日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)1公司基本情况

1.1公司概况

日播时尚集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原名上海日播服饰有限公司，成立于2002年4月25日，公司法定代表人为梁丰。

本公司统一社会信用代码为 91310000738505304H，注册地址为上海市松江区中山街道茸阳路 98号1幢2层，总部位于上海市松江区中山街道茸阳路98号1幢2层。

本公司经营范围为一般项目：服装服饰设计；服饰研发；服装制造（无染色、印花、洗水、砂洗工艺）；服装服饰批发；服装服饰零售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；

特种劳动防护用品生产；特种劳动防护用品销售；针纺织品销售；礼品花卉销售；日用品销售；

日用品批发；文具用品批发；办公用品销售；化妆品零售；箱包销售；眼镜销售（不含隐形眼镜）；

家居用品制造；家居用品销售；化妆品批发；市场营销策划；企业形象策划；企业管理咨询；信

息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；住房租赁；非居住房地产租赁；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；互联网销售（除销售需要许可的商品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。实际从事的主要经营活动为服装服饰的设计、生产及销售。

6日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2重大资产重组基本情况

2.1重大资产重组方案

2.1.1重组方案概况本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买四川茵地乐材料科技集团有限公司（以下简称“茵地乐”）71%股权，并向上市公司控股股东梁丰先生及其控制的阔元企业管理（上海）有限公司（以下简称“上海阔元”）发行股份募集配套资金。

2.1.2交易标的评估情况

根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》（中联评报字〔2025〕518号），以2024年12月31日为评估基准日，四川茵地乐材料科技集团有限公司公司评估值为200500.00万元，本次拟交易的权益比例为71%，交易价格（不含募集配套资金金额）为142000.00万元。

2.1.3发行股份及支付现金交易对价支付方式

公司购买共青城福创股权投资合伙企业（有限合伙）等10名股东持有的茵地乐71%股权所支付的

对价142000.00万元，其中股份对价为116100.00万元，现金对价为25900.00万元。

2.1.4发行股份购买资产的股份发行情况

本次交易发行股份购买资产的定价基准日为公司第四届董事会第十七次会议决议公告日，发行价格为7.18元/股，不低于定价基准日前60个交易日的上市公司股票交易均价的80%，发行数量为161699158股，占发行后上市公司总股本的比例为40.56%（不考虑募集配套资金发行股份的情况）。

2.1.5募集配套资金情况

公司拟向上市公司控股股东梁丰先生及其控制的上海阔元发行股份募集配套资金，梁丰认购

12000000股，上海阔元认购8000000股，本次交易募集配套资金的定价基准日为第四届董事会

第十七次会议决议公告日，发行价格为7.79元/股，不低于定价基准日前20个交易日公司股票

交易均价的80%。募集配套资金拟用于支付现金对价，募集资金不足部分的现金对价由上市公司以自有或自筹资金支付。

7日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2重大资产重组基本情况(续)

2.2标的公司的基本情况

四川茵地乐材料科技集团有限公司成立于2007年10月18日，于2025年3月18日换发取得由新津县市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91510122667564170B 的营业执照；公司法定代表

人：张晓正；注册资本：7200万元人民币；注册地址：四川彭山经济开发区产业大道2号。

经营范围：锂离子电池、聚合物锂离子电池材料、隔膜、电解液、锂离子电池芯、电池组、超级

电容器、复合材料、功能性高分子材料的研究、开发、生产、销售及相关技术服务、咨询和技术转让；从事货物及技术的对外贸易经营。（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

3备考合并财务报表范围

本备考合并财务报表范围：2023年度包括本公司及下属21家子公司、茵地乐及下属3家子公司；

2024年度包括本公司及下属20家子公司、茵地乐及下属3家子公司；2025年1-5月包括本公司

及下属18家子公司、茵地乐及下属3家子公司。

本备考合并财务报表范围及其变化详见本附注“8合并范围的变更”及本附注“9在其他主体中权益的披露”相关内容。

4备考合并财务报表的编制基础

本备考合并财务报表系按照中国证监会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》的相关规定，以本公司的合并财务报表为基础，依据本次交易完成后的架构编制了最近两年一期的备考合并财务报表，本备考合并财务报表系根据相关交易方案，并按照以下假设基础编制：

（1）本备考合并财务报表假设本次重组已于2023年1月1日完成。

（2）本备考合并财务报表包括了拟收购资产于2023年度、2024年度和2025年1-5月的经营成果，未考虑本次交易可能发生的交易费用和相关税费。同时固定资产、无形资产和存货等的评估增值视同为2023年1月1日已经增值，2023年度、2024年度及2025年1-5月对固定资产、无形资产的增值部分计提折旧及摊销。商誉是假设以2024年12月31日为基准日的评估值为计算基数，与收购成本的差额作为2023年1月1日的商誉。

（3）本公司备考合并财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

8日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4备考合并财务报表的编制基础(续)

（4）本次参考中联资产评估集团有限公司所编制的评估报告中于2024年12月31日评估值，确

认茵地乐的可辨认资产及负债以及其于2024年12月31日的对应的递延所得税影响，并假定该增值事项是2023年1月1日即存在。评估值调整金额以及对应的递延税务影响，可于收购事项实际完成日期当日最终确定购买价分配时有所变动。

（5）根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》所列载的拟购入资产截至评估基准

日2024年12月31日的资产基础法评估值，收购事项产生的商誉为人民币64049.86万元，假设收购事项在2023年1月1日就已经完成。商誉金额可于收购事项实际完成日期当日最终确定标的公司的资产及负债的公允值时有所变动。

对于以股份支付部分的金额增加本公司的所有者权益，对于现金购买部分所对应金额列示于其他流动负债项下，对于配套募集所得资金用于支付现金对价部分冲减其他流动负债。

（6）基于简化考虑，本备考合并财务报表净资产按“归属于母公司股东权益合计”和“少数股东权益”列报，不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。

9日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计

5.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

5.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

5.3记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。

10日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

5.4.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

11日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)

5.4.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

5.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

12日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.5控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

5.5.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

5.5.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

5.5.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

5.5.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

13日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.5控制的判断标准和合并财务报表的编制方法(续)

5.5.4投资性主体(续)

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

5.5.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司

和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表

及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

14日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.5控制的判断标准和合并财务报表的编制方法(续)

5.5.5合并程序(续)

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

5.5.6特殊交易会计处理

5.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

5.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

15日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.5控制的判断标准和合并财务报表的编制方法(续)

5.5.6特殊交易会计处理(续)

5.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

5.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子

交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

16日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.6合营安排分类及共同经营会计处理方法

5.6.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

5.6.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

5.7现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

17日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.8外币业务和外币报表折算

5.8.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

5.8.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

5.9金融工具

5.9.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

18日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.9金融工具(续)

5.9.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

19日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.9金融工具(续)

5.9.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

5.9.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

20日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.9金融工具(续)

5.9.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

5.9.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

21日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.9金融工具(续)

5.9.6金融工具的计量(续)

2）后续计量(续)

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

5.9.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

22日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.9金融工具(续)

5.9.7金融工具的减值(续)

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

23日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.9金融工具(续)

5.9.7金融工具的减值(续)

2）减值准备的确认和计量(续)

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

24日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.9金融工具(续)

5.9.7金融工具的减值(续)

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3账龄组合应收账款组合4受最终控制方控制范围内公司

5）其他应收款减值按照5.9.72）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2受最终控制方控制范围内公司

其他应收款组合3应收押金、保证金组合

25日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.9金融工具(续)

5.9.7金融工具的减值(续)

6）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

7）长期应收款减值

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据长期应收款组合1账龄组合长期应收款组合2受最终控制方控制范围内公司

26日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.9金融工具(续)

5.9.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

27日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.9金融工具(续)

5.9.8利得和损失(续)

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

5.9.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

28日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.9金融工具(续)

5.9.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

5.10应收票据

5.10.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见5.9金融工具

5.11应收账款

5.11.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见5.9金融工具

5.12应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见5.9金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

5.13其他应收款

5.13.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见5.9金融工具

29日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.14存货

5.14.1存货的类别

存货包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、包装物、低值易耗品、委托加工物资、发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。

5.14.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

5.14.3存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

5.14.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

5.14.5存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

30日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.15合同资产

5.15.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

5.15.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见5.9金融工具

5.16合同成本

5.16.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

31日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.16合同成本(续)

5.16.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

5.16.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.17持有待售资产

5.17.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

33日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.17持有待售资产(续)

5.17.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法(续)

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

5.17.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

34日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.18长期股权投资

5.18.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

5.18.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

5.18.3后续计量及损益确认方法

5.18.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

35日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.18长期股权投资(续)

5.18.3后续计量及损益确认方法(续)

5.18.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

5.18.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

36日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.18长期股权投资(续)

5.18.3后续计量及损益确认方法(续)

5.18.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

5.18.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

5.18.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

37日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.19投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）

建筑物20-50年51.90-4.75

5.20固定资产

5.20.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

5.20.2各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法10-34年52.79-9.5

机器设备直线法3-10年59.5-31.67

运输工具直线法4年523.75

办公设备直线法3-5年519-31.67

其他直线法3-5年519-31.67

38日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.21在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

5.22借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

39日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.23使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

5.23.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

5.23.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

5.23.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

40日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.24无形资产

5.24.1计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产包括土地使用权、专利权、软件、租赁权、商标注册费等。无形资产以实际成本计量。

公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法土地使用权50年土地使用权证登记使用年限平均年限法

软件3-8年预计受益年限平均年限法

专利权5-20年预计受益年限平均年限法

商标注册费5-10年预计受益年限平均年限法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

5.24.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

41日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.25长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

5.26长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限

装修费用按预计受益期间分期平均摊销1-5年

5.27合同负债

5.27.1合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

42日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.28职工薪酬

5.28.1短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

43日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.28职工薪酬(续)

5.28.2离职后福利的会计处理方法

5.28.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

5.28.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

44日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.28职工薪酬(续)

5.28.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

5.28.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

45日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.29租赁负债

5.29.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

5.29.1.1租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

5.29.1.2折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

46日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.29租赁负债(续)

5.29.2租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

5.29.3租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

47日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.30预计负债

对于附有销售退回条件的商品销售，企业根据以往经验能够合理估计退货可能性且确认与退货相关的预计负债。对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的

增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

5.31股份支付及权益工具

5.31.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

5.31.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

48日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.32收入确认

5.32.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

5.32.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的

主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

49日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.32收入确认(续)

5.32.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策(续)

5.32.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则(续)

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

50日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.32收入确认(续)

5.32.2各业务类型收入确认和计量具体政策

5.32.2.1按时点确认的收入

5.32.2.1.1销售商品业务

本公司的服装商品销售根据渠道区分包括直营销售、联销销售、经销销售及网络销售，具体收入确认方法如下：

直营销售包括两种形式自收银店和联营店。属于自收银店的，于商品交付给消费者并已取得货款时确认销售收入；属于联营店的，每月收到商场结算单，核对一致时向商场开票并确认收入。

联销销售每月收到联销商的结算单，核对一致时，向联销商开票并确认收入。

经销销售，公司与经销商签订特许经营合同，由经销商自行承担相应的运输费用，公司于商品发出，控制权转移给经销商时确认收入。

网络销售，天猫、淘宝、抖音、微信等自营销售平台于消费者签收、平台系统确认收货后确认收入；唯品会销售，于收到唯品会的结算单并核对一致时开具发票并确认收入。

公司实施会员积分政策，顾客消费额产生的积分，可以兑换不同的商品、礼品及服务。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本公司将其作为单项履约义务，按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，计入“合同负债”核算，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。

经销模式下，公司对经销商实行买断式销售政策，同时依据合同约定给予经销商一定比例的退货额度。公司应当在经销商取得相关商品控制权时，按照因向经销商转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本后的余额，确认一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

51日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.32收入确认(续)

5.32.2各业务类型收入确认和计量具体政策(续)

5.32.2.1按时点确认的收入(续)

5.32.2.1.1销售商品业务(续)

本公司的锂离子电池专用粘结剂及锂离子电池材料商品销售根据渠道区分包括一般销售模式和寄

售制模式，具体收入确认方法如下：

(1)一般销售模式下，公司已根据合同约定将产品交付给购货方并验收，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；

(2)寄售制模式下，公司产品经客户领用并取得客户的结算单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

5.33政府补助

5.33.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

5.33.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

52日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.33政府补助(续)

5.33.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

5.33.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

5.33.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

5.33.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

53日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.34递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税

暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的

初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

54日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.35租赁

5.35.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

5.35.2本公司作为承租人

5.35.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“5.23使用权资产”、“5.29租赁负债”。

5.35.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

55日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.35租赁(续)

5.35.2本公司作为承租人(续)

5.35.2.3其他和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

5.35.3本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

5.35.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

56日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.35租赁(续)

5.35.3本公司作为出租人(续)

5.35.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

5.35.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

5.35.5售后租回

本公司按照“5.31收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

5.35.5.1本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“5.9金融工具”。

5.35.5.2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“5.35.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“5.9金融工具”。

57日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5重要会计政策和会计估计(续)

5.36商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

5.37重要会计政策、会计估计的变更

5.37.1重要的会计政策变更

备注（受重要影响的报表项会计政策变更的内容和原因审批程序目名称和金额）财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解

释第17号》（财会〔2023〕21号），“关于流动负债相关企业会计解释的施行对与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披-公司财务报表无重大影响。

露”、“关于售后租回交易的会计处理”相关内容自

2024年1月1日起施行。

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解

释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费相关企业会计解释的施行对

法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量的-公司财务报表无重大影响。

会计处理”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”相关内容自印发之日起施行。

5.37.2重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

58日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6税项

6.1主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税)13%、9%及6%税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算

城市维护建设税应纳增值税、消费税额5%及7%

25%、21%、20%、16.5%企业所得税应纳税所得额

及15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海艾舍尔视觉设计有限公司20%

广州日播创美服饰有限公司20%

上海永贯供应链管理有限公司20%

嘉兴海盛物流科技有限公司20%

上海日播东讯纺织科技有限公司20%

武汉日播至臻服饰有限公司20%

上海壹幢叁层文化传媒有限公司20%

上海像点文化创意有限公司20%

赣州日播至臻电子商务有限公司20%

日播国际（香港）有限公司16.5%

Ribo Property LLC 21%

日播时尚株式会社15%

眉山茵地乐科技有限公司15%

59日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6税项(续)

6.2税收优惠

6.2.1根据《财政部税务总局公告2023年第6号》和《财政部税务总局公告2023年第12号》文

件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局公告2022年第13号》和《财政部税务总局公告2023年第12号》文件

有关规定，自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司下属三级子公司上海艾舍尔视觉设计有限公司、广州日播创美服饰有限公司、上海永贯供

应链管理有限公司、上海日播东讯纺织科技有限公司、赣州日播至臻电子商务有限公司，本公司下属四级子公司武汉日播至臻服饰有限公司、上海壹幢叁层文化传媒有限公司、嘉兴海盛物流科

技有限公司、上海像点文化创意有限公司均执行上述税率。

6.2.2根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，实施两级制利得税率，自2018/19课税

年度起降低法团及非法团业务首二百万元应评税利润的税率。在利得税两级制下，法团及非法团业务（主要是合伙及独资经营业务）首二百万元应评税利润的利得税率将分别降至8.25%及7.5%。

法团及非法团业务其后超过二百万元的应评税利润则分别继续按16.5%及标准税率15%征税。本公司下属二级子公司日播国际（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为

16.5%，首200万元港币的利润适用所得税税率8.25%。

6.2.3 本公司下属三级子公司 Ribo Property LLC，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为

21%。

6.2.4本公司下属四级子公司日播时尚株式会社，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为

15%。

6.2.5本公司下属三级子公司眉山茵地乐科技有限公司，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。

60日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注

7.1货币资金

项目2025年5月31日2024年12月31日

库存现金28100.3043455.54

银行存款343000895.08445785892.06

其他货币资金9155579.6110044958.33

未到期应收利息482737.43620521.91

存放财务公司存款--

合计352667312.42456494827.84

其中：存放在境外的款项总额5676356.507299139.68项目2023年12月31日

库存现金45720.03

银行存款256621474.36

其他货币资金15544252.68

未到期应收利息349250.17

存放财务公司存款-

合计272560697.24

其中：存放在境外的款项总额2087056.16

61日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.2交易性金融资产

项目2025年5月31日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益

140241227.73-

的金融资产

其中：债务工具投资140241227.73-

权益工具投资--

其他--指定以公允价值计量且其变动计入当期

--损益的金融资产

其中：债务工具投资--

权益工具投资--

其他--

合计140241227.73-项目2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益

35000000.00

的金融资产

其中：债务工具投资35000000.00

权益工具投资-

其他-指定以公允价值计量且其变动计入当期

-损益的金融资产

其中：债务工具投资-

权益工具投资-

其他-

合计35000000.00

62日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.3应收票据

7.3.1应收票据分类列示：

种类2025年5月31日2024年12月31日

银行承兑汇票44528676.4563538311.63

商业承兑汇票151099964.44143432703.19

合计195628640.89206971014.82种类2023年12月31日

银行承兑汇票28002020.57

商业承兑汇票99627900.97

合计127629921.54

7.3.2期末公司已质押的应收票据

项目2025年5月31日2024年12月31日期末已质押金额期末已质押金额

应收票据7460454.426135534.43项目2023年12月31日期末已质押金额

应收票据2170000.00

63日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.3应收票据(续)

7.3.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2025年5月31日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-39880960.89

商业承兑汇票-37291682.22

合计-77172643.11

2024年12月31日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-45428420.54

商业承兑汇票-73885184.90

合计-119313605.44

2023年12月31日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-19679861.63

商业承兑汇票-31818294.29

合计-51498155.92

64日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.3应收票据(续)

7.3.4按坏账计提方法分类披露

2025年5月31日

种类账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----按信用风险特征组合计提坏账

205958581.40100.0010329940.515.02195628640.89

准备

合计205958581.40100.0010329940.51-195628640.89

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）账面价值

按单项计提坏账准备-----按信用风险特征组合计提坏账

218672857.40100.0011701842.585.35206971014.82

准备

合计218672857.40100.0011701842.58-206971014.82

2023年12月31日

种类账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----按信用风险特征组合计提坏账

134441687.13100.006811765.595.07127629921.54

准备

合计134441687.13100.006811765.59-127629921.54

65日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.3应收票据(续)

7.3.5坏账准备的情况

2024年12月本期变动金额2025年5月31类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

应收票据坏账准备11701842.58-1371902.07--10329940.51本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

2023年12月本期变动金额2024年12月31类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

应收票据坏账准备6811765.594890076.99---11701842.58本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

2022年12月

本期变动金额2023年12月31类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

应收票据坏账准备2267227.994544537.60---6811765.59本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

66日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.4应收账款

7.4.1按账龄披露：

账龄2025年5月31日2024年12月31日

1年以内377918292.88375991547.08

1-2年2605954.001843929.05

2-3年301992.3537900.00

3年以上16690171.5518947956.20

小计397516410.78396821332.33

减：坏账准备36453788.8938720253.40

合计361062621.89358101078.93账龄2023年12月31日

1年以内276315041.39

1-2年986865.37

2-3年17552.00

3年以上26264127.58

小计303583586.34

减：坏账准备40185845.18

合计263397741.16

67日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.4应收账款（续）

7.4.2按坏账计提方法分类披露

2025年5月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备16799663.904.2316799663.90100.00-

按组合计提坏账准备380716746.8895.7719654124.995.16361062621.89

其中：账龄组合380716746.8895.7719654124.995.16361062621.89受最终控制方控制

-----范围内公司

合计397516410.78100.0036453788.89-361062621.89

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备19309206.814.8719309206.81100.00-

按组合计提坏账准备377512125.5295.1319411046.595.14358101078.93

其中：账龄组合377512125.5295.1319411046.595.14358101078.93受最终控制方控制

-----范围内公司

合计396821332.33100.0038720253.40-358101078.93

2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备25829698.688.5125829698.68100.00-

按组合计提坏账准备277753887.6691.4914356146.505.17263397741.16

其中：账龄组合277753887.6691.4914356146.505.17263397741.16受最终控制方控制

-----范围内公司

合计303583586.34100.0040185845.18-263397741.16

68日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.4应收账款(续)

7.4.2按坏账计提方法分类披露(续)

按单项计提坏账准备：

2025年5月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

广州腾羿服饰有限公司11092719.9211092719.92100.00预计无法收回沈阳兴隆大家庭购物中心有限公

4886003.184886003.18100.00预计无法收回

司兴隆大奥莱分公司

深圳华盛商业发展有限公司588525.24588525.24100.00预计无法收回

其他零星232415.56232415.56100.00预计无法收回

合计16799663.9016799663.90-

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

广州腾羿服饰有限公司11092719.9211092719.92100.00预计无法收回沈阳兴隆大家庭购物中心有限公

4886003.184886003.18100.00预计无法收回

司兴隆大奥莱分公司

上海共允服饰有限公司2311869.702311869.70100.00预计无法收回

深圳华盛商业发展有限公司802520.33802520.33100.00预计无法收回

其他零星216093.68216093.68100.00预计无法收回

合计19309206.8119309206.81-

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

广州腾羿服饰有限公司11444174.9111444174.91100.00预计无法收回

深圳市沃特玛电池有限公司6675000.006675000.00100.00预计无法收回沈阳兴隆大家庭购物中心有限公

4886003.184886003.18100.00预计无法收回

司兴隆大奥莱分公司

上海共允服饰有限公司2311869.702311869.70100.00预计无法收回

天津中聚新能源科技有限公司288500.00288500.00100.00预计无法收回

其他零星224150.89224150.89100.00预计无法收回

合计25829698.6825829698.68-

69日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.4应收账款(续)

7.4.2按坏账计提方法分类披露(续)

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

2025年5月31日

账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内377918292.8818895482.455.00%

1-2年2017428.76207961.9410.31%

2-3年301992.3590597.7130.00%

3年以上479032.89460082.8996.04%

合计380716746.8819654124.99-

2024年12月31日

账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内375189026.7518759451.335.00%

1-2年1843929.05198955.5410.79%

2-3年37900.0011370.0030.00%

3年以上441269.72441269.72100.00%

合计377512125.5219411046.59-

2023年12月31日

账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内276315041.3913815752.085.00%

1-2年986865.3798703.5210.00%

2-3年14700.004410.0030.00%

3年以上437280.90437280.90100.00%

合计277753887.6614356146.50-

按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注5.9.7

70日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.4应收账款(续)

7.4.3坏账准备情况

2024年12月本期变动金额2025年5月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

按单项计提坏账准备19309206.81-197673.212311869.70-16799663.90

按组合计提坏账准备19411046.59243078.40---19654124.99

其中：账龄组合19411046.59243078.40---19654124.99受最终控制方控制

------范围内公司

合计38720253.40243078.40197673.212311869.70-36453788.89

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提坏账准备25829698.68451094.41-6971586.28-19309206.81

按组合计提坏账准备14356146.505944460.67-889560.58-19411046.59

其中：账龄组合14356146.505944460.67-889560.58-19411046.59受最终控制方控制

------范围内公司

合计40185845.186395555.08-7861146.86-38720253.40

2022年12月本期变动金额2023年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提坏账准备25838066.2132.47-8400.00-25829698.68

按组合计提坏账准备10119990.674236155.83---14356146.50

其中：账龄组合10119990.674236155.83---14356146.50受最终控制方控制

------范围内公司

合计35958056.884236188.30-8400.00-40185845.18

71日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.4应收账款(续)

7.4.4本期实际核销的应收账款情况：

2025年1-5月

项目核销金额

实际核销的应收账款2311869.70

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因性质核销程序关联交易产生

上海共允服饰有限公司货款2311869.70公司注销，货款无法收回内部审批流程是

2024年度

项目核销金额

实际核销的应收账款7861146.86

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因性质核销程序关联交易产生

深圳市沃特玛电池有限公司货款6675000.00已被宣告破产董事会批准否

江苏威蜂动力工业有限公司货款615081.62催收未果，被执行人/限董事会批准否制高消费

催收未果，被执行人/限天津中聚新能源科技有限公司货款288500.00董事会批准否制高消费

183753.96催收未果，被执行人/限天津市捷威动力工业有限公司货款董事会批准否

制高消费

2023年度

项目核销金额

实际核销的应收账款8400.00

其中重要的其他应收款核销情况：无

72日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.4应收账款(续)

7.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2025年5月31日

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为97143942.52元，占应收账款年末余额合计数的比例为24.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为15395281.06元。

2024年12月31日

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为102867677.86元，占应收账款年末余额合计数的比例为25.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为16080252.74元。

2023年12月31日

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为80690815.31元，占应收账款年末余额合计数的比例为26.58%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4034540.77元。

73日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.5应收款项融资

7.5.1应收款项融资分类列示：

种类2025年5月31日2024年12月31日应收账款

应收票据64144335.8359056763.67

合计64144335.8359056763.67种类2023年12月31日应收账款

应收票据102718681.80

合计102718681.80

7.5.2期末公司已质押的应收款项融资

种类2025年5月31日2024年12月31日

应收票据6664198.678342889.02

合计6664198.678342889.02种类2023年12月31日

应收票据13185015.73

合计13185015.73

74日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.5应收款项融资(续)

7.5.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2025年5月31日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收账款--

应收票据151971385.36-

合计151971385.36-

2024年12月31日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收账款--

应收票据65735163.98-

合计65735163.98-

2023年12月31日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收账款--

应收票据64663119.71-

合计64663119.71-

75日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.6预付款项

7.6.1预付款项按账龄列示

2025年5月31日2024年12月31日

账龄金额比例（%）金额比例（%）

1年以内42939388.6794.8011480631.0991.33

1-2年1575826.913.48494425.413.93

2-3年311403.680.69595448.814.74

3年以上466422.901.03--

合计45293042.16100.0012570505.31100.00

2023年12月31日

账龄金额比例（%）

1年以内26193847.9997.60

1-2年641532.382.39

2-3年2231.470.01

3年以上--

合计26837611.84100.00

7.6.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：

2025年5月31日

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为20576890.99元，占预付账款期末余额合计数的比例为45.42%。

2024年12月31日

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为4656935.18元，占预付账款期末余额合计数的比例为37.05%。

2023年12月31日

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为17916277.76元，占预付账款期末余额合计数的比例为66.76%。

76日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.7其他应收款

7.7.1其他应收款

项目2025年5月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款93609847.8231143069.36

合计93609847.8231143069.36项目2023年12月31日

应收利息-

应收股利-

其他应收款35318237.76

合计35318237.76

77日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.7其他应收款(续)

7.7.2其他应收款

7.7.2.1按账龄披露：

账龄2025年5月31日2024年12月31日

1年以内80609557.8711463268.00

1-2年8664674.918631126.14

2-3年2878311.6510966476.90

3年以上93317464.2288549034.98

小计185470008.65119609906.02

减：坏账准备91860160.8388466836.66

合计93609847.8231143069.36账龄2023年12月31日

1年以内15228312.66

1-2年13487452.34

2-3年3758414.05

3年以上92886748.23

小计125360927.28

减：坏账准备90042689.52

合计35318237.76

78日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.7其他应收款(续)

7.7.2其他应收款(续)

7.7.2.2其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2025年5月31日2024年12月31日

押金及保证金20964492.8723537765.24

房屋定金7179008.007179008.00

第三方支付余额3676537.153343784.15

备用金588894.04358634.13

员工社保款434971.25462381.04

资金拆借79208093.8079248329.42

往来款5201299.885201299.88

其他351711.66278704.16

股权转让款67865000.00-

小计185470008.65119609906.02

减：坏账准备91860160.8388466836.66

合计93609847.8231143069.36款项性质2023年12月31日

押金及保证金26823241.17

房屋定金7179008.00

第三方支付余额2882784.03

备用金608277.63

员工社保款336304.69

资金拆借82043997.48

往来款5464739.25

其他22575.03

小计125360927.28

减：坏账准备90042689.52

合计35318237.76

79日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.7其他应收款(续)

7.7.2其他应收款(续)

7.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日余额2369996.58638913.4285457926.6688466836.66

2025年1月1日余额在本期2369996.58638913.4285457926.6688466836.66

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提3450852.71--3450852.71

本期转回--57528.54--57528.54

本期转销----

本期核销----

合并范围减少转出----

2025年5月31日余额5820849.29581384.8885457926.6691860160.83

期末坏账准备计提比例（%）5.9044.05100.0049.53

80日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.7其他应收款(续)

7.7.2其他应收款(续)

7.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况（续）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日余额1047665.96716076.5088278947.0690042689.52

2024年1月1日余额在本期1047665.96716076.5088278947.0690042689.52

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提1340259.28--1340259.28

本期转回--77163.08-2558724.03-2635887.11

本期转销----

本期核销-17928.66--262296.37-280225.03

合并范围减少转出----

2024年12月31日余额2369996.58638913.4285457926.6688466836.66

期末坏账准备计提比例（%）7.7750.2897.1973.96

81日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.7其他应收款(续)

7.7.2其他应收款(续)

7.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况(续)

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2023年1月1日余额853509.94644590.8080735241.1782233341.91

2023年1月1日余额在本期853509.94644590.8080735241.1782233341.91

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提212977.7271485.707581705.897866169.31

本期转回----

本期转销----

本期核销-18821.70--38000.00-56821.70

合并范围减少转出----

2023年12月31日余额1047665.96716076.5088278947.0690042689.52

期末坏账准备计提比例（%）2.9449.81100.0071.83

各阶段划分依据:

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

82日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.7其他应收款(续)

7.7.2其他应收款(续)

7.7.2.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别2024年12月31日2025年5月31日计提收回或转回转销或核销合并范围减少转出

坏账准备88466836.663393324.17---91860160.83本期变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提合并范围减收回或转回转销或核销少转出

坏账准备90042689.52-1295627.83280225.03-88466836.66本期变动金额类别2022年12月31日2023年12月31日合并范围减计提收回或转回转销或核销少转出

坏账准备82233341.917866169.31-56821.70-90042689.52

83日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.7其他应收款(续)

7.7.2其他应收款(续)

7.7.2.5本期实际核销的其他应收账款情况：

2025年5月31日

项目核销金额

实际核销的其他应收款-

其中重要的其他应收款核销情况：无

2024年12月31日

项目核销金额

实际核销的其他应收款280225.03

其中重要的其他应收款核销情况：无

2023年12月31日

项目核销金额

实际核销的其他应收款56821.70

其中重要的其他应收款核销情况：无

84日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.7其他应收款(续)

7.7.2其他应收款(续)

7.7.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年5月31日余额前五名情况

占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）

广州腾羿服饰有限公司资金拆借78193124.783年以上42.1678193124.78

上海日播投资控股有限公司股权转让款67865000.001年以内36.593393250.00

上海皓泽投资管理有限公司房屋定金7179008.003年以上3.877179008.00

中国新兴建设开发有限责任公司往来款5151700.001-2年2.781545510.00

1年以内、上海新鸿基威万房地产有限公司押金及保证金1558267.530.841-2-年

159947100.3187.2490310892.78

2024年12月31日余额前五名情况

占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）

广州腾羿服饰有限公司资金拆借78193124.783年以上65.3778193124.78

上海皓泽投资管理有限公司房屋定金7179008.002-3年6.007179008.00

中国新兴建设开发有限责任公司往来款5151700.001-2年4.311545510.00

1558267.531-2年、1上海新鸿基威万房地产有限公司押金及保证金1.30-年以内

1年以内、广东粤海天河城（集团）股份有限公司押金及保证金1439486.402-31.20-年

93521586.7178.1886917642.78

2023年12月31日余额前五名情况

占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

%期末余额比例（）

广州腾羿服饰有限公司资金拆借80670548.173年以上64.3580670548.17

上海皓泽投资管理有限公司房屋定金7179008.001-2年5.737179008.00

中国新兴建设开发有限责任公司往来款5151700.001年以内4.11257585.00

广东粤海天河城（集团）股份有限公司押金及保证金1585727.551-2年1.26-

上海新鸿基威万房地产有限公司押金及保证金1554067.531年以内1.24-

合计96141051.2576.6988107141.17

85日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.8存货

7.8.1存货分类

2025年5月31日2024年12月31日

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料59464080.0024122104.8635341975.1462069247.3221255049.9540814197.37

在产品27962446.10-27962446.1029492463.68-29492463.68

库存商品259865675.8069507255.36190358420.44297336671.3457971879.31239364792.03

包装物5004262.03-5004262.033735819.19-3735819.19

低值易耗品1024531.38-1024531.381864736.17-1864736.17

委托加工物资2112700.49-2112700.493430079.12-3430079.12

发出商品22478660.29-22478660.2933843262.47-33843262.47

合同履约成本------

合计377912356.0993629360.22284282995.87431772279.2979226929.26352545350.03

2023年12月31日

存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值减值准备

原材料59105596.4418484646.8740620949.57

在产品24209419.87-24209419.87

库存商品309785980.5453922469.03255863511.51

包装物2400569.43-2400569.43

低值易耗品2464368.35-2464368.35

委托加工物资4589342.30-4589342.30

发出商品32882455.52-32882455.52

合同履约成本---

合计435437732.4572407115.90363030616.55

86日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.8存货(续)

7.8.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目2024年12月31日合并范围2025年5月31日计提其他转回或转销减少转出

原材料21255049.952901257.42-34202.51-24122104.86

库存商品57971879.3133019795.06-21484419.01-69507255.36

合同履约成本------

合计79226929.2635921052.48-21518621.52-93629360.22本期转回或转销存货跌价准备的原因为可变现净值增加或因商品实现销售相应转销存货跌价准备。

本期增加金额本期减少金额项目2023年12月31日合并范围2024年12月31日计提其他转回或转销减少转出

原材料18484646.877411315.26-4640912.18-21255049.95

库存商品53922469.0351397552.42-47348142.14-57971879.31

合同履约成本------

合计72407115.9058808867.68-51989054.32-79226929.26本期转回或转销存货跌价准备的原因为可变现净值增加或因商品实现销售相应转销存货跌价准备。

本期增加金额本期减少金额项目2022年12月31日合并范围2023年12月31日计提其他转回或转销减少转出

原材料20439410.833489950.14-5444714.10-18484646.87

库存商品37204641.6748718583.88-32000756.52-53922469.03

合同履约成本------

合计57644052.5052208534.02-37445470.62-72407115.90本期转回或转销存货跌价准备的原因为可变现净值增加或因商品实现销售相应转销存货跌价准备。

87日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.9其他流动资产

项目2025年5月31日2024年12月31日

应收退货成本15675935.3622813914.92

增值税留抵税额3835923.995624630.30

待抵扣进项税1781946.641141395.72

预缴所得税496189.86589231.70

待摊费用--

其他-194847.91

合计21789995.8530364020.55项目2023年12月31日

应收退货成本22206975.97

增值税留抵税额6070947.63

待抵扣进项税1808188.19

预缴所得税528318.31

待摊费用82757.03

其他301134.80

合计30998321.93

88日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.10长期应收款

7.10.1长期应收款情况

2025年5月31日

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

分期收款转移金融资产13279207.28765000.0012514207.284.20%

合计13279207.28765000.0012514207.28

2024年12月31日

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

分期收款转移金融资产13045549.87765000.0012280549.874.20%

合计13045549.87765000.0012280549.87

2023年12月31日

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

分期收款转移金融资产----

合计---

89日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.10长期应收款(续)

7.10.2按坏账计提方法分类披露

2025年5月31日

种类账面余额坏账准备

比例账面价值金额%金额比例（）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备13279207.28100.00765000.005.7612514207.28

其中：账龄组合13279207.28100.00765000.005.7612514207.28

合计13279207.28100.00765000.005.7612514207.28

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备

比例比例账面价值金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备13045549.87100.00765000.005.8612280549.87

其中：账龄组合13045549.87100.00765000.005.8612280549.87

合计13045549.87100.00765000.005.8612280549.87

2023年12月31日

账面余额坏账准备种类比例比例

金额%金额账面价值（）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

其中：账龄组合-----

合计-----

90日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.10长期应收款(续)

7.10.3坏账准备的情况

2024年12月本期变动金额2025年5月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备765000.00----765000.00

其中：账龄组合765000.00----765000.00

合计765000.00----765000.00本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备-765000.00---765000.00

其中：账龄组合-765000.00---765000.00

合计-765000.00---765000.00本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

2022年12月

本期变动金额2023年12月类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

-按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备------

其中：账龄组合------

合计------本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

91日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.11其他权益工具投资

7.11.1其他权益工具投资情况

本期增减变动

2024年12月31本期计入其2025年5月

项目本期计入其他综日追加投资减少投资他综合收益其他31日合收益损失利得

权益工具投资-------

上市公司股票-------

非上市公司股权-------

其他-------

合计-------本期增减变动

2023年12月31本期计入其2024年12月

项目本期计入其他综日追加投资减少投资他综合收益其他31日合收益损失利得

权益工具投资16000000.00-16000000.00----

上市公司股票-------

非上市公司股权16000000.00-16000000.00----

其他-------

合计16000000.00-16000000.00----本期增减变动

2022年12月31本期计入其2023年12月

项目本期计入其他综日追加投资减少投资他综合收益其他31日合收益损失利得

权益工具投资18700000.00---2700000.00-16000000.00

上市公司股票-------

非上市公司股权18700000.00---2700000.00-16000000.00

其他-------

合计18700000.00---2700000.00-16000000.00

92日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.11其他权益工具投资(续)

7.11.2非交易性权益工具投资的情况

2025年1-5月

其他综合收指定为以公允价值其他综合收确认的股累计累计项目名称益转入留存计量且其变动计入益转入留存利收入利得损失收益的金额其他综合收益的原因收益的原因广州腾羿服饰

----已申请破产-有限公司

合计----

2024年度

其他综合收指定为以公允价值其他综合收确认的股累计累计项目名称益转入留存计量且其变动计入益转入留存利收入利得损失收益的金额其他综合收益的原因收益的原因嘉兴不莱玫信

息科技有限公--6659650.23-6659650.23出于战略投资考虑出售司广州腾羿服饰

----已申请破产-有限公司

合计--6659650.23-6659650.23

2023年度

其他综合收指定为以公允价值其他综合收确认的股累计累计项目名称益转入留存计量且其变动计入益转入留存利收入利得损失收益的金额其他综合收益的原因收益的原因嘉兴不莱玫信

息科技有限公--6500000.00-出于战略投资考虑-司广州腾羿服饰

----已申请破产-有限公司

合计--6500000.00-

93日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.12其他非流动金融资产

项目2025年5月31日2024年12月31日

上市公司股票--

非上市公司股权25208700.0025208700.00

其他--

合计25208700.0025208700.00项目2023年12月31日

上市公司股票-

非上市公司股权26500000.00

其他-

合计26500000.00

94日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.13投资性房地产

7.13.1采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日53645108.3453645108.34

2.本期增加金额--

（1）外购--

（2）存货\固定资产\在建工

--程转入

（3）企业合并增加--

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.外币报表折算差异--

5.2025年5月31日53645108.3453645108.34

二、累计折旧

1.2024年12月31日6554529.136554529.13

2.本期增加金额623379.84623379.84

（1）计提623379.84623379.84

（2）存货\固定资产\在建工--程转入

（3）企业合并增加--

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.外币报表折算差异--

5.2025年5月31日7177908.977177908.97

三、减值准备

1.2024年12月31日2157324.452157324.45

2.本期增加金额--

（1）计提--

（2）存货\固定资产\在建工

程转入--

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.2025年5月31日2157324.452157324.45

四、账面价值

1.2025年5月31日44309874.9244309874.92

2.2024年12月31日44933254.7644933254.76

95日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.13投资性房地产(续)

7.13.1采用成本计量模式的投资性房地产(续)

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日--

2.本期增加金额53645108.3453645108.34

（1）外购--

（2）存货\固定资产\在建工53645108.3453645108.34程转入

（3）企业合并增加--

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.外币报表折算差异--

5.2024年12月31日53645108.3453645108.34

二、累计折旧

1.2023年12月31日--

2.本期增加金额6554529.136554529.13

（1）计提116270.12116270.12

（2）存货\固定资产\在建工6438259.016438259.01程转入

（3）企业合并增加--

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.外币报表折算差异--

5.2024年12月31日6554529.136554529.13

三、减值准备

1.2023年12月31日--

2.本期增加金额2157324.452157324.45

（1）计提--

（2）存货\固定资产\在建工

2157324.452157324.45程转入

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.2024年12月31日2157324.452157324.45

四、账面价值

1.2024年12月31日44933254.7644933254.76

2.2023年12月31日--

96日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.13投资性房地产(续)

7.13.1采用成本计量模式的投资性房地产(续)

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日--

2.本期增加金额--

（1）外购--

（2）存货\固定资产\在建工

--程转入

（3）企业合并增加--

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.外币报表折算差异--

5.2023年12月31日--

二、累计折旧

1.2022年12月31日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

（2）存货\固定资产\在建工--程转入

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.外币报表折算差异--

5.2023年12月31日--

三、减值准备

1.2022年12月31日-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

（2）存货\固定资产\在建工

--程转入

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

4.2023年12月31日-----

四、账面价值

1.2023年12月31日---

2.2022年12月31日--

97日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.14固定资产

7.14.1固定资产汇总情况

项目2025年5月31日2024年12月31日

固定资产359428609.79367241465.87

固定资产清理--

合计359428609.79367241465.87项目2023年12月31日

固定资产446223714.60

固定资产清理-

合计446223714.60

98日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.14固定资产(续)

7.14.2固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日296256926.23277791907.3312675597.2054503123.77641227554.53

2.本期增加金额-9472445.07380530.98559589.1010412565.15

（1）购置-8375099.94380530.98559589.109315220.02

（2）在建工程转入-1097345.13--1097345.13

（3）企业合并增加-----

3.本期减少金额-246888.88-3134352.163381241.04

（1）处置或报废-246888.88-3134352.163381241.04

（2）转至投资性房地产-----

4.外币报表折算差异-----

5.2025年5月31日296256926.23287017463.5213056128.1851928360.71648258878.64

二、累计折旧

1.2024年12月31日111982244.7889637734.168651354.1544037412.28254308745.37

2.本期增加金额5191642.8010414619.54592668.981637391.0617836322.38

（1）计提5191642.8010414619.54592668.981637391.0617836322.38

（2）企业合并增加-----

3.本期减少金额-234544.44-2825969.573060514.01

（1）处置或报废-234544.44-2825969.573060514.01

（2）转至投资性房地产-----

4.外币报表折算差异65154.55--3217.2768371.82

5.2025年5月31日117239042.1399817809.269244023.1342852051.04269152925.56

三、减值准备

1.2024年12月31日5463044.6214005570.1647464.79161263.7219677343.29

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

（2）转至投资性房地产-----

4.2025年5月31日5463044.6214005570.1647464.79161263.7219677343.29

四、账面价值

1.2025年5月31日173554839.48173194084.103764640.268915045.95359428609.79

2.2024年12月31日178811636.83174148603.013976778.2610304447.77367241465.87

99日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.14固定资产(续)

7.14.2固定资产情况(续)

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日348421120.90265076551.9312798999.7853946949.12680243621.73

2.本期增加金额341758.7027211247.83544513.283247146.5131344666.32

（1）购置341758.703662654.399360.033247146.517260919.63

（2）在建工程转入-23548593.44535153.25-24083746.69

（3）企业合并增加-----

3.本期减少金额53645108.3414495892.43667915.862725690.4571534607.08

（1）处置或报废-14495892.43667915.862725690.4517889498.74

（2）转至投资性房地产53645108.34---53645108.34

4.外币报表折算差异1139154.97--34718.591173873.56

5.2024年12月31日296256926.23277791907.3312675597.2054503123.77641227554.53

二、累计折旧

1.2023年12月31日104025452.5370399637.577999925.5441964461.78224389477.42

2.本期增加金额14096196.4627011144.741285948.684475635.9146868925.79

（1）计提14096196.4627011144.741285948.684475635.9146868925.79

（2）企业合并增加-----

3.本期减少金额6438259.017773048.15634520.072428060.7817273888.01

（1）处置或报废-7773048.15634520.072428060.7810835629.00

（2）转至投资性房地产6438259.01---6438259.01

4.外币报表折算差异298854.80--25375.37324230.17

5.2024年12月31日111982244.7889637734.168651354.1544037412.28254308745.37

三、减值准备

1.2023年12月31日2157324.457412587.04-60518.229630429.71

2.本期增加金额5463044.627289891.9247464.79136235.9312936637.26

（1）计提5463044.627289891.9247464.79136235.9312936637.26

3.本期减少金额2157324.45696908.80-35490.432889723.68

（1）处置或报废-696908.80-35490.43732399.23

（2）转至投资性房地产2157324.45---2157324.45

4.2024年12月31日5463044.6214005570.1647464.79161263.7219677343.29

四、账面价值

1.2024年12月31日178811636.83174148603.013976778.2610304447.77367241465.87

2.2023年12月31日242238343.92187264327.324799074.2411921969.12446223714.60

100日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.14固定资产(续)

7.14.2固定资产情况(续)

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日344400414.40237030650.5611053045.1555307089.81647791199.92

2.本期增加金额2805643.1228335120.003475669.922808222.8437424655.88

（1）购置-4529378.203475669.922808222.8410813270.96

（2）在建工程转入2805643.1223805741.80--26611384.92

（3）企业合并增加-----

3.本期减少金额-289218.631729715.294191047.986209981.90

（1）处置或报废-289218.631729715.294191047.986209981.90

（2）转至投资性房地产-----

4.外币报表折算差异1215063.38--22684.451237747.83

5.2023年12月31日348421120.90265076551.9312798999.7853946949.12680243621.73

二、累计折旧

1.2022年12月31日89521636.0845100183.688717218.7241492007.52184831046.00

2.本期增加金额14226222.7425479533.52925936.344273747.9144905440.51

（1）计提14226222.7425479533.52925936.344273747.9144905440.51

（2）企业合并增加-----

3.本期减少金额-180079.631643229.523813613.035636922.18

（1）处置或报废-180079.631643229.523813613.035636922.18

（2）转至投资性房地产-----

4.外币报表折算差异277593.71--12319.38289913.09

5.2023年12月31日104025452.5370399637.577999925.5441964461.78224389477.42

三、减值准备

1.2022年12月31日1924238.613323723.79--5247962.40

2.本期增加金额233085.844088863.25-60518.224382467.31

（1）计提233085.844088863.25-60518.224382467.31

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

（2）转至投资性房地产-----

4.2023年12月31日2157324.457412587.04-60518.229630429.71

四、账面价值

1.2023年12月31日242238343.92187264327.324799074.2411921969.12446223714.60

2.2022年12月31日252954539.71188606743.092335826.4313815082.29457712191.52

101日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.15在建工程

7.15.1在建工程汇总情况

项目2025年5月31日2024年12月31日

在建工程113011392.39126964275.34

工程物资--

合计113011392.39126964275.34项目2023年12月31日

在建工程134654577.41

工程物资-

合计134654577.41

102日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.15在建工程(续)

7.15.2在建工程情况

2025年5月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装修工程593302.84-593302.84622925.25-622925.25

软件工程------松江新城国际生态商

---115158741.6672258741.6642900000.00务区项目

眉山二期工程105577716.32-105577716.3279181685.55-79181685.55

其他房屋建筑物3855803.61-3855803.612424039.11-2424039.11

其他2984569.62-2984569.621835625.43-1835625.43

合计113011392.39-113011392.39199223017.0072258741.66126964275.34

103日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.15在建工程(续)

7.15.2在建工程情况(续)

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

装修工程1742972.79-1742972.79

软件工程36320.75-36320.75松江新城国际生态商

115158741.66-115158741.66

务区项目

眉山一期工程14258984.37-14258984.37

眉山二期工程2260801.05-2260801.05

其他房屋建筑物1149778.53-1149778.53

其他46978.26-46978.26

合计134654577.41-134654577.41

104日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.15在建工程(续)

7.15.3重要在建工程项目本期变动情况

2024年12月31本期增加本期转入本期减少2025年5月31工程累计投入利息资本化本期利息

项目名称预算数工程进度资金来源

日金额固定资产金额金额日占预算比例累计金额资本化率（%）松江新城国际生态商务区项目开发（新建办公楼-42900000.00--42900000.00--暂停施工--自筹及募集资金项目）

眉山二期工程53304万元79181685.5526396030.77--105577716.3219.64%建设中--自筹

合计122081685.5526396030.77-42900000.00105577716.32-

2025年4月，本公司将持有松江新城国际生态商务区项目开发（新建办公楼项目）的子公司上海日播至胜有限公司100%股权出售给上海日播投资控股

有限公司，截止2025年5月31日，上海日播至胜有限公司已不在本公司合并范围内。

105日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.15在建工程(续)

7.15.3重要在建工程项目本期变动情况(续)

2023年12月31本期增加本期转入本期减少2024年12月31工程累计投入利息资本化本期利息

项目名称预算数工程进度资金来源

日金额固定资产金额金额日占预算比例累计金额资本化率（%）松江新城国际生态商务区项目开发（新建办公楼36086万元115158741.66--72258741.6642900000.0053.89%暂停施工--自筹及募集资金项目）眉山一期工程新增设备

50000万元14258984.379289609.0723548593.44--98.84%已完工--自筹

与安装

眉山二期工程53304万元2260801.0576920884.50--79181685.5514.69%建设中--自筹

合计131678527.0886210493.5723548593.4472258741.66122081685.55-

106日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.15在建工程(续)

7.15.3重要在建工程项目本期变动情况(续)

2022年12月31本期增加本期转入本期减少2023年12月31工程累计投入利息资本化本期利息

项目名称预算数工程进度资金来源

日金额固定资产金额金额日占预算比例累计金额资本化率（%）松江新城国际生态商务区项目开发（新建办公楼36086万元115158741.66---115158741.6653.89%暂停施工--自筹及募集资金项目）眉山一期工程眉山一期

50000万元15667041.8724461734.5125869792.01-14258984.3780.26%部分完工--自筹

工程新增设备与安装

眉山二期工程53304万元1463000.15797800.90--2260801.050.26%建设中--自筹

合计132288783.6825259535.4125869792.01-131678527.08-

107日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.16使用权资产

7.16.1使用权资产情况

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日106379118.67106379118.67

2.本期增加金额19120545.6819120545.68

（1）新增租赁19120545.6819120545.68

3.本期减少金额23945328.0223945328.02

（1）处置17492800.7617492800.76

（2）合同变更--

（3）合同正常到期6452527.266452527.26

4.2025年5月31日101554336.33101554336.33

二、累计折旧

1.2024年12月31日45873929.0245873929.02

2.本期增加金额14361341.4114361341.41

（1）计提14361341.4114361341.41

3.本期减少金额9963574.689963574.68

（1）处置3511047.423511047.42

（2）合同变更--

（3）合同正常到期6452527.266452527.26

4.2025年5月31日50271695.7550271695.75

三、减值准备

1.2024年12月31日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）合同变更--

（3）合同正常到期--

4.2025年5月31日--

四、账面价值

1.2025年5月31日51282640.5851282640.58

2.2024年12月31日60505189.6560505189.65

108日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.16使用权资产(续)

7.16.1使用权资产情况(续)

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.2023年12月31日121313641.97121313641.97

2.本期增加金额32412648.3732412648.37

（1）新增租赁32412648.3732412648.37

3.本期减少金额47347171.6747347171.67

（1）处置15322782.9915322782.99

（2）合同变更--

（3）合同正常到期32024388.6832024388.68

4.2024年12月31日106379118.67106379118.67

二、累计折旧

1.2023年12月31日51379405.3551379405.35

2.本期增加金额37454149.1137454149.11

（1）计提37454149.1137454149.11

3.本期减少金额42959625.4442959625.44

（1）处置10935236.7610935236.76

（2）合同变更--

（3）合同正常到期32024388.6832024388.68

4.2024年12月31日45873929.0245873929.02

三、减值准备

1.2023年12月31日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）合同变更--

（3）合同正常到期--

4.2024年12月31日--

四、账面价值

1.2024年12月31日60505189.6560505189.65

2.2023年12月31日69934236.6269934236.62

109日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.16使用权资产(续)

7.16.1使用权资产情况(续)

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.2022年12月31日102192534.09102192534.09

2.本期增加金额46865880.2446865880.24

（1）新增租赁46865880.2446865880.24

3.本期减少金额27744772.3627744772.36

（1）处置8457965.058457965.05

（2）合同变更--

（3）合同正常到期19286807.3119286807.31

4.2023年12月31日121313641.97121313641.97

二、累计折旧

1.2022年12月31日38228645.5138228645.51

2.本期增加金额37808399.2637808399.26

（1）计提37808399.2637808399.26

3.本期减少金额24657639.4224657639.42

（1）处置5370832.115370832.11

（2）合同变更--

（3）合同正常到期19286807.3119286807.31

4.2023年12月31日51379405.3551379405.35

三、减值准备

1.2022年12月31日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）合同变更--

（3）合同正常到期--

4.2023年12月31日--

四、账面价值

1.2023年12月31日69934236.6269934236.62

2.2022年12月31日63963888.5863963888.58

110日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.17无形资产

7.17.1无形资产情况

项目土地使用权专利权软件商标注册费合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日124873758.8775186222.9625679612.222800014.97228539609.02

2.本期增加金额--551055.82-551055.82

（1）购置--461946.91-461946.91

（2）内部研发-----

（3）企业合并增加-----

（4）在建工程转入--89108.91-89108.91

3.本期减少金额79310000.00---79310000.00

（1）处置79310000.00---79310000.00

4.外币报表折算差异-----

5.2025年5月31日45563758.8775186222.9626230668.042800014.97149780664.84

二、累计摊销

1.2024年12月31日25295399.7021563225.6123181812.961860587.7871901026.05

2.本期增加金额913298.604480624.52614525.98177784.386186233.48

（1）计提913298.604480624.52614525.98177784.386186233.48

（2）企业合并增加-----

3.本期减少金额19034400.00---19034400.00

（1）处置19034400.00---19034400.00

4.外币报表折算差异---2099.542099.54

5.2025年5月31日7174298.3026043850.1323796338.942040471.7059054959.07

三、减值准备

1.2023年12月31日-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.2024年12月31日-----

四、账面价值

1.2025年5月31日38389460.5749142372.832434329.10759543.2790725705.77

2.2024年12月31日99578359.1753622997.352497799.26939427.19156638582.97

111日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.17无形资产(续)

7.17.1无形资产情况(续)

项目土地使用权专利权软件商标注册费合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日124873758.8775186222.9625360010.262783269.56228203261.65

2.本期增加金额--319601.96-319601.96

（1）购置--283281.21-283281.21

（2）内部研发-----

（3）企业合并增加-----

（4）在建工程转入--36320.75-36320.75

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.外币报表折算差异---16745.4116745.41

5.2024年12月31日124873758.8775186222.9625679612.222800014.97228539609.02

二、累计摊销

1.2023年12月31日22786243.1110809726.4621628088.371424390.4556648448.39

2.本期增加金额2509156.5910753499.151553724.59426150.3315242530.66

（1）计提2509156.5910753499.151553724.59426150.3315242530.66

（2）企业合并增加-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.外币报表折算差异---10047.0010047.00

5.2024年12月31日25295399.7021563225.6123181812.961860587.7871901026.05

三、减值准备

1.2023年12月31日-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.2024年12月31日-----

四、账面价值

1.2024年12月31日99578359.1753622997.352497799.26939427.19156638582.97

2.2023年12月31日102087515.7664376496.503731921.891358879.11171554813.26

112日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.17无形资产(续)

7.17.1无形资产情况(续)

项目土地使用权专利权软件商标注册费合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日124873758.8775126999.3445769771.842750870.00248521400.05

2.本期增加金额-59223.62690773.3221648.96771645.90

（1）购置-59223.62690773.3221648.96771645.90

（2）内部研发-----

（3）企业合并增加-----

（4）在建工程转入-----

3.本期减少金额--21100534.90-21100534.90

（1）处置--21100534.90-21100534.90

4.外币报表折算差异---10750.6010750.60

5.2023年12月31日124873758.8775186222.9625360010.262783269.56228203261.65

二、累计摊销

1.2022年12月31日20277086.4361418.3740366223.28994974.6261699702.70

2.本期增加金额2509156.6810748308.092082263.95425039.5515764768.27

（1）计提2509156.6810748308.092082263.95425039.5515764768.27

（2）企业合并增加-----

3.本期减少金额--20820398.86-20820398.86

（1）处置--20820398.86-20820398.86

4.外币报表折算差异---4376.284376.28

5.2023年12月31日22786243.1110809726.4621628088.371424390.4556648448.39

三、减值准备

1.2022年12月31日-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.2023年12月31日-----

四、账面价值

1.2023年12月31日102087515.7664376496.503731921.891358879.11171554813.26

2.2022年12月31日104596672.4475065580.975403548.561755895.38186821697.35

113日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.18商誉

7.18.1商誉账面原值

被投资单位名本期增加本期减少

2024年12月2025年5月31

称或形成商誉

31日企业合并形成其他处置其他日

的事项四川茵地乐材

料科技集团有640498633.03----640498633.03限公司

合计640498633.03----640498633.03被投资单位名本期增加本期减少

2023年12月2024年12月31

称或形成商誉

31日企业合并形成其他处置其他日

的事项四川茵地乐材

料科技集团有640498633.03----640498633.03限公司

合计640498633.03----640498633.03被投资单位名本期增加本期减少

2022年12月2023年12月31

称或形成商誉

31日企业合并形成其他处置其他日

的事项四川茵地乐材

料科技集团有640498633.03----640498633.03限公司

合计640498633.03----640498633.03

114日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.18商誉(续)

7.18.2商誉减值准备

被投资单位名本期增加本期减少

2024年12月2025年5月31

称或形成商誉

31日计提其他处置其他日

的事项四川茵地乐材

料科技集团有------限公司

合计------被投资单位名本期增加本期减少

2023年12月2024年12月31

称或形成商誉

31日计提其他处置其他日

的事项四川茵地乐材

料科技集团有------限公司

合计------被投资单位名本期增加本期减少

2022年12月2023年12月31

称或形成商誉

31日计提其他处置其他日

的事项四川茵地乐材

料科技集团有-----限公司

合计-----

115日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.19长期待摊费用

项目2024年12月31日本期增加本期摊销其他减少2025年5月31日

装修费19478831.962330273.674774545.50-17034560.13

其他954644.92312285.29497924.19-769006.02

合计20433476.882642558.965272469.69-17803566.15项目2023年12月31日本期增加本期摊销其他减少2024年12月31日

装修费15862893.7715510123.9211894185.73-19478831.96

其他750304.48817826.83613486.39-954644.92

合计16613198.2516327950.7512507672.12-20433476.88项目2022年12月31日本期增加本期摊销其他减少2023年12月31日

装修费20053071.877793326.9111983505.01-15862893.77

其他173008.941025078.88447783.34-750304.48

合计20226080.818818405.7912431288.35-16613198.25

116日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.20递延所得税资产/递延所得税负债

7.20.1未经抵消的递延所得税资产

2025年5月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备235239116.4155557195.61217701376.2651213566.70

内部未实现利润23302252.235825563.0643349047.4810837261.87

计提店铺费用、门店托3069535.53767383.883442201.67860550.42管费

预估退货毛利14696766.653674191.6721459944.035364986.01

可抵扣亏损145081789.4330239515.52145968582.7929462022.84其他权益工具投资公

----允价值变动

股份支付----

使用权资产55583463.539026314.9665776782.2410880343.26

应付利息14444.443611.118055.562013.89

其他4009374.54996103.653327788.77819371.20

合计480996742.76106089879.46501033778.80109440116.19

2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备205595547.9548604677.84

内部未实现利润43424743.9110856185.98

计提店铺费用、门店托

4313561.161078390.29管费

预估退货毛利21203577.655300894.41

可抵扣亏损186260707.4640776887.94其他权益工具投资公

6500000.001625000.00允价值变动

股份支付6233819.991441605.00

使用权资产72677788.9013490944.29

应付利息30555.567638.89

其他3014471.39743827.99

合计549254773.97123926052.63

117日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.20递延所得税资产/递延所得税负债(续)

7.20.2未经抵销的递延所得税负债

2025年5月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产

----公允价值变动交易性金融资产公允

348977.7387244.43--

价值变动

使用权资产51282640.588161015.9360505189.659938625.45

评估增值72344107.2911297952.73108191820.0416720539.23

合计123975725.6019546213.09168697009.6926659164.68

2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产

1291300.00322825.00

公允价值变动交易性金融资产公允

--价值变动

使用权资产69043442.7112692323.88

评估增值120394633.1018581570.42

合计190729375.8131596719.30

7.20.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025年1-5月：

抵销后递延所抵销后递延所递延所得税资产和递延所得税资产和项目得税资产或负得税资产或负负债期末互抵金额负债期初互抵金额债期末余额债期初余额

递延所得税资产7115921.7198973957.759271952.28100168163.91

递延所得税负债7115921.7112430291.389271952.2817387212.40

2024年度：

抵销后递延所抵销后递延所递延所得税资产和递延所得税资产和项目得税资产或负得税资产或负负债期末互抵金额负债期初互抵金额债期末余额债期初余额

递延所得税资产9271952.28100168163.9111475654.11112450398.52

递延所得税负债9271952.2817387212.4011475654.1120121065.19

118日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.21其他非流动资产

2025年5月31日

账龄账面余额减值准备账面价值

预付设备款52511736.65-52511736.65

合计52511736.65-52511736.65

2024年12月31日

账龄账面余额减值准备账面价值

预付设备款10739586.44-10739586.44

合计10739586.44-10739586.44

2023年12月31日

账龄账面余额减值准备账面价值

预付设备款9747306.98-9747306.98

预付工程款20000000.00-20000000.00

合计29747306.98-29747306.98

119日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.22所有权或使用权受限资产

2025年5月31日2024年12月31日

项目账面账面受限受限账面账面受限受限余额价值类型情况余额价值类型情况银行承兑汇票

货币资金9153389.009153389.00保证金银行承兑汇票保证金7731118.277731118.27保证金保证金

货币资金 10400.00 10400.00 保证金 ETC 保证金 10400.00 10400.00 保证金 ETC 保证金

应收票据7460454.427460454.42质押应收票据质押6135534.436135534.43质押应收票据质押应收款项

6664198.676664198.67质押应收票据质押8342889.028342889.02质押应收票据质押

融资

合计23288442.0923288442.0922219941.7222219941.72

2023年12月31日

项目账面账面受限受限余额价值类型情况

货币资金15542066.5615542066.56保证金银行承兑汇票保证金

货币资金 10400.00 10400.00 保证金 ETC 保证金

应收票据2170000.002170000.00质押应收票据质押应收款项

13185015.7313185015.73质押应收票据质押

融资

合计30907482.2930907482.29

120日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.23短期借款

7.23.1短期借款分类

借款类别2025年5月31日2024年12月31日

质押借款--

抵押借款--

保证借款--

信用借款55655886.0360000000.00

已贴现未到期票据-28130543.77

信用证贴现借款80000000.0060000000.00

短期借款应付利息58354.01-340747.28

合计135714240.04147789796.49借款类别2023年12月31日

质押借款-

抵押借款-

保证借款-

信用借款42698458.88

已贴现未到期票据-

信用证贴现借款30000000.00

短期借款应付利息30555.56

合计72729014.44

7.24应付票据

7.24.1应付票据分类列示

借款类别2025年5月31日2024年12月31日

商业承兑汇票--

银行承兑汇票16567203.5317234194.99

合计16567203.5317234194.99借款类别2023年12月31日

商业承兑汇票-

银行承兑汇票29841458.29

合计29841458.29

121日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.25应付账款

7.25.1应付账款列示：

项目2025年5月31日2024年12月31日

货款39731331.8696566671.42

工程设备款5563048.199645318.97

托管费10252071.1811011340.57

门店费用2559515.442359321.11

应付材料款46322469.6843301880.42

应付工程款30180121.0015635834.81

应付设备款13273632.9629202576.38

应付服务费14634496.3217507479.60

应付劳务费-298725.33

应付加工费616330.0054615.00

其他1147108.403085873.43

合计164280125.03228669637.04项目2023年12月31日

货款84384697.92

工程设备款9496215.79

托管费10697710.16

门店费用2500261.27

应付材料款23401568.47

应付工程款16173329.14

应付设备款25601091.13

应付服务费7625165.14

应付劳务费544206.66

应付加工费285670.00

其他6822181.99

合计187532097.67

122日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.25应付账款(续)

7.25.2账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项目2025年5月31日未偿还或结转的原因

成都力华鑫智能装备有限公司1058007.28尚未办理结算

四川晨光工程设计院812185.59尚未办理结算

合计1870192.87项目2024年12月31日未偿还或结转的原因

成都力华鑫智能装备有限公司15992905.34尚未办理结算

四川兴中达建设工程有限公司6930828.06尚未办理结算

四川晨光工程设计院812185.59尚未办理结算

合计23735918.99项目2023年12月31日未偿还或结转的原因

成都力华鑫智能装备有限公司17235352.37尚未办理结算

四川兴中达建设工程有限公司3534231.07尚未办理结算眉山多能电力建设有限责任公

891440.30尚未办理结算

司彭山分公司

四川晨光工程设计院812185.59尚未办理结算

合计22473209.33

123日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.26预收款项

7.26.1预收款项列示

项目2025年5月31日2024年12月31日

租金424837.42583765.27项目2023年12月31日

租金564844.86

7.26.2本公司无账龄超过1年或逾期的重要预收款项。

7.27合同负债

7.27.1合同负债情况：

项目2025年5月31日2024年12月31日

货款6257366.556218674.60

物业费86924.17101076.63

储值卡资金621087.24658001.05

积分3737622.522904252.54

合计10703000.489882004.82项目2023年12月31日

货款3241624.99

物业费75425.29

储值卡资金777522.24

积分2911666.06

合计7006238.58

124日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.28应付职工薪酬

7.28.1应付职工薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日5月31日

一、短期薪酬35667742.99114966565.06121071336.7729562971.28

二、离职后福利-设定提存计划5671.8810961700.9210956029.0411343.76

三、辞退福利-1115350.001115350.00-

四、一年内到期的其他福利----

合计35673414.87127043615.98133142715.8129574315.04

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬29080805.42279894455.46273307517.8935667742.99

二、离职后福利-设定提存计划15813.3826432784.4226442925.925671.88

三、辞退福利-4235777.004235777.00-

四、一年内到期的其他福利----

合计29096618.80310563016.88303986220.8135673414.87

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬27491206.46254275003.15252685404.1929080805.42

二、离职后福利-设定提存计划43047.0324060895.0124088128.6615813.38

三、辞退福利144845.00937543.901082388.90-

四、一年内到期的其他福利----

合计27679098.49279273442.06277855921.7529096618.80

125日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.28应付职工薪酬(续)

7.28.2短期薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日5月31日

1.工资、奖金、津贴和补贴35512395.88100851325.82106895903.0429467818.66

2.职工福利费-3441884.253441884.25-

3.社会保险费4616.085924679.855922283.437012.50

其中：1.医疗保险费4478.585551041.445548782.526737.50

2.工伤保险费137.50311963.20311825.70275.00

3.生育保险费-61675.2161675.21-

4.住房公积金-3804610.503802891.501719.00

5.工会经费和职工教育经费150731.03934381.29999503.4785608.85

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

8.其他-9683.358871.08812.27

合计35667742.99114966565.06121071336.7729562971.28

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

1.工资、奖金、津贴和补贴28696923.28241963894.83235148422.2335512395.88

2.职工福利费175284.1010520653.9310695938.03-

3.社会保险费8349.4314556118.9614559852.314616.08

其中：1.医疗保险费8064.0413952024.7213955610.184478.58

2.工伤保险费285.39604094.24604242.13137.50

3.生育保险费----

4.住房公积金4570.689301649.119306219.79-

5.工会经费和职工教育经费195244.853092026.663136540.48150731.03

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

8.其他433.08460111.97460545.05-

合计29080805.42279894455.46273307517.8935667742.99

126日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.28应付职工薪酬(续)

7.28.2短期薪酬列示(续)

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

1.工资、奖金、津贴和补贴26940460.56220271472.19218515009.4728696923.28

2.职工福利费18443.058586422.958429581.90175284.10

3.社会保险费330933.7314317747.5914640331.898349.43

其中：1.医疗保险费330207.1713769355.4514091498.588064.04

2.工伤保险费726.56548392.14548833.31285.39

3.生育保险费----

4.住房公积金13239.508579032.328587701.144570.68

5.工会经费和职工教育经费188129.622036219.332029104.10195244.85

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

8.其他-484108.77483675.69433.08

合计27491206.46254275003.15252685404.1929080805.42

127日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.28应付职工薪酬(续)

7.28.3设定提存计划列示

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年5月31日

1.基本养老保险5500.0010621712.8710616212.8711000.00

2.失业保险费171.88339988.05339816.17343.76

3.企业年金缴费----

合计5671.8810961700.9210956029.0411343.76项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

1.基本养老保险15150.5925616742.7925626393.385500.00

2.失业保险费662.79816041.63816532.54171.88

3.企业年金缴费----

合计15813.3826432784.4226442925.925671.88项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

1.基本养老保险42049.8123333341.5423360240.7615150.59

2.失业保险费997.22727553.47727887.90662.79

3.企业年金缴费----

合计43047.0324060895.0124088128.6615813.38

128日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.29应交税费

税种2025年5月31日2024年12月31日

增值税6895340.5510818110.10

城建税520816.45738311.95

企业所得税6670656.6312966343.39

个人所得税4411357.35799695.60

教育费附加383535.02537059.38

其他480619.58943867.67

合计19362325.5826803388.09税种2023年12月31日

增值税16797232.02

城建税927353.12

企业所得税26281974.49

个人所得税622067.92

教育费附加662393.41

其他704812.15

合计45995833.11

7.30其他应付款

7.30.1其他应付款

项目2025年5月31日2024年12月31日

应付利息--

应付股利--

其他应付款32863841.4932953646.65

合计32863841.4932953646.65项目2023年12月31日

应付利息-

应付股利-

其他应付款39527842.51

合计39527842.51

129日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.30其他应付款(续)

7.30.2其他应付款

7.30.2.1按款项性质列示其他应付款

项目2025年5月31日2024年12月31日

经营保证金及押金17201622.0716962962.62

订货保证金11840850.6611091086.56

预提费用71982.77408482.16

代收联营款2159192.772997163.53

限制性股票回购义务--

代扣代缴款项1325809.471307321.97

其他264383.75186629.81

合计32863841.4932953646.65项目2023年12月31日

经营保证金及押金17414032.77

订货保证金11630000.00

预提费用453097.61

代收联营款2227250.65

限制性股票回购义务2853247.20

代扣代缴款项4513365.28

其他436849.00

合计39527842.51

7.30.2.2本公司无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

130日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.31一年内到期的非流动负债

项目2025年5月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款--

一年内到期的应付债券--

一年内到期的长期应付款--

一年内到期的租赁负债24780842.3728944200.52

合计24780842.3728944200.52项目2023年12月31日

一年内到期的长期借款-

一年内到期的应付债券-

一年内到期的长期应付款-

一年内到期的租赁负债33122188.71

合计33122188.71

7.32其他流动负债

7.32.1其他流动负债分类列示：

项目2025年5月31日2024年12月31日

已背书未终止确认的应收票据77172643.1191183061.67

应付退货款29955309.5743856466.51

租赁应付款--

应交税金-待转销项税899310.12892500.93

未付收购款103200000.00103200000.00

合计211227262.80239132029.11项目2023年12月31日

已背书未终止确认的应收票据51498155.92

应付退货款42951702.21

租赁应付款3682835.57

应交税金-待转销项税525378.94

未付收购款103200000.00

合计201858072.64

131日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.33租赁负债

项目2025年5月31日2024年12月31日

租赁付款额35691893.6740209656.69

减：未确认融资费用2377250.782429901.33

一年内到期的租赁负债4719720.232878204.98

合计28594922.6634901550.38项目2023年12月31日

租赁付款额44915481.81

减：未确认融资费用2768724.21

一年内到期的租赁负债5101742.84

合计37045014.76

7.34预计负债

项目2025年5月31日2024年12月31日形成原因

未决诉讼-85000.00-

应付退货款593439.59593439.59-

合计593439.59678439.59-项目2023年12月31日形成原因

未决诉讼--

应付退货款595628.86-

合计595628.86-

132日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.35递延收益

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年5月31日形成原因

政府补助505999.18800000.0054714.071251285.11-

合计505999.18800000.0054714.071251285.11-

-----项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日形成原因

政府补助-1820000.001314000.82505999.18-

合计-1820000.001314000.82505999.18-

-----项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日形成原因

政府补助2181833.33-2181833.33--

合计2181833.33-2181833.33--

7.36所有者权益

项目2025年5月31日2024年12月31日

归属于母公司股东权益合计2026166224.741938099345.67

少数股东权益350454887.51313619884.16

合计2376621112.252251719229.83项目2023年12月31日

归属于母公司股东权益合计1961444005.56

少数股东权益255188784.51

合计2216632790.07

133日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.37营业收入及营业成本

7.37.1营业收入和营业成本

2025年1-5月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务623965464.21279458101.241487589325.89675458555.09

其他业务5880491.094053011.6815873947.2418269423.25

合计629845955.30283511112.921503463273.13693727978.34

2023年度

项目收入成本

主营业务1514627345.90671596514.27

其他业务15794530.0215118395.15

合计1530421875.92686714909.42

134日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.38税金及附加

项目2025年1-5月2024年度2023年度

城建税2774916.695830610.996026262.99

土地使用税441988.37705155.86852821.02

房产税1256271.952124516.751645944.90

教育费附加2042438.104287674.634371747.90

印花税685675.151225070.951874793.70

车船使用税3120.0013560.0012910.00

其他-376711.49353313.52

合计7204410.2614563300.6715137794.03

135日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.39销售费用

项目2025年1-5月2024年度2023年度

工资及附加39814276.57104536203.5991919307.53

租赁费4933784.1817601508.0117739019.31

门店托管费13347367.8841628951.9442725571.89

门店费用11762120.8839841067.4129066526.02

折旧及摊销13517902.9038209192.1342423363.44

咨询服务费3646106.3217083967.3721068872.17

品牌授权使用费146367.822206298.056061984.32

业务宣传费10169508.0931300110.3847050460.26

广告费3312969.9310499458.1911646450.29

快递费1716597.315312283.793792589.62

差旅费1204521.053570584.792607257.66

包装费2941732.906324563.146884872.36

会议费404881.972228354.442374966.79

拍摄费2728356.0211499527.657413686.64

业务招待费1016126.122078821.541654423.77

办公费2160071.121340027.911390870.63

股份支付-318217.34391476.16

其他741004.116886684.686546463.22

合计113563695.17342465822.35342758162.08

136日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.40管理费用

项目2025年1-5月2024年度2023年度

工资及附加31603488.7791569973.2080765909.76

折旧及摊销14632040.1938527141.0334550452.77

咨询服务费4924696.128793117.5917021593.64

差旅费2065941.173039988.082069498.89

办公费431995.362608378.552144361.51

租赁费281874.511431005.26754737.33

水电费1263985.463153542.941984946.21

业务招待费1831164.463033419.652884784.58

软件维护费1488730.563572863.712568971.48

车辆费176848.12312064.98299760.27

其他3164204.706601801.926285927.82

股份支付-267426.16384132.41

招聘费136414.85274418.56600121.53

合计62001384.27163185141.63152315198.20

137日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.41研发费用

项目2025年1-5月2024年度2023年度

工资及附加16957857.0836064161.2135812354.51

折旧及摊销1808662.653892032.691808703.58

面辅料研发586908.473509188.681821906.93

竞品信息采集费41138.99788195.74207738.11

服务费1071586.673587080.281796415.10

其他649541.922020453.382123135.33

股份支付--75971.61

材料费1554609.523540919.552255176.38

燃料动力费261239.53767380.04202432.44

仪器设备维护费40760.79907654.3054053.29

试验费--148416.93

合计22972305.6255077065.8746306304.21

7.42财务费用

项目2025年1-5月2024年度2023年度

利息费用2627103.988360994.756241839.79

减：利息收入2779264.846905711.993708112.33

利息净支出-152160.861455282.762533727.46

加：汇兑净损失/（净收益）351673.79-1173925.79-1001834.51

手续费及其他1037011.252888997.473227566.56

合计1236524.183170354.444759459.51

7.43其他收益

产生其他收益的来源2025年1-5月2024年度2023年度

政府补助2236727.178698588.4513558005.95

个税手续费返还213334.73187184.12199106.75

税金减免-73850.36118658.35

进项加计扣除7337.36-1453.9328339.27

合计2457399.268958169.0013904110.32

138日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.44投资收益

项目2025年1-5月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益---

处置长期股权投资产生的投资收益35039487.59--

交易性金融资产在持有期间的投资收益-106250.00-

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入---

债权投资在持有期间取得的利息收入---

其他债权投资在持有期间取得的利息收入---

处置交易性金融资产取得的投资收益481666.531530164.881708918.09

处置其他债权投资取得的投资收益---

处置债权投资取得的投资收益---

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量---产生的利得

合计35521154.121636414.881708918.09

7.45公允价值变动收益

项目2025年1-5月2024年度2023年度

交易性金融资产348977.73--

其他非流动金融资产--1291300.00300000.00

合计348977.73-1291300.00300000.00

7.46信用减值损失

项目2025年1-5月2024年度2023年度

应收票据坏账损失1371902.07-4890076.99-4544537.60

应收账款坏账损失-45405.19-6395555.08-4236188.30

应收款项融资减值损失---

其他应收款坏账损失-3393324.171295627.83-7866169.31

债权投资减值损失---

其他债权投资减值损失---

预付账款坏账损失-8.32--

长期应收款坏账损失--765000.00-

合计-2066835.61-10755004.24-16646895.21

139日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.47资产减值损失

项目2025年1-5月2024年度2023年度

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损

-35921052.48-58808867.68-52208534.02失

二、长期股权投资减值损失---

三、投资性房地产减值损失---

四、固定资产减值损失--12936637.26-4382467.31

五、工程物资减值损失---

六、在建工程减值损失--72258741.66-

七、生产性生物资产减值损失---

八、油气资产减值损失---

九、无形资产减值损失---

十、商誉减值损失---

十一、合同资产减值损失---

十二、其他---

合计-35921052.48-144004246.60-56591001.33

7.48资产处置收益

资产处置收益的来源2025年1-5月2024年度2023年度出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认---的处置利得或损失

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生

978567.45-1398383.781188984.27

产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和

---非货币性资产交换产生的利得或损失

合计978567.45-1398383.781188984.27

140日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.49营业外收入

7.49.1营业外收入

计入当期非经常

项目2025年1-5月2024计入当期非经常年度性损益的金额性损益的金额

赔偿利得218487.48218487.48507124.21507124.21

非流动资产毁损报废利得--79440.3879440.38

无法支付的应付款项60713.5060713.50393678.47393678.47

罚款收入2300.002300.002715.002715.00

其他274770.41274770.4188229.3888229.38

合计556271.39556271.391071187.441071187.44计入当期非经常项目2023年度性损益的金额

赔偿利得1311178.981311178.98

非流动资产毁损报废利得19611.6919611.69

无法支付的应付款项441959.76441959.76

罚款收入--

其他41872.8641872.86

合计1814623.291814623.29

141日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7备考合并财务报表项目附注(续)

7.50营业外支出

计入当期非经常

项目2025年1-5月2024计入当期非经常年度性损益的金额性损益的金额

对外捐赠37004.8237004.82244627.66244627.66

赔偿违约支出67297.1667297.16908604.52908604.52

罚款及滞纳金3216.743216.7414289.2914289.29

非流动资产毁损报废损失163040.27163040.273210821.733210821.73

无法收回款项--291096.08291096.08

非常损失--403705.00403705.00

其他69045.4269045.4285000.0085000.00

合计339604.41339604.415158144.285158144.28计入当期非经常项目2023年度性损益的金额

对外捐赠2163428.172163428.17

赔偿违约支出1024248.871024248.87

罚款及滞纳金201397.99201397.99

非流动资产毁损报废损失485563.39485563.39

无法收回款项2267.982267.98

非常损失--

其他41934.5541934.55

合计3918840.953918840.95

7.51所得税费用

7.51.1所得税费用表

项目2025年1-5月2024年度2023年度

当期所得税费用21703284.5138788568.7145673476.50

递延所得税费用-3762714.867008831.18-9375113.84

合计17940569.6545797399.8936298362.66

142日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7合并财务报表项目附注(续)

7.52外币货币性项目

7.52.1外币货币性项目

2025年5月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额货币资金

其中：美元791808.367.18485688984.70日币49969087.000.049862491508.60

港币835279.770.91642765467.09应收账款

其中：美元38012.157.1848273109.70日币---

港币---其他应收款

其中：美元6550.007.184847060.44日币---

港币---应付账款

其中：美元---

日币---

港币---其他应付款

其中：美元---

日币---

港币34844.220.916431931.95

143日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7合并财务报表项目附注(续)

7.52外币货币性项目(续)

7.52.1外币货币性项目(续)

2024年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额货币资金

其中：美元1137466.267.18848176515.91日币50000000.000.046232311650.00

港币88331.140.9260481798.17应收账款

其中：美元38012.157.1884273246.53日币---

港币---其他应收款

其中：美元6550.007.188447084.02日币---

港币---应付账款

其中：美元8338.207.188459938.32日币---

港币---其他应付款

其中：美元---

日币---

港币34844.220.926032267.14

144日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7合并财务报表项目附注(续)

7.52外币货币性项目(续)

7.52.1外币货币性项目(续)

2023年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额货币资金

其中：美元705036.257.08194993007.16日币1950000.000.0502197915.35

港币241120.000.90622218507.77应收账款

其中：美元38012.157.0827269228.64日币---

港币---其他应收款

其中：美元6550.007.082746391.69日币---

港币---应付账款

其中：美元---

日币---

港币---其他应付款

其中：美元37616.097.0756266156.19日币---

港币---

145日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8合并范围的变更

8.1非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

8.2同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

8.3反向购买

本期未发生反向购买。

146日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8合并范围的变更(续)

8.4处置子公司

8.4.1本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

丧失控制权之处置价款与处置投丧失控制权丧失控制权按照公允价值日合并财务报与原子公司股权投丧失控制权丧失控制权丧失控制权资对应的合并财务丧失控制权之日合并财之日合并财丧失控制丧失控制权时点重新计量剩余表层面剩余股资相关的其他综合子公司名称时点的处置时点的处置时点的判断报表层面享有该子之日剩余股务报表层面务报表层面权的时点的处置价款股权产生的利权公允价值的收益转入投资损益比例（%）方式依据公司净资产份额的权的比例剩余股权的剩余股权的得或损失确定方法及主或留存收益的金额差额账面价值公允价值要假设上海日播至胜

2025.4.30138500000.00100.00股权转让控制权转移35039487.59----

有限公司

其他说明：2025年4月，本公司与上海日播投资控股有限公司签订了《关于上海日播至胜有限公司之股权转让协议》，约定将其持有的上海至胜实业有限公司100%股权转让给上海日播投资控股有限公司，交易作价为138500000.00元。

147日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8合并范围的变更(续)

8.5其他原因的合并范围变动

8.5.1成立子公司，合并范围增加

2023年3月，本公司下属三级子公司上海日播至信服饰有限公司在中国上海设立四级子公司上海

像点文化创意有限公司（注册资本50万元），上海日播至信服饰有限公司认缴50万元，占比100%，该四级子公司已于2023年03月15日领取营业执照。

2023年5月，本公司在中国上海设立二级子公司日播时尚实业（上海）有限公司（注册资本1000万元），本公司认缴1000万元，占比100%，该二级子公司已于2023年05月19日领取营业执照。

2024年3月，本公司下属三级子公司上海永贯供应链管理有限公司在中国嘉兴设立四级子公司嘉

兴海盛物流科技有限公司（注册资本500万元），上海永贯供应链管理有限公司认缴500万元，占比100%，该四级子公司已于2024年03月4日领取营业执照。

148日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8合并范围的变更(续)

8.5其他原因的合并范围变动(续)

8.5.2关闭子公司，合并范围减少

2023年，本公司下属三级子公司上海日播至豪咨询管理有限公司（注册资本200万元）注销关闭，

该三级子公司已于2023年10月16日完成工商注销。

2024年，本公司下属三级子公司上海日播尚仪服饰有限公司（注册资本100万元）注销关闭，该

三级子公司已于2024年02月29日完成工商注销。

2024年，本公司下属三级子公司徐州日播至臻电子商务有限公司（注册资本200万元）注销关闭，

该三级子公司已于2024年08月01日完成工商注销。

2025年，本公司下属四级子公司上海像点文化创意有限公司（注册资本50万元）注销关闭，该四

级子公司已于2025年1月24日完成工商注销。

149日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9在其他主体中权益的披露

9.1在子公司中的权益

9.1.1企业集团的构成

9.1.1.1本公司企业集团的构成

主要经持股比例（%）二级子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

日播时尚实业（上海）有限公司中国上海1000万元中国上海商贸100.00-设立或投资

日播国际（香港）有限公司中国香港250万美元中国香港投资100.00-设立或投资

上海日播至胜实业有限公司中国上海18190.4032万元中国上海商贸--设立或投资

上海日播至昇实业有限公司中国上海7224.246万元中国上海商贸100.00-设立或投资

四川茵地乐材料科技集团有限公司中国四川7200万元中国四川制造业71.00-非同一控制下取得

9.1.1.2本公司下属二级子公司日播时尚实业（上海）有限公司企业集团的构成

持股比例（%）三级子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质实业日播时尚取得方式直接间接

上海日播至美服饰制造有限公司中国上海60万美元中国上海制造业75.0025.00设立或投资

上海云娜服饰有限公司中国上海2000万元中国上海商贸100.00-非同一控制下取得

上海日播至信服饰有限公司中国上海2200万元中国上海电商及商贸100.00-设立或投资

上海艾舍尔视觉设计有限公司中国上海54.55万元中国上海服务业55.00-设立或投资

广州日播创美服饰有限公司中国广州500万元中国广州商贸100.00-设立或投资

日播创美服饰（北京）有限公司中国北京500万元中国北京商贸100.00-设立或投资

赣州日播至臻电子商务有限公司中国江西200万元中国江西电商100.00-设立或投资

赣州日播智尚服饰有限公司中国江西5000万元中国江西制造业100.00-设立或投资

上海永贯供应链管理有限公司中国上海300万元中国上海服务业76.67-设立或投资

上海日播东讯纺织科技有限公司中国上海3500万元中国上海服务业100.00-设立或投资

上海日播至豪咨询管理有限公司中国上海200万元中国上海服务业--设立或投资

上海日播尚仪服饰有限公司中国上海100万元中国上海商贸--设立或投资

徐州日播至臻电子商务有限公司中国江苏200万元中国江苏电商--设立或投资

150日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9在其他主体中权益的披露(续)

9.1在子公司中的权益(续)

9.1.1企业集团的构成(续)

9.1.1.3本公司下属二级子公司日播国际（香港）有限公司企业集团的构成

持股比例（%）三级子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质香港日播时尚取得方式直接间接

Ribo Property LLC 美国纽约 20 万美元 美国纽约 商贸 100.00 - 设立或投资

9.1.1.4本公司下属二级子公司四川茵地乐材料科技集团有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经三级子公司名称注册资本注册地业务性质茵地乐日播时尚取得方式营地直接间接四川茵地乐材料科技集团常科技推广和应

江苏常州1600万元江苏常州100.00-投资设立州有限公司用服务业

四川茵地乐科技有限公司四川成都1000万元四川成都制造业100.00-投资设立

眉山茵地乐科技有限公司四川眉山22000万元四川眉山制造业100.00-投资设立

9.1.1.5本公司下属三级子公司上海云娜服饰有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经四级子公司名称注册资本注册地业务性质云娜日播时尚取得方式营地直接间接

武汉日播至臻服饰有限公司中国武汉50万元中国武汉商贸100.00-同一控制下合并

151日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9在其他主体中权益的披露(续)

9.1在子公司中的权益(续)

9.1.1企业集团的构成(续)

9.1.1.6本公司下属三级子公司上海日播至信服饰有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经四级子公司名称注册资本注册地业务性质至信日播时尚取得方式营地直接间接

上海壹幢叁层文化传媒有限公司中国上海100万元中国上海商贸100.00-非同一控制下取得

上海像点文化创意有限公司中国上海50万元中国上海服务业--设立或投资

9.1.1.7本公司下属三级子公司上海日播东讯纺织科技有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经营四级子公司名称注册资本注册地业务性质东讯日播时尚取得方式地直接间接

日播时尚株式会社日本东京300万日元日本东京商贸100.00-设立或投资

9.1.1.8本公司下属三级子公司上海永贯供应链管理有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经营四级子公司名称注册资本注册地业务性质永贯日播时尚取得方式地直接间接

嘉兴海盛物流科技有限公司中国嘉兴500万元中国嘉兴服务业100.00-设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

因子公司之间存在交叉投资，本公司的表决权比例大于直接持股比例。

152日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9在其他主体中权益的披露(续)

9.2本期在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

9.2.1在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2024年1月1日，本公司下属二级子公司日播时尚实业（上海）有限公司与王志峰、范进、武康

和谢佳秀签订投资协议，决定将本公司下属三级子公司上海艾舍尔视觉设计有限公司注册资本由人民币30.00万元增加至人民币54.55万元，新增注册资本24.55万元。王志峰、范进、武康和谢佳秀认缴24.55万元，认购对价为60.17万元。截止2025年5月31日，日播时尚实业（上海）有限公司认缴30万元，占比55.00%，王志峰、范进、武康和谢佳秀合计认缴24.55万元，占比45.00%。

2024年8月1日，本公司下属二级子公司日播时尚实业（上海）有限公司与上海仁添实业有限公

司签订增资合作协议，决定将本公司下属三级子公司上海永贯供应链管理有限公司注册资本由人民币125.00万元增加至人民币300.00万元，新增注册资本175.00万元。

日播时尚实业（上海）有限公司以现金认购上海永贯供应链管理有限公司新增注册资本人民币

105.00万元，认购对价为人民币105.00万元；上海仁添实业有限公司以现金认购上海永贯供应链

管理有限公司新增注册资本人民币70.00万元，认购对价为人民币70.00万元。截止2025年5月

31日，日播时尚实业（上海）有限公司认缴230.00万元，占比76.67%，上海仁添实业有限公司

认缴70.00万元，占比23.33%。

153日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9在其他主体中权益的披露(续)

9.2本期在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(续)

9.2.2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2024年度

项目上海艾舍尔视觉设计有限公司上海永贯供应链管理有限公司

购买成本/处置对价601700.00700000.00

--现金601700.00700000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计601700.00700000.00

减：按取得/处置的股权比例计

708271.84700000.00

算的子公司净资产份额

差额-106571.84-

其中：调整资本公积-106571.84-

调整盈余公积--

调整未分配利润--

9.3在合营安排或联营企业中的权益

截至2025年5月31日止，本公司无在合营安排或联营企业中的权益。

9.4重要的共同经营

无

154日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司董事会已授权本公司管理层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履行相应

的决策程序，公司审计委员会指派内部审计部门定期对公司财务风险进行监察。

10.1金融工具的风险

10.1.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评估的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

同时，本公司也向其租赁门店业主支付押金，管理层预期并不存在任何因为未履约而会导致本公司产生损失。

期末应收款项坏账准备情况详见附注7.4及7.7。

此外，本公司的货币资金存放在国有银行和其他大中型上市银行，故货币资金的信用风险较低。

155日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险(续)

10.1金融工具的风险(续)

10.1.2流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

管理流动性风险时，本公司管理层认为需保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团内各控股子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各控股子公司现金流量的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

10.1.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

本集团承受外汇风险主要与所持有外币银行存款、应收账款和应付账款有关，由于外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等外币银行存款、应收账款和应付账款于本集团总资产所占比例较小，本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。

本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率和浮动利率的短期借款。由于借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

156日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险(续)

10.1金融工具的风险(续)

10.1.3市场风险(续)

10.1.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司以外币进行计价的金融工具折算成人民币余额如下：

2024年12本年公允价值计入权益的累计本年计提的2025年5月31项目

月31日变动损益公允价值变动减值日金融资产

1.交易性金融资产-----

2.衍生金融资产-----

3.应收票据及应收账款47084.02---136.8347060.44

4.债权投资-----

5.其他债权投资-----

6.其他权益工具投资-----

金融资产小计47084.02---136.8347060.44

金融负债-----

2023年12本年公允价值计入权益的累计本年计提的2024年12月31项目

月31日变动损益公允价值变动减值日金融资产

1.交易性金融资产-----

2.衍生金融资产-----

3.应收票据及应收账款46391.69--4017.8947084.02

4.债权投资-----

5.其他债权投资-----

6.其他权益工具投资-----

金融资产小计46391.69--4017.8947084.02

金融负债-----

157日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险(续)

10.1金融工具的风险(续)

10.1.3市场风险(续)

10.1.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的借款利率情况：截止2025年5月31日，本公司固定利率借款55655886.03元，本公司浮动利率借款0.00元。利率的变动，对本公司经营活动并无影响。

158日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险(续)

10.1金融工具的风险(续)

10.1.3市场风险(续)

10.1.3.3其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司主业服装的原材料价格是以市场价格定价，采购价格受制于市场的反应，因此采购受到此等价格波动的影响。

本公司持有的交易性金融资产和其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年5月31日

交易性金融资产-358348977.73218107750.00140241227.73

其他权益工具投资----

其他非流动金融资产25208700.00--25208700.00项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

交易性金融资产35000000.00506000000.00541000000.00-

其他权益工具投资16000000.00-16000000.00-

其他非流动金融资产26500000.00-1291300.0025208700.00

159日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11公允价值的披露

11.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025年5月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次公允价值计量公允价值计量合计公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产135241227.735000000.0025208700.00165449927.73

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

135241227.735000000.0025208700.00165449927.73益的金融资产

（1）债务工具投资135241227.735000000.00-140241227.73

（2）权益工具投资--25208700.0025208700.00

（3）衍生金融资产----

（4）基金----

2.指定为以公允价值计量且其变动计入

----当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资--

（四）投资性房地产----

1.出租的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地使用权----

（五）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

持续以公允价值计量的资产总额----

（六）交易性金融负债----以公允价值计量且变动计入当期损益

----的金融负债

1.发行的交易性债券----

2.衍生金融负债----

3.其他----

（七）指定为以公允价值计量且其变动----计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量----

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

160日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11公允价值的披露(续)

11.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

2024年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产--25208700.0025208700.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

--25208700.0025208700.00益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资--25208700.0025208700.00

（3）衍生金融资产----

（4）基金----

2.指定为以公允价值计量且其变动计入

----当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资--

（四）投资性房地产----

1.出租的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地使用权----

（五）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

持续以公允价值计量的资产总额----

（六）交易性金融负债----以公允价值计量且变动计入当期损益

----的金融负债

1.发行的交易性债券----

2.衍生金融负债----

3.其他----

（七）指定为以公允价值计量且其变动

----计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量----

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

161日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11公允价值的披露(续)

11.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

2023年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-35000000.0026500000.0061500000.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

-35000000.0026500000.0061500000.00益的金融资产

（1）债务工具投资-35000000.00-35000000.00

（2）权益工具投资--26500000.0026500000.00

（3）衍生金融资产----

（4）基金----

2.指定为以公允价值计量且其变动计入

----当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资--16000000.0016000000.00

（四）投资性房地产----

1.出租的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地使用权----

（五）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

持续以公允价值计量的资产总额-35000000.0042500000.0077500000.00

（六）交易性金融负债----以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债----

1.发行的交易性债券----

2.衍生金融负债----

3.其他----

（七）指定为以公允价值计量且其变动----计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量----

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

162日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11公允价值的披露(续)

11.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

11.3持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目为金融机构的理财产品，其持有期限较短，采用账面价值或者金融机构提供的产品净值作为公允价值。

11.4持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目为未上市的股权投资，取得由评估公司出具的公允价值咨询建议书，采用上市公司比较法确定权益工具的公允价值。

163日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易

12.1本公司的实际控制人情况

实际控制人名称类型对本公司持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

梁丰自然人24.9029.96

本公司的最终控制方是：梁丰。

12.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：9.1。

12.3本公司合营和联营企业情况

本公司合营或联营企业详见附注：9.3。

12.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

王卫东原实际控制人，现第二大股东洛阳市西工区拢香服饰店（原名：洛阳

第二大股东亲属投资的公司市涧西区湘忆服装店）曲风光第二大股东亲属广东省日慈公益基金会第二大股东控制的慈善组织上海日播投资控股有限公司第二大股东控制的公司

164日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易(续)

12.4其他关联方情况(续)

其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁德卓高新材料科技有限公司上海璞泰来新能源科技股份有限公司控制的主体江苏卓高新材料科技有限公司上海璞泰来新能源科技股份有限公司控制的主体东莞市卓高电子科技有限公司上海璞泰来新能源科技股份有限公司控制的主体广东卓高新材料科技有限公司上海璞泰来新能源科技股份有限公司控制的主体四川卓勤新材料科技有限公司上海璞泰来新能源科技股份有限公司控制的主体溧阳极盾新材料科技有限公司上海璞泰来新能源科技股份有限公司控制的主体溧阳紫宸新材料科技有限公司上海璞泰来新能源科技股份有限公司控制的主体海南璞泰来新能源技术有限公司上海璞泰来新能源科技股份有限公司控制的主体江西紫宸科技有限公司上海璞泰来新能源科技股份有限公司控制的主体梁丰控制的江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司四川嘉拓智能设备有限公司

持有该企业100%股权

江苏高远膜材料科技有限公司梁丰控制的江苏卓立膜材料科技有限公司持股80%梁丰控制的上海锦源晟新能源材料集团有限公司持四川锦源晟新能源材料有限公司

股100%潘政民、吴春媛（间接持股5%以上的自然人的亲瑞声新材料发展（成都）有限公司

属）控制的瑞聲科技（香港）有限公司持股100%

165日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易(续)

12.5关联交易情况

12.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

12.5.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度材料及委外加

溧阳极盾新材料科技有限公司654139.39789318.58工费

四川嘉拓智能设备有限公司材料费-167256.63

溧阳紫宸新材料科技有限公司材料费-23893.80

江苏高远膜材料科技有限公司材料费-5415.93

四川卓勤新材料科技有限公司材料费-14429.51关联方关联交易内容2023年度材料及委外加

溧阳极盾新材料科技有限公司1293609.74工费

四川嘉拓智能设备有限公司材料费-

溧阳紫宸新材料科技有限公司材料费11946.90

江苏高远膜材料科技有限公司材料费-

四川卓勤新材料科技有限公司材料费-

166日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易(续)

12.5关联交易情况(续)

12.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)

12.5.1.2出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度洛阳市西工区拢香服饰店（原名：出售商品--洛阳市涧西区湘忆服装店）

曲风光出售商品83170.33270470.52洛阳市西工区拢香服饰店（原名：提供劳务--洛阳市涧西区湘忆服装店）

曲风光提供劳务634.351821.51

广东省日慈公益基金会物业管理费9381.8928683.71

宁德卓高新材料科技有限公司出售商品11624673.4515025873.89

江苏卓高新材料科技有限公司出售商品7431246.0012774199.12

四川卓勤新材料科技有限公司出售商品6343312.5010129911.50

海南璞泰来新能源技术有限公司出售商品-5180951.33

四川锦源晟新能源材料有限公司出售商品--

广东卓高新材料科技有限公司出售商品124649.32193569.47

东莞市卓高电子科技有限公司出售商品--

溧阳紫宸新材料科技有限公司出售商品27040.009920.35

江西紫宸科技有限公司出售商品740.00327.43

溧阳极盾新材料科技有限公司出售商品-995.58

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：按市场定价

167日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易(续)

12.5关联交易情况(续)

12.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)

12.5.1.2出售商品/提供劳务情况表(续)

关联方关联交易内容2023年度洛阳市西工区拢香服饰店（原名：出售商品551191.51洛阳市涧西区湘忆服装店）

曲风光出售商品-洛阳市西工区拢香服饰店（原名：提供劳务1084.91洛阳市涧西区湘忆服装店）

曲风光提供劳务-

广东省日慈公益基金会物业管理费905.66

宁德卓高新材料科技有限公司出售商品19363455.75

江苏卓高新材料科技有限公司出售商品15894424.78

四川卓勤新材料科技有限公司出售商品4622898.23

海南璞泰来新能源技术有限公司出售商品4363938.05

四川锦源晟新能源材料有限公司出售商品202313.56

广东卓高新材料科技有限公司出售商品63606.19

东莞市卓高电子科技有限公司出售商品54823.01

溧阳紫宸新材料科技有限公司出售商品9676.99

江西紫宸科技有限公司出售商品327.43

溧阳极盾新材料科技有限公司出售商品-

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：按市场定价

168日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易(续)

12.5关联交易情况(续)

12.5.2关联租赁情况

12.5.2.1本公司作为承租方

支付的租金承租方名称租赁资产种类

2025年1-5月2024年度

瑞声新材料发展（成都）有限公司房屋建筑物-4113874.68支付的租金承租方名称租赁资产种类

2023年度

瑞声新材料发展（成都）有限公司房屋建筑物-确认的租赁费承租方名称租赁资产种类

2025年1-5月2024年度

瑞声新材料发展（成都）有限公司房屋建筑物-737737.82确认的租赁费承租方名称租赁资产种类

2023年度

瑞声新材料发展（成都）有限公司房屋建筑物1376498.53承担的租赁负债利息支出承租方名称租赁资产种类

2025年1-5月2024年度

瑞声新材料发展（成都）有限公司房屋建筑物-19075.04承担的租赁负债利息支出承租方名称租赁资产种类

2023年度

瑞声新材料发展（成都）有限公司房屋建筑物74999.02

169日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易(续)

12.5关联交易情况(续)

12.5.3关联方资产转让情况

关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度上海日播投资控股有限

股权转让138500000.00-公司关联方关联交易内容2023年度上海日播投资控股有限

股权转让-公司2025年4月，本公司与上海日播投资控股有限公司签订了《关于上海日播至胜有限公司之股权转让协议》，约定将其持有的上海至胜实业有限公司100%股权转让给上海日播投资控股有限公司，交易作价为138500000.00元。

12.5.4关联方捐赠

项目关联交易内容2025年1-5月2024年度

广东省日慈公益基金现金捐赠31159.72129504.37

广东省日慈公益基金货物捐赠5845.0345316.52项目关联交易内容2023年度

广东省日慈公益基金现金捐赠110000.00

广东省日慈公益基金货物捐赠49000.00

12.5.5关键管理人员报酬

项目2025年1-5月2024年度

关键管理人员报酬156.20万元416.22万元项目2023年度

关键管理人员报酬630.29万元

170日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易(续)

12.6应收、应付关联方等未结算项目情况

12.6.1应收项目

2025年5月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款宁德卓高新材料科技有限公司6157701.00307885.056255808.50312790.43

应收账款江苏卓高新材料科技有限公司3660997.50183049.885108775.00255438.75

应收账款广东卓高新材料科技有限公司106649.325332.4786170.004308.50

应收账款海南璞泰来新能源技术有限公司----

应收账款江西紫宸科技有限公司370.0018.50--

应收账款四川卓勤新材料科技有限公司10490512.50524525.637678500.00383925.00

应收账款溧阳紫宸新材料科技有限公司6240.00312.001125.0056.25

其他应收款上海日播投资控股有限公司67865000.003393250.00--

应收票据宁德卓高新材料科技有限公司3926586.60196329.337239360.60361968.03

应收票据四川卓勤新材料科技有限公司--1208700.0060435.00

应收票据东莞市卓高电子科技有限公司----

应收票据广东卓高新材料科技有限公司18960.00948.00--

应收款项融资宁德卓高新材料科技有限公司1129527.00-1129527.00-

应收款项融资江苏卓高新材料科技有限公司--3439029.45-

应收款项融资广东卓高新材料科技有限公司--108863.50-

应收款项融资海南璞泰来新能源技术有限公司--2608624.73-

预付款项四川嘉拓智能设备有限公司36000.00---

预付款项溧阳紫宸新材料科技有限公司--27000.00-

171日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易(续)

12.6应收、应付关联方等未结算项目情况(续)

12.6.1应收项目(续)

2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款宁德卓高新材料科技有限公司6312540.00315627.00

应收账款江苏卓高新材料科技有限公司5025000.00251250.00

应收账款广东卓高新材料科技有限公司46250.002312.50

应收账款海南璞泰来新能源技术有限公司4931250.00246562.50

应收账款江西紫宸科技有限公司370.0018.50

应收账款四川卓勤新材料科技有限公司1192000.0059600.00

应收账款溧阳紫宸新材料科技有限公司3700.00185.00

其他应收款上海日播投资控股有限公司--

应收票据宁德卓高新材料科技有限公司2794733.00139736.65

应收票据四川卓勤新材料科技有限公司--

应收票据东莞市卓高电子科技有限公司12500.00625.00

应收票据广东卓高新材料科技有限公司--

应收款项融资宁德卓高新材料科技有限公司8317820.00-

应收款项融资江苏卓高新材料科技有限公司5127375.00-

应收款项融资广东卓高新材料科技有限公司25625.00-

应收款项融资海南璞泰来新源技术有限公司--

预付款项四川嘉拓智能设备有限公司--

预付款项溧阳紫宸新材料科技有限公司--

172日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易(续)

12.6应收、应付关联方等未结算项目情况(续)

12.6.2应付项目

2025年5月312024年12月31日项目名称关联方

日账面余额账面余额

合同负债洛阳市西工区拢香服饰店（原名：洛阳市涧西区湘忆服装店）--

合同负债曲风光10151.98883.67

其他流动负债洛阳市西工区拢香服饰店（原名：洛阳市涧西区湘忆服装店）--

其他流动负债曲风光1319.76114.88

其他流动负债瑞声新材料发展（成都）有限公司--

其他应付款洛阳市西工区拢香服饰店（原名：洛阳市涧西区湘忆服装店）--

其他应付款曲风光100000.00100000.00

应付账款溧阳极盾新材料科技有限公司616330.0054615.00

应付票据溧阳极盾新材料科技有限公司--

其他应付款瑞声新材料发展（成都）有限公司1295796.031295796.03

2023年12月31项目名称关联方

日账面余额

合同负债洛阳市西工区拢香服饰店（原名：洛阳市涧西区湘忆服装店）25733.62

合同负债曲风光-

其他流动负债洛阳市西工区拢香服饰店（原名：洛阳市涧西区湘忆服装店）3345.37

其他流动负债曲风光-

其他流动负债瑞声新材料发展（成都）有限公司3682835.57

其他应付款洛阳市西工区拢香服饰店（原名：洛阳市涧西区湘忆服装店）100000.00

其他应付款曲风光-

应付账款溧阳极盾新材料科技有限公司285670.00

应付票据溧阳极盾新材料科技有限公司297000.00

其他应付款瑞声新材料发展（成都）有限公司4513365.36

173日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付

13.1股份支付总体情况

2025年1-5月：

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员--------

管理人员--------

研发人员--------

合计--------

2024年度：

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员----415770.001475983.501800.00-

管理人员----340170.001207603.50--

研发人员----51030.00181156.5013230.00-

合计----806970.002864743.5015030.00-

2023年度：

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员------64260.00-

管理人员------11340.00-

研发人员--------

合计------75600.00-

174日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付

13.1股份支付总体情况(续)

其他说明：

注1：经2021年8月4日召开的第三届董事会第十三次会议和2021年8月20日召开的2021年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于<日播时尚集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<日播时尚集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，公司本期授予66名激励对象共366万股限制性股票，授予价格为3.8元，出资方式为货币资金，共计人民币13908000.00元。

注2：激励计划授予的限制性股票自授权日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三次解锁。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如下：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例

第一个解除限自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予

40%

售期登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止

第二个解除限自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予

30%

售期登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

第三个解除限自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予

30%

售期登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

第一个解除限售期对应的限制性股票已经解锁；第二个解除限售期对应的限制性股票未解锁，未能达到股权激励计划中设定的业绩条件；第三个解除限售期对应的限制性股票已经解锁。

175日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付(续)

13.2以权益结算的股份支付情况

2025年1-5月：

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份授予日权益工具公允价值的确定方法的市场价格计量。

授予日权益工具公允价值的重要参数-

在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，可行权权益工具数量的确定依据并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因-

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额-

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-

2024年度：

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份授予日权益工具公允价值的确定方法的市场价格计量。

授予日权益工具公允价值的重要参数-

在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，可行权权益工具数量的确定依据并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6880901.08

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额585643.50

176日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付(续)

13.2以权益结算的股份支付情况(续)

2023年度：

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份授予日权益工具公允价值的确定方法的市场价格计量。

授予日权益工具公允价值的重要参数-

在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数可行权权益工具数量的确定依据量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6295257.58

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额851580.18

177日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付(续)

13.3本期股份支付费用

2025年1-5月：

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员--

管理人员--

研发人员--

合计--

2024年度：

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员318217.34-

管理人员267426.16-

研发人员--

合计585643.50-

2023年度：

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员391476.14-

管理人员384132.43-

研发人员75971.61-

合计851580.18-

178日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14承诺及或有事项

14.1重要承诺事项

截至2025年5月31日止，本公司不存在需要披露的承诺事项。

14.2或有事项

截至2025年5月31日止，本公司不存在需要披露的或有事项。

15资产负债表日后事项

15.1关闭子公司

2025年，本公司下属四级子公司上海壹幢叁层文化传媒有限公司（注册资本100万元）正在进行

注销关闭，该四级子公司已于2025年6月16日完成税务注销。

15.2除上述事项外，截至本财务报表签发日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

179日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16其他重要事项

16.1诉讼事项

关于本公司下属三级子公司上海云娜服饰有限公司(以下简称“云娜”)与沈阳兴隆大家庭购物中心

有限公司兴隆大奥莱分公司(以下简称“沈阳兴隆”)诉讼事项：

2017 年，云娜与沈阳兴隆签订销售合同，约定由沈阳兴隆提供商场 A 座 4 层部分区域，用于

“broadcast 播”、“PERSONALPOINT”女装销售，专柜商品销售货款由沈阳兴隆统一收取，扣减收益提成、物业管理费等约定款项后，于60日内（或每月10日-25日）内与云娜对账结算。

截止2018年7月31日，沈阳兴隆未能按照约定如期向云娜结算货款，经云娜多次催讨未果，于

2018年8月27日，云娜向沈阳市浑南区人民法院提起诉讼，经法院调解，云娜于2018年10月

18日与沈阳兴隆达成《民事调解书》（（2018）辽0112民初10507号），由沈阳兴隆于2019年

7月1日前分期偿还云娜5287127.02元。

2019年，因沈阳兴隆未能按照民事调解协议如期偿还货款，云娜向沈阳市浑南区人民法院申请强制执行。2019年9月24日，法院执行裁定：未发现被执行人沈阳兴隆有可供执行的财产，终结执行程序。

2019年6月22日，沈阳兴隆进入重整阶段，接受债权申报，债权申报期限至2020年1月5日。

云娜已依照法定程序进行债权申报并经第一次债权人会议确认，债权总金额为人民币5417586.82元（货款人民币5287127.02元，利息人民币130459.80元）。2021年4月末，云娜收到破产管理人债权表核查异议的债权通知，该笔债权仍为暂缓确认。

2023 年 3 月 14 日，云娜收到破产管理人债权编号 A5583 的债权复核通知，复核后确认债权金额为人民币4950420.68元（货款人民币5287127.02元，利息人民币64417.50元，抵消破产前发生的应付款项401123.84元）。

本公司按照应收货款扣除应付款项后的净额作为应收账款列支（应收货款对应的利息部分出于谨慎性考虑未计提入账），并已经根据应收账款可回收金额计提减值准备，详见附注7.4.2。

180日播时尚集团股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17补充资料

17.1当期非经常性损益明细表

项目2025年1-5月2024年度2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分35855014.77-4527729.73729245.27计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持2380662.388698588.4513547005.95续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处830644.26345114.882008918.09置金融资产和金融负债产生损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费---

委托他人投资或管理资产的损益---

对外委托贷款取得的损益---

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失---单独进行减值测试的应收款项减值准备转回---

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

---资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

---益

非货币性资产交换损益---

债务重组损益---

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职---工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影

---响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用---

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的---公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

---动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益---

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--85000.00-

受托经营取得的托管费收入---

除上述各项之外的其他营业外收入和支出379707.25-872610.89-1644478.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目7337.3673347.19143548.57

减：所得税影响额648594.81310578.923433742.26

少数股东权益影响额（税后）525513.97-1044534.02270437.57

合计38279257.244365665.0011080059.39

181