公司代码：603199公司简称：九华旅游

安徽九华山旅游发展股份有限公司

2025年半年度报告安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人高政权、主管会计工作负责人张先进及会计机构负责人（会计主管人员）

王华民声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本报告“管理层讨论与分析”一节中已经详细描述公司可能面对的风险，敬请投资者关注并注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................33

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

文旅集团指安徽九华山文旅康养集团有限公司，系本公司的主发起人及控股股东池州市投资控股集团有限公司，为安徽九华山文旅康养集团有限公司大市投控集团指股东，系市属国有独资公司，由池州市政府国有资产监督管理委员会行使出资人权利

池州市政府国有资产监督管理委员会，负责池州市国有资产监督管理工池州市国资指作，为安徽九华山文旅康养集团有限公司的实际控制人，系本公司实际委控制人安徽省高新技术产业投资有限公司系安徽省投资集团控股有限公司的省高新投指全资子公司

安徽省投资集团控股有限公司系安徽省属国有独资公司，由安徽省人省投资集团指

民政府国有资产监督管理委员会行使出资人权利，系本公司的大股东安徽省国资安徽省人民政府国有资产监督管理委员会负责省属国有资产监督管理指委工作，为安徽省高新技术产业投资有限公司实际控制人九华山风景区管理委员会，为安徽省池州市人民政府的派出机构，依法九华山管委

指行使对九华山风景区的管理职权，负责九华山风景区的保护、利用和统会一管理工作

安徽九华山旅游发展股份有限公司东崖宾馆，位于九华山核心景区内，东崖宾馆指系本公司的分公司

安徽九华山旅游发展股份有限公司聚龙大酒店，位于九华山核心景区聚龙大酒店指内，系本公司的分公司安徽九华山旅游发展股份有限公司青阳西峰山庄，位于安徽省池州市青西峰山庄指阳县城，系本公司的分公司安徽九华山旅游发展股份有限公司大九华宾馆，位于安徽省池州市区，大九华宾馆指系本公司的分公司

平天半岛大安徽九华山旅游发展股份有限公司平天半岛大酒店分公司，位于安徽省指

酒店池州市区，系本公司的分公司五溪山色大安徽九华山旅游发展股份有限公司五溪山色大酒店，位于安徽省池州市指

酒店青阳县五溪新区，系本公司的分公司文宗古村酒安徽九华山旅游发展股份有限公司五溪文宗古村分公司，位于安徽省池指

店州市青阳县五溪新区，系本公司的分公司九华山中心安徽九华山旅游发展股份有限公司九华山中心大酒店分公司，位于九华指

大酒店山柯村新区，系本公司的分公司安徽九华山旅游发展股份有限公司九华山中国旅行社，系本公司的分公中旅分公司指司

安徽九华山旅游发展股份有限公司九华山中国国际旅行社，系本公司的国旅分公司指分公司

九之旅分公安徽九华山旅游发展股份有限公司池州九之旅旅行社，系本公司的分公指司司

预订中心指安徽九华山旅游发展股份有限公司预订中心分公司，系本公司的分公司客运公司指安徽九华山旅游客运有限责任公司，系本公司的全资子公司平天旅游指池州平天旅游发展有限公司，系本公司的全资子公司九愿餐饮指安徽九愿餐饮管理有限公司，系本公司的全资子公司石台旅游指安徽石台旅游发展股份有限公司，系本公司参股联营公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称安徽九华山旅游发展股份有限公司公司的中文简称九华旅游

公司的外文名称 Anhui Jiuhuashan Tourism Development Co.Ltd.公司的外文名称缩写 JHT公司的法定代表人高政权

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张先进俞昌海联系地址安徽省池州市青阳县五溪新区安徽省池州市青阳县五溪新区

电话0566-55788220566-5578829

传真0566-55788010566-5578801

电子信箱 jhgf@jiuhuashan.cc jhgf@jiuhuashan.cc

三、基本情况变更简介公司注册地址安徽省池州市九华山风景名胜区九华街公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址安徽省池州市青阳县五溪新区公司办公地址的邮政编码242813

公司网址 www.jiuhuashan.cc

电子信箱 jhgf@jiuhuashan.cc

四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 九华旅游 603199 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比本报告期主要会计数据

（1上年同期上年同期增－6月）

减(%)

营业收入482968437.31395044203.9222.26

利润总额189395552.78152381028.1024.29

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归属于上市公司股东的净利润141690004.16114299492.6523.96归属于上市公司股东的扣除非经

138141356.32109088153.3426.63

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额146689821.2876394302.1392.02本报告期末本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1581262989.761514746854.074.39

总资产1867818417.241856987965.240.58

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标16上年同期（－月）增减(%)

基本每股收益（元／股）1.28021.032723.97

稀释每股收益（元／股）1.28021.032723.97扣除非经常性损益后的基本每股收

1.24810.985626.63益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）9.087.75增加1.33个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

8.857.40增加1.45个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额同比增加92.02%，主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-86608.43部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损719965.98益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益3689910.55对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

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得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出248857.40

其他符合非经常性损益定义的损益项目159404.96

减：所得税影响额-1182882.62

少数股东权益影响额（税后）

合计3548647.84

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业公司所属行业为旅游业。

“十四五”时期，我国全面进入大众旅游时代，旅游业发展处于重要战略机遇期。随着经济发展和人民群众生活水平不断提高，旅游已成为小康社会人民美好生活的重要内容，旅游消费需求从低层次向高品质和多样化转变，由注重观光向兼顾观光与休闲度假转变，大众旅游出行和消费偏好发生深刻变化，线上线下旅游产品和服务加速融合，旅游业涉及面广、

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带动力强、开放度高，成为促进国民经济增长的重要引擎，成为新兴的战略性支柱产业和具有显著时代特征的民生产业、幸福产业。

2025年上半年，国民经济发展良好，国内生产总值同比增长5.3%，居民人均可支配收

入持续增长，高质量发展良好势头持续推进。根据文化和旅游部统计数据，2025年上半年，国内居民出游人次32.85亿，同比增长20.6%。国内居民出游花费3.15万亿元，同比增长

15.2%，假日消费拉动作用增强，春节、五一、端午3个节日外出人数创新高，相关文体休

闲、交通出行服务消费都保持两位数增长，旅游行业整体规模持续扩大，市场活力显著增强，文旅消费在2025年上半年展现出量质齐升的强劲复苏势头。

公司位于九华山风景名胜区，已经形成了涵盖“食、住、行、游、购、娱”的全旅游产业链条，具备了规模化的发展格局，在九华山乃至池州市旅游市场中处主导地位。

（二）公司主营业务

公司作为国内知名的旅游企业，致力打造“创造旅游生活新方式”的经营理念，为游客提供专业、精品的旅游综合服务。报告期内，公司主要业务包括酒店、索道缆车、客运、旅行社，构建了完整的旅游产业体系。具体情况如下：

1.酒店业务：公司在景区及周边经营聚龙大酒店、东崖宾馆、西峰山庄、大九华宾馆、平天半岛大酒店、五溪山色大酒店、文宗古村酒店和九华山中心大酒店等八家酒店，均在本地中高端市场上占据主导地位，是公司打造精品服务、树立品牌形象的重要窗口。

2.索道缆车业务：公司在景区内经营天台索道、百岁宫缆车和花台索道等三条索道缆车，

提供运客观光服务，其区位优势独特，是公司重要而稳定的收入来源。

3.客运业务：公司下属的客运公司，拥有景区内的客运专营权，为游客提供景区内外部

的客运、旅游车辆租赁等服务，是公司产业联动、整合内外部资源的有机链条。

4.旅行社业务：公司拥有中旅分公司、国旅分公司、九之旅分公司等六家旅行社，作为

本地的龙头企业，以九华山以及池州市区域旅游资源为依托，重点开发会议、团队以及定制化旅游产品，在各自的定位市场中具有稳定的客源和完善的营销网络。公司旗下九华山旅游在线电子商务分公司，自主运营九华旅游官方会员体系及电商旗舰店，负责公司旗下产品和景区业态的线上运营和 OTA 落地服务对接。公司旗下的预订中心，是接洽九华山目的地接客市场的重要服务渠道。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年是“十四五”规划的收官之年，面对复杂多变的市场环境，公司牢牢把握高质

量发展总体要求，锚定“打造区域旅游综合体，建设国内一流旅游产业集团”发展目标，聚焦主责主业，顺应市场趋势，强党建、谋发展、抓项目、防风险、聚人才，扎实推进各项工作，企业经营发展呈现良好稳健态势。2025年上半年，公司实现营业收入4.83亿元，同比

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增长22.26%，实现归属于上市公司股东的净利润1.42亿元，同比增长23.96%。报告期内，公司重点工作如下：

（一）坚持党建为魂，全面强化根本保证

一是加强党对国有企业的全面领导。持续强化思想政治建设，严格党委前置研究讨论和“三重一大”事项集体决策，充分发挥党委把关定向作用；强化政治理论学习，严格落实党

委“第一议题”制度、中心组理论学习制度和支部“三会一课”学习。二是夯实基层党建工作，压实压紧党建工作责任制，加强对基层党建督查指导，有序完成所辖基层党支部换届选举工作；以标准化建设为抓手，持续推进基层党支部规范化水平，严把党员发展入口关，加强党员学习教育管理工作；树立鲜明用人导向，加强党员干部队伍建设，深化支部党建品牌建设，充分发挥支部战斗堡垒作用，推进党建与业务深度融合。三是纵深推进全面从严治党主体责任，营造风清气正环境。坚持把党风廉政建设和反腐败工作摆在突出位置，开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，驰而不息纠“四风”、树新风，以作风建设新成效开创高质量发展新局面。

（二）坚持主业为重，持续巩固发展局面

聚焦主责主业，深入实施增收创利举措，加速新产品新业态开发，巩固拓展销售渠道，加快数字化升级，积极推进转型发展。一是围绕旅游市场需求变化，加强预研预判，及时优化调整经营策略和产品结构，推进降本节支、管理创效，各业务板块收入均实现有效增长。

二是新产品新业态推陈出新。积极打造网红景点，巩固拓展餐饮本地市场，丰富旅游定制化路线，打造酒店特色场景，加速文创和农副土特产销售布局。三是强化营销宣传推广。持续发力微抖红自媒体宣传矩阵，加大短视频、直播销售推广，激发新媒体运营热情，扩大景区知名度。紧抓中远程市场开拓，参加客源地旅游推介会，深化目的地区域客商合作，加大市场跑动力度，发掘疗休养、入境、游轮等市场渠道，有效推动客流增长。四是数字化转型步伐持续加快。推进九华旅游官方会员体系建设，以九华山景区及公司酒店为主阵地，整合拓展周边旅游资源，丰富定制功能，提升营销触达能力，满足游客多样化需求。加快酒店后台集采管理系统建设，推进供应链集约化运营，实现流程标准化和降本增效。

（三）坚持发展为要，持续优化产业布局

一是九华山狮子峰景区客运索道项目，完成立项核准、环评、索道设备招标、土地林地报批等工作；二是有序推进九华山百岁宫缆车升级改造项目前期工作；三是完成九华山聚龙

大酒店、九华山中心大酒店北楼客房升级改造项目备案，推进前期工作，四是完成交通设备提升项目部分车辆采购招标，助力提升交通运输能力。

（四）坚持内控为基，守牢风险防控底线

一是优化组织架构，深化体制机制改革。顺利完成公司管理层换届选举，根据《公司法》《上市公司章程指引》以及中国证监会和上海证券交易所相关规定，结合公司实际，优化董事会组成结构，取消设置监事会，对《公司章程》等相关内控制度陆续修订完善，强化内控

9/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告体系建设。二是聚焦工程建设、招标、采购、财务管理等重点领域，加大纪检、审计、督察监督频次，坚决执行内部各项制度，强化问题整改和结果运用，提升企业合规经营水平。三是坚持“生产必须安全，不安全不生产”安全理念，牢固树立底线思维和红线意识，压实安全生产主体责任，强化员工安全生产培训，构建双重预防管理机制，加大安全生产监督检查，确保安全生产形势持续稳定向好。四是深化品质管理。聚焦“专业化”“精品化”“高效化”目标，健全考核机制，精简服务流程，强化员工技能培训，提高工作效率，革新管理方法，持续推进品质提升行动，为游客提供高品质服务与产品。

（五）坚持人才为本，筑牢企业发展根基

一是大力引进人才，加速人才培养。严把进人关，加大高素质人才引进，拓宽招聘渠道。

打造人才培养体系，常态化举办专业培训，推行谈心谈话、新员工辅导、轮岗交流、管理见习等机制，提升员工综合素养，多措并举共促员工成长。二是优化上升通道。坚持“唯德、唯才，德才兼备、以德为先”用人原则，公平、公正、公开选聘管理人员，推行竞聘上岗，管理队伍年龄层次、学历结构进一步优化。三是夯实人力资源管理基础，强化档案管理，完善制度建设，科学组织架构设计，优化绩效管控，重视员工关系维护，推动企业文化建设，不断提升人力资源管理水平，为企业长远发展持续创造竞争优势。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.九华山旅游资源优势

公司所处的九华山风景区，位于安徽省池州市境内，是以奇丽的自然景观、深厚的佛教文化和悠久的历史文化为特色的山岳型风景名胜区，是首批国家级风景名胜区、首批国家

5A级旅游景区、世界地质公园，九华山是中国佛教四大名山之一。

2.区域地理位置优势

九华山位于长江中下游地区，处在南京、上海、杭州、武汉、合肥、黄山之间，毗邻我国经济最为发达的长三角地区，该地区经济发达、居民富庶，旅游消费能力强，一直是九华山最重要的客源地，也是未来九华山游客保持快速增长的重要力量。同时近年来九华山机场航班不断加密，池州高铁线路不断增多，周边高速公路交通动脉的不断汇集，使得景区旅游市场不断向中远程地区辐射扩张，日益完善的交通运输体系为九华山旅游业的发展提供了有力支撑和广阔的发展前景。

3.主营业务优势

公司长期从事酒店经营，拥有丰富的运营管理经验，在服务质量、管理水平及成本控制上形成了很强的专业性优势。

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公司酒店在九华山核心景区内拥有的中高档客房数量最多，已形成规模化发展的格局，占据了中高档酒店市场的主导地位。除九华山核心景区内的酒店外，公司还拥有位于池州市区的平天半岛大酒店和大九华宾馆，位于青阳县城的西峰山庄，位于九华山北大门的五溪山色大酒店、文宗古村酒店，都是当地档次较高、接待能力较强的中高档酒店。近年来，随着公司酒店业务朝周边地区扩展，一方面缓解了旅游旺季景区内酒店的接待压力，另一方面，也减少了公司酒店业务对九华山旅游资源的依赖，树立了公司在九华山及其周边地区中高档酒店市场的主导地位。

公司经营九华山风景区内的两条索道和一条缆车，为游客提供舒适、快捷的观光客运服务，效益良好，是公司稳定的收入来源之一。

公司经营的旅游客运业务，拥有九华山风景区内部客运专营权，并具有省际旅游包车营运资质，同时也是公司各项业务有机联系的链条。

公司下属的六家旅行社拥有稳定的客源和较为完善的营销网络，在九华山风景区接待入境游客及团队旅游方面占有较大优势，也为公司其他业务招揽了更多的客户。

公司下属九华在线电子商务公司自营九华旅游官方会员体系，是公司旗下产品和景区业态的线上运营和 OTA落地服务中心，预订中心对接九华山本地接客市场，为游客提供数字化旅游服务，满足游客快速、便捷和定制化需求。

4.专业的管理团队和人才队伍

公司的管理团队具有丰富的经营管理经验和战略投资眼光，对旅游行业有充分、深刻的认知，在过去的企业发展中，做出很多卓有成效的战略布局，并取得了非常优秀的经营业绩。

同时，公司经过多年的磨练培养和外部引进，打造出了一支高素质的员工队伍，例如在索道、客运中的专业技术人才，在酒店、旅行社板块中的专业服务人才，这些优秀员工都具备着较高层次的专业素质和服务水平，已形成规模性的人力资源，成为公司不可替代的核心竞争力。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入482968437.31395044203.9222.26

营业成本219263953.76181034137.8221.12

销售费用17702818.9814723862.9520.23

管理费用52458286.3846670380.5112.40

财务费用-434943.81-353709.13-22.97

经营活动产生的现金流量净额146689821.2876394302.1392.02

投资活动产生的现金流量净额-98535868.89-45586072.00-116.15

筹资活动产生的现金流量净额-75725823.66-88035276.6713.98

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。

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投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购买结构性存款增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末金额末数占数占总资较上年项目名称本期期末数上年期末数总资产情况说明产的比例期末变的比例

（%）动比例

（%）

（%）主要系年中在授信期内销售

应收账款29605536.891.593734864.880.20692.68款尚未收回所致主要系预付备

预付款项8185493.830.443538327.220.19131.34品备件款增加所致主要系年中员其他应收

3029160.970.162039607.730.1148.52工备用金借款

款增加所致一年内到系一年内到期

期的非流161086805.628.620.000.00不适用的债权投资重动资产分类所致系一年内到期

债权投资0.000.00158761805.568.55-100.00的债权投资重分类所致主要系狮子峰

在建工程7183753.420.385381703.960.2933.48景区客运索道项目增加所致长期待摊主要系服装费

11840435.640.638823215.060.4834.20

费用待摊增加所致主要系支付已

应付账款77292748.534.14125807194.806.77-38.56结算的工程款所致一年内到主要系一年内

期的非流477150.370.03181577.790.01162.78到期的租赁负动负债债重分类所致其他流动主要系奖励积

3725461.050.202184054.840.1270.58

负债分增加所致

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其他说明

上述资产及负债的对比列示了变动幅度超过30%的项目。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金80000000.00结构性存款购买期间冻结资金

货币资金695808.05保函保证金

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

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主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

客运公司子公司旅游客运、停车场经营等15800000.00395663544.63322641264.31124183433.2964645717.4148561703.10报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

客运公司，注册资本1580万元，主要经营范围为旅游客运、停车场经营等。截至2025年6月30日，该子公司总资产为395663544.63元，净资产为322641264.31元。报告期内营业收入124183433.29元，同比增长30.33%，主要系乘车人数增加所致。营业利润64645717.41元，同比增长

40.12%，主要系本期收入同比增加所致。

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(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.重大疫情、自然灾害等不可抗力风险

重大疫情、自然灾害是经营中的不可抗力因素，特别发生在旅游旺季，将直接对公司的经营业绩产生不利影响。

2.景区容量受限风险

随着九华山周边大交通的改善，游客数量逐渐增加，对景区承载量和客运、索道带来压力。

尤其是黄金周等节假日高峰，景区客流量承载负荷较大，自然生态环境、旅游资源也容易遭受破坏，将影响景区和公司的持续性发展。

3.行业特有安全性风险

公司的索道和缆车属于特种设备，客运业务从事游客运输，都对安全性有极高的要求，如果因管理不善或遇到极端天气，可能会发生安全问题，将对日常经营和公司形象产生不利影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形马超董事离任严艳董事离任汪晓东董事离任王钧董事离任汪早荣独立董事离任俞昌海职工代表董事选举李晓颖监事会主席离任程秀英监事离任孙杰海监事离任施国华监事离任俞昌海职工代表监事离任钱学虎职工代表监事离任叶杨兵副总经理离任汪必胜副总经理离任何茹副总经理离任王俊副总经理聘任

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何龙副总经理聘任胡明胜副总经理聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1、2025年4月8日，公司第八届董事会、监事会任期届满，公司召开2024年年度股东大会，

修订《公司章程》，取消设置监事会，选举高政权先生、徐先炉先生、徐震先生、杨辉先生、史建设先生、张琛先生为第九届董事会董事。

2、2025年3月21日，公司工会委员会组织召开职工代表大会，选举俞昌海先生为公司第九

届董事会职工代表董事。

3、2025年4月8日，公司召开第九届董事会第一次会议，选举高政权先生为公司董事长，

聘任徐震先生为公司总经理，聘任王俊先生、张先进先生、何龙先生、汪涛先生和胡明胜先生为公司副总经理，聘任张先进先生为公司财务负责人，聘任张先进先生为公司董事会秘书。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

16/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能承是否是否时履行应及时履承诺诺承诺承诺时有履及时承诺方承诺期限说明未完行应说背景类内容间行期严格成履行的明下一型限履行具体原因步计划

1.池州市国资委保证在资产、财务、人员、业务和机构方面与九华旅游保持独立。

2.2019其池州市国池州市国资委将严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用大股

年1月否长期有效是不适用不适用

他资委东地位违反九华旅游规范运作程序、干预九华旅游经营决策、损害九华旅游及其他股28日东的合法权益。

解1.池州市国资委系根据池州市人民政府授权代表池州市人民政府履行出资人职责的专

收购决门机构，职责范围为监督、管理池州市市属企业的国有资产，并承担监督所监管企业2019报告同池州市国国有资产保值增值等职责，与九华旅游的经营业务有本质区别，不存在同业竞争情形。

年1月书或业资委2.否长期有效是不适用不适用

池州市国资委成为文旅集团的出资人之前，池州市国资委同九华旅游之间不存在同28日权益竞业竞争情形；在池州市国资委行使对文旅集团的国有资产监督管理职权后，池州市国变动争资委也不会与九华旅游实施同业竞争。

报告解1.截至本承诺出具之日，池州市国资委及其附属企业与九华旅游之间不存在持续关联书中决交易。2019所作关池州市国2.本次收购完成后，池州市国资委及其附属企业将尽量避免、减少与九华旅游发生关年1月否长期有效是不适用不适用

承诺联资委联交易。如因客观情况导致必要的关联交易无法避免的，池州市国资委及其附属企业28日交将严格遵守法律法规及中国证监会和九华旅游的章程、关联交易决策相关制度的规易定，按照公允、合理的商业准则进行，不损害九华旅游及其他股东的合法利益。

1.保证上市公司人员独立2023

其

文旅集团（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在年7月否长期有效是不适用不适用他

上市公司任职并在上市公司领取薪酬，不在文旅集团及其控制的其他企业担任除董12日

17/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

事、监事以外的其他职务。

（2）保证上市公司的劳动、人事及薪酬管理与关联企业之间完全独立。

（3）向上市公司推荐董事、监事、高级管理人员人选均通过合法程序进行，不得超越上市公司董事会和股东大会作出人事任免决定。

2.保证上市公司资产独立完整

（1）保证上市公司具有独立完整的资产，其资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。

（2）保证文旅集团及其控制的其他企业不以任何方式违规占用上市公司的资金、资产；不以上市公司的资产为文旅集团及其控制的其他企业的债务违规提供担保。

3.保证上市公司的财务独立

（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度。

（2）保证上市公司独立在银行开户，不与其关联企业共用银行账户。

（3）保证上市公司的财务人员不在其关联企业兼职。

（4）保证上市公司依法独立纳税。

（5）保证上市公司能够独立作出财务决策，文旅集团不违法干预上市公司的资金使用调度。

4.保证上市公司机构独立

（1）保证上市公司建立健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

（2）保证上市公司内部经营管理机构依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

5.保证上市公司业务独立

（1）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。

（2）保证除通过行使股东权利之外，不对上市公司的业务活动进行干预。

（3）保证文旅集团及关联企业避免与上市公司产生实质性同业竞争。

（4）文旅集团及关联企业在与上市公司进行确有必要且无法避免的关联交易时，保

证按市场化原则和公允价格进行公平交易，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。

解1.截至本函出具之日，信息披露义务人在中国境内外任何地区未以任何方式直接或间2023决文旅集团接控制与九华旅游构成或可能构成竞争的业务或企业。年7月否长期有效是不适用不适用同2.在信息披露义务人直接或间接与上市公司保持实质性股权控制关系期间，信息披露12日

18/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

业义务人保证不利用对上市公司的控制关系从事或参与从事有损上市公司及其中小股竞东利益的行为。

争3.本次权益变动完成后，信息披露义务人保证避免信息披露义务人及其控制的其他企业从事与上市公司主营业务存在实质性同业竞争的业务。

4.在信息披露义务人直接或间接与上市公司保持实质性股权控制关系期间，如信息披

露义务人及其控制的其他企业获得可能与上市公司构成同业竞争的业务机会，信息披露义务人将促使该等业务机会转移给上市公司。若该等业务机会尚不具备转让给上市公司的条件，或因其他原因导致上市公司暂无法取得上述业务机会，上市公司有权要求信息披露义务人采取法律、法规及中国证监会许可的其他方式加以解决。

解文旅集团将尽量减少并规范与上市公司之间的关联交易。若未来无法避免或有合理原决

因而发生的关联交易，文旅集团及其所控制的其他企业将在严格遵循市场公开、公平、2023关

文旅集团公正的原则基础上以公允、合理的市场价格进行，并根据有关法律、法规及规范性文年7月否长期有效是不适用不适用联

件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务，以保证上市公司的利益不12日交受损害。

易

1.文旅集团用于认购九华旅游本次发行股票的认购资金均来源于文旅集团的合法自有

资金或自筹资金，资金来源合法合规，不存在对外募集资金、代持、结构化融资等情形，不存在任何以分级收益等结构化安排的方式进行融资等情形，不存在直接或间接使用九华旅游及除本公司以外的其他关联方资金用于本次认购的情形，不存在九华旅游直接或通过其利益相关方向文旅集团提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安与排的情形。

2025

其2.2025本次认购的股份不存在委托持股、信托持股、代持股权或利益输送的情形。发行完成年度文旅集团年5月否是不适用不适用

他3.文旅集团不存在法律法规规定禁止持股的情形。长期有效再融20日

4.文旅集团认购股票不存在本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人

资相员等违规持股的情形。

关的

5.文旅集团认购股票不存在证监会系统离职人员不当入股的情形。

承诺

6.若文旅集团违反上述承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，文旅集团同意按照

中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对文旅集团作出相关处罚或采取相关管理措施，并愿意承担相应的法律责任。

其1.文旅集团不越权干预公司经营管理活动，不侵占九华旅游利益。2025发行完成文旅集团

他2.否是不适用不适用文旅集团承诺切实履行九华旅游制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关年5月长期有效

19/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给九华旅游或者投资者造成损失的，本公司20日愿意依法承担相应的法律责任或者投资者的补偿责任。

3.自本承诺出具之日后至本次向特定对象发行 A股股票实施完毕前，若中国证监会、上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会、上海证券交易所该等规定时，文旅集团承诺届时将按照中国证监会、上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。

1.本人承诺忠实、勤勉地履行公司董事及/或高级管理人员的职责，维护公司和全体

股东的合法权益。

2.本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不会采用其他方

式损害公司利益。

3.本人承诺对董事、高级管理人员的职务消费行为进行约束。

4.本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。

5.本人承诺在本人自身职责和合法权限范围内，全力促使由公司董事会或董事会薪酬

公司全体

与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和董事、高

其股东会审议的相关议案投赞成票（如有表决权）。2025级管理人发行完成

他6.如公司未来制订股权激励计划的，本人承诺在本人自身职责和合法权限范围内，全年5月否是不适用不适用员长期有效

力促使公司制订的股权激励计划的行权条件与公司填补措施的执行情况相挂钩，并对20日公司董事会和股东会审议的相关议案投赞成票（如有表决权）。

7.本人承诺切实履行公司制定的有关填补措施以及本人对此作出的任何有关填补措

施的承诺，如本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的相应法律责任。

8.自本承诺出具之日后至本次向特定对象发行 A 股股票实施完毕前，若中国证监会、上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会、上海证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会、上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。

20/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

1.自九华旅游本次向特定对象发行 A股股票发行结束之日起 36 个月内，文旅集团不

股转让或委托他人管理文旅集团本次认购的九华旅游股票，也不由九华旅游回购该部分份股份；2025发行结束

限文旅集团2.自本次发行结束之日起18个月内，不转让或委托他人管理文旅集团在本次发行前年7月是之日起三是不适用不适用售已持有的九华旅游股票。10日十六个月因分配股票股利、资本公积转增股份等形式所衍生的九华旅游股份，亦遵守上述承诺。

若后续相关法律、法规、证券监管部门规范性文件发生变更的，则锁定期相应调整。

1.文旅集团于上市公司本次向特定对象发行股票定价基准日前六个月不存在减持所持

股上市公司股票的情形。

2.2025发行完成份文旅集团自上市公司本次向特定对象发行股票定价基准日至本次发行完成后六个月

文旅集团年5月是后六个月是不适用不适用

限内不减持所持上市公司的股票，亦不存在减持公司股票的计划。20日

3.内售如文旅集团违反前述承诺而发生减持上市公司股票的，文旅集团承诺因减持所得的

收益全部归上市公司所有。

本公司及本公司关联方不存在通过向发行对象作出保底保收益或变相保底保收益承2025

其诺、直接或者通过利益相关方向发行对象提供财务资助或其他补偿等方式损害公司利发行完成九华旅游年5月否是不适用不适用

他益的情形，亦不存在以代持、信托持股等方式谋取不正当利益或向其他相关利益主体20长期有效日输送利益的情形。

文旅集团不存在通过向其他发行对象作出保底保收益或变相保底保收益承诺、直接或2025其者通过利益相关方向其他发行对象提供财务资助或其他补偿等方式损害公司利益的发行完成文旅集团年5月否是不适用不适用他情形，亦不存在以代持、信托持股等方式谋取不正当利益或向其他相关利益主体输送20长期有效日利益的情形。

省高新投及省高新投关联方不存在通过向发行对象作出保底保收益或变相保底保收2025

其益承诺、直接或者通过利益相关方向发行对象提供财务资助或其他补偿等方式损害公5发行完成省高新投年月否是不适用不适用

他司利益的情形，亦不存在以代持、信托持股等方式谋取不正当利益或向其他相关利益20长期有效日主体输送利益的情形。

解1.截至本承诺函出具之日，承诺人以及承诺人控制的其他企业未以任何方式直接或间决接从事与上市公司及上市公司控制的企业相竞争的业务。2025同文旅集团2.发行完成对于将来可能出现的承诺人控制的企业所生产的产品或所从事的业务与上市公司有年5月否是不适用不适用长期有效

业竞争或构成竞争的情况，承诺人承诺采取以下措施避免同业竞争。20日

竞（1）停止生产构成同业竞争的产品，或停止从事构成同业竞争的业务。

21/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

争（2）在上市公司提出要求时，承诺人承诺将出让承诺人在上述企业中的全部出资或股权，并承诺给予上市公司对上述出资或股权的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是在公平合理的及与独立第三方进行正常商业交易的基础上确定的。

3.如未来承诺人及所投资的其他企业获得的商业机会与上市公司及上市公司控制的企

业当时所从事的主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人将立即通知上市公司，并尽力促成承诺人所投资的企业将该商业机会按公开合理的条件优先让予上市公司或上市公司控制的企业，以确保上市公司及其全体股东利益不受损害。

4.上述承诺于承诺人作为上市公司控股股东期间持续有效。承诺人保证严格履行本承

诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。

1.截至本承诺函出具之日，文旅集团及下属企业或其他关联企业（不含九华旅游及其直接或间接控制的企业，简称“九华旅游及其下属企业”）与九华旅游及其下属企业不存在显失公平的关联交易，不存在应披露而未披露的关联交易。

2.本次发行完成后，文旅集团及下属企业或其他关联企业（不含九华旅游及其下属企业）将尽量避免、减少与九华旅游（包括其子公司）发生关联交易，并根据有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定履行关联交易决策程序，在股东会对前述关联交易进行表决时，履行回避表决的义务，配合九华旅游依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，以提高关联交易的决策透明度和信息披露质量，促进定价公允性。本企解业保证不会通过关联交易损害九华旅游及其股东的合法权益。

决3.对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，文旅集团及下属企业或其他关联企2025关发行完成

文旅集团业（不含九华旅游及其下属企业）将严格遵守相关法律法规、中国证券监督管理委员年5月否是不适用不适用联长期有效

会相关规定以及九华旅游章程等规定，并遵循市场公开、公平、公正的原则，并按如20日交

下定价原则与九华旅游（包括其子公司）进行交易：

易

（1）有可比市场价格或收费标准的，优先参考该等公允、合理市场价格或收费标准确定交易价格。

（2）没有前述标准时，应参考关联方与独立于关联方的第三方发生的非关联交易价格确定。

（3）既无可比的市场价格又无独立的非关联交易价格可供参考的，应依据提供服务的实际成本费用加合理利润确定收费标准。

4.文旅集团承诺不利用作为九华旅游控股股东的地位，谋求与九华旅游达成交易的优

先权利；不利用九华旅游控股股东的地位谋求九华旅游在业务合作等方面给予本企业

22/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

及本企业下属或其他关联企业优于市场第三方的利益；不会利用九华旅游控股股东的

地位损害九华旅游及九华旅游其他股东（特别是中小股东）的合法利益。

5.如因文旅集团未履行上述承诺给九华旅游造成的损失，文旅集团愿意承担相应赔偿责任，并保证积极消除由此造成的任何不利影响。

6.本承诺函在九华旅游合法有效存续且文旅集团作为九华旅游的控股股东期间持续有效。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

2025年预计2025年1-6月

关联交易类别关联人交易额实际发生金额

池州市投资控安徽九华山文旅康养集团800335.74股集团有限公有限公司及其全资子公司

司及其控制的其他2009.01

采购货物及接其他公司小计1000344.75受劳务安徽石台旅游发展股份有限公司及其全资

1000183.76

子公司

安徽中安创谷科技园有限公司3.69

合计2000532.20

池州市投资控安徽九华山文旅康养集团800174.70出售商品及提股集团有限公有限公司及其全资子公司

供劳务司及其控制的其他2002.33

其他公司小计1000177.03

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安徽石台旅游发展股份有限公司及其全资

20023.96

子公司安徽省投资集团控股有限公司及其控制的

901.30

其他公司

合计1290202.29

安徽九华山文旅康养集团有限公司104.64租赁业务

安徽中安创谷科技园有限公司65.32

合计3300804.451、2025年3月18日，公司第八届董事会第二十次会议审议通过了《关于2024年日常关联交易执行情况及2025年日常关联交易预计的议案》，公司根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，结合公司2024年度关联交易情况及实际执行情况，对2025年度日常关联交易情况做出预计。

【详细内容见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）及《上海证券报》于 2025年3月19日刊登的《安徽九华山旅游发展股份有限公司2024年日常关联交易执行情况及2025年日常关联交易预计的公告》（公告编号：临2025-005）】2、2023年11月7日，公司第八届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司拟设立全资子公司对外投资九华健康素食合肥餐饮店项目暨租赁房产关联交易的议案》，向安徽中安创谷科技园有限公司租入房产，用于经营中式餐饮及售卖土特产品。

【详细内容见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）及《上海证券报》于 2023年11月8日刊登的《安徽九华山旅游发展股份有限公司关于全资子公司对外投资九华健康素食合肥餐饮店项目暨租赁房产关联交易的公告》（公告编号：临2023-046）】

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

25/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕中国农安徽九业银行华山旅2026年公司本股份有2025年32025年4货币资

游发展695808.053月31一般担保不适用否否不适用不适用否不适用部限公司月31日月1日金股份有日青阳县限公司支行

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）695808.05

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 695808.05公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计0.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 695808.05

担保总额占公司净资产的比例(%)0.04

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金

0.00

额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

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未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

报告期内，为顺利推进九华山狮子峰景区客运索道项目建设，积极履行公司与施工承包方签订的建设工程施工合同，公司向银行申请开立非融资性保函并以自有资金进行担保情况说明质押反担保。该事项经公司第八届董事会第二十次会议审议通过。(详见公告临

2025-001)

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(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)13586

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内期末持股数比例限售条冻结情况股东性质（全称）增减量(%)件股份股份状数数量态量安徽九华山文旅康养集

03312101629.930无0国有法人

团有限公司安徽省高新技术产业投

01626733814.700无0国有法人

资有限公司

29/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

青阳县城市建设经营发

044523754.020无0国有法人

展有限公司中国工商银行股份有限

公司－鹏华优质治理股

114010011401001.030无0其他

票型证券投资基金（LOF）中国银行股份有限公司

－富国中证旅游主题交

1543008638000.780无0其他

易型开放式指数证券投资基金

中国银行－华夏回报证

8119578119570.730无0其他

券投资基金境内自然

杜双华1011008011000.720无0人中国工商银行股份有限

公司－鹏华产业精选灵

7512007512000.680无0其他

活配置混合型证券投资基金中国工商银行股份有限

公司－华安安信消费服7185007185000.650无0其他务混合型证券投资基金中国建设银行股份有限

公司－华夏新兴消费混-3381006445000.580无0其他合型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普安徽九华山文旅康养集团有限公司3312101633121016通股人民币普安徽省高新技术产业投资有限公司1626733816267338通股人民币普青阳县城市建设经营发展有限公司44523754452375通股

中国工商银行股份有限公司－鹏华优人民币普

11401001140100

质治理股票型证券投资基金（LOF） 通股

中国银行股份有限公司－富国中证旅人民币普游主题交易型开放式指数证券投资基863800863800通股金人民币普

中国银行－华夏回报证券投资基金811957811957通股人民币普杜双华801100801100通股

中国工商银行股份有限公司－鹏华产人民币普

751200751200

业精选灵活配置混合型证券投资基金通股

中国工商银行股份有限公司－华安安人民币普

718500718500

信消费服务混合型证券投资基金通股

中国建设银行股份有限公司－华夏新人民币普

644500644500

兴消费混合型证券投资基金通股前十名股东中回购专户情况说明不适用

30/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用放弃表决权的说明公司控股股东文旅集团与其他股东之间不存在关联关系或一上述股东关联关系或一致行动的说明致行动的情况。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量不适用的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

31/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：安徽九华山旅游发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1258193985.68205070048.90结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、529605536.893734864.88应收款项融资

预付款项七、88185493.833538327.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、93029160.972039607.73

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、106140645.526843272.34

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12161086805.62

其他流动资产七、13204697745.74256649653.46

流动资产合计670939374.25477875774.53

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、14158761805.56其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1771526154.2870871391.18其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、209126666.219309420.80

固定资产七、21828507487.07857751185.55

在建工程七、227183753.425381703.96生产性生物资产

33/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、2514201094.0914861255.43

无形资产七、26206074223.69209850083.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、2811840435.648823215.06

递延所得税资产七、297955790.327087231.70

其他非流动资产七、3040463438.2736414897.96

非流动资产合计1196879042.991379112190.71

资产总计1867818417.241856987965.24

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3677292748.53125807194.80预收款项

合同负债七、3811718586.8113791176.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39102532294.40115746706.73

应交税费七、4032279767.6831795182.17

其他应付款七、4128272754.8323301963.62

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43477150.37181577.79

其他流动负债七、443725461.052184054.84

流动负债合计256298763.67312807856.15

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4714802995.7015229885.59长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5111931237.699678403.67

34/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债

其他非流动负债七、523522430.424524965.76

非流动负债合计30256663.8129433255.02

负债合计286555427.48342241111.17

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53110680000.00110680000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55333293772.61333293772.61

减：库存股其他综合收益

专项储备七、582957541.012869009.48

盈余公积七、5992046803.1992046803.19一般风险准备

未分配利润七、601042284872.95975857268.79归属于母公司所有者权益

1581262989.761514746854.07（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权

1581262989.761514746854.07

益）合计负债和所有者权益（或

1867818417.241856987965.24股东权益）总计

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：安徽九华山旅游发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金238676497.15196254223.50交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、128836920.883734429.97应收款项融资

预付款项6664048.343410360.50

其他应收款十九、29203186.572172306.80

其中：应收利息应收股利

存货5310467.196163598.04

其中：数据资源合同资产持有待售资产

35/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的非流动资产161086805.62

其他流动资产202865977.32254598017.20

流动资产合计652643903.07466332936.01

非流动资产：

债权投资158761805.56其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3109788376.15108224113.05其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产568592795.18604106554.32

在建工程7183753.425381703.96生产性生物资产油气资产

使用权资产2911485.623020180.00

无形资产104893765.01107359274.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4116772.621501342.10

递延所得税资产5092701.154335144.44

其他非流动资产40463438.2736414897.96

非流动资产合计843043087.421029105015.90

资产总计1495686990.491495437951.91

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款40288122.6553727155.31预收款项

合同负债10055075.8212052755.61

应付职工薪酬89608130.8896149276.35

应交税费23968856.6926683557.57

其他应付款20144197.0518200169.11

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债148473.81110655.06

其他流动负债3704711.752159762.64

流动负债合计187917568.65209083331.65

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

36/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

租赁负债3157250.933365685.12长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10964571.008699237.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计14121821.9312064922.12

负债合计202039390.58221148253.77

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）110680000.00110680000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积331814971.46331814971.46

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积92046803.1992046803.19

未分配利润759105825.26739747923.49所有者权益（或股东权

1293647599.911274289698.14

益）合计负债和所有者权益（或

1495686990.491495437951.91股东权益）总计

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入482968437.31395044203.92

其中：营业收入七、61482968437.31395044203.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本297228749.90249558411.48

其中：营业成本七、61219263953.76181034137.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、628238634.597483739.33

销售费用七、6317702818.9814723862.95

37/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

管理费用七、6452458286.3846670380.51研发费用

财务费用七、66-434943.81-353709.13

其中：利息费用332106.35374386.38

利息收入854753.29800744.58

加：其他收益七、67779370.942481595.53

投资收益（损失以“－”号填列）七、684344673.655143948.10

其中：对联营企业和合营企业的投资

654763.10697531.92

收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-1730428.19-750748.67

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）189133303.81152360587.40

加：营业外收入七、74353446.7055670.76

减：营业外支出七、7591197.7335230.06

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）189395552.78152381028.10

减：所得税费用七、7647705548.6238081535.45

五、净利润（净亏损以“－”号填列）141690004.16114299492.65

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号

141690004.16114299492.65

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

141690004.16114299492.65以“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

38/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

141690004.16114299492.65

额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.28021.0327

（二）稀释每股收益(元/股)1.28021.0327

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4416489515.36343397050.80

减：营业成本十九、4227480026.76184498149.79

税金及附加6293044.106012610.96

销售费用17545838.6414723862.95

管理费用43017297.3237735609.10研发费用

财务费用-685685.47-617316.43

其中：利息费用80384.5682798.52

利息收入820609.43756518.52

加：其他收益616981.761352830.04

投资收益（损失以“－”号填列）十九、54344673.655143948.10

其中：对联营企业和合营企业的投

654763.10697531.92

资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1712277.05-728147.43

资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）126088372.37106812765.14

加：营业外收入86206.6952650.00

减：营业外支出9254.3930004.59

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）126165324.67106835410.55

减：所得税费用31545022.9026692025.51

四、净利润（净亏损以“－”号填列）94620301.7780143385.04

39/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

94620301.7780143385.04号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额94620301.7780143385.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金485244449.35394347692.71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1642451.37

收到其他与经营活动有关的现金七、78（1）6246623.198063789.47

经营活动现金流入小计491491072.54404053933.55

40/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

购买商品、接受劳务支付的现金116441677.1894308093.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金151283983.08140796853.06

支付的各项税费68131607.4582919580.03

支付其他与经营活动有关的现金七、78（1）8943983.559635104.89

经营活动现金流出小计344801251.26327659631.42

经营活动产生的现金流量净额146689821.2876394302.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金550000000.00430000000.00

取得投资收益收到的现金3473394.965443719.18

处置固定资产、无形资产和其他长

98137.332520.84

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、78（2）854753.296800744.58

投资活动现金流入小计554426285.58442246984.60

购建固定资产、无形资产和其他长

72266346.4257833056.60

期资产支付的现金

投资支付的现金580000000.00430000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78（2）695808.05

投资活动现金流出小计652962154.47487833056.60

投资活动产生的现金流量净额-98535868.89-45586072.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

75262400.0087437200.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78（3）463423.66598076.67

筹资活动现金流出小计75725823.6688035276.67

筹资活动产生的现金流量净额-75725823.66-88035276.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

41/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加额-27571871.27-57227046.54

加：期初现金及现金等价物余额205070048.90172503403.36

六、期末现金及现金等价物余额177498177.63115276356.82

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金413015401.17343113674.55

收到的税费返还1642451.37

收到其他与经营活动有关的现金3357167.961032926.61

经营活动现金流入小计416372569.13345789052.53

购买商品、接受劳务支付的现金93391163.3285204757.39

支付给职工及为职工支付的现金122019287.05112863727.29

支付的各项税费52065904.3870278249.90

支付其他与经营活动有关的现金63923941.2141980670.21

经营活动现金流出小计331400295.96310327404.79

经营活动产生的现金流量净额84972273.1735461647.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金550000000.00430000000.00

取得投资收益收到的现金3473394.965443719.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资

5752.212520.84

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金820609.43756518.52

投资活动现金流入小计554299756.60436202758.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资

20426856.1226028839.31

产支付的现金

投资支付的现金580909500.00432228500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金695808.05

投资活动现金流出小计602032164.17458257339.31

投资活动产生的现金流量净额-47732407.57-22054580.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金75262400.0087437200.00

支付其他与筹资活动有关的现金251000.00251000.00

筹资活动现金流出小计75513400.0087688200.00

筹资活动产生的现金流量净额-75513400.00-87688200.00

42/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-38273534.40-74281133.03

加：期初现金及现金等价物余额196254223.50164927189.45

六、期末现金及现金等价物余额157980689.1090646056.42

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民

43/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股

减：所有者权益合计

实收资本(或股综风其东优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其合险他权先续股他收准益股债益备

一、上年期末余

110680000.00333293772.612869009.4892046803.19975857268.791514746854.071514746854.07

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

110680000.00333293772.612869009.4892046803.19975857268.791514746854.071514746854.07

额

三、本期增减变动金额（减少以88531.5366427604.1666516135.6966516135.69“－”号填列）

（一）综合收益

141690004.16141690004.16141690004.16

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益

44/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

的金额

4．其他

（三）利润分配-75262400.00-75262400.00-75262400.00

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备3．对所有者（或-75262400.00-75262400.00-75262400.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备88531.5388531.5388531.53

1．本期提取1225778.341225778.341225778.34

2．本期使用-1137246.81-1137246.81-1137246.81

（六）其他

四、本期期末余

110680000.00333293772.612957541.0192046803.191042284872.951581262989.761581262989.76

额项目2024年半年度

45/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数具他般股

减：所有者权益合计

实收资本(或股综风其东优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其合险他权先续股他收准益股债益备

一、上年期末余额110680000.00333293772.614823063.1992046803.19877286009.951418129648.941418129648.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额110680000.00333293772.614823063.1992046803.19877286009.951418129648.941418129648.94

三、本期增减变动

金额（减少以-764902.3126862292.6526097390.3426097390.34“－”号填列）

（一）综合收益总

114299492.65114299492.65114299492.65

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-87437200.00-87437200.00-87437200.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-87437200.00-87437200.00-87437200.00

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

46/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备-764902.31-764902.31-764902.31

1．本期提取45000.0045000.0045000.00

2．本期使用-809902.31-809902.31-809902.31

（六）其他

四、本期期末余额110680000.00333293772.614058160.8892046803.19904148302.601444227039.281444227039.28

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具减专其他

项目实收资本(或股：项优永资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其库储先续收益他存备股债股

一、上年期末余额110680000.00331814971.4692046803.19739747923.491274289698.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额110680000.00331814971.4692046803.19739747923.491274289698.14

47/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）19357901.7719357901.77

（一）综合收益总额94620301.7794620301.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-75262400.00-75262400.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-75262400.00-75262400.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额110680000.00331814971.4692046803.19759105825.261293647599.91

2024年半年度

其他权益工具减专其他

项目实收资本(或股：项优永资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其库储先续收益他存备股债股

一、上年期末余额110680000.00331814971.4692046803.19692102403.521226644178.17

加：会计政策变更前期差错更正

48/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

其他

二、本年期初余额110680000.00331814971.4692046803.19692102403.521226644178.17

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-7293814.96-7293814.96

（一）综合收益总额80143385.0480143385.04

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-87437200.00-87437200.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-87437200.00-87437200.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额110680000.00331814971.4692046803.19684808588.561219350363.21

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民

49/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

安徽九华山旅游发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经安徽省人民政府皖府股字[2000]第55号安徽省股份有限公司批准证书及安徽省体改委皖体改函[2000]108号《关于同意设立安徽九华山旅游发展股份有限公司的批复》批准，以发起设立方式设立的股份有限公司，设立时注册资本为人民币5000万元。

2015年2月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]309号核准，本公司公开发行人民币

普通股股票2768万股，每股面值1元，发行后公司股本总额为11068万股。公司股票简称：九华旅游，股票交易代码：603199。

公司经营地址：安徽省池州市九华山风景名胜区九华街。

公司法定代表人：高政权。

统一社会信用代码：91341700MA2N8L8704。

公司经营范围：国内、入境旅游业务；旅游索道、住宿、餐饮（以上由分公司凭许可证经营）；

旅游景区景点资源开发，园林经营管理；电子商务、信息咨询；旅游商品销售；建筑工程、市政公用工程、建筑装饰装修工程、机电工程、园林绿化工程施工专业承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

50/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的债权投资税前利润1%取整200万元

重要的在建工程税前利润1%取整200万元

收到、支付的重要的投资活动有关的现金占当期现金总流入或总流出5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进

51/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

52/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

53/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

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在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有

者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益

以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

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如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

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因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允

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价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无

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法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险

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特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1酒店业务应收账款组合2旅游服务业务应收账款组合3其他业务

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1保证金及押金其他应收款组合2备用金其他应收款组合3往来款及其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

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D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

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金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

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金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节五、41（1）。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节五、11。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节五、11。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节五、11。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节五、11。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节五、11。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节五、11。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

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√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

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17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

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是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

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D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节五、27。

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20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见本节五、27。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物15-403.00-5.002.38-6.47

土地使用权40-50-2.00-2.50

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋年限平均法30-403.00%-5.00%2.38%-3.23%

建筑物年限平均法15-253.00%-5.00%3.80%-6.47%

索道缆车设备年限平均法153.00%-5.00%6.33%-6.47%

机械设备年限平均法10-143.00%-5.00%6.79%-9.70%

运输设备年限平均法6-123.00%-5.00%7.92%-16.17%

电子设备年限平均法5-83.00%-5.00%11.88%-19.40%

其他设备年限平均法5-83.00%-5.00%11.88%-19.40%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

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每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权20-50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

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(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

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本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

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服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内

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采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

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合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。本公司收入确认的具体基础如下：

*酒店客房、餐饮服务收入：公司酒店对外提供客房、餐饮服务时，在已提供且取得收取服务费的权利时予以确认收入；

*索道缆车业务收入：索道缆车业务收入于服务提供时予以确认；

*旅游客运业务收入：旅游客运业务收入于服务提供时予以确认；

*旅行社旅游服务收入：旅行社业务收入于服务提供时予以确认。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

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*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

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在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后租回

本公司按照本节五、34的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本节五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，

本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

2本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本节五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本

公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

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√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见本节五、31。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

土地及场地使用权年限平均法5-20-5.00-20.00

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

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计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

（1）公允价值计量

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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（2）安全生产费用

本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认

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为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售收入13%、9%、6%、5%、3%（注1）消费税营业税

城市维护建设税流转税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加流转税额3%

地方教育附加流转税额2%

房产税房产计税余值、租金收入1.2%、12%

注1：本公司酒店业收入按销售收入的6%缴纳增值税；租赁收入按5%或9%缴纳增值税；本公

司旅行社按营业收入扣除替旅游者支付给其他单位的房餐费、交通和其他代付费用后余额的6%缴纳增值税（其中安徽九华山旅游发展股份有限公司东崖旅游分公司、安徽九华山旅游发展股份有限公司聚龙旅游分公司、安徽九华山旅游发展股份有限公司西峰旅游分公司按小规模纳税人3%缴纳）；池州平天旅游发展有限公司（以下简称平天旅游）按小规模纳税人3%缴纳；索道、缆车业

务根据（财税[2016]140号）文件精神划分为文化体育业，按3%简易征收增值税；旅游包车业务按收入的6%缴纳增值税；外运包车业务按收入的9%缴纳增值税；安徽九华山旅游客运有限责任公

司青阳汽车维修分公司维修保养业务按收入的13%缴纳增值税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）池州平天旅游发展有限公司20池州平天会务会展有限公司20安徽九愿餐饮管理有限公司20

2、税收优惠

√适用□不适用企业所得税《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额

超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

87/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司之子公司平天旅游、池州平天会务会展有限公司（以下简称平天会展）、安徽九愿餐

饮管理有限公司（以下简称九愿餐饮）从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件，属于小型微利企业，适用上述所得税优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金71023.03159061.00

银行存款176405836.20203800953.31

其他货币资金81717126.451110034.59存放财务公司存款

合计258193985.68205070048.90

其中：存放在境外的款项总额其他说明

期末其他货币资金中包含结构性存款购买期间冻结资金80000000.00元、向银行申请开立

非融资性保函的保函保证金695808.05元，除此之外，期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

88/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

89/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31396562.883826999.75

1-3月26463537.083645505.75

4-6月4920334.80165548.00

7-9月12182.0015738.00

10-12月509.00208.00

1至2年

2至3年

3年以上194297.14194297.14

3至4年

4至5年

5年以上

合计31590860.024021296.89

90/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值(%)金额比例(%)金额价值

例例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备31590860.02100.001985323.136.2829605536.894021296.89100.00286432.0112.233734864.88

其中：

1.应收酒店业务5306099.1216.80210909.023.975095190.103151426.2978.3777818.012.473073608.28

2.应收旅游服务业务24829862.4078.601766827.437.1223063034.97869870.6021.63208614.0023.98661256.60

3.应收其他业务1454898.504.617586.680.521447311.82

合计31590860.02/1985323.13/29605536.894021296.89/286432.01/3734864.88

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

91/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：1.应收酒店业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月3877769.569694.420.25

4-6月1363461.07136346.1110.00

7-9月12182.0012182.00100.00

10-12月509.00509.00100.00

1年以上52177.4952177.49100.00

合计5306099.12210909.023.97

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

组合计提项目：2.应收旅游服务业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月21171376.0242342.750.20

4-6月3516366.731582365.0345.00

7-9月

10-12月

1年以上142119.65142119.65100.00

合计24829862.401766827.437.12

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

组合计提项目：3.应收其他业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月1414391.503535.980.25

4-6月40507.004050.7010.00

合计1454898.507586.680.52

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

92/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备286432.011698891.121985323.13

组合1.应收酒店业务77818.01133091.01210909.02

组合2.应收旅游服务业务208614.001558213.431766827.43

组合3.应收其他业务7586.687586.68

合计286432.011698891.121985323.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款占应收账款和合同资应收账款期末和合同资合同资产期末坏账准备期末单位名称产期末余额产期末余余额合计数的余额余额

额比例（%）

池州市畅畅文化传媒有限公司4535134.2314.361233601.76

安徽永栢科技有限公司2127744.006.744255.49

天津西瓜旅游有限责任公司995617.063.151991.23

安徽省中国旅行社有限责任公司642870.002.031285.74

黄山迎客天下文化旅游发展有限公司609406.001.9334483.71

合计8910771.2928.211275617.93其他说明无

其他说明：

√适用□不适用

应收账款期末余额较期初余额增长692.68%，主要系年中在授信期内销售款尚未收回所致。

93/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

95/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内8109725.3199.073472795.3598.15

1至2年11687.730.14

2至3年9851.080.28

3年以上64080.790.7855680.791.57

合计8185493.83100.003538327.22100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

安徽省技术进出口股份有限公司3923575.7347.93

中国石化销售股份有限公司1038099.7712.68

九华山风景区门票管理中心939562.8311.48

洽洽食品股份有限公司400000.004.89

安徽九华山文旅康养集团有限公司286080.283.49

合计6587318.6180.47

其他说明：

无其他说明

√适用□不适用

预付款项期末余额较期初余额增长131.34%，主要系预付备品备件款增加所致。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3029160.972039607.73

96/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

合计3029160.972039607.73

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2835281.571813842.23

98/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

1年以内2835281.571813842.23

1至2年332492.77319341.80

2至3年52000.0041500.00

3年以上375564.71399564.71

3至4年

4至5年

5年以上

合计3595339.052574248.74

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金680292.77604192.77

备用金724041.5417000.00

往来及其他2191004.741953055.97

小计3595339.052574248.74

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

534641.01534641.01

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提31537.0731537.07本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日

566178.08566178.08

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

99/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备534641.0131537.07566178.08

1.应收保证金及押金225651.73-15862.45209789.28

2.应收备用金17000.0035352.0852352.08

3.应收往来款及其他款项291989.2812047.44304036.72

合计534641.0131537.07566178.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

安徽中安创谷科技园有限公司231541.806.44租赁押金1至2年23154.18

洽洽食品股份有限公司100000.002.78保证金1年以内5000.00

支付宝（中国）网络技术有限公司65000.001.81保证金1年以上23500.00

芮成云60000.001.67备用金1年以内3000.00

上海携程国际旅行社有限公司55000.001.53保证金3年以上55000.00

合计511541.8014.23//109654.18

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款期末余额较期初余额增长48.52%，主要系年中员工备用金借款增加所致。

100/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料4926949.52325916.504601033.025681017.21325916.505355100.71在产品

库存商品1826164.25286551.751539612.501774723.38286551.751488171.63周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计6753113.77612468.256140645.527455740.59612468.256843272.34

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料325916.50325916.50在产品

库存商品286551.75286551.75周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计612468.25612468.25本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

101/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资161086805.62一年内到期的其他债权投资

合计161086805.62一年内到期的债权投资

√适用□不适用

(1).一年内到期的债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面价账面余额账面价值账面余额备备值

可转让大额存单161086805.62161086805.62

合计161086805.62161086805.62一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的一年内到期的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额逾票实逾到项目票面实际期面际期面值到期日面值期利率利率本利利本日金率率金

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/1/16

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/1/16

农业银行可转让大额存单10000000.003.10%3.10%2026/1/16

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/2/22

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/2/22

农业银行可转让大额存单10000000.003.10%3.10%2026/2/22

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/2/24

农业银行可转让大额存单30000000.003.10%3.10%2026/2/24

102/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

合计150000000.00//////

103/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明一年内到期的非流动资产变动系一年内到期的债权投资重分类。

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

理财产品200537814.79252424904.66

应交税费借方余额重分类2632424.002898981.98

保险费1527506.951325766.82

合计204697745.74256649653.46

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

104/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额项目减值准账面价减值准账面余额账面余额账面价值备值备

可转让大额存单158761805.56158761805.56

合计158761805.56158761805.56债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额票实逾逾到项目面面际期票面实际期期面值到期日值利利本利率利率本日率率金金

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/1/16

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/1/16

农业银行可转让大额存单10000000.003.10%3.10%2026/1/16

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/2/22

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/2/22

农业银行可转让大额存单10000000.003.10%3.10%2026/2/22

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/2/24

农业银行可转让大额存单30000000.003.10%3.10%2026/2/24

合计///150000000.00///

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

债权投资变动系一年内到期的债权投资重分类。

105/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

106/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初宣告发期末减值准被投资单准备权益法下确其他综余额（账面价追加投减少投其他权放现金计提减余额（账面价备期末位期初认的投资损合收益其他值）资资益变动股利或值准备值）余额余额益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

石台旅游70871391.18654763.1071526154.28

小计70871391.18654763.1071526154.28

合计70871391.18654763.1071526154.28

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

108/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额8020974.634472061.8312493036.46

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8020974.634472061.8312493036.46

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1953798.151229817.513183615.66

2.本期增加金额126853.7955900.80182754.59

（1）计提或摊销126853.7955900.80182754.59

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2080651.941285718.313366370.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5940322.693186343.529126666.21

2.期初账面价值6067176.483242244.329309420.80

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

109/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

110/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产828507487.07857751185.55固定资产清理

合计828507487.07857751185.55

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物索道缆车设备电子设备机械设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额859251738.29280186337.32164380832.3946692880.4870014641.6365600016.76105882127.201592008574.07

2.本期增加金额467900.00658017.04852333.949724913.4811703164.46

（1）购置467900.00658017.04852333.949724913.4811703164.46

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4700.0022280.003403080.115900.003435960.11

（1）处置或报废4700.0022280.003403080.115900.003435960.11

4.期末余额859251738.29280186337.32164844032.3947328617.5270866975.5771921850.13105876227.201600275778.42

二、累计折旧

1.期初余额256432543.94120263481.93132022265.1128569156.7255755943.8649547849.4891191849.38733783090.42

2.本期增加金额22456830.326583303.244724386.092011775.391023184.492565974.641396663.0140762117.18

（1）计提22456830.326583303.244724386.092011775.391023184.492565974.641396663.0140762117.18

3.本期减少金额4559.0021229.003219788.755637.603251214.35

111/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

（1）处置或报废4559.0021229.003219788.755637.603251214.35

4.期末余额278889374.26126846785.17136742092.2030559703.1156779128.3548894035.3792582874.79771293993.25

三、减值准备

1.期初余额403233.025041.0258289.657734.41474298.10

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额403233.025041.0258289.657734.41474298.10

四、账面价值

1.期末账面价值579959131.01153339552.1528101940.1916763873.3914029557.5723027814.7613285618.00828507487.07

2.期初账面价值602415961.33159922855.3932358567.2818118682.7414200408.1216052167.2814682543.41857751185.55

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

运动中心12530523.27正在办理中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

112/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程7183753.425381703.96工程物资

合计7183753.425381703.96

其他说明：

期末在建工程余额较期初增加33.48%，主要系狮子峰景区客运索道项目增加所致。

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

狮子峰索道项目7183753.427183753.425381703.965381703.96

合计7183753.427183753.425381703.965381703.96

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

113/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

工程累

本期转其中：本本期其计投入利息资本本期利息本期增加金入固定期利息资金来项目名称预算数期初余额他减少期末余额占预算工程进度化累计金资本化率额资产金资本化

金额比例额(%)源

额(%)金额狮子峰索

326070000.005381703.961802049.467183753.4214.432.50%自筹

道项目

合计326070000.005381703.961802049.467183753.42////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

114/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地及场地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额17552323.3517552323.35

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额17552323.3517552323.35

二、累计折旧

1.期初余额2691067.922691067.92

2.本期增加金额660161.34660161.34

(1)计提660161.34660161.34

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额3351229.263351229.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

115/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14201094.0914201094.09

2.期初账面价值14861255.4314861255.43

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

本期使用权资产计提的折旧金额为660161.34元，其中计入主营业务成本的折旧费用为

570551.94元，管理费用的折旧费用为89609.40元。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额268418562.74822163.45269240726.19

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额268418562.74822163.45269240726.19

二、累计摊销

1.期初余额58568479.23822163.4559390642.68

2.本期增加金额3775859.823775859.82

（1）计提3775859.823775859.82

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额62344339.05822163.4563166502.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值206074223.69206074223.69

2.期初账面价值209850083.51209850083.51

116/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权3932382.01正在办理中

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项其他处置其他形成的

弘愿旅游9558473.169558473.16

合计9558473.169558473.16

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他

弘愿旅游9558473.169558473.16

合计9558473.169558473.16

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

2021年本公司收购弘愿旅游100%股权形成上述商誉，前期已对商誉全额计提了减值准备。

117/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

服装费35390.473818383.40369162.233484611.64

装修费8787824.5914922.48446923.078355824.00

合计8823215.063833305.88816085.3011840435.64

其他说明：

（1）服装费系本公司因服务接待需要，每三年为职工更换制服发生的支出，本公司按受益期进行摊销。

（2）长期待摊费用期末余额较期初增长34.20%，主要系服装费待摊增加所致。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备612468.25153117.06612468.25153117.06

信用减值准备2525317.35631329.34797297.75199324.44

递延收益11931237.692982809.429678403.672419600.92

可抵扣亏损4644557.941161139.499328266.832332066.71

其他不可税前列支的负债49325367.8412331341.9549456685.1512364171.28

合计69038949.0717259737.2669873121.6517468280.41

118/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资

23464693.655866173.4127262939.386815734.85

产评估增值

租赁13751094.093437773.5314261255.433565313.86

合计37215787.749303946.9441524194.8110381048.71

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产9303946.947955790.3210381048.717087231.70

递延所得税负债9303946.9410381048.71

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异500481.96498073.37

可抵扣亏损3002574.611846487.02

合计3503056.572344560.39

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

预付长期资产款40113438.1440113438.1435953121.0935953121.09

旅游质量保证金350000.13350000.13461776.87461776.87

合计40463438.2740463438.2736414897.9636414897.96

其他说明：

119/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

旅游质量保证金为本公司根据《旅行社条例》的规定，向池州市旅游局指定银行账户缴存的旅游质量保证金。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面账面受限受限类型余额价值类型情况结构性存款购货币

80000000.0080000000.00冻结买期间冻结资

资金金货币

695808.05695808.05质押保函保证金

资金

合计80695808.0580695808.05////

其他说明：

货币资金期末受限资金80695808.05元，其中80000000.00元为结构性存款购买期间冻结资金，公司于2025年6月30日办理购买手续，资金冻结，2025年7月2日转为结构性存款；

695808.05元为保函保证金，保函起始日为2025年4月1日，到期日为2026年3月31日。

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

120/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款及房餐费33963166.7431030948.04

工程设备款40845497.1891350568.52

其他零星款项2484084.613425678.24

合计77292748.53125807194.80

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期末应付账款余额较期初减少38.56%，主要系支付已结算的工程款所致。

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收消费款11718586.8113791176.20

合计11718586.8113791176.20

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

121/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬115153832.62124175978.83137390391.16101939420.29

二、离职后福利-设定提存计划592874.1113994871.8513994871.85592874.11

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计115746706.73138170850.68151385263.01102532294.40

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

99049076.03105263501.40118470606.2685841971.17

和补贴

二、职工福利费5673886.845673886.84

三、社会保险费4969915.505443470.595357649.565055736.53

其中：医疗保险费4964173.734910828.184825007.155049994.76

工伤保险费5741.77532642.41532642.415741.77

四、住房公积金88257.207795120.007795120.0088257.20

五、工会经费和职工教

11046583.8993128.5010953455.39

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计115153832.62124175978.83137390391.16101939420.29

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险540346.6510355992.0410355992.04540346.65

2、失业保险费52527.46325655.41325655.4152527.46

3、企业年金缴费3313224.403313224.40

合计592874.1113994871.8513994871.85592874.11

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税25334160.3325017456.84

房产税4030237.354112325.34

土地使用税1294953.851294755.68

增值税1239026.601000272.42

122/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

个人所得税127874.85134994.92

水利基金67418.8359775.47

城市维护建设税54816.8936076.60

印花税49026.1973116.85

教育费附加37783.9727849.56

地方教育附加25688.3119066.37

环保税18780.5119492.12

合计32279767.6831795182.17

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款28272754.8323301963.62

合计28272754.8323301963.62

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金15011052.7713035397.86

发行费用2734961.402734961.40

代收代付款800512.56827985.30

零星劳务费1495.501538.50

其他9724732.606702080.56

合计28272754.8323301963.62账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

123/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债477150.37181577.79

合计477150.37181577.79

其他说明：

一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增加162.78%，主要系一年内到期的租赁负债重分类。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额1258960.391375731.22

土地、房屋租赁费167290.81167290.81

奖励积分2299209.85641032.81

合计3725461.052184054.84

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

其他流动负债期末余额较期初增长70.55%，主要系奖励积分增加所致。

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用

124/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额20905604.7921369028.45

减：未确认融资费用5625458.725957565.07

减：一年内到期的租赁负债477150.37181577.79

合计14802995.7015229885.59

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

125/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助9678403.672500000.00247165.9811931237.69财政拨款

合计9678403.672500000.00247165.9811931237.69/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

风景区内线客运专营费3522430.424524965.76

合计3522430.424524965.76

其他说明：

风景区内线客运专营费系根据本公司与九华山管委会签订的《九华山风景区内部客运专营协议》，自2012年1月1日起，按风景区内线客运收入3%计提缴纳。

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数110680000.00110680000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）333293772.61333293772.61其他资本公积

合计333293772.61333293772.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2869009.481225778.341137246.812957541.01

合计2869009.481225778.341137246.812957541.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备本期增加系公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用，本期减少系公司实际发生的安全生产费用。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积92046803.1992046803.19任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计92046803.1992046803.19

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润975857268.79877286009.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润975857268.79877286009.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润141690004.16186008458.84

127/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利75262400.0087437200.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1042284872.95975857268.79

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务473078215.70215447718.92389293511.19178573671.50

其他业务9890221.613816234.845750692.732460466.32

合计482968437.31219263953.76395044203.92181034137.82

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房产税5382017.594969173.48

土地使用税1369025.861359159.26

128/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

城建税449951.41343397.04

水利基金382217.90305131.17

教育费附加330203.06253677.48

地方教育费220134.40168451.67

车船使用税52249.1437621.07

环保税39269.7638878.37

印花税13565.478249.79

合计8238634.597483739.33

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资薪酬14736536.6610722651.34

广告宣传费1040987.881466803.85

修理费787373.071344959.00

办公费526361.25546403.71

业务费506743.45536409.00

其他104816.67106636.05

合计17702818.9814723862.95

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39804875.5334481824.28

办公费3377617.513661997.07

折旧费及摊销4837058.144808713.23

业务活动费227785.79200882.91

租赁费260145.51605698.70

其他3950803.902911264.32

合计52458286.3846670380.51

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出332106.35374386.38

129/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

利息收入-854753.29-800744.58

银行手续费87703.1372649.07

合计-434943.81-353709.13

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与递延收益相关的政府补助247165.98234666.00

直接计入当期损益的政府补助372800.002057556.92

增值税加计抵免25256.63118015.27

个税扣缴税款手续费134148.3371357.34

合计779370.942481595.53

其他说明：

本期其他收益发生额比上期发生额减少68.59%，主要系收到政府补助减少所致。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益654763.10697531.92

理财产品利息3689910.554446416.18

合计4344673.655143948.10

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1698891.12-674453.57

其他应收款坏账损失-31537.07-76295.10

合计-1730428.19-750748.67

其他说明：

本期信用减值损失发生额比上期发生额增加97.97万元，主要系计提的坏账损失增加所致。

72、资产减值损失

□适用√不适用

130/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

与企业日常活动无关的政府补助100000.0050000.00100000.00

其他253446.705670.76253446.70

合计353446.7055670.76353446.70

其他说明：

√适用□不适用

本期营业外收入发生额比上期发生额增加534.89%，主要系收到的与日常活动无关的补助等增加所致。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计86608.4334324.5986608.43

其中：固定资产处置损失86608.4334324.5986608.43无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他4589.30905.474589.30

合计91197.7335230.0691197.73

其他说明：

营业外支出本期发生额比上期发生额增长158.86%，主要系非流动资产报废损失增加所致。

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用48574107.2437277519.69

递延所得税费用-868558.62804015.76

合计47705548.6238081535.45

131/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额189395552.78

按法定/适用税率计算的所得税费用47348888.20

子公司适用不同税率的影响-50616.77调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-163690.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响208009.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12806.70

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响353632.46

其他22132.88

所得税费用47705548.62

其他说明：

√适用□不适用其他系本期计提的安全生产费。

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助2972800.002107556.92

租金1755876.191515601.19

其他1517947.004440631.36

合计6246623.198063789.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费3903978.764208400.78

修理费787373.071344959.00

广告宣传费1040987.881466803.85

业务费506743.45536409.00

银行手续费87703.1372649.07

往来及其他2617197.262005883.19

合计8943983.559635104.89

132/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品收到的现金550000000.00430000000.00

合计550000000.00430000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品支付的现金580000000.00430000000.00

合计580000000.00430000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明

支付的重要的投资活动有关的现金本期发生额比上期发生额增长34.88%，主要系购买结构性存款增加所致。

收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回工程保函保证金6000000.00

利息收入854753.29800744.58

合计854753.296800744.58

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

收到的其他与投资活动有关的现金本期发生额比上期发生额减少87.43%，主要系收到的保函保证金减少所致。

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付工程保函保证金695808.05

合计695808.05

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

133/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债的本金和利息463423.66598076.67

合计463423.66598076.67

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少现金变非现金变动现金变动非现项目期初余额期末余额动金变动

租赁负债15411463.38332106.35463423.6615280146.07

合计15411463.3815280146.07

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润141690004.16114299492.65

加：资产减值准备

信用减值损失1730428.19750748.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧40944871.7730091322.08

使用权资产摊销660161.34657098.70

无形资产摊销3775859.823780543.70

长期待摊费用摊销816085.30659776.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

86608.4334324.59“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-522646.94-426358.20

投资损失（收益以“－”号填列）-4344673.65-5143948.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-868558.62804015.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）702626.82598082.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-33061225.46-25137345.84

134/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4919719.88-44573450.91其他

经营活动产生的现金流量净额146689821.2876394302.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额177498177.63115276356.82

减：现金的期初余额205070048.90172503403.36

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-27571871.27-57227046.54

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金177498177.63205070048.90

其中：库存现金71023.03159061.00

可随时用于支付的银行存款176405836.20203800953.31

可随时用于支付的其他货币资金1021318.401110034.59可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额177498177.63205070048.90

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他货币资金80000000.00结构性存款购买期间冻结资金

其他货币资金695808.05保函保证金

合计80695808.05/

135/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目2025年1-6月本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用236816.06

租赁负债的利息费用332106.35

与租赁相关的总现金流出602328.21售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额602328.21(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入1610895.59

合计1610895.59作为出租人的融资租赁

136/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

137/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)子公司名主要经业务取得注册资本注册地间称营地性质直接方式接池州市九华客运

客运公司池州市1580.00100.00同一控制下企业合并山柯村新区服务池州市平天旅游

平天旅游池州市100.00100.00设立湖风景区服务池州市贵池旅游

平天会展池州市100.00100.00设立区服务池州市贵池餐饮

九愿餐饮池州市2000.00100.00设立区服务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

138/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

石台旅游池州市池州市石台县旅游服务20.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额石台旅游石台旅游

139/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

流动资产67660332.3964280354.70

非流动资产380049584.58363907061.13

资产合计447709916.97428187415.83

流动负债65311155.2469062469.61

非流动负债24768000.004768000.00

负债合计90079155.2473830469.61少数股东权益

归属于母公司股东权益357630761.73354356946.22

按持股比例计算的净资产份额71526152.3570871389.24调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值71526154.2870871391.18存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入29842612.3826920484.53

净利润3273815.513487659.61终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3273815.513487659.61本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

140/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计财务本期与资产本期新增补助入营业本期转入其

报表期初余额其他期末余额/收益金额外收入他收益项目变动相关金额递延与资产

9678403.672500000.00247165.9811931237.69

收益相关

合计9678403.672500000.00-247165.98-11931237.69/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关247165.98234666.00

与收益相关372800.002057556.92

与收益相关100000.0050000.00

合计719965.982342222.92

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进

141/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、其他应收款、债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

*信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债

务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

*已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

142/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

*预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元币种：人民币

2025年6月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款77292748.53

其他应付款28272754.83

一年内到期的非流动负债477150.37

其他流动负债3725461.05

租赁负债606535.60708486.0213487974.08

合计109767489.04606535.60708486.0213487974.08（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

143/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款125807194.80---

其他应付款23301963.62---

一年内到期的非流动负债181577.79---

其他流动负债2184054.84---

租赁负债-593555.02647365.6913988964.88

合计151474791.05593555.02647365.6913988964.88

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

144/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)安徽九华山文旅康养集池州市贵租赁和商务

团有限公司15919.457629.9329.93池区服务业

（以下简称文旅集团）本企业的母公司情况的说明

2023年7月10日，文旅集团与安徽省高新技术产业投资有限公司（以下简称省高新投）签

署了《关于<表决权委托协议>之解除协议》，文旅集团解除委托省高新投行使的九华旅游

145/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

13425466股股份（占九华旅游总股本的12.13%）所对应的表决权。相关方经请示安徽省国资委

并获批准后，省高新投与文旅集团分别签署了《关于确认<关于《表决权委托协议》之解除协议>生效的函》（以下简称“《确认函》”），双方一致认为自《确认函》签署之日起，《关于<表决权委托协议>之解除协议》正式生效。

本次表决权委托解除事项完成后，公司控股股东由省高新投变更为文旅集团。文旅集团为池州市投资控股集团有限公司（以下简称市投控集团）控股子公司，市投控集团的唯一出资人为池州市国资委，上市公司实际控制人由安徽省国资委变更为池州市国资委。

本企业最终控制方是池州市国资委

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本节十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的联营企业见本节十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

池州市投资控股集团有限公司（以下简称市投控集团）现控股股东母公司

安徽省高新技术产业投资有限公司（以下简称省高新投）持股5%以上股东

安徽省投资集团控股有限公司（以下简称省投集团）持股5%以上股东的母公司

安徽省九愿旅游发展有限公司（以下简称九愿旅游）文旅集团下属公司

池州市九华山供排水有限公司（以下简称九华供排水）文旅集团下属公司

池州市智慧文旅产业运营有限公司（以下简称智慧文旅）文旅集团下属公司

池州市孝肃街置业有限公司（以下简称池州孝肃街置业）文旅集团下属公司

安徽地质工程有限公司（以下简称安徽地质）市投控集团下属公司

池州建设投资集团有限公司（以下简称池州建投）市投控集团下属公司

池州市建筑建材质量检测有限公司（以下简称池州建筑检测）市投控集团下属公司

池州新兴产业投资集团有限公司（以下简称池州新兴产业投资）市投控集团下属公司

池州市城市公共交通有限公司（以下简称池州城市公交）市投控集团下属公司

池州交运旅游服务有限公司（以下简称池州交运旅游）市投控集团下属公司

池州交通运输集团有限公司（以下简称池州交运集团）市投控集团下属公司

池州市水利建设投资有限公司（以下简称池州水利建设）市投控集团下属公司

146/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

池州平天湖双招双引发展有限公司（以下简称平天湖双招双引）市投控集团下属公司

池州建投工程管理有限公司（以下简称池州建投工程管理）市投控集团下属公司

池州市聚智人才服务有限公司（以下简称池州聚智人才）市投控集团下属公司

池州建投工程咨询有限公司（以下简称池州建投工程咨询）市投控集团下属公司

安徽中安创谷科技园有限公司（以下简称中安创谷）省投集团下属公司

安徽省皖江城际六庆铁路股份有限公司（以下简称六庆铁路）省投集团下属公司

安徽中安融资租赁股份有限公司（以下简称中安融资租赁）省投集团下属公司

安徽省小额再贷款股份有限公司（以下简称省再贷款公司）省投集团下属公司

安徽芜铜长江高速公路有限公司（以下简称芜铜高速）省投集团下属公司

上海裕安投资集团有限公司（以下简称上海裕安投资）省投集团下属公司

浙江深大智能科技有限公司（以下简称深大智能）原独立董事汪早荣控制的公司其他说明2025年4月8日公司召开2024年年度股东大会，审议通过《关于选举第九届董事会独立董事的议案》，公司第八届董事会独立董事汪早荣先生不再担任公司独立董事。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额额度（如适用）

用）

九华供排水供水服务367395.67304411.51大愿文化园观

文旅集团2982238.311731409.63

光车、门票等

九愿旅游景点门票3084.91

智慧文旅旅游服务4684.91184092.73

牯牛降门票、

石台旅游旅游、宾馆服1837557.552277495.28务

池州交运集团客运服务6792.45

池州交运旅游客运服务90094.3433207.55

中安创谷取暖服务36899.68

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

文旅集团提供旅游、宾馆、客运服务28617.9289804.07

九愿旅游提供旅游、宾馆、客运服务1677310.721265310.90

智慧文旅提供旅游、宾馆、客运服务40996.2382987.34

石台旅游提供旅游、宾馆、客运服务239643.59249627.03

市投控集团提供旅游、宾馆、客运服务12774.53172822.64

池州聚智人才提供旅游、宾馆、客运服务5689.62

池州建筑检测提供旅游、宾馆、客运服务1290.57

池州新兴产业投资提供旅游、宾馆、客运服务3572.646933.02

147/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

池州城市公交提供旅游、宾馆、客运服务44056.60

池州建投提供旅游、宾馆、客运服务1016.98

省投集团提供旅游、宾馆、客运服务4328.30

六庆铁路提供旅游、宾馆、客运服务8679.25

省再贷款公司提供旅游、宾馆、客运服务2169.81

上海裕安投资提供旅游、宾馆、客运服务2167.92

芜铜高速提供旅游、宾馆、客运服务2169.81

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

148/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额增未纳入租加未纳入租简化处理的短赁负债计的简化处理的短期赁负债计出租方名租赁资期租赁和低价承担的租赁承担的租赁量的可变使租赁和低价值资量的可变增加的使用权称产种类值资产租赁的支付的租金负债利息支支付的租金负债利息支租赁付款用产租赁的租金费租赁付款资产租金费用（如适出出额（如适权用（如适用）额（如适用）用）资用）产停车场

文旅集团46425.8028571.43及房产

中安创谷房产212423.66251721.79347076.67291587.8611952129.12关联租赁情况说明

√适用□不适用2023年11月7日，公司召开第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公司拟设立全资子公司对外投资九华健康素食合肥餐饮店项目暨租赁房产关联交易的议案》，向安徽中安创谷科技园有限公司租入房产，用于经营中式餐饮及售卖土特产品。

149/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬469.51365.17

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款文旅集团16073.0040.18

应收账款九愿旅游354672.0018284.2212170.0030.43

应收账款智慧文旅12806.0025.611120.002.24

应收账款石台旅游93862.39593.817920.0015.84

应收账款省投集团2288.004.58

应收账款市投控集团498.001.25

应收账款池州新兴产业投资2116.005.29

应收账款池州聚智人才5090.00430.42

应收账款池州建筑检测1368.002.74

预付账款文旅集团286080.28202122.48

预付账款九愿旅游660.00

其他应收款中安创谷231541.8023154.18231541.8011577.09

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

150/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款九华供排水69225.7365054.37

应付账款文旅集团391812.61332390.67

应付账款九愿旅游660.00

应付账款智慧文旅515376.00452756.00

应付账款池州孝肃街置业480.00

应付账款石台旅游608224.9042148.25

应付账款池州交运旅游49900.006600.00

应付账款池州交运集团9590.407596.90

应付账款安徽地质5927.805927.80

应付账款池州建投工程管理36603.7736603.77

应付账款池州建筑检测29433.9629433.96

应付账款池州建投工程咨询19853.52

应付账款池州水利建设11859.00

应付账款深大智能26548.6726548.67

预收账款智慧文旅50105.0080335.00

预收账款九愿旅游1430.00

预收账款文旅集团2706.0026292.00

预收账款市投控集团1041.00

预收账款平天湖双招双引2.00

预收账款池州城市公交66.0066.00

其他应付安徽地质196460.00196460.00

其他应付文旅集团46425.80

其他应付池州建投工程咨询264.40

其他应付池州交运集团9000.009000.00

其他流动负债文旅集团167290.81167290.81

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

151/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

2025年5月20日，公司原持股5%以上股东省高新投与省投集团签订《无偿划转协议》，省

高新投向省投集团无偿划转所持有的九华旅游16267338股股份，占九华旅游总股本的比例为

152/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告14.70%。2025年8月6日，公司收到省高新投发来的中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，上述国有股权无偿划转已完成过户登记手续。上述股权过户登记完成后，省投集团直接持有公司16267338股股份，占九华旅游总股本的比例为14.70%，省高新投不再持有公司股份。

【详细内容见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）及《上海证券报》于 2025年5月21日刊登的《安徽九华山旅游发展股份有限公司关于持股5%以上股东权益变动暨无偿划转股份的提示性公告》（公告编号：临2025-030）、于2025年8月7日刊登的《安徽九华山旅游发展股份有限公司关于国有股权无偿划转完成过户登记的公告》（公告编号：临2025-036）】

除上述事项外，截至2025年8月20日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，吸引和稳定骨干人才队伍，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，公司根据相关法律、法规及规章，制定《企业年金方案》。企业年金所需费用由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。

5、终止经营

□适用√不适用

153/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

*酒店业务板块；

*客运业务板块；

*索道缆车业务板块；

*旅行社业务板块。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币索道缆车旅行社业公司管理及项目酒店业务客运业务分部间抵销合计业务务其他

主营业务收入13341.5311740.6418548.5519261.93-15584.8347307.82

主营业务成本11339.284725.542072.3918992.39-15584.8321544.77

资产总额64515.5741985.3246670.3416160.64142888.49-125438.52186781.84

负债总额15789.026849.4819080.5516263.6328164.51-57491.6528655.54

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

154/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）30622061.183826563.75

1-3月25729542.383645069.75

4-6月4879827.80165548.00

7-9月12182.0015738.00

10-12月509.00208.00

1至2年

2至3年

3年以上194297.14194297.14

3至4年

4至5年

5年以上

合计30816358.324020860.89

155/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比例计提比例金额比例金额价值价值(%)金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备30816358.32100.001979437.446.4228836920.884020860.89100.00286430.927.123734429.97

其中：

1.应收酒店业务5235570.9216.99210732.704.035024838.223150990.2978.3777816.922.473073173.37

2.应收旅游服务业务24829862.4080.571766827.437.1223063034.97869870.6021.63208614.0023.98661256.60

3.应收其他业务750925.002.441877.310.25749047.69-

合计30816358.32/1979437.44/28836920.884020860.89/286430.92/3734429.97

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

156/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：1.应收酒店业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月3807241.369518.100.25

4-6月1363461.07136346.1110.00

7-9月12182.0012182.00100.00

10-12月509.00509.00100.00

1年以上52177.4952177.49100.00

合计5235570.92210732.704.03

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

组合计提项目：2.应收旅游服务业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月21171376.0242342.750.20

4-6月3516366.731582365.0345.00

7-9月

10-12月

1年以上142119.65142119.65100.00

合计24829862.401766827.437.12

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

组合计提项目：3.应收其他业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月750925.001877.310.25

合计750925.001877.310.25

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

157/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按组合计提坏账准备286430.921693006.521979437.44

组合1.应收酒店业务77816.92132915.78210732.70

组合2.应收旅游服务业务208614.001558213.431766827.43

组合3.应收其他业务1877.311877.31

合计286430.921693006.521979437.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同资应收账款和占应收账款和合同应收账款期末坏账准备期末单位名称产期末合同资产期资产期末余额合计余额余额

余额末余额数的比例（%）池州市畅畅文化传媒

4535134.2314.721233601.76

有限公司安徽永栢科技有限公

2127744.006.904255.49

司天津西瓜旅游有限责

995617.063.231991.23

任公司安徽省中国旅行社有

642870.002.091285.74

限责任公司黄山迎客天下文化旅

609406.001.9834483.71

游发展有限公司

合计8910771.2928.921275617.93其他说明无

158/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款9203186.572172306.80

合计9203186.572172306.80

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

159/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

160/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9185905.112130405.78

1年以内9185905.112130405.78

1至2年95950.9787800.00

2至3年52000.0041500.00

3年以上374564.71398564.71

3至4年

4至5年

5年以上

合计9708420.792658270.49

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款7076417.11807026.30

押金保证金328250.97359250.97

备用金662687.0017000.00

其他1641065.711474993.22

合计9708420.792658270.49

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余额485963.69485963.69

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提19270.5319270.53本期转回本期转销

161/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

本期核销其他变动

2025年6月30日余额505234.22505234.22

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动

按组合计提坏账准备485963.6919270.53505234.22

1.应收保证金及押金200877.55-21467.45179410.10

2.应收备用金17000.0032284.3549284.35

3.应收往来款及其他款项268086.148453.63276539.77

合计485963.6919270.53505234.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

客运公司6271756.8864.60子公司往来款1年以内

平天旅游526472.405.42子公司往来款1年以内

九愿餐饮278187.832.87子公司往来款1年以内

支付宝（中国）网络技术有限公司65000.000.67保证金1年以上23500.00

芮成云60000.000.62备用金1年以内3000.00

162/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

合计7201417.1174.1826500.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

163/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资39262221.871000000.0038262221.8738352721.871000000.0037352721.87

对联营、合营企业投资71526154.2871526154.2870871391.1870871391.18

合计110788376.151000000.00109788376.15109224113.051000000.00108224113.05

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

客运公司30834209.8730834209.87

平天旅游1000000.001000000.00

平天会展1000000.001000000.00

九愿餐饮5518512.00909500.006428012.00

合计37352721.871000000.00909500.0038262221.871000000.00

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资权益法下确其他综期末余额（账面余额（账面价备期初追加投其他权放现金计提减备期末单位减少投资认的投资损合收益其他价值）

值）余额资益变动股利或值准备余额益调整利润

一、合营企业

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小计

二、联营企业

石台旅游70871391.18654763.1071526154.28

小计70871391.18654763.1071526154.28

合计70871391.18654763.1071526154.28

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

165/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务415711264.73227359403.99342780627.12184324712.77

其他业务778250.63120622.77616423.68173437.02

合计416489515.36227480026.76343397050.80184498149.79

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益654763.10697531.92处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财产品利息3689910.554446416.18

合计4344673.655143948.10

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其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-86608.43分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生719965.98持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益3689910.55对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出248857.40

其他符合非经常性损益定义的损益项目159404.96

减：所得税影响额-1182882.62

少数股东权益影响额（税后）

合计3548647.84

167/168安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年半年度报告

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.081.28021.2802扣除非经常性损益后归属于公司

8.851.24811.2481

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：高政权

董事会批准报送日期：2025年8月20日修订信息

□适用√不适用