上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度
财务报表附注
上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
上海汇得科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2016年3月1日由上海汇得化工有限公司全体股东共同发起设立的股份有限公司。2016年3月25日，公司取得上海市工商行政管理局颁发的营业执照，公司的企业法人营业执照注册号：91310116662478847M。2018 年 8 月在上海证券交易所上市。所属行业为化学原料和化学制品制造业。
截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数14115.37万股，注册资本为
14115.37万元，注册地：上海市金山区金山卫镇春华路180号，总部地址：上海市
金山区金山卫镇春华路180号。本公司主要经营活动为：聚氨酯树脂产品的研发、生产、销售与技术服务。本公司的母公司为上海汇得企业集团有限公司，本公司的实际控制人为钱建中、颜群夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2025年4月19日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（十二）固定资产”、“三、（二十一）收入”。
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(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，子公司华脉国际有限公司的记账本位币为港元。
本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
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二○二四年度财务报表附注司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵消。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
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余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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二○二四年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过3个月，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）应收票据确定依据组合分类依据
应收账款连续账龄划分的信用等级预期信用损失比例(%)
银行承兑汇票信用等级0.00%
未逾期和逾期3个月以内5.00%
逾期3个月-1年以内10.00%
商业承兑汇票、财
信用等级1-2年50.00%务公司承兑汇票
2-3年80.00%
3年以上100.00%
（2）应收账款确定依据组合分类依据
信用等级预期信用损失比例(%)
合并范围内关联方信用等级0.00%
未逾期和逾期3个月以内5.00%
逾期3个月-1年以内10.00%按信用等级分类的客
信用等级1-2年50.00%户组合
2-3年80.00%
3年以上100.00%
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（3）其他应收款确定依据组合分类依据
履约合同期限预期信用损失比例(%)
合并范围内关联方履约合同期限0.00%
履约合同期限内5%
1年以内10%
按预期信用损失履约合同期限1－2年80%履约合同期限外
2－3年100%
3年以上100%
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
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同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
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二○二四年度财务报表附注期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
(十二)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5~205~20
其中：装修费年限平均法333.33
机器设备年限平均法5~1010~20
运输设备年限平均法4~520~25
电子及其他设备年限平均法3~1010~33.33
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，并经验收的，自验收之日起转入固定资产。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
6-1-34上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
土地使用权50.00直线法0.00%权证年限
排污权5.00直线法0.00%权证年限
软件3.00、10.00直线法0.00%预计可使用寿命
3、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、资产折旧与摊销费用、燃料与动力等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限租入资产改良支出受益期内平均摊销受益期限与租赁期限孰短
(十八)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十一)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
聚氨酯树脂销售
对于销售聚氨酯树脂产生的收入是在客户取得相关商品或服务的控制权时，按照预期有权收取的对价金额确认收入。
销售收入确认具体标识为：*内销收入：货物已发出并交付给购货方，汇得科技根据由对方签收确认的收货单确认收入；*外销收入：按照合同约定执行交
付承运人，汇得科技根据取得提单后的报关单确认收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项
使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产。
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件明确指出补助用于补偿企业相关费用支出或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其它方式形成长期资产。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
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*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵消后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(二十五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于300万元本期坏账准备收回或转回金额重要的应收单项金额大于300万元款项本期重要的应收款项核销单项金额大于300万元账龄超过一年且金额重要的预付款项单项金额大于300万元重要的在建工程单项金额大于300万元
账龄超过一年的大额/重要应付款项单项金额大于300万元账龄超过一年的重要合同负债单项金额大于300万元重要的合营企业或联营企业单项投资金额大于300万元
(二十六)主要会计估计及判断
编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形等的折旧摊销和各类减值涉及会计估计外，其他主要估计如下：
附注五、（十六）递延所得税资产的确认。
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(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
无
2、重要会计估计变更
无
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分6%、9%、13%为应交增值税
15%、20%、企业所得税按应纳税所得额计缴
25%、8.25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
上海汇得科技股份有限公司15%
上海鸿得聚氨酯有限公司20%
上海汇得国际贸易有限公司20%
常州普菲特化工有限公司20%
福建汇得新材料有限公司25%
常州韵祺运输有限公司25%
上海汇得树脂销售有限公司25%
浙江汇得新材料有限公司25%
江苏汇得新材料有限公司20%
华脉国际有限公司8.25%
注：香港从2018/19课税年度开始实行两级优惠税率。香港法团首个200万港币的利润按照8.25%的税率计，超过200万港币的部分按照16.5%计算。只有来源于香港的利润所得才会视为应税所得，源自香港境外的利润所得，若实体满足相关外地收入豁免征税条件则不需征税。华脉国际有限公司2024年度利润未达200万港币，因此适用8.25%税率。
6-1-46上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二)税收优惠
1、公司于2022年11月15日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税
务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202231001789）有效期为三年。本年度企业所得税按15%计征。
2、为加大小微企业纾困解难力度，财政部、税务总局联合发布《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年
第13号），明确自2022年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业年应纳税
所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即实际税负率进一步下降至5%。《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定“对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”公司子公司上海鸿得聚氨酯有限公司、上海汇得国际贸易有限公司、常州普菲特化工有限公司、江苏汇
得新材料有限公司满足小微企业认定，享受上述税收优惠。
3、根据财政部、税务总局联合发布《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定“一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。”公司享受上述税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金48160.5965831.89数字货币
银行存款359278121.11421585663.82
其他货币资金229616520.41321960288.58存放财务公司款项
合计588942802.11743611784.29
其中：存放在境外的款项总额4259980.51存放在境外且资金汇回受到限制的款项
6-1-47上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内445517955.68385987368.96
1至2年10818075.8514025780.45
2至3年10555056.2613739135.48
3年以上11789534.043946202.37
小计478680621.83417698487.26
减：坏账准备59617865.8155572348.57
合计419062756.02362126138.69
6-1-48上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备25948700.605.4225948700.60100.0024032903.455.7524032903.45100.00
其中：
个别认定25948700.605.4225948700.60100.0024032903.455.7524032903.45100.00按信用风险特征组合
452731921.2394.5833669165.217.44419062756.02393665583.8194.2531539445.128.01362126138.69
计提坏账准备
其中：
按信用等级分类的客
452731921.2394.5833669165.217.44419062756.02393665583.8194.2531539445.128.01362126138.69
户组合
合计478680621.83100.0059617865.81419062756.02417698487.26100.0055572348.57362126138.69
6-1-49上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）天成瑞克涉
及多项诉讼，泰兴市天公司被列为成瑞克超
4062872.864062872.86100.00失信被执行8534765.15462003.06
纤革业有人；汇得科技限公司多次催款未回
合计4062872.864062872.868534765.15462003.06
按单项计提坏账准备的说明：
无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
信用较好408410410.0120420520.505.00
信用一般44321511.2213248644.7129.89
合计452731921.2333669165.21
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别转销或核其他变期末余额额计提收回或转回销动按单项计
24032903.4510959885.219044088.0625948700.60
提按信用风
险特征组31539445.122129720.0933669165.21合计提
合计55572348.5713089605.309044088.0659617865.81
6-1-50上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性
福建正瑞泰革业多次催收，拒不回
5200000.00坏账收回诉讼和解
有限公司款，公司起诉浙江圣利鞋材有多次催收，拒不回
3637279.85坏账收回诉讼和解
限公司款，公司起诉合计8837279.85
4、本期实际核销的应收账款情况
无
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额99631657.12元，占应收账款期末余额合计数的比例20.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
5972408.19元。
(三)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票327074611.12286136724.06
应收供应链票据27092667.682576687.96
合计354167278.80288713412.02
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额收益中确认的损变动失准备银行承兑汇
286136724.06573117841.14532179954.08327074611.12
票应收供应链
2576687.9637542544.7513026565.0327092667.68
票据
合计288713412.02610660385.89545206519.11354167278.80
6-1-51上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、期末公司已质押的应收款项融资
无
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票272477163.47
合计272477163.47
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内82763388.7398.9384766405.9598.98
1至2年755186.320.90863557.181.01
2至3年131694.000.164835.000.01
3年以上4235.000.01
合计83654504.05100.0085634798.13100.00公司不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额46610711.07元，占预付款项期末余额合计数的比例55.72%。
(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项670619.55651583.15
合计670619.55651583.15
6-1-52上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内385115.32539077.00
1至2年174000.00320000.00
2至3年320000.00100000.00
3年以上100000.002396.00
小计979115.32961473.00
减：坏账准备308495.77309889.85
合计670619.55651583.15
6-1-53上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备173200.0017.69173200.00100.00173200.0018.01173200.00100.00
其中：
个别认定173200.0017.69173200.00100.00173200.0018.01173200.00100.00按信用风险特征组合
805915.3282.31135295.7716.79670619.55788273.0081.99136689.8517.34651583.15
计提坏账准备
其中：
按预期信用损失计提805915.3282.31135295.7716.79670619.55788273.0081.99136689.8517.34651583.15
合计979115.32100.00308495.77670619.55961473.00100.00309889.85651583.15
6-1-54上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
无
按单项计提坏账准备的说明：
无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
履约合同期限内705915.3235295.775.00
履约合同期限外100000.00100000.00100.00
合计805915.32135295.77
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额34293.85275596.00309889.85上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1001.92-2396.00-1394.08本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额35295.77273200.00308495.77
6-1-55上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提173200.00173200.00按信用风险
特征组合计136689.85-1394.08135295.77提
合计309889.85-1394.08308495.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（5）本期实际核销的其他应收款项情况无
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金100000.00100000.00
押金672852.00685877.00
其他206263.32175596.00
小计979115.32961473.00
减：坏账准备308495.77309889.85
合计670619.55651583.15
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额
计数的比例(%)余额
第一名房租押金301600.0030.8015080.00
第二名押金/保证金186888.0019.099344.40
第三名其他173200.0017.69173200.00
第四名押金/保证金100000.0010.215000.00
第五名押金/保证金100000.0010.21100000.00
合计861688.0088.00302624.40
6-1-56上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(六)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料91797002.043626536.5888170465.4699490279.183229091.9796261187.21
在产品34782922.273047912.7631735009.5135659130.39738158.8234920971.57
库存商品155132440.8916935629.23138196811.66147185713.469304862.96137880850.50
合计281712365.2023610078.57258102286.63282335123.0313272113.75269063009.28
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3229091.971079969.96682525.353626536.58
在产品738158.823047912.76738158.823047912.76
库存商品9304862.9614980296.047349529.7716935629.23
合计13272113.7519108178.768770213.9423610078.57
6-1-57上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
未抵扣/待抵扣增值税2023620.859792917.43
待摊费用874137.32746309.57
所得税留抵16820.51683912.99
合计2914578.6811223139.99
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二○二四年度财务报表附注
(八)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备期末被投资单位减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额额年年末余额追加投资余额资资损益调整变动或利润准备他
1．合营企业
小计
2．联营企业
上海阿波利
新材料有限100000.00-40366.0459633.96公司
小计100000.00-40366.0459633.96
合计100000.00-40366.0459633.96
2、长期股权投资的减值测试情况
无
6-1-59上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(九)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
本期末累计计入本期末累计计入指定为以公允价值计本期计入其他综本期计入其他综本期确认的项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的量且其变动计入其他合收益的利得合收益的损失股利收入利得损失综合收益的原因上海楷伦科技有
250000.00
限公司
合计250000.00
6-1-60上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、本期存在终止确认的情况说明
无
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产373347016.06411258406.95固定资产清理
合计373347016.06411258406.95
6-1-61上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额209713492.41345635414.7434308601.6815990330.62165588950.12771236789.57
（2）本期增加金额14825447.181232626.54162211.1013527039.4329747324.25
—购置2976931.901232626.5488211.4912783201.7217080971.65
—在建工程转入11848515.2873999.61743837.7112666352.60
—企业合并增加
（3）本期减少金额142269.05624200.00316494.125573353.986656317.15
—处置或报废142269.05624200.00316494.125573353.986656317.15
（4）期末余额209713492.41360318592.8734917028.2215836047.60173542635.57794327796.67
2．累计折旧
（1）上年年末余额72352808.25120916992.2129693122.9414254270.21121438458.49358655652.10
（2）本期增加金额10130862.4831825607.592267042.38702024.4819856436.0064781972.93
—计提10130862.4831825607.592267042.38702024.4819856436.0064781972.93
（3）本期减少金额83530.22623040.00316494.123259944.794283009.13
—处置或报废83530.22623040.00316494.123259944.794283009.13
6-1-62上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
（4）期末余额82483670.73152659069.5831337125.3214639800.57138034949.70419154615.90
3．减值准备
（1）上年年末余额317297.711005432.811322730.52
（2）本期增加金额1230669.221151059.122381728.34
—计提1230669.221151059.122381728.34
（3）本期减少金额1878294.151878294.15
—处置或报废1878294.151878294.15
（4）期末余额1547966.93278197.781826164.71
4．账面价值
（1）期末账面价值127229821.68206111556.363579902.901196247.0335229488.09373347016.06
（2）上年年末账面价值137360684.16224401124.824615478.741736060.4143145058.82411258406.95
6-1-63上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
其他设备889108.99610911.21278197.78
生产设备2163127.57615160.641547966.93
合计3052236.561226071.851826164.71
4、未办妥产权证书的固定资产情况
无
5、固定资产的减值测试情况固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三、（十六）长期资产减值”。
6、固定资产清理
无
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程21678471.5821678471.5827844749.2127844749.21工程物资
合计21678471.5821678471.5827844749.2127844749.21
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产5万吨环保型聚氨酯系
6070703.816070703.818273115.818273115.81
列产品扩建项目高位槽技改项
2647372.512647372.51
目
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二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值原材料自动化
2320736.102320736.101925636.731925636.73
工程
四车间 PUR 项
2282228.522282228.52
目共聚酯试验线
2002325.652002325.65
项目聚氨酯树脂及
其改性体技术1676506.181676506.181483960.701483960.70改造项目
SAP 实施项目 5943396.18 5943396.18
36工位特种复
合材料环形发3491272.233491272.23泡线恒惠60工位环
2972776.652972776.65
线
其他零星4678598.814678598.813754590.913754590.91
合计21678471.5821678471.5827844749.2127844749.21
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二○二四年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利本期利息本期增加金本期转入固本期其他减利息资本化项目名称预算数上年年末余额期末余额投入占预工程进度息资本化金资本化率资金来源额定资产金额少金额累计金额
算比例(%)额(%)年产5万吨环保型聚氨
10000000.008273115.8190419.552292831.556070703.8197.99%98.00%自有资金
酯系列产品扩建项目
SAP 实施项
7000000.005943396.18962264.166905660.3498.65%100.00%自有资金
目
36工位特种
复合材料环3600000.003491272.2353097.343544369.5798.45%100.00%自有资金形发泡线
合计17707784.221105781.0510450029.912292831.556070703.81
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二○二四年度财务报表附注
4、本期计提在建工程减值准备情况
无
(十二)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物运输设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额52718278.182977027.3655695305.54
（2）本期增加金额265239.2375180.11340419.34
—新增租赁265239.2375180.11340419.34
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额3582175.573582175.57
—转出至固定资产
—处置3582175.573582175.57
（4）期末余额49401341.843052207.4752453549.31
2．累计折旧
（1）上年年末余额17220344.63747506.8617967851.49
（2）本期增加金额9139885.941015714.9410155600.88
—计提9139885.941015714.9410155600.88
（3）本期减少金额3582175.693582175.69
—转出至固定资产
—处置3582175.693582175.69
（4）期末余额22778054.881763221.8024541276.68
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
6-1-67上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备合计
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值26623286.961288985.6727912272.63
（2）上年年末账面价值35497933.552229520.5037727454.05
2、使用权资产的减值测试情况
无
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权污染物排放权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额69674644.00288652.085055555.6075018851.68
（2）本期增加金额7879878.977879878.97
—购置
—内部研发
—企业合并增加
—在建工程转入7879878.977879878.97
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额69674644.00288652.0812935434.5782898730.65
2．累计摊销
（1）上年年末余额10426965.70288652.084785254.2815500872.06
（2）本期增加金额1370774.12974294.682345068.80
—计提1370774.12974294.682345068.80
6-1-68上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目土地使用权污染物排放权软件合计
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额11797739.82288652.085759548.9617845940.86
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值57876904.187175885.6165052789.79
（2）上年年末账面价值59247678.30270301.3259517979.62期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0.00%。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
无
3、无形资产的减值测试情况
无
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二○二四年度财务报表附注
(十四)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值常州韵祺运输有限
769559.75769559.75
公司
账面价值769559.75769559.75
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致常州韵祺运输有限公司的经营性长期资产所属分部为常州韵祺常州韵祺运输有限公以及分摊至该资产组运输有限公司依据为是司含商誉资产组的商誉依据为能够产内部组织结构划分生独立现金流的最小资产组合
资产组或资产组组合发生变化的说明：
无
3、可收回金额的具体确定方法
常州韵祺资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流
量折现方法的主要假设：预计折现率13.31%、预测期5年。常州韵祺资产组及商誉的可收回金额低于其账面价值及商誉账面价值之和的金额，则确认商誉的减值损失。
(十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入资产改良
9748628.281517427.544070297.227195758.60
支出
合计9748628.281517427.544070297.227195758.60
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二○二四年度财务报表附注
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
信用减值准备59861555.9110461896.8455882238.4210428906.70
可弥补亏损48828476.9812207119.2459906734.4113592466.29
资产减值准备25058838.934803961.4314594844.272641569.43
内部交易未实现利润204158.1930623.73529244.2779386.64已计提未使用的职工
4811167.59721675.143806484.52570972.68
教育经费
递延收益2583268.95443664.861093615.97227882.40
新租赁准则影响30272087.727082775.4040167272.053300516.29
股权激励2660544.96403372.48
合计174280099.2336155089.12175980433.9130841700.43
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
新租赁准则影响27912272.636505850.2037712781.503082715.98
合计27912272.636505850.2037712781.503082715.98
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产6502302.9529652786.173082715.9827758984.45
递延所得税负债6502302.953547.253082715.98
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二○二四年度财务报表附注
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额
可抵扣暂时性差异22110.50
可抵扣亏损116774.08
合计138884.58
(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
预付设备、工
2394400.502394400.504624666.694624666.69
程款
合计2394400.502394400.504624666.694624666.69
6-1-72上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金229616520.41229616520.41其他保证金321960177.82321960177.82其他保证金
合计229616520.41229616520.41321960177.82321960177.82本公司无所有权或使用权受到限制以及用于担保的知识产权和数据资源无形资产。
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二○二四年度财务报表附注
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款11009705.9924023872.64
信用借款9006462.5018015950.00
合计20016168.4942039822.64
2、已逾期未偿还的短期借款
无
(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票439410000.00639680000.00
合计439410000.00639680000.00公司本期末不存在已到期未支付的应付票据。
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付款93913314.33109691174.84
合计93913314.33109691174.84
2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
昆山市锦宏压力容器制造有限公司3143300.00工程设备质保金
合计3143300.00
(二十二)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款19353482.6118083709.81
合计19353482.6118083709.81
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二○二四年度财务报表附注
2、账龄超过一年的重要合同负债
无
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬41495123.66191874510.68185504085.0147865549.33
离职后福利-设定提存计划18230.8617722044.6417717384.3222891.18
合计41513354.52209596555.32203221469.3347888440.51
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
36850129.23164824636.34159319941.7642354823.81
补贴
（2）职工福利费7348925.226865297.12483628.10
（3）社会保险费707460.7910288233.3510981442.4914251.65
其中：医疗保险费705826.309805990.0110498524.6613291.65
工伤保险费1634.49358598.66359273.15960.00
生育保险费123644.68123644.68
（4）住房公积金3270.006366394.106365697.103967.00
（5）工会经费和职工教育
3934263.643046321.671971706.545008878.77
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计41495123.66191874510.68185504085.0147865549.33
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险17602.2017182594.6117178044.0622152.75
失业保险费628.66539450.03539340.26738.43
合计18230.8617722044.6417717384.3222891.18
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二○二四年度财务报表附注
(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税4160245.27261122.33
企业所得税3692211.84626404.34
个人所得税40671.811215528.97
城市维护建设税124002.92108212.37
房产税342258.42310621.43
教育费附加121958.74103111.18
其他609569.14697527.62
合计9090918.143322528.24
(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项18944380.00
合计18944380.00其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
限制性股票或有回购应付款18080490.00
个人报销款863890.00
合计18944380.00
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项无
(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债-原值5558780.5011363354.65
一年内到期的租赁负债-未确认融资费用-1235450.26-1600502.83
合计4323330.249762851.82
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二○二四年度财务报表附注
(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
预收增值税2223118.471718413.00
合计2223118.471718413.00
(二十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额35480961.1946966076.11
未确认融资费用-5208873.47-6798804.06
小计30272087.7240167272.05
减：1年内到期的租赁负债4323330.249762851.82
合计25948757.4830404420.23
(二十九)递延收益上年年末余项目本期增加本期减少期末余额形成原因额金山区人民政府中小
锅炉提标改造项目专455215.9768594.13386621.84资产相关补助项补助省级企业技术改造项
638400.0075000.00151654.84561745.16资产相关补助
目完工投产补助
基于 SAP 用平台建设
300000.0077756.76222243.24综合补助
项目高性能汽车革用异氰
酸酯预聚体公共技术1544629.12300427.221244201.90资产相关补助项目补助高端聚氨酯新材料智
能数字化服务升级项200000.0031543.19168456.81综合补助目
合计1093615.972119629.12629976.142583268.95
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二○二四年度财务报表附注
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股股份总
138666667.002487000.002487000.00141153667.00
额
其他说明：
根据汇得科技2024年第一次临时股东大会决议以及第三届董事会第十三次会议决议，向114名激励对象授予2024年限制性股票激励计划中的限制性股票248.70万股。截至2024年10月25日止，本次股票激励实际由114名股权激励对象认购
2487000股，每股7.27元，实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币
18080490.00元，其中新增股本人民币2487000.00元（大写），资本公积（资本溢
价）人民币15593490.00元，增加后股本为141153667.00元。
(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
687116144.8415593490.00702709634.84
价）同一控制下企业合
-3371943.47-3371943.47并的影响
其他资本公积105228.782660544.962765773.74
合计683849430.1518254034.96702103465.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价：根据汇得科技2024年第一次临时股东大会决议以及第三届董事会第十三
次会议决议，向114名激励对象授予2024年限制性股票激励计划中的限制性股票
248.70万股。截至2024年10月25日止，本次股票激励实际由114名股权激励对象
认购2487000股，每股7.27元，实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币18080490.00元，其中新增股本人民币2487000.00元（大写），资本公积（资本溢价）人民币15593490.00元。
股份支付：根据上述限制性股票激励，公司本期确认相关股权激励费用2660544.96元，同时增加资本公积2660544.96元。
6-1-78上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三十二)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
库存股18080490.0018080490.00
合计18080490.0018080490.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
汇得科技2024年9月实施了限制性股票激励计划，截至2024年10月25日止，本次股票激励实际由114名股权激励对象认购2487000股，每股7.27元，实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币18080490.00元，公司同时确认了回购义务，增加库存股18080490.00元。
6-1-79上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三十三)其他综合收益本期金额
上年年末减：前期计入其减：其他综合收
项目本期所得税减：所得税后归属于税后归属于少期末余额余额他综合收益当期益当期转入留前发生额税费用母公司数股东转入损益存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益291.30291.30291.30
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额291.30291.30291.30
其他综合收益合计291.30291.30291.30
6-1-80上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三十四)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7636628.4017435152.1210531361.0414540419.48
合计7636628.4017435152.1210531361.0414540419.48
(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积66507333.104281506.3970788839.49
合计66507333.104281506.3970788839.49
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润546304344.83509497018.19
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）252389.54调整后年初未分配利润546304344.83509749407.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润124559757.6563875837.77
减：提取法定盈余公积4281506.396520900.62提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利24960000.0620800000.05转作股本的普通股股利
期末未分配利润641622596.03546304344.83
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2552975912.592189460630.762523520067.012237196078.43
其他业务117946955.00115020740.18188378809.76189963932.56
合计2670922867.592304481370.942711898876.772427160010.99
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二○二四年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入2552975912.592523520067.01
其中主要项目：革用聚氨酯1790883016.381869103201.90
弹性体及原液251824066.69230202007.77
聚酯多元醇422859783.17362685060.80
其他业务收入117946955.00188378809.76
其中主要项目：原材料收入117705373.39188215704.42
合计2670922867.592711898876.77
2、营业收入的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
类别营业收入
业务类型：
产品销售2670246170.94
租赁业务185494.45
其他491202.20
合计2670922867.59
按商品转让时间分类：
在某一时点确认2670737373.14
在某一时段内确认185494.45
合计2670922867.59
按地区分类：
境内2560011303.70
境外110911563.89
合计2670922867.59
3、履约义务的说明
聚氨酯树脂销售
对于销售聚氨酯树脂产生的收入是在客户取得相关商品或服务的控制权时，按照预期有权收取的对价金额确认收入。
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二○二四年度财务报表附注
销售收入确认具体标识为：*内销收入：货物已发出并交付给购货方，汇得科技根据由对方签收确认的收货单确认收入；*外销收入：按照合同约定执行交
付承运人，汇得科技根据取得提单后的报关单确认收入。
4、分摊至剩余履约义务的交易价格
无
5、重大合同变更或重大交易价格调整
无
(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1625371.391830620.81
教育费附加1575579.071771079.27
房产税1566712.031242485.72
土地使用税414881.85269368.52
印花税1909852.082206074.96
其他53415.2861138.50
合计7145811.707380767.78
(三十九)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬38911857.1324728363.60
业务招待费7402173.32164193.31
小车费用4509569.973615961.72
中介咨询服务费3134748.12538372.01
差旅费2861290.773637927.18
广告宣传费1363391.941741010.81
股份支付1183277.14
其他6266126.092336035.42
合计65632434.4836761864.05
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二○二四年度财务报表附注
(四十)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬42239934.2353388605.84
业务招待费11169630.5612622541.62
中介咨询服务费7698321.156296460.79
折旧费2443515.907022405.29
小车费用988936.461638352.20
出差旅费774044.901393690.92
无形资产摊销2284596.822575093.12
其他11859867.8810463267.43
合计79458847.9095400417.21
(四十一)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬31732446.2044212526.80
材料费用29240815.0523339721.45
折旧与摊销费用6357511.367144115.67
燃料与动力1000498.051892440.30
股份支付541168.82
其他2480383.864007071.32
合计71352823.3480595875.54
(四十二)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用2214589.765059004.60
其中：租赁负债利息费用1604386.642171231.78
减：利息收入5081104.326112715.12
汇兑损益-138676.49-742295.42
手续费1211043.771361527.13
合计-1794147.28-434478.81
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(四十三)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助4642661.913147237.52
进项税加计抵减13504374.4911225803.28
代扣个人所得税手续费165626.32144487.25
合计18312662.7214517528.05
(四十四)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-40366.04
远期结售汇收益-51177.78
合计-40366.04-51177.78
(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-12120.77
应收账款坏账损失4045517.249807086.38
其他应收款坏账损失-1394.08-185911.33
合计4044123.169609054.28
(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失19108178.7610098009.45
固定资产减值损失2381728.341322730.52
合计21489907.1011420739.97
(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益27101.91142650.7327101.91
合计27101.91142650.7327101.91
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二○二四年度财务报表附注
(四十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
赔偿收入88540.00886080.8488540.00
废品收入691525.51219291.92691525.51
其他45766.1627631.7845766.16
合计825831.671133004.54825831.67
(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠584150.001162730.00584150.00
非流动资产毁损报废损失1160.0075212.441160.00
其他76847.31442506.5276847.31
合计662157.311680448.96662157.31
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用14905266.022954807.67
递延所得税费用-1890254.47-8764463.10
合计13015011.55-5809655.43
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额137574769.20
按法定[或适用]税率计算的所得税费用20636215.38
子公司适用不同税率的影响3744334.29
调整以前期间所得税的影响1035316.54非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2850917.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4132379.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响107215.27
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二○二四年度财务报表附注项目本期金额
研发费用加计扣除-11226607.12
所得税费用13015011.55
(五十一)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润124559757.6563875837.77
本公司发行在外普通股的加权平均数138666667.00138666667.00
基本每股收益0.900.46
其中：持续经营基本每股收益0.900.46终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）124559757.6563875837.77
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）138763879.00138666667.00
稀释每股收益0.900.46
其中：持续经营稀释每股收益0.900.46终止经营稀释每股收益
(五十二)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入5081104.326112715.12
其他收益6297941.213810444.81
营业外收入及其他797231.671123008.64
合计12176277.2011046168.57
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二○二四年度财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
经营费用58271134.6252913709.60
营业外支出及其他660997.311530230.94
合计58932131.9354443940.54
2、与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
土地保证金6406563.06
远期结售汇保证金63000.00
合计6469563.06
3、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付融资租赁费用11839990.4311941607.64
合计11839990.4311941607.64
（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款42039822.6420250155.0016168.4942250155.0039822.6420016168.49
其他应付款-应付
24960000.0624960000.06
股利
其他应付款-应付
633857.27633857.27
利息
租赁负债/一年内
到期的其他非流40167272.05339588.3311839990.43-1605217.7730272087.72动负债
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二○二四年度财务报表附注
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润124559757.6563875837.77
加：信用减值损失4044123.169609054.28
资产减值准备21489907.1011420739.97
固定资产折旧64781972.9367219984.50油气资产折耗
使用权资产折旧10155600.8811624110.04
无形资产摊销2345068.802575093.12
长期待摊费用摊销4070297.221203139.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-27101.91-142650.73（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1160.0075212.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1760095.204269993.19
投资损失（收益以“－”号填列）40366.0451177.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1893801.72-8764463.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3547.25
存货的减少（增加以“－”号填列）-8147456.11-13721727.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-116132520.2875515999.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-90190566.409848373.20
其他11053989.024455835.30
经营活动产生的现金流量净额27914438.83239115709.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额359326281.70421651606.47
减：现金的期初余额421651606.47333214320.30
加：现金等价物的期末余额
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二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-62325324.7788437286.17
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金359326281.70421651606.47
其中：库存现金48160.5965831.89可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款359278121.11421585663.82
可随时用于支付的其他货币资金110.76可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额359326281.70421651606.47
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
无
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由
其他货币资金229616520.41321960177.82票据、信用证保证金
合计229616520.41321960177.82
(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金17813121.63
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二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元2439031.167.188417532731.59
欧元5946.667.525744752.78
港币254456.890.9260235637.26
应收账款27857656.51
其中：美元3875362.607.188427857656.51
应付账款3528982.22
其中：美元490927.367.18843528982.22
2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理
2024年7月，公司在香港成立了子公司华脉国际有限公司，注册资本1.00万元港元，主要从事贸易业务。公司的记账本位币为港元。
(五十五)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用1604386.642171231.78计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
4379756.112613630.37
期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出16227268.5314489526.91售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
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二○二四年度财务报表附注本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内5558780.50
1至2年4851831.51
2至3年4608697.74
3年以上20461651.44
合计35480961.19
2、作为出租人
经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入185494.45155140.55
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
材料费用29240815.0523339721.45
职工薪酬31732446.2044212526.80
燃料与动力1000498.051892440.30
折旧与摊销费用6357511.367144115.67
股份支付541168.82
其他2480383.864007071.32
合计71352823.3480595875.54
其中：费用化研发支出71352823.3480595875.54资本化研发支出
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
2024年7月，公司在香港成立了子公司华脉国际有限公司，主要从事贸易业务，截
至2024年12月31日，汇得科技已出资3595500.00元。
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二○二四年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海鸿得聚非同一控
2000万元
氨酯有限公上海上海制造业100.00制下企业人民币司合并上海汇得国同一控制
500万元
际贸易有限上海上海贸易100.00下企业合人民币公司并福建汇得新
45000万
材料有限公福建福建制造业100.00出资设立元人民币司常州普菲特同一控制
800万元
化工有限公常州常州贸易100.00下企业合人民币司并非同一控常州韵祺运1000万元
常州常州运输100.00制下企业输有限公司人民币合并上海汇得树
3000万元
脂销售有限上海上海贸易100.00出资设立人民币公司浙江汇得新
1000万元
材料有限公浙江浙江制造业100.00出资设立人民币司江苏汇得新
50000万
材料有限公江苏江苏制造业100.00出资设立元人民币司华脉国际有
1万港元香港香港贸易100.00出资设立
限公司
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二○二四年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
初始投资：100000.00
权益法下确认的投资损益：-40366.04
投资账面价值合计59633.96
下列各项按持股比例计算的合计数-40366.04
—净利润-40366.04
—其他综合收益
—综合收益总额
2、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
3、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
4、与合营企业投资相关的未确认承诺
无
5、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
递延收益704806.10629976.1474829.96其他收益
合计704806.10629976.1474829.96
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二○二四年度财务报表附注与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额
其他收益7085093.334012685.773072407.56
合计7085093.334012685.773072407.56
6-1-95上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关
递延收益1093615.972119629.12629976.142583268.95与资产相关
(二)政府补助的退回无
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二○二四年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和
其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
6-1-97上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
6-1-98上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款20016168.4920016168.4920016168.49
应付票据439410000.00439410000.00439410000.00
应付账款87831751.162118020.293892003.4971539.3993913314.3393913314.33
应付职工薪酬47888440.5147888440.5147888440.51
租赁负债/一年内到期的非流动负债5558780.504851831.5112793358.3412276990.8435480961.1930272087.72
合计600705140.666969851.8016685361.8312348530.23636708884.52631500011.05上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款42039822.6442039822.6442039822.64
应付票据5000000.00634680000.00639680000.00639680000.00
应付账款104340793.863983231.501365698.631450.85109691174.84109691174.84
应付职工薪酬41513354.5241513354.5241513354.52
租赁负债/一年内到
11363354.655818933.7213414466.6216369321.1246966076.1140167272.05
期的非流动负债
合计5000000.00833937325.679802165.2214780165.2516370771.97879890428.11873091624.05
6-1-99上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
170000.00元（2023年12月31日：357000.00元）。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金17532731.59280390.0417813121.637063302.6160882.557124185.16
应收账款27857656.5127857656.5123964498.7523964498.75
应付账款3528982.223528982.224809010.414809010.41
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5.00%，则公司将增加或减少净利润1791026.33元（2023年
12月31日：1116886.12元）。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
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二○二四年度财务报表附注险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5.00%，则本公司将增加或减少净利润10625.00元。
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地
比例(%)权比例(%)
3000万元
上海汇得企业集团有限公司上海投资35.0035.00人民币
本公司最终控制方是：钱建中、颜群夫妇。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系上海阿波利新材料有限公司全资子公司联营企业
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海阿波利新材料有限公司销售产品218615.22
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二○二四年度财务报表附注
2、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕上海汇得国际贸
30000000.002023/12/132024/12/6是
易有限公司上海汇得国际贸
30000000.002024/12/182028/4/15否
易有限公司上海汇得树脂销
50000000.002023/12/132024/12/6是
售有限公司上海汇得树脂销
30000000.002024/12/182028/5/21否
售有限公司上海汇得树脂销
20000000.002022/12/52027/6/17否
售有限公司福建汇得新材料
60000000.002023/11/302028/1/26否
有限公司福建汇得新材料
70000000.002023/7/262024/7/12是
有限公司福建汇得新材料
70000000.002024/8/72028/5/26否
有限公司福建汇得新材料
100000000.002023/11/302024/11/29是
有限公司福建汇得新材料
100000000.002024/9/62028/6/23否
有限公司福建汇得新材料
120000000.002022/11/42028/6/17否
有限公司福建汇得新材料
30000000.002023/10/202024/11/27是
有限公司福建汇得新材料
85000000.002023/8/252024/7/20是
有限公司福建汇得新材料
85000000.002024/8/282028/5/12否
有限公司福建汇得新材料
162000000.002024/1/262028/4/24否
有限公司
6-1-102上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕上海汇得企业集
170000000.002023/12/132024/12/6是
团有限公司上海汇得企业集
170000000.002024/12/182028/6/20否
团有限公司上海汇得企业集
50000000.002022/12/52028/11/14否
团有限公司上海汇得企业集
70000000.002023/10/202024/10/19是
团有限公司上海汇得企业集
240000000.002022/9/212028/11/14否
团有限公司上海汇得企业集
120000000.002023/9/272028/4/28否
团有限公司上海汇得企业集
130000000.002023/2/102027/5/25否
团有限公司
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬9876152.607733900.00
注:本期关键管理人员权益结算的股份支付费用为171629.37元，上述关键管理人员薪酬不含股份支付。
(五)关联方应收应付等未结算项目应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海阿波利新材料
247035.2012351.76
有限公司
6-1-103上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额
骨干员工2487000.0020070090.00
合计2487000.0020070090.00
6-1-104上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
骨干员工7.27元/股2.78年
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数不适用在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职工人数变动、公司业绩条件和可行权权益工具数量的确定依据激励对象个人绩效考核评定情
况等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2660544.96
(三)股份支付费用本期金额上期金额以现金结以权益结以现金结授予对象以权益结算算的股份合计算的股份算的股份合计的股份支付支付支付支付
骨干员工2660544.962660544.96
合计2660544.962660544.96
(四)股份支付的修改、终止情况无
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺无
6-1-105上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项无
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项无
(二)利润分配情况根据公司2025年4月19日召开的第三届董事会第十五次会议决议通过《2024年度利润分配预案》，公司2024年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下：
公司拟向全体股东每10股派发现金红利3.75元（含税），不送红股，也不进行资本公积转增股本，剩余未分配利润转入下一年度。
截至2024年12月31日，公司总股本141153667股，以此计算合计拟派发现金红利52932625.13元（含税）。本年度公司现金分红总额占2024年度合并口径归属于上市公司股东的净利润的42.50%。
在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。
本议案尚需提交公司2024年年度股东大会审议。
十五、其他重要事项前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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二○二四年度财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内313794824.81278164285.03
1至2年6466542.2011766452.36
2至3年8491798.376677467.47
3年以上10134674.233946202.37
合并范围关联方56958722.27204516102.46
小计395846561.88505070509.69
减：坏账准备44743683.8634961673.82
合计351102878.02470108835.87
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二○二四年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
76276001.3419.2719317279.0725.3356958722.27213731271.1542.329215168.694.31204516102.46
备
其中：
合并范围关联方56958722.2714.3956958722.27204516102.4640.50204516102.46
个别认定19317279.074.8819317279.07100.009215168.691.829215168.69100.00按信用风险特征组
319570560.5480.7325426404.797.96294144155.75291339238.5457.6825746505.138.84265592733.41
合计提坏账准备
其中：
按信用等级分类的
319570560.5480.7325426404.797.96294144155.75291339238.5457.6825746505.138.84265592733.41
客户组合
合计395846561.88100.0044743683.86351102878.02505070509.69100.0034961673.82470108835.87
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二○二四年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备上海汇得树脂销售有限
44744981.56合并范围内子公司99115966.41
公司福建汇得新材料有限公
11085763.02合并范围内子公司91680758.76
司
泰兴市天成瑞克超纤革天成瑞克涉及多项诉讼，公司被列为失信被
4062872.864062872.86100.008534765.15462003.06
业有限公司执行人；汇得科技多次催款未回
合计59893617.444062872.86199331490.32462003.06
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二○二四年度财务报表附注
按单项计提坏账准备的说明：
无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
信用较好284399641.5514219982.085.00
信用一般35170918.9911206422.7131.86
合计319570560.5425426404.79
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项计
9215168.6910102110.390.0119317279.07
提按信用风
险特征组25746505.13-320100.3425426404.79合计提
合计34961673.829782010.050.0144743683.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
4、本期实际核销的应收账款情况
无
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额138430435.04元，占应收账款期末余额合计数的比例34.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
5110695.36元。
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二○二四年度财务报表附注
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项39342714.4064346823.15
合计39342714.4064346823.15其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内360752.00538277.00
1至2年173200.00
2至3年100000.00
3年以上100000.002396.00
合并范围关联方39000000.0064000000.00
小计39633952.0064640673.00
减：坏账准备291237.60293849.85
合计39342714.4064346823.15
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（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
39173200.0098.84173200.000.4439000000.0064173200.0099.28173200.000.2764000000.00
备
其中：
合并范围关联方39000000.0098.4039000000.0064000000.0099.0164000000.00
个别认定173200.000.44173200.00100.00173200.000.27173200.00100.00按信用风险特征组
460752.001.16118037.6025.62342714.40467473.000.72120649.8525.81346823.15
合计提坏账准备
其中：
按预期信用损失计
460752.001.16118037.6025.62342714.40467473.000.72120649.8525.81346823.15
提
合计39633952.00100.00291237.6039342714.4064640673.00100.00293849.8564346823.15
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重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）福建汇得新合并范围
材料有限公20000000.0053000000.00内子公司司浙江汇得新合并范围
材料有限公19000000.0011000000.00内子公司司
合计39000000.0064000000.00
按单项计提坏账准备的说明：
无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
合同期内360752.0018037.605.00
合同期外100000.00100000.00100.00
合计460752.00118037.60
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额18253.85275596.00293849.85上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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二○二四年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
本期计提-216.25-2396.00-2612.25本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额18037.60273200.00291237.60
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计
173200.00173200.00
提按信用风
险特征组120649.85-2612.25118037.60合计提
合计293849.85-2612.25291237.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金351252.00365077.00
保证金100000.00100000.00
其他182700.00175596.00
合并关联方39000000.0064000000.00
小计39633952.0064640673.00
减：坏账准备291237.60293849.85
合计39342714.4064346823.15
6-1-114上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额坏账准备期末单位名称款项性质期末余额
合计数的比例(%)余额
第一名合并关联方20000000.0050.46
第二名合并关联方19000000.0047.94
第三名押金186888.000.479344.40
第四名其他173200.000.44173200.00
第五名保证金100000.000.25100000.00
合计39460088.0099.56282544.40
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
对子公司投资603869796.55603869796.55598131389.20598131389.20
对联营、合营企业投资
合计603869796.55603869796.55598131389.20598131389.20
6-1-115上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注对子公司投资减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他
上海鸿得聚氨酯有限公司24201424.5824201424.58
上海汇得国际贸易有限公司5059630.935059630.93
常州普菲特化工有限公司15270333.6915270333.69
福建汇得新材料有限公司500000000.0042907.35500042907.35
常州韵祺运输有限公司13600000.0013600000.00
上海汇得树脂销售有限公司30000000.0030000000.00
浙江汇得新材料有限公司10000000.0010000000.00
江苏汇得新材料有限公司2100000.002100000.00
华脉国际有限公司3595500.003595500.00
合计598131389.205695500.0042907.35603869796.55
6-1-116上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1597318163.901307701244.661544786822.891322117049.33
其他业务141494618.78136083533.49165909046.30167805955.89
合计1738812782.681443784778.151710695869.191489923005.22
2、履约义务的说明
对于销售聚氨酯树脂产生的收入是在客户取得相关商品或服务的控制权时，按照预期有权收取的对价金额确认收入。
销售收入确认具体标识为：*内销收入：货物已发出并交付给购货方，汇得科技根据由对方签收确认的收货单确认收入；*外销收入：按照合同约定执行交
付承运人，汇得科技根据取得提单后的报关单确认收入。
3、分摊至剩余履约义务的交易价格
无
4、重大合同变更或重大交易价格调整
无
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益25000000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益-51177.78
合计24948822.22
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
25941.91
的冲销部分
6-1-117上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目金额说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享4808288.23
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9044088.06
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益
6-1-118上海汇得科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目金额说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出164834.36其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计14043152.56
所得税影响额3101728.42
少数股东权益影响额（税后）
合计10941424.14
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.340.900.90扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.610.820.82
股股东的净利润
(三)会计政策变更相关补充资料无上海汇得科技股份有限公司
二〇二五年四月十九日
6-1-119
沪公网安备31011802005267号
