目录 一、审计报告………………………………………………………第1—6页 二、财务报表………………………………………………………第7—14页 （一）合并资产负债表……………………………………………第7页 （二）母公司资产负债表…………………………………………第8页 （三）合并利润表…………………………………………………第9页 （四）母公司利润表………………………………………………第10页 （五）合并现金流量表……………………………………………第11页 （六）母公司现金流量表…………………………………………第12页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页 （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页 三、财务报表附注………………………………………………第15—102页 四、报告附件……………………………………………………第103—107页审计报告 天健审〔2026〕15-85号 江苏亚邦染料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏亚邦染料股份有限公司（以下简称亚邦染料公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚邦染料公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚邦染料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 第1页共107页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十五(二)1。 亚邦染料公司的营业收入主要来自于销售染料及中间体等产品。2025年度，亚邦染料公司营业收入金额为人民币76212.98万元，其中染料及中间体业务的营业收入为人民币71851.50万元，占营业收入的94.28%。 由于营业收入是亚邦染料公司关键业绩指标之一，可能存在亚邦染料公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3)对营业收入按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销 售合同、送货单、发票等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； (5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 第2页共107页(二)固定资产和在建工程的减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十六）、三（十七）、三（二十）、五 (一)11和五(一)12。 截至2025年12月31日，亚邦染料公司固定资产账面原值为人民币 256700.62万元，累计折旧为人民币151137.68万元，减值准备为人民币 50448.21万元，账面价值为人民币55114.73万元；在建工程账面余额为人民 币10255.03万元，减值准备为人民币3663.04万元，账面价值为人民币 6591.99万元。 管理层根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对固定资产和在建 工程是否存在减值迹象进行判断，对存在减值迹象的，进行减值测试。由于评价固定资产和在建工程的账面价值及减值涉及重大管理层判断，我们将固定资产和在建工程的减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对固定资产和在建工程的减值，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与固定资产和在建工程的减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2)获取固定资产权属证书以及亚邦染料公司盘点表，对重要资产现场进行抽盘，关注是否存在闲置、报废而未计提减值准备的重大固定资产和在建工程； (3)复核固定资产减值测试的相关过程，涉及第三方机构评估时，与评估机 构讨论分析评估方法、重要假设及关键参数选择的合理性，对减值测试过程进行复核； (4)结合同行业的情况，评价管理层对固定资产的可使用年限及残值估计的 合理性以及对固定资产、在建工程减值迹象的识别过程； (5)检查与固定资产和在建工程减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 第3页共107页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估亚邦染料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 亚邦染料公司治理层（以下简称治理层）负责监督亚邦染料公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 第4页共107页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亚邦染料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚邦染料公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就亚邦染料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 第5页共107页沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州中国注册会计师： 二〇二六年四月二十九日 第6页共107页合并资产负债表 ⒛25年12冂31日 公个Ol表 单位: 流吊 产厂 邴 负侦 和l所 有者 权益 Ⅱ∶虫 换 ` 剡木敖 L午 秆数入 年木 V拎 Ⅱ∶ 煳术数 0年′ ‘曲 眙 众乐 、 年木数` 夕歹7⒊ 6/1:6⒐ lB 31亻 76553 20 303385395 '16 lδ 3085867 0^章交易性令触资产2500000000衍生金触资产 应收票据3180刂168777318723817370|应付票据4500170000 应收账款 4 lO9604973 92 88782O12 35 应付账款 211177518 25 251155847 02应收款项融资亻96110026666292871预收款项 预付款项 6 23051/i3 56 3561888 52 合同负侦 5261097 07 3127130 24应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款 其他应收款 7 503696^2 ll2 3'Ι 亻 08221 61 代理承销证券款买入返售金融资产应付职工薪酬2刂21098衽33092736636211 存货82833922^28019855297007应交税费251'12765"1832706192" 其中:数据 资源 共他应付款 26 8zl269281 15 158030020 30含同资产应付千续费及佣金持有待售资产应付分保账欺 ˉ年内到煳的非流动资产持有待偕负侦 其他流动资产 9 2亻 76亻 907 ^2 2228693丙 55 一年 内到期的非流动 负偾 273/il/i92 84 22806669 05 流动资产合讠丨73451735809δ9297268371其他流动负偾1474366918813943665201 流动负偾合汁8丙2399263927δ827916731 非流动负侦:保险合同准备金长期借款应付侦券 其中:优先股永续偾 租赁负偾292δ1060158 非流动资产 : 长期应付欺 30 315弓 3亻 /l^ 47919789 11 发放贷款吊I垫款 长J弭 应付职工薪酬偾杈投资预计负偾 Jt他债权投资 递延收益 31 5478231 29 7273129 25 Κlul应收款 递延所得税负偾 17 Κ期股杈投资共他非流动负锁 去1他权益△员投 资 lo 非流动负偾合 汁 37031676 28 57703519 9/其他非流动金融资产负偾合计8894309102081598268725 投资性房地产所有者权益(或股东权益): 田定资产115511173249466492511626实收资本(或股本)5701700000057017000000 在矬△程 12 65919939 1/l 75653918 27 其他杈益工具 生产⒒生物资产其中:优先股油气资产水续偾 使用杈 资产 13 801218 12 2837283 57 资本公积 4732δ 8409 68 473258'lO9 68 无形资产 l刂 98357631 31 lOl/l78507 18 减 :阵存股 其中:数钳 资源 其他综 合收益 -11250000 00 -ll250000 00 丌发支 f" 专顼储备 3595602 07 3810557 23 共中:数栅资派盘余公积2433708919624337089196 lLtl誉 15 般 lllL险 准备 κ翔J待摊费用 16 1185423 12 2133761 63 未分配利润 -588lO3759 60 -532525δ 25 06 递延所符税资产 I7 672I4960 72 6^416257 11 归夙 F母公 司所有者权益合 汁 691Oz111刂 4 11 7/l6834333 81 其他非流动 资产 18 376113 10 699300 21 少数股尔杈焱 -609δ 211/l 87 -δ 7700162 82 艹流动资产合 汁 785002611 35 912144174 53 所有 者权益合 汁 630089029 24 689134I70 99 1 519弓 19 969 d亻 505 116 858 24 负债和 所行 者权 滥总 讠I 1s19519969 刂4 l505l168δ 8 2刂 主甘会计⊥作的负贞人: 第7页共107页母公司资产负债表 丬 茆 2025年 12川 31H 会企01表 抿 l∮ 位:人民币尢 L年年末数 负债和所有者权益 上年年末数 鹌 流动负饣△粼F飚张s 43511703 4弓 2弓 335917 24 短煳估款 180336130 δ6 19200213 27 交易性金融资产 交易l/±佥融负偾衍生金融资产衍生金融负债 lN收票据 177^81153 77 12072573 2^ 应们票据 ^000000000应收账款880607471155弓217929应付账款22262299101976852385 应收款项触资 d81900'1 51 293刂 50 95 顶收欺项 Fnxr·l款项 10丙 362068 06 918074 75 合同负债 26弓 074 78 lll662 39 丿1他应收款 亻04819967 9/l 741337200 43 应付职:L菥酬 亻么 6322δ 18 513097⒋ 87 存ft 6079694 05 应交税赀 21zi352 12 108600 73 其中:数据资源 其他应付款 156017O12 08 15'l、 522377 6· l 合1ol资 产 竹有待售负债 持有待心资产 -年 内到J讶的非流动负偾 714338 92 670069 27一年内到朗的非流动资产共他流动负侦150161160亻7930669998 其他流动资产 l41饣 570 54 507762 63 流动负偾合讠丨 554463593 21 208819122 00 流动资产合讣8315789097378601745853作流动负债: κ茄J估款应付偾券 共中:优先股 非流动资产:永续债债权投资租赁负偾71士33889其他侦权投资长煳应付款 κ期应收欺长期应付职丁烯酬 长期股权投资 7I4313195 25 65366654'1 88 预计负偾 其他杈益⊥具投资边延收滥212500000287500000 共他非Wj动金融资产 递延所得税负偾投资性房地产其他非流动负侦 田定资产 l969^6 25 l574500 01 非流动负债合 2 125000 00 3589338 89 "在建工程27刂6639727466397负偾合计5565885932121240846089 生产性生物资产亍仃者杈益(或股东杈淘: 汕气资产央收资本(或股本)501700000057017000000 使用杈资产 801218 42 l l^2193 26 其他权滥△j1 无形资产 2496316 88 3248l18 84 其中:优先股 共中:数据资源水续陨 丌发艾出资本公积6702`193996667024939966 共中:数据资源减:座存股 F【l怂 其他综合收盖 -ll250000 00 -ll250000 00 κ瑚待摊0|r用 l18s423 12 2133761 63 专项储备 递延所得税资产 9 lO9369 59 8081539 58 盈余公积 2刂 3370891 96 24337089I 96 共他非流动资产 1160O0 00 术分配利润 ˉ`167281320 62 -228509971 81 非流动资产合汁 73026δ 654 48 670421322 17 所有者权滥合讠丨 100弓 255971 00 I241030319 81 资产总 讠 l56184亻 巧 6/l 21 l^56亻 38780 70 负lx洞l所{ 仃者杈益总 讨 l56181^56犭 21 l众 56/i38780 70冖 法定代表人: 0管会计 I∶ 作的负责几 公订机构负责人; \/ 第8页共107页弘耪合并利润表斗2025年度会合02表烬鼢狲注释本期数上年同期数 7621298119170122030/130 l 762129811 91 701220304 30 8160423众 l 16 810780亻 12 82 其屮:营 本 l 67782亻 926 59 638963237 亻7 利"启z成艾 出手续费及佣金艾出退保金赔付支出净额提取保险责任推备金净额保单红利艾出分保费用税金及附加13衽64152611535822445 销售费用 13192亻 44 27 1710/i227 25啻理费用740319360110516708822 研发费用23296081782399⒋76611财务费用14232799901019286932 其中:利息费用12880265221146194568 利息收入 410450 95 l0亻 4068 8亻 加:共他收益 8677955 /l7 782衽 502 14 “” 投资收益(损失以号填列)3157541饣2910058δ7810 其中:对联营个业和合营企业的投资收益 以傩佘成本计世的金融资产终 IⅡ确认收益“汇兑收益(损失以-”号蜞列) 口“”诤敞套期收益(损失以号填列)“公允价值变动收益(损失以-”号坡列) “” 信用减值损失(损失以号填列9)⑷39022720-弓85662弓17 “” 资产减值损失 (损失以 号填列 ) -46518352 13 -76503z198 83 “” 资产处置收益 (损失以 号填列 n) -292627 23 -119038 12 ” u" 三、营q`利 润 (亏“损以号填列)-6007991165-17^156190亻0 加:营业外收入 975634 θ8 l837868 23 减:营业外支出2361‘6392493931207 四、利润总额(亏 “” 损总额以号填列)-6146574149-17725763124 减:所得税费用 -2725068 81 55156581 9s 、 “”五 净利润 (净亏损以 号填列 ) -58740672 68 -232‘ I亻 216 17 (一)按经营持续性分类:l持 ”续经 “营净利涧 (挣 扌损以 号填列 ) -58740672 68 -232414216 17 2终止经“”营挣利润(诤亏损以号填列) (二)按所有权归属分类: 1归(净“”属于母公司所有者的净利润亏损以号填列)-5557823‘5甚-26478497463 2少 “”数股东损益 (净 r。 损以 吁填列 ) -3162亻 38 14 32370758 46 六、共他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收’lq的 税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 l重新计章设定受益计划变动颂 2权益法9不能转损益的其他综合收益 3共他杈谥工具投资公允价值变动 4企业白身信用 l×t险公允价值变动 5其他 (∴)将逗分类进损益的其他综合收益 l权谥法 卜rl转损流的其他综合收益 2其他偾杈投资公允价值变动 3金融资产重分类讠丨入其他综合收益的金额 ⒋其他债权投资信用减值准备 5现金流世食朋储备 6外币财务报表折算差颓 7其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -58740672 68 -232/l14216 17 归屁∫母公司所有者的综合收益总额 -5557823/l 54 -26478497亻 63 归属T少数股东的综合收益总额 -3162438 1娃 32370758 46 八、每股收益: (—)基本每股收益-0`16法定代 ≡ J 第9页共107页黝箩嗡母公司利⒛25年度会企02表 中位:人民币元卜年同期数 581762698 47 28254刂 25r1 63 3髟56703035141秽半叩27529239114: 39556398171亻05762 销售赀用89576861431490192δ 管理费川149563675933014929~19研发费用财务费用娃衽1067360502032262 其中:利息费用390210865581696699利忠收入3727322897亻81703 加:丿t他收益 819764 52 886076 14 “” 投资收益(损失以号填列)950909770-6221076617 其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本汁量的企融资产终止确认收蔬净敞冂“套期收益(损失以-”号填列) 公允价值变动收益(损 “” 失以号焕列) “” 信用减值损失(损失以号填列)-21134068859-7623361628 “” 资产减值损失(损失以号填列)-24181268⒋9-1504弓茌419 资产处置收益(损“失以 -” 号填列 ) -l3亻 2682 16 工、“营业利润(刂损以-”号填列)-23918103911-17605199785 力口: 营刂 卜收入 4309 74 l16759 27 减:营 '夕 业外文丨lI 625449 45 253687 亻3“利润总额(亏损总额以-”号填列)-23980217882-17618892601 =、 减:所得税赀用-1027830013279767759“四、净利润(净亏损以-”号填列)-23877亻34881-20898660360 (一)持“续经营净利涧(净亏损以-”号填列)-238774348~81-20898660360 (工)终止“”经什净利涧(净氵损以号填列〉 五、其他综合收益的税后净额 (ˉ)不能币分类迪损益的共他综合收益 1重新讠丨量设定受益汁划变动额 2权益法卜不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 ⒋企业自身l^用 风险公允价值变动 5共他 (工)将重分类逃损益的其他综合收益 l权益法下 ul转 损益的共他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3金融资产毳分类汁入其他综合收益的金额 4共他债权投资信用减值准备 5现金流量套期储备 6外币财务报农折算差额 7J(他 六、综合收益总额-2387743亻881-20898660360法定代 3 第10页共107页魉合并现金流量表 2025天? 垡尸芝会合03表 忒氵、笆更予 的现金 235064723 19P竺 327327472 31|项挣增加额向共拆入资金诤增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款挣增加额 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 l859786 16 2280283~79 收到其他与经营活动有关的现金 I44605489 45 226802770 2茌经营活动现金流入小计3815299988055641052634 购买商品、接受劳务支付的现金1597814300019796809919客户贷款及垫款净增加额存放屮央银行和同业款项净增加额支付原保险合冂赔付款项的现金拆出资金净增加额 支付利息、手续赀及佣金的现金艾付保唪红利的现金 支f·l给职丁以及为职工艾付的现金 156351968 95 141692899 50艾付的各项税费25095327874017662498 艾付其他 tj经营活动有关的现金 2(2) 171228932 12 499322157 39绐营活动现金流出小计5124576589487915978106 经营活动产生的现金流量诤额-13092766014-32274925472 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 3o10000 00取得投资收益收到的现金1879638 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金诤额 1581572 82 1289091/t 78 处置子公司及其他营业单位收到的现金诤额 l 71736310 亻5 243536891 3/l 收到其他 s投资活动有关的现金 2(3) 6000000 00 44074194 88投资活动现金流入小计828茌66796530050200100 购建囡定资产、无形资产和其他长期资产攴付的现金 14001‘ l1 95 1290I95I 9zl投资艾付的现金851000000质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位攴付的现金诤额艾付共他与投资活动有关的现金105074708在7612500000投资活动现金流出小计33018882798902695194投资活动产生的现金流童净额498277968621147504906 三、筹资活动产牛的现金流童:吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金3344795000029420554877收到其他与筹资活动有关的观金1797952078725655713259筹资活动现金流入小计5142747078755076268136偿还偾务支付的现金164308904353881076茌823 分配股利、利润或偿付利息支付的现金10050687641012亻78467 其中: r公 司支付给少数股东的股利、利润支付共他与筹资活动有关的现金2368579931010382982489 筹资活动现金流出小计 /l11217585 09 502062257 79筹资活动产生的现金流量净额103057122784870042357 四汇率变动刘现金及现金等价物的影响160323177309.84 五现金及现金等价物诤增加额2211758267-6256647225 加:期初现佥及现金等价物余额609957317686660亻542 法定代农人:⒈管会汁⊥作的负贡人:会计机构负贡人:'∫冫 32040000s6430 第11页共107页母公司现金流量表 邸⒛历年度会企03表 公 司 单位:人 K币 元 遂冫顶日注释号本期数上年同期数`∥偎昌乩现金110843975068065632585收到的税费返还69619163 收到其他与经营活动有关的现命73120960070552466565.89 经营活动现金流入小计842749767.3963312289174 购买商品、接受劳务支付的现金3820962546913011988585 支付给职丁以及为职T支付的现金 15397603.75 33576979.44 支付的各项税费2179615.88389223524支付其他与经营活动有关的现金4284054732668626532427 经营活动现金流出小计8280789姓75885385衽亻24.80 经营活动产生的现金流景诤额14670819.81-220731533.06 工、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金718149490029880245000取得投资收益收到的现金 处置同定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额215380.00处置子公司及其他营业单位收到的现金诤额 收到其他与投资活动有关的现金10000000040074194.88 投资活动现金流入小计728149/1900339092024.88 购建田定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 l081979 42 5482060 64 投资支付的现金145000000.00取得了公司及其他营业巾位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金105074708在7612500000投资活动现金流出小汁156589450268160706064 投资活动产午的现金流量挣额-83774501.26257484964.24 工、筹资活动产生的现金流童:吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金215979500.001960000000 收到其他与筹资活动有关的现金5507395.7216000000000 筹资活动现金流入小计 221486895 72 I79600000 00偿还债务攴付的现金525795000012178000000 分配股利、利润或偿付利息攴付的现金471184000459700299 攴付其他与筹资活动有关的现金8181165⒋7910027982489筹资活动现金流出小计1391329947922665682788 筹资活动产生的现金流景净额8235390093-4705682788 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 IE、 现金及现金等价物净增加额 13250219 茌8 -10303396 70 加:期初现金及现金等价物余额 261109 1/l 10564505 8/l 六、期木现金及现金等价物余额 13511328.62 26I109 11 法定代表人:+筒会汁工作的负责人:会计机构负责人>:^`' /厍逼 a2o4oooo$6430 第 12 页 共 107 页t“翔吝聃蛤途 <卡巛罚枣 ±巛髁帘槲娟率滟妲奏 <糕抹愁姐芈 H杠郁铷州昧黛如幡寅炜举爿夤珀铷始”夤 鸡巛焖ε留圣垫焘锋巛〓<△ 霈 壑 < 态 《 < 菘 谔 K 兴熬 畲 霉君驻晌≡巛锋督犁茹巛 l梅帚铟督巛抄霉芒 l k 艹 誉 k叵 ^、 l ^ 巛 ^ 'ˇ " 呵 墅 姒奏一絮犁翎 " ˇ 迪一 一 ~ o 第13页共107页°0 0 0 十0寸一寸一0°° o ∞ 0 如~Θ00ΦΝ°.Φ?00镅..Ν0ω^ΦΦω0 犭㈧ 0ω∞ 铷 ^o °. Φ. Φ. Φ^Φ ∞ 卜 卜o o 梗 一 o 0∞ Ν Φ Φ 岌←ˉ“屮 H w ^ 亲灬∵ 萤<$叵斌廿丬霆秦卡巛腮帘槲 丬咱'`∵ 率婴<枞铷誊“妲芈 H卡连邻卩驷川巛申块锋邾摁癸柙 蒲ˇ夤目梗将嶝忽 H 夤 却 赉功 粼 灬烈 < 繁 娟 夤 < 巛鹉逭卡紫焘〓<留邱咋巛群靼枣鳖钚“擗乐相示铷 〓巛癸婺←长椒廿如督抑登以罕粑叠殴器氪艹岱耜芯巛巛嚣鄂吖恕鬯奉碇祭长巛舯累 疟将罴累^谜^将识 } ˇ 以 ^〓 柒 ⌒ 粼 酮 H 长 将 目ˇ'塞巡 一~ˇ ˇ 一 一 o 一Ν 第14页共107页江苏亚邦染料股份有限公司财务报表附注 2025年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 江苏亚邦染料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由亚邦化工集团有限公司和许旭 东等59名自然人共同发起设立，于2006年2月24日在江苏常州工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为 91320400784384603B 的营业执照，注册资本57017万元，股份总数57017万股（每股面值1元）。均为无限售条件流通股。公司股票已于2014年9月9日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为染料的研发、生产和销售。 本财务报表业经公司2026年4月29日七届二十一次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建 工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 第15页共107页(三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币采用人民币为记账本位币。 (五)重要性标准确定方法和选择依据 公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下： 涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项 重要的单项计提坏账准备的应收账款金额≥500万人民币 重要的应收账款坏账准备收回或转回金额≥500万人民币 重要的核销应收账款金额≥500万人民币 重要的单项计提坏账准备的其他应收款金额≥500万人民币 重要的其他应收款坏账准备收回或转回金额≥500万人民币 重要的核销其他应收款金额≥500万人民币 重要的账龄超过1年的预付款项金额≥500万人民币 重要的在建工程项目金额≥500万人民币 重要的账龄超过1年的应付账款金额≥500万人民币 重要的账龄超过1年的其他应付款金额≥500万人民币 重要的账龄超过1年或逾期的预收款项金额≥500万人民币 重要的账龄超过1年的合同负债金额≥500万人民币 重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×5% 资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总 重要的子公司、非全资子公司 收入/利润总额的15% (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 第16页共107页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断 拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。 2.合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排分为共同经营和合营企业。 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (十)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民 第17页共107页币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (十一)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债； (3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承 诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的后续计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 第18页共107页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计 入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3)金融负债的后续计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值 变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷 款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定 确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)金融资产和金融负债的终止确认 第19页共107页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： *收取金融资产现金流量的合同权利已终止； *金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关 金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报 价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证 第20页共107页的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可 观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融工具减值 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 第21页共107页作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法 1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产 组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收商业承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用 应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关况以及对未来经济状况的预测，通过控制关系联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收出口退款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整个税组合 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过控制关系关联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 第22页共107页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄 预期信用损失率（%）预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同）55 1-2年1515 2-3年3030 3-4年100100 4-5年100100 5年以上100100 应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。 3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。 (十三)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物按照一次转销法进行摊销。 5.存货跌价准备 存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 第23页共107页的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过 程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理 (1)初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 第24页共107页持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2)资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 3.终止经营的确认标准 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认 为终止经营： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 4.终止经营的列报方法 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为 第25页共107页可比期间的持续经营损益列报。 (十五)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 第26页共107页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)是否属于“一揽子交易”的判断原则 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判 断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”： 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2)不属于“一揽子交易”的会计处理 1)个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 2)合并财务报表 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司第27页共107页自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (3)属于“一揽子交易”的会计处理 1)个别财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2)合并财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十六)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2.各类固定资产的折旧方法 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物年限平均法2054.75 机器设备年限平均法1059.50 运输设备年限平均法5519.00 办公设备年限平均法5519.00 其他设备年限平均法5519.00 (十七)在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 第28页共107页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点 房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，达到预定可使用状态机器设备完成安装、调试及验收，达到预定可使用状态 (十八)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已 经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十九)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下： 项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命直线法 软件10年，使用寿命直线法非专利技术10年，使用寿命直线法 3.研发支出的归集范围 第29页共107页(1)人员人工费用 人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保 险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 (2)直接投入费用 直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。 (3)折旧费用与长期待摊费用 折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。 (4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。 (5)其他费用 其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十)部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期 第30页共107页损益。 (二十一)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 第31页共107页5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十三)预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十四)收入 1.收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制 公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 第32页共107页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让 商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 (4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法 公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让染料及固废焚烧等的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转 移、客户接受该商品。 收入确认的具体方法为：对于内销，为公司产品发出，客户收货后签具收货回单，公司取得客户回单时开具销售发票，确认收入；对于外销，为公司产品报关发出，公司取得提单时确认收入。公司固废焚烧具体的收入确认标准为：因公司每批固废焚烧的处理时间均在24小时以内，故均在相关的固废焚烧的服务已经完成后，根据实际完成的处理量，确认收入。 (二十五)合同取得成本、合同履约成本 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 第33页共107页如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十七)政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用 第34页共107页于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示： (1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十九)租赁 1.公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 第35页共107页对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 (1)使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或 实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2.公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3.售后租回 第36页共107页公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。 (三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕 136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (三十一)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一)主要税种及税率税种计税依据税率 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%，9%，6%； 增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的出口货物享受“免、进项税额后，差额部分为应交增值税抵、退”政策从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12% 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 第37页共107页税种计税依据税率 城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5% 教育费附加实际缴纳的流转税税额3% 地方教育附加实际缴纳的流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额25%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率 江苏亚邦华尔染料有限公司15% 除上述以外的其他纳税主体25% (二)税收优惠 1.企业所得税 公司子公司江苏亚邦华尔染料有限公司于2024年通过高新技术企业评定，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202432001097 的高新企业证书，该子公司本年度按15%的税率缴纳企业所得税。 2.增值税根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年 第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣 进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司子公司江苏亚邦华尔染料有限公司享受前述增值税加计抵减政策。 五、合并财务报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况项目期末数期初数 库存现金204656.94239207.42 银行存款28437853.876161560.43 其他货币资金45029358.6725075785.35 合计73671869.4831476553.20 第38页共107页项目期末数期初数 其中：存放在境外的款项总额 (2)其他说明 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物、不属于现金和现金等价物的货币资金的情 况详见本财务报表附注五（三）4之说明。 2.交易性金融资产 项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 5000000.00 益的金融资产 其中：理财产品5000000.00 合计5000000.00 3.应收票据 (1)明细情况项目期末数期初数 银行承兑汇票180446877.73187238173.70 合计180446877.73187238173.70 (2)坏账准备计提情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备180446877.73100.00180446877.73 其中：银行承兑汇票180446877.73100.00180446877.73 合计180446877.73100.00180446877.73（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备187238173.70100.00187238173.70 第39页共107页期初数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 其中：银行承兑汇票187238173.70100.00187238173.70 合计187238173.70100.00187238173.70 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额 银行承兑汇票151871287.14 小计151871287.14 4.应收账款 (1)账龄情况账龄期末数期初数 1年以内114245893.9792904819.25 1-2年2147924.36744098.43 2-3年513237.60 3-4年103923.79 4-5年79403.79563297.04 5年以上3647360.074247653.53 账面余额合计120120582.1999077029.64 减：坏账准备10515608.2710295017.29 账面价值合计109604973.9288782012.35 (2)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例 （%） （%） 单项计提坏账准备4614247.463.844614247.46100.00 第40页共107页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例 （%） （%） 按组合计提坏账准备115506334.7396.165901360.815.11109604973.92 合计120120582.19100.0010515608.278.75109604973.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例 （%） （%） 单项计提坏账准备5515950.085.575515950.08100.00 按组合计提坏账准备93561079.5694.434779067.215.1188782012.35 合计99077029.64100.0010295017.2910.3988782012.35 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内114245893.975712294.705.00 1-2年1260440.76189066.1115.00 小计115506334.735901360.815.11 (3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数 计提核销其他[注]回单项计提 5515950.08887492.34565028.451607535.46383368.954614247.46 坏账准备按组合计提 4779067.211144701.146067.41-16340.135901360.81 坏账准备 合计10295017.292032193.48565028.451613602.87367028.8210515608.27 [注]主要系本期处置子公司减少等。 (4)本期实际核销的应收账款情况 第41页共107页项目核销金额 实际核销的应收账款1613602.87 (5)应收账款金额前5名情况 期末余额前5名的应收账款为30233433.45元，占应收账款期末余额合计数的比例为 25.17%，相应计提的应收账款坏账准备为1511671.67元。 5.应收款项融资 (1)明细情况项目期末数期初数 银行承兑汇票4961400.266662928.71 合计4961400.266662928.71 (2)减值准备计提情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备4961400.26100.004961400.26 其中：银行承兑汇票4961400.26100.004961400.26 合计4961400.26100.004961400.26（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备6662928.71100.006662928.71 其中：银行承兑汇票6662928.71100.006662928.71 合计6662928.71100.006662928.71 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额 银行承兑汇票134128853.00 小计134128853.00 银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支 第42页共107页付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据 到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 6.预付款项 (1)账龄分析 1)明细情况 期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值 (%)准备(%)准备 1年以内2260647.3498.062260647.343558132.7499.813558132.74 1-2年38796.221.6838796.226755.780.196755.78 2-3年6000.000.266000.00 合计2305443.56100.002305443.563564888.52100.003564888.52 2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。 (2)预付款项金额前5名情况 期末余额前5名的预付款项合计数为1755140.14元，占预付款项期末余额合计数的比例为76.13%。 7.其他应收款 (1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数 押金保证金3043102.037056112.03 应收暂付往来款18211499.1820067589.13 应收股权转让款44000000.0044000000.00 应收搬迁补偿款6390541.956390541.95 应收出口退税418387.93312005.91 应收代垫职工社保846316.23892351.81 其他1553319.151641670.56 账面余额合计74463166.4780360271.39 减：坏账准备24093523.5525952049.78 第43页共107页款项性质期末数期初数 账面价值合计50369642.9254408221.61 (2)账龄情况账龄期末数期初数 1年以内3095700.563757523.77 1-2年238992.0361152717.18 2-3年61044243.4527813.96 3-4年6390991.95 4-5年6390991.951494610.32 5年以上3693238.487536614.21 账面余额合计74463166.4780360271.39 减：坏账准备24093523.5525952049.78 账面价值合计50369642.9254408221.61 (3)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 （%）（%） 单项计提坏账准备71084230.4395.4623910536.0733.6447173694.36按组合计提坏账准 3378936.044.54182987.485.423195948.56 备 合计74463166.47100.0024093523.5532.3650369642.92（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 （%）（%） 单项计提坏账准备71422216.4888.8824248522.1233.9547173694.36按组合计提坏账准 8938054.9111.121703527.6619.067234527.25 备 合计80360271.39100.0025952049.7832.2954408221.61 第44页共107页2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据江苏连云港化工预计收 产业园投资发展61000000.0018300000.0061000000.0018300000.0030.00回时间集团有限公司较长江苏连云港化工预计收 产业园区管理委6390991.951917297.596390991.951917297.5930.00回时间员会较长 小计67390991.9520217297.5967390991.9520217297.5930.00 3)采用组合计提坏账准备的其他应收款 期末数组合名称 账面余额坏账准备计提比例（%） 应收出口退税组合418387.93 账龄组合2960548.11182987.486.18 其中：1年以内2677312.63133865.645.00 1-2年238992.0335848.8015.00 2-3年44243.4513273.0430.00 小计3378936.04182987.485.42 4)坏账准备变动情况 第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值） 期初数172275.8921748549.364031224.5325952049.78 期初数在本期—————— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提-38410.28-1480995.90-1519406.18 本期收回或转回337986.05337986.05 第45页共107页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值） 本期核销1134.001134.00其他变动 期末数133865.6120266419.463693238.4824093523.55期末坏账准备计 5.0029.95100.0032.36 提比例（%） 5)本期实际核销的其他应收款情况 项目核销金额 实际核销的其他应收款1134.00 6)其他应收款金额前5名情况 占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备 例(%)江苏连云港化工产业园投股权转让款及其 61000000.002-3年81.9218300000.00 资发展集团有限公司他往来款江苏连云港化工产业园区 应收搬迁补偿款6390541.954-5年8.581917162.59管理委员会 连云港华港燃气有限公司应收单位往来款1111439.185年以上1.491111439.18 周志岸其他1089314.185年以上1.461089314.18 硕灌融资租赁（深圳）有限 保证金及押金1000000.001年以内1.3450000.00公司 小计70591295.3194.7922467915.95 8.存货 (1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料52290865.0527234723.1925056141.8654620312.6727479601.5027140711.17 在产品37506415.505481266.7632025148.7436371728.516034365.6230337362.89 库存商品195802682.0416161509.85179641172.19137675751.7823730951.67113944800.11 自制半成品49512438.602842658.5946669780.0133402669.666272573.7627130095.90 第46页共107页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 委托加工物资950000.00950000.00950000.00950000.00 合计336062401.1952670158.39283392242.80263020462.6264467492.55198552970.07 (2)存货跌价准备 1)明细情况 本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他 原材料27479601.501328141.191573019.5027234723.19 在产品6034365.62553098.865481266.76 库存商品23730951.673816138.4611385580.2816161509.85自制半成 6272573.76678458.184108373.352842658.59 品委托加工 950000.00950000.00 物资 合计64467492.555822737.8317620071.9952670158.39 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去 原材料/在产至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价 品/自制半成本、估计的销售费用以及价准备的存货可变现净准备的存货耗用品相关税费后的金额确定可值上升变现净值相关产品估计售价减去估以前期间计提了存货跌 库存商品/自计的销售费用以及相关税本期将已计提存货跌价价准备的存货可变现净制半成品费后的金额确定可变现净准备的存货销售值上升值 9.其他流动资产 期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备 保险费1129377.931129377.93 增值税待抵23429363.2223429363.2221927515.6121927515.61 第47页共107页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备扣金额 其他206166.27206166.27359419.94359419.94 合计24764907.4224764907.4222286935.5522286935.55 10.其他权益工具投资 本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失江苏仁欣环保科技有限公司合计（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失江苏仁欣环保科技有 -15000000.00限公司 合计-15000000.00 第48页共107页11.固定资产 (1)明细情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计账面原值 期初数1159049171.251461806563.3213826768.3765730431.165765300.382706178234.48 本期增加金额5016083.647457369.51548774.90109627.9213131855.97 1)购置93980.571925076.11548774.90109627.922677459.50 2)在建工程转入4922103.075532293.4010454396.47 本期减少金额144875471.404605950.082284088.74537688.57649.00152303847.79 1)处置或报废676950.864605950.082284088.74407805.23649.007975443.91 2)处置子公司减少144198520.54129883.34144328403.88 期末数1019189783.491464657982.7512091454.5365302370.515764651.382567006242.66累计折旧 期初数524773257.83893175008.5511530907.8962487993.134894944.891496862112.29 本期增加金额34211661.0225986599.89359580.41415315.9411664.6960984821.95 1)计提34211661.0225986599.89359580.41415315.9411664.6960984821.95 本期减少金额39834064.213962873.992161863.66510804.05493.2546470099.16 1)处置或报废418362.393962873.992161863.66387414.88493.256931008.17 第49页共107页项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计 2)处置子公司减少39415701.82123389.1739539090.99 期末数519150854.64915198734.459728624.6462392505.024906116.331511376835.08减值准备 期初数156678626.58386124759.30269734.391289096.3328789.33544391005.93 本期增加金额15583423.082644023.69303.721936.9418229687.43 1)计提14861195.072079369.91303.721936.9416942805.64 2)其他增加722228.01564653.781286881.79 本期减少金额57798594.08290684.9143697.545634.1958138610.72 1)处置或报废6627.98290684.9143697.545634.19346644.62 2)处置子公司减少57791966.1057791966.10 期末数114463455.58388478098.08226340.571285399.0828789.33504482082.64账面价值 期末账面价值385575473.27160981150.222136489.321624466.41829745.72551147324.94 期初账面价值477597286.84182506795.472026126.091953341.70841566.16664925116.26 第50页共107页(2)暂时闲置固定资产备项目账面原值累计折旧减值准备账面价值注 房屋建筑物424757021.71184189979.50110362180.20130204862.01 机器设备829847252.95430652698.91320598352.1378596201.91 运输设备2117124.091803210.1736629.63277284.29 办公设备25912248.4223451870.54839342.721621035.16 其他设备438274.61297195.181081.43139998.00 小计1283071921.78640394954.30431837586.11210839381.37 (3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因 江苏恒隆公司门卫、配电 室、锅炉房、车间厂房、滨11077616.20产权证书正在办理过程中湖花园部分员工宿舍 金囤农化公司车间厂房、氯 2047678.42产权证书正在办理过程中 气库、固废房仓库、辅房 宁夏亚东部分厂区内建筑7511945.56暂无法办理 赛科甲类库905025.22尚未办理 小计21542265.40 (4)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定经测试未发生减值的经测试发生减值的本期计提减值项目本期计提减值前本期计提减值前可收回金额可收回金额金额的账面价值的账面价值江苏亚邦华尔染料有限 29380854.4644412220.002620625.491984674.00635951.49 公司闲置单项资产合计江苏恒隆作物保护有限 公司、连云港 市金囤农化103844314.08162366563.0052885503.3536599750.0016285753.35 有限公司、江苏道博化工有限公司单 第51页共107页经测试未发生减值的经测试发生减值的本期计提减值项目本期计提减值前本期计提减值前可收回金额可收回金额金额的账面价值的账面价值项资产合计连云港市赛科废料处置 25075552.5732208059.00 有限公司资产组宁夏亚东化 工有限公司38346937.1248882630.00资产组 小计196647658.23287869472.0055506128.8438584424.0016921704.84（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据 公允价值：以相关资产的特点和当 *建筑物的市场价：以近期建造同类建筑物造价为基础，前情况下可合理取得的最佳信息采用类比法进行修正后确定。 为基础，通过资产市场价格进行调江苏亚邦华尔*设备的市场价：先根据评估基准日对同类设备市场价整修正确定公允价值。 染料有限公司格的分析综合确定现行购置价，再根据设备在现场的可处置费用：包括与资产处置有关的闲置单项资产投产状态及本次评估的处置假设调整安装调试等因素 法律费用、相关税费以及为使资产合计后，综合确定待估设备的市场价。 达到可销售状态所发生的直接费 *修正系数：修正系数包括交易方式、交易情况、使用用等，根据评估对象实际情况和设状况、新旧程度、外部环境等因素的修正系数。 定处置方案分析确定。 建筑物类： *建筑物的市场价：以近期建造同类建筑物造价为基础，采用类比法进行修正后确定。 *修正系数：修正系数包括交易方式、交易情况、使用 公允价值：以相关资产的特点和当 江苏恒隆作物状况、新旧程度、外部环境等因素的修正系数。 前情况下可合理取得的最佳信息 保护有限公设备类： 为基础，通过资产市场价格进行调司、连云港市*预计做废旧物资处置的设备：根据设备拆除后能获取整修正确定公允价值。 金囤农化有限的废旧物资重量及评估基准日相应材质的废旧物资回收 处置费用：包括与资产处置有关的 公司、江苏道价格确定。 法律费用、相关税费以及为使资产 博化工有限公*可做二手处置的设备：对可以查询到二手交易信息的达到可销售状态所发生的直接费 司单项资产合设备，以评估基准日二手交易价格确定其市场价值；对用等，根据评估对象实际情况和设计难以获取交易信息的设备，考虑该类设备市场需求依然定处置方案分析确定。 存在，从变现价值最大化的角度，可以通过成本法的途径计算设备的市场价值。 *修正系数包括交易方式、交易情况、使用状况、新旧 程度、外部环境等因素的修正系数。 连云港市赛科公允价值：以相关资产的特点和当建筑物类： 废料处置有限前情况下可合理取得的最佳信息*建筑物的市场价：以近期建造同类建筑物造价为基础，公司资产组为基础，通过资产市场价格进行调采用类比法进行修正后确定。 第52页共107页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据 整修正确定公允价值。*修正系数：修正系数包括交易方式、交易情况、使用处置费用：包括与资产处置有关的状况、新旧程度、外部环境等因素的修正系数。 法律费用以及为使资产达到可销设备类： 售状态所发生的直接费用等。*预计做废旧物资处置的设备：根据设备拆除后能获取的废旧物资重量及评估基准日相应材质的废旧物资回收价格确定。 *设备的市场价：先根据评估基准日对同类设备市场价 格的分析综合确定现行购置价，再根据设备在现场的可投产状态及本次评估的处置假设调整安装调试等因素后，综合确定待估设备的市场价。对部分使用时间较长的电子设备，采用市场二手回收价确定其市场价。 *修正系数包括交易方式、交易情况、使用状况、新旧 程度、外部环境等因素的修正系数。 建筑物类： *重置成本：一般由建安工程费用、前期及其它费用、 建筑规费、资金成本(包括应计利息和开发利润)组成，结合评估对象具体情况的不同略有取舍。 *综合成新率：综合成新率=实体成新率×(1-经济性贬 宁夏亚东化工值率)。 有限公司资产公允价值：选用重置成本法。设备类： 组*重置成本：重置成本是指资产的现行再取得成本，由设备现行购置价、运杂费、安装调试费、基础费用、前 期及其它费用(企业在建造阶段会发生如设计、招投标、 监理、环评等之类的前期费用)、资金成本等若干项组成。 *成新率：根据委估设备特点、使用情况、重要性等因素，确定设备成新率小计 12.在建工程 (1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值亚邦甘肃能源公司 年产40万吨硫磺制100293519.9236630369.9263663150.0084452750.7413188290.3971264460.35酸项目 道博公司仓库六、七 4000000.00724868.003275132.00 及其周边附属工程 零星工程2256789.442256789.441676369.71562013.791114355.92 合计102550309.3636630369.9265919939.4490129120.4514475172.1875653948.27 第53页共107页(2)重要在建工程项目本期变动情况转入预算数工程名称期初数本期增加固定其他减少期末数 (万元)资产亚邦甘肃能源公 司年产40万吨26900.0084452750.7417020585.691179816.51100293519.92硫磺制酸项目 小计84452750.7417020585.691179816.51100293519.92（续上表）利息资本本期利息工程累计投入占工程进度本期利息资本资金工程名称化累计金资本化金 预算比例（%）（%）化率（%）来源额额亚邦甘肃能源公司年产 49.0042.67自筹 40万吨硫磺制酸项目 小计 (3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数处置其期末数计提或报其他他废亚邦甘肃能源公司年产 13188290.3923442079.5336630369.92 40万吨硫磺制酸项目 道博公司仓库六、七及 724868.00724868.00 其周边附属工程 零星工程562013.79562013.79 小计14475172.1823442079.531286881.7936630369.92 （4）在建工程减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定本期计提减值前项目可收回金额本期计提减值金额的账面价值 亚邦甘肃能源公司年产40万吨硫磺制酸项目87105229.5363663150.0023442079.53 小计87105229.5363663150.0023442079.53（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据 亚邦甘肃能源公司公允价值：以相关资产的特点和当前情况下*市场价值，市场价值＝建筑安装工程费年产40万吨硫磺制可合理取得的最佳信息为基础，通过资产市＋前期及其他费用＋资金成本酸项目场价格进行调整修正确定*修正系数，包括交易方式、交易情况、 第54页共107页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据 处置费用：包括与资产处置有关的法律费使用状况、新旧程度、外部环境等因素 用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 13.使用权资产 项目房屋及建筑物合计账面原值 期初数8898376.128898376.12本期增加金额 本期减少金额6975451.746975451.74 处置6975451.746975451.74 期末数1922924.381922924.38累计折旧 期初数6061092.556061092.55 本期增加金额2036065.152036065.15 计提2036065.152036065.15 本期减少金额6975451.746975451.74 处置6975451.746975451.74 期末数1121705.961121705.96账面价值 期末账面价值801218.42801218.42 期初账面价值2837283.572837283.57 14.无形资产 (1)明细情况项目土地使用权软件非专利技术合计账面原值 期初数134622827.5812387352.5871116800.00218126980.16本期增加金额 第55页共107页项目土地使用权软件非专利技术合计本期减少金额 期末数134622827.5812387352.5871116800.00218126980.16累计摊销 期初数30724776.898318860.4652987264.7692030902.11 本期增加金额1990734.74808578.7010833.302810146.74 计提1990734.74808578.7010833.302810146.74本期减少金额 期末数32715511.639127439.1652998098.0694841048.85减值准备 期初数6498896.2420806.3318097868.3024617570.87 本期增加金额310729.13310729.13 计提310729.13310729.13本期减少金额 期末数6498896.24331535.4618097868.3024928300.00账面价值 期末账面价值95408419.712928377.9620833.6498357631.31 期初账面价值97399154.454047685.7931666.94101478507.18 (2)无形资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定本期计提减值金项目账面价值可收回金额额 江苏恒隆作物保护有限公司、连云港市 金囤农化有限公司、江苏道博化工有限 公司、连云港市赛科废料处置有限公42454672.5381163490.00 司、宁夏亚东化工有限公司、甘肃亚邦能源科技有限公司土地使用权 江苏恒隆作物保护有限公司、连云港市 金囤农化有限公司、江苏道博化工有限310729.13310729.13公司软件 小计42765401.6681163490.00310729.13（续上表） 第56页共107页公允价值和项目处置费用的关键参数及其确定依据确定方式江苏恒隆作物保护 有限公司、连云港市 市场法在求取一宗待评估土地的价格时，根据替代原则，金囤农化有限公司、将待估土地与在较近时期内已经发生交易的类似土地交江苏道博化工有限 易实例进行对照比较，并依据后者已知的价格，参照该公司、连云港市赛科 市场法土地的交易情况、期日、区域、个别因素、使用年期等 废料处置有限公司、差别，修正得出待估土地的评估基准日地价的方法。 宁夏亚东化工有限 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费以 公司、甘肃亚邦能源及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 科技有限公司土地使用权江苏恒隆作物保护 有限公司、连云港市 金囤农化有限公司、市场法相关软件已无使用和出售价值，全额计提减值准备江苏道博化工有限公司软件小计 15.商誉 (1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面账面的事项账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值江苏道博化工 276694035.16276694035.16276694035.16276694035.16 有限公司宁夏亚东化工 79303710.1779303710.1779303710.1779303710.17 有限公司江苏佳麦化工 4469079.924469079.924469079.924469079.92 有限公司 合计360466825.25360466825.25360466825.25360466825.25 (2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他减少项江苏道博化工有 276694035.16276694035.16 限公司宁夏亚东化工有 79303710.1779303710.17 限公司 第57页共107页被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他减少项江苏佳麦化工有 4469079.924469079.92 限公司 合计360466825.25360466825.25 (3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提处置其他江苏道博化工有限 276694035.16276694035.16 公司宁夏亚东化工有限 79303710.1779303710.17 公司江苏佳麦化工有限 4469079.924469079.92 公司 合计360466825.25360466825.25 (4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合 是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致江苏道博化工有限公 江苏道博化工有限固定资产、无形资司包含商誉的资产组 公司产品生产业务产、其他非流动资产是为其化工产品生产与资产组等销售业务资产组宁夏亚东化工有限公 宁夏亚东化工有限固定资产、无形资司包含商誉的资产组 公司产品生产业务产、其他非流动资产是为其农药产品生产与资产组等销售业务资产组 江苏佳麦化工有限固定资产、无形资佳麦包含商誉的资产 公司产品生产业务产、其他非流动资产组为其化工产品生产是资产组等与销售业务资产组 16.长期待摊费用 项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数 租入资产装修费2133761.63948338.511185423.12 合计2133761.63948338.511185423.12 第58页共107页17.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产 资产减值准备179115479.8829750333.54191129372.0231863626.17 应付职工薪酬242833.4960708.37242833.4960708.37内部交易未实现 809585.22202396.311154394.10286771.55 利润 递延收益4428231.29876734.696073129.251198469.39 可抵扣亏损265945929.9440004289.53241804084.3636366373.48其他权益工具投 15000000.003750000.0015000000.003750000.00 资公允价值变动 租赁负债714338.92178584.733180670.85615541.44 合计466256398.7474823047.17458584484.0774141490.40 (2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳递延暂时性差异所得税负债税暂时性差异所得税负债 500万以下设备、器 48821073.177407781.8460243689.009155421.12 具一次性扣除 使用权资产801218.42200304.612837283.57569811.87 合计49622291.597608086.4563080972.579725232.99 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资抵销后抵销后递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资产或延所得税资产或和负债互抵金额金额负债余额负债余额 递延所得税资产7608086.4567214960.729725232.9964416257.41 递延所得税负债7608086.459725232.99 (4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数 可抵扣暂时性差异475254562.89494268936.58 第59页共107页项目期末数期初数 可抵扣亏损869388611.991147538261.99 合计1344643174.881641807198.57 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注 2025年357474001.98 2026年191317679.25192659988.29 2027年323503646.49342965337.16 2028年81540326.6388543481.34 2029年221381727.75165895453.22 2030年51645231.87 合计869388611.991147538261.99 18.其他非流动资产 期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付工程及设 376113.40376113.40699300.21699300.21 备款 合计376113.40376113.40699300.21699300.21 19.所有权或使用权受到限制的资产 (1)期末资产情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因 货币资金45028543.8245028543.82抵押承兑汇票保证金及利息 货币资金418511.66418511.66冻结司法冻结 货币资金7658.167658.16冻结久悬户及其他 应收票据151871287.14151871287.14已背书/已贴现背书及贴现未终止确认 固定资产386018042.37174501230.81抵押借款抵押 固定资产133402092.4225540830.37抵押融资性售后回租 固定资产1542948.62543360.35查封法院查封 第60页共107页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因 无形资产99268858.1072325183.90抵押借款抵押 合计817557942.29470236606.14 (2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因资产池保证金及银行账 货币资金25376980.0325376980.03抵押、冻结户司法冻结资金 应收票据164839647.40164839647.40已背书/已贴现背书及贴现未终止确认一年内到期的长期借 固定资产589956828.36212647707.39冻结、抵押款、短期借款抵押、司 法冻结、售后租回一年内到期的长期借 无形资产81391685.9456087160.30冻结、抵押款、短期借款抵押、司法冻结 合计861565141.73458951495.12 20.短期借款 项目期末数期初数 保证借款165000000.003750000.00 抵押加保证借款59000000.0030000000.00 抵押借款64500000.0026500000.00 已贴现未到期信用证10000000.00 已贴现未到期票据4590512.1425635759.38 供应链融资67115209.31 短期借款利息294883.3284898.35 合计303385395.46153085867.04 21.应付票据 (1)明细情况项目期末数期初数 银行承兑汇票45001700.00 合计45001700.00 第61页共107页(2)期末无已到期未支付应付票据。 22.应付账款 (1)明细情况项目期末数期初数 购买商品或接受劳务应付款158439875.13163175576.86 购建长期资产应付款52737643.1287980270.16 合计211177518.25251155847.02 (2)期末无账龄1年以上的重要的应付账款。 23.合同负债 (1)明细情况项目期末数期初数 预收货款1030107.412208545.36 待处置危废服务费4230989.66918584.88 合计5261097.073127130.24 (2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。 24.应付职工薪酬 (1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 短期薪酬27244668.22141972993.42145119228.5524098433.09 离职后福利—设定提存计划10431942.7010431942.70 辞退福利121694.19945322.601067016.79 合计27366362.41153350258.72156618188.0424098433.09 (2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 工资、奖金、津贴和补贴26284545.72121596604.49124708793.2123172357.00 职工福利费403462.507923764.447906330.45420896.49 第62页共107页项目期初数本期增加本期减少期末数 社会保险费6277402.796277402.79 其中：医疗保险费4561524.894561524.89 工伤保险费1110836.441110836.44 生育保险费605041.46605041.46 住房公积金219454.394478524.614673234.0024745.00 工会经费和职工教育经费337205.611696697.091553468.10480434.60 小计27244668.22141972993.42145119228.5524098433.09 (3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 基本养老保险10116223.1510116223.15 失业保险费315719.55315719.55 小计10431942.7010431942.70 25.应交税费 项目期末数期初数 增值税1296163.96120715.78 代扣代缴个人所得税341734.52165817.03 城市维护建设税72782.136143.14 房产税1583184.871778886.42 土地使用税934499.42938103.80 印花税127731.43251232.80 教育费附加71233.856143.13 其他324.003577.14 合计4427654.183270619.24 26.其他应付款 (1)明细情况项目期末数期初数 第63页共107页项目期末数期初数 保证金及押金1855452.092126434.00 预提其他各项费用8225588.839009353.92 环保专项费用3716242.023978448.69 应付其他单位往来款30967093.1392326015.00 应付股权转让款37632000.7137632000.71 其他1872904.3712957767.98 合计84269281.15158030020.30 (2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因 应付收购恒隆作物股权转让款37632000.71依收购协议暂扣款 暂收污水处理款8000000.00尚未结算 小计45632000.71 27.一年内到期的非流动负债 项目期末数期初数 一年内到期的租赁负债714338.92670069.27 一年内到期的长期应付款26627153.9222136599.78 合计27341492.8422806669.05 28.其他流动负债 项目期末数期初数 待转销项税额155916.88306540.72 未终止确认的银行承兑汇票147280775.00139130111.29 合计147436691.88139436652.01 29.租赁负债 项目期末数期初数 租赁付款额740373.833327898.74 第64页共107页项目期末数期初数 减：未确认融资费用26034.91147227.89 减：一年内到期的租赁负债714338.92670069.27 合计2510601.58 30.长期应付款 项目期末数期初数 应付售后租回款31553444.9947919789.11 合计31553444.9947919789.11 31.递延收益 项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因 政府补助7273129.251794897.965478231.29与资产相关的政府补助 合计7273129.251794897.965478231.29 32.股本 本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积发行小期末数送股金转其他新股计股股份总数570170000570170000 33.资本公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价（股本溢价）375338409.68375338409.68 其他资本公积97920000.0097920000.00 合计473258409.68473258409.68 34.其他综合收益 项目期初数本期发生额期末数 第65页共107页其他综合收益的税后净额减：前期计入其 减：前期他综合本期税后计入其税后收益当 所得减：所归属他综合归属期转入税前得税于少收益当于母留存收发生费用数股期转入公司益（税后额东损益归属于母公司）不能重分类进损益的 -11250000.00-11250000.00其他综合收益 其中：其他权益工具投 资公允价值变-11250000.00-11250000.00动 其他综合收益合计-11250000.00-11250000.00 35.专项储备 项目期初数本期增加本期减少期末数 安全生产费3810557.237579557.747794512.903595602.07 合计3810557.237579557.747794512.903595602.07 36.盈余公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积243370891.96243370891.96 合计243370891.96243370891.96 37.未分配利润 项目本期数上年同期数 调整前上期末未分配利润-532525525.06-267740550.43 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-532525525.06-267740550.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润-55578234.54-264784974.63 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润-588103759.60-532525525.06 第66页共107页(二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本 主营业务收入745768970.18663023172.20696252288.47636582367.90 其他业务收入16360841.7314801754.394968015.832380869.57 合计762129811.91677824926.59701220304.30638963237.47 其中：与客户之 间的合同产生的760852566.49677166794.86700895040.00638788165.23收入 (2)收入分解信息 1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解 本期数上年同期数项目收入成本收入成本 染料及中间体718515029.91630231681.16654585587.84592377193.54 农药3535649.687696742.476785900.90 其他42337536.5843399464.0238612709.6939625070.79 小计760852566.49677166794.86700895040.00638788165.23 2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解 本期数上年同期数项目收入成本收入成本 境内686983118.92616370803.56610816080.61560307378.53 境外73869447.5760795991.3090078959.3978480786.70 小计760852566.49677166794.86700895040.00638788165.23 3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解 项目本期数上年同期数 在某一时点确认收入760852566.49700895040.00 小计760852566.49700895040.00 (3)履约义务的相关信息 第67页共107页是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般染料及相关产保证类质量保销售商品商品交付时为产品交付后是无品证 30天至90天 废弃物处置服 提供服务服务提供时-是无无 务、加工服务 2.税金及附加 项目本期数上年同期数 城市维护建设税698698.391164696.94 教育费附加620420.641166577.78 印花税699679.57960420.17 房产税7112248.677423786.53 土地使用税4261982.264541180.46 环保税70304.3883880.85 其他818.7017681.72 合计13464152.6115358224.45 3.销售费用 项目本期数上年同期数 职工薪酬10722571.4012586336.01 行政办公费用737714.94911947.02 广告宣传费用666435.732115229.20 业务招待费853861.321321976.64 其他费用211860.88168738.38 合计13192444.2717104227.25 4.管理费用 项目本期数上年同期数 职工薪酬38859605.5945707141.30 第68页共107页项目本期数上年同期数 行政办公费用7650837.3813365524.01 环保专项费用933632.294946716.20 业务招待费963037.252828248.12 折旧及摊销11296828.2712167412.39 财产保险费1640741.002193896.81 中介服务费1752916.416253815.59 安保费用10562098.779267349.27 其他费用372239.058436984.53 合计74031936.01105167088.22 5.研发费用 项目本期数上年同期数 职工薪酬14281880.7911016987.20 折旧及摊销921742.741144037.12 物料消耗7317033.3410883679.09 其他775424.91950062.70 合计23296081.7823994766.11 6.财务费用 项目本期数上年同期数 利息费用12880265.2211461945.68 利息收入-410450.95-1044068.84 汇兑损失-60428.70-1095323.52 金融机构手续费215867.15394298.99 其他1607547.18476017.01 合计14232799.9010192869.32 7.其他收益 第69页共107页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额 与资产相关的政府补助1794897.961779421.77 与收益相关的政府补助1538786.681078058.001538786.68 增值税加计抵减5287754.731408764.52 代扣个人所得税手续费返还56516.1048305.78 债务重组收益3509952.07 合计8677955.477824502.141538786.68 8.投资收益 项目本期数上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益25553413.184060405.58 债务重组收益6257475.155998172.52 交易性金融资产在持有期间的投资收益18796.38 应收款项融资贴现损失-254270.42 合计31575414.2910058578.10 9.信用减值损失 项目本期数上年同期数 坏账损失390227.204335895.66 财务担保合同信用减值损失-10192520.83 合计390227.20-5856625.17 10.资产减值损失 项目本期数上年同期数 存货跌价损失-5822737.83-18773460.53 固定资产减值损失-16942805.64-55214684.38 在建工程减值损失-23442079.53-2515353.92 无形资产减值损失-310729.13 合计-46518352.13-76503498.83 第70页共107页11.资产处置收益计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额 固定资产处置收益11567.73-260536.6411567.73 无形资产处置收益331450.00 使用权资产处置收益-812362.55 在建工程处置收益-304194.96622411.07-304194.96 合计-292627.23-119038.12-292627.23 12.营业外收入 计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额 罚款收入18900.004200.0018900.00 保险赔偿145000.00197247.27145000.00 无需支付的应付款项510748.631405957.88510748.63 其他300985.45230463.08300985.45 合计975634.081837868.23975634.08 13.营业外支出 计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额 非流动资产报废损失682507.172265347.49682507.17 捐赠支出105000.00105000.00 各项罚款、赔偿款、违约金及滞 1530304.712346144.821530304.71 纳金支出 其他43652.04327819.7643652.04 合计2361463.924939312.072361463.92 14.所得税费用 (1)明细情况项目本期数上年同期数 第71页共107页项目本期数上年同期数 当期所得税费用73634.501084283.23 递延所得税费用-2798703.3154072298.70 合计-2725068.8155156581.93 (2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数 利润总额-61465741.49-177257634.24 按母公司适用税率计算的所得税费用-15366435.37-44314408.56 子公司适用不同税率的影响397293.856426795.48 调整以前期间所得税的影响73634.501084283.23 非应税收入的影响-3982817.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响369404.511519765.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -3886974.44-881683.45损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 22408554.9858119301.54 差异或可抵扣亏损的影响前期已确认本期未确认递延所得税资产的影 16696.0835672300.85 响 报废使用权资产的影响32302.76 研发费加计扣除的影响-2754425.27-2502075.25 所得税费用-2725068.8155156581.93 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物71814949.00184802450.00 其中：连云港市亚染住房租赁有限公司71814949.00 安徽亚邦化工有限公司、常州市临江化工有 184802450.00 限公司、江苏亚邦实业投资有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物78638.5555265558.66 其中：连云港市亚染住房租赁有限公司78638.55 第72页共107页项目本期数上年同期数 安徽亚邦化工有限公司30019809.31 常州市临江化工有限公司25049166.37 江苏亚邦实业投资有限公司196582.98 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金 114000000.00 等价物 其中：连云港泽灌供热有限公司114000000.00 处置子公司收到的现金净额71736310.45243536891.34 2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金 (1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数 收到的补贴收入1538786.683835128.30 收到的利息收入383981.961044068.84 收到的保证金及押金1137549.005269000.00 收到的各项往来款140672134.83212123734.11 收到的其他款项873036.984530838.99 合计144605489.45226802770.24 (2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数 支付的各项保证金及押金2198241.911415992.03 支付的银行各项费用215980.15511212.87 支付的各项往来款140000000.00453962456.92 支付的营业外支出1161321.65769280.45 支付的各项费用27105541.2542659296.86 支付的其他547847.163918.26 合计171228932.12499322157.39 (3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数 收到的搬迁补偿款44074194.88 第73页共107页项目本期数上年同期数 收到的处置子公司意向金1000000.00 收到的土地款预付款退回5000000.00 合计6000000.0044074194.88 (4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数 支付的担保代偿款10507470.8476125000.00 合计10507470.8476125000.00 (5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数 收到的票据贴现款项21223684.7223007132.59 收到的非金融机构借款163550000.00 收到的供应链融资款项148571523.15 收到的售后租回款项10000000.0070000000.00 合计179795207.87256557132.59 (6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数 支付的非金融机构还款80000000.0083550000.00 支付的供应链融资款项127670628.16 支付的票据到期承兑及信用证议付18000000.00 支付的租赁负债款785196.462279824.89 支付的担保费1550000.00 支付的售后租回保证金及手续费1100000.00 支付的售后租回款项25575710.16 支付的其他176458.32 合计236857993.10103829824.89 3.现金流量表补充资料 补充资料本期数上年同期数 第74页共107页补充资料本期数上年同期数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润-58740672.68-232414216.17 加：资产减值准备46518352.1376503498.83 信用减值准备-390227.205856625.17 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资 63020887.1072296889.48 产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销2810146.742838149.96 长期待摊费用摊销948338.51236502.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资 292627.23119038.12 产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）682507.172265347.49 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列）14301020.2411461945.68 投资损失（收益以“－”号填列）-31575414.29-10058578.10递延所得税资产减少（增加以“－”号填-2798703.3159446314.59 列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-5374015.89 列） 存货的减少（增加以“－”号填列）-90662010.5634919099.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号-91961628.3616790556.88 填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号 17331658.09-361756431.78 填列） 其他-704540.954120018.67 经营活动产生的现金流量净额-130927660.14-322749254.72 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券 新增使用权资产1922924.38 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额28217155.846099573.17 减：现金的期初余额6099573.1768666045.42 第75页共107页补充资料本期数上年同期数 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额22117582.67-62566472.25 4.现金和现金等价物的构成 (1)明细情况项目期末数期初数 1)现金28217155.846099573.17 其中：库存现金204656.94239207.42 可随时用于支付的银行存款28011684.055859551.49 可随时用于支付的其他货币资金814.85814.26 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额28217155.846099573.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (2)公司无持有使用范围受限的现金和现金等价物。 (3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由 资金池保证金、承兑汇 票保证金、信用证保证45028543.8225074971.09保证金金 司法冻结及其他426169.82302008.94冻结 小计45454713.6425376980.03 5.筹资活动相关负债变动情况 本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动 短期借款153085867.04355703184.728340952.11171069084.6542675523.76303385395.46 其他应付款81280000.00148571523.152186965.67211137593.8220900895.00 第76页共107页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期的租赁3180670.85121193.01720363.731867161.21714338.92 负债）长期应付款（含一年内到期的租70056388.8910000000.003699920.1825575710.1658180598.91赁负债） 小计307602926.78514274707.8714349030.97408502752.3644542684.97383181228.29 6.不涉及现金收支的重大活动 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数 背书转让的商业汇票金额507024671.91 其中：支付货款466679504.23 支付费用款7376693.42 支付固定资产等长期资产购置款32968474.26 (四)其他 1.外币货币性项目 项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额 货币资金7385855.93 其中：美元1050798.997.02887385855.93 应收账款8431134.14 其中：美元1199512.607.02888431134.14 2.租赁 (1)公司作为承租人 1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。 2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。 计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 第77页共107页项目本期数上年同期数 短期租赁费用131170.12771775.66 合计131170.12771775.66 3)与租赁相关的当期损益及现金流 项目本期数上年同期数 租赁负债的利息费用50294.49121193.01 与租赁相关的总现金流出916366.583051600.55 4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。 5)售后租回交易 售后租回交易是否满足销售及其判断依据 售后租回交易不满足销售的条件。公司签订的售后租回合同中约定了*租赁物不发生实际的占有转移，一直由承租人占有；*租赁期满后，承租人仅需支付100元的名义价格即可重新获得所有权；*未经承租人同意，出租人不得对租赁物进行任何处置。 (2)公司作为出租人项目本期数上年同期数 租赁收入1277245.42325264.31 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 六、研发支出项目本期数上年同期数 职工薪酬14281880.7911016987.20 折旧及摊销921742.741144037.12 物料消耗7317033.3410883679.09 其他775424.91950062.70 合计23296081.7823994766.11 其中：费用化研发支出23296081.7823994766.11 七、在其他主体中的权益 (一)企业集团的构成 第78页共107页1.公司将江苏亚邦进出口有限公司等11家子公司纳入合并财务报表范围。 2.子公司基本情况 主要经营地及业务性持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式注册地质直接间接江苏亚邦进出口有限公同一控制下企业 500万人民币江苏常州商业100.00 司合并连云港市赛科废料处置5500万人民 江苏连云港服务业100.00出资设立有限公司币江苏亚邦华尔染料有限40000万人民 江苏连云港制造业100.00出资设立公司币 10000万人民非同一控制下企 江苏道博化工有限公司江苏连云港制造业100.00币业合并 14000万人民非同一控制下企 江苏佳麦化工有限公司江苏连云港制造业51.00币业合并江苏恒隆作物保护有限22000万人民同一控制下企业 江苏连云港制造业70.60公司币合并连云港市金囤农化有限12000万人民同一控制下企业 江苏连云港制造业100.00公司币合并 2000万人民非同一控制下企 宁夏亚东化工有限公司宁夏中卫制造业100.00币业合并连云港亚邦制酸有限公10900万人民 江苏连云港制造业51.00出资设立司币甘肃亚邦能源科技有限10000万人民 甘肃玉门制造业100.00出资设立公司币常州市亚邦新能源有限5000万人民 江苏常州服务业100.00出资设立公司币 (二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处丧失控子公司股权处置股权处丧失控制权时对应的合并财务报表置比例制权的名称价款置方式点的确定依据层面享有该子公司净 （%）时点资产份额的差额连云港市亚染股权转控制权完成股权交接 住房租71689915.21100.0025553413.18让转移手续赁有限公司（续上表） 第79页共107页与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价 收益、其他所有者权名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及益变动转入投资损比例账面价值公允价值得或损失主要假设益的金额连云港市亚染住房租赁有限公司 (三)重要的非全资子公司 1.明细情况 少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额连云港亚邦制酸 49.00%-13528538.40-126062.20 有限公司江苏恒隆作物保 29.40%10366100.26-60826052.67 护有限公司江苏佳麦化工有 49.00% 限公司 2.重要非全资子公司的主要财务信息 (1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计连云港亚邦制 18226165.4969972850.0388199015.5288456285.3388456285.33 酸有限公司江苏恒隆作物 14101277.24149236209.80163337487.04891189182.651050000.00892239182.65 保护有限公司江苏佳麦化工 12760513.58942965.1113703478.6951541991.9951541991.99 有限公司（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计连云港亚邦制 35156445.4377746247.00112902692.4385550700.2085550700.20 酸有限公司江苏恒隆作物 7298034.12164251770.55171549804.67880032975.651200000.00881232975.65 保护有限公司江苏佳麦化工 72525193.101557160.8374082353.93110454731.29110454731.29 有限公司 (2)损益和现金流量情况 第80页共107页本期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量连云港亚邦制 -27609262.04-27609262.04-1631234.62酸有限公司江苏恒隆作物 92489.45-18914055.56-18914055.5621760220.40 保护有限公司江苏佳麦化工 12098.83-1466135.94-1466135.94-1015825.43 有限公司（续上表）上年同期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量连云港亚邦制 -1522645.97-1522645.97-7525165.80酸有限公司江苏恒隆作物 7739938.66-39049861.34-39049861.34812784.09 保护有限公司江苏佳麦化工 1429698.79144603.52144603.52-13945.72 有限公司 八、政府补助 (一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额 与收益相关的政府补助1538786.68 其中：计入其他收益1538786.68 合计1538786.68 (二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额 递延收益7273129.251794897.96 小计7273129.251794897.96（续上表） 本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关 递延收益5478231.29与资产相关 小计5478231.29 第81页共107页(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数 计入其他收益的政府补助金额3333684.642857479.77 合计3333684.642857479.77 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1.信用风险管理实务 (1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市 场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2)违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1)债务人发生重大财务困难； 第82页共107页2)债务人很可能破产或进行其他财务重组； 3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步。 2.预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、 五(一)5及五(一)7之说明。 4.信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1)货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2)应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的25.17%（2024年12月31日：25.86%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (二)流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 第83页共107页期末数项目3年账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上 银行借款303385395.46307740495.46307740495.46 应付票据45001700.0045001700.0045001700.00 应付账款211177518.25211177518.25211177518.25 其他应付款84269281.1584269281.1584269281.15一年内到期 的非流动负27341492.8429947083.4129947083.41债其他流动负 147280775.00147280775.00147280775.00 债 长期应付款31553444.9932837709.0832837709.08 小计850009607.69858254562.35825416853.2732837709.08（续上表）上年年末数项目3年账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上 银行借款153085867.04154512949.56154512949.56 应付账款251155847.02251155847.02251155847.02 其他应付款158030020.30158030020.30158030020.30一年内到期 的非流动负22806669.0526296073.8926296073.89债其他流动负 139130111.29139130111.29139130111.29 债 租赁负债2510601.582607535.042607535.04 长期应付款47919789.1151151420.4051151420.40 小计774638905.39782883957.50729125002.0653758955.44 (三)市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 第84页共107页固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司 面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。 (五)金融资产转移 1.金融资产转移基本情况 已转移金融资已转移金融资产终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据产性质金额况保留了其几乎所有的风险 票据贴现应收票据4590512.14未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的 票据贴现应收款项融资3961445.00终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的风险 票据背书应收票据147280775.00未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的 票据背书应收款项融资130167408.00终止确认风险和报酬 小计286000140.14 2.因转移而终止确认的金融资产情况 金融资产转移终止确认的金融项目与终止确认相关的利得或损失方式资产金额 应收款项融资背书130167408.00 应收款项融资贴现3961445.00-26662.79 小计134128853.00-26662.79 3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额 继续涉入形成的项目资产转移方式继续涉入形成的负债金额资产金额 应收票据背书147280775.00147280775.00 应收票据贴现4590512.144590512.14 小计151871287.14151871287.14 第85页共107页十、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值 项目第一层次公第二层次公第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量 1.交易性金融资产和其他非 流动金融资产分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资5000000.005000000.00产 银行理财产品5000000.005000000.00 2.应收款项融资4961400.264961400.26 持续以公允价值计量的资产总 9961400.269961400.26 额 (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司按照产品说明书、理财产品净值等资料计算确定其公允价值。 本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。 十一、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的母公司情况 (1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%） 江苏国经控股集团股权投资、人民币 江苏省常州市29.6429.64有限公司实业投资100000万 (2)本公司最终控制方是常州市武进区国有(集体)资产管理办公室。 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 第86页共107页3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系常州市武进高新技术融资担保有限公司母公司的控股子公司常州市牛塘污水处理有限公司原实控人许小初控制的公司江苏亚邦爱普森药业有限公司母公司的控股子公司常州亚邦制药有限公司母公司的控股子公司 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数常州市牛塘污水处理水电气等其他公用事 214278.76 有限公司业费用（购买）常州市武进高新技术 担保费1457547.18143333.00融资担保有限公司 (2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数江苏亚邦爱普森药业 固废处理25245.29有限公司常州亚邦制药有限公 固废处理1655297.34司 2.关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 单位：万元担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕 3000.002025-2-282026-2-15否 1000.002025-3-272026-3-15否 常州市武进高新技术融资担保有限公3000.002025-4-232026-4-22否 司3000.002025-6-112026-6-10否 2500.002025-7-242026-7-23否 2000.002025-8-152026-8-10否 3.关键管理人员报酬 项目本期数上年同期数 第87页共107页项目本期数上年同期数 关键管理人员4689178.313268663.40 4.其他关联交易 常州市武进高新技术融资担保有限公司报告期累计为本公司提供资金往来14000.00万元，截至2025年12月31日已结清。 (三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款 常州市合成材料厂有限公司1240.901240.90 江苏协盛建设工程有限公司0.95 小计1240.901241.85合同负债 常州亚邦制药有限公司206296.03 小计206296.03 十二、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二)或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至财务报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 (一)分部信息 本公司主要业务为生产和销售化工染料产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。 (二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 第88页共107页1、子公司江苏恒隆作物保护有限公司业绩承诺变更事项 根据江苏恒隆作物保护有限公司（以下简称“恒隆作物”）原全体股东于2018年1月19日与公司签订的《江苏亚邦染料股份有限公司支付现金购买资产暨关联交易的盈利预测补偿协议书》（以下简称“原购买协议”），转让方向本公司承诺，本次股权转让完成后，恒隆作物 2018年至2020年（以下简称“业绩承诺期”）经审计的扣除非经常性损益的税后净利润分别 为9000万元、12300万元及14100万元，累计不低于35400万元。 由于江苏省对沿海化工园区环保集中整治意见的要求，恒隆作物所在园区政府对各企业生产所涉及的安全、环保标准提出了更高的要求，灌南县人民政府于2018年4月28日向恒隆作物致送告知书，要求灌南化工园区内所有企业停产及自查自纠。恒隆作物按照江苏省、连云港市的要求已经进行了停产及环保自查自纠，因恒隆作物业绩承诺的履行的客观情况在《原购买协议》签订后发生了重大变化，且双方于签约时均无法预见，继续按照《原购买协议》约定的业绩承诺期限履行不能实现合同目的。故公司与恒隆作物原股东协商签订了《江苏亚邦染料股份有限公司支付现金购买江苏恒隆作物保护有限公司股权的协议书之补充协议》（以下简称“补充协议”）并于2019年4月26日经公司2019年第二次临时股东大会审议通过。补充协议约定调整业绩承诺期限，即将业绩承诺期限由《原购买协议》约定的2018年度、2019年度、2020年度调整为恒隆作物复产之日的次月开始的36个月，并对应修改《原购买协议》相应条款和条件。转让方不再对恒隆公司复产之前的公司经营进行业绩承诺及补偿亏损；恒隆作物三个业绩承诺期间的经审计的税后净利润分别不低于：12300万元、14100万元、14900万元。如复产日晚于2019年12月31日，转让方承诺：恒隆作物三个业绩承诺期间的经审计的税后净利润分别不低于：14100万元、14900万元、15500万元。 2023年11月30日，公司向恒隆作物原股东出具了《关于恒隆作物业绩承诺事项的商榷函》，建议转让方将尚未收到的股权转让款135552000.71元作为业绩补偿款提前支付给公司，待恒隆作物恢复生产后再继续根据协议履行业绩补偿义务，多退少补。2024年5月9日，恒隆作物原股东中亚邦投资控股集团有限公司向公司出具了《关于亚邦股份尚未支付15%股权转让款用于提前支付业绩补偿确认函》，同意公司提出的将尚未支付的15%股权转让款作为业绩补偿款提前支付给公司。截至报告日，恒隆作物原股东中其余小股东尚未同意该方案。 截至报告日，恒隆作物及其子公司连云港市金囤农化有限公司尚未启动复产验收审批流程。 公司控股股东国经集团将积极组织协调业绩承诺相关方，协商沟通后续业绩承诺方案履行方式，审慎决策，以保障上市公司及广大中小投资者利益。 2、子公司停产情况 第89页共107页公司子公司江苏道博化工有限公司、江苏恒隆作物保护有限公司以及连云港市金囤农化有 限公司、宁夏亚东化工有限公司长期处于停产状态，公司对其长期资产按公允价值减去处置费用后的净额确定可变现净值，并相应计提了减值准备。 3、担保损失追偿情况根据公司2021年12月21日召开的第六届董事会第八次会议审议通过的《关于为参股公司江苏仁欣环保科技有限公司融资租赁提供担保的议案》，公司为仁欣环保7700万元的融资租赁提供了连带责任担保。仁欣环保于2021年12月21日与公司签订了反担保协议，为公司的上述担保提供反担保，反担保债权最高额为7700万元。 2024年4月13日，公司收到金港租赁的《租金代偿通知书》，因仁欣环保未能按期支 付《融资租赁合同》中2024年3月15日到期的第9期租金，要求公司作为该笔融资租赁业务的担保人代偿上述本息。 2024年11月11日，公司收到《江苏省镇江经济开发区人民法院民事判决书》（2024） 苏1191民初1258号，判定被告江苏亚邦染料股份有限公司、江苏仁欣化工股份有限公司、蔡家胜对被告江苏仁欣环保科技有限公司拖欠原告江苏瀚瑞金港融资租赁有限公司的租赁本 金和逾期利息承担连带清偿责任。根据上述判决，公司于2024年12月代偿租赁本金 76125000元，2025年3月代偿逾期利息10507470.84元，相关担保损失已全部预计并计 入2023年度及2024年度信用减值损失。 2025年12月3日，江苏省灌南县人民法院受理了对仁欣环保的破产清算申请。公司于2025年12月31日向江苏仁欣环保科技有限公司管理人申报了原始债权86632470.84元及孳息债 权1208245.46元。 公司于2026年2月18日收到《江苏省常州市武进区人民法院民事判决书》（2025）苏 0412民初8219号，主要判决内容如下：“公司对仁欣环保享有破产债权金额为87833256.28元，公司有权在86632470.84元限额内对仁欣环保签订的《融资租赁合同》中的资产在折价、拍卖、变卖所得价款中优先受偿。蔡家胜对仁欣环保的债务对公司承担连带清偿责任，倪修兵、高祖安对仁欣环保的债务对公司承担连带保证责任。”截至财务报告日，仁欣环保的第一次债权人会议尚未召开，破产管理人尚未提供仁欣环保的资产状况、负债总额及清偿顺序预测，公司无法预测作为担保债权人能从仁欣环保破产财产中获得的清偿比例。 十五、母公司财务报表主要项目注释 第90页共107页(一)母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 (1)账龄情况账龄期末数期初数 1年以内92681481.595543315.90 1-2年15694.0017288.21 账面余额合计92697175.595560604.11 减：坏账准备4636428.188124.82 账面价值合计88060747.415552479.29 (2)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值 金额比例(%)金额 (%)单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备92697175.59100.004636428.185.0088060747.41 合计92697175.59100.004636428.185.0088060747.41（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值 金额比例(%)金额 (%)单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备5560604.11100.008124.820.155552479.29 合计5560604.11100.008124.820.155552479.29 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内92681481.594634074.085.00 1-2年15694.002354.1015.00 第91页共107页期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 小计92697175.594636428.185.00 (3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提 8124.824634370.776067.414636428.18 坏账准备 合计8124.824634370.776067.414636428.18 (4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额 实际核销的应收账款6067.41 (5)应收账款前5名情况 期末余额前5名的应收账款合计数为29942503.99元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.30%，相应计提的应收账款坏账准备为1497125.20元。 2.其他应收款 (1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数 押金保证金196032.03230602.03 应收暂付往来款1101150197.021230795438.80 应收股权转让款44000000.0044000000.00 应收代垫职工社保14521.3732364.92 其他24166.00108559.34 账面余额合计1145384916.421275166965.09 减：坏账准备740534948.48533829764.66 账面价值合计404849967.94741337200.43 （2）账龄情况账龄期末数期初数 第92页共107页账龄期末数期初数 1年以内103796176.19217418363.01 1-2年97291474.61255576638.47 2-3年142153098.52185598434.87 3-4年185570638.36266192161.33 4-5年266192161.33350381367.41 5年以上350381367.41 账面余额合计1145384916.421275166965.09 减：坏账准备740534948.48533829764.66 账面价值合计404849967.94741337200.43 (3)坏账准备计提情况 1）类别明细情况 期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值 金额比例（%）金额 （%）单项计提坏 1088669458.7195.05740498347.8068.02348171110.91 账准备按组合计提 56715457.714.9536600.680.0656678857.03 坏账准备 合计1145384916.42100.00740534948.4864.65404849967.94（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值 金额比例（%）金额 （%）单项计提坏 1016900467.2079.75533790973.5052.49483109493.70 账准备按组合计提 258266497.8920.2538791.160.02258227706.73 坏账准备 合计1275166965.09100.00533829764.6641.86741337200.43 2）重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称期初数期末数 第93页共107页计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据 （%）江苏连云港化工产业预计收回 园投资发展集团有限44000000.0013200000.0044000000.0013200000.0030.00时间较长公司以子公司江苏道博化工有限公 142220997.8982845624.24153988402.5268817077.9044.69偿债能力 司估计以子公司江苏恒隆作物保护有 550237303.56258930668.24561855012.82444589861.5679.13偿债能力 限公司估计以子公司连云港市金囤农化有 189626660.95142738968.62196868952.07145423586.2873.87偿债能力 限公司估计以子公司宁夏亚东化工有限公 63283858.9127009632.5591000000.0038400000.0042.20偿债能力 司估计以子公司江苏佳麦化工有限公 27531645.899066079.8540957091.3030067822.0673.41偿债能力 司估计 小计1016900467.20533790973.501088669458.71740498347.8068.02 3）采用组合计提坏账准备的其他应收款 期末数组合名称 账面余额坏账准备计提比例（%）合并报表范围内关联方 56480738.31 应收款项组合 账龄组合234719.4036600.6815.59 其中：1年以内22321.371116.085.00 1-2年188232.0328234.8015.00 2-3年24166.007249.8030.00 小计56715457.7136600.680.06 (4)坏账准备变动情况 第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计信用损失（未发期信用损失（已期信用损失生信用减值）发生信用减值） 期初数10553.63533819211.03533829764.66 第94页共107页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计信用损失（未发期信用损失（已期信用损失生信用减值）发生信用减值） 期初数在本期—————— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提-9437.56206715755.38206706317.82本期收回或转回 本期核销1134.001134.00其他变动 期末数1116.07740533832.41740534948.48期末坏账准备计 5.0064.6564.65 提比例（%） (5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款项性单位名称期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备质 例(%) 江苏恒隆作应收子1年以内，1-2年，2-3物保护有限公司往561855012.82年，3-4年，4-5年、549.05444589861.56公司来款年以上 连云港市金应收子1年以内，1-2年，2-3囤农化有限公司往196868952.07年，3-4年，4-5年、517.19145423586.28公司来款年以上应收子 江苏道博化1年以内，1-2年，2-3公司往153988402.5213.4468817077.90 工有限公司年，3-4年来款应收子 宁夏亚东化1年以内，1-2年，2-3公司往91000000.007.9438400000.00工有限公司年来款甘肃亚邦能应收子 1年以内，1-2年，2-3 源科技有限公司往56480738.314.93年公司来款 小计1060193105.7292.56697230525.74 第95页共107页3.长期股权投资 (1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司 1626968797.44912655602.19714313195.251543220166.77889553621.89653666544.88 投资 合计1626968797.44912655602.19714313195.251543220166.77889553621.89653666544.88 第96页共107页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位其账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备账面价值减值准备他江苏亚邦进出口有限 1135764.701135764.70 公司江苏华尔化工有限公 513177430.55145000000.00658177430.55 司连云港市赛科废料处 55000000.0055000000.00 置有限公司连云港亚邦制酸有限 23101980.3032488019.7023101980.3055590000.00 公司江苏道博化工有限公 450000000.00450000000.00 司江苏佳麦化工有限公 51000000.0051000000.00 司江苏恒隆作物保护有 356065602.19356065602.19 限公司连云港市亚染住房租 61251369.3361251369.33 赁有限公司 小计653666544.88889553621.89145000000.0061251369.3323101980.30714313195.25912655602.19 第97页共107页(二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本 主营业务收入547456799.01533003355.15170214224.91162983815.85 其他业务收入34305899.4634026996.26112330029.72112308575.29 合计581762698.47567030351.41282544254.63275292391.14 其中：与客户之 间的合同产生的581717051.68566990987.61282544254.63275292391.14收入 (2)收入分解信息 1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解 本期数上年同期数项目收入成本收入成本 染料及中间体547456799.01533003355.15228424862.40214517253.38 其他34260252.6733987632.4654119392.2360775137.76 小计581717051.68566990987.61282544254.63275292391.14 2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解 本期数上年同期数项目收入成本收入成本 境内581717051.68566990987.61282544254.63275292391.14 小计581717051.68566990987.61282544254.63275292391.14 3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解 项目本期数上年同期数 在某一时点确认收入581717051.68282544254.63 小计581717051.68282544254.63 (3)履约义务的相关信息履行履公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质项重要的支付条约义务的转让商主要责期将退还给客量保证类型及目款的时间品的性质任人户的款项相关义务 第98页共107页履行履公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质项重要的支付条约义务的转让商主要责期将退还给客量保证类型及目款的时间品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般销售商商品交染料及相保证类质量保为产品交付后是无品付时关产品证 30天至90天 2.投资收益 项目本期数上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益9622142.60-62210766.17 应收款项融资贴现损失-113044.90 合计9509097.70-62210766.17 十六、其他补充资料 (一)非经常性损益 (1)明细情况项目金额说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 24578278.78 的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享1538786.68 有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-235474.04允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回903014.50 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 第99页共107页项目金额说明非货币性资产交换损益 债务重组损益6257475.15企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-703322.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目[注]-16645239.20 小计15693519.20 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）663377.06 少数股东权益影响额（税后）1161211.68 归属于母公司所有者的非经常性损益净额13868930.46 [注]系公司本期承担非全资子公司江苏恒隆作物保护有限公司及江苏佳麦化工有限公司少数股东的超额亏损。 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润 收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 -7.73-0.10-0.10利润扣除非经常性损益后归属于 -9.66-0.12-0.12公司普通股股东的净利润 2.加权平均净资产收益率的计算过程 第100页共107页项目序号本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -55578234.54 非经常性损益 B 13868930.46扣除非经常性损益后的归属于公司普 C=A-B -69447165.00通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 746834333.81 发行新股或债转股等新增的、归属于公 E司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累 F计月数 回购或现金分红等减少的、归属于公司 G普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累 H计月数 专项储备变动 I1 -214955.16其 他 增减净资产次月起至报告期期末 J1 6.00的累计月数 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 718937738.96 加权平均净资产收益率 M=A/L -7.73%扣除非经常性损益加权平均净资产收 N=C/L -9.66%益率 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -55578234.54 非经常性损益 B 13868930.46扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 C=A-B -69447165.00的净利润 期初股份总数 D 570170000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 E数 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 第101页共107页项目序号本期数减少股份次月起至报告期期末的累计月数 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F〉

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