安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：603199公司简称：九华旅游

安徽九华山旅游发展股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人高政权、主管会计工作负责人张先进及会计机构负责人（会计主管人员）王华民

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本报告“管理层讨论与分析”一节中已经详细描述公司可能面对的风险，敬请投资者关注并注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................28

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................31

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

文旅集团指安徽九华山文旅康养集团有限公司，系本公司的主发起人及控股股东池州市投资控股集团有限公司，为安徽九华山文旅康养集团有限公司大市投控集团指股东，系市属国有独资公司，由池州市政府国有资产监督管理委员会行使出资人权利

池州市政府国有资产监督管理委员会，负责池州市国有资产监督管理工池州市国资委指作，为安徽九华山文旅康养集团有限公司的实际控制人，系本公司实际控制人

安徽省投资集团控股有限公司系安徽省属国有独资公司，由安徽省人民省投资集团指

政府国有资产监督管理委员会行使出资人权利，本公司的大股东九华山风景区管理委员会，为安徽省池州市人民政府的派出机构，依法九华山管委会指行使对九华山风景区的管理职权，负责九华山风景区的保护、利用和统一管理工作

安徽九华山旅游发展股份有限公司索道分公司，位于九华山核心景区内，天台索道指系本公司的分公司

安徽九华山旅游发展股份有限公司缆车分公司，位于九华山核心景区内，百岁宫缆车指系本公司的分公司

安徽九华山旅游发展股份有限公司花台索道分公司，位于九华山核心景花台索道指区内，系本公司的分公司安徽九华山旅游发展股份有限公司东崖宾馆，位于九华山核心景区内，东崖宾馆指系本公司的分公司

安徽九华山旅游发展股份有限公司聚龙大酒店，位于九华山核心景区内，聚龙大酒店指系本公司的分公司

安徽九华山旅游发展股份有限公司青阳西峰山庄，位于安徽省池州市青西峰山庄指阳县城，系本公司的分公司安徽九华山旅游发展股份有限公司大九华宾馆，位于安徽省池州市区，大九华宾馆指系本公司的分公司

平天半岛大酒安徽九华山旅游发展股份有限公司平天半岛大酒店分公司，位于安徽省指

店池州市区，系本公司的分公司五溪山色大酒安徽九华山旅游发展股份有限公司五溪山色大酒店，位于安徽省池州市指

店青阳县五溪新区，系本公司的分公司安徽九华山旅游发展股份有限公司五溪文宗古村分公司，位于安徽省池文宗古村酒店指

州市青阳县五溪新区，系本公司的分公司九华山中心大安徽九华山旅游发展股份有限公司九华山中心大酒店分公司，位于九华指

酒店山柯村新区，系本公司的分公司安徽九华山旅游发展股份有限公司九华山中国旅行社，系本公司的分公中旅分公司指司

安徽九华山旅游发展股份有限公司九华山中国国际旅行社，系本公司的国旅分公司指分公司

预订中心指安徽九华山旅游发展股份有限公司预订中心分公司，系本公司的分公司客运公司指安徽九华山旅游客运有限责任公司，系本公司的全资子公司平天旅游指池州平天旅游发展有限公司，系本公司的全资子公司平天会展指池州平天会务会展有限公司，系本公司的全资子公司九愿餐饮指安徽九愿餐饮管理有限公司，系本公司的全资子公司九之旅子公司指池州市九华山风景区九之旅旅行社有限公司，系本公司的全资子公司聚龙白鹭湾指石台聚龙白鹭湾酒店有限公司，系本公司的全资子公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称安徽九华山旅游发展股份有限公司公司的中文简称九华旅游

公司的外文名称 Anhui Jiuhuashan Tourism Development Co.Ltd.公司的外文名称缩写 JHT公司的法定代表人高政权

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张先进俞昌海联系地址安徽省池州市青阳县五溪新区安徽省池州市青阳县五溪新区

电话0566-55788220566-5578829

传真0566-55788010566-5578801

电子信箱 jhgf@jiuhuashan.cc jhgf@jiuhuashan.cc

三、基本情况变更简介公司注册地址安徽省池州市九华山风景名胜区九华街公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址安徽省池州市青阳县五溪新区公司办公地址的邮政编码242813

公司网址 www.jiuhuashan.cc

电子信箱 jhgf@jiuhuashan.cc

四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 九华旅游 603199 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期主要会计数据

（16上年同期年同期增减－月）(%)

营业收入499554544.88482968437.313.43

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利润总额204212655.09189395552.787.82

归属于上市公司股东的净利润151988634.44141690004.167.27归属于上市公司股东的扣除非经常

148517324.77138141356.327.51

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额183120398.50146689821.2824.84本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产1719555174.151652044890.154.09

总资产2219952265.941952105502.0813.72

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同

主要财务指标16上年同期（－月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）1.37321.28027.26

稀释每股收益（元／股）1.37321.28027.26扣除非经常性损益后的基本每股收

1.34191.24817.52益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）8.949.08减少0.14个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%8.748.85减少0.11个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-36228.57冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、589303.10对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益3879658.05对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

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非经常性损益项目金额附注（如适用）值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18640.42

其他符合非经常性损益定义的损益项目214320.74

减：所得税影响额1157103.23

少数股东权益影响额（税后）

合计3471309.67

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业情况公司所处的行业为旅游业。

“十五五”时期，旅游业日益成为新兴的战略支柱产业和具有显著时代特征的民生产业、幸福产业。文化和旅游部发布《旅游强国建设“十五五”规划》明确行业发展目标，到2030年，旅游业高质量发展取得明显成效，现代旅游业体系更加完善，旅游强国建设取得显著进展。旅游业的支柱产业地位更加稳固，拉动内需、促进就业、活跃市场的作用进一步发挥，旅游及相关产业增加值占国内生产总值比重稳步提升，2030年国内居民出游人次达到83亿，国内出游总花费达

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到7.7万亿元。依托顶层规划指引，国内旅游市场迎来转型关键窗口期，行业发展逻辑转变，从粗放规模扩张转向精细化品质提升、从浅层观光打卡转向深度沉浸式体验。

2026年上半年，国内旅游市场呈现稳中有进发展态势，步入量稳质升、结构分化的理性发展阶段。根据文化和旅游部数据，上半年国内居民出游人次达34.63亿，同比增长5.4%，出游总花费达3.21万亿元，同比增长2.0%，上半年整体出游需求保持高位释放，出行总量与旅游总收入稳步抬升，居民旅游需求基础稳固，大众旅游消费趋于理性，市场内部冷热分化格局愈发凸显，目的地、消费、住宿、文旅业态分层趋势明显，行业差距持续拉大，倒逼行业加速供给侧结构性改革。

公司位于九华山风景名胜区，已经形成了涵盖“食、住、行、游、购、娱”的全旅游产业链条，具备了规模化的发展格局，在九华山乃至池州市旅游市场中处主导地位。

（二）公司的主营业务情况

公司作为国内知名的旅游企业，致力打造“创造旅游生活新方式”的经营理念，为游客提供专业、精品的旅游综合服务。报告期内，公司主要业务包括酒店、索道缆车、客运、旅行社，构建了完整的旅游产业体系。具体情况如下：

1.酒店业务：公司在池州经营聚龙大酒店、东崖宾馆、西峰山庄、大九华宾馆、平天半岛大

酒店、五溪山色大酒店、文宗古村酒店、九华山中心大酒店、聚龙白鹭湾等九家酒店，均在本地中高端市场上占据主导地位，是公司打造精品服务、树立品牌形象的重要窗口。

2.索道缆车业务：公司在景区内经营天台索道、百岁宫缆车和花台索道等三条索道缆车，提

供运客观光服务，其区位优势独特，是公司重要而稳定的收入来源。

3.客运业务：公司下属的客运公司，拥有景区内的客运专营权，为游客提供景区内外部的客

运、旅游车辆租赁等服务，是公司产业联动、整合内外部资源的有机链条。

4.旅行社业务：公司拥有中旅分公司、国旅分公司、九之旅子公司等多家旅行社，作为本地

的龙头企业，以九华山以及池州市区域旅游资源为依托，重点开发会议、团队以及定制化旅游产品，在各自的定位市场中具有稳定的客源和完善的营销网络。公司旗下九华山旅游在线电子商务分公司，自主运营在线旅游平台—“九华旅游603199”微信公众平台以及电商旗舰店，是九华山对接大型 OTA 落地服务平台和区域旅游企业综合服务电商平台。公司下属的预订中心平台，是接洽九华山目的地接客市场的重要服务平台。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，国内旅游市场持续向好，消费需求迭代升级，行业分化加剧。公司坚定“打造区域旅游综合体、建设国内一流旅游产业集团”战略方向，坚持党建引领不动摇，系统推进产品创新、渠道巩固、项目建设、人才培育、内控完善等重点工作，抢抓市场窗口期，深耕文旅核

8/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告心主业，主动把握市场机遇，扎实推进年度各项经营工作，实现公司平稳健康运行。2026年上半年，公司实现营业收入5.00亿元，同比增长3.43%，实现归属于上市公司股东的净利润1.52亿元，同比增长7.27%。报告期内，公司重点工作开展情况：

（一）党建铸魂，把牢发展方向

报告期内，公司党委紧扣树立和践行正确政绩观学习教育主线，以“学、研、改、建”四维发力，推动党的领导全面融入生产经营全过程，把党建优势转化为提质增效、服务游客、保障职工的实际成果。以学铸魂，强化政治统领。严格落实“第一议题”制度，依托党委理论学习中心组、“三会一课”等载体，常态化开展理论学习和警示教育，在深学细悟中筑牢信仰之基、把稳思想之舵。以研促干，破解一线难题。扎实开展“开门教育”，推动政绩观学习教育与企业经营深度融合，落实班子成员分片包保机制，领导干部深入基层一线走访调研，现场解决游客服务、职工诉求及经营发展各类难题，推动学习教育成果及时转化为服务游客、提质增效的硬招实招。

以改提效，锤炼过硬作风。坚持刀刃向内，建立“问题、责任、整改”三张清单，动真碰硬推进巡视整改，以销号管理推动作风建设，促进干部队伍在攻坚克难中强本领、提效能。以建强基，筑牢战斗堡垒。全面推进党支部标准化规范化建设，深化支部品牌打造，推动党建与游客服务、项目攻坚、队伍建设深度融合，切实将党建工作成效转化为发展实效，以高质量党建为公司高质量发展新局提供坚强组织保障。

（二）创新驱动，增强核心优势

报告期内，公司持续深化新产品、新业态、新场景、新模式打造。一是聚焦文旅康养业态产品开发，发挥产业联动优势，深化跨区域协同合作，整合域内生态观光、休闲疗养、森林康养等特色资源，串联打造“文旅+康养”“文旅+研学”等多元化优质产品线路，推出针对不同年龄层和健康需求的定制化康养套餐，满足游客健康养生、疗愈度假的多元化需求，擦亮“来池州，睡个好觉”康养名片。二是拓展沉浸式文旅新场景、新业态，培育研学营地、乡村民宿、农事体验等沉浸式消费场景，加深文创、农副土特产展销，丰富游客参与感和体验感，延长游客停留时间，拓宽消费增长空间。三是加快数字化转型赋能。持续巩固九华旅游官方平台建设，优化调整平台运营策略，升级票务系统服务功能，不断提升游客便捷度和满意度。推进公司内部管理系统迭代升级，全面实行线上审批和无纸化办公，深化公司集采平台应用，实现采购集中化、管控集约化，有效提升管理效率，降低经营成本。前瞻筹备九华山狮子峰景区客运索道及高山游步道智能化项目，为后续景区管理、指挥调度提供技术支持。

（三）营销破局，拓展市场空间

一是加强全媒体宣传矩阵体系建设。完成全公司媒体账号盘点梳理，明晰“微抖红”平台账号定位，巩固差异化运营格局；聚焦新媒体矩阵转型，提升转化成效；深化宣传培训学习，提高宣传专业素养；顺利完成公司宣传片制作，立足企业核心价值与业务布局，全景呈现公司资源禀赋、产业优势及发展愿景，为公司品牌升级提供有力支撑。二是积极对接入境客商，围绕国际航线组织、客源输送、入境产品打造等方面达成共识，不断优化入境接待落地服务。三是以推介会、

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旅游交易会等为契机，加速拓宽中远程客源市场，挖掘增量业务，实现经营提质增效。四是有序策划春季营销、“618”营销、石台聚龙白鹭湾开业预售和中高考生专享福利等主题营销活动，丰富产品结构，集中开展直播，显著提升市场声量及品牌影响。

（四）项目攻坚，夯实发展根基

报告期内，公司立足现有产业，坚持项目驱动和示范引领，围绕打造区域旅游综合体战略目标，统筹推进项目建设。一是加快九华山狮子峰景区客运索道项目建设，有序推进下站站房、支架及上站基础等关键节点建设。二是扎实推进百岁宫缆车升级改造项目可行性研究等各项前期筹备工作。三是推进五溪山色大酒店、聚龙大酒店和九华山中心大酒店改造提升项目前期设计，科学制定改造方案，推动酒店转型升级。四是顺利完成石台聚龙白鹭湾酒店收购并增资，进一步完善文旅产业链布局，增强区域协同效应。

（五）人才强基，锻造过硬队伍

报告期内，公司持续优化人才队伍结构，全链条发力做好引才、育才、用才工作。严把人才入口质量关，大力推进人才招聘，重点招录高学历员工和优秀成熟人才，创新多元化用工机制，深化校企合作，构建“引才蓄水”与“梯队培养”并重的良性生态。常态化开展企业管理、酒店运营、市场服务、财务人力等专业培训，推行谈心谈话、新员工辅导、轮岗交流、管理见习等多元培养机制，全面提升员工综合素养。坚持“德才兼备、以德为先”的用人原则，通过公开竞聘、择优选聘等方式畅通晋升通道，优化管理队伍年龄、学历结构，为企业高质量发展提供坚实人才支撑。

（六）内控提质，完善治理体系

一是公司深化内部治理体系建设，系统梳理现有内控制度，对标行业监管要求，查漏补缺、修订完善，推动制度体系更加科学规范、务实管用，切实提升制度执行力和约束力。二是持续优化组织架构。对现有旅行社业务运营模式进行优化调整，设立九之旅子公司和变更增资平天会展子公司，全面承接公司既有旅行社业务，构建“双平台差异化运营”体系，提升公司在细分市场的占有率、运营效率及品牌抗风险能力，为公司文旅全产业链提质增效筑牢支撑。三是聚焦工程建设、物资采购、财务管理、招投标等重点领域和关键环节，加大监督检查和审计力度，及时发现问题、督促整改、堵塞漏洞，有效防范化解经营风险和廉洁风险。四是扎实推进依法治企，加强合同审查、法律论证和合规管理，提升重大决策法律审核覆盖率，确保企业经营管理依法合规。

五是压紧压实安全生产主体责任，健全安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防奖励机制，常态化开展安全培训、应急演练和专项检查，坚决守牢安全生产底线，以高水平内控管理为企业稳健运营保驾护航。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

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三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.九华山旅游资源优势

公司所处的九华山风景区，位于安徽省池州市境内，是以奇丽的自然景观、深厚的佛教文化和悠久的历史文化为特色的山岳型风景名胜区，是首批国家级风景名胜区、首批国家 5A 级旅游景区、世界地质公园，九华山是中国佛教四大名山之一。

2.区域地理位置优势

九华山位于长江中下游地区，处在南京、上海、杭州、武汉、合肥、黄山之间，毗邻我国经济最为发达的长三角地区，该地区经济发达、居民富庶，旅游消费能力强，一直是九华山最重要的客源地，也是未来九华山游客保持快速增长的重要力量。同时近年来九华山机场航班不断加密，池州高铁线路不断增多，周边高速公路交通动脉的不断汇集，使得景区旅游市场不断向中远程地区辐射扩张，日益完善的交通运输体系为九华山旅游业的发展提供了有力支撑和广阔的发展前景。

3.主营业务优势

公司长期从事酒店经营，拥有丰富的运营管理经验，在服务质量、管理水平及成本控制上形成了很强的专业性优势。

公司酒店在九华山核心景区内拥有的中高档客房数量最多，已形成规模化发展的格局，占据了中高档酒店市场的主导地位。除九华山核心景区内的酒店外，公司还拥有位于池州市区的平天半岛大酒店和大九华宾馆，位于青阳县城的西峰山庄，位于九华山北大门的五溪山色大酒店、文宗古村酒店，位于石台县的聚龙白鹭湾酒店，都是当地档次较高、接待能力较强的中高档酒店。

近年来，随着公司酒店业务朝周边地区扩展，一方面缓解了旅游旺季景区内酒店的接待压力，另一方面，也减少了公司酒店业务对九华山旅游资源的依赖，树立了公司在九华山及其周边地区中高档酒店市场的主导地位。

公司经营九华山风景区内的两条索道和一条缆车，为游客提供舒适、快捷的观光客运服务，效益良好，是公司稳定的收入来源之一。

公司经营的旅游客运业务，拥有九华山风景区内部客运专营权，并具有省际旅游包车营运资质，同时也是公司各项业务有机联系的链条。

公司下属的旅行社拥有稳定的客源和较为完善的营销网络，在九华山风景区接待入境游客及团队旅游方面占有较大优势，也为公司其他业务招揽了更多的客户。

公司下属九华在线电子商务公司自营九华旅游官方会员体系，是公司旗下产品和景区业态的线上运营和 OTA 落地服务中心，预订中心对接九华山本地接客市场，为游客提供数字化旅游服务，满足游客快速、便捷和定制化需求。

4.专业的管理团队和人才队伍

公司的管理团队具有丰富的经营管理经验和战略投资眼光，对旅游行业有充分、深刻的认知，在过去的企业发展中，做出很多卓有成效的战略布局，并取得了非常优秀的经营业绩。同时，公

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司经过多年的磨练培养和外部引进，打造出了一支高素质的员工队伍，例如在索道、客运中的专业技术人才，在酒店、旅行社板块中的专业服务人才，这些优秀员工都具备着较高层次的专业素质和服务水平，已形成规模性的人力资源，成为公司不可替代的核心竞争力。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入499554544.88482968437.313.43

营业成本219854726.09219263953.760.27

销售费用18477980.4517702818.984.38

管理费用50559984.7452458286.38-3.62

财务费用824060.95-434943.81289.46

经营活动产生的现金流量净额183120398.50146689821.2824.84

投资活动产生的现金流量净额-31163125.20-98535868.8968.37

筹资活动产生的现金流量净额-87288073.78-75725823.66-15.27

财务费用变动原因说明：主要系贷款利息增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购买结构性存款减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资项目名称本期期末数上年期末数年期末变情况说明产的比例产的比例动比例

（%）（%）

（%）主要系本期收入

货币资金298937201.7013.47226762705.9211.6231.83增加所致主要系年中在授

应收款项23998986.031.082618552.350.13816.50信期内销售款尚未收回所致主要系预付备品

预付款项13627197.130.614411035.140.23208.93备件款增加所致主要系年中员工

其他应收款3566222.450.162448591.870.1345.64备用金借款增加所致

存货8004797.050.365858477.440.3036.64主要系新增聚龙

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白鹭湾所致一年内到期的主要系大额存单

0.000.00163411805.568.37-100.00

非流动资产到期所致主要系购买大额

债权投资100460694.444.530.000.00不适用存单所致主要系收购聚龙

商誉13402386.320.600.000.00不适用白鹭湾股权所致主要系预付土地其他非流动资

11999767.620.5436526749.641.87-67.15款项转无形资产

产所致主要系应交企业

应交税费46371259.052.0920622978.081.06124.85所得税增加所致主要系新增聚龙

其他应付款39226398.141.7727496571.441.4142.66白鹭湾及其他往来增加所致主要系一年内到一年内到期的

16680812.530.75548780.480.032939.61期的长期借款重

非流动负债分类所致主要系收购聚龙

长期借款159555750.957.190.000.00不适用白鹭湾股权所致递延所得税负主要系新增聚龙

2480035.190.110.000.00不适用

债白鹭湾所致主要系计提风景其他非流动负

9345922.540.425793396.380.3061.32区内线客运专营

债费增加所致其他说明

上述资产及负债的对比列示了变动幅度超过30%的项目。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2026年6月30日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金8201104.318201104.31质押保函保证金

合计8201104.318201104.31——

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

13/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

2026年4月，本公司通过公开挂牌转让，以现金购买方式取得聚龙白鹭湾100%股权，成交价

格为人民币3280.00万元，并于2026年5月完成工商变更登记。本报告期内，本公司对子公司聚龙白鹭湾增资5493万元。

2026年5月，本公司投资设立全资子公司池州市九华山风景区九之旅旅行社有限公司。本报告期内，本公司实际出资250万元。

14/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(1)重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币标的截至资是预计是披露披露被投资是否报表科合作方投资期产负债投资持股比否资金收益本期损否日期索引公司名主要业务主营投资金额目（如（如适限（如表日的方式例并来源（如益影响涉（如（如称投资适用）用）有）进展情表有）诉有）有）业务况

聚龙白住宿、餐饮已完成

否收购3280.00100.00%是自筹-198.86否鹭湾服务收购

聚龙白住宿、餐饮

否增资5493.00100.00%是自筹否鹭湾服务

合计///8773.00///////-198.86///

(2)重大的非股权投资

√适用□不适用

详见第八节财务报告之七、合并财务报表项目注释之22.在建工程。

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用

15/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

旅游客运、停

客运公司子公司15800000.00444299301.07398780121.05136333024.4974315961.8655491432.42车场经营等报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响聚龙白鹭湾现金方式股权收购对公司整体生产经营和业务无重大影响池州市九华山风景区九之旅旅行社有限公司新设对公司整体生产经营和业务无重大影响其他说明

√适用□不适用

客运公司报告期内主营业务收入125966625.49元，同比增长9.57%，主要系乘车人数增加所致。营业利润74315961.86元，同比增长

14.96%，主要系本期收入同比增加所致。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

16/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.重大疫情、自然灾害等不可抗力风险

重大疫情、自然灾害是经营中的不可抗力因素，特别发生在旅游旺季，将直接对公司的经营业绩产生不利影响。

2.景区容量受限风险

随着九华山周边大交通的改善，游客数量逐渐增加，对景区承载量和客运、索道带来压力。

尤其是黄金周等节假日高峰，景区客流量承载负荷较大，自然生态环境、旅游资源也容易遭受破坏，将影响景区和公司的持续性发展。

3.行业特有安全性风险

公司的索道和缆车属于特种设备，客运业务从事游客运输，都对安全性有极高的要求，如果因管理不善或遇到极端天气，可能会发生安全问题，将对日常经营和公司形象产生不利影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明郑锐董事选举

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2026年3月24日，公司召开2026年第一次临时股东会，选举郑锐先生为公司第九届董事会董事。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

17/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

18/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用□不适用是否如未能及时履如未能及承诺承诺承诺承诺时有履是否及时严行应说明未完时履行应承诺方承诺期限背景类型内容间行期格履行成履行的具体说明下一限原因步计划

1.池州市国资委保证在资产、财务、人员、业务

和机构方面与九华旅游保持独立。

2.2019池州市池州市国资委将严格遵守中国证监会关于上市

其他年1月是长期有效是不适用不适用

国资委公司独立性的相关规定，不利用大股东地位违反28日九华旅游规范运作程序、干预九华旅游经营决

策、损害九华旅游及其他股东的合法权益。

收购1.池州市国资委系根据池州市人民政府授权代表报告

池州市人民政府履行出资人职责的专门机构，职书或

责范围为监督、管理池州市市属企业的国有资权益产，并承担监督所监管企业国有资产保值增值等变动

解决职责，与九华旅游的经营业务有本质区别，不存2019报告池州市同业在同业竞争情形。年1月是长期有效是不适用不适用书中国资委

竞争2.池州市国资委成为文旅集团的出资人之前，池28日所作州市国资委同九华旅游之间不存在同业竞争情承诺形；在池州市国资委行使对文旅集团的国有资产

监督管理职权后，池州市国资委也不会与九华旅游实施同业竞争。

1.保证上市公司人员独立2023

文旅集

其他（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财务年7月是长期有效是不适用不适用团

总监、董事会秘书等高级管理人员在上市公司任12日

19/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

是否如未能及时履如未能及承诺承诺承诺承诺时有履是否及时严行应说明未完时履行应承诺方承诺期限背景类型内容间行期格履行成履行的具体说明下一限原因步计划

职并在上市公司领取薪酬，不在文旅集团及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。

（2）保证上市公司的劳动、人事及薪酬管理与关联企业之间完全独立。

（3）向上市公司推荐董事、监事、高级管理人

员人选均通过合法程序进行，不得超越上市公司董事会和股东大会作出人事任免决定。

2.保证上市公司资产独立完整

（1）保证上市公司具有独立完整的资产，其资

产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。

（2）保证文旅集团及其控制的其他企业不以任

何方式违规占用上市公司的资金、资产；不以上市公司的资产为文旅集团及其控制的其他企业的债务违规提供担保。

3.保证上市公司的财务独立

（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立

的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度。

（2）保证上市公司独立在银行开户，不与其关联企业共用银行账户。

（3）保证上市公司的财务人员不在其关联企业兼职。

（4）保证上市公司依法独立纳税。

（5）保证上市公司能够独立作出财务决策，文旅集团不违法干预上市公司的资金使用调度。

20/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

是否如未能及时履如未能及承诺承诺承诺承诺时有履是否及时严行应说明未完时履行应承诺方承诺期限背景类型内容间行期格履行成履行的具体说明下一限原因步计划

4.保证上市公司机构独立

（1）保证上市公司建立健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

（2）保证上市公司内部经营管理机构依照法

律、法规和公司章程独立行使职权。

5.保证上市公司业务独立

（1）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资

产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。

（2）保证除通过行使股东权利之外，不对上市公司的业务活动进行干预。

（3）保证文旅集团及关联企业避免与上市公司产生实质性同业竞争。

（4）文旅集团及关联企业在与上市公司进行确

有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平交易，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。

1.截至本函出具之日，信息披露义务人在中国境

内外任何地区未以任何方式直接或间接控制与九华旅游构成或可能构成竞争的业务或企业。

解决2.在信息披露义务人直接或间接与上市公司保持2023文旅集

同业实质性股权控制关系期间，信息披露义务人保证年7月是长期有效是不适用不适用团竞争不利用对上市公司的控制关系从事或参与从事有12日损上市公司及其中小股东利益的行为。

3.本次权益变动完成后，信息披露义务人保证避

免信息披露义务人及其控制的其他企业从事与上

21/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

是否如未能及时履如未能及承诺承诺承诺承诺时有履是否及时严行应说明未完时履行应承诺方承诺期限背景类型内容间行期格履行成履行的具体说明下一限原因步计划市公司主营业务存在实质性同业竞争的业务。

4.在信息披露义务人直接或间接与上市公司保持

实质性股权控制关系期间，如信息披露义务人及其控制的其他企业获得可能与上市公司构成同业

竞争的业务机会，信息披露义务人将促使该等业务机会转移给上市公司。若该等业务机会尚不具备转让给上市公司的条件，或因其他原因导致上市公司暂无法取得上述业务机会，上市公司有权要求信息披露义务人采取法律、法规及中国证监会许可的其他方式加以解决。

文旅集团将尽量减少并规范与上市公司之间的关联交易。若未来无法避免或有合理原因而发生的关联交易，文旅集团及其所控制的其他企业将在解决2023

文旅集严格遵循市场公开、公平、公正的原则基础上以关联年7月是长期有效是不适用不适用

团公允、合理的市场价格进行，并根据有关法律、交易12日法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务，以保证上市公司的利益不受损害。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

22/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

公司收到相关纪律检查委员会、监察委员会签发的《立案通知书》和《留置通知书》，对公司党委委员、副总经理何龙先生立案审查调查并实施留置。公司于2026年8月19日召开第九届董事会第十六次会议，审议通过了《关于解聘公司副总经理的议案》，董事会同意解聘何龙副总经理职务，解聘后其不再担任公司任何职务，解聘自董事会审议通过之日起生效。【详细内容见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）及《上海证券报》于 2026 年 5 月 23 日刊登的《安徽九华山旅游发展股份有限公司关于副总经理被立案审查调查并留置的公告》（公告编号：临2026-021）、2026年8月20日刊登的《安徽九华山旅游发展股份有限公司关于解聘公司副总经理的公告》（公告编号：临2026-026）】

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

关联交2026年预2026年1-6月关联人易类别计交易额实际发生金额采购货池州市智慧池州市投资控股安徽九华山文旅

物及接文旅产业运5000.44集团有限公司及康养集团有限公受劳务营有限公司

23/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

其控制的其他公司及其全资子公其他750219.36

司司小计1250219.80

其他20010.65

小计1450230.45

安徽石台旅游发展股份有限公司及其全资子公司1000147.70安徽中安创谷科技园有限公司15

池州市景域旅游发展有限公司及下属子公司20017.47

合计2665395.62池州市智慧安徽九华山文旅

文旅产业运100012.13池州市投资控股康养集团有限公营有限公司

集团有限公司及司及其全资子公其他3000599.06其控制的其他公司

出售商小计4000611.19司

品及提其他1505.59

供劳务小计4150616.78

安徽石台旅游发展股份有限公司及其全资子公司20020.39

安徽省投资集团控股有限公司及其控制的其他公司1700.30

池州市景域旅游发展有限公司及下属子公司700214.44

合计5220851.91

租赁业安徽九华山文旅康养集团有限公司154.64

务安徽中安创谷科技园有限公司15058.42

总计80501310.591.2026年3月24日，公司第九届董事会第十一次会议审议通过了《关于2025年日常关联交易执行情况及2026年日常关联交易预计的议案》。【详细内容见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）及《上海证券报》于 2026 年 3 月 26 日刊登的《安徽九华山旅游发展股份有限公司2025年日常关联交易执行情况及2026年日常关联交易预计的公告》（公告编号：临2026-006）】2.2026年6月17日，公司第九届董事会第十四次会议审议通过了《关于调整2026年度日常关联交易预计额度的议案》。【详细内容见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）及《上海证券报》于2026年6月18日刊登的《安徽九华山旅游发展股份有限公司关于调整2026年度日常关联交易预计额度的公告》（公告编号：临2026-023）】

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

24/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

25/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是担保物是否为与上市生日期担保担保担保类主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方被担保方担保金额(（如关联方公司的协议签起始日到期日型情况履行完否逾期金额情况关系有）担保

关系署日)毕安徽九中国农业华山旅银行股份公司本2025年32025年42026年3一般担货币资

游发展有限公司695808.05不适用是否不适用不适用否不适用部月31日月1日月31日保金股份有青阳县支限公司行安徽九中国农业华山旅银行股份公司本2026年12026年12027年7一般担货币资

游发展有限公司8201104.31不适用否否不适用不适用否不适用部月22日月22日月21日保金股份有青阳县支限公司行

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）8896912.36

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 8201104.31公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计0.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 8201104.31

担保总额占公司净资产的比例(%)0.48

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

26/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额0.00

（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

报告期内，为顺利推进九华山狮子峰景区客运索道项目建设，积极履行公司与施工承包方签订的建设工程施工合同，公司向银行申请开立非融资性保函并以自有担保情况说明

资金进行质押反担保。该事项经公司第八届董事会第二十次会议(详见公告临2025-001）和第九届董事会第七次会议（详见公告临2025-044）审议通过。

27/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)12774

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结股东名称报告期内期末持股数

比例(%)售条件股情况股东性质（全称）增减量份数量股份状态数量安徽九华山文旅康养

03312101629.930无0国有法人

集团有限公司安徽省投资集团控股

01626733814.700无0国有法人

有限公司青阳县城市建设经营

044523754.020无0国有法人

发展有限公司

28/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

全国社保基金一一五

175650017565001.590无0其他

组合中国工商银行股份有

限公司－泰康策略优

102000016700001.510无0其他

选灵活配置混合型证券投资基金境内自然

陈新69700015630001.410无0人招商银行股份有限公

司－泰康品质生活混77000014300001.290无0其他合型证券投资基金中国银行股份有限公

司－富国中证旅游主

-4450009668000.870无0其他题交易型开放式指数证券投资基金

中国银行－华夏回报

-4125007318570.660无0其他证券投资基金长江证券股份有限公

6868006868000.620无0国有法人

司

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量安徽九华山文旅康养集团有限公司33121016人民币普通股33121016安徽省投资集团控股有限公司16267338人民币普通股16267338青阳县城市建设经营发展有限公司4452375人民币普通股4452375全国社保基金一一五组合1756500人民币普通股1756500

中国工商银行股份有限公司－泰康策略优选灵活配置混合型证券投资1670000人民币普通股1670000基金陈新1563000人民币普通股1563000

招商银行股份有限公司－泰康品质

1430000人民币普通股1430000

生活混合型证券投资基金

中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投966800人民币普通股966800资基金

中国银行－华夏回报证券投资基金731857人民币普通股731857长江证券股份有限公司686800人民币普通股686800前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动的说公司控股股东文旅集团与其他股东之间不存在关联关系或一致行动的明情况。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

29/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

30/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：安徽九华山旅游发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1298937201.70226762705.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、523998986.032618552.35应收款项融资

预付款项七、813627197.134411035.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、93566222.452448591.87

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、108004797.055858477.44

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12163411805.56

其他流动资产七、13301396127.18264849320.71

流动资产合计649530531.54670360488.99

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、14100460694.44其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1773957429.1673725384.68其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、208761157.378943911.79

固定资产七、21957664597.35815715943.66

在建工程七、22106163977.0698955936.78生产性生物资产

31/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、2511858993.0512478283.29

无形资产七、26265506305.58216980327.19

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、2713402386.32

长期待摊费用七、289114763.998817664.44

递延所得税资产七、2911531662.469600811.62

其他非流动资产七、3011999767.6236526749.64

非流动资产合计1570421734.401281745013.09

资产总计2219952265.941952105502.08

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3667813385.0871695297.48预收款项

合同负债七、3814415150.8917209680.88卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39112288856.94126403645.07

应交税费七、4046371259.0520622978.08

其他应付款七、4139226398.1427496571.44

其中：应付利息156989.55应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4316680812.53548780.48

其他流动负债七、445766870.655129232.50

流动负债合计302562733.28269106185.93

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45159555750.95应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4713060188.5813476957.91长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

32/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

递延收益七、5113392461.2511684071.71

递延所得税负债七、292480035.19

其他非流动负债七、529345922.545793396.38

非流动负债合计197834358.5130954426.00

负债合计500397091.79300060611.93

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53110680000.00110680000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55333293772.61333293772.61

减：库存股其他综合收益

专项储备七、583349555.952604306.39

盈余公积七、5992046803.1992046803.19一般风险准备

未分配利润七、601180185042.401113420007.96归属于母公司所有者权益

1719555174.151652044890.15（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权

1719555174.151652044890.15

益）合计负债和所有者权益

2219952265.941952105502.08（或股东权益）总计

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：安徽九华山旅游发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金233797276.30215641977.92交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、122561883.302600321.40应收款项融资

预付款项11830038.354040020.08

其他应收款十九、22681036.122252702.29

其中：应收利息应收股利

存货4435048.684928490.49

其中：数据资源合同资产

33/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

持有待售资产

一年内到期的非流动资产163411805.56

其他流动资产283904765.32262458031.47

流动资产合计559210048.07655333349.21

非流动资产：

债权投资100460694.44其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3207570931.74115608887.26其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产524072057.37543142493.15

在建工程106163977.0698955936.78生产性生物资产油气资产

使用权资产2694096.862802791.24

无形资产131735351.23117110218.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3970188.663361535.71

递延所得税资产6237423.556947753.50

其他非流动资产11799767.6236526749.64

非流动资产合计1094704488.53924456366.11

资产总计1653914536.601579789715.32

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款34184158.7138727494.75预收款项

合同负债11940053.6013942613.09

应付职工薪酬105091037.53102910568.18

应交税费35090214.5415838452.46

其他应付款87791423.7843489369.03

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债155642.46152015.71

其他流动负债5760351.715090738.22

流动负债合计280012882.33220151251.44

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

34/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

永续债

租赁负债3001608.473213669.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10495239.0010729905.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计13496847.4713943574.41

负债合计293509729.80234094825.85

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）110680000.00110680000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积331814971.46331814971.46

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积92046803.1992046803.19

未分配利润825863032.15811153114.82所有者权益（或股东权

1360404806.801345694889.47

益）合计负债和所有者权益

1653914536.601579789715.32（或股东权益）总计

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入499554544.88482968437.31

其中：营业收入七、61499554544.88482968437.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本298617318.93297228749.90

其中：营业成本七、61219854726.09219263953.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、628900566.708238634.59

35/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

销售费用七、6318477980.4517702818.98

管理费用七、6450559984.7452458286.38研发费用

财务费用七、66824060.95-434943.81

其中：利息费用1258318.87332106.35

利息收入511205.79854753.29

加：其他收益七、67803623.84779370.94

投资收益（损失以“-”号填列）七、684111702.534344673.65

其中：对联营企业和合营企业的投资

232044.48654763.10

收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-1585028.24-1730428.19

资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）204267524.08189133303.81

加：营业外收入七、7430694.20353446.70

减：营业外支出七、7585563.1991197.73

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）204212655.09189395552.78

减：所得税费用七、7652224020.6547705548.62

五、净利润（净亏损以“-”号填列）151988634.44141690004.16

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填

151988634.44141690004.16

列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损-”151988634.44141690004.16以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

36/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

151988634.44141690004.16

额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.37321.2802

（二）稀释每股收益(元/股)1.37321.2802

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、4434510116.31416489515.36

减：营业成本十九、4239975339.89227480026.76

税金及附加6419304.946293044.10

销售费用18269271.0717545838.64

管理费用40007200.4543017297.32研发费用

财务费用-373972.91-685685.47

其中：利息费用77065.8180384.56

利息收入497238.46820609.43

加：其他收益605342.22616981.76

投资收益（损失以“-”号填列）十九、54111702.534344673.65

其中：对联营企业和合营企业的投资

232044.48654763.10

收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1493724.60-1712277.05

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）133436293.02126088372.37

加：营业外收入4424.7886206.69

37/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

减：营业外支出42536.279254.39

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）133398181.53126165324.67

减：所得税费用33464664.2031545022.90

四、净利润（净亏损以“-”号填列）99933517.3394620301.77

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

99933517.3394620301.77

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额99933517.3394620301.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金506838646.94485244449.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

38/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

七、78

收到其他与经营活动有关的现金14804861.216246623.19

（1）

经营活动现金流入小计521643508.15491491072.54

购买商品、接受劳务支付的现金127563941.50116441677.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金148975992.58151283983.08

支付的各项税费53832610.4068131607.45

七、78

支付其他与经营活动有关的现金8150565.178943983.55

（1）

经营活动现金流出小计338523109.65344801251.26

经营活动产生的现金流量净额183120398.50146689821.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金510000000.00550000000.00

取得投资收益收到的现金15622891.083473394.96

处置固定资产、无形资产和其他长期

56682.0098137.33

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

七、78

收到其他与投资活动有关的现金1207013.84854753.29

（2）

投资活动现金流入小计526886586.92554426285.58

购建固定资产、无形资产和其他长期

37689655.2872266346.42

资产支付的现金

投资支付的现金480000000.00580000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现

32158952.53

金净额

七、78

支付其他与投资活动有关的现金8201104.31695808.05

（2）

投资活动现金流出小计558049712.12652962154.47

投资活动产生的现金流量净额-31163125.20-98535868.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

86582653.9275262400.00

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

39/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

七、78

支付其他与筹资活动有关的现金705419.86463423.66

（3）

筹资活动现金流出小计87288073.7875725823.66

筹资活动产生的现金流量净额-87288073.78-75725823.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额64669199.52-27571871.27

加：期初现金及现金等价物余额226066897.87205070048.90

六、期末现金及现金等价物余额290736097.39177498177.63

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金438247406.65413015401.17收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金8075717.953357167.96

经营活动现金流入小计446323124.60416372569.13

购买商品、接受劳务支付的现金105327449.8893391163.32

支付给职工及为职工支付的现金116317464.22122019287.05

支付的各项税费30562838.2152065904.38

支付其他与经营活动有关的现金35735760.0363923941.21

经营活动现金流出小计287943512.34331400295.96

经营活动产生的现金流量净额158379612.2684972273.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金510000000.00550000000.00

取得投资收益收到的现金15622891.083473394.96

处置固定资产、无形资产和其他长期

4424.785752.21

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1193046.51820609.43

投资活动现金流入小计526820362.37554299756.60

购建固定资产、无形资产和其他长期

9109768.2020426856.12

资产支付的现金

投资支付的现金538930000.00580909500.00取得子公司及其他营业单位支付的现

32800000.00

金净额

支付其他与投资活动有关的现金8201104.31695808.05

投资活动现金流出小计589040872.51602032164.17

投资活动产生的现金流量净额-62220510.14-47732407.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

40/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

85223600.0075262400.00

金

支付其他与筹资活动有关的现金285500.00251000.00

筹资活动现金流出小计85509100.0075513400.00

筹资活动产生的现金流量净额-85509100.00-75513400.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额10650002.12-38273534.40

加：期初现金及现金等价物余额214946169.87196254223.50

六、期末现金及现金等价物余额225596171.99157980689.10

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民

41/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股

减：所有者权益合计

实收资本(或股综风其东优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其合险他权先续股他收准益股债益备

一、上年期末

110680000.00333293772.612604306.3992046803.191113420007.961652044890.151652044890.15

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

110680000.00333293772.612604306.3992046803.191113420007.961652044890.151652044890.15

余额

三、本期增减变动金额（减“-”745249.5666765034.4467510284.0067510284.00少以号填

列）

（一）综合收

151988634.44151988634.44151988634.44

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

42/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-85223600.00-85223600.00-85223600.00配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-85223600.00-85223600.00-85223600.00分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

43/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

（五）专项储

745249.56745249.56745249.56

备

1．本期提取1548426.001548426.001548426.00

2．本期使用-803176.44-803176.44-803176.44

（六）其他

四、本期期末

110680000.00333293772.613349555.9592046803.191180185042.401719555174.151719555174.15

余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股

减：

(所有者权益合计实收资本或股综风其东优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其合险他权先续股他收准益股债益备

一、上年期

110680000.00333293772.612869009.4892046803.19975857268.791514746854.071514746854.07

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

110680000.00333293772.612869009.4892046803.19975857268.791514746854.071514746854.07

初余额

三、本期增减变动金额“-”88531.5366427604.1666516135.6966516135.69（减少以号填列）

（一）综合

141690004.16141690004.16141690004.16

收益总额

（二）所有者投入和减

44/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-75262400.00-75262400.00-75262400.00分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）-75262400.00-75262400.00-75262400.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额

45/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

88531.5388531.5388531.53

储备

1．本期提取1225778.341225778.341225778.34

2．本期使用-1137246.81-1137246.81-1137246.81

（六）其他

四、本期期

110680000.00333293772.612957541.0192046803.191042284872.951581262989.761581262989.76

末余额

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工其具减他专

项目：综项

实收资本(或股本)优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计其库合储先续他存收备股债股益

一、上年期末余额110680000.00331814971.4692046803.19811153114.821345694889.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额110680000.00331814971.4692046803.19811153114.821345694889.47

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14709917.3314709917.33

46/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

（一）综合收益总额99933517.3399933517.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-85223600.00-85223600.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-85223600.00-85223600.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额110680000.00331814971.4692046803.19825863032.151360404806.80

2025年半年度

其他权益工其具减他专

项目：综项

实收资本(或股本)优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计其库合储先续他存收备股债股益

一、上年期末余额110680000.00331814971.4692046803.19739747923.491274289698.14

加：会计政策变更

47/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

前期差错更正其他

二、本年期初余额110680000.00331814971.4692046803.19739747923.491274289698.14

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）19357901.7719357901.77

（一）综合收益总额94620301.7794620301.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-75262400.00-75262400.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-75262400.00-75262400.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额110680000.00331814971.4692046803.19759105825.261293647599.91

公司负责人：高政权主管会计工作负责人：张先进会计机构负责人：王华民

48/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

安徽九华山旅游发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经安徽省人民政府皖府股字[2000]第55号安徽省股份有限公司批准证书及安徽省体改委皖体改函[2000]108号《关于同意设立安徽九华山旅游发展股份有限公司的批复》批准，以发起设立方式设立的股份有限公司，设立时注册资本为人民币5000万元。

2015年2月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]309号核准，本公司公开发行人民币

普通股股票2768万股，每股面值1元，发行后公司股本总额为11068万股。公司股票简称：九华旅游，股票交易代码：603199。

公司经营地址：安徽省池州市九华山风景名胜区九华街。

公司法定代表人：高政权。

统一社会信用代码：91341700MA2N8L8704。

公司经营范围：国内、入境旅游业务；旅游索道、住宿、餐饮（以上由分公司凭许可证经营）；旅游景区景点资源开发，园林经营管理；电子商务、信息咨询；旅游商品销售；建筑工程、市政公用工程、建筑装饰装修工程、机电工程、园林绿化工程施工专业承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

49/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的债权投资税前利润1%取整300万元

重要的在建工程税前利润1%取整300万元

收到、支付的重要的投资活动有关的现金占当期现金总流入或总流出5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进

50/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

51/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

52/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

53/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有

者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益

以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

54/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

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金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

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财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

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*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1酒店业务应收账款组合2旅游服务业务应收账款组合3其他业务

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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1保证金及押金其他应收款组合2备用金其他应收款组合3往来款及其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

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根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

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在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节五、41（1）。

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12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节五、11。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节五、11。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节五、11。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节五、11。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节五、11。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节五、11。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

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17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

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是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

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D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节五、27。

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20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见本节五、27。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物15-403.00-5.002.38-6.47

土地使用权40-50-2.00-2.50

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋年限平均法30-403.00%-5.00%2.38%-3.23%

建筑物年限平均法15-253.00%-5.00%3.80%-6.47%

索道缆车设备年限平均法153.00%-5.00%6.33%-6.47%

机械设备年限平均法10-143.00%-5.00%6.79%-9.70%

运输设备年限平均法6-123.00%-5.00%7.92%-16.17%

电子设备年限平均法5-83.00%-5.00%11.88%-19.40%

其他设备年限平均法5-83.00%-5.00%11.88%-19.40%

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对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权20-50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

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(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

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本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

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服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内

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采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

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合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。本公司收入确认的具体基础如下：

*酒店客房、餐饮服务收入：公司酒店对外提供客房、餐饮服务时，在已提供且取得收取服务费的权利时予以确认收入；

*索道缆车业务收入：索道缆车业务收入于服务提供时予以确认；

*旅游客运业务收入：旅游客运业务收入于服务提供时予以确认；

*旅行社旅游服务收入：旅行社业务收入于服务提供时予以确认。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

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*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

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在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

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在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见本节五、31。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

土地及场地使用权年限平均法5-20-5.00-20.00

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个

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期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（5）售后租回

本公司按照本节五、34的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本节五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售

83/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

2本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本节五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，

本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

⑴公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

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本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

⑵安全生产费用本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售收入13%、9%、6%、5%、3%（注1）消费税营业税

城市维护建设税流转税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加流转税额3%

地方教育附加流转税额2%

房产税房产计税余值、租金收入1.2%、12%

注1：本公司酒店业收入按销售收入的6%缴纳增值税；租赁收入按5%或9%缴纳增值税；本公

司旅行社按营业收入扣除替旅游者支付给其他单位的房餐费、交通和其他代付费用后余额的6%缴纳增值税（其中安徽九华山旅游发展股份有限公司东崖旅游分公司、安徽九华山旅游发展股份有限公司聚龙旅游分公司、安徽九华山旅游发展股份有限公司西峰旅游分公司按小规模纳税人3%缴纳）；池州平天旅游发展有限公司（以下简称“平天旅游”）按小规模纳税人3%缴纳；索道、缆

车业务根据（财税[2016]140号）文件精神划分为文化体育业，按3%简易征收增值税；旅游包车业务按收入的6%缴纳增值税；外运包车业务按收入的9%缴纳增值税；安徽九华山旅游客运有限责

任公司青阳汽车维修分公司维修保养业务按收入的13%缴纳增值税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）池州平天旅游发展有限公司20池州平天会务会展有限公司20安徽九愿餐饮管理有限公司20

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），在2023年1月1日至2027年12月31日期间，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司平天旅游、池州平天会务会展有限公司（以下简称“平天会展”）、安徽九

愿餐饮管理有限公司（以下简称“九愿餐饮”）从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件，属于小型微利企业，适用上述所得税优惠政策。

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3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金88051.19127062.29

银行存款290015534.05224958508.30

其他货币资金8833616.461677135.33存放财务公司存款

合计298937201.70226762705.92

其中：存放在境外的款项总额其他说明

货币资金同比增加31.83%，主要系本期收入增加所致。

期末其他货币资金中包含向银行申请开立非融资性保函的保函保证金8201104.31元，除此之外，期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

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□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）25459286.042642391.23

其中：1-3月21620719.682605256.23

4-6月3828163.3621651.00

7-9月8623.006523.00

10-12月1780.008961.00

1至2年3550.00

2至3年

3年以上194297.14194297.14

合计25657133.182836688.37

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值(%)金额比例(%)金额价值

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备25657133.18100.001658147.156.4623998986.032836688.37100.00218136.027.692618552.35

其中：

1.应收酒店业务6131432.7523.90167302.542.735964130.212047848.9372.1974722.933.651973126.00

2.应收旅游服务业务18450630.1371.911485264.598.0516965365.54788839.4427.81143413.0918.18645426.35

3.应收其他业务1075070.304.195580.020.521069490.28

合计25657133.18/1658147.15/23998986.032836688.37/218136.02/2618552.35

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

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按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：1.应收酒店业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月5183160.8912957.910.25

4-6月882141.3788214.1410.00

7-9月8623.008623.00100.00

10-12月1780.001780.00100.00

1年以上55727.4955727.49100.00

合计6131432.75167302.542.73

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

组合计提项目：2.应收旅游服务业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月15392153.4930784.300.20

4-6月2916356.991312360.6445.00

7-9月

10-12月

1年以上142119.65142119.65100.00

合计18450630.131485264.598.05

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

组合计提项目：3.应收其他业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月1045405.302613.520.25

4-6月29665.002966.5010.00

合计1075070.305580.020.52

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

90/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备218136.021440011.131658147.15

组合1.应收酒店业务74722.9392579.61167302.54

组合2.应收旅游服务业务143413.091341851.501485264.59

组合3.应收其他业务5580.025580.02

合计218136.021440011.131658147.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末坏账准备期单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的末余额余额额比例（%）

安徽省九愿旅游发展有限公司1329876.001329876.005.18234005.14

黄山市中国旅行社有限公司1123560.001123560.004.3828358.35

安徽永栢科技有限公司901083.00901083.003.511802.17

携程计算机技术（上海）有限公

728172.85728172.852.841820.43

司

池州市交通国际旅行社有限公司696198.00696198.002.7161595.80

合计4778889.854778889.8518.62327581.89其他说明无

其他说明：

91/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

应收账款期末余额较期初余额增长816.50%，主要系年中在授信期内销售款尚未收回所致。

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

92/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

93/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内13391254.5398.274194440.7195.09

1至2年57786.870.42161798.443.67

2至3年131219.730.96

3年以上46936.000.3554795.991.24

合计13627197.13100.004411035.14100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

安徽省技术进出口股份有限公司9056168.2266.46

中国石化销售股份有限公司1223697.688.98

九华山风景区门票管理中心840264.036.17

国网安徽省电力有限公司812254.425.96

安徽九华山文旅康养集团有限公司321667.482.36

合计12254051.8389.93

其他说明：

无其他说明

√适用□不适用

预付款项期末余额较期初余额增长208.93%，主要系预付备品备件款增加所致。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

94/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

应收股利

其他应收款3566222.452448591.87

合计3566222.452448591.87

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

95/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3412851.262234936.58

96/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

1年以内小计3412851.262234936.58

1至2年133805.00294046.80

2至3年290841.8086800.00

3年以上418255.04377322.03

合计4255753.102993105.41

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金647503.12777869.52

备用金431400.00

往来及其他3176849.982215235.89

合计4255753.102993105.41

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余

544513.54544513.54

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提145017.11145017.11本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日

689530.65689530.65

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

97/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备544513.54145017.11689530.65

1.应收保证金及押金239395.0277805.04317200.06

2.应收备用金21570.0021570.00

3.应收往来款及其他款项305118.5245642.07350760.59

合计544513.54145017.11689530.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

数的比例(%)质期末余额

安徽中安创谷科技园有限公司231541.805.44租赁押金2至3年69462.54

洽洽食品股份有限公司100000.002.35保证金1至2年10000.00

芮成云70000.001.64备用金1年以内3500.00

支付宝（中国）网络技术有限公司64257.321.51保证金2年以上53757.32

上海携程国际旅行社有限公司55000.001.29保证金3年以上55000.00

合计520799.1212.23//191719.86

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款期末余额较期初余额增长45.64%，主要系年中员工备用金借款增加所致。

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

98/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料6600575.16269385.896331189.274358581.80269385.894089195.91

库存商品1986766.17313158.391673607.782082439.92313158.391769281.53

合计8587341.33582544.288004797.056441021.72582544.285858477.44

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料269385.89269385.89

库存商品313158.39313158.39

合计582544.28582544.28本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

存货账面价值较期初增加36.64%，主要系新增聚龙白鹭湾所致。

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

99/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资163411805.56一年内到期的其他债权投资

合计163411805.56一年内到期的债权投资

√适用□不适用

(1)一年内到期的债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余减值准账面价减值准账面余额账面价值额备值备

可转让大额存单本金150000000.00150000000.00

应计利息13411805.5613411805.56

合计163411805.56163411805.56一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的一年内到期的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额逾逾项目票面实际到期期票面实际期面值面值到期日利率利率日本利率利率本金金

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/1/16

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/1/16

农业银行可转让大额存单10000000.003.10%3.10%2026/1/16

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/2/22

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/2/22

农业银行可转让大额存单10000000.003.10%3.10%2026/2/22

农业银行可转让大额存单20000000.003.10%3.10%2026/2/24

农业银行可转让大额存单30000000.003.10%3.10%2026/2/24

合计///150000000.00///

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

100/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(4)本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明一年内到期的非流动资产变动系大额存单到期所致。

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

理财产品280719753.43260116095.89

应交税费借方余额重分类19139524.922845796.91

保险费1536848.831887427.91

合计301396127.18264849320.71补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值

可转让大额存单本金100000000.00100000000.00

应计利息460694.44460694.44

合计100460694.44100460694.44债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

101/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末重要的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额逾逾项目票面实际期票面实际到期期面值到期日面值利率利率本利率利率日本金金

农业银行可转让大额存单20000000.001.55%1.55%2029/3/13

农业银行可转让大额存单20000000.001.55%1.55%2029/3/13

农业银行可转让大额存单20000000.001.55%1.55%2029/3/13

农业银行可转让大额存单10000000.001.55%1.55%2029/3/13

农业银行可转让大额存单10000000.001.55%1.55%2029/3/13

农业银行可转让大额存单10000000.001.55%1.55%2029/3/13

农业银行可转让大额存单10000000.001.55%1.55%2029/3/13

合计100000000.00//////

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

债权投资变动系购买大额存单所致。

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

102/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用

103/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

104/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值准期初其他宣告发期末被投资单备权益法下确其他减值准备期末余额（账面价追加投综合放现金计提减其余额（账面价位期减少投资认的投资损权益余额值）资收益股利或值准备他值）初益变动调整利润余额

一、合营企业小计

二、联营企业

石台旅游73725384.68232044.4873957429.16

小计73725384.68232044.4873957429.16

合计73725384.68232044.4873957429.16

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

105/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额8020974.634472061.8312493036.46

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8020974.634472061.8312493036.46

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2207505.561341619.113549124.67

2.本期增加金额126853.6255900.80182754.42

（1）计提或摊销126853.6255900.80182754.42

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2334359.181397519.913731879.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5686615.453074541.928761157.37

2.期初账面价值5813469.073130442.728943911.79

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

107/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用无

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产957664597.35815715943.66固定资产清理

合计957664597.35815715943.66

其他说明：

无

108/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物索道缆车设备电子设备机械设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额859251738.29280186337.32165241945.3947046980.1570354861.4479989683.69105301199.551607372745.83

2.本期增加金额141644325.7312318942.292721147.057331118.582112113.3522435773.99188563420.99

（1）购置4973185.05344441.30171276.992112113.35300414.647901431.33

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加141644325.737345757.242376705.757159841.5922135359.35180661989.66

3.本期减少金额6512633.291823486.0057875.698393994.98

（1）处置或报废1823486.0057875.691881361.69

（2）其他6512633.296512633.29

4.期末余额994383430.73292505279.61165241945.3949768127.2077685980.0280278311.04127679097.851787542171.84

二、累计折旧

1.期初余额298082725.53133384098.69140280019.6931201727.6856108101.0638715686.6793410144.75791182504.07

2.本期增加金额19458319.816810511.372354147.261779041.201372708.043469848.544764647.2240009223.44

（1）计提17218969.396605834.992354147.261560074.531032615.563469848.542673025.8934914516.16

（2）企业合并增加2239350.42204676.38218966.67340092.482091621.335094707.28

3.本期减少金额1732311.7056139.421788451.12

（1）处置或报废1732311.7056139.421788451.12

4.期末余额317541045.34140194610.06142634166.9532980768.8857480809.1040453223.5198118652.55829403276.39

三、减值准备

1.期初余额403233.025041.0258289.657734.41474298.10

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额403233.025041.0258289.657734.41474298.10

109/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值676439152.37152310669.5522607778.4416782317.3020146881.2739825087.5329552710.89957664597.35

2.期初账面价值560765779.74146802238.6324961925.7015840211.4514188470.7341273997.0211883320.39815715943.66

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

110/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

运动中心12130329.67正在办理中

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

房屋本期其他减少6512633.29元，系因交通转换中心项目办理竣工决算，经工程跟踪审计核减造价6512633.29元，本公司相应冲减了该工程原暂估入账的固定资产原值。该调整不影响已计提折旧。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程106163977.0698955936.78工程物资

合计106163977.0698955936.78

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

狮子峰索道项目106163977.06106163977.0698955936.7898955936.78

合计106163977.06106163977.0698955936.7898955936.78

111/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利本期增加金入固定计投入工程进本期利资金来项目名称预算数期初余额他减少期末余额本化累息资本额资产金占预算度息资本源金额

额比例(%)计金额化率(%)化金额

狮子峰索道项目326070000.0098955936.787208040.28106163977.0640.0440%自筹

合计326070000.0098955936.787208040.28106163977.06////

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

112/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用

113/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地及场地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额16333001.3416333001.34

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额16333001.3416333001.34

二、累计折旧

1.期初余额3854718.053854718.05

2.本期增加金额619290.24619290.24

(1)计提619290.24619290.24

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额4474008.294474008.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11858993.0511858993.05

2.期初账面价值12478283.2912478283.29

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

本期使用权资产计提的折旧金额为619290.24元，其中计入主营业务成本的折旧费用为

529680.84元，管理费用的折旧费用为89609.40元。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

114/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额283199062.74822163.45284021226.19

2.本期增加金额54492211.8054492211.80

(1)购置17274814.9517274814.95

(2)内部研发

(3)企业合并增加37217396.8537217396.85

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额337691274.54822163.45338513437.99

二、累计摊销

1.期初余额66218735.55822163.4567040899.00

2.本期增加金额5966233.415966233.41

（1）计提4119501.694119501.69

（2）企业合并增加1846731.721846731.72

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额72184968.96822163.4573007132.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值265506305.58265506305.58

2.期初账面价值216980327.19216980327.19

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

115/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权3821350.04正在办理中

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的处置

弘愿旅游资产组9558473.169558473.16

聚龙白鹭湾资产组13402386.3213402386.32

合计9558473.1613402386.3222960859.48

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

弘愿旅游资产组9558473.169558473.16

合计9558473.169558473.16

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

116/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

2021年本公司收购池州市九华山弘愿旅游发展有限公司（以下简称“弘愿旅游”）100%股

权形成上述弘愿旅游资产组商誉，后因弘愿旅游公司吸收合并，弘愿旅游资产组保留承续，前期已对弘愿旅游资产组商誉全额计提了减值准备。

2026年4月，公司以现金方式收购聚龙白鹭湾股权。根据股份转让协议的约定，股权受让

价格以评估值为基础，确定的股权收购价格为3280.00万元；公司根据和讯资产评估有限公司出具的和讯评报字[2025]第192号评估报告为基础，并考虑评估基准日到购买日期间（“过渡期”）损益的影响，确认收购聚龙白鹭湾可辨认净资产的公允价值为1939.76万元，确认商誉

1340.24万元。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

服装费2736691.241407384.41734212.543409863.11

装修费6080973.20376072.325704900.88

合计8817664.441407384.411110284.869114763.99

其他说明：

服装费系本公司因服务接待需要，每三年为职工更换制服发生的支出，本公司按受益期进行摊销。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备582544.28145636.07582544.28145636.07

信用减值准备2270181.61567545.40737630.49184407.62

递延收益13392461.253348115.3111684071.712921017.93

可抵扣亏损4644557.941161139.49

117/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

租赁负债13621001.113405250.2814025738.393506434.60

其他不可税前列支的负债49116274.8712279068.7240697726.5110174431.63

合计78982463.1219745615.7872372269.3218093067.34

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并

31066960.987766740.2521790739.595447684.90

资产评估增值

使用权资产11708993.052927248.2612178283.293044570.82

合计42775954.0310693988.5133969022.888492255.72

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产8213953.3211531662.468492255.729600811.62

递延所得税负债8213953.322480035.198492255.72

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异548132.78499317.37

可抵扣亏损17700298.634057936.22

合计18248431.414557253.59

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2027年度200989.28200989.28

2028年度247464.13247464.13

2029年度948872.15948872.15

2030年度2660610.662660610.66

2031年度13642362.41948872.15

合计17700298.634057936.22/

其他说明：

□适用√不适用

118/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产款11449767.4911449767.4936176749.5136176749.51

旅游质量保证金550000.13550000.13350000.13350000.13

合计11999767.6211999767.6236526749.6436526749.64补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

旅游质量保证金为本公司根据《旅行社条例》的规定，向池州市旅游局指定银行账户缴存的旅游质量保证金。

其他非流动资产期末余额较期初余额减少67.15%，主要系预付土地款项转无形资产所致。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情账面余额账面价值受限受限情型况类型况保函保保函保

货币资金8201104.318201104.31质押695808.05695808.05质押证金证金

合计8201104.318201104.31//695808.05695808.05//

其他说明：

货币资金期末受限资金8201104.31元，均为保函保证金，保函起始日为2026年1月22日，到期日为2027年7月21日。

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

119/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款及房餐费31990358.3033702677.37

工程设备款34101601.0036341339.52

其他零星款项1721425.781651280.59

合计67813385.0871695297.48

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用无

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收消费款14415150.8917209680.88

合计14415150.8917209680.88

120/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬125810797.96117231589.64130983207.03112059180.57

二、离职后福利-设

592847.1116896216.8017259387.54229676.37

定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计126403645.07134127806.44148242594.57112288856.94

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、

109971762.9196991169.34110547233.4996415698.76

津贴和补贴

二、职工福利费5041976.865041976.86

三、社会保险费5020331.956841196.446975658.914885869.48

其中：医疗保险费5014590.186218572.556349595.874883566.86

工伤保险费5741.77622623.89626063.042302.62

四、住房公积金88257.208357247.008357247.0088257.20

五、工会经费和职

10730445.9061090.7710669355.13

工教育经费

合计125810797.96117231589.64130983207.03112059180.57

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险540319.6512896301.3913247571.60189049.44

2、失业保险费52527.46402853.41414753.9440626.93

3、企业年金缴费3597062.003597062.00

合计592847.1116896216.8017259387.54229676.37

其他说明：

□适用√不适用

121/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税37994008.3413235648.49

房产税4599603.454138501.69

增值税1944740.201023608.26

土地使用税1366189.461294892.04

印花税109115.9042836.75

水利基金76498.4164255.26

城市维护建设税68156.9338286.37

教育费附加43725.8030592.90

地方教育费29650.5420895.30

环保税18103.3919551.01

个人所得税121466.63713910.01

合计46371259.0520622978.08

其他说明：

应交税费期末余额较期初增加124.85%，主要系应交企业所得税增加所致。

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息156989.55应付股利

其他应付款39069408.5927496571.44

合计39226398.1427496571.44

(2)应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息156989.55企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计156989.55

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

122/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金15546905.7014578942.10

发行费用2734961.402734961.40

代收代付款802102.71841610.25

其他19985438.789341057.69

合计39069408.5927496571.44账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

其他应付款期末余额较期初增加42.66%，主要系新增聚龙白鹭湾及其他往来增加所致。

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款16120000.00一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债560812.53548780.48

合计16680812.53548780.48

其他说明：

一年内到期的非流动负债较期初增加2939.61%，主要系一年内到期的长期借款重分类所致。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额1232979.361634938.47

土地、房屋租赁费167290.81167290.81

奖励积分4366600.483327003.22

合计5766870.655129232.50

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

123/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款145675750.95

保证借款30000000.00信用借款

减：一年内到期的长期借款16120000.00

合计159555750.95

长期借款分类的说明：

（1）抵押借款系聚龙白鹭湾2025年5月26日以土地使用权作为抵押向中国邮政储蓄银行

股份有限公司池州市分行借款，池州市景域旅游发展有限公司和安徽九华山文旅康养集团有限公司提供担保。

（2）保证借款系聚龙白鹭湾2023年10月27日向安徽石台农村商业银行股份有限公司借款，由池州市景域旅游发展有限公司提供担保。

其他说明

√适用□不适用

长期借款期末余额较期初增加，主要系收购聚龙白鹭湾股权所致。

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

124/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额18212264.2018917684.06

减：未确认融资费用4591263.094891945.67

减：一年内到期的租赁负债560812.53548780.48

合计13060188.5813476957.91

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

(1)长期应付职工薪酬表

□适用√不适用

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

125/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助11684071.711966666.64258277.1013392461.25财政拨款

合计11684071.711966666.64258277.1013392461.25/

其他说明：

√适用□不适用无

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

风景区内线客运专营费9345922.545793396.38

合计9345922.545793396.38

其他说明：

风景区内线客运专营费系根据本公司与九华山管委会签订的《九华山风景区内部客运专营协议》，自2012年1月1日起，按风景区内线客运收入3%计提缴纳。

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数110680000.00110680000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

126/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）333293772.61333293772.61其他资本公积

合计333293772.61333293772.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2604306.391548426.00803176.443349555.95

合计2604306.391548426.00803176.443349555.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备本期增加系公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用，本期减少系公司实际发生的安全生产费用。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积92046803.1992046803.19任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计92046803.1992046803.19

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

127/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1113420007.96975857268.79

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1113420007.96975857268.79

加：本期归属于母公司所有者的净利润151988634.44212825139.17

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利85223600.0075262400.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1180185042.401113420007.96

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务488433040.09215850909.42473078215.70215447718.92

其他业务11121504.794003816.679890221.613816234.84

合计499554544.88219854726.09482968437.31219263953.76

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

128/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房产税5878434.225382017.59

土地使用税1414525.721369025.86

城建税473871.21449951.41

水利基金408311.68382217.90

教育费附加342915.32330203.06

地方教育费228610.26220134.40

印花税73796.7813565.47

车船使用税41913.4452249.14

环保税38188.0739269.76

合计8900566.708238634.59

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资薪酬14036046.4514736536.66

广告宣传费1976753.451040987.88

修理费1317309.40787373.07

办公费543493.04526361.25

业务费467105.56506743.45

其他137272.55104816.67

合计18477980.4517702818.98

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬37979241.0339804875.53

办公费3108073.603377617.51

折旧费及摊销5217888.904837058.14

业务活动费132213.42227785.79

租赁费168636.90260145.51

其他3953930.893950803.90

合计50559984.7452458286.38

其他说明：

无

129/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出1258318.87332106.35

利息收入-511205.79-854753.29

银行手续费76947.8787703.13

合计824060.95-434943.81

其他说明：

本期财务费用发生额比上期发生额增长289.46%，主要系贷款利息增加所致。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与递延收益相关的政府补助258277.10247165.98

直接计入当期损益的政府补助331026.00372800.00

个税扣缴税款手续费187318.78134148.33

其他税金减免27001.9625256.63

合计803623.84779370.94

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益232044.48654763.10

理财产品利息3879658.053689910.55

合计4111702.534344673.65

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

130/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

应收账款坏账损失-1440011.13-1698891.12

其他应收款坏账损失-145017.11-31537.07

合计-1585028.24-1730428.19

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计6278.266278.26

其中：固定资产处置利得6278.266278.26无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

与企业日常活动无关的政府补助100000.00

其他24415.94253446.7024415.94

合计30694.20353446.7030694.20

其他说明：

√适用□不适用

本期营业外收入发生额比上期发生额减少91.32%，主要系收到的与日常活动无关的补助等减少所致。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计42506.8386608.4342506.83

其中：固定资产处置损失42506.8386608.4342506.83无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠30000.0030000.00

其他13056.364589.3013056.36

合计85563.1991197.7385563.19

其他说明：

131/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用53673324.9148574107.24

递延所得税费用-1449304.26-868558.62

合计52224020.6547705548.62

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额204212655.09

按法定/适用税率计算的所得税费用51053163.77

子公司适用不同税率的影响30583.98调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-58011.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响219944.39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响792027.24

其他186312.39

所得税费用52224020.65

其他说明：

√适用□不适用其他系本期计提的安全生产费。

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助331026.002972800.00

租金3242351.871755876.19

其他11231483.341517947.00

合计14804861.216246623.19

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额比上期发生额增长137.01%，主要系收到往来款项增加所致。

132/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费3651566.643903978.76

修理费1317309.40787373.07

广告宣传费1976753.451040987.88

业务费467105.56506743.45

银行手续费76947.8787703.13

往来及其他660882.252617197.26

合计8150565.178943983.55

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品收到的现金510000000.00550000000.00

合计510000000.00550000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品支付的现金480000000.00580000000.00

合计480000000.00580000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回工程保函保证金695808.05

利息收入511205.79854753.29

合计1207013.84854753.29

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

收到的其他与投资活动有关的现金本期发生额比上期发生额增长41.21%，主要系收回的保函保证金增加所致。

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

133/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

支付工程保函保证金8201104.31695808.05

合计8201104.31695808.05

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金本期发生额比上期发生额增长1078.64%，主要系支付保函保证金增加所致。

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债的本金和利息705419.86463423.66

合计705419.86463423.66

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金本期发生额比上期发生额增长52.22%，主要系支付租金增加所致。

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少现金非现金变动现金变动非现项目期初余额期末余额变动金变动

租赁负债14025738.39300682.58705419.8613621001.11

合计14025738.3913621001.11

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润151988634.44141690004.16

加：资产减值准备

134/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

信用减值损失1585028.241730428.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

35097270.5840944871.77

折旧

使用权资产摊销619290.24660161.34

无形资产摊销4119501.693775859.82

长期待摊费用摊销1110284.86816085.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

36228.5786608.43（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）747113.08-522646.94

投资损失（收益以“-”号填列）-4111702.53-4344673.65

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-1439184.18-868558.62

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-10120.08

存货的减少（增加以“-”号填列）621322.29702626.82

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-45748580.78-33061225.46

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）38505312.08-4919719.88其他

经营活动产生的现金流量净额183120398.50146689821.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额290736097.39177498177.63

减：现金的期初余额226066897.87205070048.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额64669199.52-27571871.27

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物32800000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物641047.47

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额32158952.53

其他说明：

无

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

135/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

一、现金290736097.39226066897.87

其中：库存现金88051.19127062.29

可随时用于支付的银行存款290015534.05224958508.30

可随时用于支付的其他货币资金632512.15981327.28可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额290736097.39226066897.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他货币资金8201104.31695808.05保函保证金

合计8201104.31695808.05/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

136/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目2026年1-6月本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用125451.90

租赁负债的利息费用300682.58售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额788197.36(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入2974634.74

合计2974634.74作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

137/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

138/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1)本期发生的非同一控制下企业合并交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被购股权取得购买日股权取股权取得购买日至期末被购购买日至期末被购买购买日至期末被购买买方股权取得成本比例购买日的确定

得时点%方式买方的收入方的净利润方的现金流量名称（）依据聚龙2026年非同一控2026年白鹭4月3032800000.00100.00制下企业4月30见注12107355.47-1988643.72-2745004.00湾日合并日

其他说明：

注1:2026年3月24日，池州市景域旅游发展有限公司（以下简称“景域旅游”）在安徽长江产权交易所公开挂牌转让聚龙白鹭湾100%股权。2026年4月24日，公司在安徽长江产权交易所以3280.00万元竞得聚龙白鹭湾100%股权。2026年4月28日，公司与景域旅游签署了《产权交易合同》。

2026年4月29日，公司一次性付清了股权成交尾款。

139/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)合并成本及商誉

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并成本聚龙白鹭湾

--现金32800000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计32800000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额19397613.68

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价

13402386.32

值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

□适用√不适用

业绩承诺的完成情况：

□适用√不适用

大额商誉形成的主要原因：

√适用□不适用

景域旅游基于对聚龙白鹭湾的投资成本和对其未来发展的预期等因素，确定其挂牌底价为3280万元，和讯资产评估有限公司（以下简称“和讯”）出具了《池州市景域旅游发展有限公司拟转让持有的石台白鹭湾旅游发展有限公司股权所涉及的石台白鹭湾旅游发展有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》（和讯评报字[2025]第192号）。

该次评估以2025年9月30日为评估基准日，股东全部权益评估值为3236.26万元，与账面净资产2224.91万元相比增值1011.35万元，增值率45.46%。评估增值主要原因为土地评估增值，采用资产基础法评估，以资产负债表为基础，从资产成本的的角度出发，以各单项资产及负债的市场价值替代其历史成本，并在各单项资产评估值加和的基础上扣减负债评估值，从而得到企业股东全部权益价值的价值。

2026年4月28日，本公司与景域签署了《产权交易合同》。合同约定，自评估基准日

（2025年9月30日）至转让标的工商变更登记日期间，不论标的企业盈亏状况如何，均不再调

整标的的转让价款；自评估基准日（2025年9月30日）至转让标的工商变更登记日期间标的企

业的损益，由本公司承担或享有。

本公司在计算合并成本及商誉时，已考虑基准日到购买日期间（“过渡期”）损益的影响，并依据基准日各项资产的评估值对过渡期间的折旧、摊销、成本结转等进行重新计算和调整，以确定以基准日净资产评估值为基础的购买日净资产价值；同时，考虑非同一控制下企业合并产生

140/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，相应确认递延所得税负债或递延所得税资产，调整合并成本及取得的可辨认净资产公允价值，并相应调整商誉。

其他说明：

无

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币聚龙白鹭湾购买日公允价值购买日账面价值

资产：218391171.55208430550.46

货币资金641047.47641047.47

应收款项204876.00204876.00

预付账款103000.00103000.00

其他应收款3244992.013244992.01

存货2767641.902767641.90

固定资产175567282.38179521878.83

无形资产35370665.1321455447.59

递延所得税资产491666.66491666.66

负债：198993557.87196503402.60借款

应付款项29681315.5229681315.52

预收账款8847.008847.00

应交税费-13958864.58-13958864.58

其他应付款3129687.073129687.07

长期借款175675750.95175675750.95

递延收益1966666.641966666.64

递延所得税负债2490155.27-

净资产19397613.6811927147.86

减：少数股东权益

取得的净资产19397613.6811927147.86

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

可辨认资产、负债公允价值的确定方法系根据和汛资产评估有限公司《池州市景域旅游发展有限公司拟转让持有的聚龙白鹭湾股权所涉及的聚龙白鹭湾股东全部权益价值项目资产评估报告》（和汛评报字[2025]第192号）评估确定的可辨认资产、负债并持续计算至购买日的价值。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

141/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6)其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

142/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

2026年5月12日，公司通过投资设立方式成立了全资子公司池州市九华山风景区九之旅旅行社有限公司，本报告期将其纳入合并范围。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

143/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

单位：万元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

客运公司池州市1580.00池州市九华山柯村新区客运服务100.00同一控制下企业合并

平天旅游池州市100.00池州市平天湖风景区旅游服务100.00设立

平天会展池州市100.00池州市贵池区旅游服务100.00设立

九愿餐饮池州市2000.00池州市贵池区餐饮服务100.00设立

聚龙白鹭湾池州市2250.00池州市石台县住宿餐饮服务100.00非同一控制下企业合并

九之旅旅行社池州市1000.00池州市九华山柯村新区旅游服务100.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

144/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(1)在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用√不适用

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业

主要经营持股比例(%)对合营企业或联或联营企注册地业务性质营企业投资的会地业名称直接间接计处理方法

石台旅游池州市池州市石台县旅游服务20.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额石台旅游石台旅游

流动资产75032062.0776943935.19

非流动资产489187406.14446542062.93

145/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

资产合计564219468.21523485998.12

流动负债59564332.1171491084.42

非流动负债134868000.0083368000.00

负债合计194432332.11154859084.42少数股东权益

归属于母公司股东权益369787136.10368626913.70

按持股比例计算的净资产份额73957427.2273725382.74调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值73957429.1673725384.68存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入34080115.1529842612.38

净利润1160222.403273815.51终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1160222.403273815.51本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

146/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入本期

财务报表本期新增补助营业本期转入其与资产/收益期初余额其他期末余额项目金额外收他收益相关变动入金额

递延收益11684071.711966666.64258277.1013392461.25与资产相关

合计11684071.711966666.64258277.1013392461.25/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关258277.10247165.98

与收益相关331026.00372800.00

与收益相关100000.00

合计589303.10719965.98

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进

147/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、其他应收款、债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主

要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

148/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2026年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元币种：人民币

2026年6月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款67813385.0867813385.08

其他应付款39226398.1439226398.14一年内到期的

16680812.5316680812.53

非流动负债

其他流动负债5766870.655766870.65

长期借款15620000.0016120000.00127815750.95159555750.95

租赁负债653291.95678495.3511728401.2813060188.58

149/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

2026年6月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

合计129487466.4016273291.9516798495.35139544152.23302103405.93（续上表）

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款71695297.4871695297.48

其他应付款27496571.4427496571.44一年内到期的

548780.48548780.48

非流动负债

其他流动负债5129232.505129232.50长期借款

租赁负债597983.95684907.8212194066.1413476957.91

合计104869881.90597983.95684907.8212194066.14118346839.81

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

150/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)安徽九华山文旅池州市贵租赁和商务

15919.457629.9329.93

康养集团有限公池区服务业

151/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

司（以下简称“文旅集团”）本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是池州市国资委

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本节十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的联营企业见本节十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

池州市投资控股集团有限公司（以下简称市投控集团）控股股东母公司

安徽省高新技术产业投资有限公司（以下简称省高新投）原持股5%以上股东[注1]

安徽省投资集团控股有限公司（以下简称省投集团）持股5%以上股东[注1]

池州市九华山供排水有限公司（以下简称九华供排水）原文旅集团下属公司[注2]

池州市智慧文旅产业运营有限公司（以下简称智慧文旅）文旅集团下属公司

安徽池州市九华山旅游商品开发有限公司（以下简称商品公司）文旅集团下属公司

安徽地质工程有限公司（以下简称安徽地质）市投控集团下属公司

池州建设投资集团有限公司（以下简称池州建投）市投控集团下属公司

池州市建筑建材质量检测有限公司（以下简称池州建筑检测）市投控集团下属公司

池州新兴产业投资集团有限公司（以下简称池州新兴产业投资）市投控集团下属公司

池州市城市公共交通有限公司（以下简称池州城市公交）市投控集团下属公司

池州交运旅游服务有限公司（以下简称池州交运旅游）市投控集团下属公司

池州交通运输集团有限公司（以下简称池州交运集团）市投控集团下属公司

池州市水利建设投资有限公司（以下简称池州水利建设）市投控集团下属公司

池州平天湖双招双引发展有限公司（以下简称平天湖双招双引）市投控集团下属公司

池州建投工程管理有限公司（以下简称池州建投工程管理）市投控集团下属公司

池州市聚智人才服务有限公司（以下简称池州聚智人才）市投控集团下属公司

池州建投工程咨询有限公司（以下简称池州建投工程咨询）市投控集团下属公司

安徽省江南产业集中区建设投资发展（集团）有限公司（以下简市投控集团下属公司称江南建投）

池州市升金湖农业发展有限公司（以下简称升金湖农业）市投控集团下属公司

池州市规划勘测设计总院有限公司（以下简称池州规划设计院）市投控集团下属公司

152/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

池州市路桥建设工程有限公司（以下简称路桥工程）市投控集团下属公司

安徽中安创谷科技园有限公司（以下简称中安创谷）省投集团下属公司

安徽博望中安振兴建设投资有限公司（以下简称博望中安）省投集团下属公司

安徽省皖江城际六庆铁路股份有限公司（以下简称六庆铁路）省投集团下属公司

原独立董事汪早荣控制的公司[注

浙江深大智能科技有限公司（以下简称深大智能）

3]

池州市景域旅游发展有限公司（以下简称景域旅游）董事姜静是文旅集团的董事

安徽省九愿旅游发展有限公司（以下简称九愿旅游）景域旅游下属公司[注4]

青阳东九华文化旅游发展股份有限公司（以下简称东九华）景域旅游下属公司

池州市老池口产业投资有限公司（以下简称老池口产投）景域旅游下属公司

安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称安凯客车）董事郑锐是本公司董事[注5]其他说明

注1：省高新投与省投集团于2025年5月20日签订《无偿划转协议》，省高新投向省投集团无偿划转所持有的本公司16267338股股份，占本公司总股本的比例为14.70%。2025年8月6日，本公司收到省高新投发来的中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，上述国有股权无偿划转已完成过户登记手续。上述股权过户登记完成后，省投集团直接持有本公司16267338股股份，占本公司总股本的比例为14.70%，省高新投不再持有本公司股份。

注2：九华供排水原为文旅集团下属子公司，2025年3月11日投资人变更为安徽九安建设投资有限公司。

注3：原独立董事汪早荣于2025年已不再担任本公司独立董事。

注4：九愿旅游原为文旅集团下属子公司，2025年6月20日投资人变更为景域旅游。

注5：2026年3月24日，郑锐当选为本公司非独立董事，同时是安凯客车非独立董事。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额额度（如适额度（如适上期发生额用）用）

九华供排水供水服务392952.23367395.67

大愿文化园观光车、

文旅集团1800657.792982238.31门票等

九愿旅游景点门票3084.91

智慧文旅旅游服务4400.004684.91

牯牛降门票、旅游、

石台旅游1476950.001837557.55宾馆服务

池州交运旅游客运服务86509.4390094.34

池州聚智人才场地服务20003.77

中安创谷管理服务36899.68

东九华九子岩门票、索道票174720.75

153/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

文旅集团提供旅游、宾馆、客运服务4824483.9628617.92

商品公司提供旅游、宾馆、客运服务1166127.42

九愿旅游提供旅游、宾馆、客运服务1923302.121677310.72

智慧文旅提供旅游、宾馆、客运服务121265.0940996.23

石台旅游提供旅游、宾馆、客运服务203875.08239643.59

市投控集团提供旅游、宾馆、客运服务1839.6212774.53

池州建投提供旅游、宾馆、客运服务14520.75

江南建投提供旅游、宾馆、客运服务16613.21

池州聚智人才提供旅游、宾馆、客运服务22928.305689.62

池州建筑检测提供旅游、宾馆、客运服务1290.57

池州新兴产业投资提供旅游、宾馆、客运服务3572.64

博望中安提供旅游、宾馆、客运服务3011.32

省投集团提供旅游、宾馆、客运服务4328.30

六庆铁路提供旅游、宾馆、客运服务8679.25

景域旅游提供旅游、宾馆、客运服务206028.30

老池口产投提供旅游、宾馆、客运服务11181.13

东九华提供旅游、宾馆、客运服务3915.09

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

154/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入未纳入简化处理简化处理租赁负租赁负的短期租的短期租债计量债计量出租方名租赁资产种赁和低价承担的租赁增加的赁和低价承担的租赁增加的的可变的可变称类值资产租支付的租金负债利息支使用权值资产租支付的租金负债利息支使用权租赁付租赁付赁的租金出资产赁的租金出资产款额款额费用（如费用（如（如适（如适适用）适用）用）用）停车场及房

文旅集团46424.4046425.80产

中安创谷房产419919.86223616.77212423.66251721.79关联租赁情况说明

√适用□不适用2023年11月7日，公司召开第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公司拟设立全资子公司对外投资九华健康素食合肥餐饮店项目暨租赁房产关联交易的议案》，向安徽中安创谷科技园有限公司租入房产，用于经营中式餐饮及售卖土特产品。

155/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬226.87469.51

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款文旅集团3060.0071.8149107.0698.24

应收账款九愿旅游1329876.00234005.14

应收账款智慧文旅27831.0055.664840.009.68

应收账款石台旅游114336.28254.612080.004.16

应收账款市投控集团50.005.00

应收账款景域旅游206765.0072976.09

应收账款老池口产投5000.0012.50

应收账款东九华4150.00415.00

预付账款文旅集团321667.4852824.08

预付账款中安创谷35201.27

其他应收款中安创谷231541.8069462.54231541.8023154.18

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

156/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款九华供排水69814.3375476.67

应付账款文旅集团378891.36150872.90

应付账款九愿旅游11645.00

应付账款智慧文旅469756.00619026.00

应付账款石台旅游700647.909176.90

应付账款池州交运旅游19100.0079422.00

应付账款池州交运集团7882.205356.80

应付账款安徽地质5927.805927.80

应付账款池州建筑检测29433.96

应付账款池州建投咨询200.0019599.34

应付账款升金湖农业3445.553445.55

应付账款水利建设11859.0011859.00

应付账款聚智人才2000.00

应付账款池州规划设计院203113.21

应付账款池州路桥工程24070733.94

应付账款深大智能26548.6726548.67

应付账款东九华九子岩景区185019.00

应付账款[注1]安凯客车923808.84

预收账款智慧文旅25.0025.00

预收账款九愿旅游3918.005095.00

预收账款九华山商品公司463904.94

预收账款石台旅游320.00320.00

预收账款平天湖双招双引2.00

预收账款池州建投9200.0068.00

预收账款聚智人才2.002.00

预收账款池州城市公交1.001.00

其他应付安徽地质196460.00196460.00

其他应付池州建投咨询718.58718.58

其他应付池州建投工程26499.622739.62

其他应付池州交运集团9000.009000.00

其他应付款[注2]安凯客车1306280.00

其他流动负债文旅集团167290.81167290.81

注1:2026年1月，公司通过公开招标方式向安凯客车采购车辆1423008.84元，该业务发生时，安凯客车不是本公司关联方。2026年3月24日，郑锐当选为本公司非独立董事，郑锐同时是安凯客车非独立董事，安凯客车成为本公司关联方。报告期末，该业务尚未完成结算。

注2：该款项系以前年度向安凯客车采购车辆尚未到期的质量保证金。

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

157/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

158/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

截至2026年8月20日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，吸引和稳定骨干人才队伍，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，公司根据相关法律、法规及规章，制定《企业年金方案》。企业年金所需费用由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

159/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

*酒店业务板块；

*客运业务板块；

*索道缆车业务板块；

*旅行社业务板块。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币索道缆车旅行社业公司管理及项目酒店业务客运业务分部间抵销合计业务务其他

主营业务收入13501.7618656.8412797.5221742.9917855.8148843.30

主营业务成本11225.711949.234835.3721432.8117858.0321585.09

资产总额94289.9948144.4947468.7520078.89162305.97150292.86221995.23

负债总额38581.2420383.944715.0719809.7741462.8974913.2050039.71

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）24015113.092624114.59

其中：1-3月20212031.732586979.59

4-6月3792678.3621651.00

7-9月8623.006523.00

160/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

10-12月1780.008961.00

1至2年3550.00

2至3年

3年以上194297.14194297.14

合计24212960.232818411.73

161/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比例计提比例金额比例金额价值价值(%)金额比例(%)金额(%)

按组合计提坏账准备24212960.23100.001651076.936.8222561883.302818411.73100.00218090.337.742600321.40

其中：

1.应收酒店业务5189032.1021.43164379.093.175024653.012029572.2972.0174677.243.681954895.05

2.应收旅游服务业务18450630.1376.201485264.598.0516965365.54788839.4427.99143413.0918.18645426.35

3.应收其他业务573298.002.371433.250.25571864.75

合计24212960.23/1651076.93/22561883.302818411.73/218090.33/2600321.40

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

162/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：1.应收酒店业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月4246580.2410616.460.25

4-6月876321.3787632.1410.00

7-9月8623.008623.00100.00

10-12月1780.001780.00100.00

1年以上55727.4955727.49100.00

合计5189032.10164379.093.17

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

组合计提项目：2.应收旅游服务业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月15392153.4930784.300.20

4-6月2916356.991312360.6445.00

7-9月

10-12月

1年以上142119.65142119.65100.00

合计18450630.131485264.598.05

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

组合计提项目：3.应收其他业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3月573298.001433.250.25

合计573298.001433.250.25

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

163/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按组合计提坏账准备218090.331432986.601651076.93

组合1.应收酒店业务74677.2489701.85164379.09

组合2.应收旅游服务业务143413.091341851.501485264.59

组合3.应收其他业务1433.251433.25

合计218090.331432986.601651076.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同资应收账款和合占应收账款和合同应收账款期末坏账准备期单位名称产期末同资产期末余资产期末余额合计余额末余额

余额额数的比例（%）

安徽省九愿旅游发展有限公司1301896.001301896.005.38233935.19

黄山市中国旅行社有限公司1097253.001097253.004.5328305.74

安徽永栢科技有限公司901083.00901083.003.721802.17

池州市交通国际旅行社有限公司696198.00696198.002.8861595.80

浙江品赞国际旅游有限公司550021.91550021.912.271100.04

合计4546451.914546451.9118.78326738.94其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

164/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2681036.122252702.29

合计2681036.122252702.29

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

165/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

166/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2731606.622216767.80

1年以内小计2731606.622216767.80

1至2年20100.0054300.00

2至3年54300.0086800.00

3年以上417255.04376322.03

合计3223261.662734189.83

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款598196.63742857.63

保证金及押金291057.32319057.32

备用金380400.00

往来及其他1953607.711672274.88

合计3223261.662734189.83

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备合计预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额481487.54481487.54

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提60738.0060738.00

本期转回-本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额542225.54542225.54

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

167/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提坏账准备481487.5460738.00542225.54

1.应收保证金及押金203537.3230090.00233627.32

2.应收备用金19020.0019020.00

3.应收往来款及其他款项277950.2211628.00289578.22

合计481487.5460738.00542225.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

(%)期末余额数的比例

九愿餐饮326544.2310.13子公司往来款1年以内

平天旅游271652.408.43子公司往来款1年以内

芮成云70000.002.17备用金1年以内3500.00

支付宝（中国）网络技术有限公司64257.321.99保证金2年以上53757.32

上海携程国际旅行社有限公司55000.001.71保证金3年以上55000.00

合计787453.9524.43112257.32

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

168/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资134613502.581000000.00133613502.5842883502.581000000.0041883502.58

对联营、合营企业投资73957429.1673957429.1673725384.6873725384.68

合计208570931.741000000.00207570931.74116608887.261000000.00115608887.26

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位计提减值准面价值）余额追加投资减少投资其他价值）余额备

客运公司30834209.8730834209.87

平天旅游1000000.001000000.00

平天会展1000000.001000000.00

九愿餐饮10049292.711500000.0011549292.71

聚龙白鹭湾87730000.0087730000.00

九之旅旅行社2500000.002500000.00

合计41883502.581000000.0091730000.00133613502.581000000.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

169/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

减值本期增减变动期初投资准备权益法下确其他综宣告发放计提期末余额（账减值准备期余额（账面价追加其他权其单位期初减少投资认的投资损合收益现金股利减值面价值）末余额

值）投资益变动他余额益调整或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业

石台旅游73725384.68232044.4873957429.16

小计73725384.68232044.4873957429.16

合计73725384.68232044.4873957429.16

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

170/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务433645553.53239791047.28415711264.73227359403.99

其他业务864562.78184292.61778250.63120622.77

合计434510116.31239975339.89416489515.36227480026.76

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益232044.48654763.10处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财产品利息3879658.053689910.55

合计4111702.534344673.65

171/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-36228.57计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持589303.10续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益3879658.05对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18640.42

其他符合非经常性损益定义的损益项目214320.74

减：所得税影响额1157103.23

少数股东权益影响额（税后）

合计3471309.67

172/173安徽九华山旅游发展股份有限公司2026年半年度报告

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

8.941.37321.3732

利润扣除非经常性损益后归属于

8.741.34191.3419

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：高政权

董事会批准报送日期：2026年8月19日修订信息

□适用√不适用