以税务共享为核心，通过提供票税作业、票税管理等层面的产品和服务，依托公司成熟的人工智能技术和财税大语言模型，逐步开拓数据服务，提供数据汇集整理、一体化分析和决策指挥等数据服务。

财税大数据商业服务

* 市场开拓策略：进一步扩大金融、电商等成熟行业的数据价值服务，以高 ROI 的商业智能解决方案吸引更广泛的潜在客户，并积极探索包括物流、企业服务等在内的全新市场领域，扩大金融领域市占率。

*产品及服务策略：以大语言模型、多模态图像和视频生成模型等新技术为驱动力，全面升级现有的 AI 平台和商业智能产品，进一步提高产品和服务在客户端的投资回报率；在商业服务场景，通过大数据技术重点聚焦客户在用户匹配和营销推广的典型场景，创新智能营销产品和服务。

2、To G 数字政务业务

2024年度，在国家金税工程建设相关业务上，公司一方面将持续保障重大项目攻坚的资源投入，服务于数字国家建设；另一方面，公司致力于完善 L To C 的过程管理，进一步优化交付成本，把业务亏损控制在合理的范围内。具体情况如下：

（1）在经营方面：公司将持续支撑金三、金四项目深入推进，持续巩固行业市场地位，并通

过内部降本增效、外部业务拓展实现效益最大化。在内部管理方面，利用 S-PD 的原则，梳理重点保障的项目，保证资源分配均衡合理，实现降本增效；在市场拓展方面，持续拓展地市纳税服务和稽查项目，探索个税和社保业务数字化变革研究、个人养老金、智慧城市、税务运营支撑服务、大数据服务等新型业务，延伸数字政务服务场景，挖掘业绩增量。

（2）在技术方面：生成式 AI 为税收征管数字化、智能化提升提供了新动力和新引擎，公司

将加大人工智能技术研究，推进税费治理领域大模型应用，提升技术核心竞争力。在开发方面，结合 AIGC 技术进一步强化双中台 APaaS（基础服务中台）和 DPaaS（数据中台）产品技术；构

建数据内容+工具平台+制度规范三位一体的税务大数据管理体系，帮助客户实现全景式数据资产管理、一站式数据资源管控、全过程数据质量治理；在应用方面，通过 AIGC 技术的引入赋能数字政务智慧化，在数据分析领域，实现 AI 智能分析与挖掘，加强智能纳税服务、自动化风险管理等专项场景，促进用户从事务型工作向创新型工作转变。

（3）在业务研究方面：重点保障税务数字化改革、社保数字化改革研究，以及税费数据价值

应用、税收治理能力研究、税收风险专题、税务内控视角的业务创新、税收政策等方面的研究。

34/2222023年年度报告

并产出一批业务研究成果，部分开始应用于产品线的实现。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、税收政策变化，导致产品服务不及预期的风险。税收政策相对会计准则具有变化频率高、地区差异大的特点。如部分行业的税率调整、税种增减、税制变革等，将要求公司对财税 SaaS 产品的设计、功能以及服务内容进行更新，以满足用户需求。针对政策变化带来的风险，公司已成立研究院并配备了300多名税务专家团队，时刻关注财税政策法规的变化动态，及时获取政策变化的信息和内容，并与产品技术团队密切联动，保障 SaaS 产品服务质量。

2、因网络安全，导致的黑客攻击、数据泄露等风险。公司所开发产品均依赖于网络和互联网技术，存在被黑客攻击、通信被迫中断、数据泄露等潜在风险。公司高度重视网络安全工作，严格按照国家法律法规要求，已从制度、人员、设备层面全面建立网络安全联防联控技术体系，强化主动安全防护，保障网络运行安全。

3、高端人才竞争，导致人力成本快速上升，人才结构优化放缓的风险。随着 G 端项目的不

断云化及智慧化，B 端产品的数智化，公司对高端人才的需求日益增加，市场营销模式的进化也对新的知识结构的人才有更多的需求。为应对人才竞争的风险，公司一是提高高级人才的待遇，包括薪资与激励，二是创造良好的工作、生活、发展环境，为高端人才搭好施展才华的舞台，三是快速发展业务，提高毛利率和人效，优化收入、成本结构。

4、国家政府财政预算收紧，导致 G 端项目预算减少的风险。受经济下行压力加大、减税降

费等影响，国家财政预算呈现收紧趋势，税务行业的增长相较过去有所放缓。为应对 G 端项目预算减少风险，公司在巩固当前税务行业领先地位的同时，将向与税务相关联的行业如社保、医保等进行拓展，一方面深挖税务行业潜力，另一方面扩大外延，保障 G 端业务的持续增长。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

35/2222023年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》

等有关法律法规、规范性文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司治理结构相关制度，针对外部环境变化有效防范和控制风险，保障稳健经营，推动实现可持续高质量发展。公司始终坚持规范运作，在确保信息披露真实、准确、完整、及时的同时积极提升信息披露深度与广度，积极开展投资者关系管理，保护公司及全体股东利益。

报告期内，公司依据最新颁布《上市公司独立董事管理办法》以及其他上市公司相关法律法规，对《公司章程》《独立董事工作制度》《独立董事专门会议制度》等进行了系统的修订和完善。上述制度的更新，为公司的规范运作提供了坚实的制度保障。

报告期内，公司如期完成第六届董事会和监事会的换届选举，公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，新组建的董事会由9名董事组成（其中含2名女性），其中3名独立董事包括会计、法律、战略领域的专业人士，构建了专业背景深厚、多元化程度较高的董事会，符合公司发展需要，为公司治理水平和治理效能的持续提升奠定了坚实基础。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登决议刊登的指定会议届次召开日期的披露日会议决议网站的查询索引期

各项议案均审议通过，不存在

2022年年度2023年5月上交所网站2023年5月

否决议案的情况，详情请见公股东大会 11 日 www.sse.com.cn 12 日

司公告（公告编号：2023-019）

2023年第一各项议案均审议通过，不存在

2023年12月上交所网站2023年12

次临时股东否决议案的情况，详情请见公

28 日 www.sse.com.cn 月 29 日

大会司公告（公告编号：2023-053）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

36/2222023年年度报告

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况；本次股东大会的召集、召开程序符合有关法律、行政法规、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》的规定；出席本次股东

大会的人员资格、召集人资格合法、有效；本次股东大会的表决程序和表决结果合法、有效。

37/2222023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从是否在年度内股性任期起始日任期终止年初持股年末持股增减变动原公司获得的公司关姓名职务年龄份增减变别期日期数数因税前报酬总联方获动量额（万元）取报酬

2026-12-923000092300000/

张镇潮董事长、总经理男572018-01-15108.94否

2700

2026-12-二级市场减

周可仁董事男582018-01-15429000414000-1500092.63否

27持

副总经理2015-12-092026-12-000/否

施建生男4895.98

董事2023-12-2827000/

董事、财务总监2015-12-092026-12-000/否

杨培丽女5097.80

副总经理2023-12-2827000/

2026-12-

陈欢董事男602015-12-09000/43.18否

27

2026-12-

陈志杰董事男412021-09-17000/0否

27

2026-12-

葛晓萍独立董事女612023-12-28000/0否

27

2025-02-

王泰元独立董事男502019-02-28000/12.00否

27

2025-02-

孙林独立董事男422019-02-28000/12.00否

27

监事会主席、职工2026-12-

钱立阳男492015-12-09000/35.64否代表监事27

2026-12-

徐玉华监事女462015-12-09000/52.04否

27

2026-12-

沈鹄监事男442023-12-28000/42.81否

27

38/2222023年年度报告

2026-12-

张耀副总经理男512022-12-10000/96.33否

27

2026-12-

谢国雷董事会秘书男522015-12-09000/88.94否

27

2023-12-

吕长江独立董事（离任）男582019-02-28000/12.00否

28

2023-12-

陶德行监事（离任）男582015-12-09000/28.15否

28

/////92729009271400-15000//

合计818.44

00

姓名主要工作经历

1967年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。自1999年12月起在税友软件集团股份有限公司任职，现为公司董事长、总经

张镇潮理。

周可仁1966年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。自1999年12月起在税友软件集团股份有限公司任职，现为公司董事。

1975年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。自2001年起在税友软件集团股份有限公司任职，历任项目经理、架构师、部

施建生门经理，现为公司董事、副总经理。

1973年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。自2005年起在税友软件集团股份有限公司任职，历任财务经理，现为公司董

杨培丽

事、副总经理、财务总监。

陈欢1964年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。自2014年起在税友软件集团股份有限公司任职，现为公司董事。

1982年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2018年8月至今，就职于蚂蚁集团，任投资及企业发展部总监。加入蚂蚁集团

陈志杰之前，曾就职于贝恩咨询，罗兰贝格咨询等公司。2021年9月至今，担任税友软件集团股份有限公司董事。

1963年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。1980年12月至2010年3月，曾在企业、高校、会计所从事财

葛晓萍务、会计教学、审计工作；2010年3月至2019年5月，任立信会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人兼厦门分所所长；2019年5月至今，任立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所高级顾问；2023年12月至今，担任税友软件集团股份有限公司独立董事。

1973 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2009 年-2018 年，西班牙 IE 商学院助理教授、创业系副教授；2018 年至今，

王泰元

中欧国际工商学院创业学副教授、教授；2019年2月至今，担任税友软件集团股份有限公司独立董事。

1981年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2013年至今，上海市锦天城律师事务所合伙人、高级合伙人；2019年2月至

孙林今，担任税友软件集团股份有限公司独立董事。

1975年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。自1999年12月起在税友软件集团股份有限公司任职，历任部门经

钱立阳

理、事业部总经理、职工代表监事、监事会主席等职务。

徐玉华女，1977年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级人力资源管理师。自1999年12月起在税友软件集团股份有限公司

39/2222023年年度报告任职，历任品管部经理，现为公司人力资源部经理、监事。

1979年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。自2000年起在税友软件集团股份有限公司任职，历任分公司总助、副总，事

沈鹄

业部总经理，分支委主任助理、副主任，董事等职务，现为公司中小客群经营中心人力资源负责人。

1973年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。自2002年12月起在税友软件集团股份有限公司任职，历任客户经理、办事处

张耀

主任、分公司总经理、事业部总经理等职务，现任公司副总经理。

1972年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级经济师。自2002年12月起在税友软件集团股份有限公司任职，现为公司

谢国雷

证券事务部经理、董事会秘书。

吕长江1965年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，会计学教授，博士生导师。2006年至今，复旦大学管理学院会计系教授、副院长；2019年2月至2023年12月，担任税友软件集团股份有限公司独立董事。

陶德行1966年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。自2008年起在税友软件集团股份有限公司任职，历任行政主管、总裁办主任、个税事业部 HRBP、分支委主任助理；2015 年 12 至 2023 年 12 月，担任税友软件集团股份有限公司监事。

40/2222023年年度报告

其它情况说明

□适用√不适用

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

□适用√不适用

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员在其他单位担任任期起始日任期终止日其他单位名称姓名的职务期期税友信息技术有限公司董事2018年6月董事长、总经理2018年6月2023年11月宁波丰馨创业投资合伙企业（有限2017年12月合伙）（曾用名：宁波丰馨投资管执行事务合伙人张镇潮

理合伙企业（有限合伙））宁波丰殷股权投资管理有限公司执行董事2018年11月亿企赢网络科技有限公司董事2016年4月亿企薪福网络科技有限公司执行董事、总经理2022年12月上海税友软件有限公司执行董事2020年2月宁波丰飞创业投资合伙企业（有限2018年11月合伙）（曾用名：宁波丰飞投资管执行事务合伙人理合伙企业（有限合伙））江苏税友软件科技有限公司董事长2010年7月扬州永荣电子科技有限公司执行董事2014年12月周可仁天津税友软件有限公司执行董事2008年3月2024年1月扬州永达电子科技有限公司执行董事2014年12月亿企赢网络科技有限公司董事2016年4月董事长、总经理2023年11月税友信息技术有限公司董事2018年6月亿企创业投资有限公司执行董事、总经理2023年7月浙江亿企兆睿数字科技有限公司执行董事、总经理2023年7月亿企赢网络科技有限公司董事2016年4月杨培丽天津税友软件有限公司监事2008年3月2024年1月陈欢上海神计信息系统工程有限公司董事2021年10月立信会计师事务所（特殊普通合2019年5月高级顾问

伙）厦门分所葛晓萍福建远翔新材料股份有限公司独立董事2020年11月厦门渡远户外用品股份有限公司独立董事2020年12月中欧国际工商学院副教授、教授2018年8月赣州腾远钴业新材料股份有限公2022年5月王泰元独立董事司浙江祥邦科技股份有限公司独立董事2022年8月上海市锦天城律师事务所高级合伙人2006年7月孙林江西天新药业股份有限公司独立董事2020年11月2023年11月派斯林数字科技股份有限公司独立董事2021年11月科博达技术股份有限公司独立董事2020年5月蚂蚁科技集团股份有限公司投资与企业发展2018年8月陈志杰部总监

41/2222023年年度报告

恒生电子股份有限公司监事2021年11月深圳微众信用科技股份有限公司董事2023年4月浙江诺诺网络科技有限公司董事2021年6月上海恒生聚源数据服务有限公司董事2021年8月浙江扁鹊健康科技有限公司董事2021年11月金蝶信用科技（深圳）有限公司董事2021年9月合肥维天运通信息科技股份有限2021年9月董事公司

金贝塔网络金融科技（深圳）有限2022年5月董事公司上海镁信健康科技股份有限公司董事2023年3月农联中鑫科技股份有限公司董事2021年12月杭州宁融科技有限公司执行董事2020年8月杭州宁跃科技有限公司执行董事、总经理2021年1月蚂蚁投顾（上海）投资咨询有限公2021年9月2023年11月司（曾用名：先锋领航投顾（上海）董事投资咨询有限公司）江苏中交车旺科技有限公司董事2021年3月2023年10月税友信息技术有限公司监事2018年6月宁波丰殷股权投资管理有限公司监事2018年11月浙江虹盈科技有限公司监事2021年3月徐玉华杭州虹数信息科技有限公司监事2021年3月杭州合呗信息技术有限公司监事2022年4月亿企薪福网络科技有限公司监事2022年12月亿企赢网络科技有限公司董事长2016年4月宁波丰宜创业投资合伙企业（有限2017年12月合伙）（曾用名：宁波丰宜投资管执行事务合伙人沈鹄

理合伙企业（有限合伙））

信安神州科技（广州）有限公司董事长2018年8月税友信息技术有限公司董事2018年6月浙江虹盈科技有限公司执行董事、总经理2021年3月亿企赢网络科技有限公司董事2016年4月谢国雷宁波丰跃投资管理合伙企业（有限2017年12月执行事务合伙人

合伙）广州君赫生物科技有限公司监事2019年1月吕长江复旦大学教授、副院长2006年2月（已离澜起科技股份有限公司独立董事2018年10月任）雅戈尔时尚股份有限公司（曾用2020年7月独立董事名：雅戈尔集团股份有限公司）亿企赢网络科技有限公司监事2016年4月陶德行江苏税友软件科技有限公司监事2010年7月（已离扬州永荣电子科技有限公司监事2014年12月任）扬州永达电子科技有限公司监事2014年12月上海税友软件有限公司监事2020年2月上海神计信息系统工程有限公司董事2021年10月在其他单位任职情无况的说明

42/2222023年年度报告

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

根据本公司章程，公司薪酬与考核委员会对董事和高级管理人董事、监事、高级管理人员报酬员的薪酬政策和方案进行研究和审查，高级管理人员的薪酬方的决策程序案由董事会批准后执行；董事、监事的薪酬方案分别由董事会、监事会批准后提交股东大会通过后执行。

董事在董事会讨论本人薪酬事是项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董事公司董事会薪酬与考核委员会于2023年4月15日召开薪酬专门会议关于董事、监事、高级与考核委员会，审议通过了《公司2023年年度董事、高级管管理人员报酬事项发表建议的理人员报酬事项的议案》，同意公司董事、高级管理人员2023具体情况年年度薪酬，并提交公司第五届董事会第十三次会议审议。

公司董事（非独立董事）、监事、高级管理人员报酬决策程序

董事、监事、高级管理人员报酬依据公司管理制度确定；公司独立董事报酬参照同行业或地区确定依据平均水平并结合公司实际情况确定。

董事、监事和高级管理人员报本报告期内，按照公司相关规定支付了董事、监事、高级管理酬的实际支付情况人员报酬。

报告期末全体董事、监事和高在本公司领取报酬的全体董事、监事和高级管理人员（包括报级管理人员实际获得的报酬合告期内离任）实际获得的报酬合计为人民币818.44万元。

计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因施建生董事选举换届葛晓萍独立董事选举换届吕长江独立董事离任换届董事离任换届沈鹄监事选举换届陶德行监事离任换届杨培丽副总经理聘任换届周可仁副总经理离任换届谢国雷副总经理离任换届

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

审议并通过1.《2022年年度总经理工作报告》；2.《2022年年度董事会工作报告》；3.《2022年年度

第五届董事会第2023年4月15日董事会审计委员会履职情况报告》；4.《2022年年度十三次会议独立董事述职报告》；5.《2022年年度财务决算报告》；6.《2022年年度报告及摘要》；7.《2022年度

43/2222023年年度报告募集资金存放与使用情况的专项报告》；8.《2022年年度内部控制评价报告》；9.《2022年年度企业社会责任报告》；10.《关于2022年年度利润分配预案的议案》；11.《关于续聘公司2023年年度审计机构的议案》；12.《关于公司2023年年度董事、高级管理人员报酬事项的议案》；13.《关于向银行申请综合授信额度并为子公司提供担保的议案》；14.《关于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》；15.《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》；16.《关于提请召开公司2022年年度股东大会的议案》。

审议并通过1《.关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》；2.《关于公司<2023

第五届董事会第

2023年4月19日年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议

十四次会议案》；3《.关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。

第五届董事会第

2023年4月26日审议并通过1.《2023年第一季度报告》。

十五次会议审议并通过1.《关于调整2023年限制性股票激励计

第五届董事会第2023年6月7日划相关事项的议案》；2.《关于向激励对象首次授予十六次会议限制性股票的议案》。

第五届董事会第审议并通过1.《关于对外投资设立全资子公司的议

2023年6月28日十七次会议案》。

第五届董事会第审议并通过1《.2023年半年度报告及摘要》；2《.2023

2023年8月12日十八次会议年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。

第五届董事会第

2023年10月17日审议并通过1.《2023年第三季度报告》。

十九次会议审议并通过1《.关于董事会换届选举暨提名第六届董事会非独立董事候选人的议案》；2.《关于董事会换届选举暨提名第六届董事会独立董事候选人的议

第五届董事会第2023年12月12日案》；3.《关于部分募集资金投资项目延期的议案》；

二十次会议

4.《关于修订<公司章程>的议案》；5.《关于制定、修订公司部分治理制度的议案》；6.《关于提请召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》。

审议并通过1《.关于选举公司第六届董事会董事长的议案》；2.《关于选举公司第六届董事会专门委员会第六届董事会第成员的议案》；3.《关于聘任公司总经理的议案》；

2023年12月28日

一次会议4.《关于聘任公司副总经理的议案》；5.《关于聘任公司财务总监的议案》；6.《关于聘任公司董事会秘书的议案》。

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股参加董事会情况东大会是否情况董事独立以通姓名本年应参亲自是否连续两出席股董事讯方委托出缺席加董事会出席次未亲自参东大会式参席次数次数次数次数加会议的次数加次

44/2222023年年度报告

数张镇潮否99300否2周可仁否99100否2施建生否11000否2杨培丽否99100否2陈欢否99800否2陈志杰否99900否2葛晓萍是11100否1王泰元是99800否2孙林是99800否2沈鹄否88000否2

（已离任）吕长江是88800否1

（已离任）连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数9

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数9

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

第五届:吕长江（主任委员）、王泰元、孙林审计委员会

第六届：葛晓萍（主任委员）、孙林、陈欢

第五届:王泰元（主任委员）、孙林、沈鹄提名委员会

第六届：王泰元（主任委员）、孙林、施建生

第五届:孙林（主任委员）、吕长江、周可仁薪酬与考核委员会

第六届：孙林（主任委员）、葛晓萍、杨培丽

第五届:张镇潮（主任委员）、陈欢、杨培丽、王泰元、陈志杰战略委员会

第六届：张镇潮（主任委员）、周可仁、陈志杰、杨培丽、王泰元

(二)报告期内审计委员会召开5次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况2023年4月15日审议并通过1.《2022年年度董事会审经过充分沟通讨论，/

45/2222023年年度报告计委员会履职情况报告》；2.《2022年一致通过所有议案。年度财务决算报告》；3.《2022年年度报告及摘要》；4.《2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；5《.2022年年度内部控制评价报告》；6.《关于续聘公司2023年年度审计机构的议案》。

经过充分沟通讨论，

2023年4月26日审议并通过《2023年第一季度报告》。/

一致通过所有议案。

审议并通过1.《2023年半年度报告及经过充分沟通讨论，2023年8月12日摘要》；2.《2023年半年度募集资金存/一致通过所有议案。

放与使用情况的专项报告》。

经过充分沟通讨论，

2023年10月17日审议并通过《2023年第三季度报告》。/

一致通过所有议案。

审议并通过《关于聘任公司财务总监的经过充分沟通讨论，

2023年12月28日/议案》。一致通过所有议案。

(三)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量447主要子公司在职员工的数量4811在职员工的数量合计5258母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员0销售人员834技术人员2909财务人员69行政人员0服务人员1190管理人员256合计5258教育程度

教育程度类别数量（人）博士3硕士188本科3284专科1704高中及以下79

46/2222023年年度报告

合计5258

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司秉持以价值贡献者为核心的分配原则，将薪酬与岗位价值、员工业绩、团队绩效、公司的整体发展紧密结合，旨在让员工能共享企业发展成果，从而充分激发其内在的积极性和创造力：

（1）实行差异化薪酬，倡导“多劳多得”的原则。坚持“公开、公正、公平”的三公原则，避免平均主义，确保每位员工的付出都能得到相应的回报。

（2）以核心能力定岗位；以职级定工资；以绩效定奖金。

（3）物质激励和精神激励并重，短期激励和长期激励兼顾，让奋斗者得到鲜花与掌声。

此外，公司还建立了“一岗多级、一级多档”的薪酬体系，落实专业技能薪酬等级评定制度，通过目标考核，落实多重激励机制，充分发挥薪酬分配制度“激励人、留住人”的杠杆作用，适应能上能下、能左能右的用人机制，促进员工队伍素质不断提高。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司始终坚守“以人为本”的管理理念，将人才视为最宝贵的资产，是公司走向成功的基石。

公司始终致力于为员工提供培训与发展的机会，推行多元化的员工发展通道，充分激发员工潜质，让员工的个人发展与企业发展相结合，为所有税友人创造良好的职业发展环境。

在员工赋能培训方面，公司深入挖掘组织内部的经验智慧，经过梳理萃取，不断迭代并广泛传播。采取线上、线下相结合的混合式学习模式，对不同层级的员工进行针对性赋能培训，通过内部讲师讲授、线上直播以及网络学院学习，满足员工不同的学习需求。同时，公司还特邀行业资深专家授课，针对业务难点提供独到的解决思路。在请进来的同时，公司也鼓励员工走出公司，拓宽视野，汲取外界的知识与经验。为此，公司设立了学习资金，支持员工参加各类外部培训和学习活动，为所有员工打造了一个良好的职业发展环境，让员工的个人成长与企业发展相得益彰。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数1447900.57

劳务外包支付的报酬总额67237528.82

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1.现金分红政策的制定情况公司根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等有关规定在《公司章程》中建立了现金分红政策。

（1）现金分红的期间间隔

47/2222023年年度报告

公司在具备利润分配条件的情况下，原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司盈利及资金需求情况提议公司进行中期现金分红。

（2）现金分红的具体条件

除公司有重大投资计划或重大现金支出安排外，在公司当年盈利、累计未分配利润为正值且满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司应当采取现金方式分配股利。重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：*公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支

出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过5000万元；*公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的30%。

（3）现金分红的比例

公司当年如符合现金分红的条件，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供股东分配利润的20%。

公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重

大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：*公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；*公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；*公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；*公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

2.现金分红政策的执行情况公司2023年5月11日召开的2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年年度利润分配预案的议案》。公司向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），以截至2022年12月31日的公司总股本405890000股计算，合计拟派发现金红利101472500.00元（含税）。

截至报告期末，上述方案已实施完毕。

3.2024年度现金分红政策

结合公司经营状况及未来的资金需求，公司拟以公告披露日的总股本407187500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计拟派发现金红利61078125.00元（含税），本次利润分配不实施包括资本公积金转增股本、送红股在内的其他形式的分配，剩余未分配利润结转至下一年度。本次公司现金分红占2023年度归属于上市公司股东的净利润比例的73.25%，符合《公司上市后三年股东未来分红回报规划》要求。本预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

48/2222023年年度报告

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.50

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）61078125.00

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润83385472.17

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）73.25

以现金方式回购股份计入现金分红的金额0.00

合计分红金额（含税）61078125.00

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）73.25

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2023年4月19日，公司召开第五届董事会第十四次会议、第

详见公司于2023年4月21日五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司<2023年限在上海证券交易所网站制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023（www.sse.com.cn）上刊登的年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请《2023年限制性股票激励计股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划相划草案摘要公告》（公告编关事宜的议案》等议案，独立董事对本激励计划发表了独立意号:2023-012）等相关公告。

见。

详见公司于2023年5月5日在上海证券交易所网站

公司于 2023 年 4 月 21 日至 2023 年 5 月 4 日通过内部张贴的 （www.sse.com.cn）上刊登的方式对本激励计划拟首次授予激励对象的姓名和职务进行了《监事会关于公司2023年限公示，公示期满10天。在公示期内公司监事会未接到任何异议制性股票激励计划激励对象的反馈。名单的公示情况说明及核查意见》。（公告编号:2023-

018）。

2023年5月11日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过详见公司于2023年5月12日了《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要在上海证券交易所网站的议案》《关于公司<2023 年限制性股票激励计划实施考核管 （www.sse.com.cn）上刊登的理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023《2022年年度股东大会决议年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。2023年5月12日，公告》（编号：2023-019）、

49/2222023年年度报告公司披露了《关于2023年限制性股票激励计划内幕信息知情《关于2023年限制性股票激人买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2023-020）。励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2023-020）。

2023年6月7日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议详见公司于2023年6月9日案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，由于公在上海证券交易所网站司 2022 年年度权益分派已实施完毕及部分激励对象因个人原 （www.sse.com.cn）上刊登的因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部或部分限制性股票，公《关于调整2023年限制性股司董事会对本激励计划的授予价格、授予的限制性股票总量、票激励计划相关事项的公告》首次授予的激励对象名单、首次授予限制性股票数量、预留授（编号：2023-025）、《关于予限制性股票数量进行了调整。公司董事会确定2023年6月8向激励对象首次授予限制性日为本次激励计划首次授予日，以23.21元/股的价格向77名股票的公告》（公告编号：激励对象首次授予137.95万股限制性股票。公司独立董事就本2023-026）。

次调整及本次授予相关事项发表了独立意见。

在首次授予日后的资金缴纳、股份登记的过程中，有2名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部或部分详见公司于2023年7月4日

限制性股票共计4.00万股。本激励计划首次授予部分的限制性在上海证券交易所网站股票实际授予激励对象人数由 77 人变更为 76 人，首次授予部 （www.sse.com.cn）上刊登的分的限制性股票实际授予数量由137.95万股变更为133.95万《关于2023年限制性股票激股。2023年6月29日，公司本激励计划首次授予的限制性股励计划首次授予结果公告》票登记手续已完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公（公告编号：2023-029）。

司出具了《证券变更登记证明》。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司高级管理人员年度薪酬由工资和奖金两部分构成，其中，奖金根据年度考核指标完成情况确定。公司通过建立有效的激励和约束机制，充分调动高级管理人员创造价值的积极性，规范高级管理人的经营行为，促进公司持续健康发展。

50/2222023年年度报告

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司2023年12月31日的内部控制有效性进行了评价。2023年，公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立控制有效的内部控制，并得以有效执行，达到公司内部控制目标，未发现报告期内存在内部控制重大或重要缺陷。详见公司同日于上海证券交易所网站（ www.sse.com.cn）披露的《税友软件集团股份有限公司2023年年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司所属子公司严格按照《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，建立健全公司法人治理结构和内部管理制度，公司持续加强对子公司的管理控制，明确规定了子公司重大事项报告制度和审议程序，及时跟踪子公司战略目标、财务状况、生产经营、重要岗位选聘和任免、业绩考核等重大事项，确保子公司运作规范、依法经营，提高了公司整体运作效率和抗风险能力。报告期内，公司在子公司管控方面不存在重大缺陷，对子公司的内部控制已得到有效执行。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请的天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年内部控制的有效性进行了独立审计，详见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《税友软件集团股份有限公司内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十六、其他

□适用√不适用

51/2222023年年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）37.56

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）不适用减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中节能降耗践行绿色办公使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

√适用□不适用

公司积极响应“十四五”规划加快推动绿色低碳发展的号召，通过采购节能设备、推广绿色办公、增加设备利用率、参加环保公益活动等方式，将节能降耗融入公司日常管理运营全过程：

（1）集成了多个内部交互系统，实现全公司业务的平台化运营，提高资源利用率，实现无纸化办公，降低纸张和耗材消耗；

（2）通过定期宣传教育和检查，提高员工节能减排意识，鼓励节约用电行为，同时组织专人

定期进行节能检查，部分工作区域照明分区控制，做到局部区域需要才照明；

（3）优先选择高效节能、环保性能优异的产品和设备，降低能耗和碳排放，公司新大楼建设

装修采用了三银中空玻璃、水空调等节能效果更佳的设备及材料；

（5）公司在垃圾分类工作方面不断完善，在不同办公区域配置专用垃圾桶，完善垃圾分类标识，实现资源的可回收利用；

52/2222023年年度报告

（6）公司通过虚拟化技术，将多个物理服务器进行集群化部署，提供虚拟机资源，优化虚拟

机内存、CPU 和存储资源的使用，增加服务器的资源利用率，减少服务器数量，并使用能源管理工具来监控虚拟机的电源使用情况，从而降低能源和碳排放；

（7）公司积极参加环保公益校服项目，2023年与上海好润环保科技有限公司合作开展“春雨新生”项目，该项目通过收集废弃 PET 塑料瓶制作环保校服，助力受捐地区儿童改善校园生活。

2023 年已回收 PET 瓶 9750 只，有效减少碳排放。

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用详见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的公司《2023 年年度企业社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）110.29

其中：资金（万元）109.89

物资折款（万元）0.40

惠及人数（人）2200具体说明

√适用□不适用

（1）为响应“善行浙江”及共同富裕示范区建设，公司参与杭州市“春风行动”，捐赠5万元。

（2）联合杭州市滨江区浦沿街道开展学雷锋志愿服务，为敬老院老人送去价值0.32万元的慰问物资。

（3）赴云南大黑山镇中心小学进行助学捐赠30万元物资，改善办学条件，鼓励学生。

（4）赴磐安县窃川乡中心小学捐赠4.98万元物资，鼓励学生励志成才。

（5）向西安交通大学钱学森学院捐赠50万元，奖励成绩突出的钱学森书院学生，支持教育事业。

（6）支持新疆“访惠聚”驻村工作，捐赠18万元助力乡村振兴。

（7）投入 1.59 万元参与环保项目，回收 PET 瓶制校服，帮助孩子们拥有更加美好的校园生活。

（8）为山东潍坊、湖南郴州、江西九江等地学校捐赠折款价值0.4万元笔记本电脑，促进教育公平，缩小数字鸿沟。

一、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）98.13

其中：资金（万元）98.13

物资折款（万元）/

惠及人数（人）12170

53/2222023年年度报告帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育消费帮扶扶贫等）具体说明

√适用□不适用

（1）为贯彻党的二十大精神，公司向浙江仙居采购了价值68.13万元的新春礼盒，支持“百社百企结百村”活动。

（2）参与杭州市与宿州市的结对帮扶，捐赠5万元改善泗县村庄环境，提升村民活动空间美感。

（3）在磐安县窈川乡设立首个结对帮扶点，捐赠25万元，助力浙江省山区县的脱贫攻坚和乡村振兴。

54/2222023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺承诺有履及时承诺方承诺时间承诺期限明未完行应说背景类型内容行期严格成履行明下一限履行的具体步计划原因

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本机构直自公司股票股份2019年8接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回是上市之日起是不适用不适用限售月18日思驰投资购该部分股份。36个月本机构在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资本股份2019年8在锁定期满

公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照上海证券交易所是是不适用不适用限售月18日后两年内的有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接自公司股票股份2019年8和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购是上市之日起是不适用不适用限售月18日该部分股份。36个月锁定期满后，在本人担任公司的董事、监事、高级管理人员期间，以及本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后6个月内：

张镇潮股份*每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%；*离职2019年8否长期是不适用不适用限售后6个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份；*遵守法律、行政法月18日规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对董事、监事、高级管理人员股份转让的其他规定。

本人在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资本公与首股份2019年8在锁定期满积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照上海证券交易所的是是不适用不适用次公限售月18日后两年内有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。

开发锁定期满后，在本人担任公司的董事、监事、高级管理人员期间，以及本人行相股份周可仁2019年8在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后6个月内：否长期是不适用不适用关的限售月18日

*每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%；*离职

55/2222023年年度报告

承诺后6个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份；*遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对董事、监事、高级管理人员股份转让的其他规定。

本人在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资本公股份2019年8在锁定期满

积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照上海证券交易所的是是不适用不适用限售月18日后两年内有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。

在思驰投资的股份锁定承诺期内（即发行人股票上市之日起三十六个月自公司股票股份2019年8内），不转让或者委托他人管理本人通过思驰投资间接持有的发行人首次公是上市之日起是不适用不适用限售月18日开发行股票前已发行股份。36个月上述锁定期满后，在本人担任公司的董事、监事、高级管理人员期间，以及本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后6个股份月内：*每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%；2019年8否长期是不适用不适用

限售沈鹄、施建生、*离职后6个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份；*遵守法律、月18日陶德行、徐玉行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对董事、监事、

华、钱立阳、杨高级管理人员股份转让的其他规定。

培丽、谢国雷本人在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资本公股份2019年8在锁定期满

积转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则须按照上海证券交易所是是不适用不适用限售月18日后两年内的有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。

前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而失去效力。若本人因未履行上述股份承诺而获得收益的，所得收益归发行人所有。如果因本人未履行上述承诺事2019年8否长期是不适用不适用

限售项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者月18日依法承担赔偿责任。

1、在本人承诺的股份锁定期内不减持公司股份。2、若于承诺的持有公司股

票的锁定期届满后两年内减持公司股票，股票的减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等除权、除息情况的，则价格将进行相应调整）。3、锁定期届满后，本人拟通2019年8其他张镇潮否长期是不适用不适用

过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式减持所月18日

持有的公司股份。4、在持有公司5%以上股份的情况下，本人减持时将提前五个交易日将减持数量、减持方式等信息以书面方式通知公司，并由公司及时予以公告，自公司公告之日起三个交易日后，实施股份减持。

1、在本单位承诺的股份锁定期内不减持公司股份。2、若于承诺的持有公司

股票的锁定期届满后两年内减持公司股票，股票的减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等2019年8其他思驰投资否长期是不适用不适用除权、除息情况的，则价格将进行相应调整）。3、锁定期届满后，本单位月18日拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式减

持所持有的发行人股份。4、在持有公司5%以上股份的情况下，本单位减持

56/2222023年年度报告

时将提前五个交易日将减持数量、减持方式等信息以书面方式通知公司，并由公司及时予以公告，自公司公告之日起三个交易日后，实施股份减持。

公司、公司控股

股东、实际控制公司上市（以公司股票在上海证券交易所挂牌交易之日为准）后三年内，若自公司股票

人、在公司领取公司股价持续低于每股净资产，公司将通过控股股东、实际控制人、在公司2019年8其他是上市之日起是不适用不适用

薪酬的董事（不领取薪酬的董事（不含独立董事）、高级管理人员增持公司股票或回购公司月18日

36个月含独立董事）、股票的方式启动股价稳定措施。

高级管理人员

为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响，公司将通过下列方式，提升资产质量，提高销售收入，从而增厚未来收益，实现可持续发展，以填补被摊薄即期回报。1、按照承诺用途和金额，积极推进募集资金使用，提升公司整体实力本次发行募集资金主要用于电子税务局系统智慧化升级改造项目、

亿企赢企业财税综合管理与服务平台升级改造项目、研发中心建设项目。公司募投项目已做好前期可行性分析工作，对募投项目内容进行了可靠的论证和分析，同时，公司结合行业趋势，市场容量和公司自身情况，拟定项目实施规划。本次发行募集资金到位后，公司将调配内部各项资源，加快推进募投项目实施，提高募投资金使用效率，争取募投项目早日实现预期效益，以增强公司盈利水平。本次募集资金到位前，为尽快实现募投项目盈利，公司将积极调配资源，开展募投项目的前期准备工作，增强未来几年的股东回报，降低发行导致的即期回报摊薄的风险。2、强化募集资金管理，保证募集资金的规范使用公司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上海证券交易所股票上市

2019年8其他公司规则》、《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管否长期是不适用不适用月18日要求》等境内上市地法律法规和公司章程的有关规定制定《税友软件集团股份有限公司募集资金管理办法》。根据该制度，本次发行募集资金将存放于董事会指定的募集资金专项账户中，并由保荐机构、托管银行、公司共同监管募集资金按照承诺用途和金额使用，实施募集资金三方监管制度。其中保荐机构需要每半年对募集资金使用情况进行实地检查；同时，公司也需定期对募集资金进行内部审计，配合保荐机构和监管银行对募集资金使用的情况进行检查和监督。通过募集资金管理办法的制定和实施，可保证本次发行后募集资金按照承诺的用途积极稳妥的使用，进一步确保公司股东的长期利益。3、完善公司治理结构，提升经营和管理效率公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规

则（2020年12月修订）》等法律、法规和规范性文件的要求，建立符合要

求的公司治理结构。公司将坚持与公司发展阶段相适应，与公司规模相匹配的管理思路，实现公司高效顺畅运行。4、完善利润分配政策，优化投资者回报机制公司将根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关

57/2222023年年度报告事项的通知》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》、

《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》及《上市公司章程指引

（2019年修订）》的相关规定，进一步完善了利润分配制度，强化投资者

回报机制，确保公司股东特别是中小股东的利益得到保护。同时，为进一步细化有关利润分配决策程序和分配政策条款，在增强现金分红的透明度和可操作性，公司已拟定了《公司股票上市后三年内股东分红回报规划》，建立有效的股东回报机制。重视对投资者的合理回报，保持利润分配政策的稳定性和连续性。5、其他方式公司未来将根据中国证监会、证券交易所等监管机构出台的具体细则及要求，并参照上市公司较为通行的惯例，继续补充、修订、完善公司投资者权益保护的各项制度并予以实施。公司制定的填补回报措施不等于对公司未来利润作出保证。公司如违反前述承诺，将及时公告违反的事实及原因，除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外，将向公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。

1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方

式损害公司利益。2、对本人的职务消费行为进行约束。3、不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、由董事会或薪酬委员会制定公司董事、高级的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、如公司未来进行股2019年8其他否长期是不适用不适用

管理人员权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情月18日况相挂钩。如本人违反上述承诺或未履行承诺，则应在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；违反承诺给公司或者股东造成损失的，依法承担补偿责任。

公司控股股东、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；否则，依法承担对公司及2019年8其他否长期是不适用不适用实际控制人其他股东的损失赔偿责任。月18日本公司将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。本公司若违反相关承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具

2019年8

其他公司体原因并向股东和社会公众投资者道歉；如果因未履行相关公开承诺事项否长期是不适用不适用月18日

给投资者造成损失的，将依法向投资者赔偿相关损失。若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本公司将严格依法执行该等裁判、决定。

《税友软件集团股份有限公司首次公开发行 A 股股票招股说明书》及其摘

要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完2019年8其他公司否长期是不适用不适用

整性承担法律责任。若招股说明书及其摘要存在虚假记载、误导性陈述或者月18日重大遗漏，导致本公司不符合法律规定的发行条件的，本公司将自中国证监

58/2222023年年度报告

会认定有关违法事实之日起30日内依法回购本公司首次公开发行的全部新股，回购价格按照本公司股票发行价格和中国证监会认定有关违法事实之日前30个交易日公司股票交易均价孰高确定。公司上市后发生除权除息事项的，上述发行价格及回购股份数量做相应调整。若招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。本公司将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。

若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照

《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述2019年8其他张镇潮否长期是不适用不适用引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律月18日法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。本人将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。

若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本机构将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照

《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述2019年8其他思驰投资否长期是不适用不适用引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律月18日法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。本机构将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。

若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照

公司全体董事、

《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述2019年8其他监事、高级管理否长期是不适用不适用引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律月18日人员

法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。本人将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。

其他公司控股股东本合伙企业/本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承2019年8否长期是不适用不适用

59/2222023年年度报告

思驰投资、实际诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。月18日控制人、董事长若本合伙企业/本人未履行上述承诺，本合伙企业/本人将在股份公司股东大张镇潮会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股份公司股东

和社会公众投资者道歉，并在违反承诺发生之日起5个工作日内，停止在股份公司处领取薪酬及股东分红，同时本合伙企业/本人持有的股份公司股份将不得转让，直至按承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，将依法向投资者赔偿相关损失。

若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本合伙企业/本人将严格依法执行该等裁判、决定。

本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。若本人未履行持有公司股份就本次发行上市所做的承诺，本人将在股份公司股东大会及中国证监会指

2019年8

其他的董事、高级管定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股份公司股东和社会公众投资者否长期是不适用不适用月18日

理人员周可仁道歉，本人持有股份公司的股份不得转让，直至本人按承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本人将严格依法执行该等裁判、决定。

公司董事杨培

丽、沈鹄、陈欢、胡晓明（已离任），独立董事本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接受吕长江（已离监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。若因违反上述2019年8其他任）、孙林、王否长期是不适用不适用

承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本人将严格依法执月18日泰元、监事钱立

行该等裁判、决定。

阳、徐玉华、陶德行（已离任），高级管理人员

施建生、谢国雷根据公司2019年第五次临时股东大会审议通过上市后适用的《公司章程（草案）》，本次发行上市后，公司利润分配政策如下：（一）利润分配原则：

公司实行同股同利的股利分配政策，股东依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配。公司重视对投资者的合理投资回报，并保持连续

2019年8

分红公司性和稳定性，同时兼顾公司的可持续发展。公司可以采取现金、股票或者现否长期是不适用不适用月18日金股票相结合的方式现金或股票等方式分配利润（优先采用现金分红的利润分配方式），利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。（二）公司利润分配具体政策：1、现金分红的期间：间隔公司在具备利润分配条件的情况下，原则上每年度进行一次现金分红，公司董

60/2222023年年度报告

事会可以根据公司盈利及资金需求情况提议公司进行中期现金分红。2、现金分红的具体条件：除公司有重大投资计划或重大现金支出安排外，在公司当年盈利、累计未分配利润为正值且满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司应当采取现金方式分配股利。重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：*公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累

计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过5000万元；*公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达

到或者超过公司最近一期经审计总资产的30%。3、现金分红的比例：公司当年如符合现金分红的条件，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供股东分配利润的20%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：*公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；*公司发展阶段属成熟期且有重

大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；*公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；*公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。4、发放股票股利的具体条件：公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。

1、本合伙企业/本人未投资与发行人及其子公司相同、类似或在任何方面构

成竞争的公司、企业或其他机构、组织，或从事与发行人及其子公司相同、类似的经营活动；也未在与发行人及其子公司经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业任职；2、本合伙企业/本人未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与发行人及其子公司相同、类

似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、解决公司控股股东

机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员；3、当本合伙2019年8同业思驰投资、实际否长期是不适用不适用

企业/本人及控制的企业与发行人及其子公司之间存在竞争性同类业务时，月18日竞争控制人张镇潮

本人及控制的企业自愿放弃所有同发行人及其子公司存在竞争的业务；4、

本合伙企业/本人及控制的企业不向其他在业务上与发行人及其子公司相

同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术

或提供销售渠道、客户信息等任何形式的支持；5、上述承诺在本合伙企业

/本人作为发行人的控股股东、实际控制人期间有效，如违反上述承诺，本合伙企业/本人愿意承担给公司造成的全部经济损失。

解决1、本合伙企业以及下属除发行人之外的全资、控股子公司及其他可实际控2019年8公司控股股东否长期是不适用不适用

关联制企业（以下简称“附属企业”）与发行人之间现时不存在其他任何依照法律月18日

61/2222023年年度报告

交易法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；2、本合伙企业及本合伙企业实际控制的其他附属企业不以任何方式违法违规占用发行人

资金及要求发行人违法违规提供担保；3、本合伙企业及附属企业不通过非

公允关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等任何方式损害发行人和其

他股东的合法权益；4、如在今后的经营活动中本合伙企业及本合伙企业附

属企业与发行人之间发生无法避免的关联交易，则此种关联交易的条件必须按正常的商业条件进行，并按国家法律、法规、规范性文件以及发行人内部管理制度严格履行审批程序；5、本合伙企业及本合伙企业所属企业不以

任何方式影响发行人的独立性，保证发行人资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立。

1、本人以及下属除发行人之外的全资、控股子公司及其他可实际控制企业（以下简称“附属企业”）与发行人之间现时不存在其他任何依照法律法规和

中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；2、本人及本人实际控制的其他附属企业不以任何方式违法违规占用发行人资金及要求发行人违

解决法违规提供担保；3、本人及附属企业不通过非公允关联交易、利润分配、实际控制人张2019年8关联资产重组、对外投资等任何方式损害发行人和其他股东的合法权益；4、如否长期是不适用不适用镇潮月18日交易在今后的经营活动中本人及本人附属企业与发行人之间发生无法避免的关联交易，则此种关联交易的条件必须按正常的商业条件进行，并按国家法律、法规、规范性文件以及发行人内部管理制度严格履行审批程序；5、本

人及本人附属企业不以任何方式影响发行人的独立性，保证发行人资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立。

若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符2023年限制股权激励计划合授予权益或解除限售安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认2023年4性股票激励与股其他是是不适用不适用

的激励对象存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部月21日计划的有效权激利益返还公司。期内励相

2023年限制

关的不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形2023年4性股票激励承诺其他公司是是不适用不适用

式的财务资助，包括为其贷款提供担保。月21日计划的有效期内

62/2222023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬900000境内会计师事务所审计年限16年境内会计师事务所注册会计师姓名朱国刚、洪涛境内会计师事务所注册会计师审计服务的累

1年

计年限

境外会计师事务所名称/

境外会计师事务所报酬/

境外会计师事务所审计年限/名称报酬

内部控制审计会计师事务所天健会计师事务所（特殊普通合伙）150000

注：境内会计师事务所报酬含公司包括财务报告审计费用75万元、内部控制审计费用15万元。

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

63/2222023年年度报告

√适用□不适用2023年5月11日，公司2022年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司2023年年度审计机构的议案》，同意继续聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构负责公司2023年度相关审计工作.审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

64/2222023年年度报告

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

65/2222023年年度报告

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

66/2222023年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否

日期(协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计150000000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） /

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） /

担保总额占公司净资产的比例(%)/

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） /

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保/

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） /

上述三项担保金额合计（C+D+E） /

未到期担保可能承担连带清偿责任说明/

担保情况说明报告期内，公司与中国工商银行股份有限公司杭州延中支行签署《最高额保证合同》，为控股子公司亿企赢提供15000万元的最高额保证担保，截至报告期末，实际使用的担保额度为0万元。

67/2222023年年度报告

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

券商理财产品自有资金170000000.0088457922.06

信托理财产品自有资金444833237.16344833237.16

银行理财产品自有资金39805385.4524083313.08

银行理财产品募集资金270000000.00其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值是否预期实际逾期是否未来是准备委托年化委托理财委托理财资金资金存在报酬确收益收益未收经过否有委计提受托人理财委托理财金额收益未到期金额

起始日期终止日期来源投向受限定方式(如或损回金法定托理财金额类型率

情形有)失额程序计划(如

有)中信证券券商自有债券到期还浮动

股份有限理财28457922.062022-07-19不定期否28457922.06是否资金基金本付息收益公司产品中信信托信托自有政信季度付

有限责任理财30000000.002023-03-152025-03-14否5.60%30000000.00是否资金类息公司产品中国对外信托自有债券到期还

50000000.002023-11-222024-05-22否4.00%50000000.00是否

经济贸易理财资金基金本付息

68/2222023年年度报告

信托有限产品公司五矿国际信托自有固收按季付

信托有限理财47313237.162021-07-232024-02-06否6.68%47313237.16是否资金类息公司产品华鑫国际信托自有政信按年度

信托有限理财20000000.002022-11-252024-11-25否5.30%20000000.00是否资金类付息公司产品华鑫国际信托自有固收半年付

信托有限理财20000000.002023-08-182025-08-18否5.00%20000000.00是否资金类息公司产品华鑫国际信托自有政信季度付

信托有限理财10000000.002023-09-082026-04-19否5.30%10000000.00是否资金类息公司产品杭州工商信托自有政信半年付

信托股份理财20000000.002023-08-232025-08-23否5.70%20000000.00是否资金类息有限公司产品杭州工商信托自有资管到期还

信托股份理财21520000.002023-10-232025-12-26否6.30%21520000.00是否资金计划本付息有限公司产品国金证券券商业绩自有同业到期还

股份有限理财10000000.002023-12-262024-01-03否基准10000000.00是否资金存单本付息公司产品利率东吴证券券商自有资管到期还浮动

股份有限理财50000000.002021-12-292024-12-31否50000000.00是否资金计划本付息收益公司产品百瑞信托信托季度付自有政信

有限责任理财30000000.002023-06-212025-06-21否息，先本5.80%30000000.00是否资金类公司产品后息百瑞信托信托自有政信按年度

有限责任理财46000000.002023-09-212024-09-21否5.40%46000000.00是否资金类付息公司产品百瑞信托信托自有债券到期还

有限责任理财50000000.002023-11-152024-11-15否4.50%50000000.00是否资金基金本付息公司产品

招商银行银行24050000.002023-01-03不定期自有低风否按日分浮动24050000.00是是

69/2222023年年度报告

股份有限理财资金险理配利息收益公司产品财产品低风网商银行银行自有险理赎回付浮动

股份有限理财33313.082018-10-11不定期否33313.08是是资金财产息收益公司产品品

70/2222023年年度报告

其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

71/2222023年年度报告

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元本年度变更截至报告投入金用途

其中：扣除发行费用调整后募集资截至报告期末期末累计募集资金募集资金募集资金承诺本年度投入额占比的募募集资金总额超募资后募集资金净金承诺投资总累计投入募集投入进度

来源到位时间投资总额金额（4）（%）集资

金金额额额(1)资金总额（2）（%）(3)

（5）金总

＝(2)/(1)

=(4)/(1)额首次公开2021年6

54106.4749414.9749414.9749414.9730020.9760.757454.0415.08

发行股票月24日

(二)募投项目明细

√适用□不适用

单位：万元投入是是进本项项目可截至报项目投入本否否度目已行性是告期末达到是进度年项涉使截至报告期是实现否发生募集资项目募集调整后募集累计投预定否未达实目及募集资金用本年投入末累计投入否的效重大变节余金项目名称金到位资金承诺资金投资总入进度可使已计划现

性变来源超金额募集资金总符益或化，如额时间投资总额额(1)（%）用状结的具的

质更募额（2）合者研是，请

(3)＝态日项体原效投资计发成说明具

(2)/(1)期因益向金划果体情况的进

72/2222023年年度报告

度电子税务局系统智首次公开2021年62023不适

研发否否21481.9621481.961.2021679.62100.92否是不适用不适用慧化升级发行股票月24日年用改造项目亿企赢财税综合管首次公开2021年62024不适

理与服务研发否否22346.7822346.783746.674635.1820.74年否是不适用不适用发行股票月24日用平台升级改造项目研发中心首次公开2021年62023不适

研发否否5586.235586.233706.173706.1766.34否是不适用不适用建设项目发行股票月24日年用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币募集资金用于现金董事会审议日期起始日期结束日期报告期末现金管理余额期间最高余额是否超出授权额度管理的有效审议额

73/2222023年年度报告

度

2023年4月15

2.72023年4月15日2024年4月14日0否

日其他说明无

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

74/2222023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)

一、有限售条件股份31539573077.701339500133950031673523077.78

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股31539573077.701339500133950031673523077.78

其中：境内非国有法人持股22309573054.9622309573054.78

境内自然人持股9230000022.74133950013395009363950022.99

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份9049427022.309049427022.22

1、人民币普通股9049427022.309049427022.22

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数405890000100.0013395001339500407229500100.00

75/2222023年年度报告

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2023年6月29日，公司限制性股票激励计划首次授予的1339500股限制性股票在中国证券

登记结算有限责任公司上海分公司完成登记，公司总股本由405890000股变更为407229500股。

详见公司 2023 年 7 月 4 日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《税友软件集团股份有限公司关于2023年限制性股票激励计划首次授予结果公告》（公告编号：2023-029）。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

报告期内，上述股本变动使公司最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标被摊薄，请关注本报告“第十节财务报告”的相关内容。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股年初本年解股东名本年增加年末限售限售原限售除限售解除限售日期称限售股数股数因股数股数

76名限自首次授予的限制性股票登记完成

限制性制性股之日起18个月后的首个交易日起至

00401850401850股票激

票激励首次授予的限制性股票登记完成之励计划对象日起30个月内的最后一个交易日止

76名限自首次授予的限制性股票登记完成

限制性制性股之日起30个月后的首个交易日起至

00401850401850股票激

票激励首次授予的限制性股票登记完成之励计划对象日起42个月内的最后一个交易日止

76名限自首次授予的限制性股票登记完成

限制性制性股之日起42个月后的首个交易日起至

00535800535800股票激

票激励首次授予的限制性股票登记完成之励计划对象日起54个月内的最后一个交易日止

合计0013395001339500//

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用

报告期内，公司限制性股票激励计划首次授予的1339500股限制性股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记，公司总股本由405890000股变更为407229500股。该变

76/2222023年年度报告

动对公司资产负债表等中如“实收资本（或股本）”等科目的影响，请关注本报告“第十节财务报告”的相关内容。

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)10017年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)11443

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或持有有限售股东名称报告期内期末持股数比例冻结情况条件股份数股东性质（全称）增减量(%)股份量数量状态宁波思驰创业投资合伙企业（有限合022309573054.78223095730无0其他伙）

张镇潮09230000022.6792300000无0境内自然人上海云鑫创业投资境内非国有

0182284704.480无0

有限公司法人北京磐茂投资管理

有限公司－磐茂

-814434099380102.440无0其他（上海）投资中心（有限合伙）兴业银行股份有限

公司－南方金融主

463019871189441.750无0其他

题灵活配置混合型证券投资基金杭州普阳投资管理

有限公司－兰溪普

-137380036543270.90无0其他华晖赢投资合伙企业（有限合伙）

李华-20000018000000.440无0境内自然人汇添富基金管理股

份有限公司－社保138276413827640.340无0其他基金四二三组合中国建设银行股份

有限公司－中欧电

子信息产业沪港深116920011692000.290无0其他股票型证券投资基金

李高齐-1185009415000.230无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量

77/2222023年年度报告

上海云鑫创业投资有限公司18228470人民币普通股18228470

北京磐茂投资管理有限公司－磐茂（上海）投资中心（有限合9938010人民币普通股9938010伙）

兴业银行股份有限公司－南方金融主题灵活配置混合型证券7118944人民币普通股7118944投资基金

杭州普阳投资管理有限公司－兰溪普华晖赢投资合伙企业（有3654327人民币普通股3654327限合伙）李华1800000人民币普通股1800000汇添富基金管理股份有限公司

1382764人民币普通股1382764

－社保基金四二三组合

中国建设银行股份有限公司－中欧电子信息产业沪港深股票1169200人民币普通股1169200型证券投资基金李高齐941500人民币普通股941500

泰康人寿保险有限责任公司－

920600人民币普通股920600

投连－行业配置香港中央结算有限公司879731人民币普通股879731前十名股东中回购专户情况说不适用明

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明

1、截止报告披露之日，公司前十名股东中，张镇潮直接持有公司

上述股东关联关系或一致行动22.67%的股份且为控股股东思驰投资的实际控制人；2、公司未知

的说明上述其他无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股前十名股东较上期末变化情况

期末股东普通账户、信期末转融通出借股份用账户持股以及转融通本报告期且尚未归还数量出借尚未归还的股份数

股东名称（全称）

新增/退出量比例比例数量合计数量合计

（%）（%）

UBS AG 退出 0 0 未知 未知

78/2222023年年度报告

景顺长城基金－中国人寿保险

股份有限公司－分红险－景顺长城基金国寿股份成长股票型退出00未知未知组合单一资产管理计划（可供出售）

宁波银行股份有限公司－景顺长城成长龙头一年持有期混合退出00未知未知型证券投资基金汇添富基金管理股份有限公司

新增0013827640.34

－社保基金四二三组合

中国建设银行股份有限公司－

中欧电子信息产业沪港深股票新增0011692000.29型证券投资基金

李高齐新增009415000.23前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交持有的有限易情况序有限售条件股东名称售条件股份新增可上市限售条件号可上市交数量交易股份数易时间量宁波思驰股权投资合

12230957302024-7-10上市之日起36个月

伙企业（有限合伙）

2张镇潮923000002024-7-10上市之日起36个月2023年限制性股票根据公司《2023年限激励计划授予的76制性股票激励计划》

31339500详见注释0

名限制性股票激励对要求，分批次解除限象售

上述股东关联关系或一致1、张镇潮直接持有公司22.67%的股份且为控股股东思驰投资的

行动的说明实际控制人；2、其他76名有限售条件股东均为公司2023年限

制性股票激励计划的激励对象，不存在关联关系或一致行动人的情况。

注：公司2023年限制性股票激励计划激励对象的限制性股票需锁定期满，公司业绩考核、个人绩效考核达标后，方可解锁上市流通。具体解除限售期及各期解除限售时间安排详见公司2023年4月 21 日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《税友软件集团股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划》。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用

宁波思驰创业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：宁波思名称

驰股权投资合伙企业（有限合伙））

79/2222023年年度报告

单位负责人或法定代表人宁波丰殷股权投资管理有限公司（委派代表：王龙）

成立日期2015-04-10

一般项目：创业投资（限投资未上市企业）；（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向主要经营业务

社会公众集（融）资等金融业务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)公司实际控制人情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

□适用□不适用姓名张镇潮国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否

主要职业及职务公司董事长、总经理过去10年曾控股的境内外上市公司情况无

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

80/2222023年年度报告

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

81/2222023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

82/2222023年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

天健审〔2024〕1651号

税友软件集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了税友软件集团股份有限公司（以下简称税友股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了税友股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于税友股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注。

税友股份公司的营业收入主要来自于 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务和 To G 数字政务业务。

2023 年度，税友股份公司的营业收入为人民币 182870.81 万元，其中：To B SaaS 订阅及咨询顾

问服务的营业收入为人民币 108481.48 万元，占营业收入的 59.32%；To G 数字政务业务的营业收入为人民币73788.48万元，占营业收入的40.35%。

由于营业收入是税友股份公司关键业绩指标之一，可能存在税友股份公司管理层（以下简称

83/2222023年年度报告管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于一次性服务收入以及开发项目收入，选取项目检查相关支持性文件，包括项目合同、订单、销售发票、客户验收单、完工使用证明等；对于周期性服务收入以及运维项目收入，选取项目检查与预计总成本和实际发生成本相关的支持性文件，包括项目合同、订单、销售发票、成本预算、进度确认单等；

(6)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 与财务报告相关的信息技术（以下简称 IT）系统和控制

1.事项描述

税友股份公司客户量规模较大，会计核算需要依赖于 IT 系统。自动化会计程序和 IT 环境控制需要有效设计和运行，以保证财务报告的准确性。这些自动化会计程序和 IT 环境控制包括 IT治理、程序开发和变更的相关控制、对程序和数据的访问以及 IT 运行等。最为重要的系统控制包括系统计算、与重要会计科目相关的系统逻辑(包括收入分摊)、业务管理系统与会计系统之间的接口等。

由于税友股份公司的财务会计和报告系统依赖于较复杂的 IT 系统和系统控制流程，且这些IT 系统和系统控制流程是受到在全国范围内进行的、涉及规模庞大的客户群的驱动，我们将与财务报告相关的 IT 系统和控制识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对与财务报告相关的信息技术系统和控制，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 利用本所内部 IT 专家的工作对与财务报告相关的 IT 系统和控制进行评价，其中包括官

网的用户注册、登陆、下单等模块、公司内部员工使用的业务管理信息系统；

(2) 评价与财务数据处理所依赖的主要 IT 系统的持续完善相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

(3) 检查税友股份公司 IT 治理，以及程序开发和变更、对程序和数据的访问、IT 运行等控制；

84/2222023年年度报告

(4) 评价与重要账户相关的 IT 流程控制的设计和运行有效性，评价内容包括测试信息技术

一般控制的运行有效性、测试信息技术应用控制的运行有效性、测试与税友股份公司合规性活

动相关的特定自动化控制和系统计算的运行有效性，以及测试数据传输的一致性；

(5) 结合快速发展的业务类型、交易量以及对业务持续性产生重要影响的 IT 项目，评价关键运营系统的可用性和稳定性；

(6) 在本所内部 IT 专家的协助下，对月付费客户数、客户付费集中度、销售产品集中度、分

支机构销售额集中度、热销产品月单价趋势、单笔订单金额、客户年订单总金额、产品使用期限、

客户下单时间、使用客户下单次数、客户下单与首次开票间隔时间等进行数据分析，检查交易信息的真实准确性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估税友股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

税友股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督税友股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

85/2222023年年度报告

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对税友股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致税友股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就税友股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：朱国刚（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：洪涛

二〇二四年月日

86/2222023年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:税友软件集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、11703444982.861691343296.10结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2327094615.68209974801.02衍生金融资产应收票据

应收账款七、5170078922.70147766094.62

应收款项融资七、72106853.52

预付款项七、85854180.626388319.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、919626884.8432612053.28

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10204348545.97245485753.34

合同资产七、66613724.25持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、137913667.447791650.52

流动资产合计2447082377.882341361968.09

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1731106265.3830604542.66其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、19131520000.00227500000.00

投资性房地产七、2073918977.6976142104.77

固定资产七、21502752601.94528660913.14

在建工程七、22370008695.78229699084.30生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2513135215.2614408149.72

无形资产七、26155390617.49133947909.71

开发支出57215855.3440083941.28商誉

长期待摊费用225658.84

87/2222023年年度报告

递延所得税资产七、2915092429.579575796.50

其他非流动资产七、3054039947.8454039947.84

非流动资产合计1404180606.291344888048.76

资产总计3851262984.173686250016.85

流动负债：

短期借款七、3250000000.0043000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3519393661.2342953404.46

应付账款七、3674378227.3489260779.37预收款项

合同负债七、38825564440.13700694827.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39309445915.98247982053.32

应交税费七、4010795863.8012356110.34

其他应付款七、4143465009.456173862.61

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负七、43

5114310.986495679.57

债

其他流动负债七、44163840.08248367.93

流动负债合计1338321268.991149165085.47

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、455000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、475242767.255104627.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5170869527.3573648724.47

递延所得税负债七、292786432.693823517.77其他非流动负债

非流动负债合计78898727.2987576869.74

负债合计1417219996.281236741955.21

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53407229500.00405890000.00其他权益工具

88/2222023年年度报告

其中：优先股永续债

资本公积七、55971896411.40939135595.59

减：库存股七、5631089795.00其他综合收益专项储备

盈余公积七、59144470194.99137764186.99一般风险准备

未分配利润七、60944257963.89969050999.72归属于母公司所有者权

2436764275.282451840782.30益（或股东权益）合计

少数股东权益-2721287.39-2332720.66所有者权益（或股东权

2434042987.892449508061.64

益）合计负债和所有者权益

3851262984.173686250016.85（或股东权益）总计

公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:税友软件集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金555492878.28992689372.51交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1104048452.81107172118.13

应收款项融资1859200.00

预付款项1538764.623853184.52

其他应收款十九、233079028.5175410435.58

其中：应收利息应收股利

存货115481384.52208631851.23

合同资产1194055.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7104035.017352259.28

流动资产合计819797798.751395109221.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3706028410.64545368610.92其他权益工具投资

89/2222023年年度报告

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产85552201.3096882016.32

在建工程370008695.78229624748.02生产性生物资产油气资产

使用权资产315956.711310294.01

无形资产25506325.0827251855.08

开发支出23595186.24商誉长期待摊费用

递延所得税资产15054229.819537596.74其他非流动资产

非流动资产合计1226061005.56909975121.09

资产总计2045858804.312305084342.34

流动负债：

短期借款50000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据19393661.2385953404.46

应付账款51531156.3560950166.37预收款项

合同负债86222460.4132332328.65

应付职工薪酬57567635.4074232880.31

应交税费1329169.401908053.40

其他应付款45470623.82277924427.22

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计311514706.61533301260.41

非流动负债：

长期借款5000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2786432.693823517.77其他非流动负债

非流动负债合计2786432.698823517.77

负债合计314301139.30542124778.18

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）407229500.00405890000.00

90/2222023年年度报告

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积971474165.77938713349.96

减：库存股31089795.00其他综合收益专项储备

盈余公积144470194.99137764186.99

未分配利润239473599.25280592027.21所有者权益（或股东权1762959564.16

1731557665.01

益）合计负债和所有者权益（或2305084342.34

2045858804.31股东权益）总计

公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入七、611828708112.741697762178.12

其中：营业收入七、611828708112.741697762178.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1783262948.321608326600.89

其中：营业成本七、61811714083.48703041360.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6214381686.1612239428.59

销售费用七、63296684602.79292698480.77

管理费用七、64219299051.19215120508.31

研发费用七、65484530802.68431013431.87

财务费用七、66-43347277.98-45786609.07

其中：利息费用8292581.865351906.90

利息收入53552041.9752712741.97

加：其他收益七、6713905192.4825974299.80投资收益（损失以“－”七、68

18497017.0421537373.84号填列）

其中：对联营企业和合

550458.16409057.34

营企业的投资收益以摊余成本计量

91/2222023年年度报告

的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损七、70

1240143.38失以“－”号填列）信用减值损失（损失以七、71-2198813.142277509.37“-”号填列）资产减值损失（损失以七、72-348090.75“-”号填列）资产处置收益（损失以七、73

47541.491059614.94“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”

76588154.92140284375.18号填列）

加：营业外收入七、741384784.3696049.92

减：营业外支出七、751753662.803868983.39四、利润总额（亏损总额以“－”

76219276.48136511441.71号填列）

减：所得税费用七、76-6551628.96-6868632.93五、净利润（净亏损以“－”号

82770905.44143380074.64

填列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏

82770905.44143380074.64损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净

83385472.17143900227.74利润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损-614566.73-520153.10以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的

其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其

他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

92/2222023年年度报告

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额82770905.44143380074.64

（一）归属于母公司所有者

83385472.17143900227.74

的综合收益总额

（二）归属于少数股东的综

-614566.73-520153.10合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.210.35

（二）稀释每股收益(元/股)0.200.35

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十九、4484963999.21617207238.07

减：营业成本十九、4391372126.19390822586.30

税金及附加1466245.201279935.13

销售费用18569031.2338589160.79

管理费用67179040.1491786707.14

研发费用72833293.16135623338.59

财务费用-24279655.50-30069583.66

其中：利息费用7613341.014364859.52

利息收入32029507.8534423286.68

加：其他收益2814738.967497798.40投资收益（损失以“－”十九、5

100344927.2097599706.25号填列）

其中：对联营企业和合营

215110.22186106.25

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

93/2222023年年度报告信用减值损失（损失以-264364.234363498.33“-”号填列）资产减值损失（损失以-62845.00“-”号填列）资产处置收益（损失以

96534.40723997.90“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号

60752910.1299360094.66

填列）

加：营业外收入1292335.0284450.92

减：营业外支出1538883.253682925.92三、利润总额（亏损总额以“－”

60506361.8995761619.66号填列）

减：所得税费用-6553718.15-6885000.65四、净利润（净亏损以“－”号

67060080.04102646620.31

填列）

（一）持续经营净利润（净亏

67060080.04102646620.31损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额67060080.04102646620.31

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽

94/2222023年年度报告

合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收

2034205700.831783974474.22

到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还94157.052214822.78

收到其他与经营活动有七、78

94354874.5080034128.35

关的现金经营活动现金流入小

2128654732.381866223425.35

计

购买商品、接受劳务支

335943749.25220891780.56

付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支

1275887317.551299655787.63

付的现金

支付的各项税费83486324.1473866098.92

支付其他与经营活动有七、78

189161351.35182036335.51

关的现金经营活动现金流出小

1884478742.291776450002.62

计

95/2222023年年度报告

经营活动产生的现

244175990.0989773422.73

金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现

17988427.9921172990.44

金

处置固定资产、无形资

产和其他长期资产收回的137228.281372712.24现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有七、78

352602909.90285202530.88

关的现金投资活动现金流入小

370728566.17307748233.56

计

购建固定资产、无形资

产和其他长期资产支付的184228317.54171708657.97现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有七、78

372495714.85262477907.08

关的现金投资活动现金流出小

556724032.39434186565.05

计投资活动产生的现

-185995466.22-126438331.49金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金31315795.00

其中：子公司吸收少数

226000.00

股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1487347053.841275631979.21

收到其他与筹资活动有七、78

42130444.44

关的现金筹资活动现金流入小

1518662848.841317762423.65

计

偿还债务支付的现金1442347053.841270631979.21

分配股利、利润或偿付

109196330.71126208733.64

利息支付的现金

其中：子公司支付给少

数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有七、78

54908119.9512874053.86

关的现金筹资活动现金流出小

1606451504.501409714766.71

计筹资活动产生的现

-87788655.66-91952343.06金流量净额

四、汇率变动对现金及现

96/2222023年年度报告

金等价物的影响

五、现金及现金等价物净

-29608131.79-128617251.82增加额

加：期初现金及现金等

1643601335.691772218587.51

价物余额

六、期末现金及现金等价

1613993203.901643601335.69

物余额

公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

406783705.40515222523.00

金

收到的税费返还110.652104105.82收到其他与经营活动有关的

2059069560.721395314433.22

现金

经营活动现金流入小计2465853376.771912641062.04

购买商品、接受劳务支付的现

145962332.33100295975.32

金支付给职工及为职工支付的

296018762.85457393064.51

现金

支付的各项税费2113746.871578131.75支付其他与经营活动有关的

2153179616.151391004835.43

现金

经营活动现金流出小计2597274458.201950272007.01经营活动产生的现金流量净

-131421081.43-37630944.97额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金101598735.4497457616.90

处置固定资产、无形资产和其

123953.26961547.56

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计101722688.7098419164.46

购建固定资产、无形资产和其

175194152.2587626802.78

他长期资产支付的现金

投资支付的现金110000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计285194152.2587626802.78

97/2222023年年度报告

投资活动产生的现金流

-183471463.5510792361.68量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金31089795.00

取得借款收到的现金1275734985.761275631979.21收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1306824780.761275631979.21

偿还债务支付的现金1280734985.761270631979.21

分配股利、利润或偿付利息支

109075158.22126208733.64

付的现金支付其他与筹资活动有关的

44146073.202506182.74

现金

筹资活动现金流出小计1433956217.181399346895.59筹资活动产生的现金流

-127131436.42-123714916.38量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-442023981.40-150553499.67

加：期初现金及现金等价物余

965172324.911115725824.58

额

六、期末现金及现金等价物余额523148343.51965172324.91

公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽

98/2222023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一项目工具他专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股综项风其

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年年

405890000.00939135595.59137764186.99969050999.722451840782.30-2332720.662449508061.64

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

405890000.00939135595.59137764186.99969050999.722451840782.30-2332720.662449508061.64

初余额

三、本期增

减变1339500.0032760815.8131089795.006706008.00-24793035.83-15076507.02-388566.73-15465073.75动金

额（减

99/2222023年年度报告

少以

“－”号填

列）

（一）综合

83385472.1783385472.17-614566.7382770905.44

收益总额

（二）所有者投

1339500.0032760815.8131089795.003010520.81226000.003236520.81

入和减少资本

1．所

有者

投入1339500.0029750295.0031089795.00226000.0031315795.00的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所

3010520.813010520.813010520.81

有者权益的金额

4．其

31089795.00-31089795.00-31089795.00

他

（三）6706008.00-108178508.00-101472500.00-101472500.00

100/2222023年年度报告

利润分配

1．提

取盈

6706008.00-6706008.00

余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或--101472500.00-101472500.00

股东）101472500.000的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

101/2222023年年度报告

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本期期

407229500.00971896411.4031089795.00144470194.99944257963.892436764275.28-2721287.392434042987.89

末余额

102/2222023年年度报告

2022年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计其他权益工其一项目具他专般

实收资本(或股综项风其

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年年

405890000.00939135595.59127499524.96957182434.012429707554.56-1812567.562427894987.00

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

405890000.00939135595.59127499524.96957182434.012429707554.56-1812567.562427894987.00

初余额

三、本期增减变动金

10264662.0311868565.7122133227.74-520153.1021613074.64

额（减少以

“－”号

填列）

103/2222023年年度报告

（一）综合

143900227.74143900227.74-520153.10143380074.64

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润10264662.03-132031662.03-121767000.00-121767000.00分配

1．提

10264662.03-10264662.03

取盈

104/2222023年年度报告

余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或-121767000.00-121767000.00-121767000.00

股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏

105/2222023年年度报告

损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本期期

405890000.00939135595.59137764186.99969050999.722451840782.30-2332720.662449508061.64

末余额

公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽

106/2222023年年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权益工具专其他

项目实收资本(或股优永项

其资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储他收益股债备

一、上年年末余额405890000.00938713349.96137764186.99280592027.211762959564.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额405890000.00938713349.96137764186.99280592027.211762959564.16三、本期增减变动金额（减少

1339500.0032760815.8131089795.006706008.00-41118427.96-31401899.15以“－”号填列）

（一）综合收益总额67060080.0467060080.04

（二）所有者投入和减少资

1339500.0032760815.8131089795.003010520.81

本

1．所有者投入的普通股1339500.0029750295.0031089795.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

3010520.813010520.81

的金额

4．其他31089795.00-31089795.00

（三）利润分配6706008.00-108178508.00-101472500.00

1．提取盈余公积6706008.00-6706008.00

2．对所有者（或股东）的分

-101472500.00-101472500.00配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

107/2222023年年度报告

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额407229500.00971474165.7731089795.00144470194.99239473599.251731557665.01

2022年度

其他权益工具

减：其他

项目实收资本(或股优永专项资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)先续其他储备股收益股债

一、上年年末余额405890000.00938713349.96127499524.96309977068.931782079943.85

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额405890000.00938713349.96127499524.96309977068.931782079943.85三、本期增减变动金额（减

10264662.03-29385041.72-19120379.69少以“－”号填列）

（一）综合收益总额102646620.31102646620.31

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配10264662.03-132031662.03-121767000.00

1．提取盈余公积10264662.03-10264662.03

108/2222023年年度报告

2．对所有者（或股东）的分

-121767000.00-121767000.00配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额405890000.00938713349.96137764186.99280592027.211762959564.16

公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽

109/2222023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

税友软件集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江西安交大龙山软件有限公司（以下简称交大龙山公司）。交大龙山公司以2008年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，并于2008年10月10日在杭州市工商行政管理局登记注册，公司名称为浙江龙山税友软件股份有限公司，注册资本5000.00万元，总部位于浙江省杭州市。2009年8月11日，浙江龙山税友软件股份有限公司更名为税友软件集团股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为91330100719597557Y 的营业执照，注册资本 40722.95 万元，股份总数 40722.95 万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份31673.52万股；无限售条件的流通股份9049.43万股。公司股票已于2021年6月30日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属信息传输、软件和信息技术服务行业。主要经营活动主要包括 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务和 To G 数字政务业务。

本财务报表业经公司2024年4月12日第六届第三次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程项目公司将单项金额超过资产总额1%的在建工

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程认定为重要在建工程。

重要的投资活动现金流量公司将单项金额超过资产总额1%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。

重要的资本化研发项目、外购研发项目公司将单项金额超过资产总额1%的研发项目认定为重要研发项目。

重要的子公司、非全资子公司公司将利润总额超过集团利润总额的10%的

子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

重要的合营企业、联营企业、共同经营公司将利润总额超过集团利润总额的10%的

合营企业、联营企业、共同经营确定为重要

合营企业、联营企业、共同经营。

重要的承诺事项公司将单项承诺事项金额超过资产总额1%的承诺事项认定为重要承诺事项。

重要的资产负债表日后事项公司将单项资产负债表日后事项金额超过资

产总额1%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方

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法

取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，在取得被购买方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化，在

第二个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将其纳入合并财务报表的合并范围。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9.现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11.金融工具

√适用□不适用

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)

不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，

112/2222023年年度报告计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额

计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承

诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确

定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

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*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当

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期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12.应收票据

□适用√不适用

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13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收银行承兑汇票票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收商业承兑汇票票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——本公司合并范未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未关联方关系

围内关联方往来组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——本公司合并未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未关联方关系

范围内关联方往来组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收账款其他应收款合同资产预期账龄预期信用损失率预期信用损失率信用损失率

（%）（%）（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

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按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见年度报告附注五、13按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见年度报告附注五、13按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用无

15.其他应收款

√适用□不适用

其他应收款预期信?失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见年度报告附注五、13基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见年度报告附注五、13按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

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存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见年度报告附注五重要会计政策及会计估计、13按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

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详见年度报告附注五重要会计政策及会计估计、13按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被

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购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分

步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

120/2222023年年度报告减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和

无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法355.002.71

运输工具年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

其他设备年限平均法3-105.0031.67-9.50

22.在建工程

√适用□不适用

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

121/2222023年年度报告估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

实质上完成建造、安装及必要的测试，并能够正常房屋及建筑物

投入使用，满足预先设定的使用目的电子设备、其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

23.借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已

经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及商标权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

122/2222023年年度报告

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权40或50；法定可使用年限直线法

软件3-5；预计可产生经济利益的年限直线法

专利权、商标权10；预计可产生经济利益的年限直线法

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1、研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险

费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、

123/2222023年年度报告

操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3、公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

(1)研究阶段：即项目需求阶段，用以判断此阶段的依据为本公司项目计划书或项目需求说明。若未制作项目计划书，则以需求说明时间为准。

(2)开发阶段（开始时点）：资本化时点以立项报告、设计方案中提及的开发工作开始时点两者较早者为准。

(3)开发阶段（终止时点）：项目开发完成并经测试，测试结论符合项目计划达到的预定功能，且已有订单，或市场较需求阶段利好的情况下，选定测试报告与结项报告时间较早者为终止资本化时点。如结项报告是本项目一个关键步骤，结项中包含了产品发布的工作，且结项报告与测试报告时间隔较短的，可以结项报告为终止资本化时点。若结项报告与实际结束开发工作时间间隔较长，则认定在实际结束开发工作的时点终止资本化。

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27.长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式

计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29.合同负债

√适用□不适用

详见年度报告附注五重要会计政策及会计估计、17

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务

变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所

形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定

125/2222023年年度报告

受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

√适用□不适用

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

32.股份支付

√适用□不适用

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行

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权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义

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务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公

司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商

品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支

付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商

品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

公司业务主要包括 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务，以及 To G 数字政务业务。该等业务在满足收入确认一般原则的前提下，具体确认方法如下：

(1)按时点确认的收入

公司提供 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务中的一次性服务和 To G 数字政务业务中的开发项目，属于在某一时点履行履约义务。该等业务收入确认在满足公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移的前提下，具体确认方法如下：

对于 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务中的一次性服务，在服务完成时一次性确认收入；对于

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To G 数字政务业务中的开发项目在根据合同约定将产品交付给客户，并经客户验收通过或出具完工使用证明时确认收入。

(2)按履约进度确认的收入

公司提供 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务中的周期性服务和 To G 数字政务业务中的运维项目，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

35.合同成本

□适用√不适用

36.政府补助

√适用□不适用

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)

公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以

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实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租

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人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总

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额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，扣

13%、9%、6%、5%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税营业税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15%

亿企赢15%

税友信息15%

虹数信息15%

天津税友20%

上海税友20%

132/2222023年年度报告

合呗信息20%

虹盈科技20%

永荣电子20%

信安科技20%

亿企兆睿20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2.税收优惠

√适用□不适用

1.增值税

(1)根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕第100号）

的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。子公司税友信息公司、亿企薪福网络科技有限公司(以下简称亿企薪福公司)经国家税务总局杭州市滨江区税务局备案确认，本年度享受增值税即征即退优惠政策；子公司亿企赢公司经上海浦东新区税务局备案确认，本年度享受增值税即征即退优惠政策；子公司信安神州公司经国家税务总局广州市海珠区税务局第一税务所备案确认，本年度享受增值税即征即退优惠政策。公司将本年度收到的符合上述政策的增值税退税款计入了政府补助。

(2)根据财政部税务总局《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）的有关规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

(3)根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，本公司、子公司虹数信息公司、子公司税友信息公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入，符合条件的，免征增值税。本公司、子公司虹数信息公司、子公司税友信息公司经杭州市滨江区国家税务局备案确认，对本公司部分项目收入免予征收增值税。

2.所得税(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司、税友信息公司和虹数信息公司通过高新技术企业认定，有效期三年（2023年-2025年），故本年度按15%的税率计提企业所得税。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对上海市2021年认定的第五批高新技术企业进行备案的公告》，亿企赢公司通过高新技术企业认定，有效期三年（2021年-2023年），故本年度按

15%的税率计提企业所得税。

(2)根据《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》

133/2222023年年度报告（国家税务总局2021年第8号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司虹数信息公司、天津税友公司、上海税友公司、杭州合呗公司、扬州永荣公司、信安神州公司、亿企兆睿公司符合上述规定，按照20%的税率缴纳企业所得税。

(3)根据《财政部国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），本公司、亿企赢公司、税友信息公司和上海税友公司自2018年1月

1日起，具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，结转年

限由5年延长至10年。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金23817.8625419.71

银行存款1695870572.671688100275.38

其他货币资金7550592.333217601.01存放财务公司存款

合计1703444982.861691343296.10

其中：存放在境外的款项总额其他说明

注：期末银行存款中有通联账户余额9411894.64元，支付宝账户余额427153.92元，微信账户余额6325.19元，大额存单应收利息81901186.63元。期末其他货币资金为保函保证金。

1、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

327094615.68209974801.02

入当期损益的金融资产

其中：

理财产品327094615.68209974801.02/

合计327094615.68209974801.02/

其他说明：

□适用√不适用

134/2222023年年度报告

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

135/2222023年年度报告

其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内164800537.40150490666.80

1年以内小计164800537.40150490666.80

1至2年12218479.155143383.90

2至3年5043561.88341831.30

3年以上637744.57315225.15

合计182700323.00156291107.15

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提账面别比例比例金额金额比价值金额金额比价值

(%)(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提182700323.00100.0012621400.306.91170078922.70156291107.15100.008525012.535.45147766094.62坏账准备

其中：

136/2222023年年度报告

按账龄组合

计182700323.00100.0012621400.306.91170078922.70156291107.15100.008525012.535.45147766094.62提坏账准备合

182700323.00100.0012621400.30/170078922.70156291107.151008525012.53/147766094.62

计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内164800537.408240026.875.00

1-2年12218479.151221847.9110.00

2-3年5043561.882521780.9550.00

3年以上637744.57637744.57100.00

合计182700323.0012621400.306.91

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提坏

账准备8525012.534105231.778844.0012621400.30

合计8525012.534105231.778844.0012621400.30

137/2222023年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款8844.00其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同单位名应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同资资产期末坏账准备期末余称额额产期末余额余额合计额数的比例

（%）

客户一88658375.4488658375.4446.754432918.77

客户二6224684.701227200.007451884.703.93382303.24

客户三7185760.01189800.007375560.013.89642656.00

客户四5517752.695517752.692.91275887.63

客户五4267886.34247000.004514886.342.38239269.32

小计111854459.181664000.00113518459.1859.865973034.96其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金6961815.00348090.756613724.25

合计6961815.00348090.756613724.25

138/2222023年年度报告

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计账类别提账面比提面金金

金额比例(%)金额比价值例比价额额

例(%)例值

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏6961815.00100.00348090.755.006613724.25账准备

合计6961815.00100.00348090.755.006613724.25//

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的合同资产

单位：元币种：人民币期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

账龄组合6961815.00348090.755.00

合计6961815.00348090.755.00按组合计提坏账准备的说明

139/2222023年年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期收回或转本期转销/核销项目本期计提原因回

按组合计提减值准备348090.75

合计348090.75/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2106853.52

合计2106853.52

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

140/2222023年年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

141/2222023年年度报告

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5699799.2897.366088780.0095.31

1至2年77548.511.33131368.182.06

2至3年14631.410.25120491.051.88

3年以上62201.421.0647679.980.75

合计5854180.62100.006388319.21100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

供应商一1245639.2521.28

供应商二1027516.8217.55

供应商三557424.539.52

供应商四546023.299.33

供应商五398207.556.80

合计3774811.4464.48其他说明无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款19626884.8432612053.28

合计19626884.8432612053.28

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

142/2222023年年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

143/2222023年年度报告

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

144/2222023年年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内13476500.4616616532.47

1年以内小计13476500.4616616532.47

1至2年4687359.5116319132.88

2至3年5211171.804278255.76

3年以上1128803.702329615.45

合计24503835.4739543536.56

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金16564585.1032262331.25

应收暂付款7434978.917167509.48

其他504271.46113695.83

合计24503835.4739543536.56

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

830826.661631913.294468743.336931483.28

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段-234367.99234367.99

--转入第三阶段-521117.19521117.19

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提77366.40-876428.13-1107356.90-1906418.63本期转回本期转销

本期核销148114.02148114.02其他变动

2023年12月31日

673825.07468735.963734389.604876950.63

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

1年以内的其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加，作为第一阶段；1-2年的其他应收

款自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，作为第二阶段；2年以上的其他应收款自初始确认后已发生信用减值，作为第三阶段

145/2222023年年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额其他变期末余额计提或转转销或核销动回按组合计提

坏账准备6931483.28-1906418.63148114.024876950.63

合计6931483.28-1906418.63148114.024876950.63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款148114.02

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

客户一4259908.0017.38保证金2-3年2129954.00

1年以内

849000.00

客户二2123225.008.66保证金元，1-2年169872.50

1274225.00

元

客户三1761300.007.19保证金1-2年176130.00

146/2222023年年度报告

1年以内

1190000.00

客户四1244700.005.08保证金64970.00元，1-2年

54700.00元

1年以内

358000.00

客户五760300.003.10保证金元，1-2年58130.00

402300.00

元

合计10149433.0041.41//2599056.50

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌存货跌价准备价准备

项目/合同/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成履约成本减值本减值准备准备原材料在产品库存商

1329910.751329910.752860176.522860176.52

品周转材料消耗性生物资产合同履

202369952.80202369952.80241449696.18241449696.18

约成本低值易

648682.42648682.421175880.641175880.64

耗品

合计204348545.97204348545.97245485753.34245485753.34

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用

147/2222023年年度报告

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额7913667.447791650.52

合计7913667.447791650.52其他说明无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

148/2222023年年度报告

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

149/2222023年年度报告

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

150/2222023年年度报告

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其他其计追减权益法综他宣告发提被投资期初期末减值准备加少下确认合权放现金减其单位余额余额期末余额投投的投资收益股利或值他资资损益益变利润准调动备整

一、合营企业小计

二、联营企业上海神

32399963.28335347.9432735311.224796231.54

计北京外

3000810.92215110.2248735.443167185.70

企

小计35400774.20550458.1648735.4435902496.924796231.54

合计35400774.20550458.1648735.4435902496.924796231.54

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

151/2222023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计

131520000.00227500000.00

入当期损益的金融资产

其中：理财产品131520000.00227500000.00

合计131520000.00227500000.00

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额77809450.0877809450.08

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额77809450.0877809450.08

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1667345.311667345.31

2.本期增加金额2223127.082223127.08

（1）计提或摊销2223127.082223127.08

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3890472.393890472.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值73918977.6973918977.69

152/2222023年年度报告

2.期初账面价值76142104.7776142104.77

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产502752601.94528660913.14固定资产清理

合计502752601.94528660913.14

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余

605419442.777093422.8087859621.3012706551.25713079038.12

额

2.本期增

997586.073573157.59205854.164776597.82

加金额

（1）购

997586.073573157.59205854.164776597.82

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

229307.692745576.55590028.563564912.80

少金额

（1）处

229307.692745576.55590028.563564912.80

置或报废

4.期末余

606417028.846864115.1188687202.3412322376.85714290723.14

额

二、累计折旧

1.期初余

108580101.756053025.1759504310.5610280687.50184418124.98

额

153/2222023年年度报告

2.本期增

16441453.47483075.2812855674.58727351.4930507554.82

加金额

（1）计

16441453.47483075.2812855674.58727351.4930507554.82

提

3.本期减

217842.312643104.81526611.483387558.60

少金额

（1）处

217842.312643104.81526611.483387558.60

置或报废

4.期末余

125021555.226318258.1469716880.3310481427.51211538121.20

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

481395473.62545856.9718970322.011840949.34502752601.94

面价值

2.期初账

496839341.021040397.6328355310.742425863.75528660913.14

面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物20255157.81

小计20255157.81

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

乌鲁木齐市西虹西路写字楼9369626.91已取得预登记证明，相关权证尚在办理中小计9369626.91

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

154/2222023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额电子税务局系统智慧化升级改

335823471.80229624748.02

造项目

研发中心建设项目34185223.98

办公软件74336.28

合计370008695.78229699084.30

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值电子税务局系统智

335823471.80335823471.80229624748.02229624748.02

慧化升级改造项目

研发中心建设项目34185223.9834185223.98

办公软件74336.2874336.28

合计370008695.78370008695.78229699084.30229699084.30

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其本中本利

期本：期工程息转期本利累计资入其工期息投入本项目期初本期增加金固他期末程利资预算数占预化资金来源名称余额额定减余额进息本算比累资少度资化例计产金本率

(%)金

金额化(

额%额金

)额

155/2222023年年度报告

电子税务局系

统智募集资金/

372414700.00229624748.02106198723.78335823471.8098.4795.00

慧化自有资金升级改造项目研发中心

103084900.0034185223.9834185223.9835.9535.00募集资金

建设项目

合计475499600.00229624748.02140383947.76370008695.78

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

156/2222023年年度报告

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额28736366.3628736366.36

2.本期增加金额11416059.5111416059.51

租入11416059.5111416059.51

3.本期减少金额13289964.0513289964.05

处置

13289964.0513289964.05

4.期末余额26862461.8226862461.82

二、累计折旧

1.期初余额14328216.6414328216.64

2.本期增加金额11367555.4611367555.46

(1)计提11367555.4611367555.46

3.本期减少金额11968525.5411968525.54

(1)处置11968525.5411968525.54

4.期末余额13727246.5613727246.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13135215.2613135215.26

2.期初账面价值14408149.7214408149.72

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

专利权、商项目土地使用权软件合计标权

一、账面原值

1.期初余额165562063.8129009538.158952353.08203523955.04

157/2222023年年度报告

2.本期增加

40455622.6840455622.68

金额

(1)内部研

40083941.2840083941.28

发

(2)在建工

371681.40371681.40

程转入

3.本期减少

金额

4.期末余额165562063.8169465160.838952353.08243979577.72

二、累计摊销

1.期初余额37200623.4624839105.917536315.9669576045.33

2.本期增加

3579502.8015067203.61366208.4919012914.90

金额

（1）计提3579502.8015067203.61366208.4919012914.90

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额40780126.2639906309.527902524.4588588960.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

124781937.5529558851.311049828.63155390617.49

价值

2.期初账面

128361440.354170432.241416037.12133947909.71

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是16.43%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

158/2222023年年度报告

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金本期摊销金其他减少金额期末余额额额

绿化等配套225658.84225658.84设施费用

合计225658.84225658.84

其他说明：

无

159/2222023年年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备8977299.691346594.95254665.0738199.76内部交易未实现利润

可抵扣亏损91638897.4713745834.6263583978.279537596.74

合计100616197.1615092429.5763838643.349575796.50

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

固定资产一次性扣除18576217.932786432.6925490118.473823517.77

合计18576217.932786432.6925490118.473823517.77

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异13665373.5315201830.74

可抵扣亏损557866675.14327153525.28

合计571532048.67342355356.02

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年6575429.41

2024年8567578.599225502.89

2025年3861385.923861385.92

2026年3195609.844208168.15

160/2222023年年度报告

2027年11228107.7210412412.03

2028年24843706.774535998.58

2029年843500.43843500.43

2030年4685867.834685867.83

2031年52973866.1953133292.94

2032年116599883.36229671967.10

2033年331067168.49

合计557866675.14327153525.28/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准账面余额减值账面价值账面价值备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付购房

54039947.8454039947.8454039947.8454039947.84

款

合计54039947.8454039947.8454039947.8454039947.84

其他说明：

账面余额系亿企赢公司在石家庄购买商业用房而预付的购房款，因尚未交付，故将预付购房款列报于其他非流动资产

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受账面余额账面价值受受项限限限限目类情类情型况型况货保保币冻冻

7550592.337550592.33证3217601.013217601.01证

资结结金金金应收票据存

161/2222023年年度报告

货固定资产为银行承无抵兑形抵抵押

23045823.3621471027.89协23045823.3621931944.41

资押押借议产款提供担保

合////

30596415.6929021620.2226263424.3725149545.42

计

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款50000000.0043000000.00

合计50000000.0043000000.00

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

162/2222023年年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票19393661.2342953404.46

合计19393661.2342953404.46本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款71857402.5782526694.90

设备、工程款2520824.776734084.47

合计74378227.3489260779.37

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

163/2222023年年度报告

预收货款817909000.88697902043.87

其中：To B SaaS 订阅及咨询顾

619012074.13585331613.52

问服务

To G 数字政务业务 198896926.75 112570430.35

与积分相关的预收款项7655439.252792784.00

合计825564440.13700694827.87

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬247979796.621280524396.931219162279.42309341914.13

二、离职后福利-设定提存

2256.7042337519.8042320420.5019356.00

计划

三、辞退福利14182986.2714098340.4284645.85

四、一年内到期的其他福利

合计247982053.321337044903.001275581040.34309445915.98

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

239800779.771131106730.031068510258.69302397251.11

贴

二、职工福利费43457679.1643457679.16

三、社会保险费98048.5527508153.2327588666.2017535.58

其中：医疗保险费97987.2026364001.2326446183.4315805.00

工伤保险费61.35913414.50911745.271730.58

生育保险费230737.50230737.50

四、住房公积金13381.0073837443.0473837671.0413153.00

五、工会经费和职工教育

8067587.304614391.475768004.336913974.44

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计247979796.621280524396.931219162279.42309341914.13

164/2222023年年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2188.3240879502.7640863116.8618574.22

2、失业保险费68.381458017.041457303.64781.78

3、企业年金缴费

合计2256.7042337519.8042320420.5019356.00

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税5012521.736381207.33消费税营业税

企业所得税8736.96

个人所得税3673103.403979380.61

城市维护建设税425851.07389048.69

教育费附加197353.80188254.02

地方教育附加131569.19125502.75

房产税1172802.671112385.78

土地使用税164324.25164626.23

印花税17616.266258.77

其他721.43709.20

合计10795863.8012356110.34

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款

押金保证金5534011.152247221.71拆借款

应付暂收款6657717.373718175.46

限制性股票回购义务31089795.00

其他183485.93208465.44

合计43465009.456173862.61

165/2222023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

□适用√不适用账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债5114310.986495679.57

合计5114310.986495679.57

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

166/2222023年年度报告

短期应付债券应付退货款

待转销项税额163840.08248367.93

合计163840.08248367.93

167/2222023年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款5000000.00保证借款信用借款

合计5000000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

168/2222023年年度报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额10671179.4612249521.30

未确认融资费用-314101.23-649214.23

减：一年内到期的非流动负债5114310.986495679.57

合计5242767.255104627.50

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

169/2222023年年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到政府补

政府补助73648724.472779197.1270869527.35助

合计73648724.472779197.1270869527.35

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）公积期初余额发行送期末余额金其他小计新股股转股股份

40589000013395001339500407229500

总数

其他说明：

公司本期共向76名符合条件的激励对象授予限制性股票1339500股，授予价格为23.21元/股。各激励对象以人民币共计31089795.00元缴足上述款项，其中计入股本

1339500.00元，计入资本公积（股本溢价）29750295.00元。上述事项业经天健会计师

事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕302号）。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

170/2222023年年度报告

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价934119849.9629750295.00963870144.96

其他资本公积5015745.633010520.818026266.44

合计939135595.5932760815.81971896411.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价本期增加详见本财务报表附注七53之相关说明。

其他资本公积本期增加为以权益结算的股份支付费用，详见本财务报表附注十五之相关说明。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票激

励形成的回购31089795.0031089795.00义务

合计31089795.0031089795.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司因实施限制性股票激励计划，就回购义务确认库存股31089795.00元。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积137764186.996706008.00144470194.99任意盈余公积

171/2222023年年度报告

储备基金企业发展基金其他

合计137764186.996706008.00144470194.99

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

按母公司当期实现净利润的10%提取法定盈余公积。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润969050999.72957182434.01调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润969050999.72957182434.01

加：本期归属于母公司所有者的

83385472.17143900227.74

净利润

减：提取法定盈余公积6706008.0010264662.03提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利101472500.00121767000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润944257963.89969050999.72

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1822699587.59808436372.181691317715.88699468600.73

其他业务6008525.153277711.306444462.243572759.69

合计1828708112.74811714083.481697762178.12703041360.42

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

172/2222023年年度报告

合计合同分类营业收入营业成本商品类型

To B SaaS 订阅及咨询顾问服

1084814835.63283526876.86

务

To G 数字政务业务 737884751.96 524909495.32

其他263620.536887.96

合计1822963208.12808443260.14其他说明

√适用□不适用与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入659074469.70615673634.89

在某一时段内确认收入1163888738.421077066349.20

小计1822963208.121692739984.09履约义务的说明

□适用√不适用

(3).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(4).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税3806940.813352132.26

教育费附加1868376.981557058.29资源税

房产税6393891.435345419.29

土地使用税320503.13131265.70

车船使用税11580.007080.00

173/2222023年年度报告

印花税734809.20808434.62

地方教育附加1245584.611038038.43

合计14381686.1612239428.59

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬208061054.93212833488.70

销售服务费23873967.8518389843.83

差旅费18379765.9612074985.45

业务招待费13812758.0520696688.05

广告宣传费11329494.649615867.65

投标及咨询费6382606.204865088.89

折旧与摊销5598389.247337555.91

租金、物业及装修费2362319.351222676.38

办公费1960366.001081544.03

其他4923880.574580741.88

合计296684602.79292698480.77

其他说明：

1、本期销售服务费较上年上升较多，主要系 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务业务推广力度增强所致。

2、本期差旅费上升较多系公司本年度市场推广活动增加。

3、本期业务招待费较上年下降较多，主要公司优化营销方式所致。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬159811624.95151999200.71

折旧与摊销23368355.0919541366.65

租金、物业及装修费14212930.9317749131.26

中介服务费5541680.295405582.70

差旅费3637627.683850884.47

业务招待费3216401.722968343.86

网络通讯费1743962.184182784.53

办公费1560804.651682820.07

其他6205663.707740394.06

合计219299051.19215120508.31

174/2222023年年度报告

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬444339338.24408457224.09

差旅费用8695134.858097576.60

技术服务费5483503.985263213.49

折旧与摊销18747221.063971957.08

其他7265604.555223460.61

合计484530802.68431013431.87

其他说明：

本期折旧与摊销较上年上升较多，主要系无形资产增加所致。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出7723830.714621397.54

减：利息收入53552041.9752712741.97

租赁利息568751.15730509.36

手续费1912182.131574226.00

合计-43347277.98-45786609.07

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2779197.1210334752.67

与收益相关的政府补助7621724.577390654.33

代扣个人所得税手续费返859781.81724025.88还

增值税加计抵减2535593.607524866.92

其他108895.38

合计13905192.4825974299.80

175/2222023年年度报告

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权

550458.16409057.34

投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财产品到期收益17946558.8821128316.50

合计18497017.0421537373.84

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1240143.38

176/2222023年年度报告

其中：衍生金融工具产生的公允

1240143.38

价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计1240143.38

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-4105231.77-2750462.62

其他应收款坏账损失1906418.635027971.99债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失合同资产减值损失

合计-2198813.142277509.37

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-348090.75

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

177/2222023年年度报告

十二、其他

合计-348090.75

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益41452.75886307.55

使用权资产处置收益6088.74173307.39

合计47541.491059614.94

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利

2915.012915.01

得合计

其中：固定资产处

2915.012915.01

置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助赔偿（补偿）收入1293581.3660472.951293581.36

无法支付款项5946.635946.63

其他82341.3635576.9782341.36

合计1384784.3696049.921384784.36

其他说明：

□适用√不适用

178/2222023年年度报告

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处

84493.6884493.68

置损失合计

其中：固定资

84493.6884493.68

产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1410000.003257011.011410000.00

赔偿款171760.73164447.00171760.73

滞纳金503.23754.02503.23

地方水利建设22324.7419867.94基金

退回即征即退408032.17税金

其他64580.4218871.2564580.42

合计1753662.803868983.391731338.06

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2089.191903025.86

递延所得税费用-6553718.15-8771658.79

合计-6551628.96-6868632.93

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额76219276.48

按法定/适用税率计算的所得税费用11432891.47

子公司适用不同税率的影响1464713.97

调整以前期间所得税的影响2087.94

179/2222023年年度报告

非应税收入的影响-777368.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2279343.51使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-342072.88亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

50656049.37

性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-71267274.34

所得税费用-6551628.96

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回押金及保证金27776945.9823583279.27

收到往来款10855913.0123774264.99

政府补助7597481.398124916.08

利息收入48124534.1224551668.01

合计94354874.5080034128.35

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付押金及保证金14198404.8723532105.60

支付往来款42199825.2830216105.98

销售费用付现支出76500461.0972358849.05

管理费用付现支出35308143.4736924234.77

研发费用付现支出19042334.5116989479.69

财务费用付现支出1912182.132015560.42

合计189161351.35182036335.51

180/2222023年年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品收益17939692.5521128973.54

联营企业分红48735.4444016.90

合计17988427.9921172990.44收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产9234848.2813273400.57

在建工程172763935.3482737061.19

无形资产336000.0092100.00

开发支出1893533.92606096.21

投资性房地产75000000.00

合计184228317.54171708657.97支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品到期赎回352602909.90285202530.88

合计352602909.90285202530.88

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

181/2222023年年度报告

购买理财产品372495714.85262477907.08

合计372495714.85262477907.08

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到票据贴现的金额42130444.44

合计42130444.44

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

兑付票据的金额43000000.00

偿还租赁负债的金额11908119.9512874053.86

合计54908119.9512874053.86

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

182/2222023年年度报告

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润82770905.44143380074.64

加：资产减值准备

信用减值损失2546903.89-2277509.37

固定资产折旧、油气资产折耗、生

32730681.9031810291.15

产性生物资产折旧

使用权资产摊销11367555.4614115625.55

无形资产摊销19012914.905781991.68

长期待摊费用摊销225658.841878998.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-47541.49-1059614.94填列）固定资产报废损失（收益以“－”

81578.67号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-1240143.38号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）8292581.865351906.90

投资损失（收益以“－”号填列）-18497017.04-21537373.84递延所得税资产减少（增加以-8805724.36-5516633.07“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以34065.57-1037085.08“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）41137207.37-77535922.15经营性应收项目的减少（增加以-35445603.92-19904044.69“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以34082217.31

89241945.70“－”号填列）

其他3010520.81

经营活动产生的现金流量净额244175990.0989773422.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1613993203.901643601335.69

减：现金的期初余额1643601335.691772218587.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-29608131.79-128617251.82

183/2222023年年度报告

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1613993203.901643601335.69

其中：库存现金23817.8625419.71可随时用于支付的银行存

1613969386.041643575915.98

款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1613993203.901643601335.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额理由

217180299.70募集资金账户

货币资金

合计217180299.70/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

大额存单应收利息81901186.6344524359.40不满足流动性强的条件

保函保证金7550592.333217601.01不满足流动性强的条件

184/2222023年年度报告

合计89451778.9647741960.41/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用6543580.685405177.33

合计6543580.685405177.33售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额18451700.63(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

185/2222023年年度报告

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

租赁收入5730904.63/

合计5730904.63/作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬498664249.79440117732.74

差旅费用10157799.088592037.36

技术服务费6844968.845263213.49

折旧与摊销18779436.194082287.54

股权激励费用1601292.49

其他5698911.635335096.06

合计541746658.02463390367.19

其中：费用化研发支出484530802.68431013431.87

资本化研发支出57215855.3432376935.32

其他说明：

无

186/2222023年年度报告

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初转入期末项目内部开发支确认为无形其余额其他当期余额出资产他损益亿企赢社保

参停保业务25948090.4125948090.41服务平台亿企赢集团税务申报与

14135850.8714135850.87

数据分析平

台 V1.0税收智能数据服务平台

9281743.699281743.69

（风险稽查和经分项目）亿企薪福集团企业跨区

15999109.4815999109.48

域社保管理平台亿企赢集团企业税务管

17621559.6217621559.62理平台（发票及合规管理）自然人税费治理平台（个税股权转让14313442.5514313442.55服务和监管

项目）

合计40083941.2857215855.3440083941.2857215855.34重要的资本化研发项目

√适用□不适用预计完成时预计经济利开始资本化项目研发进度具体依据间益产生方式的时点已完成需求税收智能数据服务

销售产品，提分析和方案平台（风险稽查和100.00%2023年12月2023年4月供服务设计，进入项经分项目）目开发阶段

亿企薪福集团企业销售产品，提开发项目组

50.00%2024年12月2023年1月

跨区域社保管理平供服务设立，完成架

187/2222023年年度报告

台构设计亿企赢集团企业税开发项目组

销售产品，提务管理平台（发票100.00%2023年12月2023年1月设立，完成架供服务及合规管理）构设计已完成需求自然人税费治理平

销售产品，提分析，进入项台（个税股权转让100.00%2023年12月2023年4月供服务目系统设计服务和监管项目）和开发阶段开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

188/2222023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

1.合并范围增加

单位：元币种：人民币

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）

亿企创投投资设立2023年7月17日69900000.00100.00

亿企兆睿投资设立2023年7月24日14900000.00100.00

2.合并范围减少

单位：元币种：人民币期初至处置日净公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产利润

天津税友清算注销2023年10月13日-1420183.02-21556.01

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经业务性持股比例(%)取得注册资本注册地名称营地质直接间接方式

亿企赢上海323467800上海软件业98.451.55设立

税友信息杭州50000000杭州软件业100.00设立

虹数信息杭州2000000杭州软件业100.00设立

合呗信息杭州5000000杭州软件业100.00设立

虹盈科技杭州10000000杭州软件业100.00设立

天津税友天津2000000天津软件业100.00设立

江苏税友扬州50000000扬州软件业95.005.00设立

信安科技广州10000000广州软件业49.00设立

永达电子扬州95000000扬州软件业95.005.00设立

上海税友上海20000000上海软件业100.00设立

永荣电子扬州55000000扬州软件业95.005.00设立

亿企薪福杭州50000000杭州软件业100.00设立

亿企创投杭州300000000杭州软件业100.00设立

189/2222023年年度报告

亿企兆睿宁波30000000宁波软件业100.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位

的依据：

本公司对信安神州公司持股比例为49%，为其第一大股东。考虑到股东大会的出席率和剩余股东持股比例较为分散，虽然持股比例未超过50%，但仍能达到控制。此外，本公司可以任命董事会中2/3的席位，在董事会表决权上超过半数，实质控制了董事会。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

190/2222023年年度报告

持股比例(%)对合营企业或合营企业主要经营联营企业投资或联营企注册地业务性质地直接间接的会计处理方业名称法

上海神计上海上海软件业34.296权益法核算

北京外企北京北京服务业30.00权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

191/2222023年年度报告

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计入本期

财务报新增营业本期转入其与资产/收期初余额其他期末余额表项目补助外收他收益益相关变动金额入金额递延收与资产相

73648724.472779197.1270869527.35

益关

合计73648724.472779197.1270869527.35/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关10400921.6917725407.00

合计10400921.6917725407.00

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

192/2222023年年度报告

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

193/2222023年年度报告性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七5、七9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的59.86%（2022年12月31日：59.85%）源于余额前五名客户。

本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元币种：人民币期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款50000000.0050886111.1150886111.11

应付票据19393661.2319393661.2319393661.23

194/2222023年年度报告

应付账款74378227.3474378227.3474378227.34

其他应付款43465009.4543465009.4543465009.45一年内到期的

5114310.985437023.825437023.82

非流动负债

租赁负债5242767.255556868.485484072.4272796.06

小计197593976.25199116901.43193560032.955484072.4272796.06（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款48000000.0048477369.8643220000.005257369.86

应付票据42953404.4642953404.4642953404.46

应付账款89260779.3789260779.3789260779.37

其他应付款6173862.616173862.616173862.61一年内到期的

6495679.576858574.936858574.93

非流动负债

租赁负债5104627.505390946.374279194.991111751.38

小计197988353.51199114937.60188466621.379536564.851111751.38

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2023年12月31日，本公司未有以浮动利率计息的银行借款。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

195/2222023年年度报告

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计

196/2222023年年度报告

量

（一）交易

458614615.68458614615.68

性金融资产

1.以公允价

值计量且变

动计入当期458614615.68458614615.68损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）理财产

458614615.68458614615.68

品

2.指定以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的

土地使用权

2.出租的建

筑物

3.持有并准

备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生

物资产

197/2222023年年度报告

2.生产性生

物资产

（4）理财产品持续以公允

价值计量的458614615.68458614615.68资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价

值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以

公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

198/2222023年年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

√适用□不适用

理财产品的成本或其公布之净值代表公允价值的最佳估计，故期末以其成本或公布之净值代表公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参

数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例业的表决权比

(%)例(%)股权投资及

思驰投资浙江宁波相关咨询服1809054.7854.78务本企业的母公司情况的说明

张镇潮直接持有本公司22.67%股权，通过宁波思驰创业投资合伙企业（有限合伙）控

199/2222023年年度报告

制本公司54.78%股权，为本公司实际控制人。

本企业最终控制方是张镇潮

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用本公司的子公司情况详见本财务报表附注十在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注十在其他主体中的权益之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海神计联营其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系陈志杰本公司董事

金蝶信用科技（深圳）有限公司陈志杰任董事

金贝塔网络金融科技（深圳）有限公司陈志杰任董事其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交易关联交易内本期发生关联方额度（如适额度（如适上期发生额容额用）用）

200/2222023年年度报告

上海神计接受劳务510262.262705928.69

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额金贝塔网络金融科技

销售商品1867.921301.89（深圳）有限公司

金蝶信用科技（深圳）

销售商品924.53980.00有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

201/2222023年年度报告

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬818.44652.37

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海神计110752.83

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

202/2222023年年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币授予对象类本期授予本期行权本期解锁本期失效别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员3050007079050.00

研发人员70450016351445.00

销售人员1800004177800.00

项目人员1500003481500.00

合计133950031089795.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用授予对象类期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限管理人员员工持股计划第二个解除限售期的限制性股票研发人员

(1339500股)：行权还剩24个月；第三个解除限售期销售人员

价格为23.21元/股的限制性股票还剩36个月项目人员其他说明

(1)限制性股票的授予根据公司2022年度股东大会审议通过的《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》以及第五届董事会第十六次会议审议通过的《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》与《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司以2023年6月8日为限制性股票首次授予日，以人民币23.21元/股的授予价格向77名激励对象授予137.95万股限制性股票。由于激励对象卢先斌放弃拟授予的全部限制性股票

3.00万股，孙洋放弃拟授予的限制性股票2.00万股中的1.00万股，本次实际向76名激励对

象授予限制性股票133.95万股。

本期共确认限制性股权回购义务31089795.00元。在满足公司层面业绩考核和个人层面业绩考核等解锁条件后，限制性股票的解除限售安排如下：

可解除限售数量解除限售安排解除限售时间占获授权益数量比例自首次授予的限制性股票登记完成之日起18个

第一个解除限售期月后的首个交易日起至首次授予的限制性股票30%登记完成之日起30个月内的最后一个交易日止

203/2222023年年度报告

自首次授予的限制性股票登记完成之日起30个

第二个解除限售期月后的首个交易日起至首次授予的限制性股票30%登记完成之日起42个月内的最后一个交易日止自首次授予的限制性股票登记完成之日起42个

第三个解除限售期月后的首个交易日起至首次授予的限制性股票40%登记完成之日起54个月内的最后一个交易日止

公司层面的业绩考核要求：

本计划授予的限制性股票，在2023-2025的三个会计年度中，分年度进行业绩考核并解除限售，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为解除限售条件。

授予的限制性股票解除限售业绩考核目标如下表所示：

解除限售期安排业绩考核条件

第一个解除限售期以2022年业绩为基数，公司2023年净利润增长率不低于10%；

第二个解除限售期以2022年业绩为基数，公司2024年净利润增长率不低于25%；

第三个解除限售期以2022年业绩为基数，公司2025年净利润增长率不低于45%；

注：上述授予及解除限售业绩中“净利润”口径以经会计师事务所审计的合并报表为准，指归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润，且剔除公司及子公司有效期内所有股权激励计划及员工持股计划股份支付费用的数据作为计算依据

个人层面的绩效考核要求：

公司分别对事业群的各大区实际经营者（即大区总副经理）和其他激励对象设置不同的个人绩效考核指标。参照公司现行的年度考核体系和年度业绩评价与年度综合评价管理办法，具体个人年度综合评价结果与对应的个人业绩系数如下。

各大区实际经营者按照每年度大区利润的目标完成率确定个人业绩系数如下：

大区利润目标完成率 X X≥90% 90%＞X≥ 80%＞X≥ X＜70%

80%70%

个人业绩系数1.00.80.50

其他人员按照年度综合评价结果与对应的个人业绩系数如下：

个人层面绩效考核结果 A B C+ C- D E

个人业绩系数1.01.00.80.500

激励对象个人当年实际解除限售额度=公司层面系数 G×个人业绩系数 N×个人当年计

划解除限售额度。由于个人绩效考核结果不能解除限售的限制性股票，由公司按授予价格加上同期银行存款利息之和回购。

204/2222023年年度报告

(2)限制性股票的费用摊销

根据公司《2023年限制性股票激励计划》及《企业会计准则》的相关规定，公司以限制性股票授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价值。同时，根据预估的业绩达成及激励对象离职情况对限制性股票的费用进行调整。公司将限制性股票的公允价值总额在相应年度内按限制性股票解除限售比例分期确认限制性股票激励成本。

由于2023年度公司层面业绩未达到第一个解除限售期所规定的要求及因激励对象黄燕

婷已于2023年离职，有412350股限制性股票预期不满足解锁条件，公司本期未确认上述限制性股票的相关成本费用。

经测算，公司2023年限制性股票激励计划（第二及第三个解锁期）在本期确认的费用为

3010520.81元。

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价与授予价格之间的差额授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价与授予价格之间的差额可行权权益工具数量的确定依据预估的业绩达成及激励对象离职情况本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

3010520.81

金额其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员693249.42

研发人员1601292.49

销售人员375036.56

项目人员340942.34

合计3010520.81其他说明无

205/2222023年年度报告

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额经中国证券监督管理委员会《关于核准税友软件集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕549 号）核准，公司本期获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票40590000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币13.33元，募集资金总额为

541064700.00元，减除发行费用人民币46914990.57元后，募集资金净额为494149709.43元。截至2023年12月31日，募集资金项目投资情况如下：

单位：万元币种：人民币项目名称总投资额募集资金拟投资额已投资金额

电子税务局系统智慧化升级改造项目39641.4721481.9621679.62亿企赢财税综合管理与服务平台升级

41237.3722346.784635.18

改造项目

研发中心建设项目10308.495586.233706.17

合计91187.3349414.9730020.97

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

3、其他

□适用√不适用

206/2222023年年度报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利61078125.00经审议批准宣告发放的利润或股利

根据公司2024年4月12日第六届董事会第三次会议决议，拟以截至本次董事会议召开日的总股本407187500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)，合计拟派发现金红利61078125.00元(含税)，本次利润分配不实施包括资本公积金转增股本、送红股在内的其他形式的分配，剩余未分配利润结转至下一年度。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

207/2222023年年度报告

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对 To B SaaS 订阅服务业务、To G 数字化开发服务业务及其他业务的经营业绩进行考核。本公司管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目 To B SaaS 订阅 To G 数字政务 分部间抵销 合计及咨询顾问服务业务

营业收入1232043422.72914247922.60-317583232.581828708112.74

其中：与客户之

间的合同产生1225563600.49910901337.02-313501729.391822963208.12的收入

营业成本426079916.89697179046.27-311544879.68811714083.48

研发费用268927169.04217704153.71-2100520.07484530802.68

资产总额2330724484.912283726232.13-763187732.873851262984.17

负债总额914691897.50547600393.95-45072295.171417219996.28

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

208/2222023年年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内98381604.14108388002.56

1年以内小计98381604.14108388002.56

1至2年9180665.934483499.50

2至3年4646659.09336732.30

3年以上499313.27315225.15

合计112708242.43113523459.51

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例金额金额比价值金额金额比价值

(%)(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

按组合计

6351341.3

提坏112708242.43100.008659789.627.68104048452.81113523459.51100.005.59107172118.13

8

账准备

209/2222023年年度报告

6351341.3

合计112708242.43100.008659789.627.68104048452.81113523459.51100.005.59107172118.13

8

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

按组合计提坏账准备112708242.438659789.627.68

合计112708242.438659789.627.68

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按组合计提6351341.382315693.247245.008659789.62坏账准备

合计6351341.382315693.247245.008659789.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

210/2222023年年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款7245.00其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

客户一84817655.4484817655.4474.424240882.77

客户二5517752.695517752.694.84275887.63

客户三5477560.015477560.014.81547756.00

客户四1673180.061227200.002900380.062.54154728.01

客户五2060799.992060799.991.81206080.00

合计99546948.191227200.00100774148.1988.425425334.41其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款33079028.5175410435.58

合计33079028.5175410435.58

其他说明：

211/2222023年年度报告

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

212/2222023年年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

213/2222023年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内29114508.4234947593.05

1年以内小计29114508.4234947593.05

1至2年1898107.9540498643.40

2至3年4838262.803468948.94

3年以上325942.501738456.16

合计36176821.6780653641.55

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金8527079.5523447898.30

应收暂付款1395252.942386747.05

其他398150.0451784.92

合并内关联方往来25856339.1454767211.28

合计36176821.6780653641.55

214/2222023年年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发生

失信用减值)信用减值)

2023年1月1日

297627.201472648.143472930.635243205.97

余额

2023年1月1日

余额在本期

--转入第二阶

-10620.7510620.75段

--转入第三阶

-483826.29483826.29段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-124097.99-809631.80-1117599.22-2051329.01本期转回本期转销

本期核销94083.8094083.80其他变动

2023年12月31

162908.46189810.802745073.903097793.16日余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：1年以内的其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加，作为第一阶段；1-2年的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，作为第二阶段；2年以上的其他应收款自初始确认后已发生信用减值，作为第三阶段。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

215/2222023年年度报告

收回转销或核其他计提或转销变动回

按照组合5243205.97-2051329.0194083.803097793.16计提坏账

合计5243205.97-2051329.0194083.803097793.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款94083.80

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

客户一15203550.4942.03往来款1年以内760177.52

客户二8576717.6423.71往来款1年以内428835.88

客户三4259908.0011.78保证金2-3年2129954.00

客户四1761300.004.87保证金1-2年176130.00

客户五1343743.943.71往来款1年以内67187.20

合计31145220.0786.10//3562284.60

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

216/2222023年年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投

702861224.94702861224.94542367800.00542367800.00

资

对联营、合

3167185.703167185.703000810.923000810.92

营企业投资

合计706028410.64706028410.64545368610.92545368610.92

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减值被投资计提准备

期初余额本期增加本期减少其他[注]期末余额单位减值期末准备余额上海税

20000000.0020000000.00

友天津税

2000000.002000000.00

友江苏税

47500000.0050000000.0068188.4797568188.47

友信安神

4900000.004900000.00

州扬州永

52250000.0052250000.00

荣扬州永

90250000.0068188.4790318188.47

达税友信

5000000.0045000000.00738708.3950738708.39

息

亿企赢318467800.001413774.21319881574.21虹盈科

2000000.0034094.232034094.23

技亿企创

69900000.0069900000.00

投亿企薪

50000000.0050000000.00170471.17170471.17

福

217/2222023年年度报告

合计542367800.00214900000.0056900000.002493424.94702861224.94

[注]其他系以母公司股票向子公司员工进行股权激励所致

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减其值他其计准追减综他宣告发提投资期初权益法下期末备加少合权放现金减其单位余额确认的投余额期投投收益股利或值他资损益末资资益变利润准余调动备额整

一、合营企业小计

二、联营企业北京外

3000810.92215110.2248735.443167185.70

企

小计3000810.92215110.2248735.443167185.70

合计3000810.92215110.2248735.443167185.70

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务481574728.43390155387.41616241047.82389978621.79

其他业务3389270.781216738.78966190.25843964.51

合计484963999.21391372126.19617207238.07390822586.30

218/2222023年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益101550000.0097413600.00

权益法核算的长期股权投资收益215110.22186106.25

处置长期股权投资产生的投资收-1420183.02益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

219/2222023年年度报告

债务重组收益

合计100344927.2097599706.25

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提-34037.18资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

7621724.57

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产

19186702.26

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

220/2222023年年度报告

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和

-264975.03支出其他符合非经常性损益定义的损益项

108895.38扶贫政策减免税费

目

减：所得税影响额3799985.51

少数股东权益影响额（税后）8869.04

合计22809455.45

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因执行《公开发行证券的公司信息披露与资产相关的政府补助2779197.12解释性公告第1号——非经常性损

益（2023年修订）》执行《公开发行证券的公司信息披露代扣个人所得税手续费返还859781.81解释性公告第1号——非经常性损

益（2023年修订）》执行《公开发行证券的公司信息披露增值税加计抵减2535593.60解释性公告第1号——非经常性损

益（2023年修订）》执行《公开发行证券的公司信息披露水利建设基金22324.74解释性公告第1号——非经常性损

益（2023年修订）》其他说明

□适用√不适用净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

221/2222023年年度报告

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的

3.420.210.20

净利润扣除非经常性损益后归属

于公司普通股股东的净利2.490.150.15润境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用其他

□适用√不适用

董事长：张镇潮

董事会批准报送日期：2024年4月12日修订信息

□适用√不适用