泰鸿万立:2025年度审计报告

审计报告

浙江泰鸿万立科技股份有限公司

容诚审字[2026]230Z1123 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-106容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

审计报告 E-mail:bj@rsmchina.com.cn

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容诚审字[2026]230Z1123号

浙江泰鸿万立科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江泰鸿万立科技股份有限公司（以下简称泰鸿万立公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰鸿万立公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于泰鸿万立公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

1参见财务报表附注三、28及附注五、34。

泰鸿万立公司2025年度营业收入为229330.27万元。

由于营业收入是泰鸿万立公司的关键业绩指标之一，可能存在泰鸿万立公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查主要的销售合同相关条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括检查销售合同、订单、销售发票、出库单、发货签收单及客户对账单、客户的供应商系统等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明波动原因；

（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；

（6）对营业收入执行了截止性测试，以评价收入是否被记录于正确的会计期间。

（二）应收账款减值

1、事项描述

参见财务报表附注三、11及附注五、4。

截至2025年12月31日，泰鸿万立公司应收账款账面余额为94968.09万元，坏账准备余额为5039.55万元，账面价值为89928.53万元。

由于应收账款金额重大，且涉及管理层在确定应收账款减值时作出的重大估计和判断，因此我们将应收账款减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

2我们对应收账款减值实施的相关程序主要包括：

（1）了解与应收账款管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依

据、单独计提坏账准备的判断等，评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当；

（3）复核了管理层用来计算预期信用损失率的历史信用损失经验数据及关键

假设的合理性，从而评估管理层对应收账款的信用风险评估和识别的合理性；

（4）复核管理层所编制的应收账款的账龄明细表，确认其是否准确；

（5）分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查

期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（6）评估泰鸿万立公司对应收账款坏账准备的披露是否恰当。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括泰鸿万立公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

3在编制财务报表时，管理层负责评估泰鸿万立公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰鸿万立公司、终止运营或别无其他现实的选择。

泰鸿万立公司治理层（以下简称治理层）负责监督泰鸿万立公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰鸿万立公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰鸿万立公司不能持续经营。

4（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。

（6）就泰鸿万立公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（以下无正文）

5（此页无正文，为浙江泰鸿万立科技股份有限公司容诚审字[2026]230Z1123号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）黄敬臣（项目合伙人）

中国注册会计师：

赵伦曙

中国·北京中国注册会计师：

邱雅玲

2026年4月23日

6浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

浙江泰鸿万立科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）于2005年8月18日在台州市工商行政管理局注册，取得了注册号为3310002001318《企业法人营业执照》，注册资本为34040.00万元。公司总部的经营地址台州市海丰路1178号。法定代表人应正才。

本公司系由浙江泰鸿机电有限公司整体变更设立的股份有限公司2017年8月8日，根据《浙江泰鸿万立科技股份有限公司发起人协议书》及《浙江泰鸿万立科技股份有限公司章程》，公司整体变更为股份有限公司。

经过中国证券监督管理委员会证监许可〔2024〕1660号核准，2025年4月，公司采用向参与战略配售的投资者定向配售、网下向符合条件的网下投资者询价配售、

网上向持有上海市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发

行相结合的方式进行，首次公开发行人民币普通股（A股）8510.00万股，变更后的注册资本为人民币34040.00万元。

公司主要的经营活动为：结构件、功能件等汽车零部件制造和销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月23日决议批准报出。

二、财务报告编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

11浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项850.00万元

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的850.00万元

本期重要的应收款项核销850.00万元

重要的债权投资850.00万元

重要的在建工程1600.00万元

账龄超过1年的重要应付账款850.00万元

账龄超过1年的重要合同负债850.00万元

账龄超过1年的重要的其他应付款850.00万元

收到的重要的投资活动有关的现金7000.00万元

支付的重要的投资活动有关的现金7000.00万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

12浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基

13浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

14浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

a.编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

b.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

c.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

a.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

b.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

c.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

15浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其

在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报

16浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资

17浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始

18浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与

19浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公

司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

20浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

21浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又

以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允

22浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。

但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

23浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

24浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已

显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

25浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失

的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a.应收票据、应收款项融资确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b.应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。

组合1：应收关联方款项（合并范围内）

组合2：其他第三方应收款项

c.长期应收款确定组合的依据如下：

本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。

具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款账龄按照收入确认日期进行计算。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，

26浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增

27浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务

人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

28浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

29浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，

30浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、生产的半成品、处在生产

过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

31浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；

如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

32浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承

33浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后

的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

34浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

35浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

36浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差

额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用

37浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

18.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折

旧率如下：

类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物2054.75

土地使用权50-2.00

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按平均年限法、工作量法计提折旧。

按照平均年限法计提折旧的固定资产按其类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率。

38浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

按照年限法计提折旧的具体情况如下：

项目使用寿命预计净残值率年折旧率（%）

房屋建筑物20年5%4.75

机器设备5-10年5%9.50-19.00

运输设备4-5年5%19.00-23.75

模检夹具3年-33.33

器具工具家具、电子设备及其3-5年5%19.00-31.67他

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固时点的具体判断依据如下：

资产类型固定资产转固的依据

房屋及建筑物完成消防验收，取得消防验收文件、固定资产验收报告，达到可使用状态机器设备完成单机台验收，取得验收报告，达到可使用状态模检夹具产品量产时，取得客户工装样件批准书，达到可使用状态运输工具完成验收，取得验收报告，达到可使用状态

39浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

资产类型固定资产转固的依据

器具工具家具、

完成验收，取得验收报告，达到可使用状态电子设备及其他

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

无形资产的使用寿命如下：

40浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

项目使用寿命土地使用权50年软件及其他3-5年每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧摊销费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

41浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23.长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

*长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

*由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

*虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

*已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

*其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记

42浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

*长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

*所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

*其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（6）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外

的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

24.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各

43浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

25.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

44浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产

生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金融

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

a.精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

b.计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

45浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

c.资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26.预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

46浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

47浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益

工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条

款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照

48浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望

值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

49浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

本公司销售产品属于某一时点履行的履约义务，在符合以下条件时确认收入；

*汽车零部件产品

内销：依据与不同客户约定的收入确认条款不同，收入确认方法如下：*根据与客户签订的合同或订单要求，将产品送达客户指定的地点并经客户领用，公司根据客户出具的结算单经核对无误后确认收入；*根据与客户签订的合同或订单要求，在指定地点将产品交付给客户并签收后确认收入。

外销：通常为产品发出后，已完成报关并取得出口报关单后确认收入。

*模具

通过客户生产件批准程序，能够达到客户对量产零部件质量要求时确认模具收入。

29.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

50浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

51浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权

52浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的

53浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全

部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

54浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值

55浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

56浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

b.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

32.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

57浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

1．主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额13%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

城市维护建设税应缴纳的流转税7%、5%

教育费附加应缴纳的流转税3%

地方教育费附加应缴纳的流转税2%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

济南泰鸿汽车零部件有限公司25%

保定泰鸿汽车部件有限公司25%

晋中泰鸿汽车部件有限公司5%

河北新泰鸿汽车零部件有限公司25%

湖州泰鸿万立科技有限公司25%

上海泰鸿汽车部件有限公司5%

廊坊泰鸿汽车零部件有限公司5%

晋中泰鸿万立科技有限公司5%

沈阳泰鸿万立汽车零部件有限公司5%

天津泰鸿万立汽车零部件有限公司5%

2．税收优惠及批文

2023年12月8日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省

税务局审核，本公司被认定为高新技术企业，证书号：GR202333009608。公司享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，优惠后的企业所得税率为15%，有效期三年。

根据财政部、税务总局公告2023年第12号：对小型微利企业减按25%计算应纳

税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司上海泰鸿汽车部件有限公司、廊坊泰鸿汽车零部件有限公司、晋中泰鸿汽

车部件有限公司、晋中泰鸿万立科技有限公司、沈阳泰鸿万立汽车零部件有限公司、天津泰鸿万立汽车零部件有限公司享受小型微利企业税收优惠。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下简称增值税加计抵减政策），本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业。公司享受增值税加计抵减政策

58浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注税收优惠。

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

（1）货币资金分类项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金--

银行存款230607712.6496411960.44

其他货币资金146710760.5457432139.91

合计377318473.18153844100.35

（2）银行存款说明受限项目2025年12月31日2024年12月31日

定期存款质押-53087669.42

合计-53087669.42

（3）其他货币资金说明受限项目2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票、借款、信用证146710760.5457432139.91保证金

合计146710760.5457432139.91

除此之外，货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（4）货币资金余额2025年末较2024年末上升145.26%，主要系吸收投资所收到的现金增加所致。

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

理财724503.97677480.16

合计724503.97677480.16

3.应收票据

（1）分类列示种类2025年12月31日2024年12月31日

59浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

银行承兑汇票7932090.825515966.79

商业承兑汇票260221.982193542.09

合计8192312.807709508.88

*期末公司无已质押的应收票据

*期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2025年12月31日2024年12月31日

种类期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认额金额额金额

银行承兑汇票-6146971.14-5515966.79

商业承兑汇票----

合计-6146971.14-5515966.79

（2）按坏账计提方法分类披露

1分类披露

2025年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账-----

按组合计提坏账准备8206008.69100.0013695.890.178192312.80

其中：银行承兑汇票7932090.8296.66--7932090.82

商业承兑汇票273917.873.3413695.895.00260221.98

合计8206008.69100.0013695.890.178192312.80（续上表）

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账-----

按组合计提坏账准备7824958.46100.00115449.581.487709508.88

其中：银行承兑汇票5515966.7970.49--5515966.79

商业承兑汇票2308991.6729.51115449.585.002193542.09

合计7824958.46100.00115449.581.487709508.88

按银行承兑汇票计提坏账准备：截至2025年12月31日，公司按照整个存续期预期信

60浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重大会计政策及会计估计中11.金融工具政策。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

按单项计提------

按组合计提115449.58-101753.69---13695.89

合计115449.58-101753.69---13695.89

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内940747850.84529598378.27

1-2年3258117.2311532428.59

2-3年3010875.623123390.49

3-4年1644997.82323301.86

4-5年321475.94349972.18

5年以上697538.92373194.94

小计949680856.37545300666.33

减：坏账准备50395530.9729538968.47

合计899285325.40515761697.86

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别

%计提比例金额比例（）坏账准备%账面价值（）

按单项计提坏账1231010.250.131231010.25100.00-

按组合计提坏账准备948449846.1299.8749164520.725.18899285325.40

其中：账龄组合948449846.1299.8749164520.725.18899285325.40

合计949680856.37100.0050395530.975.31899285325.40（续上表）类别2024年12月31日

61浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

计提比例

金额比例（%）坏账准备%账面价值（）

按单项计提坏账625809.660.11625809.66100.00-

按组合计提坏账准备544674856.6799.8928913158.815.31515761697.86

其中：账龄组合544674856.6799.8928913158.815.31515761697.86

合计545300666.33100.0029538968.475.42515761697.86

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由宝能（广州）汽

车研究院有限公292090.01292090.01100.00预计无法收回司

宣城市鸿瑞机械88355.4188355.41100.00预计无法收回制造有限公司

众泰控股集团有225318.55225318.55100.00预计无法收回限公司

枫盛汽车科技集20045.6920045.69100.00预计无法收回团有限公司

宁波吉利汽车研605200.59605200.59100.00预计无法收回究开发有限公司

合计1231010.251231010.25100.00—

*于2025年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比计提比例账面余额坏账准备（%账面余额坏账准备例）

（%）

1年以内940747850.8447037392.545.00529598378.2726479918.915.00

1-2年3258117.23325811.7210.0011532428.591153242.8610.00

2-3年3010875.62903262.6930.003123390.49937017.1530.00

3-4年1039797.23519898.6250.0077076.1638538.0850.00

4-5年75250.2460200.1980.00195706.77156565.4280.00

5年以上317954.96317954.96100.00147876.39147876.39100.00

合计948449846.1249164520.725.18544674856.6728913158.815.31

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额收回或转其他变期末余额计提转销或核销回动

62浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

按单项计提625809.66605200.59---1231010.25坏账

按组合计提28913158.8120251361.91---49164520.72坏账准备

合计29538968.4720856562.50--50395530.97

（4）报告期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。

（5）报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

2025年12月31日占应收账款总额

单位名称(%)坏账准备余额余额的比例

吉利集团及其关联方246443891.2525.9513647195.92

小米科技有限责任公司229127111.5024.1311456355.58

长城汽车及其关联方172676367.3918.188633836.95

T公司 88434950.05 9.31 4421855.88

重庆理想汽车有限公司66039458.326.953307060.21

合计802721778.5184.5241466304.54

注：吉利集团及其关联方包括浙江远景汽配有限公司、长兴吉利汽车部件有限公司、山西吉

利汽车部件有限公司、凯悦汽车大部件制造（张家口）有限公司、亚欧汽车制造（台州）有限公

司等公司；长城汽车及其关联方主要包括重庆市永川区长城汽车零部件有限公司、精诚工科汽车

系统有限公司保定徐水精工冲焊分公司、长城汽车股份有限公司重庆采购分公司、长城汽车股份

有限公司等公司；重庆理想汽车有限公司包括北京理想汽车有限公司、重庆理想汽车有限公司、

北京车和家汽车科技有限公司、上海理想汽车科技有限公司等公司；下同。

（6）截至2025年末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）截至2025年末本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（8）截至2025年末本公司无用于保理、未终止确认的应收账款。

（9）应收账款余额2025年末较2024年末上升74.36%，主要系公司业务增长，应收货款增加所致。

5.应收款项融资

（1）分类列示种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票102680692.1052834689.17

商业承兑汇票--

合计102680692.1052834689.17

63浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

*期末公司无已质押的应收票据

*期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2025年12月31日2024年12月31日

种类期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认额金额额金额

银行承兑汇票581655099.28-599017278.23-

商业承兑汇票----

合计581655099.28-599017278.23-

（2）按坏账计提方法分类披露

*分类披露

2025年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账-----

按组合计提坏账准备102680692.10100.00--102680692.10

其中：银行承兑汇票102680692.10100.00--102680692.10

合计102680692.10100.00--102680692.10（续上表）

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账-----

按组合计提坏账准备52834689.17100.00--52834689.17

其中：银行承兑汇票52834689.17100.00--52834689.17

合计52834689.17100.00--52834689.17

按组合计提坏账准备：截至2025年12月31日，公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重大会计政策及会计估计中11.金融工具政策。

（3）应收款项融资余额2025年末较2024年末上升94.34%，主要系公司本期收到

64浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注票据增加所致。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10225126.0592.167096027.1296.73

1-2年629951.815.6868172.420.93

2-3年68172.420.614510.080.06

3年以上171831.321.55167321.242.28

合计11095081.60100.007336030.86100.00

（2）报告期末按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况

单位名称2025年12月31日占预付款项总额的比例（％）

安阳豫德机械有限公司4285815.9038.63

天津远景华泰商贸有限公司722762.006.51

安徽瑞隆机械股份有限公司528746.014.77

国网河北省电力公司保定供电分公司372974.103.36

沈阳东源供热有限责任公司358626.263.23

合计6268924.2756.50

预付款项余额2025年末较2024年末上升51.24%，主要系公司期末预付货款尚未到货金额增加所致。

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款7967711.992308007.24

合计7967711.992308007.24

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

65浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

1年以内7055805.841846903.52

1至2年1026263.37431498.44

2至3年425632.6067250.00

3至4年53250.0082458.00

4至5年82458.00383981.48

5年以上446586.80363605.32

小计9089996.613175696.76

减：坏账准备1122284.62867689.52

合计7967711.992308007.24

*按款项性质分类情况项目2025年12月31日2024年12月31日

保证金及押金7761336.332137300.78

代扣代缴1228791.17958163.63

借款及备用金88869.1174091.80

其他11000.006140.55

合计9089996.613175696.76

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段9089996.611122284.627967711.99

合计9089996.611122284.627967711.99

截至2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备9089996.6112.351122284.627967711.99

其中：账龄组合9089996.6112.351122284.627967711.99

合计9089996.6112.351122284.627967711.99

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段3175696.76867689.522308007.24

合计3175696.76867689.522308007.24

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

66浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备3175696.7627.32867689.522308007.24

其中：账龄组合3175696.7627.32867689.522308007.24

合计3175696.7627.32867689.522308007.24

*坏账准备的变动情况

2025年度

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提------坏账准备

按组合计提867689.52254595.10---1122284.62坏账准备

合计867689.52254595.10---1122284.62

*报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质2025年12月31占余额比例日(%)坏账准备余额保证金及押

天津津滨工业园开发有限公司4800000.0052.81240000.00金保证金及押

三河东谊实业发展有限公司814090.008.96123204.50金保证金及押

上海三一重机股份有限公司663124.637.3066312.46金

沈阳欧盟经济开发区东盛投资建保证金及押515580.005.6725779.00设有限公司金

赛力斯汽车(湖北)有限公司重庆保证金及押150000.001.65150000.00分公司金

合计——6942794.6376.39605295.96

*截至2025年末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*截至2025年末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

（3）其他应收款余额2025年末较2024年末上涨245.22%，主要系支付土地款保证金增加所致。

8.存货

（1）存货分类

2025年12月31日

项目账面成本跌价准备账面价值

原材料、委托加工物资138368654.923817491.43134551163.49

67浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

库存商品35160192.382140055.2433020137.14

发出商品98491771.773966936.5194524835.26

半成品74046984.134077907.6669969076.47

在产品3437609.56-3437609.56

低值易耗品3945565.47-3945565.47

合计353450778.2314002390.84339448387.39（续上表）

2024年12月31日

项目账面成本跌价准备账面价值

原材料、委托加工物资74500824.812709321.1671791503.65

库存商品21695207.451971329.5719723877.88

发出商品89353785.193123399.3686230385.83

半成品39478268.582444210.9837034057.60

在产品1403251.37-1403251.37

低值易耗品3248623.19-3248623.19

合计229679960.5910248261.07219431699.52

（2）存货跌价准备

2025年度

本期减少金额项目期初余额本期计提金额期末余额转回转销

原材料、委2709321.161392766.23-284595.963817491.43托加工物资

库存商品1971329.57563150.42-394424.752140055.24

发出商品3123399.361572258.89-728721.743966936.51

半成品2444210.982050566.87-416870.194077907.66

合计10248261.075578742.41-1824612.6414002390.84

存货余额2025年末较2024年末上涨54.69%，主要系公司业务增长，存货增加所致。

9.其他流动资产

（1）其他流动资产情况项目2025年12月31日2024年12月31日

待抵扣、认证进项税8475572.6210728494.15

上市中介费-7828264.50

68浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

预缴所得税-231427.19

合计8475572.6218788185.84

（2）其他流动资产余额2025年末较2024年末下降54.89%，主要系上市中介费减少所致。

10.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产1097492391.55658642400.68

固定资产清理--

合计1097492391.55658642400.68

（2）固定资产情况

2025年度

器具工具家

项目房屋建筑物机器设备模检夹具运输工具具、电子设合计备及其他

一、账面原值

1.期初余额389151225.36493140557.49512852045.6418651656.0758901059.151472696543.71

2.本期增加金额159175960.09260854071.43163817528.3113075667.4237177454.10634100681.35

（1）购置---13075667.4237177454.1050253121.52

（2）在建工程159175960.09260854071.43163817528.31--583847559.83转入

3.本期减少金额5943503.504228186.3521133672.14630771.076364107.6838300240.74

其中：处置或263745.504228186.3521133672.14630771.076364107.6832620482.74报废金额

其他5679758.00----5679758.00

4.期末余额542383681.95749766442.57655535901.8131096552.4289714405.572068496984.32

二、累计折旧

1.期初余额85583925.01213123742.44409307892.8311499174.5243066445.36762581180.16

2.本期增加金额21940961.3952762802.7079266506.833467596.107518646.63164956513.65

其中：计提金21940961.3952762802.7079266506.833467596.107518646.63164956513.65额

3.本期减少金额2195438.582723224.98370493.25591730.966243732.3112124620.08

其中：处置或59612.482723224.98370493.25591730.966243732.319988793.98报废金额

其他2135826.10----2135826.10

4.期末余额105329447.82263163320.16488203906.4114375039.6644341359.68915413073.73

69浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

三、减值准备

1.期初余额--51472962.87--51472962.87

2.本期增加金额--6351601.93--6351601.93

3.本期减少金额--2233045.76--2233045.76

4.期末余额--55591519.04--55591519.04

四、账面价值

1.期末余额437054234.13486603122.41111740476.3616721512.7645373045.891097492391.55

2.期初余额303567300.35280016815.0552071189.947152481.5515834613.79658642400.68

注：本期减少其他系转入在建工程。

（3）截至2025年末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

（4）固定资产账面价值2025年末较2024年末上升66.63%，主要系公司募投项目已完工资产转固所致。

11.在建工程

（1）在建工程情况

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

设备及模检夹127452161.60-127452161.60

建筑工程67948513.75-67948513.75

合计195400675.35-195400675.35（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

设备及模检夹215929652.65-215929652.65

建筑工程120756544.16-120756544.16

合计336686196.81-336686196.81

（2）重大工程项目变动情况

2025年度

预算项目名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额金额

浙江台州汽车7004.冲压焊接分总32万68073386.445636685.9573710072.39--成件扩产建设元

项目-工程

70浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

年产500万件

汽车冲压焊接2568.分总成件“零土81万9458804.822933446.3512392251.17--地”技术改扩建元

项目-工程

河北望都汽车4179.冲压焊接分总85万1841308.5216572123.9018413432.42--成件扩产建设元

项目-工程年产210万套1009

汽车功能件扩5.00-43143803.77--43143803.77产建设工程万元

零星工程——41383044.3827901647.5043706538.10773443.8024804709.98

设备及模检夹——215929652.65396863606.07435625265.7549715831.37127452161.60

合计——336686196.81493051313.54583847559.8350489275.17195400675.35

注：其他减少系销售的模检夹具。浙江台州汽车冲压焊接分总成件扩产建设项目-工程预算金额增加是包括了预备费及分配的铺底流动资金。

（续上表）

工程工程累计投入占预利息资本化其中：本年利息项目名称

进度(%)资金来源算比例（%）累计金额资本化金额浙江台州汽车冲压焊接分

-100.00105.24--募集资金总成件扩产建设项目工程年产500万件汽车冲压焊

接分总成件“零土地”技术100.0048.24--自筹

改扩建项目-工程河北望都汽车冲压焊接分

总成件扩产建设项目-100.00104.17--募集资金工程

年产210万套汽车功能件42.0042.74--自筹扩产建设工程

零星工程————--自筹

自筹+募集

设备及模检夹————--资金

合计————--——

（3）在建工程余额2025年末较2024年末下降41.96%，主要系公司建设工程竣

工、设备及模检夹验收转固所致。

12.使用权资产

2025年度

项目租赁房屋合计

一、账面原值：

1.期初余额45706545.8345706545.83

2.本期增加金额30245199.8830245199.88

3.本期减少金额--

4.期末余额75951745.7175951745.71

71浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

二、累计折旧

1.期初余额23637291.0023637291.00

2.本期增加金额8591282.188591282.18

3.本期减少金额--

4.期末余额32228573.1832228573.18

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末余额43723172.5343723172.53

2.期初余额22069254.8322069254.83

使用权资产原值2025年末较2024年末上升66.17%，主要系租赁厂房增加所致。

13.无形资产

（1）无形资产情况

2025年度

项目土地使用权软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额100306817.389580289.46109887106.84

2.本年增加金额33599150.002505601.7236104751.72

其中：购置33599150.002505601.7236104751.72

3.本年减少金额---

4.期末余额133905967.3812085891.18145991858.56

二、累计摊销

1.期初余额16809167.195633139.4022442306.59

2.本年增加金额2625180.981092401.063717582.04

其中：计提金额2625180.981092401.063717582.04

3.本年减少金额---

4.期末余额19434348.176725540.4626159888.63

三、减值准备

1.期初余额---

72浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件及其他合计

2.本年增加金额---

3.本年减少金额---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末余额114471619.215360350.72119831969.93

2.期初余额83497650.193947150.0687444800.25

（2）截至2025年末公司无未办妥产权证的土地使用权。

（3）无形资产账面原值2025年末较2024年末上涨32.86%，主要系公司新增购置土地所致。

14.长期待摊费用

2025年度

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

房屋装修费1439371.371146321.51875401.101710291.78

其他75718.41870966.34480784.10465900.65

合计1515089.782017287.851356185.202176192.43

长期待摊费用余额2025年末较2024年末上升43.63%，主要系房屋装修费、软件许可费增加所致。

15.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

坏账准备51531511.487708250.4030522107.574547951.69

存货跌价准备14002390.842429580.7910248261.071815644.76

固定资产减值准39049119.146707397.3435811369.526221734.89备

递延收益26227775.334008866.3024089840.653701616.10

可抵扣亏损19509194.981260390.0511588787.40579439.37

租赁负债、一年

内到期的租赁负41863190.407318220.5222008671.583491597.94债

73浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

未实现内部销售6841118.531026167.784038923.32605838.50利润

公允价值变动收275496.0341324.40322519.8448377.98益

合计199299796.7330500197.58138630480.9521012201.23

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

固定资产加速18374223.572756133.5421866855.183280028.28折旧

使用权资产43723172.537524546.7022069254.833664623.21

合计62097396.1010280680.2443936110.016944651.49

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2025年12

312025年12月31

负债于2024年122024年12月31月日互抵金额月31日互抵金额日余额日余额

递延所得税资产10280680.2420219517.346944651.4914067549.74

递延所得税负债10280680.24-6944651.49-

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产减值准备16542399.9015661593.35

合计16542399.9015661593.35

递延所得税资产余额2025年末较2024年末上升43.73%，主要系减值准备增加所致。

16.其他非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

预付工程设备土地款24102172.2719656502.75

合计24102172.2719656502.75

17.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限原因

货币资金-其他货币资146710760.54146710760.54银行承兑汇票、借款、信用证保证

74浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

金金

应收票据6146971.146146971.14已背书或已贴现未终止确认

固定资产528382575.53391415547.84抵押用于借款

无形资产130431843.25112084314.97抵押用于借款

合计811672150.46656357594.49——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限原因

货币资金-银行存款53087669.4253087669.42定期存款质押用于借款或开出银行

承兑汇票、信用证

货币资金-其他货币资57432139.9157432139.91银行承兑汇票、借款、信用证保证金金

应收票据5515966.795515966.79已背书或已贴现未终止确认

固定资产418385656.07306680414.75抵押用于借款

固定资产25128440.3725128440.37未办妥产权证的房屋建筑物

无形资产96832693.2581039465.69抵押用于借款

合计656382565.81528884096.93——

18.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

票据或信用证贴现291687625.38229683589.90

抵押借款50090000.0034380000.00

保证借款30000000.0045528987.14

质押+保证借款10000.0010000000.00

抵押+保证借款-66213749.96

应付利息51859.40261853.62

合计371839484.78386068180.62

（2）期末短期借款中不存在已逾期未偿还的短期借款。

19.应付票据

（1）应付票据分类种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票337408962.52145166483.53

合计337408962.52145166483.53

75浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

（2）截至2025年末，公司不存在已到期未支付的应付票据的情况。

（3）应付票据余额2025年末较2024年末上升132.43%，主要系开立银行承兑汇票支付供应商款项金额增加所致。

20.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付货款315539485.84164231276.42

应付工程设备模具款137689084.3061411347.40

应付外协、运输等费用及其他27967050.1319546576.83

合计481195620.27245189200.65

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

（3）应付账款余额2025年末较2024年末上升96.25%，主要系应付货款及工程设备模具款增加所致。

21.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

货款19552871.4319397691.44

合计19552871.4319397691.44

（2）期末账龄超过1年的重要合同负债项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因

北京理想汽车有限公司14945560.66尚未满足收入确认条件

合计14945560.66—

22.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬35322461.85267801186.68258656154.0144467494.52

二、离职后的福利—设定提1036940.9520352062.8219929417.071459586.70存计划

三、辞退福利-145155.0099655.0045500.00

76浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

合计36359402.80288298404.50278685226.0845972581.22

（2）本期发生额短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补33936238.74237805956.54229343039.9742399155.31贴

职工福利费-10262115.1810256451.185664.00

社会保险费606591.6511347967.0011196767.67757790.98

其中：医疗和生育保险512314.7010108620.979944946.59675989.08费

工伤保险费94276.951239346.031251821.0881801.90

住房公积金42359.006917835.006915553.0044641.00

工会、职工教育经费及737272.461467312.96944342.191260243.23其他

合计35322461.85267801186.68258656154.0144467494.52

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险费1003582.0319670322.4719258547.701415356.80

失业保险费33358.92681740.35670869.3744229.90

合计1036940.9520352062.8219929417.071459586.70

（4）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额

内退福利-145155.0099655.0045500.00

合计-145155.0099655.0045500.00

23.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

企业所得税14840733.2913530201.29

增值税4022785.372461490.35

房产税3565633.553002214.14

残保金824172.63602563.64

土地使用税745011.93678046.30

城市维护建设税384679.35239830.36

个人所得税304199.97215808.06

教育费附加302579.47181371.84

77浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

其他755536.41344508.58

合计25745331.9721256034.56

24.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息--

应付股利--

其他应付款4022493.241918621.27

合计4022493.241918621.27

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

保证金及押金3136867.941676040.06

代垫及报销款490777.08152625.99

代扣代付34848.2118480.84

其他360000.0171474.38

合计4022493.241918621.27

*期末其他应付款余额中无重要的账龄超过1年的金额。

（3）其他应付款余额2025年末较2024年末上升109.66%，主要保证金及押金增加所致。

25.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债10772967.746282525.01

一年内到期的长期借款-21791887.48

合计10772967.7428074412.49

一年内到期的非流动负债余额2025年末较2024年末下降61.63%，主要系一年内到期的长期借款减少所致。

26.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

78浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

已背书未到期票据-未终止确认1447747.673105901.40

待转销项税225934.27120798.84

合计1673681.943226700.24

其他流动负债余额2025年末较2024年末下降48.13%，主要系已背书未到期票据-未终止确认金额减少所致。

27.长期借款

（1）长期借款分类

2025年12月31日2024年12月31日

抵押借款-25523842.50

抵押+保证借款-71738381.64

保证借款-24895933.34

质押+保证借款-19615680.00

小计-141773837.48

减：一年内到期的长期借款-21791887.48

合计-119981950.00

（2）截至2025年末长期借款中不存在已逾期未偿还的借款。

（3）长期借款余额2025年末较2024年末减少119981950.00元，主要系公司根

据资金需求计划、调整借款结构，减少了长期借款金额。

28.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额46999501.1323865693.90

减：未确认融资费用5136310.731857022.32

小计41863190.4022008671.58

减：一年内到期的租赁负债10772967.746282525.01

合计31090222.6615726146.57

租赁负债余额2025年末较2024年末上升97.70%，主要系租赁厂房增加所致。

29.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助24089840.655754580.003616645.3226227775.33财政拨款

79浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

合计24089840.655754580.003616645.3226227775.33——

30.股本

2024年12月本次增减变动（+、一）2025年12月

项目31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数25530000085100000---85100000340400000

31.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价254541833.29543683100.77-798224934.06

合计254541833.29543683100.77-798224934.06

资本公积余额2025年末较2024年末增加213.59%，主要系本期公开发行普通股所致。

32.盈余公积

（1）盈余公积变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积55787699.3218286679.96-74074379.28

合计55787699.3218286679.96-74074379.28

（2）法定盈余公积的增加系公司按《公司法》规定，按母公司净利润10%提取法定盈余公积金。

33.未分配利润

项目2025年度2024年度

上年末未分配利润486778826.57327918918.68

加：调整因素--

调整后年初未分配利润486778826.57327918918.68

加：本年归属于母公司股东的净200780782.35176730710.53利润

减：提取法定盈余公积18286679.9617870802.64

应付普通股股利--

转增资本公积--

其他--

期末未分配利润669272928.96486778826.57

80浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

34.营业收入及营业成本

（1）营业收入及营业成本项目2025年度2024年度

主营业务收入2041094004.321498038445.23

其他业务收入252208724.91190608504.35

合计2293302729.231688646949.58

主营业务成本1579674043.201139483868.65

其他业务成本242382482.12182139692.45

合计1822056525.321321623561.10

（2）主营业务（分产品）

2025年度2024年度

产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

结构件1617968032.711257843047.531233903597.66926010478.22

功能件423063371.31321807924.45262747104.09212188522.36

其他62600.3023071.221387743.481284868.07

合计2041094004.321579674043.201498038445.231139483868.65

（3）其他业务（分产品）

2025年度2024年度

产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

边角料191359881.16191295509.92135119239.19134810930.80

模具57114762.5449715831.3750125703.0143734182.49

材料及其他3734081.211371140.835363562.153594579.16

合计252208724.91242382482.12190608504.35182139692.45

（4）收入分解信息项目2025年度2024年度收入确认时间

在某一时点确认收入2293302729.231688646949.58

在某段时间确认收入--

合计2293302729.231688646949.58

营业收入发生额2025年度较2024年度上升35.81%、营业成本发生额2025年度

较2024年度上升37.87%，主要系公司业务增长所致。

81浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

35.税金及附加

项目2025年度2024年度

房产税4228728.373525236.16

城建税2853136.322670686.83

教育费附加及地方教育费附加2135779.901969060.19

印花税2004625.131255513.41

土地使用税968893.94896162.20

其他14719.8712843.30

合计12205883.5310329502.09

36.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬9633165.569684841.29

业务招待费8249671.498533804.38

办公及差旅费1147551.51837841.66

其他费用839688.22514004.59

合计19870076.7819570491.92

37.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬54619774.4942725912.64

折旧摊销9350762.756691242.51

业务招待费8035212.205641850.69

办公及差旅费7058087.205601991.90

广告宣传费5592499.81351912.53

中介机构费4279642.374304254.57

修理及物料耗用3685343.511977020.69

汽车费用1298224.961147258.32

其他费用5708054.694963131.40

合计99627601.9873404575.25

管理费用发生额2025年度较2024年度上升35.72%，主要系随着公司业务增加，人员及各项管理成本、上市发生的偶发性费用增加所致。

38.研发费用

82浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

直接投入40022277.9426700297.52

职工薪酬31435766.3323958152.89

折旧摊销2860144.292193483.25

其他费用3425796.50422480.98

合计77743985.0653274414.64

研发费用发生额2025年度较2024年度上升45.93%，主要系研发项目增加所致。

39.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出9379359.9016437238.61

其中：租赁负债利息支出1261857.081219120.65

减：利息收入4851773.184565493.39

利息净支出4527586.7211871745.22

手续费及其他531624.80270978.59

合计5059211.5212142723.81

财务费用发生额2025年度较2024年度下降58.34%，主要系借款利息支出减少所致。

40.其他收益

项目20252024与资产相关/与收益年度年度相关

一、计入其他收益的政府7983746.325381290.26——补助

其中：与递延收益相3616645.32836887.25与资产相关关的政府补助

直接计入当期损益的4367101.004544403.01与收益相关政府补助

二、其他与日常活动相关9458056.878748275.99——且计入其他收益的项目

其中：个税扣缴税款64518.6953998.93——手续费

增值税加计抵减9393538.188694277.06——

合计17441803.1914129566.25——

41.投资收益

项目2025年度2024年度

83浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产终止-5735730.21-5349433.22确认收益

处置交易性金融资产取得的投-18263.22167916.00资收益

合计-5753993.43-5181517.22

42.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

交易性金融资产47023.81-68948.41

合计47023.81-68948.41

公允价值变动收益发生额2025年度较2024年度增加115972.22元，主要系本期交易性金融资产净值增加所致。

43.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收账款坏账准备-20856562.50-3224730.98

其他应收账款坏账准备-254595.102322857.68

应收票据坏账准备101753.69144242.12

合计-21009403.91-757631.18

信用减值损失发生额2025年度较2024年度增加20251772.73元，主要系本期应收账款坏账准备增加所致。

44.资产减值损失

项目2025年度2024年度

存货跌价损失-5578742.41-542600.32

固定资产减值损失-6351601.93-6455525.62

合计-11930344.34-6998125.94

资产减值损失发生额2025年度较2024年度增加4932218.40元，主要系存货跌价损失增加所致。

45.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资713084.361367997.41产的处置利得或损失

其中：固定资产处置利得713084.361367997.41

84浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

合计713084.361367997.41

资产处置收益发生额2025年度较2024年度下降654913.05元，2024年度公司处置部分停产模具，形成资产处置利得所致。

46.营业外收入

项目2025年度2024年度

罚款索赔收入50231.7227581.53

其他45692.4879547.19

与企业日常活动无关的政府补-2000000.00助

合计95924.202107128.72

营业外收入发生额2025年较2024年下降2011204.52元，主要系收到与企业日常活动无关的政府补助下降所致。

47.营业外支出

项目2025年度2024年度

罚款赔款、滞纳金支出1172751.29103090.61

非流动资产毁损报废损失324361.3844874.98

其他152449.7191458.61

合计1649562.38239424.20

营业外支出发生额2025年较2024年增加1410138.18元，主要系罚款赔款、滞纳金增加所致。

48.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用39315415.4629419973.14

递延所得税费用-6151967.60-4032856.48

合计33163447.8625387116.66

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额234693976.54202660726.20

按法定/适用税率计算的所得税费用35204096.4830399108.94

85浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

子公司适用不同税率的影响3870715.341621680.53

加计扣除-11000198.90-8151697.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1132283.371106242.99

使用前期未确认递延所得税资产的可抵--扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债--余额的变化

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂220247.69411781.21时性差异或可抵扣亏损的影响

调整以前期间所得税的影响3736303.88-

所得税费用33163447.8625387116.66

所得税费用发生额2025年较2024年上升30.63%，主要系利润总额增加、带动当期所得税费用增加所致。

49.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

收回的受限保证金-50242702.30

政府补助10121681.0027568303.01

往来款989572.127264411.56

利息收入4851773.184565493.39

营业外收入95924.20107128.72

其他64518.6953998.93

合计16123469.1989802037.91

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

研发直接投入40022277.9426700297.52

保证金21791765.22-

业务招待费16284883.6914175655.07

办公及差旅费、汽车费用8205638.717587091.88

广告宣传费5592499.81351912.53

中介机构费4279642.374304254.57

修理及物料耗用、售后服务费3685343.511977020.69

86浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

手续费531624.80466275.99

其他7872943.916288416.79

合计108266619.9661850925.04

（2）与投资活动有关的现金

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

购建固定资产、无形资产和其405421187.42263215902.03他长期资产支付的现金

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

保证金-43415338.62

合计-43415338.62

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

租赁11856349.3510071197.92

保证金3080338.0131548112.68

收购少数股东股权-6000000.00

上市中介费-2362226.77

合计14936687.3649981537.37

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2025年度

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款386068180.62809064585.54-8260211.15815033070.23-371839484.78

长期借款141773837.4863385793.56130487.48205290118.52--

租赁负债22008671.58-30001580.0711856349.35-1709288.1041863190.40

保证金--3080338.013080338.01--

合计549850689.68872450379.1024952194.411035259876.11-1709288.10413702675.18

50.现金流量表补充资料

87浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润201530528.68177273609.54

加：信用减值准备21009403.91459927.75

资产减值准备7872685.944354536.20

投资性房地产摊销--

固定资产折旧、油气资产折耗、生164956513.6599493436.00产性生物资产折旧

无形资产摊销3717582.043001639.01

长期待摊费用摊销1356185.20880495.29

使用权资产折旧8591282.187954802.14

处置固定资产、无形资产和其他长-713084.36-1367997.41

期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填324361.3844874.98列）公允价值变动损失（收益以“-”号填-47023.8168948.41列）

财务费用（收益以“-”号填列）9379359.9016437238.61

投资损失（收益以“-”号填列）18263.22-递延所得税资产减少（增加以“-”号-6151967.60-4032856.48填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号--填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-123770817.647122793.85经营性应收项目的减少（增加以“-”-478897636.31-100712333.72号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”282232737.80-1266887.34号填列）

其他--

经营活动产生的现金流量净额91408374.18209712226.83

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年度2024年度

一、现金230607712.6443324291.02

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款230607712.6443324291.02

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物-

88浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额230607712.6443324291.02

（3）截至各期末不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

银行存款-53087669.42定期存款质押

其他货币资金146710760.5457432139.91银行承兑汇票、借款、信用证保证金

合计146710760.54110519809.33——

51.租赁

本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度

租赁负债的利息费用1261857.08

与租赁相关的总现金流出11856349.35

六、研发支出按费用性质列示项目2025年度2024年度

直接投入40022277.9426700297.52

职工薪酬31435766.3323958152.89

折旧摊销2860144.292193483.25

其他费用3425796.50422480.98

合计77743985.0653274414.64

其中：费用化研发支出77743985.0653274414.64

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2025年6月，浙江泰鸿万立科技股份有限公司出资设立了晋中泰鸿万立科技有限公司。

89浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

2025年11月，浙江泰鸿万立科技股份有限公司出资设立了苏州泰鸿万立汽

车零部件有限公司。

2025年11月，浙江泰鸿万立科技股份有限公司出资设立了沈阳泰鸿万立汽

车零部件有限公司。

2025年12月，浙江泰鸿万立科技股份有限公司出资设立了天津泰鸿万立汽

车零部件有限公司。

2.其他

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质（万元）直接间接方式

济南泰鸿汽车零部6000.00汽车零配件生山东济南山东济南83.05-收购件有限公司产制造

保定泰鸿汽车部件2000.00汽车零配件生河北保定河北保定100.00-设立有限公司产制造

晋中泰鸿汽车部件300.00汽车零配件生山西晋中山西晋中100.00-设立有限公司产制造

河北新泰鸿汽车零5000.00汽车零配件生河北保定河北保定100.00-设立部件有限公司产制造

湖州泰鸿万立科技1200.00汽车零配件生浙江湖州浙江湖州100.00-设立有限公司产制造

上海泰鸿汽车部件2000.00汽车零配件生上海上海100.00-设立有限公司产制造

廊坊泰鸿汽车零部2000.00汽车零配件生河北廊坊河北廊坊100.00-设立件有限公司产制造

晋中泰鸿万立科技2000.00汽车零配件生山西晋中山西晋中100.00-设立有限公司产制造

苏州泰鸿万立汽车30000.00汽车零配件生江苏苏州江苏苏州100.00-设立零部件有限公司产制造

天津泰鸿万立汽车10000.00汽车零配件生天津天津100.00-设立零部件有限公司产制造

沈阳泰鸿万立汽车2000.00汽车零配件生辽宁沈阳辽宁沈阳100.00-设立零部件有限公司产制造

（2）不存在重要的非全资子公司

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

90浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

资产负本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/债表列期初余额营业外收期末余额助金额他收益变动收益相关报项目入金额

递延收24089840.655754580.00-3616645.32-26227775.33与资产相益关

2、计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度

其他收益4367101.004544403.01

营业外收入-2000000.00

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必

91浙江泰鸿万立科技股份有限公司财务报表附注

要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融

资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

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