上海小方制药股份有限公司

前次募集资金使用情况报告的审核报告

截至2025年12月31日止上海小方制药股份有限公司前次募集资金使用情况报告截至2025年12月31日止本前次募集资金使用情况报告是根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行

类第7号》编制的。

一、前次募集资金的募集及存放情况

经中国证券监督管理委员会证监许可字[2023]2147号文核准，本公司2024年8月26日于上海证券交易所以每股人民币 12.47 元的发行价格公开发行 40000000 股人民币普通股(A 股)，股款计人民币 498800000.00 元，扣除发行费用人民币 50582701.50 元后，上述 A 股的实际募集资金净额为人民币448217298.50元(以下简称“募集资金”)。

上述募集资金于2024年8月21日全部到账，并经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具普华永道中天验字(2024)第0312号验资报告。

募集资金初始存放金额为人民币472364872.00元。截至2025年12月31日止，前次募集资金尚未使用的金额为人民币122982812.23元(含累计收到的募集资金现金管理的收益及利息收入

扣除手续费净额)，用于现金管理的金额为人民币104000000.00元，存放在专用账户的金额为人民币18982812.23元。前述募集资金存放在以下专用账户中：

募集资金基本情况表

单位：人民币元发行名称2024年首次公开发行股票募集资金到账时间2024年8月21日

2025年12月31日

账户名称开户银行银行账号初始存放金额账户状态余额中国工商银行股份有限100118262900038

4492472364872.0012679400.85使用中公司上海市陆家嘴支行

招商银行股份有限公司121904831410006

-3685347.08使用中深圳分行上海小方制上海浦东发展银行股份980600788017000药股份有限有限公司陆家嘴支行03722

-2618064.30使用中公司

招商银行股份有限公司121904831410008-

-使用中深圳分行

上海浦东发展银行股份980600788015000-

03723-使用中有限公司陆家嘴支行

合计472364872.0018982812.23

二、前次募集资金使用情况截至2025年12月31日止，本公司前次募集资金使用情况参见附表1“前次募集资金使用情况对照表”。

三、前次募集资金变更情况不适用。

-3-上海小方制药股份有限公司前次募集资金使用情况报告截至2025年12月31日止四前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况

(一)前次募集资金投资项目先期投入及置换情况

2024年度，本公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的金额人民币236357931.70

元以及使用自有资金支付的发行费用人民币11883003.99元。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《关于上海小方制药股份有限公司截至2024年8月21日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用情况报告及鉴证报告》(普华永道中天特审字(2024)第5621号)。

本公司于2024年8月30日召开第一届董事会第十七次会议、第一届董事会审计委员会第九次会议及第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于上海小方制药股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，金额合计为人民币248240935.69元。本公司独立董事、监事会均发表了明确同意的意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。

截止2024年12月31日，本公司已经完成募集资金置换。

(二)前次募集资金投资项目对外转让及置换情况不适用。

五、前次募集资金投资项目最近3年实现效益的情况前次募集资金投资项目实现效益情况详见附表2“前次募集资金投资项目实现效益情况对照表”。

前次募集资金投资项目“新产品开发项目”和“营销体系建设及品牌推广项目”不直接产生

经济效益，项目效益体现在产品体系竞争力和业务市场渗透能力提升对公司整体效益的增长中。

六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况不适用。

-4-上海小方制药股份有限公司前次募集资金使用情况报告截至2025年12月31日止

七、闲置募集资金的使用

2024年10月15日，本公司召开第一届董事会第十八次会议、第一届董事会审计委员会第十次会议及第一届监事会第十一次会议，审议通过了《上海小方制药股份有限公司关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意本公司在保证募集资金项目建设和使用的前提下，使用额度不超过人民币200000000.00元(含本数)的闲置募集资金进行现金管理。该额度自本公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度和期限内，资金可以循环滚动使用。闲置募集资金现金管理到期后将归还至募集资金专户。保荐机构发表了无异议的核查意见。

2025年10月24日，本公司召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第六次会议，审议

通过了《上海小方制药股份有限公司关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意本公司在保证募集资金项目建设和使用的前提下，使用额度不超过人民币200000000.00元(含本数)的闲置募集资金进行现金管理。该额度自本公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度和期限内，资金可以循环滚动使用。闲置募集资金现金管理到期后将归还至募集资金专户。保荐机构发表了无异议的核查意见。

截至2025年12月31日，本公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的余额为人民币

104000000.00元。具体情况如下：

单位：人民币元截至报告期末购买银行产品类型金额是否到期

中国工商银行股份有限公司陆家嘴支行通知存款70000000.00否

招商银行股份有限公司深圳分行定期存款24000000.00否

上海浦东发展银行股份有限公司陆家嘴支行通知存款10000000.00否

合计104000000.00

八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

截至2025年12月31日止，本公司前次募集资金尚未使用的金额为人民币122982812.23元(含累计收到的募集资金现金管理的收益及利息收入扣除手续费净额)，占前次募集资金净额的比例为27.44%。上述募集资金尚未全部使用的原因是尚有部分项目款项未发生或尚未支付，后续本公司将按承诺投资金额将尚未使用募集资金投入相关投资项目。

-5-上海小方制药股份有限公司前次募集资金使用情况报告截至2025年12月31日止

附表1：前次募集资金使用情况对照表前次募集资金使用情况对照表

单位：人民币元

募集资金净额：448217298.50已累计使用募集资金总额：326658082.11

各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额：-

2024年度：260605319.19

变更用途的募集资金总额比例：-

2025年度：66052762.92

投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额实际投资金额与项目达到预定募集前承诺投资募集后承诺投实际投资金额募集前承诺投募集后承诺投募集后承诺投资可使用状态日期序号承诺投资项目实际投资项目实际投资金额

金额资金额(注1)资金额资金额金额的差额(注2)

1外用药生产基地新建项目外用药生产基地新建项目659640000.00388217298.50306616852.82659640000.00388217298.50306616852.82(81600445.68)2026年8月

2新产品开发项目新产品开发项目58900000.0030000000.002485000.0058900000.0030000000.002485000.00(27515000.00)不适用

3营销体系建设及品牌推广项目营销体系建设及品牌推广项目113600000.0030000000.0017556229.29113600000.0030000000.0017556229.29(12443770.71)不适用

合计832140000.00448217298.50326658082.11832140000.00448217298.50326658082.11(121559216.39)

注1：截至2025年12月31日实际投资总额与承诺投资金额存在一定差异，系由于上述前次募集资金投资项目截至2025年12月31日按照项目实施计划正常进行中，尚未实施完毕。

注2：具体详见“九、前次募集资金使用的其他情况”。

-7-上海小方制药股份有限公司前次募集资金使用情况报告截至2025年12月31日止

附表2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

单位：人民币元实际投资项目截止日投资项目累最近两年一期实际效益截止日是否达到承诺效益序号项目名称计产能利用率2024年2025年累计实现效益预计效益

1外用药生产基地新建项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用

2新产品开发项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用

3营销体系建设及品牌推广项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用