公司代码：603195公司简称：公牛集团

公牛集团股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

公牛集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：公牛集团股份有限公司、宁波公牛电器有限公司、宁波公牛光电科

技有限公司、宁波公牛数码科技有限公司、宁波班门电器有限公司、宁波公牛精密制造有限公司、

宁波公牛营销有限公司、宁波公牛电工销售有限公司、慈溪市公牛电器有限公司、上海公牛电器有

限公司、宁波公牛新能源科技有限公司、宁波公牛低压电气有限公司、上海公牛信息科技有限公司、

宁波公牛生活电器有限公司、广东沐光智能照明有限公司、宁波公牛国际贸易有限公司、公牛新能

源欧洲有限公司、宁波公牛智能科技有限公司、苏州公牛工具有限责任公司、宁波公牛供应链管理

有限公司、公牛电器(印尼)有限公司、公牛国际贸易(越南)有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比99.57

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比99.76

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、风险评估、内部监督、募集资金、担保业务、关联方管理、财务管理、资产管理、费用

管理、预算管理、采购与付款、销售与收款、存货与物流、生产管理、研究与开发管理、质量管理、工程项目管理等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

财务管理、采购与付款、销售与收款、存货与物流、研究与开发管理、生产管理等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等相关规定，结合公司的经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

造成财务报表错大于等于公司税前利润大于等于税前利润总额小于税前利润总额2%

报金额总额5%2%，但小于5%说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准重大缺陷一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发

现并纠正财务报告中的重大错报。如：

1.控制环境无效；

2.董事和高级管理人员对财务报告构成重大影响的舞弊行为；

3.外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；

4.审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

5.其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并

纠正财务报告中虽然未达到和超过重大水平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。如：

1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

2.未建立反舞弊程序和控制措施；

3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没

有相应的补偿性控制；

4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证编制的财

务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准造成的直接经济造成的直接经济损失金造成的直接经济损失金造成的直接经济损失金

损失额大于或等于税前利润额大于或等于税前利润额小于税前利润总额1%

总额的3%总额1%但小于3%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。

重要缺陷缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。

一般缺陷缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

公司在内控评价中发现的内部控制一般缺陷，由于公司设有自我评价、集团内控和内部审计监督的多重管控机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，已在报告期内组织整改，对公司财务报告不构成实质影响。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

公司在内控评价中发现的非财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内组织整改，不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

2025年，公司高度重视内部控制工作，将内部控制工作纳入财经管理中心进行统一管理，在原业

务内控体系的基础上，新增财务内控团队，开展月度内控自评，形成双重内控评价机制。集团内控部门通过内控运营机制，牵引各业务内控工作有序开展，同时通过专项测评监督内部控制的有效性。对审计检查中发现的一般缺陷，建立问题整改闭环流程，并验证整改措施落地执行情况。总体上，2025年公司的内部控制有效运行。

2026年，公司将持续完善风险管理和内部控制体系，强化内部控制制度执行，及时整改测评发现

的管控漏洞，运用 AI、大数据分析等智能化工具实现数据监控，提前识别、预防、管控风险，促进公司持续健康发展。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：阮立平公牛集团股份有限公司

2026年4月28日