江苏新泉汽车饰件股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度江苏新泉汽车饰件股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-120审计报告

信会师报字[2026]第 ZA10315 号

江苏新泉汽车饰件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏新泉汽车饰件股份有限公司（以下简称新泉股份）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新泉股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新泉股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政我们就评价收入确认相关的审计程序包括：策和会计估计”注释（二十三）所述的会计*了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的

政策及“五、合并财务报表项目附注”注释设计和运行有效性；

（四十四）。*对合同进行“五步法”分析，判断履约义务的构成和控

于2025年度，新泉股份销售汽车内、外饰系制权转移的时点，进而评估收入的确认政策是否符合企业会统零部件产品确认的主营业务收入为人民币计准则的要求；

14615923231.17元。新泉股份对于汽车内、*对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同

外饰系统零部件产品销售产生的收入是在商及出库单等支持性文件，对于出口外销模式下收入样本追加品控制权已转移至客户时确认。对于汽车饰检查至海关报关记录和装运记录，评价相关收入确认是否符件总成产品收入，新泉股份客户一般于次月合公司收入确认的会计政策；

通过 SRM 系统（供应商管理系统）将上月 * 对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月度收入、实际装至整车的产品明细以开票通知单的形成本、毛利波动分析；主要产品本期收入、成本、毛利率与

式通知新泉股份，新泉股份登陆 SRM 系统 上期比较分析等；

并下载明细表，核对无误后据此开具发票作 * 核对 SRM 系统（供应商管理系统）中主要客户销售明为销售收入的确认时点。细与公司账面收入明细，以确认收入确认的完整性；

由于收入是新泉股份的关键业绩指标之一，*对本期重大和新增销售执行函证及替代测试程序；

从而对收入确认和计量的真实性及准确性存*对收入进行截止性测试，关注是否存在重大跨期，并检在风险，我们将新泉股份收入确认识别为关查期后销售退回情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确键审计事项。认。

（二）应收账款的可收回性

我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括：

*了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运策及会计估计”注释（十）所述的会计政策行有效性；

及“五、合并财务报表项目附注”注释（三）。*通过与管理层讨论以及复核历史数据，评价管理层评估

于2025年12月31日，新泉股份应收账款的坏账准备时所采用的预期信用损失模型和使用参数(包括前原值为4399842942.27元，坏账准备为瞻性信息)的合理性；

254755174.43元。*实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行

由于新泉股份管理层在确定应收账款预计可了核对；

收回金额时需要运用重大会计估计和判断，*结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合且影响金额重大，为此我们确定应收账款的理性；

可收回性为关键审计事项。根据上述程序了解的情况，重新计算应收账款期末余额坏账准备，计算结果与管理层作出的应收账款期末余额坏账准备进行对比。

（三）商誉减值测试

新泉股份支付人民币16100.00万元合并成

本收购了安徽瑞琪汽车零部件有限公司(以

下简称“安徽瑞琪”)70%的股权。合并成本超过比例获得的安徽瑞琪可辨认资产、负债公

允价值的差额人民币13378.04万元，确认为我们就商誉减值测试实施的审计程序包括：

与安徽瑞琪相关的商誉。*评价管理层委聘的外部评估师的胜任能力、专业素质和管理层将安徽瑞琪相关业务判断为独立的现客观性；

金产生单元，聘请独立评估师对安徽瑞琪公*分析管理层和外部评估师对商誉所属资产组的认定和允价值进行了评估，以协助管理层对安徽瑞进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假琪商誉进行减值测试。减值评估涉及确定折设和方法的合理性；

现率等评估参数以及对未来若干年的经营和*比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差

财务情况的假设。异，确认是否存在商誉减值情况。

由于安徽瑞琪商誉对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合理性对商誉减值测试的

结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。

审计报告第2页四、其他信息

新泉股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新泉股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新泉股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新泉股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对新泉股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新泉股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新泉股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海 二 O 二六年三月十九日审计报告第5页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

江苏新泉汽车饰件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系常州新泉

汽车内饰件有限公司，由丹阳市汽车内饰件厂和香港银泉发展有限公司共同出资组建，于2001年4月28日批准成立，原注册资本2000万元港币，其中：丹阳市汽车内饰件厂出资1500万元港币，占注册资本的75%；香港银泉发展有限公司出资500万元港币，占注册资本的25%。设立时的出资分别于2001年5月28日、2001年10月12日、2003年1月22日和2003年11月24日由常州大华联合会计师事务所进行审验，并分别出具常州大华会验[2001]第039号、常州大华会验[2001]第146号、常州大华会验[2003]第046号、常州大华会验[2003]第522号验资报告。2001年4月28日，江苏省常州工商行政管理局向本公司核发了注册号为企合苏常总字第

002730号的《企业法人营业执照》。

2004年4月27日，经常州市戚墅堰区对外贸易经济合作局批准，常州市中和投资

发展有限公司和 BEST PRINCIPAL 控股有限公司共同出资设立常州中和汽车部件制

造有限公司（以下简称“常州中和”），注册资本100万美元，其中，常州市中和投资发展有限公司出资 75 万美元，持有 75%股权；BEST PRINCIPAL 控股有限公司出资25万美元，持有25%股权。主营生产汽车、摩托车零部件及其配套塑料制品。2004年5月11日，常州中和领取了企合苏常总字第003777号《企业法人营业执照》。上述中外双方股东出资经常州安心会计师事务所有限公司出具常安会验（2004）第007

号、常安会验（2004）第014号验资报告审验，截止2004年10月14日，已收到全体股东缴纳的100万美元注册资本。2005年9月16日，常州中和召开董事会，决议通过常州中和汽车部件制造有限公司与常州新泉汽车内饰件有限公司合并事宜。

2005年11月10日，常州新泉汽车内饰件有限公司与常州中和汽车部件制造有限公

司签订《合并协议》，协议约定双方采取吸收合并方式进行合并，常州新泉汽车内饰件有限公司全面接收常州中和汽车部件制造有限公司的资产、负债及人员，即常州新泉汽车内饰件有限公司股东丹阳市汽车内饰件厂收购常州市中和投资发展有限公

司持有的常州中和 75%股权；股东香港银泉发展有限公司收购 BEST PRINCIPAL 控

股有限公司持有的常州中和25%股权。2006年8月2日，常州高新技术产业开发区管理委员会出具《关于常州新泉汽车内饰件有限公司吸收合并的批复》（常开委经[2006]225号）批准上述事项。2006年9月13日，常州大华联合会计师事务所对本次吸收合并导致的新泉有限注册资本变更进行审验，并出具了常大会验（2006）第财务报表附注第1页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注093号验资报告。本次吸收合并完成后，公司注册资本为2780万元港币（常州中和合并前的注册资本100万美元换算为780万元港币），其中：丹阳市汽车内饰件厂出资2085万元港币，占注册资本的75%；香港银泉发展有限公司出资695万元港币，占注册资本的25%。2007年1月12日，公司取得换发的注册号为企合苏常总字第

002730号的《企业法人营业执照》。

2011年10月14日，常州国家高新技术产业开发区管理委员会出具《关于常州新泉汽车内饰件有限公司股权转让并终止合资企业合同的批复》（常开委经[2011]221号），同意丹阳市汽车内饰件厂将其持有公司75%的股权、香港银泉发展有限公司将其持

有公司25%的股权全部转让给江苏新泉志和投资有限公司公司由外商投资企业变

更为内资企业，注册资本由2780万港币变更为2946.8万元人民币。本次变更后，江苏新泉志和投资有限公司出资人民币2946.8万元，占注册资本的100%。2011年

11月29日，公司取得换发的注册号为320400400006470号的《企业法人营业执照》。

2011年11月22日，立信会计师事务所对本次验资事宜进行审验并出具了信会师报

字[2011]第41291号验资报告。

2011年12月28日，公司更名为江苏新泉汽车饰件有限公司，注册地由江苏省常州

市变更为江苏省丹阳市。

2012年1月11日，江苏新泉志和投资有限公司、唐志华和唐美华签署了《增资协议》，由唐志华和唐美华共同对本公司增资3900万元，其中唐志华增资2900万元、唐美华增资1000万元。本期增资完成后，公司注册资本为6846.8万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资2946.8万元，占注册资本的43.04%；唐志华出资2900万元，占注册资本的42.36%；唐美华出资1000万元，占注册资本的14.60%。2012年1月20日，立信会计师事务所对本次增资事宜进行审验并出具了信会师报字[2012]

第110055号验资报告。

2012年4月16日，公司通过股东会决议，决定整体变更设立股份有限公司。同日，

公司全体股东共同签署了《发起人协议》，约定以截至2012年3月31日经审计的净资产人民币70762210.23元折合股本6846.80万股，其余部分计入资本公积。2012年4月28日，立信会计师事务所对本次净资产折股进行审验并出具了编号为信会师报字[2012]第112954号验资报告。本公司以截至2012年3月31日止经审计的所有者权益（净资产）人民币70762210.23元，按1:0.9676的比例折合股份总额68468000股，每股1元，大于股本部分2294210.23元计入资本公积。本期净资产折股完成后，公司注册资本为6846.8万元人民币，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资

2946.8万元，占注册资本的43.04%；唐志华出资2900万元，占注册资本的42.36%；

唐美华出资1000万元，占注册资本的14.60%。2012年5月7日，江苏省镇江工商行政管理局向江苏新泉换发了注册号为320400400006470的《企业法人营业执照》。

财务报表附注第2页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2012年6月2日，公司通过股东大会决议，决定增资760.80万元，其中自然人吴群、刘忠各出资人民币2500万元认购新增股本。2012年6月6日，立信会计师事务所对上述增资事宜进行审验并出具了信会师报字[2012]第113415号验资报告。本次增资后，公司注册资本变更为7607.6万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资

2946.8万元，占注册资本的38.74%；唐志华出资2900万元，占注册资本的38.12%；

唐美华出资1000万元，占注册资本的13.14%，吴群出资380.4万元，占注册资本的5.00%；刘忠出资380.4万元，占注册资本的5.00%。

2012年11月20日，公司通过股东大会决议，决定增加注册资本4347.4万元，公

司总股本由7607.6万元增加到11955万元。其中江苏新泉志和投资有限公司认购2427.40万股，陈志军认购590万股，陶硕虎认购480万股，季平认购450万股，

朱良平认购300万股，薛一宁认购100万股。2012年12月5日和2012年12月10日，立信会计师事务所对上述增资事宜进行审验并分别出具了信会师报字[2012]第

114249号验资报告和信会师报字[2012]第114266号验资报告。本次增资后，公司注

册资本变更为11955万元，其中：江苏新泉志和投资有限公司出资5374.2万元，占注册资本的44.95%；唐志华出资2900万元，占注册资本的24.26%；唐美华出资1000万元，占注册资本的8.36%；陈志军出资590万元，占注册资本的4.94%；陶硕虎出资480万元，占注册资本的4.02%；季平出资450万元，占注册资本的3.76%；

吴群出资380.4万元，占注册资本的3.18%；刘忠出资380.4万元，占注册资本的3.18%，朱良平出资300万元，占注册资本的2.51%；薛一宁出资100万元，占注册资本的

0.84%。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]267号文核准，公司于2017年3月向社会公开发行人民币普通股（A 股）3985.00 万股，增加注册资本 3985.00 万元，增加后的注册资本为人民币15940.00万元，并于2017年3月完成了工商变更登记手续。公司于 2017 年 3 月 17 日在上海证券交易所挂牌上市，上海证券交易所 A 股交易代码：603179，A 股简称：新泉股份。

2017年9月1日，公司第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十二次会议审

议通过了相关议案，同意向符合授予条件的89名激励对象授予287万股限制性股票。

经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏新泉汽车饰件股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2018〕283号）核准，公司于2018年6月4日公开发行450万张可转换公司债券，发行总额人民币450000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年

0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。

该可转债转股期起止日期为2018年6月4日至2024年6月3日。2021年8月18日，“新泉转债”（转债代码113509）已完成赎回并在上海证券交易所摘牌。

财务报表附注第3页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2018年9月17日，公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第五次会议审议

通过《关于调整公司2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票数量的议案》

和《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，将预留部分限制性股票总量由50万股调整为70万股，同意以2018年9月17日为授予日，向符合条件的47名激励对象授予70万股限制性股票，授予价格为11.90元/股，公司独立董事发表了同意的独立意见。2018年10月24日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第六次会议，会议审议通过《关于调整公司2017年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单及权益数量的议案》，调整后，本激励计划预留授予的激励对象47名调整为39名，预留授予的限制性股票总数由70万股调整为55.9万股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2838号文核准，公司于2020年12月向确定发行对象发行人民币普通股（A 股）49810515 股，增加注册资本 49810515.00元，增加后注册资本为人民币367817237.00元，并于2021年1月19日完成工商变更登记手续。

经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏新泉汽车饰件股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2023〕1601号）、上海证券交易所自律

监管决定书〔2023〕202号文同意，公司于2023年8月11日向不特定对象发行1160万张可转换公司债券，发行总额人民币1160000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、

第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年3.00%。该可转债转股期起止日期为2024年2月19日至2029年8月10日。2025年10月30日，“新泉转债”（转债代码113675）已完成赎回并在上海证券交易所摘牌。

公司的企业法人营业执照注册号：91321100728017147G。所属行业为工业类。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数510141893.00股，注册地：

丹阳丹北镇长春村，总部地址：江苏省常州市新北区。

本公司主要经营活动为：汽车内、外饰系统零部件及其模具的设计、制造及销售；

自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外;需依法经审批的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。

本公司的母公司为江苏新泉志和投资有限公司，本公司的实际控制人为唐志华。

本财务报表业经公司董事会于2026年3月19日批准报出。

财务报表附注第4页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十三）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，新泉发展香港有限公司的记账本位币为港币，XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD.的记账本位币为林吉特，Xinquan MexicoAutomotive Trim S. de R.L. de C.V.的记账本位币为比索，Xinquan US AutomotiveInterior System Co. Ltd.、Xinquan US LLC、Xinquan US Group LLC、Xinquan Texas

Automotive Interiors LLC、Xinquan Kentucky Automotive Interiors LLC 的记账本位币为美元，XINQUAN INTERNATIONAL DEVELOPMENT SINGAPORE PTE. LTD.的记账本位币为新加坡元，Xinquan Slovakia Automotive Trim s.r.o.、Xinquan EuropeGmbH、Xinquan Ingolstadt Interior GmbH 的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列示。

财务报表附注第5页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注第6页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注第7页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第8页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用每月月末汇率加权平均折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第9页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第10页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第11页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第12页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第13页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提

预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据财务公司承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的财务公司应收票据商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款应收账款关联方组合应收合并报表范围内关联方的款项应收款项融银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行资数字债权凭证组合以应收账款数字化为基础的创新型供应链金融产品账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款其他应收款关联方组合应收合并报表范围内关联方的款项长期应收款分期收款销售商品组合付款期限超过1年且具有融资性的分期收款销售商品

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、模具、委

托加工物资、在途物资。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第14页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）模具及周转材料的摊销方法：

*、模具的摊销方法：

若主机厂不单独支付模具款，按主机厂合同约定分摊数量分摊；若无合同约定，左置车型按5万次分摊。右置车型按1万次分摊。

在产品 PPAP 之前发生的模具改模费及修模费，并入模具合同总价进行核算，在产品 PPAP 之后发生的模具改模费及修模费计入当期损益。

注：PPAP（Production part approval process）是汽车行业质量管理的一种工具，意为生产件批准程序，也就是主机厂同意公司小批量生产的批准文件。

*、周转材料为工装，按照两年摊销。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第15页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第16页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第17页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

财务报表附注第18页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输设备年限平均法10.005.009.50

其他设备年限平均法5.005.0019.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程己完工；（2）建设工程达到预定可使用

房屋及建筑物、固定

状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程资产装修实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕：（2）设备经过调试可在一

设备、电子设备等段时间内保持正常稳定运行：（3）设备达到预定可使用状态。

财务报表附注第19页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

财务报表附注第20页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权40-50年年限平均法0.00土地证上注明年限

软件5年年限平均法0.00受益期

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

财务报表附注第21页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第22页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费受益期内平均摊销5年

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第23页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第24页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

财务报表附注第25页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）汽车饰件总成产品的销售收入确认方法

本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。本公司将产品按照约定运至交货地点，由购买方确认接受后，确认收入。其中，国内配套销售收入在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定领用并确认接受产品时予以确认，国外配套销售收入于产品按照协议合同运至约定交货地点，并由购买方确认接受后确认收入。

（2）模具开发收入的确认方法

*全部销售：公司按照客户要求完成模具开发，公司将模具直接销售给客户，客户拥有该生产模具的所有权，公司依照约定使用该模具生产产品销售给客户，将来产品价格中不含模具费用。这种模式下，该类模具销售确认为单项履约义务，当模具开发结束并进入 PPAP 阶段，即开发的模具验收合格，公司此时确认模具开发收入。

财务报表附注第26页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*部分摊销、部分销售：公司按照客户要求完成模具开发，客户按照双方约定的模具价值的一定比例向公司付款，剩余价款在以后的产品价格中体现，本公司将该类型模具销售认定为非单项履约义务，在本公司已经收取了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利时确认为合同负债，并随着商品销售的同时确认收入。

（3）同步开发收入的确认方法

公司参与客户新车型的同步开发，需要向客户收取同步开发费用。当产品创意方案、设计方案完成并获得客户认可，以及样品试制、检测合格之后，客户会下达开发模具指令，标志本公司已经履行合同中的履约义务，公司此时确认收入。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第27页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第28页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第29页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

财务报表附注第30页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第31页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

财务报表附注第32页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

财务报表附注第33页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项≥500万元

重要的在建工程≥1000万元

重要的单项计提坏账准备的长期应收款≥1000万元

重要的投资活动≥5000万元

重要的非全资子公司子公司资产总额超过集团资产总额2%

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。

对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期公司重要会计估计未发生变更。

财务报表附注第34页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项13%、9%、6%税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、16.5%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏新泉汽车饰件股份有限公司15%

青岛新泉汽车饰件有限公司25%

江苏新泉模具有限公司15%

长春新泉志和汽车饰件有限公司25%

芜湖新泉汽车饰件系统有限公司15%

北京新泉志和汽车饰件系统有限公司25%

长沙新泉汽车饰件系统有限公司25%

宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司25%

佛山新泉汽车饰件有限公司25%

成都新泉汽车饰件系统有限公司15%

西安新泉汽车饰件有限公司15%

宁德新泉汽车饰件有限公司25%

新泉发展香港有限公司16.5%新泉（上海）汽车零部件有限公司15%

常州新泉汽车零部件有限公司15%

芜湖新泉志和汽车外饰系统有限公司25%

合肥新泉汽车零部件有限公司25%

常州新泉志和汽车外饰有限公司25%

安庆新泉汽车零部件有限公司25%

安徽瑞琪汽车零部件有限公司25%

上海瑞瑾琪汽车零部件有限公司25%

晋中新泉汽车饰件有限公司25%财务报表附注第35页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

常州新泉智能机器人有限公司25%

XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD. 马来西亚当地税率

Xinquan Mexico Automotive Trim S. de R.L. de C.V. 墨西哥当地税率

Xinquan US Automotive Interior System Co. Ltd. 美国当地税率

XINQUAN INTERNATIONAL DEVELOPMENT SINGAPORE PTE. 新加坡当地税率

LTD.Xinquan Slovakia Automotive Trim s.r.o. 斯洛伐克当地税率

Xinquan US LLC 美国当地税率

Xinquan US Group LLC 美国当地税率

Xinquan Texas Automotive Interiors LLC 美国当地税率

Xinquan Kentucky Automotive Interiors LLC 美国当地税率

Xinquan Europe GmbH 德国当地税率

Xinquan Ingolstadt Interior GmbH 德国当地税率

(二)税收优惠

（1）江苏新泉汽车饰件股份有限公司于2024年11月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的编号为 GR202432000738 的

《高新技术企业证书》，有效期自2024年11月6日起3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

（2）芜湖新泉汽车饰件系统有限公司于2022年10月18日取得由安徽省科学技术

厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合核发的编号为 GR202234001108

的《高新技术企业证书》，有效期自2022年10月18日起3年，于2025年10月28日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合核发

的编号为 GR202534004209 的《高新技术企业证书》根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

（3）江苏新泉模具有限公司于2024年11月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的编号为 GR202432001649 的《高新技术企业证书》，有效期自2024年11月6日起3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

财务报表附注第36页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）新泉（上海）汽车零部件有限公司于2023年12月12日取得由上海市科学技

术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合核发的编号为

GR202331007097 的《高新技术企业证书》，有效期自 2023 年 12 月 12 日起 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

（5）常州新泉汽车零部件有限公司于2024年12月16日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政局、国家税务总局江苏省市税务局联合核发的编号为 GR202432011725

的《高新技术企业证书》，有效期自2024年12月16日起3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条相关规定，公司本期所得税率15%；

（6）根据财政部、税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，江苏新泉汽车饰件股份有限公司、江苏新泉模具有限公司、芜湖新泉汽车饰件系统有限公司、新泉（上海）汽车零部件有限公司于当年享受此政策。

（7）根据国家发展改革委令第28号公布《西部地区鼓励类产业目录》，自2025年

1月1日起，成都新泉汽车饰件系统有限公司、西安新泉汽车饰件有限公司所得税

率按照15%执行。

财务报表附注第37页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金291035.51424909.77数字货币

银行存款947087076.951325091522.46

其他货币资金294722935.92195414527.53存放财务公司款项

合计1242101048.381520930959.76

其中：存放在境外的款项总额281231748.17115417002.21

2025年兴业银行股份有限公司常州分行开具银行承兑汇票保证金191015454.00元；

2025年平安银行股份有限公司常州分行开具银行承兑汇票保证金64030000.00元；

2025年江苏银行股份有限公司丹阳支行开具银行承兑汇票保证金39036000.00元；

2025年青岛银行股份有限公司即墨开发区支行开具履约保证金333256.12元。

2025年芜湖扬子农村商业银行股份有限公司开发区支行久悬户受限资金8791.00元。

2025年工商银行股份有限公司常州经济开发区支行因案件冻结308225.80元。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票

财务公司承兑汇票24470000.0048836749.36

商业承兑汇票14578769.5947848653.18

合计39048769.5996685402.54财务报表附注第38页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合计

39816073.25100.00767303.661.9339048769.5999203752.71100.002518350.172.5496685402.54

提坏账准备

其中：

财务公司承兑汇票组合24470000.0061.4624470000.0048836749.3649.2348836749.36

商业承兑汇票组合15346073.2538.54767303.665.0014578769.5950367003.3550.772518350.175.0047848653.18

合计39816073.25100.00767303.6639048769.5999203752.71100.002518350.1796685402.54财务报表附注第39页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

财务公司承兑汇票组合24470000.00

商业承兑汇票组合15346073.25767303.665.00

合计39816073.25767303.66

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销商业承兑

2518350.17-1751046.51767303.66

汇票组合

4、期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

财务公司承兑汇票24360000.00

商业承兑汇票11576073.25

合计35936073.25

6、本期无实际核销的应收票据情况

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内4341180088.903894265427.16

1至2年32523874.5014616166.72

2至3年10065742.5211680809.01

3年以上16073236.3513758188.25

小计4399842942.273934320591.14

减：坏账准备254755173.43227885361.75

合计4145087768.843706435229.39财务报表附注第40页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

35269558.070.8028004294.8179.407265263.2644543763.091.1328708816.2464.4515834946.85

账准备按信用风险特

征组合计提坏4364573384.2099.20226750878.625.204137822505.583889776828.0598.87199176545.515.123690600282.54账准备

其中：

账龄组合4364573384.2099.20226750878.625.204137822505.583889776828.0598.87199176545.515.123690600282.54

合计4399842942.27100.00254755173.434145087768.843934320591.14100.00227885361.753706435229.39财务报表附注第41页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

北京宝沃汽车有限公司8054518.418054518.41预计信用期内

广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司5775232.194620185.7580.006994918.804896443.16无法全部收回预计信用期内

威马汽车科技集团有限公司8953984.978953984.97100.008953984.976267789.47无法全部收回预计信用期内

合创汽车科技有限公司8319907.278319907.27100.008319907.275823935.10无法全部收回预计信用期内

合众新能源汽车股份有限公司12220433.646110216.8250.0012220433.643666130.10无法全部收回

合计35269558.0728004294.8144543763.0928708816.24

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合4364573384.20226750878.625.20财务报表附注第42页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销企业合并增加

按单项计提坏账准备28708816.248203777.61853780.638054518.4128004294.81按信用风险特征组合计

199176545.5123530593.424043739.69226750878.62

提坏账准备

合计227885361.7531734371.03853780.638054518.414043739.69254755173.43财务报表附注第43页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款8054518.41

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生北京宝沃汽车有公司已破

货款8054518.41公司决议否限公司产清算

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额

第一名1067271167.051067271167.0524.2654265540.71

第二名885288428.48885288428.4820.1244679614.06

第三名739481892.98739481892.9816.8138414685.03

第四名370472747.52370472747.528.4218570436.91

第五名216311131.66216311131.664.9211860339.08

合计3278825367.693278825367.6974.53167790615.79

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票组合1883328214.591277188011.13

数字债权凭证组合156391069.03181366642.81

合计2039719283.621458554653.94

2、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票组合394070470.12财务报表附注第44页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票组合5507668684.22

数字债权凭证组合410594994.48

合计5918263678.70

4、应收款项融资减值准备

本期变动金额上年年末余类别转销或其他变期末余额额计提收回或转回核销动数字债权

9545612.78-1314503.888231108.90

凭证组合

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内318775394.5685.07359629865.5786.46

1至2年55927321.2014.9255533949.7713.35

2至3年

3年以上41190.000.01784943.720.19

合计374743905.76100.00415948759.06100.00财务报表附注第45页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

台州美途模塑有限公司19102938.015.10

江苏普尔泰汽车配件有限公司18890960.495.04

青岛方正精密模塑有限公司17818725.694.75

上海古汉汽车饰件模具有限公司16774336.254.48

宁波正一模塑有限公司12286982.313.28

合计84873942.7522.65

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息133225.38131011.47应收股利

其他应收款项25203600.8522134379.17

合计25336826.2322265390.64

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

定期存款133225.38131011.47

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内17900820.7110725665.27

1至2年3701120.9816654077.08

2至3年11214073.00574286.42

3年以上788887.33583136.04

小计33604902.0228537164.81

减：坏账准备8401301.176402785.64

合计25203600.8522134379.17财务报表附注第46页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

33604902.02100.008401301.1725.0025203600.8528537164.81100.006402785.6422.4422134379.17

合计提坏账准备

其中：

账龄组合33604902.02100.008401301.1725.0025203600.8528537164.81100.006402785.6422.4422134379.17财务报表附注第47页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合33604902.028401301.1725.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额6402785.646402785.64上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1963374.471963374.47本期转回本期转销本期核销

企业合并增加35141.0635141.06

期末余额8401301.178401301.17

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核企业合并期末余额额计提收回或转回销增加账龄组

6402785.641963374.4735141.068401301.17

合

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况财务报表附注第48页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金347168.76346509.05

押金8874213.076250652.38

保证金15636339.2417447429.44

其他8747180.954492573.94

合计33604902.0228537164.81

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项性坏账准备期单位名称期末余额账龄项期末余额合质末余额

计数的比例(%)武进国家高新区技术

保证金10930775.002－3年32.535465387.50开发区财政专户上海李尔汽车系统有

其他4584340.971年以内13.64229217.05限公司芜湖分公司

EQT EXETER

INDUSTEAL

押金1967796.911年以内5.8698389.85

CORE-PLUS FUND IV

REITLP

LME AGENT SC 其他 1762291.64 1-2 年 5.24 528687.49四川一然精工机械有

押金1230379.001年以内3.6661518.95限公司

合计20475583.5260.936383200.84财务报表附注第49页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料489662351.67489662351.67292415426.83292415426.83

在途物资43708809.1343708809.1317005630.1317005630.13

发出商品964770278.054158166.31960612111.741098520538.684152299.531094368239.15

周转材料47993216.7047993216.7066779741.0166779741.01

委托加工物资2426933.492426933.492929785.322929785.32

在产品99844039.0199844039.0195301902.8295301902.82

库存商品219636462.642158390.25217478072.39195765958.471123797.08194642161.39

模具1059690442.451059690442.45946436024.50946436024.50

其中：模具成品1005005821.571005005821.57896521227.81896521227.81

模具在产品54684620.8854684620.8849914796.6949914796.69

合计2927732533.146316556.562921415976.582715155007.765276096.612709878911.15财务报表附注第50页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提企业合并增加转回或转销其他

原材料184106.84184106.84

发出商品4152299.534391078.39412696.084797907.694158166.31

库存商品1123797.084021712.5168141.163055260.502158390.25

在产品55016.0655016.06

合计5276096.618412790.90719960.148092291.096316556.56财务报表附注第51页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款34519866.7211836518.09

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额4034477.787194819.99

待认证进项税税额7197809.114799884.60

增值税留抵税额316646001.25274471966.73

预缴税费1349855.212258490.35

发行费用6735602.61

合计335963745.96288725161.67财务报表附注第52页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品67379685.9424346311.1143033374.8375073794.8221030004.6754043790.152.81%-4.75%

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

25668444.6538.1020534755.7180.005133688.9425668444.6534.1917967911.2670.007700533.39

备按信用风险特征组

41711241.2961.903811555.409.1437899685.8949405350.1765.813062093.416.2046343256.76

合计提坏账准备

其中：

分期收款销售商品

41711241.2961.903811555.409.1437899685.8949405350.1765.813062093.416.2046343256.76

组合

合计67379685.94100.0024346311.1143033374.8375073794.82100.0021030004.6754043790.15财务报表附注第53页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的长期应收款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备广汽菲亚特克莱斯勒汽车有信用期内预计

15296426.0912237140.8780.0015296426.0910707498.27

限公司广州分公司无法全部收回广汽菲亚特克莱斯勒汽车有信用期内预计

10372018.568297614.8480.0010372018.567260412.99

限公司无法全部收回

合计25668444.6520534755.7125668444.6517967911.26

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

分期收款销售商品组合41711241.293811555.409.14

3、长期应收款坏账准备

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备17967911.262566844.4520534755.71按信用风险特征组合计

3062093.41749461.993811555.40

提坏账准备

合计21030004.673316306.4424346311.11财务报表附注第54页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期无实际核销的长期应收款情况

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备被投资单位追加投减少投权益法下确认的投资其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其（账面价值）年年末余额面价值）期末余额资资损益调整变动或利润准备他联营企业江苏纬恩复

材科技有限7462974.60-2953193.394509781.21公司财务报表附注第55页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12373208.2612394615.97

其中：权益工具投资12373208.2612394615.97

(十三)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3778260.123778260.12

（2）本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额3778260.123778260.12

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额880674.48880674.48

（2）本期增加金额179467.36179467.36

—计提或摊销179467.36179467.36

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额1060141.841060141.84

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值2718118.282718118.28

（2）上年年末账面价值2897585.642897585.64财务报表附注第56页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产4761809437.413811670706.10固定资产清理

合计4761809437.413811670706.10财务报表附注第57页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1885738838.033113172320.6639158768.89106600055.685144669983.26

（2）本期增加金额742181228.61631232305.477720979.2226119650.391407254163.69

—购置35590456.27200012847.977493489.5622689959.39265786753.19

—在建工程转入706590772.34406485275.23196017.701734001.731115006067.00

—企业合并增加24734182.2731471.961695689.2726461343.50

（3）本期减少金额6343238.37377345.17264087.146984670.68

—处置或报废6343238.37377345.17264087.146984670.68

（4）期末余额2627920066.643738061387.7646502402.94132455618.936544939476.27

2．累计折旧

（1）上年年末余额334958571.08921196723.7513450233.1363393749.201332999277.16

（2）本期增加金额110399116.85321111733.874877625.3418086617.84454475093.90

—计提110399116.85316043560.694872379.9817736542.64449051600.16

—企业合并增加5068173.185245.36350075.205423493.74

（3）本期减少金额3863277.16253664.07227390.974344332.20

—处置或报废3863277.16253664.07227390.974344332.20

（4）期末余额445357687.931238445180.4618074194.4081252976.071783130038.86

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值2182562378.712499616207.3028428208.5451202642.864761809437.41

（2）上年年末账面价值1550780266.952191975596.9125708535.7643206306.483811670706.10财务报表附注第58页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期无暂时闲置的固定资产

4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

上海新泉商品房25359119.98尚未办理移交

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程652959867.14652959867.14690217969.89690217969.89工程物资

合计652959867.14652959867.14690217969.89690217969.89

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

基建项目340741789.90340741789.90466409350.21466409350.21

机器设备312218077.24312218077.24223808619.68223808619.68

合计652959867.14652959867.14690217969.89690217969.89财务报表附注第59页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

本期其利息资其中：本本期利本期转入固定投入占预工程进资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额他减少期末余额本化累期利息资息资本资产金额算比例度源

金额计金额本化金额化率(%)

(%)

北京新泉厂房171000000.00105800364.37105800364.3761.8761.87%自筹

常州罗溪厂房382865000.001967759.66118197936.78120165696.4431.3931.39%自筹

墨西哥新泉厂房二期338697986.92215572636.95123125349.97338697986.92100.00100.00%自筹募集资

上海新泉二期厂房309976657.81248420828.6061555829.21309976657.81100.00100.00%金

安庆新泉厂房10380733.9410380733.9410380733.94100.00100.00%自筹

斯洛伐克注塑机163636527.7347395379.65107689811.0274861721.5680223469.1194.7794.77%自筹

XYO 门板真空成型设备 30038982.06 30024758.49 29643360.05 381398.44 98.68 98.68% 自筹

NFPP 热成型生产线 21863283.59 18053355.07 17425918.27 627436.80 79.70 79.70% 自筹

Presov plant improvement 60907760.31 3971511.32 45478888.80 35164997.97 14285402.15 81.19 81.19% 自筹

得克萨斯厂房121600260.60114467472.21114467472.2194.1394.13%自筹

斯洛伐克科希策厂房32800302.4622558685.1422558685.1468.7868.78%自筹

合计565406229.74709255071.44816151376.52458509924.66财务报表附注第60页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期无计提在建工程减值准备情况

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额138965490.06978881.30139944371.36

（2）本期增加金额316436819.81671615.80317108435.61

—新增租赁304327796.66455409.21304783205.87

—企业合并增加12109023.15216206.5912325229.74

（3）本期减少金额10078243.59216206.5910294450.18

—转出至固定资产

—处置10078243.59216206.5910294450.18

（4）期末余额445324066.281434290.51446758356.79

2．累计折旧

（1）上年年末余额57573883.08712879.0258286762.10

（2）本期增加金额58963024.65456742.7459419767.39

—计提55522630.97348639.4355871270.40

—企业合并增加3440393.68108103.313548496.99

（3）本期减少金额5109909.97177173.445287083.41

—转出至固定资产

—处置5109909.97177173.445287083.41

（4）期末余额111426997.76992448.32112419446.08

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值333897068.52441842.19334338910.71

（2）上年年末账面价值81391606.98266002.2881657609.26财务报表附注第61页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额410429473.5149257771.08459687244.59

（2）本期增加金额164881242.043559730.45168440972.49

—购置164881242.042135740.39167016982.43

—内部研发

—企业合并增加1423990.061423990.06

（3）本期减少金额4399425.014399425.01

—处置4399425.014399425.01

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额575310715.5548418076.52623728792.07

2．累计摊销

（1）上年年末余额50852627.1930728432.3381581059.52

（2）本期增加金额14623779.726254089.1920877868.91

—计提14623779.726113608.2720737387.99

—企业合并增加140480.92140480.92

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额65476406.9136982521.52102458928.43

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值509834308.6411435555.00521269863.64

（2）上年年末账面价值359576846.3218529338.75378106185.07财务报表附注第62页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本期无未办妥产权证书的土地使用权情况

(十八)商誉

1、商誉变动情况

上年年末本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项余额企业合并形成的处置账面原值

安徽瑞琪汽车零部件有限公司133780350.75133780350.75减值准备安徽瑞琪汽车零部件有限公司

账面价值133780350.75133780350.75

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的是否与以前年名称所属经营分部及依据构成及依据度保持一致形成商誉时收购的子公司划安徽瑞琪汽车零部

分为单个资产组，能够独立产汽车零部件及配件制造不适用件有限公司生现金流财务报表附注第63页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关稳定期的关键减值预测期预测期内的关键参数（增长稳定期的关键参数（增长项目账面价值可收回金额键参数的确定参数的确定依金额的年限率、利润率等）率、利润率、折现率等）依据据管理层批准的

安徽瑞琪汽车零预测期平均增长率:41%；稳定期平均增长率：0%；

预计未来现金5年期财务预

部件有限公司含234379131.77240000000.000.005年预测期平均毛利率:10%；稳定期平均毛利率：11%；

流量的现值算基础上的现

商誉资产组预测期税前折现率:15.4%;稳定期税前折现率：15.4%金流量预测财务报表附注第64页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

装修费170012629.77204775747.50117730057.76257058319.51

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产

资产减值准备272068101.1242823459.05264442814.8541784265.35

内部交易未实现利润25169249.053743027.2021008133.652995500.78

租赁负债47242440.088450713.4329958701.246627966.80

应付利息2256453.26338467.99

预提费用21537972.005169113.282362322.27566957.34

递延收益120997658.7220002560.12132087777.4821840735.37

金融负债公允价值变动4237500.00635625.00

合计491252920.9780824498.08452116202.7574153893.63

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

使用权资产47840344.428559508.9930113613.426681180.69

固定资产折旧241457.6571798.64其他权益工具投资公

2373208.26593302.062394615.97598653.99

允价值变动非同一控制下企业合

24552975.156138243.78

并资产评估增值

合计74766527.8315291054.8332749687.047351633.32财务报表附注第65页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产9152811.0571671687.037280871.7266873021.91

递延所得税负债9152811.056138243.787280871.7270761.60

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异36397057.2427404956.67

可抵扣亏损215161946.34140231830.83

合计251559003.58167636787.50

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2030年122033157.98

2029年41621895.5356990376.99

2028年47847074.4558818184.14

2027年3659818.3815340014.75

2026年9083254.95

合计215161946.34140231830.83

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设

302721881.14302721881.14367443961.97367443961.97

备款预付购买土

35004938.6835004938.6821000000.0021000000.00

地款预付土地补

2205668.002205668.00

偿款预付办公楼

126942840.00126942840.0015000000.0015000000.00

购建款

合计464669659.82464669659.82405649629.97405649629.97财务报表附注第66页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保证银行承兑汇票保证

货币资金294414710.12294414710.12保证金195414527.53195414527.53保证金

金、履约保证金金、履约保证金

法院冻结、银行久

货币资金317016.80317016.80冻结悬户质押用于开具银行质押用于开具银行

应收款项融资394070470.12394070470.12质押466659822.35466659822.35质押承兑汇票承兑汇票

固定资产292812241.76263593296.82抵押借款抵押

无形资产47397541.8844862090.85抵押借款抵押47397541.8845810041.77抵押借款抵押

合计1029011980.68997257584.71709471891.76707884391.65

注：货币资金法院冻结事项详见附注十三、承诺及或有事项（二）或有事项（1）或有负债。

财务报表附注第67页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款24020173.87150100000.00

2、本期无已逾期未偿还的短期借款

(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票2244132274.062186441032.81

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付账款5510782100.964617978382.09

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

中国汽车工业工程有限公司27618611.39未到结算期尚未支付

(二十六)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

模具款78735066.1996720189.70

货款3810716.231466078.07

合计82545782.4298186267.77

2、本期无账龄超过一年的重要合同负债

财务报表附注第68页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬152760656.151917390449.091884653728.51185497376.73

离职后福利-设定提存

2332187.85164434814.51160199492.396567509.97

计划

合计155092844.002081825263.602044853220.90192064886.70

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津

147336065.041628095524.431612190153.07163241436.40

贴和补贴

（2）职工福利费74766429.1274766429.12

（3）社会保险费2575542.51107282281.89104949050.554908773.85

其中：医疗保险费2543603.6699118011.2996806921.224854693.73

工伤保险费16908.665718644.825701596.6333956.85

生育保险费15030.192445625.782440532.7020123.27

（4）住房公积金2375499.2648764371.2647463585.213676285.31

（5）工会经费和职工

205397.471448699.951403766.85250330.57

教育经费

（6）短期利润分享计

12259606.2212259606.22

划

（7）其他短期薪酬268151.8744773536.2243880743.711160944.38

合计152760656.151917390449.091884653728.51185497376.73

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险2321723.94160743936.64156511929.326553731.26

失业保险费10463.913690877.873687563.0713778.71

合计2332187.85164434814.51160199492.396567509.97财务报表附注第69页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税62027588.1336602999.53

企业所得税60645439.69110618151.97

个人所得税8234156.704754487.46

城市维护建设税2692701.333394672.90

房产税5852269.134891365.32

教育费附加2115985.432937595.95

土地使用税1614579.381462830.28

印花税4324116.523066415.30

环境保护税7467.927331.85

其他642757.77404077.44

合计148157062.00168139928.00

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息2256453.26应付股利

其他应付款项15152345.2615033284.16

合计15152345.2617289737.42

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

企业债券利息2256453.26

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

暂借款504420.12536202.78

保证金60000.0060000.00

押金171527.94212660.00

其他14416397.2014224421.38

合计15152345.2615033284.16财务报表附注第70页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）本期无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款672620192.98603843654.79

一年内到期的租赁负债48418331.9820411395.83

一年内到期的其他非流动负债74014018.49

合计795052543.45624255050.62

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额592871.211123824.16

已背书未到期的票据转回35936073.2594238561.31

合计36528944.4695362385.47

(三十二)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款1163450000.00617000000.00

保证+抵押借款241817592.40294627592.40

合计1405267592.40911627592.40

(三十三)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

新23转债1017892427.28财务报表附注第71页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券票面债券本期按面值计提期末是否面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期偿还赎回名称利率期限发行利息余额违约新23详见

100.002023/8/1161160000000.001017892427.283543366.7232717995.891046248056.45819000.00否

转债说明

3、可转换公司债券的说明经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏新泉汽车饰件股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1601号）核准、上海证券交易所自律监管决定书〔2023〕202号同意，公司于2023年8月11日向不特定对象发行1160万张可转换公司债券，发行总额人民币1160000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年3.00%。该可转债转股期起止日期为2024年2月19日至2029年8月10日，初始转股价格为51.35元/股。

本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为960759763.83元，计入应付债券；对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为188140561.05元，计入其他权益工具。

公司于2025年9月29日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于提前赎回“新23转债”的议案》，决定行使“新23转债”的提前赎回权利，按照债券面值加当期应计利息的价格对赎回登记日登记在册的“新23转债”全部赎回。赎回登记日后，未实施转股的“新23转债”全部冻结，停止交易和转股，按照债券面值100元/张加当期利息的价格全部强制赎回。自2025年10月30日，“新23转账”在上海证券交易所摘牌。

财务报表附注第72页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债295803177.9262162341.52

(三十五)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利2255094.161048486.88

合计2255094.161048486.88

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额

1．上年年末余额1048486.88788112.48

2．计入当期损益的设定受益成本743629.38283274.58

（1）当期服务成本654559.63382852.05

（2）过去服务成本6005.30-132907.66

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额83064.4533330.19

3．计入其他综合收益的设定受益成本

（1）精算利得（损失以“－”表示）

4．其他变动462977.90-22900.18

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利

5．期末余额2255094.161048486.88

（2）设定受益计划净负债（净资产）项目本期金额上期金额

1．上年年末余额1048486.88788112.48

2．计入当期损益的设定受益成本743629.38283274.58

3．计入其他综合收益的设定受益成本

4．其他变动462977.90-22900.18

5．期末余额2255094.161048486.88

财务报表附注第73页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不

确定性的影响说明：

根据墨西哥《财务报告准则 D3》（NID-D3）的会计原则对截至 2025 年 12 月

31 日子公司 Xinquan México Automotive Trim S. de R.L. de C.V.员工家属的工

龄奖金、法定赔偿金和死亡抚恤金等福利所产生的劳动义务的精算估值的结果

及其截至2026年12月31日的预测，公司预期下一期需要缴存的金额为

3484944比索；

（4）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明重大精算假设精算假设2025年12月31日

折现率9.25%

预期长期工资增长率8.00%

最低工资增长率预计通货膨胀率+额外增长率死亡率墨西哥社会保障经验伤残率墨西哥社会保障残疾经验主要精算假设敏感性分析结果说明

精算假设对计划福利义务现值的影响（单位：人民币元）折现率调整

折现率+0.5%-28251.39

折现率-0.5%30001.95最低工资增长率调整

折现率+0.5%17919.61

折现率-0.5%-18777.73预期工资增长率调整

折现率+0.5%11987.99

折现率-0.5%-13371.67

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政

132087777.4814132200.0015305652.07130914325.41

府补助财务报表附注第74页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

对少数股权的远期收购义务64762500.00

配套资源整理补偿款21216495.80

合计64762500.0021216495.80财务报表附注第75页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额487303796.0022838097.0022838097.00510141893.00

注：本期股本增加系公司可转债累计转股22838097股。

(三十九)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏新泉汽车饰件股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1601号）核准、上海证券交易所自律监管决定书〔2023〕202号同意，公司于2023年8月11日向不特定对象发行1160万张可转换公司债券，发行总额人民币1160000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年3.00%。该可转债转股期起止日期为2024年2月19日至2029年8月10日，初始转股价格为51.35元/股。公司于2025年9月29日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于提前赎回“新23转债”的议案》，决定行使“新23转债”的提前赎回权利，按照债券面值加当期应计利息的价格对赎回登记日登记在册的“新23转债”全部赎回。赎回登记日后，未实施转股的“新23转债”全部冻结，停止交易和转股，按照债券面值100元/张加当期利息的价格全部强制赎回。自2025年10月30日，“新23转账”在上海证券交易所摘牌。

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

新23转债11599060188125315.1811599060188125315.18财务报表附注第76页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2108216660.561148185274.633256401935.19

注：本期资本公积合计增加1148185274.63系以下事项形成：

1、本期公司因可转债累计转股增加资本公积1211535274.63元；

2、本期公司因对少数股权远期收购义务确认金融负债的同时冲减资本公积63350000.00元。

(四十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合收

项目上年年末余额本期所得税前发生减：所得税后归属于母税后归属于期末余额他综合收益当益当期转入留额税费用公司少数股东期转入损益存收益将重分类进损益的其他综合

-140786477.56158701199.34155147792.333553407.0114361314.77收益

其中：外币财务报表折算差

-140786477.56158701199.34155147792.333553407.0114361314.77额财务报表附注第77页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积223442184.8125052362.33248494547.14

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2739289636.611948072880.66

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2739289636.611948072880.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润815070818.66976635555.52

减：提取法定盈余公积25052362.3339228087.67提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利146191138.80146190711.90转作股本的普通股股利

期末未分配利润3383116954.142739289636.61

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务14615923231.1712117869280.7611753984825.849514279565.40

其他业务908398392.21611353332.991509804211.751144017229.28

合计15524321623.3812729222613.7513263789037.5910658296794.68

主营业务收入明细：

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

内饰系统解决方案13082730593.3610818518715.7710840094852.738738715451.50

外饰系统解决方案907998003.83781134207.58764211927.61658611049.06

座椅及座椅附件625194633.98518216357.41149678045.50116953064.84

合计14615923231.1712117869280.7611753984825.849514279565.40财务报表附注第78页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

类别营业收入营业成本

按经营地区分类：

境内12088341417.659964481392.06

境外3435980205.732764741221.69

合计15524321623.3812729222613.75

按商品转让时间分类：

在某一时点确认15522531892.3312727432882.70

在某一时段内确认1789731.051789731.05

合计15524321623.3812729222613.75

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税19805222.3418085147.31

教育费附加16005034.8114888799.28

印花税12809260.1410584013.99

房产税18652124.6715533893.02

城镇土地使用税4745599.864199634.99

车船使用税19763.3617919.87

环境保护税28646.11169809.77

水利基金3027488.112508826.31

合计75093139.4065988044.54

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

工资14972563.769808047.74

仓储费77424190.2763056882.45

其他7151072.016290405.20

合计99547826.0479155335.39财务报表附注第79页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

工资及福利性支出454275128.26327300630.82

差旅费33716190.1823681642.75

社保及公积金64825438.1138173347.22

业务招待费26335890.3322147843.88

办公费38513400.3539237203.43

水电及采暖费15233475.4512726615.11

保险费4223015.933634050.03

无形资产摊销及折旧176974970.17108438573.79

税金及附加5374060.533982368.56

审计及咨询费23814635.3416117399.66

租赁费37367208.3131947395.76

环保费15698069.7011269972.19

其他91392685.7952539705.46

合计987744168.45691196748.66

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

直接投入207050731.38194349480.98

直接人工340292109.44237358622.98

折旧24354360.0613927089.06

设计费66569662.2865614849.15

差旅费38370968.5925579606.98

其他13549027.1611854488.25

合计690186858.91548684137.40

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用110671219.5791386425.03

其中：租赁负债利息费用22466597.692255410.81

减：利息收入9221212.3213354422.59

汇兑损益-42989735.1532788165.02

其他4136745.814561735.93

合计62597017.91115381903.39财务报表附注第80页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助26903200.5716276780.15

进项税加计抵减52440926.5662114069.20

代扣个人所得税手续费485327.22289080.65

合计79829454.3578679930.00

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-3171056.36-2070921.38

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产-21407.71-69838.53

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-1751046.51701855.05

应收账款坏账损失30880590.4053066469.53

应收款项融资减值损失-1314503.88-7436308.62

其他应收款坏账损失1963374.473862426.28

长期应收款坏账损失3316306.441036062.43

合计33094720.9251230504.67

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失8412790.907185862.85

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益1647598.79495226.791647598.79财务报表附注第81页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

接受捐赠232260.00232260.00

政府补助122099.5098500.00122099.50

违约金、罚款收入167160.04111956.00167160.04

无需支付款项7608.003000.007608.00

其他262305.67307478.87262305.67

合计791433.21520934.87791433.21

(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠4096000.005916000.004096000.00

非流动资产毁损报废损失292406.30802174.74292406.30

赔偿支出25000.0056000.0025000.00

资产报废、毁损支出8149257.5010381843.28

罚款滞纳金支出8316264.11826680.868316264.11

其他233475.1034321.31233475.10

合计21112403.0118017020.1912963145.51

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用95884234.47148776926.21

递延所得税费用-3680977.14-16313482.09

合计92203257.33132463444.12

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额896386106.37

按法定[或适用]税率计算的所得税费用134457915.96

子公司适用不同税率的影响9891505.11财务报表附注第82页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

调整以前期间所得税的影响8231045.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8981146.88

研发费加计扣除的影响-102833257.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-23281090.61

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响56755991.91

所得税费用92203257.33

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润815070818.66976635555.52

本公司发行在外普通股的加权平均数491474876.17487302556.69

基本每股收益1.662.00

其中：持续经营基本每股收益1.662.00终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）815070818.66976635555.52

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）491474876.17487302556.69

稀释每股收益1.662.00

其中：持续经营稀释每股收益1.662.00终止经营稀释每股收益财务报表附注第83页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入9221212.3213354422.59

收到往来款及其他104741811.2264127404.57

政府补助25729748.5024195688.29

合计139692772.04101677515.45

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付费用269297518.70163701721.89

支付往来款及其他112014264.8183724612.99

合计381311783.51247426334.88

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

设备、厂房等新增1127342313.681486707464.94

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回票据保证金472664021.591184621225.89

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

发行费用7039838.73

支付票据保证金571840719.141155645389.17

支付租金82425604.0817065263.66

回购库存股119986385.69

合计661306161.951292697038.52财务报表附注第84页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润804182849.04973744573.45

加：信用减值损失33094720.9251230504.67

资产减值损失8412790.907185862.85

固定资产折旧449231067.52331367534.00生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧55871270.4023798637.83

无形资产摊销20737387.9914423481.92

长期待摊费用摊销117730057.7645438870.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-1647598.79-495226.79失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）292406.30802174.74

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）21407.7169838.53

财务费用（收益以“－”号填列）79066186.04106948887.56

投资损失（收益以“－”号填列）3171056.362070921.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4798665.12-16369293.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6067482.18-1372298.37

存货的减少（增加以“－”号填列）-220669816.47-241873242.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-74969484.00-1102934438.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-507559705.291099184456.76其他

经营活动产生的现金流量净额768233413.451293221243.64

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额947369321.461325516432.23

减：现金的期初余额1325516432.231191203448.34财务报表附注第85页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-378147110.77134312983.89

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物161000000.00

其中：安徽瑞琪汽车零部件有限公司161000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物14687300.47

其中：安徽瑞琪汽车零部件有限公司14687300.47

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额146312699.53

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金947369321.461325516432.23

其中：库存现金291035.51424909.77可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款947078285.951325091522.46可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额947369321.461325516432.23

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第86页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金330551574.42

其中：美元25288698.087.0288177749201.06

欧元10870269.408.235589522103.65

港币1117607.370.90321009422.98

林吉特34246794.771.731959313106.86

比索7492343.400.38992921105.46

新加坡元6711.325.458636634.41

应收账款638455106.46

其中：美元56657079.627.0288398231280.98

欧元25005975.838.2355205936713.93

林吉特19436417.291.731933662545.75

比索1601948.900.3899624565.80

应付账款462247378.63

其中：美元33566269.907.0288235930597.99

欧元21483574.928.2355176927981.24

林吉特8586906.341.731914871934.64

比索88532306.420.389934516864.76

其他应收款7679933.48

其中：美元324002.007.02882277345.26

欧元151158.348.23551244864.51

林吉特419990.801.7319727395.35

比索8798449.210.38993430328.36

其他应付款2935028.96

其中：美元77852.907.0288547212.46

欧元192924.938.23551588833.26

港币18620.000.903216817.58

林吉特152636.051.7319264355.20

比索1195124.810.3899465953.76

新加坡元9500.005.458651856.70财务报表附注第87页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本公司境外主要经营地为马来西亚、墨西哥、斯洛伐克以及美国，按其主要

业务货币作为记账本位币。

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用22466597.692255410.81计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

6987100.185488057.55

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出89412704.2622553321.21

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入345312.00356708.26

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内211200.00345312.00

1至2年211200.00

2至3年211200.00

3至4年211200.00

4至5年211200.00

合计1056000.00345312.00财务报表附注第88页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬340292109.44237358622.98

耗用材料207050731.38194349480.98

折旧摊销24354360.0613927089.06

技术服务66569662.2865614849.15

其他费用51919995.7537434095.23

合计690186858.91548684137.40

其中：费用化研发支出690186858.91548684137.40资本化研发支出财务报表附注第89页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方股权取得股权取得比股权取得购买日的确购买日至期末被购买购买日至期末被购买购买日至期末被购买方股权取得成本购买日

名称时点例（%）方式定依据方的收入方的净利润的现金流量安徽瑞琪汽车零部

2025.4.1161000000.0070.00现金购买2025.4.1取得控制权165072335.72-32184525.6616164106.39

件有限公司财务报表附注第90页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

安徽瑞琪汽车零部件有限公司合并成本

—现金161000000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计161000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额27219649.25

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额133780350.75

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

安徽瑞琪汽车零部件有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：170731629.12141005007.99

货币资金14687300.4714687300.47

应收款项76831054.0576831054.05

应收款项融资14718091.2414718091.24

预付款项4790025.934790025.93

其他应收款667680.13667680.13

其他流动资产298458.86298458.86

存货13787970.4213787970.42

固定资产25432755.762900908.63

无形资产1222536.721222536.72

在建工程97169.8197169.81

长期待摊费用7194774.00

使用权资产8746434.058746434.05

递延所得税资产2257377.682257377.68

负债：131846415.91124414760.63财务报表附注第91页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注安徽瑞琪汽车零部件有限公司购买日公允价值购买日账面价值

应付款项100508118.28100508118.28

递延所得税负债7430200.33-1454.95

其他负债23908097.3023908097.30

净资产38885213.2116590247.36

减：少数股东权益

取得的净资产38885213.2116590247.36

(二)其他原因的合并范围变动

1、本公司于 2025 年设立了全资子公司 Xinquan Kentucky Automotive Interiors LLC，

该公司注册资本5万美元，本公司对其持股比例100%，于2025年纳入合并范围；

2、本公司于 2025 年设立了全资子公司 Xinquan Europe GmbH，该公司注册资本 10万欧元，本公司对其持股比例100%，于2025年纳入合并范围；

3、本公司于 2025 年设立了全资子公司 Xinquan Ingolstadt Interior GmbH，该公司注

册资本10万欧元，本公司对其持股比例100%，于2025年纳入合并范围；

4、本公司于2025年设立了全资子公司晋中新泉汽车饰件有限公司，该公司注册资

本1000万人民币，本公司对其持股比例100%，于2025年纳入合并范围；

5、本公司于2025年设立了全资子公司常州新泉智能机器人有限公司，该公司注册

资本10000万人民币，本公司对其持股比例100%，于2025年纳入合并范围。

财务报表附注第92页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

青岛新泉汽车饰件有限公司1000万人民币山东省青岛市即墨市山东省青岛市即墨市工业100.00同一控制下企业合并

江苏新泉模具有限公司2000万人民币江苏省常州市江苏省常州市工业100.00设立

长春新泉志和汽车饰件有限公司1000万人民币吉林省长春市吉林省长春市工业100.00设立

芜湖新泉汽车饰件系统有限公司2000万人民币安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业100.00同一控制下企业合并

北京新泉志和汽车饰件系统有限公司4000万人民币北京市北京市工业100.00同一控制下企业合并

长沙新泉汽车饰件系统有限公司8000万人民币湖南省长沙市浏阳市湖南省长沙市浏阳市工业100.00设立

佛山新泉汽车饰件有限公司3000万人民币广东省佛山市广东省佛山市工业100.00设立

宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司12000万人民币浙江省宁波市浙江省宁波市工业100.00设立

成都新泉汽车饰件系统有限公司3000万人民币四川省成都市四川省成都市工业100.00设立

西安新泉汽车饰件有限公司3000万人民币陕西省西安市陕西省西安市工业100.00设立

宁德新泉汽车饰件有限公司1000万人民币福建省宁德市福建省宁德市工业100.00设立

新泉发展香港有限公司1万港元香港特别行政区香港特别行政区投资100.00设立

XINQUANHICOM MALAYSIA

6440万林吉特马来西亚马来西亚工业51.00设立

SDN.BHD.新泉（上海）汽车零部件有限公司5000万人民币上海市上海市工业100.00设立

常州新泉汽车零部件有限公司5000万人民币江苏省常州市江苏省常州市工业100.00设立财务报表附注第93页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

Xinquan Mexico Automotive Trim S. de

38000万比索墨西哥墨西哥工业0.2599.75设立

R.L. de C.V.Xinquan US Automotive Interior System

5万美元美国美国工业100.00设立

Co. Ltd.合肥新泉汽车零部件有限公司10000万人民币安徽省合肥市安徽省合肥市工业100.00设立

芜湖新泉志和汽车外饰系统有限公司10000万人民币安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业100.00设立

常州新泉志和汽车外饰系统有限公司10000万人民币江苏省常州市江苏省常州市工业100.00设立

安庆新泉汽车零部件有限公司5000万人民币安徽省安庆市安徽省安庆市工业100.00设立

XINQUAN INTERNATIONAL

DEVELOPMENT SINGAPORE 5 万新加坡元 新加坡 新加坡 投资 100.00 设立

PTE.LTD

Xinquan Slovakia Automotive Trim s.r. o. 10 万欧元 斯洛伐克 斯洛伐克 工业 1.00 99.00 设立

Xinquan US LLC 5 万美元 美国 美国 投资 100.00 设立

Xinquan US Group LLC 5 万美元 美国 美国 投资 100.00 设立

Xinquan Texas Automotive Interiors

5万美元美国美国工业100.00设立

LLC

晋中新泉汽车饰件有限公司1000万人民币山西省晋中市山西省晋中市工业100.00设立非同一控制下企业合

安徽瑞琪汽车零部件有限公司1800万人民币安徽省芜湖市安徽省芜湖市工业70.00并财务报表附注第94页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企业合

上海瑞瑾琪汽车零部件有限公司100万人民币上海市上海市工业70.00并

常州新泉智能机器人有限公司10000万人民币江苏省常州市江苏省常州市工业100.00设立

Xinquan Kentucky Automotive Interiors

5万美元美国美国工业100.00设立

LLC

Xinquan Europe GmbH 10 万欧元 德国 德国 投资 100.00 设立

Xinquan Ingolstadt Interior GmbH 10 万欧元 德国 德国 工业 100.00 设立

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

XINQUANHICOM MALAYSIA SDN.BHD. 49.00% -1232611.92 50025872.92

安徽瑞琪汽车零部件有限公司30.00%-9655357.702010206.26财务报表附注第95页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债

XINQUANHICOM

MALAYSIA 117780752.23 22013971.33 139794723.56 29572011.83 8129093.52 37701105.35 122969384.70 12590406.08 135559790.78 38151737.51 50751.56 38202489.07

SDN.BHD.安徽瑞琪汽车零部

104017096.9543714496.17147731593.12133461181.107569724.47141030905.57

件有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

XINQUANHICOM

173718252.75-2515534.544736316.5016645395.88148869418.67-5899963.40-912577.88-654113.83

MALAYSIA SDN.BHD.安徽瑞琪汽车零部件有

165072335.72-32184525.66-32184525.66-15860117.52

限公司财务报表附注第96页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计4509781.217462974.60下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-2953193.39-2288784.35

—其他综合收益

—综合收益总额-2953193.39-2288784.35

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助15305652.0711139207.38

与收益相关的政府补助11719648.005236072.77

合计27025300.0716375280.15财务报表附注第97页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益132087777.4814132200.0015305652.07130914325.41与资产相关

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

财务报表附注第98页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和

财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额6.6亿元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第99页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

银行借款24020173.871226090000.00179177592.401429287766.271429287766.27

应付票据2244132274.062244132274.062244132274.06

应付账款5510782100.965510782100.965510782100.96

其他应付款15152345.2615152345.2615152345.26

一年内到期的非流动负债795052543.45795052543.45795052543.45

其他流动负债36528944.4636528944.4636528944.46

租赁负债65201441.11161357000.08172270237.02398828678.20295803177.92

合计8625668382.061291291441.11340534592.48172270237.0210429764652.6610326739152.38上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

银行借款150100000.00669810000.00208830000.0032987592.401061727592.401061727592.40

应付票据2186441032.812186441032.812186441032.81

应付账款4617978382.094617978382.094617978382.09

其他应付款15033284.1615033284.1615033284.16

一年内到期的非流动负债624255050.62624255050.62624255050.62

其他流动负债95362385.4795362385.4795362385.47

租赁负债19722468.7749940227.02906800.9670569496.7562162341.52

合计7689170135.15689532468.77258770227.0233894393.368671367224.308662960069.07财务报表附注第100页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加21004816.44元（2024年12月31日：16642875.92元）。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

财务报表附注第101页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金177749201.06152802373.36330551574.4239717596.7584260324.77123977921.52

应收账款398231280.98240223825.48638455106.46220401122.9182677852.08303078974.99

应付账款235930597.99226316780.64462247378.63350590920.81102903288.94453494209.75

其他应收款2277345.265402588.227679933.482012478.846112881.438125360.27

其他应付款547212.462387816.502935028.961324819.891324819.89

合计814735637.75627133384.201441869021.95612722119.31277279167.11890001286.42

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润

34178001.68元（2024年12月31日：8845972.23元）。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润

1237320.83元（2024年12月31日：净利润1239461.60元）。

财务报表附注第102页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

◆应收款项融资2039719283.622039719283.62

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产12373208.2612373208.26

1.以公允价值计量且其变

12373208.2612373208.26

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资12373208.2612373208.26

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资产

2052092491.882052092491.88

总额

◆交易性金融负债财务报表附注第103页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

1.交易性金融负债

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）其他非流动金融资产系公司聘请格律（上海）资产评估有限公司对北京智科产

业投资控股集团股份有限公司的权益性投资公允价值，按照资产基础法进行合理评估；

（2）应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票以及数字化应收账款债权凭证，鉴于

应收款项融资属于流动资产，其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此可以近似认为期末的公允价值等于其面值扣减按于其信用风险确认的坏账准备，即公允价值基本等于摊余成本。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

江苏新泉志和投资有常州市新投资、建筑装饰

5000万24.9324.93

限公司北区批发兼零售

本公司最终控制方是：唐志华。

财务报表附注第104页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系江苏纬恩复材科技有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系唐志华实际控制人

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

江苏纬恩复材科技有限公司接受劳务0.001603773.58

江苏纬恩复材科技有限公司采购商品0.003192464.34

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

3、关联租赁情况

本期无关联租赁情况。

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕芜湖新泉志和汽车

260000000.002022/10/182030/10/31否

外饰系统有限公司常州新泉志和汽车

400000000.002024/5/292029/6/30否

外饰系统有限公司财务报表附注第105页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、关联方资金拆借

单位：美元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

Xinquan Mexico Automotive Trim

30000000.002022/7/202027/7/19

S. de R.L. de C.V.Xinquan Mexico Automotive Trim

30000000.002025/5/202030/5/19

S. de R.L. de C.V.拆出

江苏新泉汽车饰件股份有限公司30000000.002022/7/202027/7/19

江苏新泉汽车饰件股份有限公司30000000.002025/5/202030/5/19

6、关联方资产转让、债务重组情况

本期无关联方资产转让、债务重组情况。

7、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬861.021060.20

(六)关联方应收应付等未结算项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

江苏纬恩复材科技有限公司5307484.715307484.71

(七)关联方承诺本期无其他关联方承诺情况。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

截止2025年12月31日，公司将394070470.12元应收款项融资质押于银行，用于开具银行承兑汇票；公司将294414710.12元货币资金用于开具银行承兑汇票以及

作为履约保证金；公司将无形资产44862090.85元及固定资产263593296.82元用

于借款抵押；公司因账户久悬导致货币资金8791.00元受限。

财务报表附注第106页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项

（1）或有负债

上海斤腾誉新材料有限公司因与常州新泉汽车零部件有限公司买卖合同产生纠纷，报告期末冻结公司银行存款合计308225.80元。截至报告日，原告上海斤腾誉新材料有限公司已撤诉，银行存款已解冻。

（2）为子公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响被担保单位担保金额对应的授信担保额度对本公司的财务影响常州新泉志和汽车外饰系

158000000.00400000000.00无重大不利影响

统有限公司芜湖新泉志和汽车外饰系

136627592.40260000000.00无重大不利影响

统有限公司

合计294627592.40660000000.00

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

2026年3月19日，公司召开第五届董事会第十五次会议审议通过了公司2025年度利润分配预案。拟以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度；以资本公积金转增股本，每10股转增4股，不送红股。截至2025年12月31日公司总股本为510141893股，以此计算拟派发现金股利人民币153042567.90元（含税），转增完成后公司总股本变为714198650股（具体以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司最终登记结果为准，如有尾差，系取整数所致），注册资本变更为714198650元。如在实施权益分派股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配、转增比例不变，相应调整现金分红总金额和转增股份总数量。

(二)其他资产负债表日后事项说明1、公司于2026年2月4日召开第五届董事会第十四次会议，审议通过《关于通过全资子公司在马来西亚投资设立下属子公司的议案》，同意公司通过全资子公司XINQUAN INTERNATIONAL DEVELOPMENT SINGAPORE PTE.LTD.（以下简称“新加坡新泉”）以自有资金4200万美元在在马来西亚投资设立马来西亚新泉汽车

零部件有限公司（具体名称以注册核准内容为准）。投资完成后，新加坡新泉持有马来西亚新泉100%股权。

财务报表附注第107页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注2、公司于2026年2月4日召开第五届董事会第十四次会议，审议通过《关于在开封投资设立全资子公司的议案》，同意出资人民币5000万元设立开封新泉汽车零部件有限公司（具体名称以工商核准登记为准）。

3、公司于2025年12月26日召开第五届董事会第十三次会议，于2026年1月21日召开2026年第一次临时股东会，审议通过《关于在上海投资设立全资子公司的议案》，同意出资人民币1000万元在上海市投资设立上海新泉国际贸易有限公司（具体名称以工商核准为准）。

4、截至2025年12月31日，公司控股股东江苏新泉志和投资有限公司（以下简称“新泉投资”）有1060万股处于质押状态，占所持股份比例8.34%，占总股本比例2.08%，质押起始日2025年8月26日，新泉投资质押股份给中信证券股份有限公司用于资金需要。2026年1月9日，新泉投资将其本次进行股票质押式回购交易的1060万股提前购回。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3084294931.851981819737.49

1至2年28589861.35167755251.52

2至3年10037742.5311680809.01

3年以上14559769.544100203.03

小计3137482305.272165356001.05

减：坏账准备152374053.46115030843.49

合计2985108251.812050325157.56财务报表附注第108页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

35269558.071.1228004294.8179.407265263.2636489244.681.6920654297.8356.6015834946.85

账准备按信用风险特

征组合计提坏3102212747.2098.88124369758.654.012977842988.552128866756.3798.3194376545.664.432034490210.71账准备

其中：

账龄组合2365605258.1975.40124369758.655.262241235499.541824749633.8784.2794376545.665.171730373088.21

关联方组合736607489.0123.48736607489.01304117122.5014.04304117122.50

合计3137482305.27100.00152374053.462985108251.812165356001.05100.00115030843.492050325157.56财务报表附注第109页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备预计信用期内

广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司5775232.194620185.7580.006994918.804896443.16无法全部收回预计信用期内

威马汽车科技集团有限公司8953984.978953984.97100.008953984.976267789.47无法全部收回预计信用期内

合创汽车科技有限公司8319907.278319907.27100.008319907.275823935.10无法全部收回预计信用期内

合众新能源汽车股份有限公司12220433.646110216.8250.0012220433.643666130.10无法全部收回

合计35269558.0728004294.8136489244.6820654297.83财务报表附注第110页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合2365605258.19124369758.655.26

关联方组合736607489.01

合计3102212747.20124369758.65

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏

20654297.838203777.61853780.6328004294.81

账准备按信用风险特

征组合计提坏94376545.6629993212.99124369758.65账准备

合计115030843.4938196990.60853780.63152374053.46

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账和合同资产应收账款期末余合同资产期应收账款和合同准备和合同资单位名称期末余额合额末余额资产期末余额产减值准备期计数的比例末余额

(%)

第一名858833344.02858833344.0227.3743356859.83

第二名457900325.85457900325.8514.59

第三名306483343.23306483343.239.7715324167.16

第四名267115181.65267115181.658.51

第五名216311131.66216311131.666.8911860339.08

合计2106643326.412106643326.4167.1370541366.07财务报表附注第111页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项3600946312.354485600974.16

合计3600946312.354485600974.16

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内3589052582.694485288485.66

1至2年2526856.54185391.00

2至3年9540037.91487465.00

3年以上667716.56491701.54

小计3601787193.704486453043.20

减：坏账准备840881.35852069.04

合计3600946312.354485600974.16财务报表附注第112页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险

特征组合计3601787193.70100.00840881.350.023600946312.354486453043.20100.00852069.040.024485600974.16提坏账准备

其中：

账龄组合3025762.390.08840881.3527.792184881.042384911.550.05852069.0435.731532842.51

关联方组合3598761431.3199.923598761431.314484068131.6599.954484068131.65

合计3601787193.70100.00840881.353600946312.354486453043.20100.00852069.044485600974.16财务报表附注第113页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合3025762.39840881.3527.79

关联方组合3598761431.31

合计3601787193.70840881.35

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额852069.04852069.04上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-11187.69-11187.69本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额840881.35840881.35

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

账龄组合852069.04-11187.69840881.35

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况财务报表附注第114页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

内部往来款3598761431.314484068131.65

押金2082945.161205457.54

其他942817.231179454.01

合计3601787193.704486453043.20

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例期末余额

(%)常州新泉汽车零部

内部往来款2071815596.621年以内57.52件有限公司青岛新泉汽车饰件

内部往来款387208385.761年以内10.75有限公司宁德新泉汽车饰件

内部往来款314461558.841年以内8.73有限公司芜湖新泉志和汽车

内部往来款225621875.641年以内6.26外饰系统有限公司安庆新泉汽车零部

内部往来款155179414.621年以内4.31件有限公司

合计3154286831.4887.57

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资3213578640.513213578640.51844599624.53844599624.53

对联营、合营企业

4509781.214509781.217680837.577680837.57

投资

合计3218088421.723218088421.72852280462.10852280462.10财务报表附注第115页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

上年年末余额减值准备上本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）

青岛新泉汽车饰件有限公司9930005.759930005.75

长春新泉志和汽车饰件有限公司10000000.0010000000.00

江苏新泉模具有限公司20000000.0020000000.00

芜湖新泉汽车饰件系统有限公司22670811.8822670811.88

北京新泉志和汽车饰件系统有限公司32031473.4432031473.44

长沙新泉汽车饰件系统有限公司80000000.0080000000.00

佛山新泉汽车饰件有限公司30000000.0030000000.00

成都新泉汽车饰件系统有限公司30000000.0030000000.00

宁波新泉志和汽车饰件系统有限公司119615666.86119615666.86

西安新泉汽车饰件有限公司30000000.0030000000.00

宁德新泉汽车饰件有限公司10000000.0010000000.00

香港新泉发展有限公司8416.401360662153.731360670570.13

新泉(上海)汽车零部件有限公司50000000.0050000000.00

常州新泉汽车零部件有限公司50000000.0050000000.00

新泉(墨西哥)汽车零部件有限公司64895.0064895.00

芜湖新泉志和汽车外饰系统有限公司100000000.00100000000.00

合肥新泉汽车零部件有限公司100000000.00100000000.00

常州新泉志和汽车外饰系统有限公司100000000.00100000000.00财务报表附注第116页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）

安庆新泉汽车零部件有限公司50000000.0050000000.00

XINQUAN INTERNATIONAL

DEVELOPMENT SINGAPORE PTE. 270575.00 846316862.25 846587437.25

LTD.Xinquan Slovakia Automotive Trim s.r.o. 7780.20 7780.20

晋中新泉汽车饰件有限公司1000000.001000000.00

安徽瑞琪汽车零部件有限公司161000000.00161000000.00

合计844599624.532368979015.983213578640.51

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）末余额的投资损益益调整动准备润联营企业江苏纬恩复

材科技有限7680837.57-3171056.364509781.21公司财务报表附注第117页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务7748636718.177036451083.406822347495.986134938487.34

其他业务702001475.18508966567.62884297366.09664034637.57

合计8450638193.357545417651.027706644862.076798973124.91

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-3171056.36-2070921.38

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

1355192.49

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损18876042.57益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-21407.71以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回853780.63

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益财务报表附注第118页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11516078.28其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计9547529.70

所得税影响额3617509.07

少数股东权益影响额（税后）29711.62

合计5900309.00对于公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说明

如下：

项目涉及金额原因

符合国家政策规定、按照确定的标准享有、

增值税加计抵减52440926.56对公司损益产生持续影响的政府补助

资产报废支出8149257.50与公司正常经营业务密切相关财务报表附注第119页江苏新泉汽车饰件股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.621.661.66扣除非经常性损益后归属于公司普通

13.521.651.65

股股东的净利润江苏新泉汽车饰件股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年三月十九日财务报表附注第120页