江苏新泉汽车饰件股份有限公司

审计报告及财务报表

二○一九年度江苏新泉汽车饰件股份有限公司审计报告及财务报表

（2019年01月01日至2019年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-101审计报告

信会师报字[2020]第 ZA10315 号

江苏新泉汽车饰件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏新泉汽车饰件股份有限公司（以下简称新泉股份）

财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新泉股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新泉股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估我们就评价收入确认相关的审计程序包括：

计”注释（二十一）所述的会计政策及“五、合并财务*了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运报表项目附注”注释（三十五）。

行有效性；

于2019年度，新泉股份销售汽车内、外饰系统零部件*选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转产品确认的主营业务收入为人民币2578395434.21元。

移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则新泉股份对于汽车内、外饰系统零部件产品销售产生的的要求；

收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时

*对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库确认的。对于汽车饰件总成产品收入，新泉股份客户一单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

般于次月通过 SRM 系统（供应商管理系统）将上月实

*对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月度收入、成本、际装至整车的产品明细以开票通知单的形式通知新泉

毛利波动分析；主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；

股份，新泉股份登陆 SRM 系统并下载明细表，核对无* 核对 SRM 系统（供应商管理系统）中主要客户销售明细与公司误后据此开具发票作为销售收入的确认时点。

账面收入明细，以确认收入确认的完整性；

由于收入是新泉股份的关键业绩指标之一，从而对收入*对收入进行截止性测试，关注是否存在重大跨期，并检查期后确认和计量的真实性及准确性存在风险，我们将新泉股销售退回情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

份收入确认识别为关键审计事项。

（二）应收账款的可收回性

我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括：

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策及会计估*了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计”注释（九）所述的会计政策及“五、合并财务报表计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；项目附注”注释（四）。*通过与管理层讨论以及复核历史数据，评价管理层评估坏账准于2019年12月31日，新泉股份应收账款的原值为备时所采用的预期信用损失模型和使用参数(包括前瞻性信息)的合理

746068186.96元，坏账准备为38894429.80元。性；

由于新泉股份管理层在确定应收账款预计可收回金额*实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；

时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为*结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性；

此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。*根据上述程序了解的情况，重新计算应收账款期末余额坏账准备，计算结果与管理层作出的应收账款期末余额坏账准备进行对比。

审计报告第2页四、其他信息

新泉股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新泉股份2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新泉股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新泉股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对新泉股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新泉股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就新泉股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海 二 O 二 O 年三月二十六日审计报告第5页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并资产负债表

2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）598524129.02816218812.40结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）12689707.37以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产

应收票据（三）488526094.94

应收账款（四）707173757.16609183391.49

应收款项融资（五）738012098.80

预付款项（六）163812578.07104950105.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）4871434.786379645.43买入返售金融资产

存货（八）886443998.20573918353.18持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九）55256010.1329500414.02

流动资产合计3166783713.532628676817.33

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

可供出售金融资产（十）10000000.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十一）1060782802.50795750387.34

在建工程（十二）299330336.64213132434.00生产性生物资产油气资产

无形资产（十三）163440744.42166355054.16开发支出商誉

长期待摊费用（十四）29047576.7713110711.90

递延所得税资产（十五）13018949.2312284323.96

其他非流动资产（十六）76987264.8269028449.06

非流动资产合计1642607674.381279661360.42

资产总计4809391387.913908338177.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

合并资产负债表（续）

2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（十七）550623284.69295000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

应付票据（十八）644806746.43553387371.08

应付账款（十九）1197444958.24897298714.03

预收款项（二十）47530377.0129216778.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十一）23438635.6614337887.36

应交税费（二十二）18528795.1745722600.59

其他应付款（二十三）21953463.7970220842.68应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十四）1368382.67其他流动负债

流动负债合计2505694643.661905184194.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十五）150000000.00

应付债券（二十六）387778691.89367963595.05

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（二十七）32726973.4522538203.25

递延所得税负债（十五）672426.84其他非流动负债

非流动负债合计571178092.18390501798.30

负债合计3076872735.842295685993.03

所有者权益：

股本（二十八）227626477.00227724479.00

其他权益工具（二十九）86173175.9186183518.60

其中：优先股永续债

资本公积（三十）693694361.28695369445.72

减：库存股（三十一）80370499.6898475806.16

其他综合收益（三十二）19176.98专项储备

盈余公积（三十三）82538016.9068474429.97一般风险准备

未分配利润（三十四）692420766.68633376117.59

归属于母公司所有者权益合计1702101475.071612652184.72

少数股东权益30417177.00

所有者权益合计1732518652.071612652184.72

负债和所有者权益总计4809391387.913908338177.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司资产负债表

2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金494320214.29724781480.38交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产

应收票据（一）465859654.94

应收账款（二）579744008.73511005506.93

应收款项融资（三）681878874.94

预付款项176037248.52116118190.29

其他应收款（四）401863151.60394464734.75

存货481349424.30340003548.22持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11368947.898105874.70

流动资产合计2826561870.272560338990.21

非流动资产：

债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款

长期股权投资（五）360847957.93297447957.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产529679507.78436806705.59

在建工程64276149.9684385002.58生产性生物资产油气资产

无形资产68198047.1668774595.11开发支出商誉

长期待摊费用9010266.804503266.64

递延所得税资产8120551.887608093.36

其他非流动资产20431622.7828972259.64

非流动资产合计1060564104.29928497880.85

资产总计3887125974.563488836871.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款550623284.69295000000.00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

应付票据648378259.66555065157.62

应付账款538165668.67448841477.03

预收款项22461260.1715683347.93

应付职工薪酬11690528.536560291.40

应交税费8870456.0529651154.11

其他应付款167914870.70266609890.20持有待售负债

一年内到期的非流动负债1294502.96其他流动负债

流动负债合计1949398831.431617411318.29

非流动负债：

长期借款

应付债券387778691.89367963595.05

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益21872115.6220261049.25递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计409650807.51388224644.30

负债合计2359049638.942005635962.59

所有者权益：

股本227626477.00227724479.00

其他权益工具86173175.9186183518.60

其中：优先股永续债

资本公积687942319.21689617403.65

减：库存股80370499.6898475806.16其他综合收益专项储备

盈余公积82538016.9068474429.97

未分配利润524166846.28509676883.41

所有者权益合计1528076335.621483200908.47

负债和所有者权益总计3887125974.563488836871.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并利润表

2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入3035644942.743405004009.68

其中：营业收入（三十五）3035644942.743405004009.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2850429328.973080516341.60

其中：营业成本（三十五）2391572156.812640533625.13利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十六）13097739.7218811685.84

销售费用（三十七）141427475.64151284399.86

管理费用（三十八）133711726.61126050316.01

研发费用（三十九）136617649.75124668720.42

财务费用（四十）34002580.4419167594.34

其中：利息费用43759892.1025370664.52

利息收入9508493.417100710.01

加：其他收益（四十一）18099909.118357621.97

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十二）70131.97

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-3604871.46

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）-1503849.82-4774384.25

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十五）-836446.71-1365002.18

三、营业利润（亏损以“-”号填列）197440486.86326705903.62

加：营业外收入（四十六）316879.5347198179.23

减：营业外支出（四十七）1577263.4147399703.14

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）196180102.98326504379.71

减：所得税费用（四十八）15912797.7244460431.61

五、净利润（净亏损以“-”号填列）180267305.26282043948.10

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）180267305.26282043948.10

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）183225873.97282043948.10

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2958568.71

六、其他综合收益的税后净额372879.22

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额19176.98

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益19176.98

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．可供出售金融资产公允价值变动损益

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6．其他债权投资信用减值准备

7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8．外币财务报表折算差额19176.98

9．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额353702.24

七、综合收益总额180640184.48282043948.10

归属于母公司所有者的综合收益总额183245050.95282043948.10

归属于少数股东的综合收益总额-2604866.47

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.801.37

（二）稀释每股收益（元/股）0.801.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司利润表

2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（六）2652442764.172994974965.09

减：营业成本（六）2216575689.782430605252.49

税金及附加5606234.2610529356.91

销售费用87409775.6495434943.53

管理费用65077404.3567479385.37

研发费用107647023.07104751189.70

财务费用34148263.5119195205.69

其中：利息费用43759892.1025277074.35

利息收入9258358.436927460.07

加：其他收益15557170.856320661.30

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1999494.16

资产减值损失（损失以“-”号填列）-884598.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）506741.30-131200.26

二、营业利润（亏损以“-”号填列）150042791.55272284494.11

加：营业外收入137760.9946826817.42

减：营业外支出963885.0546458251.41

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）149216667.49272653060.12

减：所得税费用8580798.1930042841.47

四、净利润（净亏损以“-”号填列）140635869.30242610218.65

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）140635869.30242610218.65

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．可供出售金融资产公允价值变动损益

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5．持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

6．其他债权投资信用减值准备7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8．外币财务报表折算差额

9．其他

六、综合收益总额140635869.30242610218.65

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并现金流量表

2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2219164298.472996463028.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4271402.9513852327.63

收到其他与经营活动有关的现金（四十九）66558330.3542433394.43

经营活动现金流入小计2289994031.773052748750.68

购买商品、接受劳务支付的现金1891507823.302102311003.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金264956643.11225783228.79

支付的各项税费106181062.57161863524.82

支付其他与经营活动有关的现金（四十九）76714844.9671400822.77

经营活动现金流出小计2339360373.942561358580.12

经营活动产生的现金流量净额-49366342.17491390170.56

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额75000.00824085.24处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计75000.00824085.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金437442331.80363847724.14投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计437442331.80363847724.14

投资活动产生的现金流量净额-437367331.80-363023638.90

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金32278542.276652100.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金32278542.27

取得借款收到的现金700000000.00989000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（四十九）1219728037.16623523105.17

筹资活动现金流入小计1952006579.431619175205.17

偿还债务支付的现金295000000.00375347809.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现金135831580.4193285741.37

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（四十九）1148368511.95817822649.23

筹资活动现金流出小计1579200092.361286456199.85

筹资活动产生的现金流量净额372806487.07332719005.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-516666.441203.01

五、现金及现金等价物净增加额-114443853.34461086739.99

加：期初现金及现金等价物余额586353246.89125266506.90

六、期末现金及现金等价物余额471909393.55586353246.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司现金流量表

2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2112908522.762938087027.12

收到的税费返还224726.39

收到其他与经营活动有关的现金53012046.2939668408.51

经营活动现金流入小计2165920569.052977980162.02

购买商品、接受劳务支付的现金2096262966.222313200768.88

支付给职工以及为职工支付的现金141873111.16112624410.12

支付的各项税费67596625.78117061820.82

支付其他与经营活动有关的现金52880881.5031427221.25

经营活动现金流出小计2358613584.662574314221.07

经营活动产生的现金流量净额-192693015.61403665940.95

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

15807246.28803600.24

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计15807246.28803600.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

203887072.63218534919.09

的现金

投资支付的现金63400000.00151200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金546750851.53275302090.52

投资活动现金流出小计814037924.16645037009.61

投资活动产生的现金流量净额-798230677.88-644233409.37

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金6652100.00

取得借款收到的现金550000000.00989000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1891658257.46905268997.69

筹资活动现金流入小计2441658257.461900921097.69

偿还债务支付的现金295000000.00370000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金133401313.7793285741.37

支付其他与筹资活动有关的现金1148368511.95817822649.23

筹资活动现金流出小计1576769825.721281108390.60

筹资活动产生的现金流量净额864888431.74619812707.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1173919.131203.01

五、现金及现金等价物净增加额-127209180.88379246441.68

加：期初现金及现金等价物余额495012153.88115765712.20

六、期末现金及现金等价物余额367802973.00495012153.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并所有者权益变动表

2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合专项储一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他收益备险准备

一、上年年末余额227724479.0086183518.60695369445.7298475806.1668474429.97633376117.591612652184.721612652184.72

加：会计政策变更1964681.551964681.551964681.55前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额227724479.0086183518.60695369445.7298475806.1668474429.97635340799.141614616866.271614616866.27三、本期增减变动金额（减少以“-”-98002.00-10342.69-1675084.44-18105306.4819176.9814063586.9357079967.5487484608.8030417177.00117901785.80号填列）

（一）综合收益总额19176.98183225873.97183245050.95-2604866.47180640184.48

（二）所有者投入和减少资本-98002.00-10342.69-1675084.44-18105306.4816321877.3533022043.4749343920.82

1．所有者投入的普通股33022043.4733022043.47

2．其他权益工具持有者投入资本2798.0052767.5655565.5655565.56

3．股份支付计入所有者权益的金

-100800.00-10342.69-1727852.00-48101048.0046262053.3146262053.31额

4．其他29995741.52-29995741.52-29995741.52

（三）利润分配14063586.93-126145906.43-112082319.50-112082319.50

1．提取盈余公积14063586.93-14063586.93

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-112082319.50-112082319.50-112082319.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额227626477.0086173175.91693694361.2880370499.6819176.9882538016.90692420766.681702101475.0730417177.001732518652.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额162270000.00741204646.8863484400.0044213408.10456728191.361340931846.341340931846.34

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额162270000.00741204646.8863484400.0044213408.10456728191.361340931846.341340931846.34三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

65454479.0086183518.60-45835201.1634991406.1624261021.87176647926.23271720338.38271720338.38

列）

（一）综合收益总额282043948.10282043948.10282043948.10

（二）所有者投入和减少资本546479.0086183518.6019072798.8434991406.1670811390.2870811390.28

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本1479.0086183518.6027465.4186212463.0186212463.01

3．股份支付计入所有者权益的金额545000.0019045333.434995900.0014594433.4314594433.43

4．其他29995506.16-29995506.16-29995506.16

（三）利润分配24261021.87-105396021.87-81135000.00-81135000.00

1．提取盈余公积24261021.87-24261021.87

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-81135000.00-81135000.00-81135000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转64908000.00-64908000.00

1．资本公积转增资本（或股本）64908000.00-64908000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额227724479.0086183518.60695369445.7298475806.1668474429.97633376117.591612652184.721612652184.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司所有者权益变动表

2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额227724479.0086183518.60689617403.6598475806.1668474429.97509676883.411483200908.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额227724479.0086183518.60689617403.6598475806.1668474429.97509676883.411483200908.47

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-98002.00-10342.69-1675084.44-18105306.4814063586.9314489962.8744875427.15

（一）综合收益总额140635869.30140635869.30

（二）所有者投入和减少资本-98002.00-10342.69-1675084.44-18105306.4816321877.35

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本2798.0052767.5655565.56

3．股份支付计入所有者权益的金额-100800.00-10342.69-1727852.00-48101048.0046262053.31

4．其他29995741.52-29995741.52

（三）利润分配14063586.93-126145906.43-112082319.50

1．提取盈余公积14063586.93-14063586.93

2．对所有者（或股东）的分配-112082319.50-112082319.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额227626477.0086173175.91687942319.2180370499.6882538016.90524166846.281528076335.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额162270000.00735452604.8163484400.0044213408.10372462686.631250914299.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额162270000.00735452604.8163484400.0044213408.10372462686.631250914299.54

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）65454479.0086183518.60-45835201.1634991406.1624261021.87137214196.78232286608.93

（一）综合收益总额242610218.65242610218.65

（二）所有者投入和减少资本546479.0086183518.6019072798.8434991406.1670811390.28

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本1479.0086183518.6027465.4186212463.01

3．股份支付计入所有者权益的金额545000.0019045333.434995900.0014594433.43

4．其他29995506.16-29995506.16

（三）利润分配24261021.87-105396021.87-81135000.00

1．提取盈余公积24261021.87-24261021.87

2．对所有者（或股东）的分配-81135000.00-81135000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转64908000.00-64908000.00

1．资本公积转增资本（或股本）64908000.00-64908000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额227724479.0086183518.60689617403.6598475806.1668474429.97509676883.411483200908.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

江苏新泉汽车饰件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系常州新泉

汽车内饰件有限公司，由丹阳市汽车内饰件厂和香港银泉发展有限公司共同出资组建，于2001年4月28日批准成立，原注册资本2000万元港币，其中：丹阳市汽车内饰件厂出资1500万元港币，占注册资本的75%；香港银泉发展有限公司出资500万元港币，占注册资本的25%。设立时的出资分别于2001年5月28日、2001年10月12日、2003年1月22日和2003年11月24日由常州大华联合会计师事务所进行审验，并分别出具常州大华会验[2001]第039号、常州大华会验[2001]第146号、常州大华会验[2003]第046号、常州大华会验[2003]第522号验资报告。2001年4月28日，江苏省常州工商行政管理局向本公司核发了注册号为企合苏常总字第

002730号的《企业法人营业执照》。

2004年4月27日，经常州市戚墅堰区对外贸易经济合作局批准，常州市中和投资

发展有限公司和 BEST PRINCIPAL 控股有限公司共同出资设立常州中和汽车部件制

造有限公司（以下简称“常州中和”），注册资本100万美元，其中，常州市中和投资发展有限公司出资 75 万美元，持有 75%股权；BEST PRINCIPAL 控股有限公司出资25万美元，持有25%股权。主营生产汽车、摩托车零部件及其配套塑料制品。2004年5月11日，常州中和领取了企合苏常总字第003777号《企业法人营业执照》。上述中外双方股东出资经常州安心会计师事务所有限公司出具常安会验（2004）第007

号、常安会验（2004）第014号验资报告审验，截止2004年10月14日，已收到全体股东缴纳的100万美元注册资本。2005年9月16日，常州中和召开董事会，决议通过常州中和汽车部件制造有限公司与常州新泉汽车内饰件有限公司合并事宜。

2005年11月10日，常州新泉汽车内饰件有限公司与常州中和汽车部件制造有限公

司签订《合并协议》，协议约定双方采取吸收合并方式进行合并，常州新泉汽车内饰件有限公司全面接收常州中和汽车部件制造有限公司的资产、负债及人员，即常州新泉汽车内饰件有限公司股东丹阳市汽车内饰件厂收购常州市中和投资发展有限公

司持有的常州中和 75%股权；股东香港银泉发展有限公司收购 BEST PRINCIPAL 控

股有限公司持有的常州中和25%股权。2006年8月2日，常州高新技术产业开发区管理委员会出具《关于常州新泉汽车内饰件有限公司吸收合并的批复》（常开委经[2006]225号）批准上述事项。2006年9月13日，常州大华联合会计师事务所对本次吸收合并导致的新泉有限注册资本变更进行审验，并出具了常大会验（2006）第财务报表附注第1页

6-1-20江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注093号验资报告。本次吸收合并完成后，公司注册资本为2780万元港币（常州中和合并前的注册资本100万美元换算为780万元港币），其中：丹阳市汽车内饰件厂出资2085万元港币，占注册资本的75%；香港银泉发展有限公司出资695万元港币，占注册资本的25%。2007年1月12日，公司取得换发的注册号为企合苏常总字第

002730号的《企业法人营业执照》。

2011年10月14日，常州国家高新技术产业开发区管理委员会出具《关于常州新泉汽车内饰件有限公司股权转让并终止合资企业合同的批复》（常开委经[2011]221号），同意丹阳市汽车内饰件厂将其持有公司75%的股权、香港银泉发展有限公司将其持

有公司25%的股权全部转让给江苏新泉志和投资有限公司公司由外商投资企业变

更为内资企业，注册资本由2780万港币变更为2946.8万元人民币。本次变更后，江苏新泉志和投资有限公司出资人民币2946.8万元，占注册资本的100%。2011年

11月29日，公司取得换发的注册号为320400400006470号的《企业法人营业执照》。

2011年11月22日，立信会计师事务所对本次验资事宜进行审验并出具了信会师报

字[2011]第41291号验资报告。

2011年12月28日，公司更名为江苏新泉汽车饰件有限公司，注册地由江苏省常州

市变更为江苏省丹阳市。

2012年1月11日，江苏新泉志和投资有限公司、唐志华和唐美华签署了《增资协议》，由唐志华和唐美华共同对本公司增资3900万元，其中唐志华增资2900万元、唐美华增资1000万元。本期增资完成后，公司注册资本为6846.8万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资2946.8万元，占注册资本的43.04%；唐志华出资2900万元，占注册资本的42.36%；唐美华出资1000万元，占注册资本的14.60%。2012年1月20日，立信会计师事务所对本次增资事宜进行审验并出具了信会师报字[2012]

第110055号验资报告。

2012年4月16日，公司通过股东会决议，决定整体变更设立股份有限公司。同日，

公司全体股东共同签署了《发起人协议》，约定以截至2012年3月31日经审计的净资产人民币70762210.23元折合股本6846.80万股，其余部分计入资本公积。2012年4月28日，立信会计师事务所对本次净资产折股进行审验并出具了编号为信会师

报字（2012）第112954号验资报告。本公司以截至2012年3月31日止经审计的所

有者权益（净资产）人民币70762210.23元，按1:0.9676的比例折合股份总额

68468000股，每股1元，大于股本部分2294210.23元计入资本公积。本期净资产

折股完成后，公司注册资本为6846.8万元人民币，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资2946.8万元，占注册资本的43.04%；唐志华出资2900万元，占注册资本的

42.36%；唐美华出资1000万元，占注册资本的14.60%。2012年5月7日，江苏省镇江工商行政管理局向江苏新泉换发了注册号为320400400006470的《企业法人营业执照》。

财务报表附注第2页

6-1-21江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

2012年6月2日，公司通过股东大会决议，决定增资760.80万元，其中自然人吴群、刘忠各出资人民币2500万元认购新增股本。2012年6月6日，立信会计师事务所对上述增资事宜进行审验并出具了信会师报字[2012]第113415号验资报告。本次增资后，公司注册资本变更为7607.6万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资

2946.8万元，占注册资本的38.74%；唐志华出资2900万元，占注册资本的38.12%；

唐美华出资1000万元，占注册资本的13.14%，吴群出资380.4万元，占注册资本的5.00%；刘忠出资380.4万元，占注册资本的5.00%。

2012年11月20日，公司通过股东大会决议，决定增加注册资本4347.4万元，公

司总股本由7607.6万元增加到11955万元。其中江苏新泉志和投资有限公司认购2427.40万股，陈志军认购590万股，陶硕虎认购480万股，季平认购450万股，

朱良平认购300万股，薛一宁认购100万股。2012年12月5日和2012年12月10日，立信会计师事务所对上述增资事宜进行审验并分别出具了信会师报字[2012]第

114249号验资报告和信会师报字[2012]第114266号验资报告。本次增资后，公司注

册资本变更为11955万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资5374.2万元，占注册资本的44.95%；唐志华出资2900万元，占注册资本的24.26%；唐美华出资1000万元，占注册资本的8.36%；陈志军出资590万元，占注册资本的4.94%；陶硕虎出资480万元，占注册资本的4.02%；季平出资450万元，占注册资本的3.76%；

吴群出资380.4万元，占注册资本的3.18%；刘忠出资380.4万元，占注册资本的3.18%，朱良平出资300万元，占注册资本的2.51%；薛一宁出资100万元，占注册资本的

0.84%。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]267号文核准，公司于2017年3月向社会公开发行人民币普通股（A 股）3985.00 万股，增加注册资本 3985.00 万元，增加后的注册资本为人民币15940.00万元，并于2017年3月完成了工商变更登记手续。公司于 2017 年 3 月 17 日在上海证券交易所挂牌上市，上海证券交易所 A 股交易代码：603179，A 股简称：新泉股份。

2017年9月1日，公司第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十二次会议审

议通过了相关议案，同意向符合授予条件的89名激励对象授予287万股限制性股票。

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新泉汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕283号）核准，公司于2018年6月4日公开发行450万张可转换公司债券，发行总额人民币450000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。该可转债转股期起止日期为2018年6月4日至2024年6月3日，初始转股价格为25.34元/股，最新转股价格为18.89元/股。截至2019年12月31日，累计共有83000.00元新泉转债转换成4277股公司股票。

财务报表附注第3页

6-1-22江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

2018年9月17日，公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第五次会议审议

通过《关于调整公司2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票数量的议案》

和《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，将预留部分限制性股票总量由50万股调整为70万股，同意以2018年9月17日为授予日，向符合条件的47名激励对象授予70万股限制性股票，授予价格为11.90元/股，公司独立董事发表了同意的独立意见。2018年10月24日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第六次会议，会议审议通过《关于调整公司2017年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单及权益数量的议案》，调整后，本激励计划预留授予的激励对象47名调整为39名，预留授予的限制性股票总数由70万股调整为55.9万股。

公司的企业法人营业执照注册号：91321100728017147G。所属行业为工业类。

截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数227626477.00股，注册地：

丹阳丹北镇长春村，总部地址：江苏省常州市新北区。

本公司主要经营活动为：汽车内、外饰系统零部件及其模具的设计、制造及销售；

自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外;需依法经审批的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。

本公司的母公司为江苏新泉志和投资有限公司，本公司的实际控制人为唐敖齐、唐志华。

本财务报表业经公司全体董事于2020年3月26日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称青岛新泉汽车饰件有限公司江苏新泉模具有限公司长春新泉志和汽车饰件有限公司芜湖新泉汽车饰件系统有限公司北京新泉志和汽车饰件系统有限公司宁波新泉汽车饰件系统有限公司长沙新泉汽车饰件系统有限公司佛山新泉汽车饰件有限公司宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司成都新泉汽车饰件系统有限公司财务报表附注第4页

6-1-23江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注子公司名称西安新泉汽车饰件有限公司宁德新泉汽车饰件有限公司新泉发展香港有限公司

XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD.本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营本公司自报告期起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

财务报表附注第5页

6-1-24江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本

公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注第6页

6-1-25江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量

纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以

及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综

合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注第7页

6-1-26江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

财务报表附注第8页

6-1-27江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用每月月末平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅

为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第9页

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二○一九年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第10页

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二○一九年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

财务报表附注第11页

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二○一九年度财务报表附注

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

财务报表附注第12页

6-1-31江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第13页

6-1-32江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

各类金融资产信用损失的确定方法：

（1）应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票财务报表附注第14页

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二○一九年度财务报表附注

（2）应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据应收账款组合1应收外部客户款项应收账款组合2合并范围内关联方款项

（3）其他应收款

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据其他应收款组合1款项性质其他应收款组合2合并范围内关联方款项

2019年1月1日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

财务报表附注第15页

6-1-34江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

（2）应收款项坏账准备：

*单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额在100万元以上的（含

100万元）

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应

收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。

*按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以账龄组合前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险

特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合其他组合合并报表范围内的往来款按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法其他组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年）5.005.00

1－2年30.0030.00

2－3年50.0050.00

3年以上100.00100.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称方法说明合并报表范围内的往来款不计提坏账准备

*单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由：期末对于虽不重大但存在明显减值迹象单项金额

重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。

财务报表附注第16页

6-1-35江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十)存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、模具、委托加工物资。

2、发出存货的计价方法

（1）存货发出时按加权平均法计价；

（2）模具及周转材料的摊销方法；。

Ⅰ、模具的摊销方法：

若主机厂不单独支付模具款，按主机厂合同约定分摊数量分摊；若无合同约定，左置车型按5万次分摊。右置车型按1万次分摊。

在产品 PPAP 之前发生的模具改模费及修模费，并入模具合同总价进行核算，在产品 PPAP 之后发生的模具改模费及修模费计入当期损益。

注：PPAP（Production part approval process）是汽车行业质量管理的一种工具，意为生产件批准程序，也就是主机厂同意公司小批量生产的批准文件。

Ⅱ、周转材料为工装，按照两年摊销。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

财务报表附注第17页

6-1-36江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(十一)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

财务报表附注第18页

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二○一九年度财务报表附注

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第19页

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二○一九年度财务报表附注

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第20页

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二○一九年度财务报表附注

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下

降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十二)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输设备年限平均法10.005.009.50

其他设备年限平均法5.005.0019.00财务报表附注第21页

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二○一九年度财务报表附注

(十三)在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十四)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

财务报表附注第22页

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二○一九年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十五)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

财务报表附注第23页

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二○一九年度财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-50年土地证上注明年限软件5年受益期

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

财务报表附注第24页

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二○一九年度财务报表附注

(十六)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

有明确受益期的按受益期为摊销年限，无明确受益期的按5年平均摊销财务报表附注第25页

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二○一九年度财务报表附注

(十八)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第26页

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二○一九年度财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(十九)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出

最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注第27页

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二○一九年度财务报表附注

(二十)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十一)收入

（1）销售商品

（a）汽车饰件总成产品的销售收入确认方法

整车制造商一般要求主要供应商就近建立生产基地或设立中转库，以保证及时供货。

公司会根据客户制订的年度、月度、周采购计划进行产品生产，在收到客户的日常订单时，通常要2小时内发往客户指定仓库，对方会就数量进行确认并在送货单上签字，当产品运至组装车间并装至整车后，视为验收合格。

公司客户一般于次月通过 SRM 系统（供应商管理系统）将上月实际装至整车的产品

明细以开票通知单的形式通知公司，公司登陆 SRM 系统并下载明细表，核对无误后据此开具发票确认收入，并在“主营业务收入”科目核算。

（b）模具开发收入的确认方法

在同步开发结束之后，进入模具开发阶段，公司会为客户开发模具，并向客户收取模具开发费。公司分三阶段向客户收取模具开发费：在签订《模具开发合同》之后

1 个月内收取首付款；在 OTS（首次工装样件）阶段收取 2 期款项；在 PPAP 阶段（生产件批准程序）收取3期款项，尾款在12个月质保期结束之后收取。当模具开发结束并进入 PPAP 阶段，即开发的模具验收合格，公司此时确认模具开发收入，并在“其他业务收入”科目核算。

（c）材料销售收入的确认方法

公司统一采购外协厂所需塑料粒子，并以平价形式销售给外协厂，即公司按照外购塑料粒子的价格销售给供应商，每月发往供应商的塑料粒子数量和金额会在月末进行对账，并据此开票并确认收入，并在“其他业务收入”科目核算。

财务报表附注第28页

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二○一九年度财务报表附注

（2）提供劳务

（a）同步开发收入的确认方法

公司参与客户新车型的同步开发，需要向客户收取同步开发费用。在启动项目开发之前，公司与客户签订《开发协议》，并收取30%首付款，在同步开发结束之后收取剩余款项。当产品创意方案、设计方案完成并获得客户认可，以及样品试制、检测合格之后，客户会下达开发模具指令，标志着同步开发阶段完成，公司此时确认同步开发收入，并在“其他业务收入”科目核算。

（b）技术服务收入的确认方法

公司会为部分非整车制造商客户提供技术服务业务，主要提供产品及其模具设计开发、产品制造过程的技术服务支持，在产品及其模具开发设计阶段，当模具开发结束并且产品样件验收合格，收取的技术服务费用开票并确认收入；在后期产品制造过程中的技术服务费用，一般按年收取费用、开票并确认收入，并在“其他业务收入”科目核算。

(二十二)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

收到的与资产相关的政府补助，递延收益的摊销时点是相关资产可供使用时；

对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点；

收到与收益相关的政府补助，在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期损益，其中用于补偿已发生（包括以前期间已发生）的相关费用或损失的，在取得当期直接确认；用于补偿以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用或损失的期间确认。

如有确凿证据表明政府补助项目已获批且预计收取时点、具体金额明确，在获批当期参照上述原则确认。

具体确认方法详见财务报表附注“五、（二十七）递延收益”。

财务报表附注第29页

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二○一九年度财务报表附注

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第30页

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二○一九年度财务报表附注

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四)租赁经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十五)回购本公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

(二十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》

和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

财务报表附注第31页

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二○一九年度财务报表附注会计政策变更的内容和审批程受影响的报表项目名称和金额原因序合并母公司

“应收票据及应收账款”拆分“应收票据及应收账款”拆

为“应收票据”和“应收账款”，分为“应收票据”和“应收

（1）资产负债表中“应“应收票据”上年年末余额账款”，“应收票据”上年年收票据及应收账款”拆488526094.94元，“应收账末余额465859654.94元，分为“应收票据”和“应款”上年年末余额“应收账款”上年年末余额收账款”列示；“应付票董事会609183391.49元；511005506.93元；据及应付账款”拆分为决议“应付票据及应付账款”拆分“应付票据及应付账款”拆

“应付票据”和“应付为“应付票据”和“应付账款”，分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据“应付票据”上年年末余额账款”，“应付票据”上年年相应调整。553387371.08元，“应付账末余额555065157.62元，款”上年年末余额“应付账款”上年年末余额

897298714.03元。448841477.03元。

（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原受影响的报表项目名称和金额审批程序因合并母公司

可供出售权益工具投资重交易性金融资产：增加12619575.40元；

分类为“以公允价值计量且董事会决可供出售金融资产：减少10000000.00其变动计入当期损益的金议元；年初未分配利润：增加1964681.55融资产”。元；递延所得税负债：增加654893.85元；

财务报表附注第32页

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二○一九年度财务报表附注

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值

货币资金摊余成本816218812.40货币资金摊余成本816218812.40以公允价值计量且其变动计入其他综合

应收票据摊余成本488526094.94应收款项融资488526094.94收益

应收账款摊余成本609183391.49应收账款摊余成本609183391.49

其他应收款摊余成本6379645.43其他应收款摊余成本6379645.43可供出售金融资产

以成本计量(权益工具)10000000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益12619575.40

(含其他流动资产)母公司原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值

货币资金摊余成本724781480.38货币资金摊余成本724781480.38以公允价值计量且其变动计入其他综合

应收票据摊余成本465859654.94应收款项融资465859654.94收益

应收账款摊余成本511005506.93应收账款摊余成本511005506.93

其他应收款摊余成本394464734.75其他应收款摊余成本394464734.75财务报表附注第33页

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二○一九年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更。

3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

流动资产：

货币资金816218812.40816218812.40结算备付金拆出资金

交易性金融资产不适用12619575.4010000000.002619575.4012619575.40以公允价值计量且其变动计入不适用当期损益的金融资产衍生金融资产

应收票据488526094.94-488526094.94-488526094.94

应收账款609183391.49609183391.49

应收款项融资不适用488526094.94488526094.94488526094.94

预付款项104950105.87104950105.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6379645.436379645.43买入返售金融资产

存货573918353.18573918353.18持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29500414.0229500414.02

流动资产合计2628676817.332641296392.7310000000.002619575.4012619575.40

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资不适用

可供出售金融资产10000000.00不适用-10000000.00-10000000.00财务报表附注第34页

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二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款长期股权投资其他权益工具投资不适用其他非流动金融资产不适用投资性房地产

固定资产795750387.34795750387.34

在建工程213132434.00213132434.00生产性生物资产油气资产

无形资产166355054.16166355054.16开发支出商誉

长期待摊费用13110711.9013110711.90

递延所得税资产12284323.9612284323.96

其他非流动资产69028449.0669028449.06

非流动资产合计1279661360.421269661360.42-10000000.00-10000000.00

资产总计3908338177.753910957753.152619575.402619575.40

流动负债：

短期借款295000000.00295000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计入不适用当期损益的金融负债衍生金融负债

应付票据553387371.08553387371.08

应付账款897298714.03897298714.03

预收款项29216778.9929216778.99卖出回购金融资产款财务报表附注第35页

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二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14337887.3614337887.36

应交税费45722600.5945722600.59

其他应付款70220842.6870220842.68应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1905184194.731905184194.73

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券367963595.05367963595.05

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益22538203.2522538203.25

递延所得税负债654893.85654893.85654893.85其他非流动负债

非流动负债合计390501798.30391156692.15654893.85654893.85

负债合计2295685993.032296340886.88654893.85654893.85

所有者权益：

股本227724479.00227724479.00

其他权益工具86183518.6086183518.60

其中：优先股永续债财务报表附注第36页

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二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

资本公积695369445.72695369445.72

减：库存股98475806.1698475806.16其他综合收益专项储备

盈余公积68474429.9768474429.97一般风险准备

未分配利润633376117.59635340799.141964681.551964681.55

归属于母公司所有者权益合计1612652184.721614616866.271964681.551964681.55少数股东权益

所有者权益合计1612652184.721614616866.271964681.551964681.55

负债和所有者权益总计3908338177.753910957753.152619575.402619575.40

各项目调整情况的说明：

母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

流动资产：

货币资金724781480.38724781480.38交易性金融资产不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资不适用产衍生金融资产

应收票据465859654.94-465859654.94-465859654.94

应收账款511005506.93511005506.93

应收款项融资不适用465859654.94465859654.94465859654.94

预付款项116118190.29116118190.29

其他应收款394464734.75394464734.75

存货340003548.22340003548.22持有待售资产一年内到期的非流动资财务报表附注第37页

6-1-56江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计产

其他流动资产8105874.708105874.70

流动资产合计2560338990.212560338990.21

非流动资产：

债权投资不适用可供出售金融资产不适用其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款

长期股权投资297447957.93297447957.93其他权益工具投资不适用其他非流动金融资产不适用投资性房地产

固定资产436806705.59436806705.59

在建工程84385002.5884385002.58生产性生物资产油气资产

无形资产68774595.1168774595.11开发支出商誉

长期待摊费用4503266.644503266.64

递延所得税资产7608093.367608093.36

其他非流动资产28972259.6428972259.64

非流动资产合计928497880.85928497880.85

资产总计3488836871.063488836871.06

流动负债：

短期借款295000000.00295000000.00交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负不适用债财务报表附注第38页

6-1-57江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计衍生金融负债

应付票据555065157.62555065157.62

应付账款448841477.03448841477.03

预收款项15683347.9315683347.93

应付职工薪酬6560291.406560291.40

应交税费29651154.1129651154.11

其他应付款266609890.20266609890.20持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1617411318.291617411318.29

非流动负债：

长期借款

应付债券367963595.05367963595.05

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益20261049.2520261049.25递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计388224644.30388224644.30

负债合计2005635962.592005635962.59

所有者权益：

股本227724479.00227724479.00

其他权益工具86183518.6086183518.60

其中：优先股永续债

资本公积689617403.65689617403.65财务报表附注第39页

6-1-58江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

减：库存股98475806.1698475806.16其他综合收益专项储备

盈余公积68474429.9768474429.97

未分配利润509676883.41509676883.41

所有者权益合计1483200908.471483200908.47

负债和所有者权益总计3488836871.063488836871.06

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项17%、16%、13%、6%税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏新泉汽车饰件股份有限公司15%

青岛新泉汽车饰件有限公司25%

江苏新泉模具有限公司25%

长春新泉志和汽车饰件有限公司25%

芜湖新泉汽车饰件系统有限公司15%

北京新泉志和汽车饰件系统有限公司25%

宁波新泉汽车饰件系统有限公司25%

长沙新泉汽车饰件系统有限公司25%

宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司25%

佛山新泉汽车饰件有限公司25%

成都新泉汽车饰件系统有限公司25%

西安新泉汽车饰件有限公司25%财务报表附注第40页

6-1-59江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

宁德新泉汽车饰件有限公司25%

新泉发展香港有限公司16.5%

XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD. 马来西亚联邦税率

(二)税收优惠

（1）江苏新泉汽车饰件股份有限公司于2018年11月28日取得由江苏省科学技术

厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的编号为 GR201832002964

的《高新技术企业证书》，有效期自2018年11月28日起3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

（2）芜湖新泉汽车饰件系统有限公司于2019年9月9日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合核发的编号为 GR201934000730 的

《高新技术企业证书》，有效期自2019年9月9日起3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金213686.50290211.33

银行存款471695440.99586062419.63

其他货币资金126615001.53229866181.44

合计598524129.02816218812.40

其中：存放在境外的款项总额51891635.47

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金119807241.29229769326.50

信用证保证金6710000.00

履约保证金97494.1896239.01

合计126614735.47229865565.51

2019年工商银行常州经济开发区支行开具银行承兑汇票保证金38281845.19元；

2019年兴业银行常州分行开具银行承兑汇票保证金816009.00元；

财务报表附注第41页

6-1-60江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

2019年平安银行常州分行开具银行承兑汇票保证金30063219.18元；

2019年浙商银行常州分行开具银行承兑汇票保证金50646167.88元；

2019年招商银行新北支行开具银行承兑汇票保证金0.04元；

2019年工商银行常州经济开发区支行开具信用证保证金6710000.00元；

2019年青岛银行即墨开发区支行开具履约保证金97494.18元。

(二)交易性金融资产项目期末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12689707.37

其中：权益工具投资12689707.37

(三)应收票据应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票485012329.94

商业承兑汇票3513765.00

合计488526094.94

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内741700364.66634010938.14

1至2年3600093.509714313.97

2至3年76690.59145960.98

3年以上691038.21961815.62

小计746068186.96644833028.71

减：坏账准备38894429.8035649637.22

合计707173757.16609183391.49财务报表附注第42页

6-1-61江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备746068186.96100.0038894429.805.21707173757.16

其中：

应收账款组合1746068186.96100.0038894429.805.21707173757.16上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收644833028.71100.0035649637.225.53609183391.49账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

合计644833028.71100.0035649637.22609183391.49

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内741700364.6637085018.245.00

1－2年3600093.501080028.0530.00

2－3年76690.5938345.3050.00

3年以上691038.21691038.21100.00

合计746068186.9638894429.80财务报表附注第43页

6-1-62江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或转销或核期末余额额计提转回销应收账款

35649637.2235649637.223438962.94194170.3638894429.80

组合1

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款194170.36

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交性质销程序易产生东风汽车股份有限公司常州

货款25973.06公司已注销相关审批否分公司青岛青汽实业有限公司汽车

货款168197.30公司已注销相关审批否配件经销处

合计194170.36

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备

计数的比例(%)

浙江吉利控股集团有限公司220898167.8429.6111054408.39

北汽福田汽车股份有限公司103753202.8913.915189732.58

奇瑞汽车股份有限公司102159689.3413.695780375.40

中国第一汽车集团公司68805367.919.223444728.85

上海汽车集团股份有限公司68102689.199.133405134.46

合计563719117.1775.5628874379.68财务报表附注第44页

6-1-63江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(五)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额

应收票据738012098.80应收账款

合计738012098.80

2、应收票据分类列示

项目期末余额

银行承兑汇票735245888.80

商业承兑汇票2766210.00

合计738012098.80

3、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票436704005.95商业承兑汇票

合计436704005.95

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票800849834.47

商业承兑汇票472500.00

合计800849834.47472500.00财务报表附注第45页

6-1-64江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内161844480.6898.80102721981.8997.88

1至2年1928097.391.182187965.632.08

2至3年40158.350.04

3年以上40000.000.02

合计163812578.07100.00104950105.87100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

台州美途模塑有限公司11944391.697.29

浙江海燕模具有限公司11821472.457.22

宁波益首模具有限公司10861697.366.63

常州庆旺源模具有限公司10849463.056.62

KTX 株式会社 10100776.87 6.17

合计55577801.4233.93

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项4871434.786379645.43

合计4871434.786379645.43其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1582711.065534468.87

1至2年4691584.68167000.00

2至3年167000.002010000.00

财务报表附注第46页

6-1-65江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

3年以上124888.50157672.50

小计6566184.247869141.37

减：坏账准备1694749.461489495.94

合计4871434.786379645.43

（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备6566184.24100.001694749.4625.814871434.78

其中：

其他应收款组合16566184.24100.001694749.4625.814871434.78上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组

合计提坏账准备的7869141.37100.001489495.9418.936379645.43其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项

合计7869141.37100.001489495.946379645.43财务报表附注第47页

6-1-66江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

年初余额1489495.941489495.94年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提205253.52205253.52本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额1694749.461694749.46

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

年初余额7869141.377869141.37年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增-1302957.13-1302957.13本期直接减记本期终止确认其他变动

期末余额6566184.246566184.24财务报表附注第48页

6-1-67江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额年初余额收回或转转销或核期末余额计提回销其他应收

1489495.941489495.94205253.521694749.46

款组合1

（5）本期无本期实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金87200.0043302.40

押金2185169.061353551.50

保证金3818605.685975875.26

出口退税419002.50

其他56207.00496412.21

合计6566184.247869141.37

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)宁波杭州湾新区开发

保证金3150000.001-2年47.97945000.00建设管理委员会四川一然精工机械有

押金1030379.001-2年15.69309113.70限公司浏阳鼎盛投资有限公

押金1000000.001年以内15.2350000.00司中国证券登记结算有

保证金499205.681-2年7.60149761.70限公司上海分公司

出口退税出口退税419002.501年以内6.3820950.13

合计6098587.1892.871474825.53财务报表附注第49页

6-1-68江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额项目存货跌价准存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值备价准备

原材料78360233.0478360233.0448845826.6048845826.60

发出商品287259512.461497114.87285762397.59144690250.22144690250.22

周转材料34368479.2634368479.2619476137.3619476137.36

委托加工物资759874.42759874.42387237.44387237.44

在产品15251127.9115251127.9110813986.1910813986.19

库存商品57989417.326734.9557982682.3759462995.3759462995.37

模具413959203.61413959203.61290241920.00290241920.00

其中：模具成品363383304.77363383304.77247973958.35247973958.35

模具在产品50575898.8450575898.8442267961.6542267961.65

合计887947848.021503849.82886443998.20573918353.18573918353.18

2、存货跌价准备

上年年末余本期增加金额本期减少金额项目期末余额额计提其他转回或转销其他

发出商品1497114.871497114.87

库存商品6734.956734.95

合计1503849.821503849.82财务报表附注第50页

6-1-69江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额35252733.9929500414.02

增值税留抵税额19921247.67

预缴税费82028.47

合计55256010.1329500414.02

(十)可供出售金融资产上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具10000000.0010000000.00

其中：按成本计量10000000.0010000000.00

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1060782802.50795750387.34固定资产清理

合计1060782802.50795750387.34财务报表附注第51页

6-1-70江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额392655236.94604906425.5213401202.4458743431.901069706296.80

（2）本期增加金额97394315.90254489186.021760353.274849847.15358493702.34

—购置7139774.5657225265.781760353.274735060.8370860454.44

—在建工程转入90254541.34197263920.24114786.32287633247.90

（3）本期减少金额3457591.85929768.58748346.815135707.24

—处置或报废3457591.85929768.58748346.815135707.24

（4）期末余额490049552.84855938019.6914231787.1362844932.241423064291.90

2．累计折旧

（1）上年年末余额74244106.99182411183.585140282.3812160336.51273955909.46

（2）本期增加金额18349456.3063776739.081291096.578534819.5491952111.49

—计提18349456.3063776739.081291096.578534819.5491952111.49

（3）本期减少金额1944677.22633087.911048766.423626531.55

—处置或报废1944677.22633087.911048766.423626531.55

（4）期末余额92593563.29244243245.445798291.0419646389.63362281489.40

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提财务报表附注第52页

6-1-71江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值397455989.55611694774.258433496.0943198542.611060782802.50

（2）上年年末账面价值318411129.95422495241.948260920.0646583095.39795750387.34财务报表附注第53页

6-1-72江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

3、本期无暂时闲置的固定资产

4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况

5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况

6、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

青岛二期厂房10472088.37仍在办理中

长沙永泰路厂房31032352.77仍在办理中

常州二期厂房81415080.16仍在办理中

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程299330336.64213132434.00工程物资

合计299330336.64213132434.00

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

基建项目299330336.64299330336.64213132434.00213132434.00财务报表附注第54页

6-1-73江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期其工程累计投入本期利

本期转入固定资利息资本化累其中：本期利息项目名称预算数上年年末余额本期增加金额他减少期末余额占预算比例工程进度息资本资金来源产金额计金额资本化金额

金额(%)化率(%)

宁波志和厂房100000000.0019864903.3974663896.6194528800.0094.5394.53%1438863.571438863.574.77自筹

宁波志和注塑机76000000.0067615829.6367615829.6388.9788.97%1605628.991605628.994.77自筹

佛山新泉厂房40000000.0024611145.6924611145.6961.5361.53%自筹

佛山新泉注塑机20000000.0017443379.6417443379.6487.2287.22%自筹

保险杠涂装线65230665.5165230665.5165230665.51100.00100.00%募投资金仲田3模具循环搪

20880000.0011699999.775400000.369000000.028100000.1181.9081.90%募投资金

塑机

激光弱化设备27523164.0014372140.2012077348.5623913812.312535676.4596.1096.10%募投资金

常州生产基地二期100000000.0029968488.2363817686.1090184655.963601518.3793.7993.79%募投资金

常州新泉注塑机20706757.0610392783.478484913.7718877697.24100.00100.00%募投资金

成都新泉生产线39096919.3427068742.704342241.6925214081.016196903.3880.3480.34%自筹

长沙新泉注塑机11587365.0811587365.0811587365.08100.00100.00%募投资金

合计190185088.35278456442.05244008277.13224633253.273044492.563044492.56

4、本期无计提在建工程减值准备情况

财务报表附注第55页

6-1-74江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额173745922.5313340936.81187086859.34

（2）本期增加金额3239360.403239360.40

—购置3239360.403239360.40

—内部研发

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额173745922.5316580297.21190326219.74

2．累计摊销

（1）上年年末余额15481309.365250495.8220731805.18

（2）本期增加金额3526345.582627324.566153670.14

—计提3526345.582627324.566153670.14

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额19007654.947877820.3826885475.32

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值154738267.598702476.83163440744.42

（2）上年年末账面价值158264613.178090440.99166355054.16

2、本期无使用寿命不确定的知识产权

3、本期无具有重要影响的单项知识产权

财务报表附注第56页

6-1-75江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

4、本期无所有权或使用权受到限制的知识产权

5、本期无未办妥产权证书的土地使用权情况

(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费13110711.9021111704.975174840.1029047576.77

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备39528262.506071651.2137043314.226240246.25

内部交易未实现利润11825752.222650277.0611638476.742914920.32

递延收益28526806.454297020.9620621049.253129157.39

合计79880821.1713018949.2369302840.2112284323.96

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

2689707.37672426.84

允价值变动

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异1167137.30179253.95

可抵扣亏损8170264.7915234081.85

合计9337402.0915413335.80

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

20244931199.80

20233238344.6213148716.32

财务报表附注第57页

6-1-76江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2022720.371509187.24

2021576178.29

2020

合计8170264.7915234081.85

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程、设备

75281596.8275281596.8267322781.0667322781.06

款

预付土地补偿款1705668.001705668.001705668.001705668.00

合计76987264.8276987264.8269028449.0669028449.06

(十七)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款45000000.00

信用借款550623284.69250000000.00

合计550623284.69295000000.00

2、本期无已逾期未偿还的短期借款

(十八)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票644806746.43553387371.08

(十九)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付账款1197444958.24897298714.03财务报表附注第58页

6-1-77江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

2、本期无账龄超过一年的重要应付账款

(二十)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收款项47530377.0129216778.99

2、本期无账龄超过一年的重要预收款项

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬14265236.60271459302.42262390349.1023334189.92

离职后福利-设定提存计划72650.7614287629.5314255834.55104445.74

合计14337887.36285746931.95276646183.6523438635.66

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

13481137.71242440898.72233310944.4222611092.01

补贴

（2）职工福利费14325148.6214325148.62

（3）社会保险费61439.258097728.248048296.64110870.85

其中：医疗保险费54618.506814281.466769248.9699651.00

工伤保险费2472.27663028.81661846.513654.57

生育保险费4348.48620417.97617201.177565.28

（4）住房公积金324561.005515721.265476143.11364139.15

（5）工会经费和职工教育

398098.641079805.581229816.31248087.91

经费

合计14265236.60271459302.42262390349.1023334189.92财务报表附注第59页

6-1-78江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险69725.0613817425.2513787643.2799507.04

失业保险费2925.70470204.28468191.284938.70

合计72650.7614287629.5314255834.55104445.74

(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1306429.6111531312.89

企业所得税14136398.3830644310.59

个人所得税368633.19395246.00

城市维护建设税53612.07784813.38

房产税1013381.13843880.51

教育费附加44265.98576565.61

土地使用税1223170.82755963.88

印花税181164.89138190.22

环境保护税4615.642786.85

其他197123.4649530.66

合计18528795.1745722600.59

(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息1139212.33应付股利

其他应付款项21953463.7969081630.35

合计21953463.7970220842.68

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息776712.33

短期借款应付利息362500.00

合计1139212.33财务报表附注第60页

6-1-79江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

暂借款28000.0028000.00

保证金15000.0015000.00

押金178080.00

其他1531211.79375250.35

限制性股票回购义务20379252.0068485300.00

合计21953463.7969081630.35

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务20379252.00行权期限未满

(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款73879.71

一年内到期的应付债券1294502.96

合计1368382.67

(二十五)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证+抵押借款150000000.00

(二十六)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

新泉转债387778691.89367963595.05财务报表附注第61页

6-1-80江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

新泉转债100.002018/6/46年450000000.00367963595.051867687.8119869096.8454000.00387778691.89

3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新泉汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕283号）核准，公司于2018年6月4日公开发行450万张可转换公司债券，发行总额人民币450000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。该可转债转股期起止日期为2018年6月4日至2024年6月3日，初始转股价格为25.34元/股，最新转股价格为18.89元/股。截至2019年12月31日，累计共有83000.00元新泉转债转换成4277股公司股票，本年度共有54000.00元新泉转债转换成2798股公司股票。

本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为356646776.05元，计入应付债券；对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为86189073.00元，计入其他权益工具。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本19869096.84元。

财务报表附注第62页

6-1-81江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(二十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助22538203.2514972100.004783329.8032726973.45

涉及政府补助的项目：

上年年末余本期新增补本期计入当其他与资产相关/负债项目期末余额额助金额期损益金额变动与收益相关连续纤维复合增强轻量化

4150000.00830000.003320000.00与资产相关

汽车饰件建设项目

技术改造和科技创新835062.3060366.00774696.30与资产相关

5万套长玻纤+聚氨酯增强

640000.00160000.00480000.00与资产相关

反应注射膜省级信息产业转型升级专

423529.4394117.63329411.80与资产相关

项资金

吕墅路项目投资5529667.50117030.005412637.50与资产相关

智能制造推广专项资金715000.0078000.00637000.00与资产相关

拆迁补偿款4196790.02215220.003981570.02与资产相关

汽车轻量化饰件产业化补助1000000.00100000.00900000.00与资产相关

三位一体补助3771000.003356000.001090200.006036800.00与资产相关

上市募集资金企业奖励1500000.001500000.00与收益相关

汽车饰件生产线补助360000.00180000.00180000.00与资产相关

工企技改奖励6529100.0054409.176474690.83与资产相关

长沙市智能制造专项项目2587000.00258699.962328300.04与资产相关

土地补偿款1917154.0045287.041871866.96与资产相关

合计22538203.2514972100.004783329.8032726973.45

(二十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股

股份总额227724479.00-98002.00-98002.00227626477.00财务报表附注第63页

6-1-82江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

（1）公司分别于2019年2月25日和2019年3月19日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第九次会议及2018年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因2017年限制性股票激励计划首次授予激励对象毕文锋、曹华已离职，同意公司以15.44元/股的回购价格回购其已获授但尚未解锁的67200股限制性股票，并办理回购注销手续。

（2）公司分别于2019年5月27日和2019年6月14日召开第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十一次会议及2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因2017年限制性股票激励计划首次授予激励对象刘俊涛、于震云已离职，同意公司以14.94元/股的回购价格回购其已获授但尚未解锁的33600股限制性股票，并办理回购注销手续。

（3）截至2019年12月31日，累计已有人民币83000元新泉转债已转换为公司股票，累计转股数为4277股，本年转股数为2798股。

财务报表附注第64页

6-1-83江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(二十九)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新泉汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕283号）核准，公司于2018年6月4日公开发行450万张可转换公司债券，发行总额人民币450000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。该可转债转股期起止日期为2018年6月4日至2024年6月3日，初始转股价格为25.34元/股，最新转股价格为18.89元/股。截至2019年12月31日，累计共有83000.00元新泉转债转换成4277股公司股票，本年度共有54000.00元新泉转债转换成2798股公司股票。

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

新泉转债4499710.0086183518.60540.0010342.694499170.0086173175.91财务报表附注第65页

6-1-84江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(三十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）676766312.2952767.56676819079.85

其他资本公积18603133.433917599.945645451.9416875281.43

合计695369445.723970367.505645451.94693694361.28

本次资本公积增加3970367.50元，其中：公司发行可转换债券本期转股形成股本溢价52767.56元；根据股权激励计算确认本期应摊销的股份支付费用3917599.94元。

本次资本公积减少5645451.94元，其中：首次授予激励对象离职回购股份减少资本公积1438752.00元；限制性股票激励计划未达到行权条件减少资本公积

4206699.94元。

(三十一)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股权激励68480300.0048101048.0020379252.00

股权回购29995506.1629995741.5259991247.68

合计98475806.1629995741.5248101048.0080370499.68

（1）本年公司有4位首次授予激励对象离职，不再具备激励资格，回购注销其已获

授但尚未解锁的限制性股票共计1539552.00元。

（2）本年对已经解锁并解除回购负债义务的部分减少库存股46561496.00元。

（3）截至2019年12月31日，公司通过集中竞价交易方式累计已回购股份数量为

3494020股，占公司目前总股本的1.53%。成交的最低价格为15.89元/股，成交的最高价格为17.70元/股，支付的总金额为59991247.68元（含佣金、过户费等交易费用）。

财务报表附注第66页

6-1-85江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(三十二)其他综合收益本期金额

上年年末年初减：前期计入其他减：前期计入其税后归属

项目本期所得税减：所得税后归属期末余额余额余额综合收益当期转入他综合收益当期于少数股前发生额税费用于母公司损益转入留存收益东

1．将重分类进损益的其他综合收益372879.2219176.98353702.2419176.98

其中：外币财务报表折算差额372879.2219176.98353702.2419176.98财务报表附注第67页

6-1-86江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(三十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积68474429.9714063586.9382538016.90

(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润633376117.59456728191.36

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）1964681.55调整后年初未分配利润635340799.14456728191.36

加：本期归属于母公司所有者的净利润183225873.97282043948.10

减：提取法定盈余公积14063586.9324261021.87提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利112082319.5081135000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润692420766.68633376117.59

(三十五)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2578395434.212008331727.602914810828.562205646315.71

其他业务457249508.53383240429.21490193181.12434887309.42

合计3035644942.742391572156.813405004009.682640533625.13本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

仪表板总成381361881.45243904923.33351710259.50223867076.05

商用车顶置文件柜总成124117959.1497915716.21110010340.3193250698.36

其他饰件产品36883366.0331285251.0636255927.4227798126.46

仪表板总成1396191366.981090897071.051404944183.691073784029.31

门内护板总成372961980.42327859406.70602118154.54500391079.35乘用车

立柱护板总成108416367.0492311324.45192426871.72154442459.12

保险杠总成22175750.9415551256.2852163639.6926358440.99财务报表附注第68页

6-1-87江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

流水槽盖总成7319809.454898104.3614581163.0411603856.43

其他饰件产品128966952.76103708674.16150600288.6594150549.64

合计2578395434.212008331727.602914810828.562205646315.71

(三十六)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税2178737.686171302.58

教育费附加1692181.604795865.56

印花税1599141.931384403.00

房产税3967126.713944864.49

城镇土地使用税3113026.822495351.37

车船使用税1950.008751.45

环境保护税12976.1611147.39

水利基金532598.82

合计13097739.7218811685.84

(三十七)销售费用项目本期金额上期金额

工资8929182.0010859926.26

仓储费23719269.5024454065.55

包装费26607396.8438147516.14

运费67900888.0067699556.18

三包费12174627.418403714.86

其他2096111.891719620.87

合计141427475.64151284399.86

(三十八)管理费用项目本期金额上期金额

工资及福利性支出39412530.6138276672.34

差旅费8304263.009363939.09

社保及公积金6081482.526513839.51财务报表附注第69页

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二○一九年度财务报表附注项目本期金额上期金额

业务招待费12639353.9113005665.83

办公费6931116.117690856.24

水电及采暖费4556768.074969609.47

保险费1086589.541025913.95

无形资产摊销及折旧29799929.2820386586.46

税金及附加631071.52941933.21

审计及咨询费6043547.651120371.36

限制性股票成本-294100.0013159433.43

租赁费10370364.302752063.76

其他8148810.106843431.36

合计133711726.61126050316.01

(三十九)研发费用项目本期金额上期金额

直接投入39859860.0633812496.05

直接人工59103454.2444501534.66

折旧1257874.961335503.09

设计费26973227.8233460287.22

差旅费9188196.579942160.24

其他235036.101616739.16

合计136617649.75124668720.42

(四十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用43759892.1025370664.52

减：利息收入9508493.417100710.01

汇兑损益-1138763.89-1203.01

其他889945.64898842.84

合计34002580.4419167594.34财务报表附注第70页

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二○一九年度财务报表附注

(四十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助18009089.698297112.00进项税加计抵减

代扣个人所得税手续费90819.4260509.97

合计18099909.118357621.97计入其他收益的政府补助

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

连续纤维复合增强轻量化汽车饰件建设项目830000.00830000.00与资产相关

技术改造和科技创新60366.0060365.96与资产相关

年产5万套长玻纤+聚氨酯增强反应注射膜160000.00160000.00与资产相关

省级信息产业转型升级专项资金94117.6394117.63与资产相关

吕墅路项目投资117030.00117030.00与资产相关

智能制造推广专项资金78000.0065000.00与资产相关

拆迁补偿款215220.00107610.00与资产相关

汽车轻量化饰件产业化补助100000.00与资产相关

IPO、新三板企业及后备企业奖励款 496700.00 与收益相关

2018年金山人才计划款1400000.00与收益相关

2018年度省级工程技术研究中心立项和绩

200000.00与收益相关

效评估优秀奖励经费

丹阳总部企业优惠政策经济奖励4933093.74与收益相关

丹阳财政中心市场监督管理局奖励款3600.00与收益相关

2018年度丹阳市科学发展专项资金入库项

480000.00与收益相关

目立项资助

2019年度镇江“金山英才”顶尖人才资助款3200000.00与收益相关

三位一体补助分摊1090200.00419000.00与资产相关

上市募集资金企业奖励1500000.00与收益相关

常州市新北区财政局拨款30000.00与收益相关

常州市新北区财政局学徒制奖励18000.00与收益相关财务报表附注第71页

6-1-90江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

2018优秀企业贡献奖300000.00与收益相关

就业见习补贴3450.00与收益相关

就业见习基地奖金10000.00与收益相关

冶金校企合作培训费17010.00与收益相关

汽车饰件生产线财政补助180000.00180000.00与资产相关

新北区财政局技能培训补贴款12000.00与收益相关

财政局高技能人才培训补贴1500.00与收益相关

新北区财政局补贴250000.00与收益相关

土地税奖励1522256.251521700.00与收益相关

芜湖市经济和信息化局100000.00与收益相关

工企技改奖励分摊54409.17与资产相关

政府补助经济工作会奖22000.00与收益相关

湖南浏阳制造产业基地安全生产奖励2000.00与收益相关

长沙市智能制造专项项目258699.96与资产相关

土地补偿款45287.0445287.04与资产相关

稳岗补贴224149.90190262.39与收益相关

丹凤朝阳人才专项资金240000.00与收益相关

总部经济奖励金3430138.98与收益相关

企业贡献奖励600000.00与收益相关

节能补助28600.00与收益相关

经济开发区财政局专利奖8000.00与收益相关

入规升级专项资金200000.00与收益相关

合计18009089.698297112.00

(四十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产70131.97财务报表附注第72页

6-1-91江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(四十三)信用减值损失项目本期金额

应收票据坏账损失-39345.00

应收账款坏账损失3438962.94

其他应收款坏账损失205253.52

合计3604871.46

(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

坏账损失4774384.25

存货跌价损失1503849.82

合计1503849.824774384.25

(四十五)资产处置收益计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

固定资产处置收益-836446.71-1365002.18-836446.71

(四十六)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

政府补助162000.0046953598.84162000.00

其他154879.53244580.39154879.53

合计316879.5347198179.23316879.53计入营业外收入的政府补助

与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关

重大项目增效奖金50000.00与收益相关

市场监督管理局奖励款100000.00与收益相关

拆迁补偿款46569941.84与收益相关

学徒制补贴27000.00与收益相关

稳增促调专项资金99657.00与收益相关财务报表附注第73页

6-1-92江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关

企业规模发展奖30000.00与收益相关

企业合作发展奖40000.00与收益相关

安全生产奖励7000.00与收益相关

2017年小微企业补贴30000.00与收益相关

退伍军人减免增值税162000.00与收益相关

合计162000.0046953598.84

(四十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

资产报废、毁损支出296895.8812627197.04

非流动资产毁损报废损失579992.3457083.75579992.34

对外捐赠10000.0010000.00

其他690375.1934715422.35690375.19

合计1577263.4147399703.141280367.53

(四十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用16629890.0045793768.27

递延所得税费用-717092.28-1333336.66

合计15912797.7244460431.61

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额196881342.98

加：合并层面抵消未实现内部利润-701240.00

调整后利润总额196180102.98

按法定[或适用]税率计算的所得税费用29427015.45

加：子公司适用不同税率的影响2450248.64

加：调整以前期间所得税的影响-财务报表附注第74页

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二○一九年度财务报表附注项目本期金额

加：不可抵扣的成本、费用和损失的影响4832667.39

减：研发费加计扣除的影响17477121.32

减：使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2602920.16

加：递延所得税费用-717092.28

所得税费用15912797.72

(四十九)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

利息收入9508493.417100710.01

收到往来款及其他28689977.054676247.49

政府补助28359859.8930656436.93

合计66558330.3542433394.43

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付费用40104315.3948680776.36

支付往来款及其他36610529.5722720046.41

合计76714844.9671400822.77

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收回票据保证金1219728037.16623523105.17

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

公开发行债券费用604000.001594000.00

支付票据保证金1116229218.43786229265.16

回购库存股31535293.5229999384.07

合计1148368511.95817822649.23财务报表附注第75页

6-1-94江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(五十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润180267305.26282043948.10

加：信用减值损失3604871.46

资产减值准备1503849.824774384.25

固定资产折旧91952111.4969927614.46生产性生物资产折旧油气资产折耗

无形资产摊销6153670.145074704.25

长期待摊费用摊销5174840.102055146.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

836446.711365002.18（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）579992.3457083.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-70131.97

财务费用（收益以“－”号填列）44276558.5425369461.51

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-734625.27-1333336.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）17532.99

存货的减少（增加以“－”号填列）-314029494.8417401949.03

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-115377937.23147017441.38

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）46478668.29-62363228.11其他

经营活动产生的现金流量净额-49366342.17491390170.56

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额471909393.55586353246.89

减：现金的期初余额586353246.89125266506.90

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第76页

6-1-95江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-114443853.34461086739.99

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金471909393.55586353246.89

其中：库存现金213686.50290211.33

可随时用于支付的银行存款471695440.99586062419.63

可随时用于支付的其他货币资金266.06615.93可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额471909393.55586353246.89

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金126614735.47银行承兑汇票保证金、履约保证金、信用证保证金

应收票据436704005.95质押用于开具银行承兑汇票

无形资产23656398.34借款抵押

合计586975139.76

(五十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金70891614.56

其中：美元4876692.996.976234020785.64

林吉特8783331.371.698614919366.67

港币24504869.670.895821951462.25财务报表附注第77页

6-1-96江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款748020.76

其中：美元

林吉特440374.871.6986748020.76港币

应付账款6182873.49

其中：美元

林吉特3639982.041.69866182873.49港币

其他应付款108353.27

其中：美元

林吉特63789.751.6986108353.27港币

2、本公司境外主要经营为马来西亚，按其主要业务货币作为记账本位币。

(五十三)政府补助

1、与资产相关的政府补助

资产负债计入当期损益或冲减相计入当期损益或种类金额表列报项关成本费用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目技术改造和科技创

1207319.00递延收益60366.0060365.96其他收益

新

年产5万套长玻纤+

聚氨酯增强反应注1600000.00递延收益160000.00160000.00其他收益射膜连续纤维复合增强

轻量化汽车饰件建8300000.00递延收益830000.00830000.00其他收益设项目省级信息产业转型

800000.00递延收益94117.6394117.63其他收益

升级专项资金汽车饰件生产线财

1800000.00递延收益180000.00180000.00其他收益

政补助财务报表附注第78页

6-1-97江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注资产负债计入当期损益或冲减相计入当期损益或种类金额表列报项关成本费用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目

土地补偿款2264354.80递延收益45287.0445287.04其他收益

吕墅路项目投资5851500.00递延收益117030.00117030.00其他收益

三位一体补助分摊7546000.00递延收益1090200.00419000.00其他收益智能制造推广专项

780000.00递延收益78000.0065000.00其他收益

资金

拆迁补偿款4304400.02递延收益215220.00107610.00其他收益汽车轻量化饰件产

1000000.00递延收益100000.00其他收益

业化补助

工企技改奖励分摊6529100.00递延收益54409.17其他收益长沙市智能制造专

2587000.00递延收益258699.96其他收益

项项目

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

土地税收返还1522256.251522256.251521700.00其他收益

重大项目增效奖金50000.00营业外收入

市场监督管理局奖励款100000.00营业外收入

拆迁补偿款46569941.84营业外收入

学徒制补贴27000.00营业外收入

稳增促调专项资金99657.00营业外收入

企业规模发展奖30000.00营业外收入

企业合作发展奖40000.00营业外收入

安全生产奖励7000.00营业外收入

2017年小微企业补贴30000.00营业外收入

稳岗补贴224149.90224149.90190262.39其他收益

丹凤朝阳人才专项资金240000.00其他收益

总部经济奖励金3430138.98其他收益

企业贡献奖励600000.00其他收益财务报表附注第79页

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二○一九年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

个税手续费返还60509.97其他收益

节能补助28600.00其他收益

经济开发区财政局专利奖8000.00其他收益

入规升级专项资金200000.00其他收益

IPO、新三板企业及后备企业

496700.00496700.00其他收益

奖励款

2018年金山人才计划款1400000.001400000.00其他收益

2018年度省级工程技术研究

中心立项和绩效评估优秀奖200000.00200000.00其他收益励经费丹阳总部企业优惠政策经济

4933093.744933093.74其他收益

奖励丹阳财政中心市场监督管理

3600.003600.00其他收益

局奖励款

2018年度丹阳市科学发展专

480000.00480000.00其他收益

项资金入库项目立项资助

2019年度镇江“金山英才”顶

3200000.003200000.00其他收益

尖人才资助款

上市募集资金企业奖励1500000.001500000.00其他收益

常州市新北区财政局拨款30000.0030000.00其他收益常州市新北区财政局学徒制

18000.0018000.00其他收益

奖励

2018优秀企业贡献奖300000.00300000.00其他收益

就业见习补贴3450.003450.00其他收益

就业见习基地奖金10000.0010000.00其他收益

冶金校企合作培训费17010.0017010.00其他收益新北区财政局技能培训补贴

12000.0012000.00其他收益

款

财政局高技能人才培训补贴1500.001500.00其他收益

新北区财政局补贴250000.00250000.00其他收益财务报表附注第80页

6-1-99江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

芜湖市经济和信息化局100000.00100000.00其他收益

政府补助经济工作会奖22000.0022000.00其他收益湖南浏阳制造产业基地安全

2000.002000.00其他收益

生产奖励

退伍军人减免增值税162000.00162000.00营业外收入

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、本公司于2019年设立了全资子公司新泉发展香港有限公司，该公司注册资本

10000.00港元，目前尚未出资，本公司对其持股比例100%，于2019年纳入合并范围；

2 、 本 公 司 全 资 子 公 司 新 泉 发 展 香 港 有 限 公 司 与 HICOM-TECK SEE

MANUFACTURING MALAYSIA SDN.BHD.公司共同出资在马来西亚投资设立合资

公司“XINQUAN HICOM MALAYSIA SDN.BHD.”，该公司注册资本 64400000.00林吉特，截止报告出具日已实际出资40139000.00林吉特，本公司对其持股比例51%，于2019年纳入合并范围；

3、本公司于2019年设立了全资子公司宁德新泉汽车饰件有限公司，该公司注册资

本10000000.00元，截至报告出具日已实际出资6100000.00元，本公司对其持股比例100%，于2019年纳入合并范围；

财务报表附注第81页

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二○一九年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

青岛新泉汽车饰件有限公司山东省青岛市即墨市山东省青岛市即墨市工业100.00同一控制下企业合并

江苏新泉模具有限公司江苏省常州市江苏省常州市工业100.00设立

长春新泉志和汽车饰件有限公司吉林省长春市吉林省长春市工业100.00设立

芜湖新泉汽车饰件系统有限公司安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业100.00同一控制下企业合并

北京新泉志和汽车饰件系统有限公司北京市北京市工业100.00同一控制下企业合并

宁波新泉汽车饰件系统有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市工业100.00同一控制下企业合并

长沙新泉汽车饰件系统有限公司湖南省长沙市浏阳市湖南省长沙市浏阳市工业100.00设立

佛山新泉汽车饰件有限公司广东省佛山市广东省佛山市工业100.00设立

宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市工业100.00设立

成都新泉汽车饰件系统有限公司四川省成都市四川省成都市工业100.00设立

西安新泉汽车饰件有限公司陕西省西安市陕西省西安市工业100.00设立

宁德新泉汽车饰件有限公司福建省宁德市福建省宁德市工业100.00设立

新泉发展香港有限公司香港特别行政区香港特别行政区工业100.00设立

XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD. 马来西亚 马来西亚 工业 51.00 设立财务报表附注第82页

6-1-101江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关业务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关业务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

于2019年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加2650684.93元（2018年12月31日：766849.32元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第83页

6-1-102江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营、马来西亚两国，主要业务分别以当地货币结算，与各公司记账本位币一致。本公司已确认资产和负债及未来交易主要以各公司记账本位币计价。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金34020785.6436870828.9270891614.556.86131200.58131207.44

应收账款748020.76748020.76

应付账款6182873.496182873.49

其他应付款108353.27108353.27

合计34020785.6443910076.4477930862.076.86131200.58131207.44

于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对所有外币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润3896543.10元（2018年12月31日：6560.37元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(三)流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

项目1-3账面价值未折现合同金额1年以内3年以上合计年

银行借款700623284.69700623284.69550623284.69150000000.00700623284.69

应付票据644806746.43644806746.43644806746.43644806746.43

应付账款1197444958.241197444958.241197444958.241197444958.24

其他应付款21953463.7921953463.7921953463.7921953463.79财务报表附注第84页

6-1-103江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注期末余额

项目1-3账面价值未折现合同金额1年以内3年以上合计年一年内到期

的非流动负1368382.671368382.671368382.671368382.67债

应付债券387778691.89449917000.00449917000.00449917000.00

合计2953975527.713016113835.822416196835.82599917000.003016113835.82上年年末余额

项目1-3账面价值未折现合同金额1年以内3年以上合计年

银行借款295000000.00295000000.00295000000.00295000000.00

应付票据553387371.08553387371.08553387371.08553387371.08

应付账款897298714.03897298714.03897298714.03897298714.03

其他应付款70220842.6870220842.6870220842.6870220842.68

应付债券367963595.05449971000.00449971000.00449971000.00

合计2183870522.842265877927.791815906927.79449971000.002265877927.79

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第85页

6-1-104江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产12689707.3712689707.37

1.以公允价值计量且其变动计

12689707.3712689707.37

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资12689707.3712689707.37

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

◆应收款项融资738012098.80738012098.80

持续以公允价值计量的资产总额750701806.17750701806.17持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）公司聘请上海众华资产评估有限公司对北京智科产业投资控股集团股份有限

公司的权益性投资公允价值，按照资产基础法进行合理评估。

（2）应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票以及商业承兑会汇票，鉴于应收款项

融资属于流动资产，其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此可以近似认为期末的公允价值等于其面值扣减按于其信用风险确认的坏账准备，即公允价值基本等于摊余成本。

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

江苏新泉志和常州市投资、建筑装饰

5000万33.0533.05

投资有限公司新北区批发兼零售

本公司最终控制方是：唐敖齐，唐志华。

唐敖齐持有江苏新泉志和投资有限公司51.00%的股权，唐志华持有江苏新泉志和投资有限公司49.00%的股权。

财务报表附注第86页

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二○一九年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系唐敖齐实际控制人唐志华实际控制人

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

3、关联租赁情况

本报告期无关联租赁情况

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕宁波新泉志和汽车饰件系统有限

280000000.002019/6/142024/12/30否

公司

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

唐志华300000000.002018/2/282022/3/6是

5、关联方资金拆借

本期无关联方资金拆借财务报表附注第87页

6-1-106江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

6、关联方资产转让、债务重组情况

本期无联方资产转让、债务重组情况

7、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬469.29359.90

(五)关联方应收应付款项本期无关联方应收应付情况

(六)关联方承诺本期无关联方承诺情况

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：无

公司本期行权的各项权益工具总额：1150800.00

公司本期失效的各项权益工具总额：100800.00

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：22.12元/10个月

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无

公司本期授予的各项权益工具总额：无

公司本期行权的各项权益工具总额：279500.00

公司本期失效的各项权益工具总额：无

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：11.90元/10个月

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：布莱克-斯科尔斯模型计算限制性股票公允价值根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法进行估计财务报表附注第88页

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二○一九年度财务报表附注

授予日权益工具公允价值的确定方法：布莱克-斯科尔斯模型计算限制性股票公允价值本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额78504259.43

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额(注)-610500.00

授予日权益工具公允价值的确定方法：布莱克-斯科尔斯模型计算限制性股票公允价值根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6719474.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额(注)316400.00

注：公司2019年度业绩不能达到业绩考核目标，不能满足公司层面解除限售业绩条件，故对无法行权的股权激励费用转回。

（1）经公司股东大会2017年9月19日审议批准，公司于2017年9月19日起实行

第一次股份期权计划。据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司高级管理人员及

其他职工以每股22.12元作为对价获得股份期权，以认购本公司股份。根据2018年

5月2日第三届董事会第五次决议，董事会同意对首次授予限制性股票回购价格由

22.12元/股调整为15.44元/股。股份期权的权利在授予日起一年后可行权，并自可

行权日起两年内可以行权以认购本公司股份。每份股份期权赋予持有人认购1股本公司普通股的权利。

（2）2018年9月17日，公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第五3次会议审议通过《关于调整公司2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票数量的议案》和《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，将预留部分限制性股票总量由50万股调整为70万股，同意以2018年

9月17日为授予日，向符合条件的47名激励对象授予70万股限制性股票，授予价

格为11.90元/股。2018年10月24日，董事会根据公司2017年第三次临时股东大会的授权，对本激励计划预留授予激励对象名单及权益数量进行调整。调整后，本激励计划预留授予的激励对象由47名调整为39名，预留授予的限制性股票总数由

70万股调整为55.9万股。

财务报表附注第89页

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二○一九年度财务报表附注

(三)以现金结算的股份支付情况

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法：无

负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额：无

本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额：无

(四)股份支付的修改、终止情况

本期未发生股份支付的修改、终止情况

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

银行承兑汇票抵押：

截止2019年12月31日，公司将436704005.95元应收票据质押于银行，用于开具银行承兑汇票

(二)或有事项本期无需要披露的重要或有事项

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

2020年3月26日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了2019年度利润分配预案，拟以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度；以资本公积金转增股本，每10股转增3股，不送红股。因公司目前处于可转换公司债券转股期间，公司最终实际现金分红总金额和转增股份数量将根据实施利润分配方案时股权登记日总股本确定。

(二)其他资产负债表日后事项说明

1、公司分别于2019年12月20日和2020年1月7日召开第三届董事会第二十

四次会议、第三届监事会第十四次会议及2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止实施2017年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司终止实施2017年限制性股票激励计划，并且以14.94元/股的回购价格回购首次授予的84名激励对象第三个限售期

115.08万股限制性股票，以11.40元/股的回购价格回购预留部分授予的39名

激励对象第二个限售期27.95万股限制性股票，共计回购143.03万股限制性股票，并办理回购注销手续。

财务报表附注第90页

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二○一九年度财务报表附注

2、公司于2020年2月27日召开第三届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关于<江苏新泉汽车饰件股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》。本次员工持股计划的股票来源为公司2018年11月至2019年1月期间公司回购的股票。本次员工持股计划经公司股东大会审议通过后，拟通过非交易过户等法律法规允许的方式以总金额6000万元受让公司回购

的股票3494020股，占公司目前总股本的比例为1.53%。本次员工持股计划所持有的股票总数不超过公司股本总额的10%，单个员工所持员工持股计划份额所对应的股票总数累计不超过公司股本总额的1%。本次员工持股计划的存续期为36个月，锁定期为12个月。

十四、其他重要事项

2018年5月31日，江苏新泉志和投资有限公司将其持有的本公司限售股34615385股（占公司总股本15.21%）质押给中信建投证券股份有限公司，质押期限自2018年

5月31日起至本次可转债全部清偿或全部转股之日止。

2018年12月21日，唐志华将其持有的本公司限售股股份2200万股（占公司总股本9.66%）质押给华能贵诚信托有限公司，质押期限自2018年12月21日起至质押双方办理解除质押手续之日止，相关质押手续已办理完毕。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票464125429.94

商业承兑汇票1734225.00

合计465859654.94

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内607910274.03532862492.51

1至2年3129861.576785474.59

2至3年76690.5972613.67

3年以上107003.53450456.16

小计611223829.72540171036.93财务报表附注第91页

6-1-110江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

减：坏账准备31479820.9929165530.00

合计579744008.73511005506.93

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备611223829.72100.0031479820.995.15579744008.73

其中：

应收账款组合1611223829.72100.0031479820.995.15579744008.73上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收540171036.93100.0029165530.005.40511005506.93账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

合计540171036.93100.0029165530.00511005506.93

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内607910274.0330395513.695.00

1至2年3129861.57938958.4730.00

财务报表附注第92页

6-1-111江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

2至3年76690.5938345.3050.00

3年以上107003.53107003.53100.00

合计611223829.7231479820.99

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款组合129165530.0029165530.002508461.35194170.3631479820.99

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款194170.36

其中重要的应收账款核销情况：

应收账履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质销程序联交易产生东风汽车股份有限公司常

货款25973.06公司已注销相关审批否州分公司青岛青汽实业有限公司汽

货款168197.30公司已注销相关审批否车配件经销处

合计194170.36

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备

计数的比例(%)

浙江吉利控股集团有限公司220898167.8436.1411054408.39

北汽福田汽车股份有限公司79988243.1413.094001484.59

中国第一汽车集团公司68805367.9111.263444728.85

上海汽车集团股份有限公司68102689.1911.143405134.46

陕西汽车控股集团有限公司41623827.226.812081191.36

合计479418295.3078.4423986947.65财务报表附注第93页

6-1-112江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(三)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额

应收票据681878874.94应收账款

合计681878874.94

2、应收票据分类列示

项目期末余额

银行承兑汇票679112664.94

商业承兑汇票2766210.00

合计681878874.94

3、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票436704005.95商业承兑汇票

合计436704005.95

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票460387510.04

商业承兑汇票472500.00

合计460387510.04472500.00财务报表附注第94页

6-1-113江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项401863151.60394464734.75

合计401863151.60394464734.75其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内400736552.88393432002.90

1至2年1530584.68166400.00

2至3年166400.002010000.00

3年以上69100.0059100.00

小计402502637.56395667502.90

减：坏账准备639485.961202768.15

合计401863151.60394464734.75

（2）按分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备402502637.56100.00639485.960.16401863151.60

其中：

其他应收款组合12331295.740.58639485.9627.431691809.78

其他应收款组合2400171341.8299.42400171341.82

合计402502637.56100.00639485.96401863151.60财务报表附注第95页

6-1-114江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组

合计提坏账准备的4010462.951.011202768.1529.992807694.80其他应收款项单项金额不重大但

单独计提坏账准备391657039.9598.99391657039.95的其他应收款项

合计395667502.90100.001202768.15394464734.75

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

年初余额1202768.151202768.15年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-563282.19-563282.19本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额639485.96639485.96财务报表附注第96页

6-1-115江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

用损失(未发生信信用损失(已发生期信用损失

用减值)信用减值)

年初余额395667502.90395667502.90年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增6835134.666835134.66本期直接减记本期终止确认其他变动

期末余额402502637.56402502637.56

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别年初余额期末余额额计提收回或转回转销或核销其他应收

1202768.151202768.15-563282.19639485.96

款组合1

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金77800.0032075.50

押金1109680.561040379.00

保证金668605.682669075.26

出口退税419002.50

其他56207.00268933.19

内部往来款400171341.82391657039.95

合计402502637.56395667502.90财务报表附注第97页

6-1-116江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)芜湖新泉汽车饰件

内部往来款123867071.481年以内30.77系统有限公司长春新泉志和汽车

内部往来款58598766.331年以内14.56饰件有限公司新泉发展香港有限

内部往来款56650634.801年以内14.07公司佛山新泉汽车饰件

内部往来款53318086.831年以内13.25有限公司北京新泉志和汽车

内部往来款52835132.681年以内13.13饰件系统有限公司

合计345269692.1285.78

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资360847957.93360847957.93297447957.93297447957.93财务报表附注第98页

6-1-117江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注对子公司投资被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

青岛新泉汽车饰件有限公司9930005.759930005.75

长春新泉志和汽车饰件有限公司10000000.0010000000.00

江苏新泉模具有限公司20000000.0020000000.00

芜湖新泉汽车饰件系统有限公司22670811.8822670811.88

北京新泉志和汽车饰件系统有限公司32031473.4432031473.44

宁波新泉汽车饰件系统有限公司19615666.8619615666.86

长沙新泉汽车饰件系统有限公司80000000.0080000000.00

佛山新泉汽车饰件有限公司24700000.005300000.0030000000.00

宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司50000000.0050000000.00100000000.00

成都新泉汽车饰件系统有限公司28500000.001500000.0030000000.00

西安新泉汽车饰件有限公司500000.00500000.00

宁德新泉汽车饰件有限公司6100000.006100000.00

合计297447957.9363400000.00360847957.93财务报表附注第99页

6-1-118江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(六)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2295604555.661911324296.312658922854.192135315780.41

其他业务356838208.51305251393.47336052110.90295289472.08

合计2652442764.172216575689.782994974965.092430605252.49

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益-1416439.05

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国

18171089.69家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融70131.97资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益财务报表附注第100页

6-1-119江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注项目金额说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-454676.24其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计16370106.37

所得税影响额-2334638.21

少数股东权益影响额（税后）

合计14035468.16

对非经常性损益项目的其他说明：

项目涉及金额

模具报废296895.88

公司本报告期营业外支出金额为1577263.41元，其中的资产报废、毁损支出金额为296895.88元，该金额为本公司的模具报废损失。公司报废该些模具系由于主机厂配套的车型基本停产等原因，故原有模具无法继续使用，该些损失是生产过程中形成的，故应作为经常性损益的项目。

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.530.800.80扣除非经常性损益后归属于公司普通

10.650.740.74

股股东的净利润江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二〇二〇年三月二十六日财务报表附注第101页

6-1-120江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注财务报表附注第102页

6-1-121江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注财务报表附注第103页

6-1-122江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注财务报表附注第104页

6-1-123江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注财务报表附注第105页

6-1-124江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○一九年度财务报表附注财务报表附注第106页

6-1-125江苏新泉汽车饰件股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二○年度江苏新泉汽车饰件股份有限公司审计报告及财务报表

（2020年01月01日至2020年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-102财务报表附注第0页

6-1-19审计报告

信会师报字[2021]第 ZA10417 号

江苏新泉汽车饰件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏新泉汽车饰件股份有限公司（以下简称新泉股份）

财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新泉股份2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新泉股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十五）所述的会计政策及“五、合并财务我们就评价收入确认相关的审计程序包括：报表项目附注”注释（四十）。*了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运于2020年度，新泉股份销售汽车内、外饰系统零部件行有效性；

产品确认的主营业务收入为人民币3171749114.12元。*对合同进行“五步法”分析，判断履约义务的构成和控制权转新泉股份对于汽车内、外饰系统零部件产品销售产生的移的时点，进而评估收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求；

收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时*对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库确认的。对于汽车饰件总成产品收入，新泉股份客户一单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

般于次月通过 SRM 系统（供应商管理系统）将上月实 * 对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月度收入、成本、际装至整车的产品明细以开票通知单的形式通知新泉毛利波动分析；主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；

股份，新泉股份登陆 SRM 系统并下载明细表，核对无 * 核对 SRM 系统（供应商管理系统）中主要客户销售明细与公司误后据此开具发票作为销售收入的确认时点。账面收入明细，以确认收入确认的完整性；

由于收入是新泉股份的关键业绩指标之一，从而对收入*对收入进行截止性测试，关注是否存在重大跨期，并检查期后确认和计量的真实性及准确性存在风险，我们将新泉股销售退回情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

份收入确认识别为关键审计事项。

（二）应收账款的可收回性

我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括：

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策及会计估*了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计”注释（九）所述的会计政策及“五、合并财务报表计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；项目附注”注释（四）。*通过与管理层讨论以及复核历史数据，评价管理层评估坏账准于2020年12月31日，新泉股份应收账款的原值为备时所采用的预期信用损失模型和使用参数(包括前瞻性信息)的合理

1063559184.80元，坏账准备为59419573.92元。性；

由于新泉股份管理层在确定应收账款预计可收回金额*实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；

时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为*结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性；

此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。*根据上述程序了解的情况，重新计算应收账款期末余额坏账准备，计算结果与管理层作出的应收账款期末余额坏账准备进行对比。

审计报告第2页四、其他信息

新泉股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新泉股份2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新泉股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新泉股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对新泉股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新泉股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新泉股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国·上海 二 O 二一年三月二十九日审计报告第5页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并资产负债表

2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1585201003.64598524129.02结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）12689707.37衍生金融资产

应收票据（三）212468941.03

应收账款（四）1004139610.88707173757.16

应收款项融资（五）652660616.73738012098.80

预付款项（六）179160394.50163812578.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）10781346.044871434.78买入返售金融资产

存货（八）1099719000.64886443998.20合同资产

持有待售资产（九）18069738.07一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十）33683398.0755256010.13

流动资产合计4795884049.603166783713.53

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产（十一）12693131.87

投资性房地产（十二）3615455.08

固定资产（十三）1446323062.481060782802.50

在建工程（十四）73405953.76299330336.64生产性生物资产油气资产

无形资产（十五）228884826.88163440744.42开发支出商誉

长期待摊费用（十六）35254544.6429047576.77

递延所得税资产（十七）17970938.6413018949.23

其他非流动资产（十八）43956392.3276987264.82

非流动资产合计1862104305.671642607674.38

资产总计6657988355.274809391387.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

合并资产负债表（续）

2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（十九）480491875.00550623284.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十）522215181.80644806746.43

应付账款（二十一）1487562981.741197444958.24

预收款项（二十二）47530377.01

合同负债（二十三）49533263.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十四）31952813.7923438635.66

应交税费（二十五）49531951.1518528795.17

其他应付款（二十六）1462421.0621953463.79应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十七）1348901.321368382.67

其他流动负债（二十八）17880.39

流动负债合计2624117270.052505694643.66

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十九）400000000.00150000000.00

应付债券（三十）92131809.49387778691.89

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十一）41319640.3332726973.45

递延所得税负债（十七）673282.97672426.84

其他非流动负债（三十二）10000000.00

非流动负债合计544124732.79571178092.18

负债合计3168242002.843076872735.84

所有者权益：

股本（三十三）367817237.00227626477.00

其他权益工具（三十四）20933985.1286173175.91

其中：优先股永续债

资本公积（三十五）2109726025.57693694361.28

减：库存股（三十六）80370499.68

其他综合收益（三十七）1329475.2819176.98专项储备

盈余公积（三十八）104098373.1582538016.90一般风险准备

未分配利润（三十九）838069106.27692420766.68

归属于母公司所有者权益合计3441974202.391702101475.07

少数股东权益47772150.0430417177.00

所有者权益合计3489746352.431732518652.07

负债和所有者权益总计6657988355.274809391387.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司资产负债表

2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金723510237.98494320214.29交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（一）103197361.91

应收账款（二）758542605.60579744008.73

应收款项融资（三）613007656.23681878874.94

预付款项201451346.82176037248.52

其他应收款（四）1355840549.88401863151.60

存货575399779.24481349424.30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产114587.9711368947.89

流动资产合计4331064125.632826561870.27

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（五）444256374.33360847957.93其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3615455.08

固定资产584392791.47529679507.78

在建工程35737757.7064276149.96生产性生物资产油气资产

无形资产69900006.4168198047.16开发支出商誉

长期待摊费用14702779.159010266.80

递延所得税资产10043285.018120551.88

其他非流动资产40914791.8620431622.78

非流动资产合计1203563241.011060564104.29

资产总计5534627366.643887125974.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款480491875.00550623284.69交易性金融负债衍生金融负债

应付票据523421088.60648378259.66

应付账款675298736.70538165668.67

预收款项22461260.17

合同负债36759842.55

应付职工薪酬17802843.0411690528.53

应交税费30462965.698870456.05

其他应付款178165725.06167914870.70持有待售负债

一年内到期的非流动负债1145401.321294502.96

其他流动负债17880.39

流动负债合计1943566358.351949398831.43

非流动负债：

长期借款250000000.00

应付债券92131809.49387778691.89

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益24379448.7021872115.62递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计366511258.19409650807.51

负债合计2310077616.542359049638.94

所有者权益：

股本367817237.00227626477.00

其他权益工具20933985.1286173175.91

其中：优先股永续债

资本公积2103973983.50687942319.21

减：库存股80370499.68其他综合收益专项储备

盈余公积104098373.1582538016.90

未分配利润627726171.33524166846.28

所有者权益合计3224549750.101528076335.62

负债和所有者权益总计5534627366.643887125974.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并利润表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入3680489209.843035644942.74

其中：营业收入（四十）3680489209.843035644942.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3376720974.892850429328.97

其中：营业成本（四十）2833835016.622391572156.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十一）17864553.2313097739.72

销售费用（四十二）166903661.75141427475.64

管理费用（四十三）162649440.93133711726.61

研发费用（四十四）150793347.22136617649.75

财务费用（四十五）44674955.1434002580.44

其中：利息费用45529890.9043759892.10

利息收入6036409.599508493.41

加：其他收益（四十六）11710256.3518099909.11

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十七）3424.5070131.97

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-26039794.41-3604871.46

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-1617155.16-1503849.82

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）203657.46-836446.71

三、营业利润（亏损以“-”号填列）288028623.69197440486.86

加：营业外收入（五十一）699795.97316879.53

减：营业外支出（五十二）507381.071577263.41

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）288221038.59196180102.98

减：所得税费用（五十三）31168799.7515912797.72

五、净利润（净亏损以“-”号填列）257052238.84180267305.26

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）257692577.04183225873.97

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-640338.20-2958568.71

六、其他综合收益的税后净额-477997.39372879.22

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1310298.3019176.98

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益1310298.3019176.98

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额1310298.3019176.98

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1788295.69353702.24

七、综合收益总额256574241.45180640184.48

归属于母公司所有者的综合收益总额259002875.34183245050.95

归属于少数股东的综合收益总额-2428633.89-2604866.47

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十四）0.750.80

（二）稀释每股收益（元/股）（五十四）0.750.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司利润表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额

一、营业收入（六）3125294250.492652442764.17

减：营业成本（六）2527669745.292216575689.78

税金及附加8970534.085606234.26

销售费用107905046.3587409775.64

管理费用86492870.0965077404.35

研发费用109867134.44107647023.07

财务费用43673429.0234148263.51

其中：利息费用44197890.9043759892.10

利息收入5948574.929258358.43

加：其他收益5454046.2415557170.85

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-10310887.81-1999494.16

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）493125.89506741.30

二、营业利润（亏损以“-”号填列）236351775.54150042791.55

加：营业外收入456091.00137760.99

减：营业外支出100060.27963885.05

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）236707806.27149216667.49

减：所得税费用21104243.778580798.19

四、净利润（净亏损以“-”号填列）215603562.50140635869.30

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额215603562.50140635869.30

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并现金流量表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2416899745.572219164298.47客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15817202.584271402.95

收到其他与经营活动有关的现金（五十五）47647910.2566558330.35

经营活动现金流入小计2480364858.402289994031.77

购买商品、接受劳务支付的现金1994864647.341891507823.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金304010566.36264956643.11

支付的各项税费98237794.28106181062.57

支付其他与经营活动有关的现金（五十五）69423564.6176714844.96

经营活动现金流出小计2466536572.592339360373.94

经营活动产生的现金流量净额13828285.81-49366342.17

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10921966.0075000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10921966.0075000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金336112012.17437442331.80投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计336112012.17437442331.80

投资活动产生的现金流量净额-325190046.17-437367331.80

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1268995605.7632278542.27

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金19783606.9332278542.27

取得借款收到的现金1010000000.00700000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（五十五）1017274388.231219728037.16

筹资活动现金流入小计3296269993.991952006579.43

偿还债务支付的现金830000000.00295000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金124838236.75135831580.41

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）1050487918.901148368511.95

筹资活动现金流出小计2005326155.651579200092.36

筹资活动产生的现金流量净额1290943838.34372806487.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1724907.54-516666.44

五、现金及现金等价物净增加额977857170.44-114443853.34

加：期初现金及现金等价物余额471909393.55586353246.89

六、期末现金及现金等价物余额1449766563.99471909393.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司现金流量表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2227015411.322112908522.76

收到的税费返还681067.40

收到其他与经营活动有关的现金27158497.7453012046.29

经营活动现金流入小计2254854976.462165920569.05

购买商品、接受劳务支付的现金2002633709.852096262966.22

支付给职工以及为职工支付的现金163162636.33141873111.16

支付的各项税费55495961.4267596625.78

支付其他与经营活动有关的现金36393298.8452880881.50

经营活动现金流出小计2257685606.442358613584.66

经营活动产生的现金流量净额-2830629.98-192693015.61

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

680000.0015807246.28

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计680000.0015807246.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

159593234.80203887072.63

的现金

投资支付的现金83400000.0063400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1993808107.91546750851.53

投资活动现金流出小计2236801342.71814037924.16

投资活动产生的现金流量净额-2236121342.71-798230677.88

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1248939096.05

取得借款收到的现金1010000000.00550000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2200587136.871891658257.46

筹资活动现金流入小计4459526232.922441658257.46

偿还债务支付的现金830000000.00295000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金119558375.64133401313.77

支付其他与筹资活动有关的现金1050487918.901148368511.95

筹资活动现金流出小计2000046294.541576769825.72

筹资活动产生的现金流量净额2459479938.38864888431.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-156374.64-1173919.13

五、现金及现金等价物净增加额220371591.05-127209180.88

加：期初现金及现金等价物余额367802973.00495012153.88

六、期末现金及现金等价物余额588174564.05367802973.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并所有者权益变动表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收专项储一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益备险准备

一、上年年末余额227626477.0086173175.91693694361.2880370499.6819176.9882538016.90692420766.681702101475.0730417177.001732518652.07

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额227626477.0086173175.91693694361.2880370499.6819176.9882538016.90692420766.681702101475.0730417177.001732518652.07

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）140190760.00-65239190.791416031664.29-80370499.681310298.3021560356.25145648339.591739872727.3217354973.041757227700.36

（一）综合收益总额1310298.30257692577.04259002875.34-2428633.89256574241.45

（二）所有者投入和减少资本72327849.00-65239190.791483894575.29-80370499.681571353733.1819783606.931591137340.11

1．所有者投入的普通股49810515.001137960718.331187771233.3319783606.931207554840.26

2．其他权益工具持有者投入资本23947634.00-65239190.79351340552.49310048995.70310048995.70

3．股份支付计入所有者权益的金额-1430300.00-5406695.53-20379252.0013542256.4713542256.47

4．其他-59991247.6859991247.6859991247.68

（三）利润分配21560356.25-112044237.45-90483881.20-90483881.20

1．提取盈余公积21560356.25-21560356.25

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-90483881.20-90483881.20-90483881.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转67862911.00-67862911.00

1．资本公积转增资本（或股本）67862911.00-67862911.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额367817237.0020933985.122109726025.571329475.28104098373.15838069106.273441974202.3947772150.043489746352.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项储一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他备险准备

一、上年年末余额227724479.0086183518.60695369445.7298475806.1668474429.97633376117.591612652184.721612652184.72

加：会计政策变更1964681.551964681.551964681.55前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额227724479.0086183518.60695369445.7298475806.1668474429.97635340799.141614616866.271614616866.27

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-98002.00-10342.69-1675084.44-18105306.4819176.9814063586.9357079967.5487484608.8030417177.00117901785.80

（一）综合收益总额19176.98183225873.97183245050.95-2604866.47180640184.48

（二）所有者投入和减少资本-98002.00-10342.69-1675084.44-18105306.4816321877.3533022043.4749343920.82

1．所有者投入的普通股33022043.4733022043.47

2．其他权益工具持有者投入资本2798.0052767.5655565.5655565.56

3．股份支付计入所有者权益的金额-100800.00-10342.69-1727852.00-48101048.0046262053.3146262053.31

4．其他29995741.52-29995741.52-29995741.52

（三）利润分配14063586.93-126145906.43-112082319.50-112082319.50

1．提取盈余公积14063586.93-14063586.93

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-112082319.50-112082319.50-112082319.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额227626477.0086173175.91693694361.2880370499.6819176.9882538016.90692420766.681702101475.0730417177.001732518652.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司所有者权益变动表

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备

一、上年年末余额227626477.0086173175.91687942319.2180370499.6882538016.90524166846.281528076335.62

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额227626477.0086173175.91687942319.2180370499.6882538016.90524166846.281528076335.62

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）140190760.00-65239190.791416031664.29-80370499.6821560356.25103559325.051696473414.48

（一）综合收益总额215603562.50215603562.50

（二）所有者投入和减少资本72327849.00-65239190.791483894575.29-80370499.681571353733.18

1．所有者投入的普通股49810515.001137960718.331187771233.33

2．其他权益工具持有者投入资本23947634.00-65239190.79351340552.49310048995.70

3．股份支付计入所有者权益的金额-1430300.00-5406695.53-20379252.0013542256.47

4．其他-59991247.6859991247.68

（三）利润分配21560356.25-112044237.45-90483881.20

1．提取盈余公积21560356.25-21560356.25

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他-90483881.20-90483881.20

（四）所有者权益内部结转67862911.00-67862911.00

1．资本公积转增资本（或股本）67862911.00-67862911.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额367817237.0020933985.122103973983.50104098373.15627726171.333224549750.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备

一、上年年末余额227724479.0086183518.60689617403.6598475806.1668474429.97509676883.411483200908.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额227724479.0086183518.60689617403.6598475806.1668474429.97509676883.411483200908.47

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-98002.00-10342.69-1675084.44-18105306.4814063586.9314489962.8744875427.15

（一）综合收益总额140635869.30140635869.30

（二）所有者投入和减少资本-98002.00-10342.69-1675084.44-18105306.4816321877.35

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本2798.0052767.5655565.56

3．股份支付计入所有者权益的金额-100800.00-10342.69-1727852.00-48101048.0046262053.31

4．其他29995741.52-29995741.52

（三）利润分配14063586.93-126145906.43-112082319.50

1．提取盈余公积14063586.93-14063586.93

2．对所有者（或股东）的分配-112082319.50-112082319.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额227626477.0086173175.91687942319.2180370499.6882538016.90524166846.281528076335.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

江苏新泉汽车饰件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系常州新泉

汽车内饰件有限公司，由丹阳市汽车内饰件厂和香港银泉发展有限公司共同出资组建，于2001年4月28日批准成立，原注册资本2000万元港币，其中：丹阳市汽车内饰件厂出资1500万元港币，占注册资本的75%；香港银泉发展有限公司出资500万元港币，占注册资本的25%。设立时的出资分别于2001年5月28日、2001年10月12日、2003年1月22日和2003年11月24日由常州大华联合会计师事务所进行审验，并分别出具常州大华会验[2001]第039号、常州大华会验[2001]第146号、常州大华会验[2003]第046号、常州大华会验[2003]第522号验资报告。2001年4月28日，江苏省常州工商行政管理局向本公司核发了注册号为企合苏常总字第

002730号的《企业法人营业执照》。

2004年4月27日，经常州市戚墅堰区对外贸易经济合作局批准，常州市中和投资

发展有限公司和 BEST PRINCIPAL 控股有限公司共同出资设立常州中和汽车部件制

造有限公司（以下简称“常州中和”），注册资本100万美元，其中，常州市中和投资发展有限公司出资 75 万美元，持有 75%股权；BEST PRINCIPAL 控股有限公司出资25万美元，持有25%股权。主营生产汽车、摩托车零部件及其配套塑料制品。2004年5月11日，常州中和领取了企合苏常总字第003777号《企业法人营业执照》。上述中外双方股东出资经常州安心会计师事务所有限公司出具常安会验（2004）第007

号、常安会验（2004）第014号验资报告审验，截止2004年10月14日，已收到全体股东缴纳的100万美元注册资本。2005年9月16日，常州中和召开董事会，决议通过常州中和汽车部件制造有限公司与常州新泉汽车内饰件有限公司合并事宜。

2005年11月10日，常州新泉汽车内饰件有限公司与常州中和汽车部件制造有限公

司签订《合并协议》，协议约定双方采取吸收合并方式进行合并，常州新泉汽车内饰件有限公司全面接收常州中和汽车部件制造有限公司的资产、负债及人员，即常州新泉汽车内饰件有限公司股东丹阳市汽车内饰件厂收购常州市中和投资发展有限公

司持有的常州中和 75%股权；股东香港银泉发展有限公司收购 BEST PRINCIPAL 控

股有限公司持有的常州中和25%股权。2006年8月2日，常州高新技术产业开发区管理委员会出具《关于常州新泉汽车内饰件有限公司吸收合并的批复》（常开委经财务报表附注第1页

6-1-145江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注[2006]225号）批准上述事项。2006年9月13日，常州大华联合会计师事务所对本次吸收合并导致的新泉有限注册资本变更进行审验，并出具了常大会验（2006）第093号验资报告。本次吸收合并完成后，公司注册资本为2780万元港币（常州中和合并前的注册资本100万美元换算为780万元港币），其中：丹阳市汽车内饰件厂出资2085万元港币，占注册资本的75%；香港银泉发展有限公司出资695万元港币，占注册资本的25%。2007年1月12日，公司取得换发的注册号为企合苏常总字第

002730号的《企业法人营业执照》。

2011年10月14日，常州国家高新技术产业开发区管理委员会出具《关于常州新泉汽车内饰件有限公司股权转让并终止合资企业合同的批复》（常开委经[2011]221号），同意丹阳市汽车内饰件厂将其持有公司75%的股权、香港银泉发展有限公司将其持

有公司25%的股权全部转让给江苏新泉志和投资有限公司公司由外商投资企业变

更为内资企业，注册资本由2780万港币变更为2946.8万元人民币。本次变更后，江苏新泉志和投资有限公司出资人民币2946.8万元，占注册资本的100%。2011年

11月29日，公司取得换发的注册号为320400400006470号的《企业法人营业执照》。

2011年11月22日，立信会计师事务所对本次验资事宜进行审验并出具了信会师报

字[2011]第41291号验资报告。

2011年12月28日，公司更名为江苏新泉汽车饰件有限公司，注册地由江苏省常州

市变更为江苏省丹阳市。

2012年1月11日，江苏新泉志和投资有限公司、唐志华和唐美华签署了《增资协议》，由唐志华和唐美华共同对本公司增资3900万元，其中唐志华增资2900万元、唐美华增资1000万元。本期增资完成后，公司注册资本为6846.8万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资2946.8万元，占注册资本的43.04%；唐志华出资2900万元，占注册资本的42.36%；唐美华出资1000万元，占注册资本的14.60%。2012年1月20日，立信会计师事务所对本次增资事宜进行审验并出具了信会师报字[2012]

第110055号验资报告。

2012年4月16日，公司通过股东会决议，决定整体变更设立股份有限公司。同日，

公司全体股东共同签署了《发起人协议》，约定以截至2012年3月31日经审计的净资产人民币70762210.23元折合股本6846.80万股，其余部分计入资本公积。2012年4月28日，立信会计师事务所对本次净资产折股进行审验并出具了编号为信会师

报字（2012）第112954号验资报告。本公司以截至2012年3月31日止经审计的所

有者权益（净资产）人民币70762210.23元，按1:0.9676的比例折合股份总额

68468000股，每股1元，大于股本部分2294210.23元计入资本公积。本期净资产

折股完成后，公司注册资本为6846.8万元人民币，其中：江苏新泉志和投资有限公财务报表附注第2页

6-1-146江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

司出资2946.8万元，占注册资本的43.04%；唐志华出资2900万元，占注册资本的

42.36%；唐美华出资1000万元，占注册资本的14.60%。2012年5月7日，江苏省镇江工商行政管理局向江苏新泉换发了注册号为320400400006470的《企业法人营业执照》。

2012年6月2日，公司通过股东大会决议，决定增资760.80万元，其中自然人吴群、刘忠各出资人民币2500万元认购新增股本。2012年6月6日，立信会计师事务所对上述增资事宜进行审验并出具了信会师报字[2012]第113415号验资报告。本次增资后，公司注册资本变更为7607.6万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资

2946.8万元，占注册资本的38.74%；唐志华出资2900万元，占注册资本的38.12%；

唐美华出资1000万元，占注册资本的13.14%，吴群出资380.4万元，占注册资本的5.00%；刘忠出资380.4万元，占注册资本的5.00%。

2012年11月20日，公司通过股东大会决议，决定增加注册资本4347.4万元，公

司总股本由7607.6万元增加到11955万元。其中江苏新泉志和投资有限公司认购2427.40万股，陈志军认购590万股，陶硕虎认购480万股，季平认购450万股，

朱良平认购300万股，薛一宁认购100万股。2012年12月5日和2012年12月10日，立信会计师事务所对上述增资事宜进行审验并分别出具了信会师报字[2012]第

114249号验资报告和信会师报字[2012]第114266号验资报告。本次增资后，公司注

册资本变更为11955万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资5374.2万元，占注册资本的44.95%；唐志华出资2900万元，占注册资本的24.26%；唐美华出资1000万元，占注册资本的8.36%；陈志军出资590万元，占注册资本的4.94%；陶硕虎出资480万元，占注册资本的4.02%；季平出资450万元，占注册资本的3.76%；

吴群出资380.4万元，占注册资本的3.18%；刘忠出资380.4万元，占注册资本的3.18%，朱良平出资300万元，占注册资本的2.51%；薛一宁出资100万元，占注册资本的

0.84%。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]267号文核准，公司于2017年3月向社会公开发行人民币普通股（A 股）3985.00 万股，增加注册资本 3985.00 万元，增加后的注册资本为人民币15940.00万元，并于2017年3月完成了工商变更登记手续。公司于 2017 年 3 月 17 日在上海证券交易所挂牌上市，上海证券交易所 A 股交易代码：603179，A 股简称：新泉股份。

2017年9月1日，公司第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十二次会议审

议通过了相关议案，同意向符合授予条件的89名激励对象授予287万股限制性股票。

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新泉汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕283号）核准，公司于2018年6月4日财务报表附注第3页

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二○二○年度财务报表附注

公开发行450万张可转换公司债券，发行总额人民币450000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。该可转债转股期起止日期为2018年6月4日至2024年6月3日，初始转股价格为25.34元/股，最新转股价格为15.55元/股。

2018年9月17日，公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第五次会议审议

通过《关于调整公司2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票数量的议案》

和《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，将预留部分限制性股票总量由50万股调整为70万股，同意以2018年9月17日为授予日，向符合条件的47名激励对象授予70万股限制性股票，授予价格为11.90元/股，公司独立董事发表了同意的独立意见。2018年10月24日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第六次会议，会议审议通过《关于调整公司2017年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单及权益数量的议案》，调整后，本激励计划预留授予的激励对象47名调整为39名，预留授予的限制性股票总数由70万股调整为55.9万股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2838号文核准，公司于2020年12月向确定发行对象发行人民币普通股（A 股）49810515 股，增加注册资本 49810515.00元，增加后注册资本为人民币367817237.00元，并于2021年1月19日完成工商变更登记手续。

公司的企业法人营业执照注册号：91321100728017147G。所属行业为工业类。

截至2020年12月31日止，本公司累计发行股本总数367817237.00股，注册地：

丹阳丹北镇长春村，总部地址：江苏省常州市新北区。

本公司主要经营活动为：汽车内、外饰系统零部件及其模具的设计、制造及销售；

自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外;需依法经审批的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。

本公司的母公司为江苏新泉志和投资有限公司，本公司的实际控制人为唐敖齐、唐志华。

本财务报表业经公司全体董事于2021年3月29日批准报出。

财务报表附注第4页

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二○二○年度财务报表附注

(二)合并财务报表范围

截至2020年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称青岛新泉汽车饰件有限公司江苏新泉模具有限公司长春新泉志和汽车饰件有限公司芜湖新泉汽车饰件系统有限公司北京新泉志和汽车饰件系统有限公司宁波新泉汽车饰件系统有限公司长沙新泉汽车饰件系统有限公司佛山新泉汽车饰件有限公司宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司成都新泉汽车饰件系统有限公司西安新泉汽车饰件有限公司宁德新泉汽车饰件有限公司新泉发展香港有限公司

XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD.新泉（上海）汽车零部件有限公司常州新泉汽车零部件有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第5页

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二○二○年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，新泉发展香港有限公司的记账本位币为港币，XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD.的记账本位币为林吉特。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第6页

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二○二○年度财务报表附注

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第7页

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二○二○年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第8页

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二○二○年度财务报表附注

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用每月月末平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

财务报表附注第9页

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二○二○年度财务报表附注

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第10页

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二○二○年度财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

财务报表附注第11页

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二○二○年度财务报表附注

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现财务报表附注第12页

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二○二○年度财务报表附注

存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金财务报表附注第13页

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二○二○年度财务报表附注融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、模具、委托加工物资。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

（1）存货发出时按加权平均法计价；

（2）模具及周转材料的摊销方法；。

Ⅰ、模具的摊销方法：

若主机厂不单独支付模具款，按主机厂合同约定分摊数量分摊；若无合同约定，左置车型按5万次分摊。右置车型按1万次分摊。

在产品 PPAP 之前发生的模具改模费及修模费，并入模具合同总价进行核算，在产品 PPAP 之后发生的模具改模费及修模费计入当期损益。

注：PPAP（Production part approval process）是汽车行业质量管理的一种工具，意为生产件批准程序，也就是主机厂同意公司小批量生产的批准文件。

Ⅱ、周转材料为工装，按照两年摊销。

财务报表附注第14页

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二○二○年度财务报表附注

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(十一)合同资产自2020年1月1日起的会计政策

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第15页

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二○二○年度财务报表附注

(十二)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

财务报表附注第16页

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二○二○年度财务报表附注

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

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二○二○年度财务报表附注

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第18页

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(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输设备年限平均法10.005.009.50

其他设备年限平均法5.005.0019.00财务报表附注第19页

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3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-50年土地证上注明年限软件5年受益期

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与财务报表附注第22页

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二○二○年度财务报表附注资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费受益期内平均摊销5年

(二十一)合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第23页

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(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第24页

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3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

财务报表附注第25页

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(二十四)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十五)收入自2020年1月1日起的会计政策

一、1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

财务报表附注第26页

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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

二、2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

模具开发收入的确认方法：

*全部销售：公司按照客户要求完成模具开发，公司将模具直接销售给客户，客户拥有该生产模具的所有权，公司依照约定使用该模具生产产品销售给客户，将来产品价格中不含模具费用。这种模式下，该类模具销售确认为单项履约义务，当模具开发结束并进入 PPAP 阶段，即开发的模具验收合格，公司此时确认模具开发收入。

*部分摊销、部分销售：公司按照客户要求完成模具开发，客户按照双方约定的模具价值的一定比例向公司付款，剩余价款在以后的产品价格中体现，本公司将该类型模具销售认定为非单项履约义务，在本公司已经收取了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利时确认为合同负债，并随着商品销售的同时确认收入。

财务报表附注第27页

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2020年1月1日前的会计政策

1、销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

（1）销售商品

（a）汽车饰件总成产品的销售收入确认方法

整车制造商一般要求主要供应商就近建立生产基地或设立中转库，以保证及时供货。公司会根据客户制订的年度、月度、周采购计划进行产品生产，在收到客户的日常订单时，通常要2小时内发往客户指定仓库，对方会就数量进行确认并在送货单上签字，当产品运至组装车间并装至整车后，视为验收合格。

公司客户一般于次月通过 SRM 系统（供应商管理系统）将上月实际装至整车

的产品明细以开票通知单的形式通知公司，公司登陆 SRM系统并下载明细表，核对无误后据此开具发票确认收入，并在“主营业务收入”科目核算。

（b）模具开发收入的确认方法

在同步开发结束之后，进入模具开发阶段，公司会为客户开发模具，并向客户收取模具开发费。公司分三阶段向客户收取模具开发费：在签订《模具开发合同》之后 1 个月内收取首付款；在 OTS（首次工装样件）阶段收取 2 期款项；在 PPAP 阶段（生产件批准程序）收取 3 期款项，尾款在 12 个月质保期结束之后收取。当模具开发结束并进入 PPAP 阶段，即开发的模具验收合格，公司此时确认模具开发收入，并在“其他业务收入”科目核算。

（c）材料销售收入的确认方法

公司统一采购外协厂所需塑料粒子，并以平价形式销售给外协厂，即公司按照外购塑料粒子的价格销售给供应商，每月发往供应商的塑料粒子数量和金额会在月末进行对账，并据此开票并确认收入，并在“其他业务收入”科目核算。

财务报表附注第28页

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二○二○年度财务报表附注

（2）提供劳务

（a）同步开发收入的确认方法

公司参与客户新车型的同步开发，需要向客户收取同步开发费用。在启动项目开发之前，公司与客户签订《开发协议》，并收取30%首付款，在同步开发结束之后收取剩余款项。当产品创意方案、设计方案完成并获得客户认可，以及样品试制、检测合格之后，客户会下达开发模具指令，标志着同步开发阶段完成，公司此时确认同步开发收入，并在“其他业务收入”科目核算。

（b）技术服务收入的确认方法

公司会为部分非整车制造商客户提供技术服务业务，主要提供产品及其模具设计开发、产品制造过程的技术服务支持，在产品及其模具开发设计阶段，当模具开发结束并且产品样件验收合格，收取的技术服务费用开票并确认收入；在后期产品制造过程中的技术服务费用，一般按年收取费用、开票并确认收入，并在“其他业务收入”科目核算。

(二十六)合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第29页

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二○二○年度财务报表附注

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第30页

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二○二○年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第31页

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二○二○年度财务报表附注

(二十九)租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(三十)回购本公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财

务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：

对2020年1月1日余额的影响金会计政策变更的内容和受影响的报表审批程序额原因项目合并母公司财务报表附注第32页

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二○二○年度财务报表附注对2020年1月1日余额的影响金会计政策变更的内容和受影响的报表审批程序额原因项目合并母公司

预收款项-47530377.01-22461260.17与销售相关的预收款项

董事会审批合同负债47524721.0222455604.18重分类至合同负债。

其他流动负债5655.995655.99

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：

对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司

合同负债49533263.8036759842.55

预收款项-49551144.19-36777722.94

其他流动负债17880.3917880.39

（2）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕

21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。

*关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企

业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

*业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时

引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。

本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第33页

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二○二○年度财务报表附注

（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。

本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年

1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对

于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规

定进行相应调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更

3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量

预收款项47530377.01-47530377.01-47530377.01

合同负债47524721.0247524721.0247524721.02

其他流动负债5655.995655.995655.99财务报表附注第34页

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二○二○年度财务报表附注母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量

预收款项22461260.17-22461260.17-22461260.17

合同负债22455604.1822455604.1822455604.18

其他流动负债5655.995655.995655.99

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、6%为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏新泉汽车饰件股份有限公司15%

青岛新泉汽车饰件有限公司25%

江苏新泉模具有限公司25%

长春新泉志和汽车饰件有限公司25%

芜湖新泉汽车饰件系统有限公司15%

北京新泉志和汽车饰件系统有限公司25%

宁波新泉汽车饰件系统有限公司25%

长沙新泉汽车饰件系统有限公司25%

宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司25%

佛山新泉汽车饰件有限公司25%

成都新泉汽车饰件系统有限公司25%

西安新泉汽车饰件有限公司25%

宁德新泉汽车饰件有限公司25%

新泉发展香港有限公司16.5%

XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD. 马来西亚联邦税率新泉（上海）汽车零部件有限公司25%

常州新泉汽车零部件有限公司25%财务报表附注第35页

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二○二○年度财务报表附注

(二)税收优惠

（1）江苏新泉汽车饰件股份有限公司于2018年11月28日取得由江苏省科学技术

厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的编号为 GR201832002964

的《高新技术企业证书》，有效期自2018年11月28日起3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

（2）芜湖新泉汽车饰件系统有限公司于2019年9月9日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合核发的编号为 GR201934000730 的

《高新技术企业证书》，有效期自2019年9月9日起3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金103956.13213686.50

银行存款1449662607.86471695440.99

其他货币资金135434439.65126615001.53

合计1585201003.64598524129.02

其中：存放在境外的款项总额15774117.3451891635.47

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金135335673.93119807241.29

信用证保证金6710000.00

履约保证金98765.7297494.18

合计135434439.65126614735.47

2020年工商银行常州经济开发区支行开具银行承兑汇票保证金0.29元；

2020年兴业银行常州分行开具银行承兑汇票保证金13718095.32元；

2020年平安银行常州分行开具银行承兑汇票保证金37178671.23元；

2020年浙商银行常州分行开具银行承兑汇票保证金19438907.05元；

2020年招商银行新北支行开具银行承兑汇票保证金65000000.04元；

2020年青岛银行即墨开发区支行开具履约保证金98765.72元。

财务报表附注第36页

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二○二○年度财务报表附注

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12689707.37

其中：权益工具投资12689707.37

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票93717913.52

商业承兑汇票118751027.51

合计212468941.03

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1055381424.60741700364.66

1至2年7181117.683600093.50

2至3年248942.0976690.59

3年以上747700.43691038.21

小计1063559184.80746068186.96

减：坏账准备59419573.9238894429.80

合计1004139610.88707173757.16财务报表附注第37页

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二○二○年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）按组合计提坏账

1063559184.80100.0059419573.925.591004139610.88746068186.96100.0038894429.805.21707173757.16

准备

其中：

应收账款组合11063559184.80100.0059419573.925.591004139610.88746068186.96100.0038894429.805.21707173757.16财务报表附注第38页

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二○二○年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由北京宝沃汽车有

8054518.414027259.2150.00信用期内预计无法全部收回

限公司

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或转销或期末余额额计提转回核销应收账款

38894429.8038894429.8020525144.1259419573.92

组合1

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备

数的比例(%)

浙江吉利控股集团有限公司214429011.0720.1610726950.55

奇瑞汽车股份有限公司173927985.0916.359613346.04

上海汽车集团股份有限公司139080528.3113.086954026.42

北汽福田汽车股份有限公司130137243.2612.246508933.81

广州汽车集团股份有限公司80739052.067.594036952.60

合计738313819.7969.4237840209.42

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注第39页

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二○二○年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据652660616.73738012098.80应收账款

合计652660616.73738012098.80

2、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票652660616.73735245888.80

商业承兑汇票2766210.00

合计652660616.73738012098.80

3、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票129218527.47商业承兑汇票

合计129218527.47

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票881192988.54商业承兑汇票

合计881192988.54

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内165952128.1492.63161844480.6898.80

1至2年12920403.107.211928097.391.18

2至3年247863.260.14

3年以上40000.000.0240000.000.02

合计179160394.50100.00163812578.07100.00财务报表附注第40页

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二○二○年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

台州美途模塑有限公司15099618.548.43

青岛方正精密模塑有限公司13269057.067.41

常州庆旺源模具有限公司12682685.537.08

上海古汉汽车饰件模具有限公司12008892.716.70

台州市鹏源模塑有限公司10475161.835.85

合计63535415.6735.47

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项10781346.044871434.78

合计10781346.044871434.78

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内10202283.251582711.06

1至2年1548109.944691584.68

2至3年11000.00167000.00

3年以上124888.50124888.50

小计11886281.696566184.24

减：坏账准备1104935.651694749.46

合计10781346.044871434.78财务报表附注第41页

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二○二○年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按组合计提坏账准备11886281.69100.001104935.659.3010781346.046566184.24100.001694749.4625.814871434.78

其中：

其他应收款组合111886281.69100.001104935.659.3010781346.046566184.24100.001694749.4625.814871434.78财务报表附注第42页

6-1-186江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1694749.461694749.46上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-589813.81-589813.81本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额1104935.651104935.65

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额6566184.246566184.24上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增5320097.455320097.45本期终止确认其他变动

期末余额11886281.6911886281.69财务报表附注第43页

6-1-187江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收

1694749.46-589813.811104935.65

款组合1

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金58798.9087200.00

押金2136092.962185169.06

保证金9492904.863818605.68

出口退税132384.97419002.50

其他66100.0056207.00

合计11886281.696566184.24

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

中国(上海)自由贸易试验区临

港新片区管理委员会配套费专保证金8632000.001年以内72.62431600.00户

四川一然精工机械有限公司押金1037779.001年以内8.7351888.95

浏阳鼎盛投资有限公司押金1000000.001至2年8.41300000.00中国证券登记结算有限公司责

保证金478808.381至2年4.03143642.51

任公司上海分公司（备付金）

重庆高科集团有限公司保证金297899.981年以内2.5114895.00

合计11446487.3696.30942026.46

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项财务报表附注第44页

6-1-188江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额存货跌价准备项目存货跌价准

账面余额/合同履约成账面价值账面余额账面价值备本减值准备

原材料109967382.89109967382.8978360233.0478360233.04

发出商品247094170.57221124.81246873045.76287259512.461497114.87285762397.59

周转材料27781034.7827781034.7834368479.2634368479.26

委托加工物资1319405.071319405.07759874.42759874.42

在产品21390923.9621390923.9615251127.9115251127.91

库存商品165524051.9662528.44165461523.5257989417.326734.9557982682.37

模具526925684.66526925684.66413959203.61413959203.61

其中：模具成品470772965.66470772965.66363383304.77363383304.77

模具在产品56152719.0056152719.0050575898.8450575898.84

合计1100002653.89283653.251099719000.64887947848.021503849.82886443998.20

1、财务报表附注第45页

6-1-189江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额年初余额期末余额计提其他转回或转销其他

发出商品1497114.871497114.871554626.722830616.78221124.81

库存商品6734.956734.9562528.446734.9562528.44

合计1503849.821503849.821617155.162837351.73283653.25财务报表附注第46页

6-1-190江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的资产18069738.07划分为持有待售的处置组中的资产

合计18069738.07

1、划分为持有待售的资产

期末余额类别持有待售资公允价值预计处置费用预计处置时间出售方式出售原因所属分部账面余额账面价值产减值准备宁波新泉厂房组织结构宁波新泉汽车饰件

18069738.0718069738.0750200000.005045100.002021/1/18转让

及配套设施调整系统有限公司财务报表附注第47页

6-1-191江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额19546296.3935252733.99

增值税留抵税额13558335.5019921247.67

预缴税费578766.1882028.47

合计33683398.0755256010.13

(十一)其他非流动金融资产

1、其他非流动金融资产情况

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12693131.87

其中：权益工具投资12693131.87

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额3778260.123778260.12

—外购

—固定资产转入3778260.123778260.12

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额3778260.123778260.12

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额162805.04162805.04

—计提或摊销

—固定资产转入162805.04162805.04

（3）本期减少金额

—处置财务报表附注第48页

6-1-192江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（4）期末余额162805.04162805.04

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3615455.083615455.08

（2）上年年末账面价值

2、本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1446323062.481060782802.50固定资产清理

合计1446323062.481060782802.50财务报表附注第49页

6-1-193江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额490049552.84855938019.6914231787.1362844932.241423064291.90

（2）本期增加金额255175547.76257035985.341740175.268428218.90522379927.26

—购置1550494.197199762.011740175.264321438.3014811869.76

—在建工程转入253625053.57249836223.334106780.60507568057.50

（3）本期减少金额26856292.0311371874.60557412.38200032.3138985611.32

—处置或报废10052447.66557412.38200032.3110809892.35

—重分类26856292.031319426.9428175718.97

（4）期末余额718368808.571101602130.4315414550.0171073118.831906458607.84

2．累计折旧

（1）上年年末余额92593563.29244243245.445798291.0419646389.63362281489.40

（2）本期增加金额24516823.4681730237.041179605.829966695.83117393362.15

—计提24516823.4681730237.041179605.829966695.83117393362.15

（3）本期减少金额9948270.639132837.62405982.1452215.8019539306.19

—处置或报废8325146.43405982.1452215.808783344.37

—重分类9948270.63807691.1910755961.82

（4）期末余额107162116.12316840644.866571914.7229560869.66460135545.36

3．减值准备

财务报表附注第50页

6-1-194江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值611206692.45784761485.578842635.2941512249.171446323062.48

（2）上年年末账面价值397455989.55611694774.258433496.0943198542.611060782802.50财务报表附注第51页

6-1-195江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

3、本期无暂时闲置的固定资产

4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况

5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况

6、本期无未办妥产权证书的固定资产情况

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程73405953.76299330336.64工程物资

合计73405953.76299330336.64

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

基建项目73405953.7673405953.76299330336.64299330336.64财务报表附注第52页

6-1-196江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投

本期转入固定本期其他利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源

资产金额减少金额累计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)

SX11 扰流板涂胶压合设备 2500000.00 2000000.00 2000000.00 80.00 80.00% 自筹

常州激光切割设备1800000.001530973.461530973.4685.0585.05%自筹

常州激光弱化设备8362831.808362831.808362831.80100.00100.00%自筹

常州生产基地二期19671522.813601518.3716070004.4419671522.81100.00100.00%募投资金

悬挂链输送线5070406.825070406.825070406.82100.00100.00%自筹

阳模真空成型设备2800000.002460177.002460177.0087.8687.86%自筹

仪表板上盖板冲切一体机5000000.004247787.504247787.5084.9684.96%自筹

常州植绒车间6000000.005180042.511617210.653562831.8686.3386.33%自筹

成都新泉生产线39096919.3418538675.3210643501.8227040584.222141592.9274.6474.64%自筹

佛山新泉厂房120000000.0024611145.6968161289.2684450653.338321781.6277.3177.31%自筹

佛山新泉注塑机17443379.6417443379.6417443379.64100.00100.00%自筹

江苏新泉激光弱化设备7467796.452535676.454932120.007467796.45100.00100.00%募投资金

GEISS 单片吸塑机 5500000.00 1511854.20 3713366.90 5225221.10 95.00 95.00% 自筹

宁波志和搪塑机9000000.119000000.119000000.11100.00100.00%自筹

宁波志和厂房200000000.0094528800.0061458688.03153293910.032693578.0077.9977.99%5194944.053756080.484.50自筹

宁波志和生产线30000000.009698967.9617196622.8020875310.386020280.3889.6589.65%自筹财务报表附注第53页

6-1-197江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注工程累计投

本期转入固定本期其他利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源

资产金额减少金额累计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)

宁波志和注塑机70886567.7267615829.633270738.0970886567.72100.00100.00%6362715.854757086.864.50自筹

宁德新泉注塑机3550913.273550913.273550913.27100.00100.00%自筹

长沙新泉注塑机4318584.074318584.074318584.07100.00100.00%自筹

仲田3模具循环搪塑机18000000.138100000.11900000.009000000.11100.00100.00%募投资金

合计251736760.64228517134.61437731087.3442522807.9111557659.908513167.34

4、本期无计提在建工程减值准备情况

财务报表附注第54页

6-1-198江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额173745922.5316580297.21190326219.74

（2）本期增加金额70374625.196524159.2476898784.43

—购置70374625.196524159.2476898784.43

—内部研发

（3）本期减少金额5376600.005376600.00

—处置

—重分类5376600.005376600.00

（4）期末余额238743947.7223104456.45261848404.17

2．累计摊销

（1）上年年末余额19007654.947877820.3826885475.32

（2）本期增加金额4026479.103162786.877189265.97

—计提4026479.103162786.877189265.97

（3）本期减少金额1111164.001111164.00

—处置

—重分类1111164.001111164.00

（4）期末余额21922970.0411040607.2532963577.29

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值216820977.6812063849.20228884826.88

（2）上年年末账面价值154738267.598702476.83163440744.42财务报表附注第55页

6-1-199江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、本期无使用寿命不确定的知识产权

3、本期无具有重要影响的单项知识产权

4、本期无所有权或使用权受到限制的知识产权

5、本期无未办妥产权证书的土地使用权情况

(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费29047576.7716901414.2510640479.8553966.5335254544.64

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产

资产减值准备58554894.779990284.2239528262.506071651.21

内部交易未实现利润10911314.312455936.5011825752.222650277.06

递延收益36831452.835524717.9228526806.454297020.96

合计106297661.9117970938.6479880821.1713018949.23

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工

具投资公允2693131.87673282.972689707.37672426.84价值变动财务报表附注第56页

6-1-200江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异779975.711167137.30

可抵扣亏损25906895.038170264.79

合计26686870.749337402.09

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

202519609529.95

20244814159.604931199.80

20231483205.483238344.62

2022720.37

2021

合计25906895.038170264.79

(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付工程、设

42250724.3242250724.3275281596.8275281596.82

备款预付土地补

1705668.001705668.001705668.001705668.00

偿款

合计43956392.3243956392.3276987264.8276987264.82

(十九)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款480491875.00550623284.69

2、本期无已逾期未偿还的短期借款

财务报表附注第57页

6-1-201江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票522215181.80644806746.43商业承兑汇票

合计522215181.80644806746.43

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付账款1487562981.741197444958.24

2、本期无账龄超过一年的重要应付账款

(二十二)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收账款47530377.01

2、本期无账龄超过一年的重要预收款项

(二十三)合同负债合同负债情况项目期末余额

模具款49395722.32

货款137541.48

合计49533263.80

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬23334189.92321511755.76312895111.8931950833.79

离职后福利-设定提存计划104445.746130001.746232467.481980.00

合计23438635.66327641757.50319127579.3731952813.79

2、短期薪酬列示

财务报表附注第58页

6-1-202江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

22611092.01289042103.86280393004.5731260191.30

补贴

（2）职工福利费16932353.6116932353.61

（3）社会保险费110870.858006268.678017456.1099683.42

其中：医疗保险费99651.007143368.047148678.4694340.58

工伤保险费3654.57280736.58285716.79-1325.64

生育保险费7565.28582164.05583060.856668.48

（4）住房公积金364139.156651220.316609029.05406330.41

（5）工会经费和职工教育

248087.91879809.31943268.56184628.66

经费

合计23334189.92321511755.76312895111.8931950833.79

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险99507.045935057.946032644.981920.00

失业保险费4938.70194943.80199822.5060.00

合计104445.746130001.746232467.481980.00

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税10390165.701306429.61

企业所得税33967409.5914136398.38

个人所得税518022.20368633.19

城市维护建设税635418.0453612.07

房产税1483150.881013381.13

教育费附加468784.8144265.98

土地使用税1317750.471223170.82

印花税570019.41181164.89

环境保护税3301.434615.64

其他177928.62197123.46

合计49531951.1518528795.17

(二十六)其他应付款财务报表附注第59页

6-1-203江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项1462421.0621953463.79

合计1462421.0621953463.79

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

暂借款28000.0028000.00

保证金37532.0815000.00

押金52379.44

其他1344509.541531211.79

限制性股票回购义务20379252.00

合计1462421.0621953463.79

（2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款516868.0673879.71

一年内到期的应付债券832033.261294502.96

合计1348901.321368382.67

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额17880.39财务报表附注第60页

6-1-204江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(二十九)长期借款

长期借款分类：

项目期末余额上年年末余额

保证+抵押借款150000000.00150000000.00

信用借款250000000.00

合计400000000.00150000000.00

(三十)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

新泉转债92131809.49387778691.89财务报表附注第61页

6-1-205江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

按面值计提利债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额息

新泉转债100.002018/6/46年450000000.00387778691.891111755.3044972117.60340619000.0092131809.49

3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新泉汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕283号）核准，公司于2018年6月4日公开发行450万张可转换公司债券，发行总额人民币450000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。该可转债转股期起止日期为2018年6月4日至2024年6月3日，初始转股价格为25.34元/股，最新转股价格为15.55元/股。

本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为356646776.05元，计入应付债券；对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为86189073.00元，计入其他权益工具。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本14422510.60元。

财务报表附注第62页

6-1-206江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助32726973.4512391500.003798833.1241319640.33

涉及政府补助的项目：

与资产相关上年年末余本期新增补本期计入当期其他

负债项目期末余额/与收益相额助金额损益金额变动关连续纤维复合增强轻量

3320000.00830000.002490000.00与资产相关

化汽车饰件建设项目

技术改造和科技创新774696.3060365.96714330.34与资产相关

5万套长玻纤+聚氨酯

480000.00160000.00320000.00与资产相关

增强反应注射膜省级信息产业转型升级

329411.8094117.66235294.14与资产相关

专项资金

吕墅路项目投资5412637.50117030.005295607.50与资产相关

智能制造推广专项资金637000.0078000.00559000.00与资产相关

拆迁补偿款3981570.02215220.003766350.02与资产相关汽车轻量化饰件产业化

900000.00100000.00800000.00与资产相关

补助

三位一体补助6036800.00754599.965282200.04与资产相关

汽车饰件生产线补助180000.00180000.00与资产相关

工企技改奖励6474690.83652910.045821780.79与资产相关长沙市智能制造专项项

2328300.04548900.00307259.132569940.91与资产相关

目

土地补偿款1871866.9645287.041826579.92与资产相关

新三位一体企业奖励5000000.0083333.344916666.66与资产相关

新型工业化政策奖励6742600.00112376.666630223.34与资产相关

智能化改造奖100000.008333.3391666.67与资产相关

合计32726973.4512391500.003798833.1241319640.33

(三十二)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额财务报表附注第63页

6-1-207江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

宁波新泉厂房转让10000000.00

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份

227626477.0049810515.0067862911.0022517334.00140190760.00367817237.00

总额（1）2020年11月2日，中国证券监督管理委员会下发了《关于核准江苏新泉汽车饰件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2838号）。公司此次申请发行新增人民币普通股共计49810515股，每股面值人民币1元；

（2）公司分别于2020年3月16日和3月26日分别召开第三届监事会第十六次会

议、第三届董事会第二十六次会议，并于2020年4月27日召开2019年股东大会审

议通过了《2019年度利润分配预案》，向全体股东以公积金每10股转增3股；

（3）公司于2019年12月20日和2020年1月7日召开第三届董事会第二十四次会议、第三届监事会第十四次会议及2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止实施2017年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司终止实施2017年限制性股票激励计划，并且以14.94元/股的回购价格回购首次授予的84名激励对象第三个限售期115.08万股限制性股票，以11.40元/股的回购价格回购预留部分授予的39名激励对象第二个限售期27.95万股限制性股票，共计回购143.03万股限制性股票，并办理回购注销手续；

财务报表附注第64页

6-1-208江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(三十四)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新泉汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕283号）核准，公司于2018年6月4日公开发行450万张可转换公司债券，发行总额人民币450000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。该可转债转股期起止日期为2018年6月4日至2024年6月3日，初始转股价格为25.34元/股，最新转股价格为15.55元/股。

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

新泉转债4499170.0086173175.913406190.0065239190.791092980.0020933985.12财务报表附注第65页

6-1-209江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）676819079.851489310023.1467862911.002098266191.99

其他资本公积16875281.4313533504.1518948952.0011459833.58

合计693694361.281502843527.2986811863.002109726025.57

本年资本公积增加1502843527.29元，其中：非公开发行股票增加股本溢价

1137960718.33元；发行可转换债券本期转股形成股本溢价351340552.49元；第

一期员工持股计划增加股本溢价8752.32元；第一期员工持股计划计算确认本期应

摊销的股份支付费用13533504.15元。

本年资本公积减少86811863.00元，其中：以资本公积转增股本减少资本公积

67862911.00元；股权激励限制性股票回购注销减少资本公积18948952.00元。

(三十六)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股权激励20379252.0020379252.00

股权回购59991247.6859991247.68

合计80370499.6880370499.68

（1）对不符合限制性股票激励计划终止实施并回购注销解除负债义务的部分减少库

存股20379252.00元；

（2）公司通过集中竞价方式累计已回购公司股票用以开展第一期员工持股计划减少

库存股59991247.68元。

财务报表附注第66页

6-1-210江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(三十七)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：前期计入其

项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额用公司数股东当期转入损益转入留存收益

1．将重分类进损益的其他综

19176.98-477997.391310298.30-1788295.691329475.28

合收益

其中:外币财务报表折算差额19176.98-477997.391310298.30-1788295.691329475.28财务报表附注第67页

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二○二○年度财务报表附注

(三十八)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积82538016.9082538016.9021560356.25104098373.15

(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润692420766.68633376117.59

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）1964681.55调整后年初未分配利润692420766.68635340799.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润257692577.04183225873.97

减：提取法定盈余公积21560356.2514063586.93提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利90483881.20112082319.50转作股本的普通股股利

期末未分配利润838069106.27692420766.68

(四十)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3171749114.122401742909.572578395434.212008331727.60

其他业务508740095.72432092107.05457249508.53383240429.21

合计3680489209.842833835016.623035644942.742391572156.81

主营业务收入明细：

本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

仪表板总成2187026034.211587193795.311777553248.431334801994.38

顶柜总成199952876.59144038013.52124117959.1497915716.21

门板总成506051682.84445147567.28389803708.26340134233.64

立柱总成96239811.3079704511.42108416367.0492311324.45财务报表附注第68页

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二○二○年度财务报表附注本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

保险杠总成15043173.2212391987.4322175750.9415551256.28

落水槽6213152.493689594.927319809.454898104.36

其他161222383.47129577439.69149008590.95122719098.28

合计3171749114.122401742909.572578395434.212008331727.60

2、合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

合同分类合计

按经营地区分类：

国内3579636646.68

国外100852563.16

合计3680489209.84

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认3676350731.30

在某一时段内确认4138478.54

合计3680489209.84

(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税4027653.942178737.68

教育费附加3169900.541692181.60

印花税1867511.501599141.93

房产税5422881.193967126.71

城镇土地使用税2917069.373113026.82

车船使用税2635.001950.00

环境保护税18806.4112976.16

水利基金438095.28532598.82

合计17864553.2313097739.72财务报表附注第69页

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二○二○年度财务报表附注

(四十二)销售费用项目本期金额上期金额

工资10281106.138929182.00

仓储费25864998.8723719269.50

包装费34630795.3526607396.84

运费83833901.6267900888.00

三包费10032135.5512174627.41

其他2260724.232096111.89

合计166903661.75141427475.64

(四十三)管理费用项目本期金额上期金额

工资及福利性支出49938540.9839412530.61

差旅费5817607.798304263.00

社保及公积金5200809.136081482.52

业务招待费9369054.0712639353.91

办公费7042951.796931116.11

水电及采暖费5779943.544556768.07

保险费1370972.541086589.54

无形资产摊销及折旧31587612.3529799929.28

税金及附加390904.49631071.52

审计及咨询费9428017.916043547.65

限制性股票成本13533504.15-294100.00

租赁费10166683.0310370364.30

其他13022839.168148810.10

合计162649440.93133711726.61

(四十四)研发费用项目本期金额上期金额

直接投入47418353.4139859860.06

直接人工75145038.0059103454.24

折旧3275499.041257874.96财务报表附注第70页

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二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额

设计费16182698.1726973227.82

差旅费7171126.369188196.57

其他1600632.24235036.10

合计150793347.22136617649.75

(四十五)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用45529890.9043759892.10

减：利息收入6036409.599508493.41

汇兑损益4380461.18-1138763.89

其他801012.65889945.64

合计44674955.1434002580.44

(四十六)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助11587097.6418009089.69

进项税加计抵减6000.00

代扣个人所得税手续费14093.9990819.42

直接减免的附加税103064.72

合计11710256.3518099909.11计入其他收益的政府补助

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

连续纤维复合增强轻量化汽车饰件建设项目830000.00830000.00与资产相关

技术改造和科技创新60365.9960366.00与资产相关

年产5万套长玻纤+聚氨酯增强反应注射膜160000.00160000.00与资产相关

省级信息产业转型升级专项资金94117.6394117.63与资产相关

吕墅路项目投资117030.00117030.00与资产相关

智能制造推广专项资金78000.0078000.00与资产相关

拆迁补偿款215220.00215220.00与资产相关财务报表附注第71页

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二○二○年度财务报表附注

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

汽车轻量化饰件产业化补助100000.00100000.00与资产相关

IPO、新三板企业及后备企业奖励款 496700.00 与收益相关

2018年金山人才计划款1400000.00与收益相关

2018年度省级工程技术研究中心立项和绩效评

200000.00与收益相关

估优秀奖励经费

丹阳总部企业优惠政策经济奖励4933093.74与收益相关

丹阳财政中心市场监督管理局奖励款3600.00与收益相关

2018年度丹阳市科学发展专项资金入库项目立

480000.00与收益相关

项资助

2019年度镇江“金山英才”顶尖人才资助款3200000.00与收益相关

三位一体补助分摊837933.301090200.00与资产相关

上市募集资金企业奖励1500000.00与收益相关

常州市新北区财政局拨款30000.00与收益相关

常州市新北区财政局学徒制奖励13200.0018000.00与收益相关

2018优秀企业贡献奖300000.00与收益相关

就业见习补贴15770.003450.00与收益相关

就业见习基地奖金10000.00与收益相关

冶金校企合作培训费17010.00与收益相关

汽车饰件生产线财政补助180000.00180000.00与资产相关

新北区财政局技能培训补贴款12000.00与收益相关

财政局高技能人才培训补贴1500.00与收益相关

新北区财政局补贴250000.00与收益相关

土地税奖励872287.501522256.25与收益相关

芜湖市经济和信息化局100000.00与收益相关

工企技改奖励分摊765286.7054409.17与资产相关

政府补助经济工作会奖22000.00与收益相关

湖南浏阳制造产业基地安全生产奖励2000.00与收益相关

长沙市智能制造专项项目307259.13258699.96与资产相关

土地补偿款45287.0445287.04与资产相关

稳岗补贴736312.16224149.90与收益相关

促进实体经济款1000000.00与收益相关财务报表附注第72页

6-1-216江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

劳动就业管理中心补贴款960.00与收益相关

中心商务局奖励款40000.00与收益相关

职业技能提升行动培训补贴69000.00与收益相关

高端研发设备奖励款560000.00与收益相关

人才工作服务款5000.00与收益相关

商务发展专项奖励款200000.00与收益相关

金山英才项目资助基金600000.00与收益相关

罗溪政府企业贡献奖补贴200000.00与收益相关

一次性吸纳就业补贴款4000.00与收益相关

以工代训补贴22500.00与收益相关

招工补助7500.00与收益相关

常州市中小企业发展专项资金220000.00与收益相关

工业互联网创新发展“365”工程专项资金1995145.00与收益相关

潜在独角兽和瞪羚企业专项资金100000.00与收益相关

区工程技术研究中心奖励50000.00与收益相关

高新技术企业培育专项资金30000.00与收益相关

劳动就业失业金2000.00与收益相关

省高新技术企业培育库入库企业第一批奖励30000.00与收益相关

高新技术企业奖励200000.00与收益相关

社保中心退还社保费131513.77与收益相关

企业自愿性清洁生产审核补助80000.00与收益相关

智能化改造奖8333.33与资产相关

政府节能减排奖20000.00与收益相关

政府环境保护标准化管理奖10000.00与收益相关

浏阳管委会安全生产奖2000.00与收益相关

企业高增长补助50000.00与收益相关

工资薪金补助346727.55与收益相关

社保补助174348.54与收益相关

合计11587097.6418009089.69财务报表附注第73页

6-1-217江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产70131.97

其他非流动金融资产3424.50

合计3424.5070131.97

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失6104464.10-39345.00

应收账款坏账损失20525144.123438962.94应收款项融资减值损失

其他应收款坏账损失-589813.81205253.52

合计26039794.413604871.46

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失1617155.161503849.82

(五十)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额

固定资产处置收益203657.46-836446.71203657.46

(五十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助255600.00162000.00255600.00

其他444195.97154879.53444195.97

合计699795.97316879.53699795.97财务报表附注第74页

6-1-218江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注计入营业外收入的政府补助

与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关

退伍军人减免增值税255600.00162000.00与收益相关

(五十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

资产报废、毁损支出296895.88

非流动资产毁损报废损失444176.71579992.34444176.71

对外捐赠10000.00

其他63204.36690375.1963204.36

合计507381.071577263.41507381.07

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用36119933.0316629890.00

递延所得税费用-4951133.28-717092.28

合计31168799.7515912797.72

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额285786220.94

加：合并层面抵消未实现内部利润2434817.65

调整后利润总额288221038.59

按法定[或适用]税率计算的所得税费用43233155.79

加：子公司适用不同税率的影响2038844.07

加：调整以前期间所得税的影响30139.32

加：不可抵扣的成本、费用和损失的影响7824952.54

减：研发费加计扣除的影响16554136.71

减：使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响453021.98

加：递延所得税费用-4951133.28

所得税费用31168799.75财务报表附注第75页

6-1-219江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(五十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润257692577.04183225873.97

本公司发行在外普通股的加权平均数341679469.73227675478.00

基本每股收益0.750.80

其中：持续经营基本每股收益0.750.80终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）263911158.49202690320.61

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）349365686.33251493212.25

稀释每股收益0.750.80

其中：持续经营稀释每股收益0.750.80终止经营稀释每股收益

(五十五)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

利息收入6036409.599508493.41

收到往来款及其他21431736.1428689977.05

政府补助20179764.5228359859.89

合计47647910.2566558330.35财务报表附注第76页

6-1-220江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付费用46326519.1940104315.39

支付往来款及其他23097045.4236610529.57

合计69423564.6176714844.96

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收回票据保证金1017274388.231219728037.16

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

公开发行债券费用604000.00

支付票据保证金1026092820.871116229218.43

回购库存股31535293.52

非公开发行费用4015846.03

股权激励未解锁回购费用20379252.00

合计1050487918.901148368511.95

(五十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润257052238.84180267305.26

加：信用减值损失26039794.413604871.46

资产减值准备1617155.161503849.82

固定资产折旧117393362.1591952111.49油气资产折耗

无形资产摊销7189265.976153670.14

长期待摊费用摊销10640479.855174840.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-203657.46836446.71（收益以“－”号填列）财务报表附注第77页

6-1-221江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）579992.34

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3424.50-70131.97

财务费用（收益以“－”号填列）47254798.4444276558.54

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4951989.41-734625.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）856.1317532.99

存货的减少（增加以“－”号填列）-214892157.60-314029494.84

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）285538291.09-115377937.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-518846727.2646478668.29其他

经营活动产生的现金流量净额13828285.81-49366342.17

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1449766563.99471909393.55

减：现金的期初余额471909393.55586353246.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额977857170.44-114443853.34

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1449766563.99471909393.55

其中：库存现金103956.13213686.50

可随时用于支付的银行存款1449662607.86471695440.99

可随时用于支付的其他货币资金266.06可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项财务报表附注第78页

6-1-222江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1449766563.99471909393.55

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金、履约保证金、信用证保

货币资金135434439.65证金

应收票据129218527.47质押用于开具银行承兑汇票

固定资产156391803.15借款抵押

无形资产23165261.98借款抵押

合计444210032.25

(五十八)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金39281450.14

其中：美元3709241.396.524924202429.15

林吉特8667949.251.617314018674.33

港币1259857.730.84161060346.66

应收账款38782391.45

其中：美元263204.616.52491717383.76

林吉特22917830.761.617337065007.69港币

应付账款23112134.44

其中：美元

林吉特14290402.051.617323112134.44港币

其他应收款16731.78财务报表附注第79页

6-1-223江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元

林吉特10345.501.617316731.78港币

其他应付款91369.79

其中：美元

林吉特46318.881.617374911.52

港币19555.000.841616458.27

2、本公司境外主要经营为马来西亚，按其主要业务货币作为记账本位币

(五十九)政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲资产负债表列种类金额费用损失的金额减相关成本费用损报项目本期金额上期金额失的项目

技术改造和科技创新1207319.00递延收益60365.9660366.00其他收益

年产5万套长玻纤+聚氨

1600000.00递延收益160000.00160000.00其他收益

酯增强反应注射膜连续纤维复合增强轻量化

8300000.00递延收益830000.00830000.00其他收益

汽车饰件建设项目省级信息产业转型升级专

800000.00递延收益94117.6694117.63其他收益

项资金

汽车饰件生产线财政补助1800000.00递延收益180000.00180000.00其他收益

土地补偿款2264354.80递延收益45287.0445287.04其他收益

吕墅路项目投资5851500.00递延收益117030.00117030.00其他收益

三位一体补助分摊7546000.00递延收益754599.961090200.00其他收益

智能制造推广专项资金780000.00递延收益78000.0078000.00其他收益

拆迁补偿款4304400.02递延收益215220.00215220.00其他收益汽车轻量化饰件产业化补

1000000.00递延收益100000.00100000.00其他收益

助

工企技改奖励分摊6529100.00递延收益652910.0454409.17其他收益

长沙市智能制造专项项目3135900.00递延收益307259.13258699.96其他收益财务报表附注第80页

6-1-224江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲资产负债表列种类金额费用损失的金额减相关成本费用损报项目本期金额上期金额失的项目

新三位一体企业奖励5000000.00递延收益83333.34其他收益

新型工业化政策奖励6742600.00递延收益112376.66其他收益

智能化改造奖100000.00递延收益8333.33其他收益

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

土地税收返还872287.50872287.501522256.25其他收益

稳岗补贴736312.16736312.16224149.90其他收益

IPO、新三板企业及后备企业奖

496700.00其他收益

励款

2018年金山人才计划款1400000.00其他收益

2018年度省级工程技术研究中

心立项和绩效评估优秀奖励经200000.00其他收益费丹阳总部企业优惠政策经济奖

4933093.74其他收益

励丹阳财政中心市场监督管理局

3600.00其他收益

奖励款

2018年度丹阳市科学发展专项

480000.00其他收益

资金入库项目立项资助

2019年度镇江“金山英才”顶尖

3200000.00其他收益

人才资助款

上市募集资金企业奖励1500000.00其他收益

常州市新北区财政局拨款30000.00其他收益常州市新北区财政局学徒制奖

13200.0013200.0018000.00其他收益

励

2018优秀企业贡献奖300000.00其他收益

就业见习补贴15770.0015770.003450.00其他收益财务报表附注第81页

6-1-225江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

就业见习基地奖金10000.00其他收益

冶金校企合作培训费17010.00其他收益

新北区财政局技能培训补贴款12000.00其他收益

财政局高技能人才培训补贴1500.00其他收益

新北区财政局补贴250000.00其他收益

芜湖市经济和信息化局100000.00其他收益

政府补助经济工作会奖22000.00其他收益湖南浏阳制造产业基地安全生

2000.00其他收益

产奖励

退伍军人减免增值税255600.00255600.00162000.00营业外收入

促进实体经济款1000000.001000000.00其他收益

劳动就业管理中心补贴款960.00960.00其他收益

中心商务局奖励款40000.0040000.00其他收益

职业技能提升行动培训补贴69000.0069000.00其他收益

高端研发设备奖励款560000.00560000.00其他收益

人才工作服务款5000.005000.00其他收益

商务发展专项奖励款200000.00200000.00其他收益

金山英才项目资助基金600000.00600000.00其他收益

罗溪政府企业贡献奖补贴200000.00200000.00其他收益

一次性吸纳就业补贴款4000.004000.00其他收益

以工代训补贴22500.0022500.00其他收益

招工补助7500.007500.00其他收益

常州市中小企业发展专项资金220000.00220000.00其他收益

工业互联网创新发展“365”工程

1995145.001995145.00其他收益

专项资金潜在独角兽和瞪羚企业专项资

100000.00100000.00其他收益

金

区工程技术研究中心奖励50000.0050000.00其他收益

高新技术企业培育专项资金30000.0030000.00其他收益

劳动就业失业金2000.002000.00其他收益财务报表附注第82页

6-1-226江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目省高新技术企业培育库入库企

30000.0030000.00其他收益

业第一批奖励

高新技术企业奖励200000.00200000.00其他收益

社保中心退还社保费131513.77131513.77其他收益

企业自愿性清洁生产审核补助80000.0080000.00其他收益

政府节能减排奖20000.0020000.00其他收益

政府环境保护标准化管理奖10000.0010000.00其他收益

浏阳管委会安全生产奖2000.002000.00其他收益

企业高增长补助50000.0050000.00其他收益

工资薪金补助346727.55346727.55其他收益

社保补助174348.54174348.54其他收益

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、本公司于2020年设立了全资子公司新泉（上海）汽车零部件有限公司，该公司

注册资本人民币50000000.00元，截至报告出具日已实际出资50000000.00元，本公司对其持股比例100%，于2020年纳入合并范围；

2、本公司于2020年设立了全资子公司常州新泉汽车零部件有限公司，该公司注册

资本人民币50000000.00元，目前尚未出资，本公司对其持股比例100%，于2020年纳入合并范围；

财务报表附注第83页

6-1-227江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

青岛新泉汽车饰件有限公司山东省青岛市即墨市山东省青岛市即墨市工业100.00同一控制下企业合并

江苏新泉模具有限公司江苏省常州市江苏省常州市工业100.00设立

长春新泉志和汽车饰件有限公司吉林省长春市吉林省长春市工业100.00设立

芜湖新泉汽车饰件系统有限公司安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业100.00同一控制下企业合并

北京新泉志和汽车饰件系统有限公司北京市北京市工业100.00同一控制下企业合并

宁波新泉汽车饰件系统有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市工业100.00同一控制下企业合并

长沙新泉汽车饰件系统有限公司湖南省长沙市浏阳市湖南省长沙市浏阳市工业100.00设立

佛山新泉汽车饰件有限公司广东省佛山市广东省佛山市工业100.00设立

宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市工业100.00设立

成都新泉汽车饰件系统有限公司四川省成都市四川省成都市工业100.00设立

西安新泉汽车饰件有限公司陕西省西安市陕西省西安市工业100.00设立

宁德新泉汽车饰件有限公司福建省宁德市福建省宁德市工业100.00设立

新泉发展香港有限公司香港特别行政区香港特别行政区工业100.00设立

XINQUANHICOM MALAYSIA

马来西亚马来西亚工业51.00设立

SDN.BHD.新泉（上海）汽车零部件有限公司上海上海工业100.00设立

常州新泉汽车零部件有限公司江苏省常州市江苏省常州市工业100.00设立财务报表附注第84页

6-1-228江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他

应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第85页

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二○二○年度财务报表附注

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

偿还

银行借款480491875.00250000000.00150000000.00880491875.00

应付票据522215181.80522215181.80

应付账款1487562981.741487562981.74

其他应付款1462421.061462421.06一年内到期的

1348901.321348901.32

非流动负债

应付债券109298000.00109298000.00

合计2493081360.92250000000.00259298000.003002379360.92上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计

银行借款550623284.69150000000.00700623284.69

应付票据644806746.43644806746.43

应付账款1197444958.241197444958.24

其他应付款21953463.7921953463.79一年内到期的

1368382.671368382.67

非流动负债

应付债券449917000.00449917000.00

合计2416196835.82599917000.003016113835.82财务报表附注第86页

6-1-230江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

于2020年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

4000000.00元（2019年12月31日：2650684.93元）。管理层认为100个基

点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金24202429.1515079020.9939281450.1434020785.6436870828.9270891614.56

应收账款1717383.7637065007.6938782391.45748020.76748020.76

应付账款23112134.4423112134.446182873.496182873.49

其他应收款16731.7816731.78

其他应付款91369.7991369.79108353.27108353.27

合计25919812.9175364264.69101284077.6034020785.6443910076.4477930862.08财务报表附注第87页

6-1-231江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

于2020年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润2591981.29元（2019年12月31日：23733575.61元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允公允价值公允价值合计价值计量计量计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资865129557.76865129557.76

◆其他非流动金融资产12693131.8712693131.87

1.以公允价值计量且其变动计入

12693131.8712693131.87

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资12693131.8712693131.87

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额877822689.63877822689.63持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注第88页

6-1-232江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）公司聘请格律（上海）资产评估有限公司对北京智科产业投资控股集团股份有

限公司的权益性投资公允价值，按照资产基础法进行合理评估。

（2）应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，鉴于应收款项融资属于流动资产，其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此可以近似认为期末的公允价值等于其面值扣减按于其信用风险确认的坏账准备，即公允价值基本等于摊余成本

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

江苏新泉志和常州市投资、建筑装饰

5000万26.5926.59

投资有限公司新北区批发兼零售

本公司最终控制方是：唐敖齐，唐志华。

唐敖齐持有江苏新泉志和投资有限公司51.00%的股权，唐志华持有江苏新泉志和投资有限公司49.00%的股权。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系唐敖齐实际控制人唐志华实际控制人

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况财务报表附注第89页

6-1-233江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

3、关联租赁情况

本报告期无关联租赁情况

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕宁波新泉志和汽车饰件系统有限

280000000.002019/6/142024/12/30否

公司

5、关联方资金拆借

本期无关联方资金拆借

6、关联方资产转让、债务重组情况

本期无联方资产转让、债务重组情况

7、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬534.05496.29

(五)关联方应收应付款项本期无关联方应收应付情况

(六)关联方承诺本期无关联方承诺情况

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

银行承兑汇票抵押：

截止2020年12月31日，公司将129218527.47元应收票据质押于银行，用于开具银行承兑汇票财务报表附注第90页

6-1-234江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(二)或有事项本期无需要披露的重要或有事项

十二、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

2021年3月29日，公司第三届董事会第四十一次会议审议通过了2020年度利润分配预案，拟以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度；不进行资本公积金转增股本，不送红股。因公司目前处于可转换公司债券转股期间，公司最终实际现金分红总金额将根据实施利润分配方案时股权登记日总股本确定。

(二)其他资产负债表日后事项说明

1、公司于2020年8月11日召开第三届董事会第三十五次会议，同意通过全资子

公司新泉发展香港有限公司在墨西哥投资设立新泉（墨西哥）汽车零部件有限公司。2021年1月7日，公司完成了该墨西哥子公司的注册登记手续，并取得了注册证明文件。

2、公司与2020年12月22日召开了第三届董事会第三十九次会议，审议通过了

《关于全资子公司出售土地房产及配套设施的议案》，公司全资子公司宁波新泉汽车饰件系统有限公司拟将土地房产及相关配套设施转让给宁波浩能车业有限公司。2021年1月19日，公司已进行土地房产管理部门办理权属变更登记手续。

3、公司2020年12月22日召开了第三届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》。同意以2020年12月31日为基准日由全资子公司宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司吸收合并宁波新泉汽车饰件系统有限公司。截至报告出具日，宁波新泉汽车饰件系统有限公司税务清算已完成，工商注销手续仍在办理当中。

十三、其他重要事项

截至报告出具日，江苏新泉志和投资有限公司将其持有的本公司无限售股4500万股质押给中信建投证券股份有限公司，仍未解除质押。

财务报表附注第91页

6-1-235江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票91717913.52

商业承兑汇票11479448.39

合计103197361.91

2、期末无公司已质押的应收票据

3、期末无公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内794010248.00607910274.03

1至2年5959001.143129861.57

2至3年123138.4176690.59

3年以上163694.12107003.53

小计800256081.67611223829.72

减：坏账准备41713476.0731479820.99

合计758542605.60579744008.73

1、财务报表附注第92页

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二○二○年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按组合计提坏

800256081.67100.0041713476.075.21758542605.60611223829.72100.0031479820.995.15579744008.73

账准备

其中：

应收账款组合

800256081.67100.0041713476.075.21758542605.60611223829.72100.0031479820.995.15579744008.73

财务报表附注第93页

6-1-237江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额年初余额收回或转销或期末余额计提转回核销应收账款

31479820.9931479820.9910233655.0841713476.07

组合1

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备

计数的比例(%)

浙江吉利控股集团有限公司214429011.0726.8010725950.55

上海汽车集团股份有限公司139080528.3117.386954026.42

北汽福田汽车股份有限公司130137243.2616.266510591.13

中国重型汽车集团有限公司56863656.727.112843182.84

中国第一汽车集团有限公司55542739.926.942781597.45

合计596053179.2874.4929815348.39

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(三)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据613007656.23681878874.94应收账款

合计613007656.23681878874.94财务报表附注第94页

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二○二○年度财务报表附注

2、应收票据分类列示

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票613007656.23679112664.94

商业承兑汇票2766210.00

合计613007656.23681878874.94

3、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票129218527.47商业承兑汇票

合计129218527.47

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票736693706.28商业承兑汇票

合计736693706.28

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1355840549.88401863151.60

合计1355840549.88401863151.60

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1268095370.00400736552.88

1至2年87933207.061530584.68

2至3年1000.00166400.00

3年以上69100.0069100.00

小计1356098677.06402502637.56

减：坏账准备258127.18639485.96

合计1355840549.88401863151.60财务报表附注第95页

6-1-239江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额金额

（%）（%）（%）

按组合计提坏账准备1356098677.06100.00258127.180.021355840549.88402502637.56100.00639485.960.16401863151.60

其中：

其他应收款组合11109093.790.08258127.180.23850966.612331295.740.58639485.9627.431691809.78

其他应收款组合21354989583.2799.921354989583.27400171341.8299.42400171341.82

合计1356098677.06100.00258127.181355840549.88402502637.56100.00639485.96401863151.60财务报表附注第96页

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二○二○年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额639485.96639485.96上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-381358.78-381358.78本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额258127.18258127.18

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期账面余额未来12个月预预期信用损预期信用损合计

期信用损失失(未发生信失(已发生信

用减值)用减值)

上年年末余额402502637.56402502637.56上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增953596039.50953596039.50本期终止确认其他变动

期末余额1356098677.061356098677.06财务报表附注第97页

6-1-241江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转期末余额计提转销或核销回

其他应收款组合1639485.96-381358.78258127.18

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金58798.9077800.00

押金82101.561109680.56

保证金779708.36668605.68

出口退税132384.97419002.50

其他56100.0056207.00

内部往来款1354989583.27400171341.82

合计1356098677.06402502637.56

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额

的比例(%)

新泉(上海)汽车

内部往来款456760900.001年以内33.68零部件有限公司西安新泉汽车饰

内部往来款368829200.001年以内27.20件有限公司长沙新泉汽车饰

内部往来款140543503.621年以内10.36件系统有限公司佛山新泉汽车饰

内部往来款132323220.351年以内9.76件有限公司芜湖新泉汽车饰

内部往来款109598971.391年以内8.08件系统有限公司

合计1208055795.3689.08财务报表附注第98页

6-1-242江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资444256374.33444256374.33360847957.93360847957.93财务报表附注第99页

6-1-243江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

1、对子公司投资

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

青岛新泉汽车饰件有限公司9930005.759930005.75

长春新泉志和汽车饰件有限公司10000000.0010000000.00

江苏新泉模具有限公司20000000.0020000000.00

芜湖新泉汽车饰件系统有限公司22670811.8822670811.88

北京新泉志和汽车饰件系统有限公司32031473.4432031473.44

宁波新泉汽车饰件系统有限公司19615666.8619615666.86

长沙新泉汽车饰件系统有限公司80000000.0080000000.00

佛山新泉汽车饰件有限公司30000000.0030000000.00

宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司100000000.00100000000.00

成都新泉汽车饰件系统有限公司30000000.0030000000.00

西安新泉汽车饰件有限公司500000.0029500000.0030000000.00

宁德新泉汽车饰件有限公司6100000.003900000.0010000000.00

新泉(上海)汽车零部件有限公司50000000.0050000000.00

新泉发展香港有限公司8416.408416.40

合计360847957.9383408416.40444256374.33财务报表附注第100页

6-1-244江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注

(六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2762854577.782221926165.472295604555.661911324296.31

其他业务362439672.71305743579.82356838208.51305251393.47

合计3125294250.492527669745.292652442764.172216575689.78

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益-240519.25

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

11690435.08标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

3424.50

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益财务报表附注第101页

6-1-245江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出401498.68其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计11854839.01

所得税影响额-1412151.27

少数股东权益影响额（税后）254914.20

合计10697601.94

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.120.750.75扣除非经常性损益后归属于公司普通

12.570.720.72

股股东的净利润江苏新泉汽车饰件股份有限公司（加盖公章）

二〇二一年三月二十九日财务报表附注第102页

6-1-246江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注财务报表附注第103页

6-1-247江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注财务报表附注第104页

6-1-248江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注财务报表附注第105页

6-1-249江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注财务报表附注第106页

6-1-250江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二○年度财务报表附注财务报表附注第107页

6-1-251江苏新泉汽车饰件股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二一年度江苏新泉汽车饰件股份有限公司审计报告及财务报表

（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-4

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-105审计报告

信会师报字[2022]第 ZA10126 号

江苏新泉汽车饰件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏新泉汽车饰件股份有限公司（以下简称新泉股份）

财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新泉股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新泉股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十六）所述的会计政策及“五、合并财务我们就评价收入确认相关的审计程序包括：报表项目附注”注释（四十二）。*了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运于2021年度，新泉股份销售汽车内、外饰系统零部件行有效性；

产品确认的主营业务收入为人民币4049169972.33元。*对合同进行“五步法”分析，判断履约义务的构成和控制权转新泉股份对于汽车内、外饰系统零部件产品销售产生的移的时点，进而评估收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求；

收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时*对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库确认的。对于汽车饰件总成产品收入，新泉股份客户一单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

般于次月通过 SRM 系统（供应商管理系统）将上月实 * 对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月度收入、成本、际装至整车的产品明细以开票通知单的形式通知新泉毛利波动分析；主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；

股份，新泉股份登陆 SRM 系统并下载明细表，核对无 * 核对 SRM 系统（供应商管理系统）中主要客户销售明细与公司误后据此开具发票作为销售收入的确认时点。账面收入明细，以确认收入确认的完整性；

由于收入是新泉股份的关键业绩指标之一，从而对收入*对收入进行截止性测试，关注是否存在重大跨期，并检查期后确认和计量的真实性及准确性存在风险，我们将新泉股销售退回情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

份收入确认识别为关键审计事项。

（二）应收账款的可收回性

我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括：

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策及会计估*了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计”注释（九）所述的会计政策及“五、合并财务报表计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；项目附注”注释（四）。*通过与管理层讨论以及复核历史数据，评价管理层评估坏账准于2021年12月31日，新泉股份应收账款的原值为备时所采用的预期信用损失模型和使用参数(包括前瞻性信息)的合理

1274958473.84元，坏账准备为72642426.97元。性；

由于新泉股份管理层在确定应收账款预计可收回金额*实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；

时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为*结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性；

此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。*根据上述程序了解的情况，重新计算应收账款期末余额坏账准备，计算结果与管理层作出的应收账款期末余额坏账准备进行对比。

审计报告第2页四、其他信息

新泉股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新泉股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新泉股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新泉股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对新泉股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新泉股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新泉股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海 二 O 二二年二月二十八日审计报告第5页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并资产负债表

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）799368839.001585201003.64结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）273063888.13衍生金融资产

应收票据（三）227517989.44212468941.03

应收账款（四）1202316046.871004139610.88

应收款项融资（五）802981615.92652660616.73

预付款项（六）166390255.89179160394.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）10471682.6910781346.04买入返售金融资产

存货（八）1482137945.701099719000.64合同资产

持有待售资产（九）18069738.07

一年内到期的非流动资产（十）7601713.78

其他流动资产（十一）83742692.9033683398.07

流动资产合计5055592670.324795884049.60

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十二）26392811.23长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产（十三）11724102.2412693131.87

投资性房地产（十四）3435987.723615455.08

固定资产（十五）1681705939.411446323062.48

在建工程（十六）287149148.1373405953.76生产性生物资产油气资产

使用权资产（十七）12163887.99

无形资产（十八）227735261.37228884826.88开发支出商誉

长期待摊费用（十九）47207027.1835254544.64

递延所得税资产（二十）31372189.8817970938.64

其他非流动资产（二十一）21324838.5143956392.32

非流动资产合计2350211193.661862104305.67

资产总计7405803863.986657988355.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

合并资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十二）326818472.22480491875.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十三）780505592.60522215181.80

应付账款（二十四）1793971527.151487562981.74预收款项

合同负债（二十五）50808378.0849533263.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十六）40166630.7931952813.79

应交税费（二十七）34343558.2249531951.15

其他应付款（二十八）1851540.181462421.06应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十九）242901695.521348901.32

其他流动负债（三十）21339.4417880.39

流动负债合计3271388734.202624117270.05

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十一）316000000.00400000000.00

应付债券（三十二）92131809.49

其中：优先股永续债

租赁负债（三十三）4612412.24长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十四）61173154.7041319640.33

递延所得税负债（二十）1021997.60673282.97

其他非流动负债（三十五）10000000.00

非流动负债合计382807564.54544124732.79

负债合计3654196298.743168242002.84

所有者权益：

股本（三十六）374847670.00367817237.00

其他权益工具（三十七）20933985.12

其中：优先股永续债

资本公积（三十八）2220576136.512109726025.57

减：库存股

其他综合收益（三十九）-5509539.721329475.28专项储备

盈余公积（四十）123313925.77104098373.15一般风险准备

未分配利润（四十一）991383276.09838069106.27

归属于母公司所有者权益合计3704611468.653441974202.39

少数股东权益46996096.5947772150.04

所有者权益合计3751607565.243489746352.43

负债和所有者权益总计7405803863.986657988355.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司资产负债表

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十三期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金496048184.98723510237.98

交易性金融资产101750000.00衍生金融资产

应收票据（一）90496098.02103197361.91

应收账款（二）833650262.34758542605.60

应收款项融资（三）666395337.42613007656.23

预付款项137321565.27201451346.82

其他应收款（四）1506750181.751355840549.88

存货699117435.38575399779.24合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产7601713.78

其他流动资产1158600.73114587.97

流动资产合计4540289379.674331064125.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款7669861.05

长期股权投资（五）494321269.33444256374.33其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3435987.723615455.08

固定资产406999167.81584392791.47

在建工程16294122.0235737757.70生产性生物资产油气资产

使用权资产2098158.81

无形资产66278712.9669900006.41开发支出商誉

长期待摊费用16289241.2314702779.15

递延所得税资产10411858.6810043285.01

其他非流动资产5124308.5340914791.86

非流动资产合计1028922688.141203563241.01

资产总计5569212067.815534627366.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十三期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款326818472.22480491875.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据781340643.75523421088.60

应付账款406977743.37675298736.70预收款项

合同负债37147315.4336759842.55

应付职工薪酬16339209.1617802843.04

应交税费17086316.4230462965.69

其他应付款153843175.79178165725.06持有待售负债

一年内到期的非流动负债201780177.091145401.32

其他流动负债17880.39

流动负债合计1941333053.231943566358.35

非流动负债：

长期借款200000000.00250000000.00

应付债券92131809.49

其中：优先股永续债

租赁负债980660.37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益23826210.0624379448.70

递延所得税负债262500.00其他非流动负债

非流动负债合计225069370.43366511258.19

负债合计2166402423.662310077616.54

所有者权益：

股本374847670.00367817237.00

其他权益工具20933985.12

其中：优先股永续债

资本公积2214824094.442103973983.50

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积123313925.77104098373.15

未分配利润689823953.94627726171.33

所有者权益合计3402809644.153224549750.10

负债和所有者权益总计5569212067.815534627366.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入4612700001.173680489209.84

其中：营业收入（四十二）4612700001.173680489209.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4323604395.873376720974.89

其中：营业成本（四十二）3629230554.552833835016.62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十三）25961868.0517864553.23

销售费用（四十四）201246839.58166903661.75

管理费用（四十五）214367218.99162649440.93

研发费用（四十六）224734544.22150793347.22

财务费用（四十七）28063370.4844674955.14

其中：利息费用41483598.1845529890.90

利息收入15567682.096036409.59

加：其他收益（四十八）12154417.7711710256.35

投资收益（损失以“-”号填列）（四十九）5261697.31

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十）2094858.503424.50

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十一）-20786863.46-26039794.41

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-3372108.20-1617155.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十三）26933425.78203657.46

三、营业利润（亏损以“-”号填列）311381033.00288028623.69

加：营业外收入（五十四）419883.06699795.97

减：营业外支出（五十五）9710864.48507381.07

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）302090051.58288221038.59

减：所得税费用（五十六）16055149.7331168799.75

五、净利润（净亏损以“-”号填列）286034901.85257052238.84

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）284014410.90257692577.04

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2020490.95-640338.20

六、其他综合收益的税后净额-9845581.37-477997.39

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6839015.001310298.30

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-6839015.001310298.30

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-6839015.001310298.30

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-3006566.37-1788295.69

七、综合收益总额276189320.48256574241.45

归属于母公司所有者的综合收益总额277175395.90259002875.34

归属于少数股东的综合收益总额-986075.42-2428633.89

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十七）0.750.75

（二）稀释每股收益（元/股）（五十七）0.750.75

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十三本期金额上期金额

一、营业收入（六）3687209141.783125294250.49

减：营业成本（六）3155764589.952527669745.29

税金及附加12987463.778970534.08

销售费用79386471.24107905046.35

管理费用87198627.9286492870.09

研发费用121398074.25109867134.44

财务费用29080984.6843673429.02

其中：利息费用33851710.3144197890.90

利息收入6085366.245948574.92

加：其他收益7819546.915454046.24

投资收益（损失以“-”号填列）（七）1500000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1750000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-3066496.37-10310887.81

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）452356.79493125.89

二、营业利润（亏损以“-”号填列）209848337.30236351775.54

加：营业外收入94520.56456091.00

减：营业外支出1610112.89100060.27

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）208332744.97236707806.27

减：所得税费用16071650.3721104243.77

四、净利润（净亏损以“-”号填列）192261094.60215603562.50

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额192261094.60215603562.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3208919766.282416899745.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15083231.3415817202.58

收到其他与经营活动有关的现金（五十八）92662958.2747647910.25

经营活动现金流入小计3316665955.892480364858.40

购买商品、接受劳务支付的现金2333154381.261994864647.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金460594107.95304010566.36

支付的各项税费189640017.5398237794.28

支付其他与经营活动有关的现金（五十八）122271265.2269423564.61

经营活动现金流出小计3105659771.962466536572.59

经营活动产生的现金流量净额211006183.9313828285.81

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金960000000.00

取得投资收益收到的现金4908930.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

40701671.0010921966.00

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1005610601.1910921966.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金611288758.17336112012.17

投资支付的现金1230000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1841288758.17336112012.17

投资活动产生的现金流量净额-835678156.98-325190046.17

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1268995605.76

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金19783606.93

取得借款收到的现金576094233.891010000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（五十八）786688215.261017274388.23

筹资活动现金流入小计1362782449.153296269993.99

偿还债务支付的现金582157750.00830000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金148371820.49124838236.75

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十八）783116349.581050487918.90

筹资活动现金流出小计1513645920.072005326155.65

筹资活动产生的现金流量净额-150863470.921290943838.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4637201.99-1724907.54

五、现金及现金等价物净增加额-780172645.96977857170.44

加：期初现金及现金等价物余额1449766563.99471909393.55

六、期末现金及现金等价物余额669593918.031449766563.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2802916830.152227015411.32

收到的税费返还6733358.42681067.40

收到其他与经营活动有关的现金42469554.7327158497.74

经营活动现金流入小计2852119743.302254854976.46

购买商品、接受劳务支付的现金2387031653.112002633709.85

支付给职工以及为职工支付的现金164235054.62163162636.33

支付的各项税费122721198.4255495961.42

支付其他与经营活动有关的现金57535123.2436393298.84

经营活动现金流出小计2731523029.392257685606.44

经营活动产生的现金流量净额120596713.91-2830629.98

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金300000000.00

取得投资收益收到的现金1500000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

127556.00680000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计301627556.00680000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

104912816.34159593234.80

的现金

投资支付的现金450000000.0083400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金778241858.911993808107.91

投资活动现金流出小计1333154675.252236801342.71

投资活动产生的现金流量净额-1031527119.25-2236121342.71

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1248939096.05

取得借款收到的现金560000000.001010000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1636992293.522200587136.87

筹资活动现金流入小计2196992293.524459526232.92

偿还债务支付的现金582157750.00830000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金141619320.49119558375.64

支付其他与筹资活动有关的现金783116349.581050487918.90

筹资活动现金流出小计1506893420.072000046294.54

筹资活动产生的现金流量净额690098873.452459479938.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-759714.30-156374.64

五、现金及现金等价物净增加额-221591246.19220371591.05

加：期初现金及现金等价物余额588174564.05367802973.00

六、期末现金及现金等价物余额366583317.86588174564.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页江苏新泉汽车饰件股份有限公司合并所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库其他综合收专项储一般风所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他存股益备险准备

一、上年年末余额367817237.0020933985.122109726025.571329475.28104098373.15838069106.273441974202.3947772150.043489746352.43

加：会计政策变更-10556.84-631940.62-642497.46210021.97-432475.49前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额367817237.0020933985.122109726025.571329475.28104087816.31837437165.653441331704.9347982172.013489313876.94三、本期增减变动金额（减少以“-”

7030433.00-20933985.12110850110.94-6839015.0019226109.46153946110.44263279763.72-986075.42262293688.30号填列）

（一）综合收益总额-6839015.00284014410.90277175395.90-986075.42276189320.48

（二）所有者投入和减少资本7030433.00-20933985.12110850110.9496946558.8296946558.82

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本7030433.00-20933985.12104083358.8690179806.7490179806.74

3．股份支付计入所有者权益的金

6766752.086766752.086766752.08

额

4．其他

（三）利润分配19226109.46-130068300.46-110842191.00-110842191.00

1．提取盈余公积19226109.46-19226109.46

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-110842191.00-110842191.00-110842191.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额374847670.002220576136.51-5509539.72123313925.77991383276.093704611468.6546996096.593751607565.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权其他综合收专项所有者权益合计

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润小计益其他益储备股债准备

一、上年年末余额227626477.0086173175.91693694361.2880370499.6819176.9882538016.90692420766.681702101475.0730417177.001732518652.07

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额227626477.0086173175.91693694361.2880370499.6819176.9882538016.90692420766.681702101475.0730417177.001732518652.07三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

140190760.00-65239190.791416031664.29-80370499.681310298.3021560356.25145648339.591739872727.3217354973.041757227700.36

列）

（一）综合收益总额1310298.30257692577.04259002875.34-2428633.89256574241.45

（二）所有者投入和减少资本72327849.00-65239190.791483894575.29-80370499.681571353733.1819783606.931591137340.11

1．所有者投入的普通股49810515.001137960718.331187771233.3319783606.931207554840.26

2．其他权益工具持有者投入资本23947634.00-65239190.79351340552.49310048995.70310048995.70

3．股份支付计入所有者权益的金额-1430300.00-5406695.53-20379252.0013542256.4713542256.47

4．其他-59991247.6859991247.6859991247.68

（三）利润分配21560356.25-112044237.45-90483881.20-90483881.20

1．提取盈余公积21560356.25-21560356.25

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-90483881.20-90483881.20-90483881.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转67862911.00-67862911.00

1．资本公积转增资本（或股本）67862911.00-67862911.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额367817237.0020933985.122109726025.571329475.28104098373.15838069106.273441974202.3947772150.043489746352.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页江苏新泉汽车饰件股份有限公司母公司所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额367817237.0020933985.122103973983.50104098373.15627726171.333224549750.10

加：会计政策变更-10556.84-95011.53-105568.37前期差错更正其他

二、本年年初余额367817237.0020933985.122103973983.50104087816.31627631159.803224444181.73

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7030433.00-20933985.12110850110.9419226109.4662192794.14178365462.42

（一）综合收益总额192261094.60192261094.60

（二）所有者投入和减少资本7030433.00-20933985.12110850110.9496946558.82

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本7030433.00-20933985.12104083358.8690179806.74

3．股份支付计入所有者权益的金额6766752.086766752.08

4．其他

（三）利润分配19226109.46-130068300.46-110842191.00

1．提取盈余公积19226109.46-19226109.46

2．对所有者（或股东）的分配-110842191.00-110842191.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额374847670.002214824094.44123313925.77689823953.943402809644.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额227626477.0086173175.91687942319.2180370499.6882538016.90524166846.281528076335.62

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额227626477.0086173175.91687942319.2180370499.6882538016.90524166846.281528076335.62

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）140190760.00-65239190.791416031664.29-80370499.6821560356.25103559325.051696473414.48

（一）综合收益总额215603562.50215603562.50

（二）所有者投入和减少资本72327849.00-65239190.791483894575.29-80370499.681571353733.18

1．所有者投入的普通股49810515.001137960718.331187771233.33

2．其他权益工具持有者投入资本23947634.00-65239190.79351340552.49310048995.70

3．股份支付计入所有者权益的金额-1430300.00-5406695.53-20379252.0013542256.47

4．其他-59991247.6859991247.68

（三）利润分配21560356.25-112044237.45-90483881.20

1．提取盈余公积21560356.25-21560356.25

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他-90483881.20-90483881.20

（四）所有者权益内部结转67862911.00-67862911.00

1．资本公积转增资本（或股本）67862911.00-67862911.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额367817237.0020933985.122103973983.50104098373.15627726171.333224549750.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

江苏新泉汽车饰件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系常州新泉

汽车内饰件有限公司，由丹阳市汽车内饰件厂和香港银泉发展有限公司共同出资组建，于2001年4月28日批准成立，原注册资本2000万元港币，其中：丹阳市汽车内饰件厂出资1500万元港币，占注册资本的75%；香港银泉发展有限公司出资500万元港币，占注册资本的25%。设立时的出资分别于2001年5月28日、2001年10月12日、2003年1月22日和2003年11月24日由常州大华联合会计师事务所进行审验，并分别出具常州大华会验[2001]第039号、常州大华会验[2001]第146号、常州大华会验[2003]第046号、常州大华会验[2003]第522号验资报告。2001年4月28日，江苏省常州工商行政管理局向本公司核发了注册号为企合苏常总字第

002730号的《企业法人营业执照》。

2004年4月27日，经常州市戚墅堰区对外贸易经济合作局批准，常州市中和投资

发展有限公司和 BEST PRINCIPAL 控股有限公司共同出资设立常州中和汽车部件制

造有限公司（以下简称“常州中和”），注册资本100万美元，其中，常州市中和投资发展有限公司出资 75 万美元，持有 75%股权；BEST PRINCIPAL 控股有限公司出资25万美元，持有25%股权。主营生产汽车、摩托车零部件及其配套塑料制品。2004年5月11日，常州中和领取了企合苏常总字第003777号《企业法人营业执照》。上述中外双方股东出资经常州安心会计师事务所有限公司出具常安会验（2004）第007

号、常安会验（2004）第014号验资报告审验，截止2004年10月14日，已收到全体股东缴纳的100万美元注册资本。2005年9月16日，常州中和召开董事会，决议通过常州中和汽车部件制造有限公司与常州新泉汽车内饰件有限公司合并事宜。

2005年11月10日，常州新泉汽车内饰件有限公司与常州中和汽车部件制造有限公

司签订《合并协议》，协议约定双方采取吸收合并方式进行合并，常州新泉汽车内饰件有限公司全面接收常州中和汽车部件制造有限公司的资产、负债及人员，即常州新泉汽车内饰件有限公司股东丹阳市汽车内饰件厂收购常州市中和投资发展有限公

司持有的常州中和 75%股权；股东香港银泉发展有限公司收购 BEST PRINCIPAL 控

股有限公司持有的常州中和25%股权。2006年8月2日，常州高新技术产业开发区管理委员会出具《关于常州新泉汽车内饰件有限公司吸收合并的批复》（常开委经[2006]225号）批准上述事项。2006年9月13日，常州大华联合会计师事务所对本财务报表附注第1页

6-1-272江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

次吸收合并导致的新泉有限注册资本变更进行审验，并出具了常大会验（2006）第093号验资报告。本次吸收合并完成后，公司注册资本为2780万元港币（常州中和合并前的注册资本100万美元换算为780万元港币），其中：丹阳市汽车内饰件厂出资2085万元港币，占注册资本的75%；香港银泉发展有限公司出资695万元港币，占注册资本的25%。2007年1月12日，公司取得换发的注册号为企合苏常总字第

002730号的《企业法人营业执照》。

2011年10月14日，常州国家高新技术产业开发区管理委员会出具《关于常州新泉汽车内饰件有限公司股权转让并终止合资企业合同的批复》（常开委经[2011]221号），同意丹阳市汽车内饰件厂将其持有公司75%的股权、香港银泉发展有限公司将其持

有公司25%的股权全部转让给江苏新泉志和投资有限公司公司由外商投资企业变

更为内资企业，注册资本由2780万港币变更为2946.8万元人民币。本次变更后，江苏新泉志和投资有限公司出资人民币2946.8万元，占注册资本的100%。2011年

11月29日，公司取得换发的注册号为320400400006470号的《企业法人营业执照》。

2011年11月22日，立信会计师事务所对本次验资事宜进行审验并出具了信会师报

字[2011]第41291号验资报告。

2011年12月28日，公司更名为江苏新泉汽车饰件有限公司，注册地由江苏省常州

市变更为江苏省丹阳市。

2012年1月11日，江苏新泉志和投资有限公司、唐志华和唐美华签署了《增资协议》，由唐志华和唐美华共同对本公司增资3900万元，其中唐志华增资2900万元、唐美华增资1000万元。本期增资完成后，公司注册资本为6846.8万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资2946.8万元，占注册资本的43.04%；唐志华出资2900万元，占注册资本的42.36%；唐美华出资1000万元，占注册资本的14.60%。2012年1月20日，立信会计师事务所对本次增资事宜进行审验并出具了信会师报字[2012]

第110055号验资报告。

2012年4月16日，公司通过股东会决议，决定整体变更设立股份有限公司。同日，

公司全体股东共同签署了《发起人协议》，约定以截至2012年3月31日经审计的净资产人民币70762210.23元折合股本6846.80万股，其余部分计入资本公积。2012年4月28日，立信会计师事务所对本次净资产折股进行审验并出具了编号为信会师报字[2012]第112954号验资报告。本公司以截至2012年3月31日止经审计的所有者权益（净资产）人民币70762210.23元，按1:0.9676的比例折合股份总额68468000股，每股1元，大于股本部分2294210.23元计入资本公积。本期净资产折股完成后，公司注册资本为6846.8万元人民币，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资

2946.8万元，占注册资本的43.04%；唐志华出资2900万元，占注册资本的42.36%；

唐美华出资1000万元，占注册资本的14.60%。2012年5月7日，江苏省镇江工商财务报表附注第2页

6-1-273江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

行政管理局向江苏新泉换发了注册号为320400400006470的《企业法人营业执照》。

2012年6月2日，公司通过股东大会决议，决定增资760.80万元，其中自然人吴群、刘忠各出资人民币2500万元认购新增股本。2012年6月6日，立信会计师事务所对上述增资事宜进行审验并出具了信会师报字[2012]第113415号验资报告。本次增资后，公司注册资本变更为7607.6万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资

2946.8万元，占注册资本的38.74%；唐志华出资2900万元，占注册资本的38.12%；

唐美华出资1000万元，占注册资本的13.14%，吴群出资380.4万元，占注册资本的5.00%；刘忠出资380.4万元，占注册资本的5.00%。

2012年11月20日，公司通过股东大会决议，决定增加注册资本4347.4万元，公

司总股本由7607.6万元增加到11955万元。其中江苏新泉志和投资有限公司认购2427.40万股，陈志军认购590万股，陶硕虎认购480万股，季平认购450万股，

朱良平认购300万股，薛一宁认购100万股。2012年12月5日和2012年12月10日，立信会计师事务所对上述增资事宜进行审验并分别出具了信会师报字[2012]第

114249号验资报告和信会师报字[2012]第114266号验资报告。本次增资后，公司注

册资本变更为11955万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资5374.2万元，占注册资本的44.95%；唐志华出资2900万元，占注册资本的24.26%；唐美华出资1000万元，占注册资本的8.36%；陈志军出资590万元，占注册资本的4.94%；陶硕虎出资480万元，占注册资本的4.02%；季平出资450万元，占注册资本的3.76%；吴群出资380.4万元，占注册资本的3.18%；刘忠出资380.4万元，占注册资本的3.18%，朱良平出资300万元，占注册资本的2.51%；薛一宁出资100万元，占注册资本的

0.84%。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]267号文核准，公司于2017年3月向社会公开发行人民币普通股（A 股）3985.00 万股，增加注册资本 3985.00 万元，增加后的注册资本为人民币15940.00万元，并于2017年3月完成了工商变更登记手续。公司于 2017 年 3 月 17 日在上海证券交易所挂牌上市，上海证券交易所 A 股交易代码：603179，A 股简称：新泉股份。

2017年9月1日，公司第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十二次会议审

议通过了相关议案，同意向符合授予条件的89名激励对象授予287万股限制性股票。

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新泉汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕283号）核准，公司于2018年6月4日公开发行450万张可转换公司债券，发行总额人民币450000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。该可转债转股期起止日期为2018年6月4日至2024年6月3日。2021年8月18日，“新泉转债”（转债代码113509）已完成赎回并在上海证券交易所摘牌。

财务报表附注第3页

6-1-274江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2018年9月17日，公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第五次会议审议

通过《关于调整公司2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票数量的议案》

和《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，将预留部分限制性股票总量由50万股调整为70万股，同意以2018年9月17日为授予日，向符合条件的47名激励对象授予70万股限制性股票，授予价格为11.90元/股，公司独立董事发表了同意的独立意见。2018年10月24日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第六次会议，会议审议通过《关于调整公司2017年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单及权益数量的议案》，调整后，本激励计划预留授予的激励对象47名调整为39名，预留授予的限制性股票总数由70万股调整为55.9万股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2838号文核准，公司于2020年12月向确定发行对象发行人民币普通股（A 股）49810515 股，增加注册资本 49810515.00元，增加后注册资本为人民币367817237.00元，并于2021年1月19日完成工商变更登记手续。

公司的企业法人营业执照注册号：91321100728017147G。所属行业为工业类。

截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数374847670.00股，注册地：

丹阳丹北镇长春村，总部地址：江苏省常州市新北区。

本公司主要经营活动为：汽车内、外饰系统零部件及其模具的设计、制造及销售；

自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外;需依法经审批的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。

本公司的母公司为江苏新泉志和投资有限公司，本公司的实际控制人为唐敖齐、唐志华。

本财务报表业经公司全体董事于2022年2月28日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第4页

6-1-275江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，新泉发展香港有限公司的记账本位币为港币，XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD.的记账本位币为林吉特，Xinquan MexicoAutomotive Trim S. de R.L. de C.V.的记账本位币为比索，Xinquan US AutomotiveInterior System Co. Ltd.的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第5页

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二○二一年度财务报表附注

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第6页

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二○二一年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第7页

6-1-278江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用每月月末平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

财务报表附注第8页

6-1-279江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第9页

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二○二一年度财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第10页

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二○二一年度财务报表附注

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

财务报表附注第11页

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二○二一年度财务报表附注

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第12页

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二○二一年度财务报表附注

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、模具、委托

加工物资、在途物资。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

（1）存货发出时按加权平均法计价；

（2）模具及周转材料的摊销方法；。

Ⅰ、模具的摊销方法：

若主机厂不单独支付模具款，按主机厂合同约定分摊数量分摊；若无合同约定，左置车型按5万次分摊。右置车型按1万次分摊。

在产品 PPAP 之前发生的模具改模费及修模费，并入模具合同总价进行核算，在产品 PPAP 之后发生的模具改模费及修模费计入当期损益。

注：PPAP（Production part approval process）是汽车行业质量管理的一种工具，意为生产件批准程序，也就是主机厂同意公司小批量生产的批准文件。

Ⅱ、周转材料为工装，按照两年摊销。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

财务报表附注第13页

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二○二一年度财务报表附注

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

财务报表附注第14页

6-1-285江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第15页

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二○二一年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

财务报表附注第16页

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二○二一年度财务报表附注

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第17页

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二○二一年度财务报表附注

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输设备年限平均法10.005.009.50

其他设备年限平均法5.005.0019.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

财务报表附注第18页

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二○二一年度财务报表附注

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

财务报表附注第19页

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二○二一年度财务报表附注

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-50年土地证上注明年限软件5年受益期

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

财务报表附注第20页

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二○二一年度财务报表附注

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第21页

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二○二一年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费受益期内平均摊销5年

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第22页

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二○二一年度财务报表附注设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第23页

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二○二一年度财务报表附注

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六)收入

一、1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

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*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

二、2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

模具开发收入的确认方法：

*全部销售：公司按照客户要求完成模具开发，公司将模具直接销售给客户，客户拥有该生产模具的所有权，公司依照约定使用该模具生产产品销售给客户，将来产品价格中不含模具费用。这种模式下，该类模具销售确认为单项履约义务，当模具开发结束并进入 PPAP 阶段，即开发的模具验收合格，公司此时确认模具开发收入。

*部分摊销、部分销售：公司按照客户要求完成模具开发，客户按照双方约定的模具价值的一定比例向公司付款，剩余价款在以后的产品价格中体现，本公司将该类型模具销售认定为非单项履约义务，在本公司已经收取了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利时确认为合同负债，并随着商品销售的同时确认收入。

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(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

财务报表附注第28页

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二○二一年度财务报表附注

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

财务报表附注第29页

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1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十三）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第30页

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二○二一年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第31页

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二○二一年度财务报表附注

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

财务报表附注第32页

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二○二一年度财务报表附注本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

财务报表附注第33页

6-1-304江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

2021年1月1日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

财务报表附注第34页

6-1-305江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

(三十一)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

财务报表附注第35页

6-1-306江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。

-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行

使及其他最新情况确定租赁期；

5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”

评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：2.8685%）来对租赁付款额进行折现。

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低

24833323.56

租赁付款额

按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值23104802.46

2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债23104802.46

上述折现的现值与租赁负债之间的差额-

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

财务报表附注第36页

6-1-307江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的审批对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目内容和原因程序合并母公司

使用权资产22672326.973340771.17

（1）公司作为承租赁负债13079043.242293476.34董事租人对于首次执一年内到期的非流动负

会决10025759.221152863.20行日前已存在的债议

经营租赁的调整留存收益-642497.46-105568.37

少数股东权益210021.97

（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕

1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施

行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。

* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同

解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。

*基准利率改革

解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第37页

6-1-308江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行

会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕

35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公

布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。

解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更财务报表附注第38页

6-1-309江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

使用权资产22672326.9722672326.9722672326.97

租赁负债13079043.2413079043.2413079043.24一年内到期的非流动

1348901.3211374660.5410025759.2210025759.22

负债

盈余公积104098373.15104087816.31-10556.84-10556.84

未分配利润838069106.27837437165.65-631940.62-631940.62

少数股东权益47772150.0447982172.01210021.97210021.97母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

使用权资产3340771.173340771.173340771.17

租赁负债2293476.342293476.342293476.34一年内到期的非流动

1145401.322298264.521152863.201152863.20

负债

盈余公积104098373.15104087816.31-10556.84-10556.84

未分配利润627726171.33627631159.80-95011.53-95011.53

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、6%为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%财务报表附注第39页

6-1-310江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏新泉汽车饰件股份有限公司15%

青岛新泉汽车饰件有限公司25%

江苏新泉模具有限公司15%

长春新泉志和汽车饰件有限公司25%

芜湖新泉汽车饰件系统有限公司15%

北京新泉志和汽车饰件系统有限公司25%

长沙新泉汽车饰件系统有限公司25%

宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司25%

佛山新泉汽车饰件有限公司25%

成都新泉汽车饰件系统有限公司25%

西安新泉汽车饰件有限公司25%

宁德新泉汽车饰件有限公司25%

新泉发展香港有限公司16.5%

XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD. 马来西亚联邦税率新泉（上海）汽车零部件有限公司25%

常州新泉汽车零部件有限公司25%

Xinquan Mexico Automotive Trim S. de R.L. de C.V. 墨西哥联邦税率

Xinquan US Automotive Interior System Co. Ltd. 美国联邦税率

(二)税收优惠

（1）江苏新泉汽车饰件股份有限公司于2018年11月28日取得由江苏省科学技术

厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的编号为 GR201832002964

的《高新技术企业证书》，有效期自2018年11月28日起3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

（2）江苏新泉汽车饰件股份有限公司于2021年11月3日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的编号为 GR202132001165 的

《高新技术企业证书》，有效期自2021年11月3日起3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

（3）芜湖新泉汽车饰件系统有限公司于2019年9月9日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合核发的编号为 GR201934000730 的

《高新技术企业证书》，有效期自2019年9月9日起3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

财务报表附注第40页

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二○二一年度财务报表附注

（4）江苏新泉模具有限公司于2021年11月3日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的编号为 GR202132001099 的《高新技术企业证书》，有效期自2021年11月3日起3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金169910.38103956.13

银行存款669424007.651449662607.86

其他货币资金129774920.97135434439.65

合计799368839.001585201003.64

其中：存放在境外的款项总额32595499.6115774117.34

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金129464867.12135335673.93

履约保证金310053.8598765.72

合计129774920.97135434439.65

2021年工商银行常州经济开发区支行开具银行承兑汇票保证金9000946.98元；

2021年兴业银行常州分行开具银行承兑汇票保证金29559894.53元；

2021年平安银行常州分行开具银行承兑汇票保证金22940000.00元；

2021年浙商银行常州分行开具银行承兑汇票保证金2259844.89元；

2021年招商银行新北支行开具银行承兑汇票保证金39500000.05元；

2021年建设银行常州新北支行开具银行承兑汇票保证金26204180.67元；

2021年青岛银行即墨开发区支行开具履约保证金310053.85元。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产273063888.13

其中：结构性存款273063888.13财务报表附注第41页

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二○二一年度财务报表附注

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票90496098.0293717913.52

商业承兑汇票137021891.42118751027.51

合计227517989.44212468941.03

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票39187748.13

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1267110249.821055381424.60

1至2年6887419.187181117.68

2至3年89966.00248942.09

3年以上870838.84747700.43

小计1274958473.841063559184.80

减：坏账准备72642426.9759419573.92

合计1202316046.871004139610.88

1、财务报表附注第42页

6-1-313江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提

8054518.410.638054518.41100.008054518.410.764027259.2150.004027259.20

坏账准备按组合计提

1266903955.4399.3764587908.565.101202316046.871055504666.3999.2455392314.715.251000112351.68

坏账准备

其中：

应收账款组

1266903955.43100.0064587908.565.101202316046.871055504666.3999.2455392314.715.251000112351.68

合1

合计1274958473.84100.0072642426.971202316046.871063559184.80100.0059419573.921004139610.88财务报表附注第43页

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二○二一年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由北京宝沃汽车有限信用期内预计无

8054518.418054518.41100.00

公司法收回

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

应收账款组合11266903955.4364587908.565.10

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏

4027259.214027259.208054518.41

账准备按组合计提坏

55392314.719195593.8564587908.56

账准备

合计59419573.9213222853.0572642426.97

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备

的比例(%)

客户1289799348.3322.7314489967.42

客户2252045164.9619.7712631008.25

客户3208214819.3716.3311179764.60

客户487849259.016.894494112.68

客户569318478.775.443465923.94

合计907227070.4471.1646260776.89财务报表附注第44页

6-1-315江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(五)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据802981615.92652660616.73应收账款

合计802981615.92652660616.73

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动确认的损失准备

应收票据652660616.732691369892.642541048893.45802981615.92

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内165857682.4599.68165952128.1492.63

1至2年510733.440.3112920403.107.21

2至3年21840.000.01247863.260.14

3年以上40000.000.02

合计166390255.89100.00179160394.50100.00财务报表附注第45页

6-1-316江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

台州美途模塑有限公司12022999.957.23

宁波正一模塑有限公司10943228.546.58

台州市鹏源模塑有限公司10902537.526.55

常州庆旺源模具有限公司10714602.266.44

青岛方正精密模塑有限公司8801589.395.29

合计53384957.6632.09

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项10471682.6910781346.04

合计10471682.6910781346.04

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内8192182.8510202283.25

1至2年3792083.171548109.94

2至3年69301.5611000.00

3年以上75788.50124888.50

小计12129356.0811886281.69

减：坏账准备1657673.391104935.65

合计10471682.6910781346.04财务报表附注第46页

6-1-317江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按组合计提坏账

12129356.08100.001657673.3913.6710471682.6911886281.69100.001104935.659.3010781346.04

准备

其中：

其他应收款款组

12129356.08100.001657673.3913.6710471682.6911886281.69100.001104935.659.3010781346.04

合1财务报表附注第47页

6-1-318江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

其他应收款组合112129356.081657673.3913.67

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1104935.651104935.65

上年年末余额在本期-56100.0056100.00

--转入第二阶段

--转入第三阶段-56100.0056100.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提608837.74608837.74本期转回本期转销

本期核销-56100.00-56100.00其他变动

期末余额1657673.391657673.39

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额11886281.6911886281.69

上年年末余额在本期-56100.0056100.00

--转入第二阶段

--转入第三阶段-56100.0056100.00

--转回第二阶段财务报表附注第48页

6-1-319江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转回第一阶段

本期新增299174.39299174.39

本期终止确认-56100.00-56100.00其他变动

期末余额12129356.0812129356.08

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收

1104935.65608837.7456100.001657673.39

款组合1

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项56100.00

其中重要的其他应收款项核销情况：

其他应收履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因款项性质销程序联交易产生北汽福田汽车股份有

其他56100.00确认无法收回相关审批否限公司欧辉客车公司

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金5000.0058798.90

押金2873436.802136092.96

保证金6184899.359492904.86

出口退税2903114.05132384.97

其他162905.8866100.00

合计12129356.0811886281.69财务报表附注第49页

6-1-320江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

中国(上海)自由贸易试验区

临港新片区管理委员会配套保证金3452800.001-2年28.471035840.00费专户

出口退税出口退税2903114.051年以内23.93145155.70中国重汽集团济南卡车股份

保证金2000000.001年以内16.49100000.00有限公司

四川一然精工机械有限公司押金1230379.001年以内10.1461518.95

浏阳汇远实业有限公司押金1000000.001年以内8.2450000.00

合计10586293.0587.271392514.65

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额财务报表附注第50页

6-1-321江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价

项目备/合同履约准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准履约成本备减值准备

在途物资4097206.654097206.65

原材料168861783.86168861783.86109967382.89109967382.89

发出商品485941940.03447318.93485494621.10247094170.57221124.81246873045.76

周转材料32635924.9232635924.9227781034.7827781034.78

委托加工物资1428172.241428172.241319405.071319405.07

在产品34735681.1634735681.1621390923.9621390923.96

库存商品91975707.61684641.1991291066.42165524051.9662528.44165461523.52

模具663593489.35663593489.35526925684.66526925684.66

其中：模具成品610031333.10610031333.10470772965.66470772965.66

模具在产品53562156.2553562156.2556152719.0056152719.00

合计1483269905.821131960.121482137945.701100002653.89283653.251099719000.64

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

上年年末余本期增加金额本期减少金额项目期末余额额计提其他转回或转销其他

发出商品221124.81447318.93221124.81447318.93

库存商品62528.442924789.272302676.52684641.19

合计283653.253372108.202523801.331131960.12

(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的资产18069738.07财务报表附注第51页

6-1-322江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款7601713.78

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额4091874.3419546296.39

增值税留抵税额79392237.2413558335.50

预缴税费248562.80578766.18

其他10018.52

合计83742692.9033683398.07

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额折现率项目坏账账面账面余额坏账准备账面价值账面余额区间准备价值

分期收款销售商品28181996.761789185.5326392811.23

2、长期应收款坏账准备

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销分期收款销售

1789185.531789185.53

商品

3、本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

4、本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产11724102.2412693131.87

其中：权益工具投资11724102.2412693131.87财务报表附注第52页

6-1-323江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3778260.123778260.12

（2）本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额3778260.123778260.12

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额162805.04162805.04

（2）本期增加金额179467.36179467.36

—计提或摊销179467.36179467.36

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额342272.40342272.40

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3435987.723435987.72

（2）上年年末账面价值3615455.083615455.08

2、本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1681705939.411446323062.48固定资产清理

合计1681705939.411446323062.48财务报表附注第53页

6-1-324江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额718368808.571101602130.4315414550.0171073118.831906458607.84

（2）本期增加金额127656047.25247583416.923897731.559089716.60388226912.32

—购置47519731.823897731.559089716.6060507179.97

—在建工程转入127656047.25200063685.10327719732.35

—企业合并增加

（3）本期减少金额230088.518336220.161274475.79426094.0110266878.47

—处置或报废230088.518336220.161274475.79426094.0110266878.47

（4）期末余额845794767.311340849327.1918037805.7779736741.422284418641.69

2．累计折旧

（1）上年年末余额107162116.12316840644.866571914.7229560869.66460135545.36

（2）本期增加金额34499382.85102792501.121526470.1610960342.97149778697.10

—计提34499382.85102792501.121526470.1610960342.97149778697.10

（3）本期减少金额25501.565988500.45785069.58402468.597201540.18

—处置或报废25501.565988500.45785069.58402468.597201540.18

（4）期末余额141635997.41413644645.537313315.3040118744.04602712702.28

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值704158769.90927204681.6610724490.4739617997.381681705939.41

（2）上年年末账面价值611206692.45784761485.578842635.2941512249.171446323062.48财务报表附注第54页

6-1-325江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、本期无暂时闲置的固定资产

4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、本期未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

上海新泉厂房104308588.78未竣工结算

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额

在建工程287149148.1373405953.76工程物资

合计287149148.1373405953.76

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

基建项目106833449.54106833449.5413641000.6613641000.66

机器设备180315698.59180315698.5959764953.1059764953.10

合计287149148.13287149148.1373405953.7673405953.76财务报表附注第55页

6-1-326江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定资本期其他工程累计投入利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度资金来源

产金额减少金额占预算比例(%)累计金额息资本化金额本化率(%)

SX11 扰流板涂胶压

2000000.002000000.002000000.00100.00100.00%自筹

合设备

常州激光切割设备1530973.461530973.461530973.46100.00100.00%自筹

阳模真空成型设备2460177.002460177.002460177.00100.00100.00%自筹仪表板上盖板冲切

4247787.504247787.504247787.50100.00100.00%自筹

一体机

常州植绒车间5180042.513562831.863562831.86100.00100.00%自筹

成都新泉机器设备42054486.212141592.922141592.92100.00100.00%自筹

佛山新泉厂房100000000.008321781.626494954.488321781.626494954.4892.1092.10%自筹

GEISS 单片吸塑机 5497174.25 5225221.10 271953.15 5497174.25 100.00 100.00% 自筹

宁波志和厂房185863977.102693578.0029876489.0732570067.07100.00100.00%自筹

宁波志和机器设备30000000.006020280.38683185.856101696.33601769.9091.9391.93%自筹

长沙新泉注塑机4318584.074318584.074318584.07100.00100.00%自筹

西安新泉厂房149500000.00435266.0578426313.1178861579.1652.7552.75%募集资金

西安新泉机器设备40000000.0032959823.2532959823.2582.4082.40%募集资金

墨西哥新泉厂房65000000.0054582683.3154582683.3183.9783.97%自筹

青岛新泉厂房22000000.0021174143.7721174143.7796.2596.25%自筹

上海新泉机器设备20000000.0014020177.1814020177.1870.1070.10%募集资金门板柔性焊接流水

8000000.007035398.207035398.2087.9487.94%自筹

线－1门板柔性焊接流水

6000000.005486725.675486725.6791.4591.45%自筹

线－2

聚氨酯发泡机5000000.004181147.191069878.003111269.1983.6283.62%自筹

合计42958073.96255192994.2373822544.08224328524.11财务报表附注第56页

6-1-327江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

4、本期无计提在建工程减值准备情况

(十七)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）年初余额39557971.60215872.8639773844.46

（2）本期增加金额

—新增租赁

—企业合并增加

—重估调整

—重分类

（3）本期减少金额4463473.604463473.60

—转出至固定资产

—处置4463473.604463473.60

（4）期末余额35094498.00215872.8635310370.86

2．累计折旧

（1）年初余额17000102.69101414.8017101517.49

（2）本期增加金额10491761.9916676.9910508438.98

—计提10491761.9916676.9910508438.98

—重分类

（3）本期减少金额4463473.604463473.60

—转出至固定资产

—处置4463473.604463473.60

（4）期末余额23028391.08118091.7923146482.87

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值12066106.9297781.0712163887.99

（2）年初账面价值22557868.91114458.0622672326.97财务报表附注第57页

6-1-328江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额238743947.7223104456.45261848404.17

（2）本期增加金额7359803.091486019.168845822.25

—购置7359803.091486019.168845822.25

—内部研发

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额246103750.8124590475.61270694226.42

2．累计摊销

（1）上年年末余额21922970.0411040607.2532963577.29

（2）本期增加金额6160650.963834736.809995387.76

—计提6160650.963834736.809995387.76

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额28083621.0014875344.0542958965.05

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值218020129.819715131.56227735261.37

（2）上年年末账面价值216820977.6812063849.20228884826.88

2、本期无使用寿命不确定的知识产权

3、本期无具有重要影响的单项知识产权

财务报表附注第58页

6-1-329江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

4、本期无所有权或使用权受到限制的知识产权

5、本期无未办妥产权证书的土地使用权情况

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费35254544.6425956493.2614004010.7247207027.18

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备88263636.4615170564.3158554894.779990284.22

内部交易未实现利润22337892.935433268.9410911314.312455936.50

递延收益57053844.2010768356.6336831452.835524717.92

合计167655373.5931372189.88106297661.9117970938.64

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债其他权益工具投资公

1724102.24431025.572693131.87673282.97

允价值变动交易性金融资产公允

3063888.13590972.03

价值变动

合计4787990.371021997.602693131.87673282.97

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异682866.37779975.71

可抵扣亏损35185109.3625906895.03

合计35867975.7326686870.74财务报表附注第59页

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二○二一年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

202624646906.03

20257258003.0019609529.95

20243280200.334814159.60

20231483205.48

2022

合计35185109.3625906895.03

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程、

19119170.5119119170.5142250724.3242250724.32

设备款预付土地

2205668.002205668.001705668.001705668.00

补偿款

合计21324838.5121324838.5143956392.3243956392.32

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款326818472.22480491875.00

2、本期无已逾期未偿还的短期借款

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票780505592.60522215181.80商业承兑汇票

合计780505592.60522215181.80

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付账款1793971527.151487562981.74财务报表附注第60页

6-1-331江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、本期无账龄超过一年的重要应付账款

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

模具款50638212.4049395722.32

货款170165.68137541.48

合计50808378.0849533263.80

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬31950833.79425479280.17417386421.1240043692.84

离职后福利-设定提存计划1980.0020990572.3820869614.43122937.95

合计31952813.79446469852.55438256035.5540166630.79

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

31260191.30386052877.05378325074.3338987994.02

补贴

（2）职工福利费16417123.9416417123.94

（3）社会保险费99683.4212973059.3812872955.02199787.78

其中：医疗保险费94340.5811305189.9111212319.31187211.18

工伤保险费-1325.64885873.95877890.116658.20

生育保险费6668.48781995.52782745.605918.40

（4）住房公积金406330.418281854.198094498.83593685.77

（5）工会经费和职工教育

184628.661268366.731196726.08256269.31

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬485998.88480042.925955.96

合计31950833.79425479280.17417386421.1240043692.84财务报表附注第61页

6-1-332江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1920.0020335018.7320218570.73118368.00

失业保险费60.00655553.65651043.704569.95

合计1980.0020990572.3820869614.43122937.95

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税8695977.6210390165.70

企业所得税20139455.7533967409.59

个人所得税589150.68518022.20

城市维护建设税500283.71635418.04

房产税2230715.191483150.88

教育费附加367567.04468784.81

土地使用税1156126.721317750.47

印花税361366.53570019.41

环境保护税3301.433301.43

其他299613.55177928.62

合计34343558.2249531951.15

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项1851540.181462421.06

合计1851540.181462421.06

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

暂借款3943.6928000.00

保证金83083.3737532.08

押金107579.3352379.44

其他1656933.791344509.54

合计1851540.181462421.06财务报表附注第62页

6-1-333江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款234670861.11516868.06

一年内到期的应付债券832033.26

一年内到期的租赁负债8230834.41

合计242901695.521348901.32

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额21339.4417880.39

(三十一)长期借款

长期借款分类：

项目期末余额上年年末余额

保证+抵押借款116000000.00150000000.00

信用借款200000000.00250000000.00

合计316000000.00400000000.00

(三十二)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

新泉转债92131809.49财务报表附注第63页

6-1-334江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

新泉转债100.002018/6/46年450000000.0092131809.4912728.8617153461.65109298000.00

3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新泉汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕283号）核准，公司于2018年6月4日公开发行450万张可转换公司债券，发行总额人民币450000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。该可转债转股期起止日期为2018年6月4日至2024年6月3日，初始转股价格为25.34元/股。

本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为356646776.05元，计入应付债券；对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为86189073.00元，计入其他权益工具。

2021年8月2日，公司召开第四届董事会三次议审通过了《关于提前赎回“新泉转债”的议案》，决定行使提权利对前赎回“新泉转债”的议案》，决定行使提前赎回权利。赎回登记日收市日后，未实施转股的“新泉转债”全部冻结，停止交易和转股，按照债券面值100元/张加当期应计利息的价格全部强制赎回。自2021年8月18日，“新泉转债”在上海证券交易所摘牌。

财务报表附注第64页

6-1-335江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十三)租赁负债项目期末余额

租赁负债4612412.24

(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助41319640.3324715600.004862085.6361173154.70

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入当其他与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额金额期损益金额变动与收益相关连续纤维复合增强轻

量化汽车饰件建设项2489999.96830000.041659999.92与资产相关目

技术改造和科技创新714330.3460366.00653964.34与资产相关

5万套长玻纤+聚氨酯

320000.05159999.96160000.09与资产相关

增强反应注射膜省级信息产业转型升

235294.1194117.68141176.43与资产相关

级专项资金

吕墅路项目投资5295607.50117030.005178577.50与资产相关智能制造推广专项资

559000.0078000.00481000.00与资产相关

金

拆迁补偿款3766350.02215220.003551130.02与资产相关汽车轻量化饰件产业

800000.0299999.96700000.06与资产相关

化补助

2019年智能设备投入

585000.00117000.00468000.00与资产相关

补助

2020年智能设备投入

498800.0049880.00448920.00与资产相关

补助

2020年省级示范智能

300000.0030000.00270000.00与资产相关

车间

三位一体补助5282200.04754600.004527600.04与资产相关

新三位一体企业奖励4916666.66500000.004416666.66与资产相关

20年度促进实体经济1179000.009825.001169175.00与资产相关

财务报表附注第65页

6-1-336江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

本期新增补助本期计入当其他与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额金额期损益金额变动与收益相关高质量发展专项资金鼓励加大投入项目年产65万套新能源汽

车用轻量化饰件智能14250000.0014250000.00与资产相关制造项目宁波市工业投资（技术

6902800.006902800.00与资产相关

改造）项目补助资金

2020成都市中小企业

1000000.0049999.99950000.01与资产相关

成长工程项目

工企技改奖励5821780.79652910.045168870.75与资产相关长沙市智能制造专项

2569940.91313590.002256350.91与资产相关

项目

智能化改造奖91666.679999.9681666.71与资产相关

土地补偿款1826579.9245287.041781292.88与资产相关

新型工业化政策奖励6630223.34674259.965955963.38与资产相关

合计41319640.3324715600.004862085.6361173154.70

(三十五)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

宁波新泉厂房转让10000000.00

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额367817237.007030433.007030433.00374847670.00

自2021年1月1日至2021年8月17日期间，“新泉转债”累计转股7030433.00股。

财务报表附注第66页

6-1-337江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十七)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新泉汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕283号）核准，公司于2018年6月4日公开发行450万张可转换公司债券，发行总额人民币450000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。该可转债转股期起止日期为2018年6月4日至2024年6月3日，初始转股价格为25.34元/股。

2021年8月2日，公司召开第四届董事会三次议审通过了《关于提前赎回“新泉转债”的议案》，决定行使提权利对前赎回“新泉转债”的议案》，决定行使提前赎回权利。赎回登记日收市日后，未实施转股的“新泉转债”全部冻结，停止交易和转股，按照债券面值100元/张加当期应计利息的价格全部强制赎回。自2021年8月18日，“新泉转债”在上海证券交易所摘牌。

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

新泉转债1092980.0020933985.121092980.0020933985.12财务报表附注第67页

6-1-338江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2098266191.99135611852.3713301907.852220576136.51

其他资本公积11459833.586766752.3018226585.88

合计2109726025.57142378604.6731528493.732220576136.51

本年资本公积增加142378604.67元，其中：第一期员工持股计划计算确认本期应摊销的股份支付费用6766752.30元；员工持股计划完毕，其他资本公积转股本溢价增加股本溢价18226585.88元；发行可转换债券本期转股形成股本溢价

117385266.49元。

本年资本公积减少31528493.73元，其中：员工持股计划完毕，其他资本公积转股本溢价减少其他资本公积18226585.88元；可转换债券赎回调整股本溢价

13301907.85元。

财务报表附注第68页

6-1-339江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十九)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：前期计入其

项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额用公司数股东当期转入损益转入留存收益

2．将重分类进损益的其他综

1329475.28-9845581.37-6839015.00-3006566.37-5509539.72

合收益

其中：外币财务报表折算差额1329475.28-9845581.37-6839015.00-3006566.37-5509539.72财务报表附注第69页

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二○二一年度财务报表附注

(四十)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积104098373.15104087816.3119226109.46123313925.77

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润838069106.27692420766.68

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-631940.62调整后年初未分配利润837437165.65692420766.68

加：本期归属于母公司所有者的净利润284014410.90257692577.04

减：提取法定盈余公积19226109.4621560356.25提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利110842191.0090483881.20转作股本的普通股股利

期末未分配利润991383276.09838069106.27

调整年初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润

-631940.62元。

(四十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4049169972.333149840698.093171749114.122401742909.57

其他业务563530028.84479389856.46508740095.72432092107.05

合计4612700001.173629230554.553680489209.842833835016.62财务报表附注第70页

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二○二一年度财务报表附注

主营业务收入明细：

本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

仪表板总成2854038824.222174795759.402187026034.211587193795.31

顶柜总成154052955.21119771751.38199952876.59144038013.52

门板总成695655327.64593414482.50506051682.84445147567.28

立柱总成110949572.0596736554.8696239811.3079704511.42

保险杠总成35980237.3829343987.3715043173.2212391987.43

落水槽6155058.674505980.686213152.493689594.92

其他192337997.16131272181.90161222383.47129577439.69

合计4049169972.333149840698.093171749114.122401742909.57

2、合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

合同分类合计

按经营地区分类：

国内3821591705.68

国外227578266.65

合计4049169972.33

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认4045827376.21

在某一时段内确认3342596.12

合计4049169972.33

(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税6395185.654027653.94

教育费附加5083585.043169900.54

印花税2329609.071867511.50

房产税8648392.085422881.19

城镇土地使用税2785017.072917069.37

车船使用税3403.842635.00

环境保护税13205.7218806.41

水利基金703469.58438095.28

合计25961868.0517864553.23财务报表附注第71页

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二○二一年度财务报表附注

(四十四)销售费用项目本期金额上期金额

工资10589418.4010281106.13

仓储费28065375.8225864998.87

包装费44030483.0534630795.35

运费103760448.2183833901.62

三包费12167886.9510032135.55

其他2633227.152260724.23

合计201246839.58166903661.75

(四十五)管理费用项目本期金额上期金额

工资及福利性支出75857838.6149938540.98

差旅费7665974.335817607.79

社保及公积金9338171.775200809.13

业务招待费14064665.189369054.07

办公费9384445.177042951.79

水电及采暖费5895340.635779943.54

保险费1987580.561370972.54

无形资产摊销及折旧44314118.5331587612.35

税金及附加585548.72390904.49

审计及咨询费7831883.099428017.91

限制性股票成本6766752.0813533504.15

租赁费7725611.0210166683.03

其他22949289.3013022839.16

合计214367218.99162649440.93

(四十六)研发费用项目本期金额上期金额

直接投入72861748.3247418353.41

直接人工107265706.0875145038.00

折旧4261059.473275499.04

设计费26675405.7416182698.17

差旅费9231839.267171126.36

其他4438785.351600632.24

合计224734544.22150793347.22财务报表附注第72页

6-1-343江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用41483598.1845529890.90

其中：租赁负债利息费用1001946.12

减：利息收入15567682.096036409.59

汇兑损益587226.684380461.18

其他1560227.71801012.65

合计28063370.4844674955.14

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助11964056.9011587097.64

进项税加计抵减6000.00

代扣个人所得税手续费114082.2314093.99

直接减免的附加税103064.72

其他76278.64

合计12154417.7711710256.35计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关连续纤维复合增强轻量化汽车饰

830000.04830000.00与资产相关

件建设项目

技术改造和科技创新60366.0060365.99与资产相关

年产5万套长玻纤+聚氨酯增强

159999.96160000.00与资产相关

反应注射膜

省级信息产业转型升级专项资金94117.6894117.63与资产相关

吕墅路项目投资117030.00117030.00与资产相关

智能制造推广专项资金78000.0078000.00与资产相关

拆迁补偿款215220.00215220.00与资产相关

智能设备补助166880.00与资产相关

智能示范车间30000.00与资产相关

汽车轻量化饰件产业化补助99999.96100000.00与资产相关

三位一体补助分摊1254600.00837933.30与资产相关财务报表附注第73页

6-1-344江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关促进实体经济高质量发展专项资

9825.00与资产相关

金鼓励加大投入项目

中小企业成长工程项目49999.99与资产相关

工企技改奖励分摊1327170.00765286.70与资产相关

长沙市智能制造专项项目313590.00307259.13与资产相关

智能化改造奖9999.968333.33与资产相关

汽车饰件生产线财政补助180000.00与资产相关

土地补偿款45287.0445287.04与资产相关

常州市新北区财政局学徒制奖励13200.00与收益相关

就业见习补贴10200.0015770.00与收益相关

土地税奖励872287.50与收益相关

稳岗补贴250689.21736312.16与收益相关

促进实体经济款1000000.00与收益相关

劳动就业管理中心补贴款960.00与收益相关

中心商务局奖励款40000.00与收益相关

职业技能提升行动培训补贴69000.00与收益相关

高端研发设备奖励款560000.00与收益相关

人才工作服务款5000.00与收益相关

商务发展专项奖励款200000.00与收益相关

金山英才项目资助基金600000.00与收益相关

罗溪政府企业贡献奖补贴200000.00200000.00与收益相关

一次性吸纳就业补贴款4000.00与收益相关

以工代训补贴71000.0022500.00与收益相关

招工补助7500.00与收益相关

常州市中小企业发展专项资金220000.00与收益相关

工业互联网创新发展“365”工程

1995145.00与收益相关

专项资金

潜在独角兽和瞪羚企业专项资金100000.00与收益相关

区工程技术研究中心奖励50000.00与收益相关

高新技术企业培育专项资金90000.0030000.00与收益相关

劳动就业失业金5067.622000.00与收益相关

省高新技术企业培育库入库企业30000.00与收益相关财务报表附注第74页

6-1-345江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

第一批奖励

高新技术企业奖励200000.00与收益相关

社保中心退还社保费131513.77与收益相关

企业自愿性清洁生产审核补助80000.00与收益相关

政府节能减排奖20000.00与收益相关

政府环境保护标准化管理奖10000.00与收益相关

浏阳管委会安全生产奖2000.00与收益相关

企业高增长补助175000.0050000.00与收益相关

工资薪金补助690101.92346727.55与收益相关

社保补助915.00174348.54与收益相关

双创人才项目资金4200000.00与收益相关

专利资助资金拨款6400.00与收益相关

见习基地奖金10000.00与收益相关

“小升规”奖励项目300000.00与收益相关

“四上”企业奖励资金91500.00与收益相关

用电量补助121320.00与收益相关

岗前培训补助24000.00与收益相关

工业互联网专项资金“企业上云”

13000.00与收益相关

切块奖补资金

发展工业互联网专项资金37000.00与收益相关

机器人产业政策奖励350000.00与收益相关

专精特新300000.00与收益相关

一套表调查奖补30000.00与收益相关

失业保险中心补助122777.52与收益相关

放心消费单位建设奖励款3000.00与收益相关

合计11964056.9011587097.64

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益5261697.31财务报表附注第75页

6-1-346江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产3063888.13

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产-969029.633424.50

合计2094858.503424.50

(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失961624.406104464.10

应收账款坏账损失13222853.0520525144.12

其他应收款坏账损失608837.74-589813.81

长期应收款坏账损失1789185.53

预付账款坏账损失4204362.74

合计20786863.4626039794.41

(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失3372108.201617155.16

(五十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益26933425.78203657.4626933425.78

(五十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助142612.50255600.00142612.50

其他277270.56444195.97277270.56

合计419883.06699795.97419883.06财务报表附注第76页

6-1-347江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注计入营业外收入的政府补助

与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关

退伍军人减免增值税141712.50255600.00与收益相关

非公企业津贴（党支部建设）900.00与收益相关

合计142612.50255600.00

(五十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失8146301.24444176.718146301.24

对外捐赠1200000.001200000.00

罚款滞纳金支出361638.19361638.19

其他2925.0563204.362925.05

合计9710864.48507381.079710864.48

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用29107686.3436119933.03

递延所得税费用-13052536.61-4951133.28

合计16055149.7331168799.75

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额315010613.49

加：合并层面抵消未实现内部利润-12920561.91

调整后利润总额302090051.58

按法定[或适用]税率计算的所得税费用45313507.74

加：子公司适用不同税率的影响3605498.31

加：调整以前期间所得税的影响2508733.17

加：不可抵扣的成本、费用和损失的影响-209304.11

减：研发费加计扣除的影响38933047.56

减：使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响3231497.35

加：本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7001259.53

所得税费用16055149.73财务报表附注第77页

6-1-348江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润284014410.90257692577.04

本公司发行在外普通股的加权平均数378030952.07341679469.73

基本每股收益0.750.75

其中：持续经营基本每股收益0.750.75终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）284014410.90263911158.49

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）378030952.07349365686.33

稀释每股收益0.750.75

其中：持续经营稀释每股收益0.750.75终止经营稀释每股收益

(五十八)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

利息收入15073678.176036409.59

收到往来款及其他45556539.2521431736.14

政府补助32032740.8520179764.52

合计92662958.2747647910.25

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付费用83631714.3446326519.19

支付往来款及其他38639550.8823097045.42

合计122271265.2269423564.61财务报表附注第78页

6-1-349江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收回票据保证金786688215.261017274388.23

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

公开发行债券费用2298941.14

支付票据保证金780817408.441026092820.87

非公开发行费用4015846.03

股权激励未解锁回购费用20379252.00

合计783116349.581050487918.90

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润286034901.85257052238.84

加：信用减值损失20786863.4626039794.41

资产减值准备3372108.201617155.16

固定资产折旧149958164.46117393362.15油气资产折耗

使用权资产折旧10508438.98

无形资产摊销9995387.767189265.97

长期待摊费用摊销14004010.7210640479.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-26933425.78-203657.46（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8146301.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2094858.50-3424.50

财务费用（收益以“－”号填列）46120800.1747254798.44

投资损失（收益以“－”号填列）-5261697.31

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13401251.24-4951989.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）348714.63856.13

存货的减少（增加以“－”号填列）-385791053.26-214892157.60财务报表附注第79页

6-1-350江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）344966946.00285538291.09

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-249754167.45-518846727.26其他

经营活动产生的现金流量净额211006183.9313828285.81

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额669593918.031449766563.99

减：现金的期初余额1449766563.99471909393.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-780172645.96977857170.44

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金669593918.031449766563.99

其中：库存现金169910.38103956.13

可随时用于支付的银行存款669424007.651449662607.86可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额669593918.031449766563.99

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注第80页

6-1-351江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(六十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金129774920.97银行承兑汇票保证金、履约保证金

应收票据220217701.94质押用于开具银行承兑汇票

固定资产169741007.09借款抵押

无形资产22674125.62借款抵押

合计542407755.62

(六十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金35638918.47

其中：美元600470.396.37573828419.07

林吉特20100187.131.526630685903.13

港币1207305.120.8176987092.67

比索441249.050.3116137503.60

应收账款70221486.92

其中：美元6460846.016.375741192415.90

林吉特19014912.391.526629029071.02

应付账款25444922.91

其中：美元1775659.796.375711321074.16

林吉特6093258.701.52669302258.98

比索15472481.560.31164821589.77

其他应收款835911.86

其中：林吉特216512.401.5266330538.14

比索1621744.260.3116505373.72

其他应付款143406.39

其中：林吉特91352.251.5266139462.70

比索12655.300.31163943.69

2、本公司境外主要经营为马来西亚以及墨西哥，按其主要业务货币作为记账本

位币财务报表附注第81页

6-1-352江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(六十二)政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关计入当期损益或资产负债表种类金额成本费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目技术改造和科技创

1207319.00递延收益60366.0060365.99其他收益

新年产5万套长玻纤

+聚氨酯增强反应1600000.00递延收益159999.96160000.00其他收益注射膜连续纤维复合增强

轻量化汽车饰件建8300000.00递延收益830000.04830000.00其他收益设项目省级信息产业转型

800000.00递延收益94117.6894117.63其他收益

升级专项资金汽车饰件生产线财

1800000.00递延收益180000.00其他收益

政补助

土地补偿款2264354.80递延收益45287.0445287.04其他收益

吕墅路项目投资5851500.00递延收益117030.00117030.00其他收益

三位一体补助分摊7546000.00递延收益754600.00754599.96其他收益智能制造推广专项

780000.00递延收益78000.0078000.00其他收益

资金

拆迁补偿款4304400.02递延收益215220.00215220.00其他收益汽车轻量化饰件产

1000000.00递延收益99999.96100000.00其他收益

业化补助

工企技改奖励分摊6529100.00递延收益652910.04652910.04其他收益长沙市智能制造专

3135900.00递延收益313590.00307259.13其他收益

项项目新三位一体企业奖

5000000.00递延收益500000.0083333.34其他收益

励新型工业化政策奖

6742600.00递延收益674259.96112376.66其他收益

励

智能化改造奖100000.00递延收益9999.968333.33其他收益

2019年智能设备

585000.00递延收益117000.00其他收益

投入补助财务报表附注第82页

6-1-353江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益或资产负债表种类金额成本费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目

2020年智能设备

498800.00递延收益49880.00其他收益

投入补助

2020年省级示范

300000.00递延收益30000.00其他收益

智能车间促进实体经济高质

量发展专项资金鼓1179000.00递延收益9825.00其他收益励加大投入项目年产65万套新能

源汽车用轻量化饰14250000.00递延收益件智能制造项目工业投资（技术改

6902800.00递延收益

造）项目补助资金成都市中小企业成

1000000.00递延收益49999.99其他收益

长工程项目

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成计入当期损益本费用损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目

土地税收返还872287.50其他收益

稳岗补贴250689.21250689.21736312.16其他收益

常州市新北区财政局学徒制奖励13200.00其他收益

就业见习补贴10200.0010200.0015770.00其他收益

退伍军人减免增值税255600.00其他收益

促进实体经济款1000000.00其他收益

劳动就业管理中心补贴款960.00其他收益

中心商务局奖励款40000.00其他收益

职业技能提升行动培训补贴69000.00其他收益

高端研发设备奖励款560000.00其他收益

人才工作服务款5000.00其他收益财务报表附注第83页

6-1-354江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益本费用损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目

商务发展专项奖励款200000.00其他收益

金山英才项目资助基金600000.00其他收益

罗溪政府企业贡献奖补贴200000.00200000.00200000.00其他收益

一次性吸纳就业补贴款4000.00其他收益

以工代训补贴71000.0071000.0022500.00其他收益

招工补助7500.00其他收益

常州市中小企业发展专项资金220000.00其他收益

工业互联网创新发展“365”工程

1995145.00其他收益

专项资金

潜在独角兽和瞪羚企业专项资金100000.00其他收益

区工程技术研究中心奖励50000.00其他收益

高新技术企业培育专项资金90000.0090000.0030000.00其他收益

劳动就业失业金5067.625067.622000.00其他收益省高新技术企业培育库入库企业

30000.00其他收益

第一批奖励

高新技术企业奖励200000.00其他收益

社保中心退还社保费131513.77其他收益

企业自愿性清洁生产审核补助80000.00其他收益

政府节能减排奖20000.00其他收益

政府环境保护标准化管理奖10000.00其他收益

浏阳管委会安全生产奖2000.00其他收益

企业高增长补助175000.00175000.0050000.00其他收益

工资薪金补助690101.92690101.92346727.55其他收益

社保补助915.00915.00174348.54其他收益

双创人才项目资金4200000.004200000.00其他收益

专利资助资金拨款6400.006400.00其他收益

见习基地奖金10000.0010000.00其他收益

“小升规”奖励项目300000.00300000.00其他收益

“四上”企业奖励资金91500.0091500.00其他收益

用电量补助121320.00121320.00其他收益财务报表附注第84页

6-1-355江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益本费用损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目

岗前培训补助24000.0024000.00其他收益

工业互联网专项资金“企业上云”

13000.0013000.00其他收益

切块奖补资金

发展工业互联网专项资金37000.0037000.00其他收益

机器人产业政策奖励350000.00350000.00其他收益

专精特新300000.00300000.00其他收益

一套表调查奖补30000.0030000.00其他收益

失业保险中心补助122777.52122777.52其他收益

放心消费单位建设奖励款3000.003000.00其他收益

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额

租赁负债的利息费用1001946.12

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用4649767.24

与租赁相关的总现金流出15190616.11本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内8763885.21

1至2年4512625.46

2至3年247617.51

合计13524128.18财务报表附注第85页

6-1-356江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额

经营租赁收入351227.29

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期未折现租赁收款额

1年以内345312.00

1至2年345312.00

2至3年345312.00

3至4年345312.00

合计1381248.00

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、本公司于 2021年设立了全资子公司Xinquan Mexico Automotive Trim S. de R.L. de

C.V.，该公司注册资本 38000 万墨西哥比索，截至报告出具日已实际出资 38000 万墨西哥比索，本公司对其持股比例100%，于2021年纳入合并范围；

2、本公司于 2021 年设立了全资子公司 Xinquan US Automotive Interior System Co.

Ltd.，该公司注册资本 5 万美元，截至报告出具日已实际出资 5 万美元，本公司对其持股比例100%，于2021年纳入合并范围；

3、本公司2021年度由全资子公司宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司吸收合并宁

波新泉汽车饰件系统有限公司，宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司作为吸收合并方存续经营并取得被吸收合并方的全部资产、负债、人员等，宁波新泉汽车饰件系统有限公司作为被吸收合并方依法注销，于2021年退出合并范围；

财务报表附注第86页

6-1-357江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

青岛新泉汽车饰件有限公司山东省青岛市即墨市山东省青岛市即墨市工业100.00同一控制下企业合并

江苏新泉模具有限公司江苏省常州市江苏省常州市工业100.00设立

长春新泉志和汽车饰件有限公司吉林省长春市吉林省长春市工业100.00设立

芜湖新泉汽车饰件系统有限公司安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业100.00同一控制下企业合并

北京新泉志和汽车饰件系统有限公司北京市北京市工业100.00同一控制下企业合并

长沙新泉汽车饰件系统有限公司湖南省长沙市浏阳市湖南省长沙市浏阳市工业100.00设立

佛山新泉汽车饰件有限公司广东省佛山市广东省佛山市工业100.00设立

宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市工业100.00设立

成都新泉汽车饰件系统有限公司四川省成都市四川省成都市工业100.00设立

西安新泉汽车饰件有限公司陕西省西安市陕西省西安市工业100.00设立

宁德新泉汽车饰件有限公司福建省宁德市福建省宁德市工业100.00设立

新泉发展香港有限公司香港特别行政区香港特别行政区工业100.00设立

XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD. 马来西亚 马来西亚 工业 51.00 设立新泉（上海）汽车零部件有限公司上海市上海市工业100.00设立

常州新泉汽车零部件有限公司江苏省常州市江苏省常州市工业100.00设立

Xinquan Mexico Automotive Trim S. de R.L. de C.V. 墨西哥 墨西哥 工业 0.25 99.75 设立

Xinquan US Automotive Interior System Co. Ltd. 美国 美国 工业 100.00 设立

1、财务报表附注第87页

6-1-358江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他

应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第88页

6-1-359江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计

银行借款326818472.22258000000.0058000000.00642818472.22

应付票据780505592.60780505592.60

应付账款1793971527.151793971527.15

其他应付款1851540.181851540.18一年内到期的

242901695.52242901695.52

非流动负债

合计3146048827.67258000000.0058000000.003462048827.67上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计

银行借款480491875.00250000000.00150000000.00880491875.00

应付票据522215181.80522215181.80

应付账款1487562981.741487562981.74

其他应付款1462421.061462421.06一年内到期的

1348901.321348901.32

非流动负债

应付债券109298000.00109298000.00

合计2493081360.92250000000.00259298000.003002379360.92

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

财务报表附注第89页

6-1-360江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

8765000.00元（2020年12月31日：4000000.00元）。管理层认为100个基

点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金3828419.0731810499.4035638918.4724202429.1515079020.9939281450.14

应收账款41192415.9029029071.0270221486.921717383.7637065007.6938782391.45

应付账款11321074.1614123848.7525444922.9123112134.4423112134.44

其他应收款835911.86835911.8616731.7816731.78

其他应付款143406.39143406.3991369.7991369.79

合计56341909.1375942737.42132284646.5525919812.9175364264.69101284077.60

于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润3369976.08元（2020年12月31日：2591981.29元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第90页

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二○二一年度财务报表附注

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允价公允价值公允价值合计值计量计量计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产273063888.13273063888.13

1.以公允价值计量且其变动计

273063888.13273063888.13

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他273063888.13273063888.13

◆应收款项融资802981615.92802981615.92

◆其他非流动金融资产11724102.2411724102.24

1.以公允价值计量且其变动计

11724102.2411724102.24

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资11724102.2411724102.24

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额1087769606.291087769606.29持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注第91页

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二○二一年度财务报表附注

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）其他非流动金融资产系公司聘请格律（上海）资产评估有限公司对北京智科产

业投资控股集团股份有限公司的权益性投资公允价值，按照资产基础法进行合理评估；

（2）应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，鉴于应收款项融资属于流动资产，其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此可以近似认为期末的公允价值等于其面值扣减按于其信用风险确认的坏账准备，即公允价值基本等于摊余成本；

（3）交易性金融资产系公司的结构性存款按照预期收益率确定公允价值；

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

投资、建常州市

江苏新泉志和投资有限公司筑装饰批5000万26.0926.09新北区发兼零售

本公司最终控制方是：唐敖齐，唐志华。

唐敖齐持有江苏新泉志和投资有限公司51.00%的股权，唐志华持有江苏新泉志和投资有限公司49.00%的股权。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系唐敖齐实际控制人唐志华实际控制人财务报表附注第92页

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二○二一年度财务报表附注

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

3、关联租赁情况

本报告期无关联租赁情况

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕宁波新泉志和汽车饰件系统有限

280000000.002019/6/142024/12/30否

公司

5、关联方资金拆借

本期无关联方资金拆借

6、关联方资产转让、债务重组情况

本期无联方资产转让、债务重组情况

7、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬600.86534.05

(五)关联方应收应付款项本期无关联方应收应付情况

(六)关联方承诺本期无关联方承诺情况财务报表附注第93页

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二○二一年度财务报表附注

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

银行承兑汇票抵押：

截止2021年12月31日，公司将220217701.94元应收票据质押于银行，用于开具银行承兑汇票

(二)或有事项本期无需要披露的重要或有事项

十二、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

2022年2月28日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了2021年度利润分配预案，拟以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度；以资本公积金转增股本，每10股转增3股，不送红股。截至2021年12月31日公司总股本为374847670股，以此计算拟派发现金股利人民币112454301.00元（含税），转增完成后公司总股本变为487301971股，注册资本变更为487301971.00元。如在实施权益分派股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配、转增比例不变，相应调整现金分红总金额和转增股份总数量。

(二)其他资产负债表日后事项说明1、公司于2022年1月17日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于在芜湖投资设立全资子公司的议案》，同意公司在芜湖投资设立芜湖新泉志和汽车外饰系统有限公司，注册资本人民币10000万元。2022年1月26日，公司已经完成了工商注册登记手续，并取得了芜湖市市场监督管理局颁发的营业执照。

2、截至2022年1月17日，一致行动人唐美华女士通过大宗交易减持股份数量550万股，减持比例为1.47%，通过集中竞价交易方式减持公司股份142.55万股，减持比例0.38%，减持数量已经过半，减持计划尚未完成。

财务报表附注第94页

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二○二一年度财务报表附注

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票90496098.0291717913.52

商业承兑汇票11479448.39

合计90496098.02103197361.91

2、期末无公司已质押的应收票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票39187748.13

4、期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内876899487.19794010248.00

1至2年836785.015959001.14

2至3年20000.00123138.41

3年以上286832.53163694.12

小计878043104.73800256081.67

减：坏账准备44392842.3941713476.07

合计833650262.34758542605.60

1、财务报表附注第95页

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二○二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按组合计提坏账

878043104.73100.0044392842.395.06833650262.34800256081.67100.0041713476.075.21758542605.60

准备

其中：

应收账款组合1878043104.73100.0044392842.395.06833650262.34800256081.67100.0041713476.075.21758542605.60财务报表附注第96页

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二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

应收账款组合1878043104.7344392842.395.06

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款组合141713476.072679366.3244392842.39

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备

计数的比例(%)

客户1252045164.9628.7112640508.25

客户2197775386.1722.529888769.31

客户387849259.0110.014494112.68

客户469318478.777.893465923.94

客户547596025.755.422385536.43

合计654584314.6674.5532874850.61

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(三)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据666395337.42613007656.23应收账款

合计666395337.42613007656.23财务报表附注第97页

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二○二一年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备

应收票据613007656.232194887019.462141499338.27666395337.42

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1506750181.751355840549.88

合计1506750181.751355840549.88

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1506760201.851268095370.00

1至2年300249.9887933207.06

2至3年69301.561000.00

3年以上10000.0069100.00

小计1507139753.391356098677.06

减：坏账准备389571.64258127.18

合计1506750181.751355840549.88财务报表附注第98页

6-1-369江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按组合计提坏

1507139753.39100.00389571.640.031506750181.751356098677.06100.00258127.180.021355840549.88

账准备

其中：

其他应收款组

5476468.720.36389571.647.115086897.081109093.790.08258127.1823.27850966.61

合1其他应收款组

1501663284.6799.641501663284.671354989583.2799.921354989583.27

合2

合计1507139753.39100.00389571.641506750181.751356098677.06100.00258127.181355840549.88财务报表附注第99页

6-1-370江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

其他应收款组合15476468.72389571.647.11

其他应收款组合21501663284.67

合计1507139753.39389571.64

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额258127.18258127.18

上年年末余额在本期-56100.0056100.00

--转入第二阶段

--转入第三阶段-56100.0056100.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提187544.46187544.46本期转回本期转销

本期核销-56100.00-56100.00其他变动

期末余额389571.64389571.64财务报表附注第100页

6-1-371江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期账面余额未来12个月预预期信用损预期信用损合计

期信用损失失(未发生信失(已发生信

用减值)用减值)

上年年末余额1356098677.061356098677.06

上年年末余额在本期-56100.0056100.00

--转入第二阶段

--转入第三阶段-56100.0056100.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增151097176.33151097176.33

本期终止确认-56100.00-56100.00其他变动

期末余额1507139753.391507139753.39

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款组

258127.18187544.4656100.00389571.64

合1

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项56100.00

其中重要的其他应收款项核销情况：

其他应收履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因款项性质销程序联交易产生北汽福田汽车股份有限公确认无法收

其他56100.00相关审批否司欧辉客车公司回财务报表附注第101页

6-1-372江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金58798.90

押金275454.6982101.56

保证金2297899.98779708.36

出口退税2903114.05132384.97

其他56100.00

内部往来款1501663284.671354989583.27

合计1507139753.391356098677.06

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

新泉(上海)汽车零

内部往来款410145505.191年以内27.21部件有限公司西安新泉汽车饰件

内部往来款346000705.241年以内22.96有限公司新泉发展香港有限

内部往来款171621876.431年以内11.39公司佛山新泉汽车饰件

内部往来款151051701.751年以内10.02有限公司长沙新泉汽车饰件

内部往来款130009678.851年以内8.63系统有限公司

合计1208829467.4680.21

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项