上海小方制药股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所履行监督职责情况报告

上海小方制药股份有限公司（以下简称“小方制药”或“公司”或“本公司”）

聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道”）作为

公司2024年度财务审计机构和内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》

和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规范

性文件的规定，以及公司《董事会审计委员会议事规则》的有关规定，公司审计委员会对普华永道在2024年度的审计工作情况履行了监督职责，具体情况如下：

一、会计师事务所的基本情况

（一）基本信息

1、机构名称：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

2、成立日期：普华永道始创于1993年

3、组织形式：特殊普通合伙企业

4、注册地址：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大

厦507单元01室

5、首席合伙人：李丹

6、2024年末合伙人数量229人、注册会计师数量1150人、签署过证券服

务业务审计报告的注册会计师人数287人。

7、2023年经审计总收入71.37亿元、审计业务收入66.02亿元、证券业务

收入31.15亿元。

8、2023年度 A股上市公司财务报表审计客户数量为 107家，主要行业包括制造业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，批发和零售业及房地产业等，审计收费5.45亿元，小方制药同行业上市公司审计客户家数55家。

二、审计委员会履行监督职责情况根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师

事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会从专业胜任能力、诚信状况、独立性等方面对普华永道进

行了核查和评价，认为其具备从事证券业务的资质和为上市公司提供审计服务的经验和能力，并遵循《中国注册会计师审计准则》，勤勉尽责，在公司2021年度、2022年度及2023年度财务报告审计工作中，客观公允地发表了独立审计意见，

具备继续为公司提供2024年度年报审计服务的能力。为保证公司审计工作的一致性和延续性，2024年5月27日召开的第一届董事会审计委员会第八次会议审议通过《关于公司聘请2024年度审计机构的议案》，同意聘请普华永道为公司

2024年审计机构。

（二）2023年年度审计前，审计委员会通过线上与线下相结合的方式，与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议。就审计工作的初步预审情况、审计计划、审计重点等相关事项进行了事前沟通，要求会计师事务所在约定时限内提交审计报告，在审计过程中随时进行沟通。

2024年2月5日，审计委员会以现场结合通讯方式召开沟通会议，听取了

普华永道关于公司2021年度、2022年度及2023年度审计报告出具的进展情况汇报，并对审计工作提出了意见和建议，要求公司全力配合会计事务所的审计工作，确保按时完成审计。

2024年2月23日，第一届董事会审计委员会第七次会议审议通过了《关于上海小方制药股份有限公司批准报出2021年度、2022年度及2023年度财务报表的议案》，并同意将相关议案提交董事会审议。

三、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在2021年度、2022年度及2023年度财务报告审计期间与会计师事务所行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。董事会审计委员会认为普华永道在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。

上海小方制药股份有限公司董事会审计委员会

2025年4月28日