2023年年度报告
公司代码:603211公司简称:晋拓股份晋拓科技股份有限公司
2023年年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人张东、主管会计工作负责人王小路及会计机构负责人(会计主管人员)王小路声
明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计,晋拓科技股份有限公司(以下简称“公司”)
2023年度实现归属于母公司所有者的净利润为51531462.12元。截至2023年12月31日,公司期末
可供分配利润为人民币197096127.20元。
根据公司未来发展需求和考虑股东回报,并结合公司现金流量情况,公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.60元(含税),无送股及转增。截至2023年12月31日,公司总股本27180.80万股,以此计算合计拟派发现金红利1630.85万元(含税)。本年度公司现金分红比例为31.65%。
在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,拟维持每股分配比例不变,相应调整分配总额,并将另行公告具体调整情况。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
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十、重大风险提示
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................5
第三节管理层讨论与分析..........................................11
第四节公司治理..............................................27
第五节环境与社会责任...........................................41
第六节重要事项..............................................45
第七节股份变动及股东情况.........................................71
第八节优先股相关情况...........................................77
第九节债券相关情况............................................78
第十节财务报告..............................................78
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告件。
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第一节释义
一、释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
实际控制人指张东、何文英,二人为夫妻关系控股股东、智拓投资指江苏智拓投资有限公司
公司、晋拓股份晋拓科技股份有限公司报告期2023年1月1日至2023年12月31日
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会上交所上海证券交易所
万元、元人民币万元、人民币元
晋拓材料无锡晋拓材料科技有限公司,系公司全资子公司晋拓汽车无锡晋拓汽车部件有限公司,系公司全资子公司上海上晋上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司,系公司全资子公司晋拓香港 Jintuo(HK)InternationalTradeCompanyLimited,系公司全资子公司
晋拓法艾根上海晋拓法艾根汽车部件有限公司,系公司控股子公司无锡法艾根无锡晋拓法艾根汽车部件有限公司,系晋拓法艾根全资子公司磐铸合伙上海磐铸咨询管理合伙企业(有限合伙),系公司股东锡厦合伙上海锡厦管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司股东沁锡合伙上海沁锡管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司股东磐晋合伙上海磐晋管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司股东昭质合伙上海昭质管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司股东铸磐合伙上海铸磐管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司股东
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称晋拓科技股份有限公司公司的中文简称晋拓股份
公司的外文名称 JINTUOTECHNOLOGYCOLTD
公司的外文名称缩写 JINTUO公司的法定代表人张东
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名邱兴忠陈国栋联系地址上海松江新浜工业园区胡甪路368号上海松江新浜工业园区胡甪路368号
电话021-57898686021-57898686
传真021-57894781021-57894781
电子信箱 webmaster@jintuo.com.cn webmaster@jintuo.com.cn
三、基本情况简介公司注册地址上海市松江区新浜工业园区胡甪路368号公司注册地址的历史变更情况报告期内无变更
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公司办公地址上海市松江区新浜工业园区胡甪路368号公司办公地址的邮政编码201605
公司网址 www.sh-jintuo.com
电子信箱 webmaster@jintuo.com.cn
四、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
《证券日报》
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部
五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 晋拓股份 603211 无
六、其他相关资料
名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所(境 办公地址 杭州市江干区新业路 8号华联时代大厦 A幢内)601室
签字会计师姓名章祥、葛朋名称海通证券股份有限公司办公地址上海市黄浦区广东路689号报告期内履行持续督导职责
签字的保荐代表谢林雷、杨博文的保荐机构人姓名持续督导的期间2022年7月25日至2024年12月31日
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本期比上年同主要会计数据2023年2022年2021年期增减
(%)
营业收入1003172732.10978299375.022.54916289056.62
归属于上市公司股东51531462.1265126418.57-20.8782304458.40的净利润归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益50594766.2259237799.26-14.5977442628.12的净利润
经营活动产生的现金46953694.97-48301907.61不适用67733320.14流量净额本期末比上年
2023年末2022年末2021年末
同期末
增减(
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%)
归属于上市公司股东1153636318.491120402544.172.97659861622.83的净资产
总资产1736716750.851680523406.653.341353659566.89
(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2023年2022年2021年期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.190.28-32.140.40
稀释每股收益(元/股)0.190.28-32.140.40
扣除非经常性损益后的基本每0.190.26-26.920.38
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)4.547.60减少3.06个百13.3分点
扣除非经常性损益后的加权平4.466.91减少2.45个百12.52
均净资产收益率(%)分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
2022年7月公司在上海证券交易所成功上市,新增6795.20万股本导致基本每股收益及
扣除非经常性损益后的每股收益有所降低。2023年国内汽车产业及全球车厂竞争加剧结构性矛盾突出,公司新能源汽车零部件产品的产能仍处于爬坡区间,同时公司为部分客户增设的新的产能设备已经开始折旧,对公司报告期内盈利能力造成影响;报告期内公司研发项目增加,研发投入持续增长,导致净利润低于去年同期。
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明:
□适用√不适用
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九、2023年分季度主要财务数据
单位:元币种:人民币
第一季度第二季度第三季度第四季度
(1-3月份)(4-6月份)(7-9月份)(10-12月份)营业收入
214325809.98245631702.26269225026.98273990192.88
归属于上市公司股东的净
利润17110698.408077139.5113799022.0912544602.12归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利15757229.766740195.9014070246.6114027093.95润经营活动产生的现金流量
净额25507037.939568982.29-4409448.2016287122.95季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币附注非经常性损益(如
2023年金额2022年金额2021年金额
项目适
用)非流动性资产
处置损益,包括已计提资产-279921.81-1517778.19-14048.81减值准备的冲销部分计入当期损益
的政府补助,但与公司正常经营业务密切
相关、符合国
家政策规定、3872199.836954011.586689696.67按照确定的标
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关
659978.09755041.09
的有效套期保
值业务外,非
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金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公
司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一
次性费用,如安置职工的支出等
因税收、会计935439.70
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等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算
的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之
外的其他营业-1047603.35-404452.76-846709.18外收入和支出其他符合非经
常性损益定义-1667415.5162684.91的损益项目
减:所得税影
590317.65896253.58967108.40
响额少数股东
权益影响额10223.7073.44(税后)
合计936695.905888619.314861830.28
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
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十一、采用公允价值计量的项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额
交易性金融资产70079835.62-70079835.62
应收款项融资18697919.9826951529.388253609.40
合计88777755.6026951529.38-61826226.22
十二、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023年,是晋拓股份上市后修炼内功、踏实发展的一年,公司面对全球政治动荡、经济下行压力和需求不足等挑战;公司紧紧围绕经营目标,秉持着“协作创新、低碳智造、高速高效、更高品质”的质量方针和“为客户创造价值,为员工创造机会、为股东创造利润,为社会创造效益”的经营理念,利用现代化科学管理的方法建立并完善公司管理体系,持续优化内部管理,整体经营业绩稳定,销售规模小幅增长。
1)强化优势板块,提升市场占有率
公司在产品优势板块注重保持并加深与全球知名的大型跨国汽车零部件供应商及知名汽车企
业的合作关系,以现有销售网络和客户资源为基础,做好产品技术交流等售前服务以及售后服务,提高原有客户满意度,并利用公司的技术优势,积极开拓发展新客户,从而进一步巩固和提升了市场占有率,保持行业龙头地位。
2)深化新能源布局,强化可持续发展
作为国内领先的汽车铝合金精密压铸件专业供应商,公司聚焦汽车轻量化、新能源、电动化、智能化方向,公司实现了多项技术和工艺突破,新能源汽车电机系统、电控系统、热系统、智能驾驶系统等核心零部件已向全球领先的汽车零部件供应商量产供货,2023年,公司新能源汽车和智能汽车零部件业务快速提升。
3)推进智能汽车零部件生产项目和研发中心建设项目的建设
智能汽车零部件生产项目公司以智能化、模块化、标准化等作为生产线建设的方向,引进高端的熔炼设备、压铸设备、机加工设备以提升生产线自动化水平,提高产品生产效率,减少原材料消耗率,最大幅度的减少作业人员,有效降低生产成本,同时保证产品的精度、强度,可加工性等技术指标达到较高的水平,为公司增强市场竞争力奠定良好的基础。本项目投资建成并达产后,进一步提高汽车轻量化铝合金精密压铸件的生产能力,并加速向智能汽车、新能源汽车零部件拓展。
研发中心建设项目将完善和加强公司在铝合金压铸件领域的技术研发能力,在技术改进创新、产品设计与工艺开发、产品合金特性、产品性能检测等方面提供与公司业务发展相适应的高
效技术创新平台,使公司技术研发水平不断创新。本项目的实施将进一步提升公司的自主研发能力和科技成果转化能力,提高产品质量和附加值,提高公司的盈利能力,增强公司的市场竞争力。
2023年,智能汽车零部件生产项目和研发中心建设项目已完成大部分的投资,并将于2024年完成项目建设,提升公司综合竞争力。
4)积极推进节能减排,践行双碳目标,承担社会责任,推动可持续发展。
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2022年底开始,公司联合博世和 SGS对集团进行了碳查核。摸排了解公司的产碳环节和工艺,根据盘查结果制定了减排计划,取得了 ISO14064-3:2019温室气体核查声明。2023年通过SBTi组织认证,科学碳目标制定,全面推进并迈向双碳目标,成为同行业第一家获得 SBTi认证的企业。
同时,推动 ISO45001职业健康安全管理体系和 ISO27001信息安全管理体系认证,建立规范的企业管理体系,实现可持续发展。
二、报告期内公司所处行业情况
(一)公司所属行业公司主要从事铝合金精密压铸件的研发、生产和销售。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订)以及国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017),从产品应用领域看,公司主要产品为汽车零部件,所属行业为“C36 汽车制造业”之“C3670 汽车零部件及配件制造”;从生产工艺看,公司产品主要采用有色金属压铸及机加工制造技术,所属行业为“C33 金属制品业”。
(二)行业情况
2023年,中国汽车行业在复杂的宏观环境中呈现“低开高走,逐步向好”走势。年初,受
到促销政策切换和市场价格波动影响,汽车消费恢复相对滞后;随着中央和地方促销政策、国六排放标准等发布实施,市场需求逐步释放,“金九银十”的热销效应重现。年底,市场呈现良好发展态势,叠加年末车企冲量,汽车市场向好态势超出预期,产销量创出历史新高。
根据中国汽车工业协会的数据,2023年全年我国汽车产销量分别达到3016.1万辆和
3009.4万辆,同比分别增长11.6%和12%。新能源汽车继续保持快速增长,产销量分别完成
958.7万辆和949.5万辆,同比分别增长35.8%和37.9%,连续9年排名世界第一,成为引领全
球汽车产业转型的重要力量,汽车出口接近500万辆,有效拉动行业整体快速增长。
但需要指出的是,当前国内市场需求尚未完全恢复,汽车产销首次双双突破3000万辆,主要是来自汽车出口的推动,国内乘用车市场新能源车加速替代燃油车的趋势较为明显,2023年传统燃油乘用车国内销量1404.3万辆,同比下降7.2%。
展望2024年,市场竞争仍将较为激烈,价格战也将延续,这都将加速汽车行业的优胜劣汰。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)公司的主营业务及主要产品
公司主要从事铝合金精密压铸件的研发、生产和销售。依托在压铸、模具设计、机加工领域的先进技术和制造工艺,公司形成了以新能源汽车零部件和传统汽车零部件为主,同时还有机器人及工业自动化零部件、智能家居零部件、卫星通信零部件的多元化产品结构。
(二)公司的主要经营模式
1、采购模式
公司原材料主要包括铝锭、辅料等。公司从价格、付款条件、样品质量、现场审核等多个方面对供应商进行全面审核,并择优选择供应商进入合格供应商名录,建立长期合作关系。公司的铝合金精密压铸件的主要原材料为铝锭,市场供应充足。公司采用“以销定产、以产定购”方式,根据客户订单及生产经营计划,采用持续分批的形式向供应商采购。公司与具有一定规模和经济实力的合金铝锭供应商已建立了长期稳定的合作关系。
2、生产模式
公司主要采用“以销定产”的生产模式,在收到客户订单后,制定生产计划,安排车间组织生产。公司通过 ERP管理系统统筹管理并跟踪订单、生产、库存及交付等各个环节,确保各环节以精细化、标准化作业模式生产,最大限度控制库存数量,减少生产资源的无效占用。
3、销售模式
公司产品的销售主要采用直销模式。公司的客户多为全球知名一级供应商。客户对下游供应商通常实行合格供应商管理模式,公司需经过严苛的评审以进入客户的合格供应商体系。公司的产品均为非标准化产品,公司会根据客户的产品设计需求进行定制化的同步开发,在通过客户的定点并取得销售订单后,公司依据订单组织采购和生产,并完成产品的交付。
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四、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
1、优质客户资源优势
汽车铝合金精密压铸件的研发及生产对行业企业的设备、管理和工艺都有着较高的要求。行业企业需要获得下游客户各项严格的第三方质量管理体系认证,这一过程往往需要耗费双方巨大的时间成本和前期投入,但一旦双方确立合作关系,未来关系一般比较稳定。同时行业企业还需满足客户的特殊标准和产品生产要求,具备客户认可的设计研发水平、产品质量保证能力、生产能力等各方面的能力,才有可能获取客户长期稳定的订单,取得行业领先优势。
公司深耕汽车零部件领域多年,依托在技术研发、制造工艺和质量管理等方面的优势,公司业务覆盖全球汽车市场,主要客户包括全球知名的大型跨国汽车零部件供应商威巴克、法雷奥、哈金森、迪恩、住友理工等,终端客户覆盖了大众、奔驰、宝马、通用、福特等国际知名品牌汽车企业和比亚迪、理想、蔚来、吉利、长安、上汽、长城等国内知名汽车企业。
2、研发与技术优势
铝合金精密压铸涉及产品方案设计、模具设计与制造、材料开发与制备、熔炼、压铸工艺技
术等多个环节,每一环节对压铸件成品的性能都起着至关重要的作用。经过多年的技术开发和工艺技术、材料技术的经验积累,公司拥有了一支专业、全面的技术人才队伍,并建立了高效的协同机制。拥有上海特种铸造工程技术研究中心和院士专家工作站,已形成多项核心生产工艺技术并应用在生产制造的各项工艺流程中。
3、精细化生产管理优势
铝合金精密压铸件产品具有品种多、非标准化、多批次等特点,生产工序涵盖模具设计开发、熔炼、压铸、精密机械加工等多个环节,对精细化生产管理能力的要求较高。公司经过多年的积累,具备了完善的系统化管理体系,将信息管理系统有机地融入到日常生产管理的各个环节,建立了涵盖产品开发、采购、生产、销售、仓储、物流以及财务等各环节的信息化管理体系。公司凭借精细化生产管理优势,有效提升生产效率,为公司生产稳定性和持续性提供了可靠保障。
4、先进装备及自动化生产的制造优势
公司从事汽车铝合金精密压铸件生产多年,主要客户均为全球知名的大型跨国汽车零部件供应商。公司在积极消化、吸收国内外先进制造技术与工艺的同时,选用的生产设备在精密压铸行业中均处于先进水平,压铸自动化水平达到欧美先进国家水平。公司先后引进欧洲、日本、美国等压铸、加工及检测设备。同时自主研发了自动化生产系统和视觉检测系统等高精度先进装备,使公司得以持续不断地为客户提供性能稳定、品质可靠的产品,为公司生产奠定了良好的基础。
5、多元化产品结构优势
公司依托在压铸、模具设计、机加工领域的先进技术和制造工艺,坚持多元化发展,形成了以新能源汽车零部件和传统汽车零部件为主,同时还有机器人及工业自动化零部件、智能家居零部件、卫星通信零部件的多元化产品结构。公司一方面可以深入挖掘各业务领域的市场机会,同时可以根据下游各行业的景气周期及时调整产品结构。丰富了产品行业结构,增加了竞争力和抗风险能力。
五、报告期内主要经营情况
截止报告期末,公司资产总额173671.68万元,同比增长3.34%;负债总额56950.80万元,同比增长4.36%;资产负债率(合并)32.79%;归属于母公司所有者权益115363.63万元,同比增长2.97%。报告期内,公司实现营业收入100317.27万元,较上年同期上升2.54%;
实现利润总额5217.38万元,较上年同期下降19.76%;实现归属于上市公司股东的净利润
5153.15万元,较上年同期下降20.87%。
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(一)主营业务分析
1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入1003172732.10978299375.022.54
营业成本830366239.68791165775.424.95
销售费用11277586.949865469.2814.31
管理费用45469911.2448119671.87-5.51
财务费用8892963.9412400611.68-28.29
研发费用47542960.5145305193.084.94
经营活动产生的现金流量净额46953694.97-48301907.61不适用
投资活动产生的现金流量净额-78107447.10-274440329.69不适用
筹资活动产生的现金流量净额1356263.99381540241.84-99.64
营业收入变动原因说明:主要系本报告期销售规模增长所致。
营业成本变动原因说明:主要系本报告期销售规模增长对应成本增加所致。
销售费用变动原因说明:主要系本期业务招待费、差旅费增加所致。
管理费用变动原因说明:主要系本期薪酬、中介服务费减少所致。
财务费用变动原因说明:主要系银行借款到期,利息费用减少所致。
研发费用变动原因说明:主要系本期薪酬、折旧与摊销增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购买理财产品较上期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上期公开发行新股,收到募集资金所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
2.收入和成本分析
√适用□不适用
报告期内,公司实现主营业务收入98267.31万元,较去年同期95304.26万元,同比上升
3.11%。公司主营业务成本81117.23万元,较去年同期76697.25万元,同比上升5.76%。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
(%)减(%)减(%)(%)
铝制零部982673053.43811172254.3917.453.115.76减少
件2.07个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
(%)减(%)减(%)(%)
汽车类零799756014.34668547336.3416.419.2412.87减少
部件2.69个
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百分点
工业类零139717755.62117106454.9616.18-24.26-23.90减少
部件0.40个百分点
模具43199283.4725518463.0940.9318.5722.94减少
2.10个
百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
(%)减(%)减(%)(%)减少
2.98个
内销623394873.38531421911.0814.75-3.54-0.05百分点减少
1.16个
外销359278180.05279750343.3122.1417.1218.90百分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2).产销量情况分析表
√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减
(%)(%)(%)
汽车类零万件6677.626613.95646.017.249.6010.93部件
工业类零万件1140.751152.59112.97-22.82-20.55-9.49部件
模具付2352350.860.86产销量情况说明无
(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
(4).成本分析表
单位:元分行业情况本期金本期占上年同额较上成本构总成本期占总情况分行业本期金额上年同期金额年同期成项目比例成本比说明变动比
(%)例(%)
例(%)
铝制零直接材472892165.3158.30467738277.3260.991.10部件料
15/2142023年年度报告
铝制零人工成120722384.1914.88108001952.1914.0811.78部件本
铝制零制造费217557704.8926.82191232317.3424.9313.77部件用分产品情况本期金本期占上年同额较上成本构总成本期占总情况分产品本期金额上年同期金额年同期成项目比例成本比说明变动比
(%)例(%)
例(%)
汽车类直接材398242940.8259.57372238627.2362.846.99零部件料
汽车类人工成98462157.7714.7382053347.0713.8520.00零部件本
汽车类制造费171842237.7525.70138043888.9123.3124.48零部件用
工业类直接材56421603.4148.1880056703.3152.03-29.52零部件料
工业类人工成20437515.9117.4524489412.7015.91-16.55零部件本
工业类制造费40247335.6434.3749333918.7332.06-18.42零部件用模具直接材
料18727621.0773.3915442946.7974.4021.27模具人工成
本1822710.507.141459192.427.0324.91模具制造费
用4968131.5219.473854509.7018.5728.89成本分析其他情况说明无
(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用√不适用
(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
(7).主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用□不适用
前五名客户销售额60942.98万元,占年度销售总额60.75%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元,占年度销售总额0.00%。
报告期内年度前五名客户的营业收入情况:
序号客户名称销售额占年度销售总额比例
(%)
1客户一200842686.8620.02
2客户二145136731.1214.47
16/2142023年年度报告
3客户三128236081.3812.78
4客户四95640598.729.53
5客户五39573672.333.94
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用√不适用
B.公司主要供应商情况
√适用□不适用
前五名供应商采购额44306.16万元,占年度采购总额60.17%%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元,占年度采购总额0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用√不适用其他说明无
3.费用
√适用□不适用科目本期数上年同期数变动比例情况说明
(%)
(元)
销售费主要系本期业务招待费、差旅费
用11277586.949865469.2814.31增加所致
管理费主要系本期薪酬、中介服务费减
用45469911.2448119671.87-5.51少所致
研发费主要系本期薪酬、折旧与摊销增
用47542960.5145305193.084.94加所致
财务费主要系借款到期,利息费用减少用8892963.9412400611.68-28.29所致
4.研发投入
(1).研发投入情况表
√适用□不适用
单位:元
本期费用化研发投入47542960.51
本期资本化研发投入-
研发投入合计47542960.51
17/2142023年年度报告
研发投入总额占营业收入比例(%)4.74
研发投入资本化的比重(%)-
(2).研发人员情况表
√适用□不适用公司研发人员的数量135
研发人员数量占公司总人数的比例(%)10.15研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生0本科28专科85高中及以下22研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数
30岁以下(不含30岁)48
30-40岁(含30岁,不含40岁)55
40-50岁(含40岁,不含50岁)25
50-60岁(含50岁,不含60岁)7
60岁及以上0
(3).情况说明
□适用√不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用√不适用
5.现金流
√适用□不适用
科目本期数上年同期数变动比例(%)情况说明
经营活动产主要系本期购买商品、生的现金流
46953694.97-48301907.61不适用接受劳务支付的现金
量净额较上期减少所致投资活动产生的现金流主要系本期购买理财
-78107447.10-274440329.69不适用量净额产品较上期减少所致筹资活动产主要系上期公开发行
生的现金流1356263.99381540241.84-99.64新股,收到募集资金所量净额致
18/2142023年年度报告
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:元本期期末本期期末数上期期末数金额较上项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的期期末变情况说明比例(%)比例(%)动比例
(%)
交易性金融资--70079835.624.17-100.00主要系本产期理财产品到期收回所致。
应收款项融资26951529.381.5518697919.981.1144.14主要系本期应收银行承兑汇票增加的影响。
预付款项10989615.970.634590089.040.27139.42主要系本期期末预付材料款增加的影响。
其他应收款477292.790.031180151.690.07-59.56主要系暂借款收回的影响。
固定资产652960286.2037.60495664980.8129.4931.73主要系本期设备安装工程转固的影响。
使用权资产399124.800.02598687.210.04-33.33主要系使用权资产摊销的影响。
合同负债2020874.330.123114723.690.19-35.12主要系本期期末预收货款减少所致。
应交税费6068248.780.3518472078.341.10-67.15主要系本期采购长期资产较多,可抵扣进项税额
金额较大,应交增值税大幅减
19/2142023年年度报告少所致。
一年内到期的19517971.951.1228583319.771.70-31.72主要系一非流动负债年内到期的长期借款减少的影响。
其他流动负债78841.410.00404914.080.02-80.53主要系本期期末预收货款减少所致。
租赁负债230244.360.01448216.310.03-48.63主要系应付租赁负债金额到期减少所致。
其他说明无
2.境外资产情况
√适用□不适用
(1)资产规模
其中:境外资产48189013.62(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为2.77%。
(2)境外资产占比较高的相关说明
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用项目账面价值受限原因
货币资金5568000.00保函保证金
固定资产278300228.29借款抵押
无形资产43245794.14借款抵押
在建工程16807487.39借款抵押
合计343921509.82/
4.其他说明
□适用√不适用
(四)行业经营性信息分析
√适用□不适用
详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”章节相关描述。
20/2142023年年度报告
汽车制造行业经营性信息分析
1.产能状况
□适用√不适用
2.整车产销量
□适用√不适用
3.零部件产
√适用□不适用按零部件类别
√适用□不适用
单位:万件销量产量累计同比累计同比增零部件类别本年累计去年累计本年累计去年累计增减(%)减(%)
汽车类零部件6613.956034.639.606677.626227.017.24按市场类别
□适用√不适用
4.新能源汽车业务
□适用√不适用
5.汽车金融业务
□适用√不适用
6.其他说明
□适用√不适用
21/2142023年年度报告
(五)投资状况分析对外股权投资总体分析
□适用√不适用
1.重大的股权投资
□适用√不适用
2.重大的非股权投资
□适用√不适用
3.以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入权益的累
本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动
交易性金融资70079835.6270079835.62产
应收款项融资18697919.988253609.4026951529.38
合计88777755.6070079835.628253609.4026951529.38证券投资情况
□适用√不适用证券投资情况的说明
□适用√不适用私募基金投资情况
□适用√不适用
22/2142023年年度报告
衍生品投资情况
□适用√不适用
23/2142023年年度报告
4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用√不适用
(六)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七)主要控股参股公司分析
√适用□不适用公业务性质注册资本总资产净资产营业收入净利润司名称无有色金属新无材料的
锡研发、销售;
晋铝合金铸件
拓的研发、生产
材、销售;模料具的设计与科制造;汽车
技零部件、工50000000.00247458609.5971848439.49395848300.2921210010.01有业自动化零
限部件、通讯公及家电零
司部件、电
动工具、防
爆电器、金属制品的制造及销售无智能汽车零无部件及其配
锡件、通讯产
晋品、智能家拓居用品的研
汽发、生产及
车销售;工业-452286783.00840905697.58380334406.65122403311.14
部机器人、工28352521.18件业自动化设
有备的研发、制
限造、加工、销售公及技术服务司
(八)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
24/2142023年年度报告
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用□不适用
1、新能源汽车市场继续保持高速增长近年来,在我国各项政策支持以及行业技术创新推动作用下,我国新能源汽车整体产业取得了跨越式的发展,步入新一轮成长期。2023年我国新能源汽车销量达949.5万辆,同比增长
37.9%。市场占有率达到31.6%。
2、轻量化趋势进一步深化近年来,全球各国对汽车排放标准不断提升。从技术层面看,通过燃油发动机减排的空间较为有限,但通过减少车身自重的方式则能有效降低油耗、减少碳排放,汽车零部件轻量化已经成为汽车节能减排最直接的解决方法之一;另一方面,轻量化零部件的运用可以减轻车身重量,进而减少由惯性带来的制动距离,较好改善车辆行驶安全性,并能提升操作性能和加速性能从而带来更好的驾驶舒适度。因此总体来看,轻量化已成为汽车零部件行业转型升级的重要方向。
3、汽车智能化为未来方向
智能汽车是指通过搭载先进传感器等装置,运用人工智能等新技术,具有自动驾驶功能,逐步成为智能移动空间和应用终端的新一代汽车。智能汽车通常又称为智能网联汽车、自动驾驶汽车等。智能汽车已成为全球汽车产业发展的战略方向,发展智能汽车对我国具有重要的战略意义。
铝合金基于质量轻、制造复杂和薄壁铸件时尺寸稳定性高,耐腐蚀性强,高导热及导电性,高温下强度依然很高。汽车智能化为铝合金在汽车零部件领域提供了新的发展领域,特别在汽车视觉系统、电动助力转向系统、电子控制单元等方面具备较大的应用空间。
4、汽车出口成为行业增量
经过多年的市场沉淀,我国新能源汽车产品在设计和制造方面均由较大提升,自主产品在外观、空间、动力、配置等方面具有较好的竞争力,且近年来加大电动化和智能网联步伐,获得了大量海外消费者的认可。
2023年1至12月份,中国汽车出口491万辆,同比增长近57.9%。出口对汽车总销量增长
的贡献率达到55.7%。
5、自主品牌汽车占比进一步提升
2023年中国品牌乘用车合计销量达到1459.6万辆,同比增长24.1%,市场份额升至56%。
自主品牌汽车占比进一步提升。
(二)公司发展战略
√适用□不适用公司将根据国家相关产业政策指导,充分发挥公司的技术、质量、客户等优势,秉持“协作创新、低碳智造、高速高效、更高品质”的质量方针和“为客户创造价值,为员工创造机会,为股东创造利润,为社会创造效益”的经营理念,抓住中国汽车市场结构性发展机会、工业自动化和机器人行业的发展机会,坚持以新能源汽车零部件和传统汽车零部件为主,同时还有智能家居零部件、工业自动化及机器人零部件、信息传输设备零部件等多元化产品结构发展,努力通过不懈奋斗,成为具专业、创新、精益、高效环保型的压铸行业先行者。
(三)经营计划
√适用□不适用
2024年,是公司发展的重要时期,全球经济形势仍将复杂和动荡,汽车行业竞争加剧,新
能源及其相关的产业链仍有望保持高速逆势发展。公司将在董事会的领导下抓住汽车轻量化、汽车智能化和新能源汽车发展机遇,持续加大研发创新、提升制造效率,为公司圆满完成2024年度经营目标而努力。针对2024年,公司的主要经营计划如下:
1、强化优势板块,提升市场占有率,培育单项冠军产品。
25/2142023年年度报告
公司在产品优势板块“汽车减震零部件板块”注重保持并加深与全球知名的大型跨国汽车零
部件供应商及知名汽车企业的合作关系,以现有销售网络和客户资源为基础,做好产品技术交流等售前服务以及售后服务,提高原有客户满意度,并利用公司的技术优势,积极开拓发展新客户,从而进一步巩固和提升市场占有率,保持行业龙头地位,培育单项冠军产品。
2、加大研发创新和市场开发深化新能源布局,强化可持续发展。
公司作为高新技术企业和专精特新小巨人企业,高度重视技术开发与创新,并逐渐完善技术创新机制,包括研发资金保障机制、技术合作机制、人才引进和培训机制、内部竞争激励机制等,充分发挥公司多年的技术储备、开发经验及技术人员的创造热情,为技术人员创造良好的工作条件和环境。同时,公司有针对性地开展与国内外科研机构的项目合作,进一步提高自主创新能力,发挥在汽车零部件制造业的自主研发优势。
公司加大新能源和智能汽车零部件领域开拓力度,客户和产品结构不断完善,以客户需求为导向,努力提高新产品占领市场的效率,提高国内外市场新客户的开拓能力。进一步推进氢能源燃料汽车零部件业务,扩大新能源汽车零部件业务版图。同时,进一步完善激励和约束机制,充分调动营销人员的积极性,提高其专业水平、服务意识和市场洞察能力,使公司及时了解客户需求,研发、生产出满足客户需求的产品。
3、拓展机器人零部件业务,培育市场增量。
作为国内领先的铝合金精密压铸件专业供应商,与国际领先的机器人品牌 UR机器人合作多年,提供了铝合金结构关节臂、底座、壳体、关节内支架等多种机器人零部件。目前同时与国内头部机器人企业节卡、越疆、艾利特等多家企业开展业务合作,同时公司关注人形机器人的发展,已与多家企业展开洽谈。
随着科技的不断发展,人工智能的突破,中国机器人市场高速发展,从工业机器人、协作机器人发展进入人形机器人时代,2024年有望成为人形机器人量产元年,根据中研普华产业院发布的《2024-2029年版机器人市场行业分析及相关技术深度调研报告》预测,人形机器人市场有望在2035年达到1540亿美元。
公司将抓住机器人市场发展机遇,充分发挥生产机器人零部件的技术优势,拓展机器人零部件市场,通过广泛及全面的合作,形成系列化的板块业务,培育成公司重要的市场增量。
4、完成智能汽车零部件生产项目和研发中心建设项目的建设。
无锡晋拓汽车部件有限公司智能汽车零部件生产项目以智能化、模块化、标准化等作为生产
线建设的方向,引进高端的熔炼设备、压铸设备、机加工设备以提升生产线自动化水平,提高产品生产效率,减少原材料消耗率,最大幅度的减少作业人员,有效降低生产成本,同时保证产品的精度、强度、可加工性等技术指标达到较高的水平,为公司增强市场竞争力奠定良好的基础。
2024年本项目投资建成并达产后,进一步提高汽车轻量化铝合金精密压铸件的生产能力,并加
速向智能汽车、新能源汽车零部件拓展。
研发中心建设项目旨在完善和加强公司在铝合金压铸件领域的技术研发能力,在技术改进创新、产品设计与工艺开发、产品合金特性、产品性能检测等方面提供与公司业务发展相适应的高
效技术创新平台,加强模具中心开发能力,提高模具内制产能,使公司技术研发及制造水平不断提高。2024年本项目完成后将进一步提升公司的自主研发能力和科技成果转化能力,提高产品质量和附加值,提高公司的盈利能力,增强公司的市场竞争力。
5、完成总部建设并入驻
2023年总部建设已基本完成,2024年将正式迁入。将作为晋拓的中枢,下设商务中心、技
术开发中心、财务管理中心、行政管理中心、质量管理中心等八个中心,为晋拓各工厂输送优秀人才,优质业务及专业精益技术,为晋拓成员提供一个广阔的发展平台与发展动力。
6、管理系统升级
2023年晋拓对先后应用六年的 MES系统及 ERP系统升级,全部升级成 ERP 系统,并将 ERP、MES、PLM及财务系统、AGV小车等纳入统一平台,打造专业化智慧型工厂。2024 年将全面启用,进行全部打造对接升级,为晋拓的跨地区、跨国界的实时化管理提供保障。
(四)可能面对的风险
√适用□不适用
1、汽车行业周期性波动的风险
26/2142023年年度报告
汽车工业提升了我国经济的整体实力,起着重要的支柱作用,是保持国民经济持续、快速、健康发展的先导型产业,也是我国产业结构转型升级的关键因素。尽管下游汽车产业发展比较成熟,且公司的主要客户均系全球知名的大型跨国汽车零部件供应商,但汽车行业受宏观经济影响较大,若未来全球经济和国内宏观经济形势恶化,汽车产业发生重大不利变化,将对公司生产经营和盈利能力造成不利影响。
2、出口业务风险首先,公司出口业务的比例较大,受人民币对美元、欧元的汇率不利波动影响,将导致公司出口产品价格竞争力降低。其次,公司境外业务主要以美元、欧元定价,虽然公司境外业务在与客户进行后续结算时形成了因汇率波动对产品价格进行调整的机制,但由于公司境外业务比例较大,如果公司未能及时将汇率变动风险向下游客户转移,汇率的波动将会增加或减少以人民币计量的销售收入,同时由于付款周期的存在及公司持有的其他外币货币性资产,汇率变动同样会影响财务费用,从而对公司利润造成一定的影响。如未来汇率波动幅度扩大,将对公司经营业绩产生一定的影响。
此外,中美贸易摩擦加剧,国际贸易保护主义有抬头趋势,逆全球化思潮正在上升,全球贸易摩擦正在不断增加,若国际经济、政治局势出现大的波动,或公司产品进口国的政治、经济环境、贸易政策、汽车消费政策等发生不利变化,公司将面临境外业务波动的风险。
3、原材料价格波动的风险
公司产品的主要原材料为铝合金锭,铝合金锭价格将直接影响公司产品的生产成本。受到国内外经济形势、国家宏观经济政策调控以及市场供求关系等因素的影响,铝合金锭价格变动存在一定不确定性。基于铝合金锭价格的波动性,公司与主要客户会就铝价波动与产品销售价格联动作出约定,定期调整产品售价。虽然公司通过上述措施在一定程度上可以降低主要原材料价格波动对公司业绩的影响,但仍然不能排除未来原材料价格出现大幅波动,进而导致公司经营业绩出现较大变动的可能性。
4、市场竞争加剧的风险
随着世界汽车产销量的持续增长,全球汽车铝合金精密压铸件生产企业纷纷扩大产能,同时,有众多新的竞争者不断出现,导致竞争日趋激烈。近年来,随着我国汽车产业的发展,国内主要汽车铝合金压铸件生产企业不断扩大产能,汽车轻量化趋势所带来的良好行业前景也正在吸引新的竞争者加入。若公司不能持续在市场开拓、客户资源、产品研发、生产技术、规模经济、质量控制、价格竞争、服务能力等方面保持优势,市场竞争地位也将受到一定影响。
5、产能扩张风险
由于公司资产规模和生产规模不断扩大,快速扩张的业务规模延伸了公司的管理跨度,从而使公司在业务发展、规模扩张过程中对经营管理能力的要求大幅提高。若公司无法在人力资源、客户服务、产品开发、新制造技术开发与应用、交付能力等方面采取更有针对性的管理措施,可能将增加公司的管理成本和经营风险,使公司各部门难以发挥协同效应,对公司未来业务的发展带来一定的影响。
(五)其他
□适用√不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
第四节公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司经营运作。公司现存的股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构,形成了权力机构、决策机构、监
27/2142023年年度报告
督机构和管理层之间权责分明、运作规范的相互协调和制衡机制。公司的法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。
1、股东与股东大会:公司制定的《股东大会议事规则》得到了切实执行,所有股东均能充
分行使自己的权利。公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会,确保了中小股东的话语权。
2、控股股东与上市公司:控股股东行为规范,公司所有重大决策都经过董事会、股东大会
审议通过后实施;公司与控股股东在人员、业务、资产、财务、机构方面做到“五分开”,不存在占用上市公司资产的情况。
3、董事与董事会:公司董事会建立了《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》和《董事会秘书工作细则》并得以严格执行。公司按《公司法》和《公司章程》有关董事选聘程序选举产生董事;公司董事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的规定,公司独立董事的人数占到董事会总人数的三分之一;董事会严格按照国家法律法规和公司章程的要求运作,确保决策的合法、科学和高效。
4、监事与监事会:公司监事会职责清晰、运作规范,《监事会议事规则》得以有效贯彻。
监事会的人员构成符合法律法规的要求,三名监事中有一名是职工监事。公司监事会认真履行职责,对公司财务以及董事、总经理和其他高管人员履行职责的合法合规性进行监督,切实维护了全体股东的合法权益。
5、信息披露透明度:公司已指定《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)为公司信息披露的指定报纸和网站,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息,切实维护投资者的合法权益。
6、相关利益者:公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,努力实现股东、员工、社会
等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因□适用√不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用√不适用
三、股东大会情况简介决议刊登决议刊登的指定会议届次召开日期的披露日会议决议网站的查询索引期
2022 年年 2023年 5月 www.sse.com.cn 2023 年 5 会议通过了
度股东大会18日月19日《2022年度董事会工作报告》《2022年度监事会工作报告》《2022年年度报告及摘要》
《2022年度财务决算报告》
《2022年年度利润分配预案》《关于公司2022年度董事及高级管理人员薪酬情况和2023年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议
28/2142023年年度报告案》《关于续聘2023年度公司审计机构的议案》《关于2023年度申请银行综合授信额度的议案》《关于公司2022年度监事薪酬情况的议案》《关于选举第二届董事会非独立董事的议案》《关于选举第二届董事会独立董事的议案》《关于选举第二届监事会监事的议案》共12项议案。不存在被否决的议案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
29/2142023年年度报告
四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位:股报告期内从公是否在公性年任期起始任期终止日年度内股份增减变动司获得的税前姓名职务年初持股数年末持股数司关联方别龄日期期增减变动量原因报酬总额(万获取报酬
元)
张东董事长男572020年52026年5月3768600037686000831000.00否月
何文英董事、总经理女582020年52026年5月2512400025124000744600.00否月
孙邱钧董事、副总经男522020年52026年5月1000140.00否理月
詹铭(离独立董事男602020年52023年5月45220.00否任)月
王蔚松独立董事男652020年52026年5月100000.00否月
李重河独立董事男622023年52026年5月54780.00否月
高玉东监事会主席男422020年52026年5月327163.87否月
许春艳监事女372020年52026年5月271727.50否月
林顺安监事男442020年52023年5月81120.00否(离任)月
幸红梅监事女342023年52026年5月124765.02否月
王小路财务总监男372023年52026年5月318320.00否月
30/2142023年年度报告
邱兴忠董事会秘书男572021年82026年5月337942.50否月
合计//////4236778.89/姓名主要工作经历
张东中国国籍,无境外居留权,1967年出生,本科学历。1989年至1996年担任上海照相机总厂技术员,1997年至2000年担任上海富正金属制品有限公司技术部经理,2001年至2019年担任上海智拓金属制品有限公司执行董事,2004年至2020年5月担任上海晋拓金属制品有限公司总经理、监事,2020年5月至今担任公司董事长。2018年7月至今担任上海大学兼职教授。
何文英中国国籍,无境外居留权,1966年出生,专科学历。1994年至1997年担任上海民兴实业有限公司办公室主任,1997年至2000年担任上海富正金属制品有限公司副总经理,2001年至2019年担任上海智拓金属制品有限公司监事,2004年至2020年5月上海晋拓金属制品有限公司执行董事,2020年5月至今担任公司董事、总经理。
孙邱钧中国国籍,无境外居留权,1972年出生,专科学历。1993年7月至1994年3月担任深圳群力五金有限公司质量体系专员;1994年4月至1996年3月于上海紫贝电子电讯有限公司任质量经理助理;1996年5月至1996年8月于上海西门子汽车电机有限公司任供应商
质量管理;1996 年 10 月至 1999 年 2月于上海篮亚咨询有限公司任咨询部经理;1999 年 2月至 2009年 9 月于 ASCSignalCorp.任供应
链经理;2009年 9月至 2020 年 5月任上海晋拓金属制品有限公司 LNB项目经理;2020年 5月至今任公司董事、副总经理。
詹铭中国国籍,无境外居留权,1964年出生,高级工程师,华中科技大学本科。1985年8月至1997年10月于上海磁性器材厂,历任助理工程师、厂研究所开发工程师、车间工艺技术主管、车间主任、一分厂厂长;1997年10月至2002年4月于上海上磁磁性器材有限责
任公司总工程师;2002年4月至今任上海磁通磁业有限公司总工程师。2020年5月至2023年5月,担任公司独立董事。
王蔚松中国国籍,无境外居留权,1959年生,同济大学管理学博士,上海财经大学会计学院副教授。1978年至1982年同济大学工学学士,
1985年至1988年同济大学工学硕士毕业,2000年至2003年同济大学管理学博士毕业。自1982年起一直在上海财经大学工作,曾任
上海财经大学会计学院副院长。2020年5月至今担任公司独立董事。
李重河中国国籍,无境外居留权,1962年生,中科院上海冶金研究所工学博士,上海大学材料科学与工程学院教授。1980年-1984年国防科技大学工学学士毕业;1984年-1987年北京钢铁学院工学硕士毕业;1992年-1995年中科院上海冶金研究所工学博士毕业。1995年-
2000年任中科院上海冶金研究所研究员、研究室副主任;2000年-2004年作为高级访问学者在新加坡 IHPC从事先进材料研究;2004年
至今任上海大学材料科学与工程学院教授,上海市特种铸造工程技术研究中心主任。2023年5月至今担任公司独立董事。
高玉东中国国籍,曾用名牛玉东,无境外居留权,1982年出生,本科学历。2006年3月起,历任公司品质管理部主任、课长、副经理、经理、高级经理;2020年5月至2023年5月担任公司监事会主席、职工代表监事,2023年5月至今担任公司监事会主席。
许春艳中国国籍,无境外居留权,1987年出生,大专学历,2004年10月起历任公司管理部统计员、物流部课长和物流经理;2020年5月至今担任公司监事。
林顺安中国国籍,无境外居留权,1980年出生,大专学历。1999年12月至2011年3月任厦门麦当劳餐饮有限公司任营运店经理;2011年3
31/2142023年年度报告
月至2013年11月任厦门福广餐饮管理有限公司任营运经理;2013年12月至2015年7月于金钱豹国际美食百汇有限公司任营运区域经理;2015年8月至2019年9月于上海东钦餐饮管理有限公司任营运总监;2020年3月至今任公司行政经理;2020年5月至2023年
5月担任公司监事。
幸红梅中国国籍,无境外永久居留权,1990年出生,大专学历。曾任深圳三星视界文员。2013年起历任公司业务部业务员、商务部主任,现任公司商务部主任。2023年5月至今担任公司监事。
王小路中国国籍,无境外永久居留权,1987年9月出生,本科学历,中级会计师。2011年6月至2013年8月任信益陶瓷(中国)有限公司主办会计;2013年8月至2018年11月任吴江南玻华东工程玻璃有限公司财务主管;2018年11月至2019年5月任上海华培动力科技(集
团)股份有限公司财务主管,2019年6月至2021年8月任晋拓科技股份有限公司财务经理,2021年8月至2023年5月任公司财务副总监。2023年5月起任公司财务总监。
邱兴忠中国国籍,无境外居留权,1967年出生,本科学历。1989年7月至1997年3月历任江阴铁合金厂技术员、工程师;1997年4月至2014年4月历任江阴华新钢缆有限公司项目经理、质量主管;2014年5月至2021年4月担任无锡文德智信联合会计师事务所(普通合伙)
项目经理;2021年5月起担任公司财务部经理,2021年8月至2023年5月担任公司董事会秘书、财务总监。2023年5月至今任公司董事会秘书。
其它情况说明
□适用√不适用
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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1.在股东单位任职情况
√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务张东江苏智拓投资有限公监事2018年4月司张东上海磐铸咨询管理合执行事务合伙人2020年12月伙企业(有限合伙)张东上海沁锡管理咨询合执行事务合伙人2020年12月伙企业(有限合伙)张东上海锡厦管理咨询合执行事务合伙人2020年12月伙企业(有限合伙)何文英江苏智拓投资有限公执行董事2018年4月司何文英上海磐晋管理咨询合执行事务合伙人2020年12月伙企业(有限合伙)何文英上海铸磐管理咨询合执行事务合伙人2020年12月伙企业(有限合伙)何文英上海昭质管理咨询合执行事务合伙人2020年12月伙企业(有限合伙)在股东单位任职无情况的说明
2.在其他单位任职情况
√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务张东上海市压铸技术协会秘书长2019年3月2023年3月张东中国铸造协会副理事长2019年7月2023年11月张东上海大学兼职教授2021年11月2024年10月张东上海电机学院兼职教授2021年5月2026年4月张东晋拓国际科技董事2017年8月何文英德恩合伙执行事务合伙人2020年1月何文英锡海合伙执行事务合伙人2020年1月孙邱钧晋速荣合伙执行事务合伙人2020年1月詹铭上海磁通磁业有限公总工程师、监事2002年4月司王蔚松上海环境集团股份有独立董事2017年2月2023年6月限公司王蔚松合肥汇通控股股份有独立董事2017年5月2023年4月限公司王蔚松锐奇控股股份有限公独立董事2018年2月2024年5月司王蔚松卫宁健康科技集团股独立董事2021年2月2027年3月份有限公司在其他单位任职无情况的说明
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(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用□不适用
董事、监事、高级管理人员报根据《公司法》《上市公司治理准则》和《公司章程》等规定,酬的决策程序由公司董事会薪酬考评委员会考核评定董事、监事、高管的报酬,董事会批准,并经由股东大会审议通过。
董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立董2023年4月18日,第一届董事会薪酬与考核委员会第三次会议事专门会议关于董事、监事、审议通过《关于公司2022年度董事及高级管理人员薪酬情况和高级管理人员报酬事项发表2023年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议案》。
建议的具体情况
董事、监事、高级管理人员报公司根据国家政策和物价水平等宏观因素的变化、行业及地区竞
酬确定依据争状况、公司发展战略变化以及公司整体效益情况进行确认。
董事、监事和高级管理人员具体详见本节之“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人报酬的实际支付情况员持股变动及报酬情况”。
报告期末全体董事、监事和报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计
高级管理人员实际获得的报423.68万元。
酬合计
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因张东董事选举换届张东董事长选举换届何文英董事选举换届何文英总经理聘任换届孙邱钧董事选举换届孙邱钧副总经理聘任换届王蔚松独立董事选举换届李重河独立董事选举换届高玉东监事选举换届高玉东监事会主席选举换届许春艳监事选举换届幸红梅职工监事选举换届邱兴忠董事会秘书聘任换届王小路财务总监聘任换届詹铭独立董事离任换届林顺安监事离任换届
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
(六)其他
□适用√不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议
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第一届董事会第2023-2-15本次会议审议通过了十五次会议《关于使用自有资金、银行承兑汇票等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》
《关于向子公司提供担保的议案》
共2项议案,不存在议案被否决的情况。
第一届董事会第2023-4-20本次会议审议通过了
十六次会议《2022年度董事会工作报告》
《2022年度总经理工作报告》
《2022年年度报告》及摘要
《2022年度财务决算报告》
《2022年年度利润分配预案》
《2022年度董事会审计委员会履职情况报告》
《2022年度独立董事述职报告》
《2022年度内部控制评价报告》《关于公司2022年度董事及高级管理人员薪酬情况和2023年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议案》
《关于续聘2023年度公司审计机构的议案》
《关于2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
《关于2023年度申请银行综合授信额度的议案》《2022年度社会责任报告》
《2023年第一季度报告》
《关于董事会换届选举的议案》
《关于召开2022年年度股东大会的议案》。
共16项议案,不存在议案被否决的情况。
第二届董事会第2023-5-18本次会议审议通过了
一次会议《关于选举公司董事长的议案》
《关于选举公司第二届董事会专门委员会委员的议案》《关于聘任公司总经理的议案》
《关于聘任公司副总经理的议案》
《关于聘任公司财务总监的议案》
《关于聘任董事会秘书的议案》
《关于聘任公司证券事务代表的议案》,共7项议案,不存在议案被否决的情况。
第二届董事会第2023-8-4本次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充二次会议流动资金的议案》。不存在议案被否决的情况。
第二届董事会第2023-8-24本次会议审议通过了
三次会议《2023年半年度报告》及摘要《关于2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
共2项议案,不存在议案被否决的情况。
第二届董事会第2023-10-30本次会议审议通过了《关于<2023年第三季度报告>的议案》。
四次会议不存在议案被否决的情况。
第二届董事会第2023-11-8本次会议审议通过了《关于向子公司提供担保的议案》。不五次会议存在议案被否决的情况。
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六、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议张东否77否1何文英否77否1孙邱钧是77否1詹铭是22否1王蔚松是772否1李重河是552否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用年内召开董事会会议次数7
其中:现场会议次数5
通讯方式召开会议次数-现场结合通讯方式召开会议次数2
(二)董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
(三)其他
□适用√不适用
七、董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名
审计委员会王蔚松(主任委员)、张东、李重河
提名委员会李重河(主任委员)、何文英、王蔚松
薪酬与考核委员会王蔚松(主任委员)、何文英、李重河
战略委员会张东(主任委员)、何文英、孙邱钧、李重河、王蔚松
(二)报告期内审计委员会召开4次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况
2023年4第一届董事会审计审议通过:
月18日委员会第七次会议1、关于续聘2023年度公司审计机构的议案
2、2022年年度报告及摘要
3、2022年度财务决算报告
4、2022年年度利润分配预案
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5、关于2022年度募集资金存放与实际使用
情况的专项报告
6、关于2023年度申请银行综合授信额度的
议案
7、2022年度内部控制评价报告
8、2022年度董事会审计委员会履职报告
9、2023年第一季度报告
2023年8第二届董事会审计审议通过:
月22日委员会第一次会议1、《2023年半年度报告》及摘要2、《关于2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
2023年第二届董事会审计审议通过:
10月28委员会第二次会议《关于<2023年第三季度报告>的议案》
日
2023年第二届董事会审计审阅年报审计计划及相关资料,与审计机构沟
12月15委员会第三次会议通交流。
日
(三)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2023年4第一届董事会薪酬审议通过:
月18日与考核委员会第三公司2022年度董事及高级次会议管理人员薪酬和2023年度薪酬方案
(四)报告期内提名委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2023年4第一届董事会提名对新一届拟任董事、高级管
月18日委员会第二次会议理人员人选及其任职资格进行审核,并董事会提出建议。
(五)存在异议事项的具体情况
□适用√不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况母公司在职员工的数量882主要子公司在职员工的数量448在职员工的数量合计1330母公司及主要子公司需承担费用的离退休职54工人数专业构成
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专业构成类别专业构成人数生产人员983销售人员48技术人员182财务人员13行政人员104合计1330教育程度
教育程度类别数量(人)本科及以上108大专268高中及中专332高中以下622合计1330
(二)薪酬政策
√适用□不适用
为适应公司发展要求,充分发挥薪酬的激励作用,进一步拓展员工职业上升通道,规范公司薪酬体系,公司制定了《薪酬管理制度》。公司按照岗位对公司的价值贡献制定了各级别岗位的薪酬,一般由基本工资、绩效工资、加班工资、年终奖励组成。新员工入职后,人力资源部按公司薪酬标准与用人部门确定其工资标准,并经各级主管及经理批准后生效。公司薪酬管理制度规定了定期和不定期的调整机制,主要分为转正调薪、年度调薪、岗位变动调薪,具体为:*转正调薪:新员工转正后的薪资依据试用期表现评价进行调整,且原则上不能超出该职务级别薪资标准的中位值;*年度调薪依据国家消费者物价指数及市场薪酬数据的变化,结合公司经营业绩,由人力资源部制定公司年度调薪方案;*岗位调动调薪有三种情况,即岗位晋升后的调薪、岗位平级调动后的调薪、岗位降级后的调薪。
(三)培训计划
√适用□不适用
公司将培训工作作为公司长期战略的重要组成部分。通过综合平衡长期战略目标、年度发展计划、岗位职责和绩效改进的需要,以及员工自身能力差距和职业发展的需求,使员工的学习和发展既能促进公司整体目标的实现,又能满足员工个人能力和职业发展的需求,实现公司和个人的双赢。2023年的培训内容包含入职培训及在职教育。涵盖企业文化、职业素养、工作技能、安全、质量、管理等各个方面知识,以内部培训、外部培训等多种形式开展。
(四)劳务外包情况
√适用□不适用
劳务外包的工时总数1524684.50小时
劳务外包支付的报酬总额38744748.52元
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
一、公司已制定了现金分红政策,在《公司章程》中进行了明确的约定:
公司利润分配具体政策:
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(一)利润分配的形式:公司采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。具备
现金分红条件的,公司应当采用现金分红进行利润分配。具备条件而不进行现金分红的,应当充分披露原因。
(二)利润分配的期间间隔:公司原则上采取年度利润分配政策,公司董事会可根据盈利状
况、现金流以及资金需求计划提出中期利润分配预案,并经临时股东大会审议通过后实施。
(三)公司发放现金股利的具体条件:
除特殊情况外,公司在当年盈利且累计未分配利润为正、审计机构对公司的该年度或半年度财务报告出具无保留意见的审计报告的情况下,优先采取现金方式分配股利。特殊情况是指:
1、当年经营性现金流量净额为负数;
2、公司未来12个月内有重大对外投资计划或重大资本性支出计划(募集资金项目除外)。
重大投资计划或重大资本性支出是指:公司拟对外投资、收购资产、购买设备或研发支出等资本
性支出累计支出达到或超过公司最近一个会计年度经审计净资产的30%以上;
3、董事会认为不适宜现金分红的其他情况。
(四)公司发放股票股利的具体条件:公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格
与公司股本规模不匹配、每股净资产偏高、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足上述现金分红的条件下,提出股票股利分配预案。
(五)现金分红最低比例及差异化的现金分红政策
在公司当年盈利且累计未分配利润为正数且保证公司能够持续经营和长期发展的前提下,如无重大资金支出安排,公司年度以现金方式分配的利润一般不少于当年度实现的可分配利润的
10%;任何3个连续年度内,公司以现金累计分配的利润一般不少于该3年实现的年均可分配利润30%。以现金为对价,采用要约方式、集中竞价方式回购股份的,视同公司现金分红,纳入现金分红的相关比例计算。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重
大资金支出安排等因素,并按照本章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到80%;
2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到40%;
3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到20%;
4、公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
二、公司2023年度利润分配预案为:
公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.60元(含税),无送股及转增。截至2023年12月31日,公司总股本27180.80万股,以此计算合计拟派发现金红利1630.85万元(含税)。本年度公司现金分红比例为31.65%。
(二)现金分红政策的专项说明
√适用□不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否
分红标准和比例是否明确和清晰√是□否
相关的决策程序和机制是否完备√是□否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充√是□否分保护
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(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0.60
每10股转增数(股)0
现金分红金额(含税)16308480.00分红年度合并报表中归属于上市公司普通股
51531462.12
股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的
31.65
净利润的比率(%)以现金方式回购股份计入现金分红的金额0
合计分红金额(含税)16308480.00合计分红金额占合并报表中归属于上市公司
31.65
普通股股东的净利润的比率(%)
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(四)报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
公司建立了对高级管理人员的考评机制,根据经营发展的目标,对高级管理人员实施年度目标责任考核制度,依照公司全年经营目标的完成情况,结合年度个人的岗位职责和年度工作计划进行考评和激励,实施有效奖惩,进一步督促了高级管理人员认真履职。
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十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用□不适用
报告期内,公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上结合行业特征及企业经营实际,对内控制度进行持续完善与细化,提高了企业决策效率,为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障,有效促进公司战略的稳步实施。
公司内部控制体系结构合理,内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求,能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系,内控运行机制有效,达到了内部控制预期目标,保障了公司及全体股东的利益。
公司第二届董事会第八次会议审议通过了公司《2023年内部控制评价报告》,全文详见上
海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
报告期内,公司根据《公司法》及《公司章程》等相关法律法规与相关内控制度的规定,及时、有效地对子公司做好管理、指导、监督等工作,加强对子公司的规范运作、财务、人事、信息、经营及投资决策等方面管理控制,规范公司内部运作机制,维护公司和投资者的合法权益。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
公司聘请中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性进行了审计,出具了中汇会审[2024]5361号内部控制审计报告,认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。具体内容详见披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《2023年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告:是
内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用
十六、其他
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是
报告期内投入环保资金(单位:万元)767.11
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(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用□不适用
1.因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
2.参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用□不适用
公司主要从事铝合金精密压铸件的研发、生产与销售,主营业务不属于高危险、重污染行业。公司严格贯彻执行国家和地方有关环境保护的法律法规,并在日常生产经营过程中积极采取有效治理和预防措施,公司于 2020年 7月 2日通过了 ISO14001环境管理体系认证复审。根据国家颁布的有关环境保护的政策法规,公司制定并严格实施《环境运行控制程序》等内部管理标准。报告期内,公司在环保方面不存在因重大违法违规而受到环保部门处罚的情形。
1、主要污染物及排放和处理情况
(1)废气:公司的废气主要来源于熔化、压铸等生产过程中产生的颗粒物、氮氧化物、二氧化硫等。为了进一步减少废气排放,公司将废气收集处理,达到《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)等标准后排放。
(2)废水:公司的废水主要来自生产废水、生活污水,经预处理达接管标准后接入污水管
网、污水处理厂集中处理、达标排放。根据《污水综合排放标准》DB31/99-2009 规定,生活污水纳管排放,执行《污水排入城镇下水道水质标准》DB31/445-2009。经集中处理后,污水水质达到排放标准,对当地水环境没有显著影响。
(3)固体废物:公司生产经营过程中产生的固体废物包括熔化炉渣、边角料、废机油等。
熔化炉渣、边角料等收集后外售并进行综合利用。废机油等单独收集存于规定位置,并委托相关专业机构收集处理。经上述处理后,固体废物将得到妥善处理,不对外排放,不会对周边环境产生不利影响。
(4)噪声:公司噪声主要来源于各类生产设备运行及加工过程中产生的噪声。首先,公司
选用低噪声设备,采取必要的减振、隔声、消声措施;其次,加强设备维护,保持其良好的运行效果以减小噪声的产生。公司生产经营过程中产生的噪声经过厂房墙体隔声和距离衰减后,厂界噪声能达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)中相关标准,对周围环境产生的影响较小。
2、环保投入情况
报告期内,公司生产经营和拟投资项目的环保设施设置合理、运行正常,污染物排放量符合相关指标,环保投入与排污量相匹配,符合国家环境保护的有关规定。
3.未披露其他环境信息的原因
□适用√不适用
(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
公司高度重视环境保护和节能减排,通过 ISO14001环境管理体系认证及清洁生产验收,不断提高资源综合利用水平,切实推进企业与环境的可持续、和谐发展。公司严格执行国家有关环境保护的法律法规,制定了严格的环境作业规范,将清洁生产、节能减排、绿色发展贯穿于生产经营的各个环节,一手抓投入,抓提升改造;一手抓管理,抓日常环境管控,保证环保设施高效运行,各项环保指标持续改善,企业实现高质量发展。
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(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)0减碳措施类型(如使用清洁能源发电、1、采用绿色能源,2、在生产过程中使用减碳技术在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等)具体说明
√适用□不适用
公司积极践行“双碳”目标,与博世/SGS合作推动科学碳目标改善活动,开展 ISO1406401碳盘查、碳足迹排摸,不断增加环保投入,持续减少污染物排放;完善环境管理体系建设,构建绿色工厂。并在报告期内通过 SBTi组织认证,科学碳目标制定,全面推进并迈向双碳目标,成为同行业第一家获得 SBTi认证的企业。具体措施如下:
1、积极推进使用太阳能等绿色能源、可再生能源;
2、升级节能高效设备,实现自身碳排放的减少;
3、采用先进生产工艺,推进智能化、自动化,提高生产效率和降低能耗;
4、在新建工厂时,科学设计厂房,精心设计供电方案、照明节能方案,选用新型、节能型
的通风和空调制冷设备等,减少二氧化碳排放。
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告
√适用□不适用具体内容请参阅公司于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)披露的公司《2023年度社会责任报告》。
(二)社会责任工作具体情况
√适用□不适用
对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明
总投入(万元)85.70上海市慈善基金会67.50万元、上海
市松江区红十字会18.00万元。
其中:资金(万元)85.70
物资折款(万元)
惠及人数(人)具体说明
□适用√不适用
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用□不适用
扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明
总投入(万元)6.00教育帮扶
其中:资金(万元)6.00
物资折款(万元)
惠及人数(人)帮扶形式(如产业扶贫、就业教育帮扶
43/2142023年年度报告扶贫、教育扶贫等)具体说明
√适用□不适用
本报告期内,公司向云南省勐腊县勐捧中学捐资助学60000.00元。
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第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用如未是能及如未是否时履能及否承及行应时履有诺承诺承诺承诺承诺时说明行应承诺方履背类型内容时间期限严未完说明行景格成履下一期履行的步计限行具体划原因
与股份限售控股股东(1)自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本企业不转让或2021是上市是不适不适首智拓投资者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的公司股份(包括由该部分股份派年3交易用用次生的股份如送红股、资本公积金转增等,下同),也不由公司回购该部分股月15之日公份。日起三
开(2)本企业所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价十六
发(发行价指公司首次公开发行股票时的发行价格,如果公司上市后因派发现金个月行红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券相交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。公司上市后六个月内如公司股票关连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发的行价,本企业直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长六个月。
承股份限售实际控制(1)自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本人不转让或者2021是上市是不适不适诺人张东、委托他人管理本次发行前直接或间接持有的公司股份(包括由该部分股份派生年3交易用用何文英的股份如送红股、资本公积金转增等,下同),也不由公司回购该部分股份。月15之日日起三
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(2)本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价十六
(发行价指公司首次公开发行股票时的发行价格,如果公司上市后因派发现金个月红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。公司上市后六个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长六个月。
(3)在锁定期(包括延长的锁定期限)满后的任职期间,每年转让的股份不超
过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%,并且在卖出后六个月内不再买入公司股份,买入后六个月内不再卖出公司股份;离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。
股份限售股东磐铸(1)自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本企业不转让或2021是上市是不适不适合伙、锡者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的公司股份(包括由该部分股份派年3交易用用厦合伙、生的股份如送红股、资本公积金转增等),也不由公司回购该部分股份。月15之日沁锡合日起三
伙、磐晋十六
合伙、昭个月质合伙和铸磐合伙
股份限售董事、高(1)自发行人股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本人不转让或2021是上市是不适不适级管理人者委托他人管理本次发行前持有的发行人股份(包括由该部分股份派生的股份年3交易用用员孙邱钧如送红股、资本公积金转增等,下同),也不由发行人回购该部分股份。月15之日
(2)本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行日起三
价(发行价指发行人首次公开发行股票时的发行价格,如果发行人上市后因派十六发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上个月海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同);发行人上市后六个月内如股份公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人持有的股票的锁定期限自动延长六个月。
(3)在锁定期(包括延长的锁定期限)满后的任职期间,每年转让的股份不
超过本人持有的发行人股份总数的25%,并且在卖出后六个月内不再买入发行人股份,买入后六个月内不再卖出发行人股份;离职后半年内,不转让本人持有的发行人股份。
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股份限售实际控制(1)自发行人股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本人不转让或2021是上市是不适不适人之一致者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的发行人股份(包括由该部分股份年3交易用用行动人张派生的股份如送红股、资本公积金转增等,下同),也不由发行人回购该部分月15之日天宇、张股份。日起三
心怡(2)本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价十六
(发行价指发行人首次公开发行股票时的发行价格,如果发行人上市后因派发个月现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长6个月。
股份限售实际控制(1)自发行人股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本人不转让或2021是上市是不适不适人之亲属者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的发行人股份(包括由该部分股份年3交易用用张军、何派生的股份如送红股、资本公积金转增等,下同),也不由发行人回购该部分月15之日绍荣、何股份。日起三
绍葵(2)本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价十六
(发行价指发行人首次公开发行股票时的发行价格,如果发行人上市后因派发个月现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长6个月。
其他公司(1)本公司将严格按照稳定股价预案的要求,依法履行回购公司股票的义务和2021是上市是不适不适责任;年3交易用用
(2)本公司将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承担的各月15之日项责任和义务;日起三
(3)本公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前,将要求其签署承诺书,保十六
证其履行公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。个月
(4)如本公司未能履行稳定公司股价的承诺,本公司将在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东及社会公众投资者道歉。
如非因不可抗力导致,给投资者造成损失的,公司将向投资者依法承担赔偿责任,并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任;如因不可抗力
47/2142023年年度报告导致,应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交股东大会审议,尽可能地保护公司投资者利益。
其他控股股(1)本企业/本人将严格按照稳定股价预案的要求,依法履行增持公司股票的2021是上市是不适不适东、实际义务和责任;年3交易用用
控制人及(2)本企业/本人将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承月15之日其一致行担的各项责任和义务;日起三
动人(3)如违反上述承诺,本企业/本人将在公司股东大会及中国证监会指定的披十六露媒体上公开说明具体原因并向公司股东及社会公众投资者道歉。如非因不可个月抗力导致,同意在履行完毕相关承诺前暂不领取公司分配利润中归属于本企业/本人的部分,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失;如因不可抗力导致,应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护投资者利益。
其他公司董(1)本人将严格按照稳定股价预案的要求,依法履行增持公司股票的义务和责2021是上市是不适不适事、高级任;年3交易用用
管理人员(2)本人将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承担的各项月15之日责任和义务;日起三
(3)如违反上述承诺,本人将在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上十六公开说明具体原因并向公司股东及社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导个月致,公司有权调减或停发本人薪酬或津贴(如有),给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失;如因不可抗力导致,应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护投资者利益。
其他控股股东1、在本企业承诺的股份锁定期内不减持公司股份。2021否长期是不适不适智拓投资2、在锁定期届满后两年内减持公司股票,股票的减持价格不低于公司首次公开年3用用发行股票的发行价(发行价指公司首次公开发行股票时的发行价格,如果公司月15上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息日的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。公司上市后六个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本企业直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长六个月。
3、锁定期届满后,本企业拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交
易、协议转让等方式减持所持有的公司股份。
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4、在持有公司5%以上股份的情况下,本企业减持时将提前五个交易日将减持数
量、减持方式等信息以书面方式通知公司,并由公司及时予以公告,自公司公告之日起三个交易日后,实施股份减持。
5、本企业如未按照上述承诺进行减持,减持相关股份所取得的收益归公司所有。
其他实际控制1、在本人承诺的股份锁定期内不减持公司股份。2021否长期是不适不适人张东、2、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(发年3用用何文英行价指公司首次公开发行股票时的发行价格,如果公司上市后因派发现金红月15利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交日易所的有关规定作除权除息处理,下同)。公司上市后六个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长六个月。
3、在锁定期(包括延长的锁定期限)满后的任职期间,每年转让的股份不超过
本人直接或间接持有的公司股份总数的25%,并且在卖出后六个月内不再买入公司股份,买入后六个月内不再卖出公司股份;离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。
4、锁定期届满后,本人拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交
易、协议转让等方式减持所持有的公司股份。
5、在持有公司5%以上股份的情况下,本人减持时将提前五个交易日将减持数
量、减持方式等信息以书面方式通知公司,并由公司及时予以公告,自公司公告之日起三个交易日后,实施股份减持。
6、本人如未按照上述承诺进行减持,减持相关股份所取得的收益归公司所有。
其他实际控制1、在本人承诺的股份锁定期内不减持公司股份。2021否长期是不适不适人之一致2、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(发年3用用行动人张行价指公司首次公开发行股票时的发行价格,如果公司上市后因派发现金红月15天宇、张利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交日心怡易所的有关规定作除权除息处理,下同)。公司上市后六个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长六个月。
3、锁定期届满后,本人拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交
易、协议转让等方式减持所持有的公司股份。
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4、本人在锁定期届满后减持公司首发前股份的,减持方式、程序等将严格遵守
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律、行政
法规、部门规章、规范性文件及相关监管规则关于股份减持及信息披露的规定。
5、本人如未按照上述承诺进行减持,减持相关股份所取得的收益归公司所有。
其他公司1、公司本次发行上市提供的《晋拓科技股份有限公司首次公开发行股票招股说2021否长期是不适不适明书》(以下简称“招股说明书”)及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或年3用用
者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。月15
2、在证券监督管理部门或其他有权部门认定公司招股说明书及其摘要存在虚假日
记载、误导性陈述或者重大遗漏后10个交易日内,公司将根据相关法律、法规、规章及公司章程的规定召开董事会,并提议召开股东大会,启动股份回购措施,依法回购首次公开发行的全部新股,回购价格为不低于下列两者中的孰高者:1)公司股票二级市场价格;2)公司首次公开发行股票时的发行价(如果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理)加上银行同期存款利息。
3、若公司招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投
资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按
照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。公司将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额,并接受社会监督,确保投资者合法权益得到有效保护其他控股股1、公司本次发行上市提供的《晋拓科技股份有限公司首次公开发行股票招股说2021否长期是不适不适东、实际明书》及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,本企业对其真实年3用用控制人性、准确性和完整性承担法律责任。月15日
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2、若招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司
是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本企业将购回已转让的原限售股份。
在证券监督管理部门或其他有权部门认定公司招股说明书及其摘要存在对判断
公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏后10个交易日内,本企业将根据相关法律、法规、规章及公司章程的规定启动股份回购措施,依法回购已转让的原限售股份,回购价格为不低于下列两者中的孰高者:(1)公司股票二级市场价格;(2)公司首次公开发行股票时的发行价(如果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理)加上银行同期存款利息。
3、若公司本次公开发行股票招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本企业将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。本企业将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额,并接受社会监督,确保投资者合法权益得到有效保护。
其他董事、监1、公司本次发行上市提供的《晋拓科技股份有限公司首次公开发行股票招股说2021否长期是不适不适事及高级明书》及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,公司对其真实性、年3用用管理人员准确性和完整性承担法律责任。月15
2、若公司本次公开发行股票招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者日
重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。本人将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额,并接受社会监督,确保投资者合法权益得到有效保护。
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其他公司本次发行上市后,随着募集资金的到位,公司的股本及净资产将大幅增长。但2021否长期是不适不适由于募集资金产生效益需要一定时间,短期内公司的营业收入和净利润难以实年3用用现同步增长,公司每股收益和净资产收益率等指标在本次发行上市后的一定期月15间内将会被摊薄。公司承诺将充分保护中小投资者的利益,采用多种措施防范日即期回报被摊薄的风险,提高回报能力,具体承诺如下:
1、强化募集资金管理,提高募集资金使用效率
公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规、规范性文件的规定,制订了《晋拓科技股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称“《募集资金管理办法》”),规范募集资金使用,提高募集资金使用效率。
根据《募集资金管理办法》和公司董事会决议,本次发行募集资金将存放于指定的募集资金专户中,并建立募集资金三方监管制度,由保荐机构、存管银行、公司共同监管募集资金使用,保荐机构定期对募集资金使用情况进行检查,公司也将定期对募集资金进行内部审计,并配合监管银行和保荐机构对募集资金使用情况的检查与监督。本次发行募集资金到账后,公司将根据相关法律法规和《募集资金管理办法》的要求,严格管理募集资金,保证募集资金按照计划用途充分有效使用,加快募投项目建设,积极提高募集资金使用效率,努力提高股东回报。
2、强化主营业务,提高公司持续盈利能力
公司目前主营业务为铝合金精密压铸件的研发、生产及销售。公司拟充分利用现有业务的项目经验、管理团队和销售网络等资源,通过投资多个募投项目以提升产能及拓展主营业务服务范围,以全面拓展营销、管理及服务能力,实现前述业务战略发展规划的推进。同时,公司将加大人才引进和培养,提供具有市场竞争力的薪酬体系,建立专业化的营销和管理人才梯队,公司也将不断加强内部管理,从而全面提升公司综合竞争能力和盈利能力。
公司在募集资金投资项目达产前,将立足于现有的业务,通过不断市场开拓和产品推广,提升产品的市场销售规模,保持稳定的增长,实现经营业绩的持续提升。
3、完善公司治理,为企业发展提供制度保障
52/2142023年年度报告
公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求,不断完善公司的治理结构,确保股东能够充分行使权利,董事会能够按照法律、法规的规定行使职权,做出科学、迅速和谨慎的决策,确保独立董事能够认真履行职责,维护公司整体利益,尤其是中小股东的合法权益,确保监事会能够独立有效地行使对董事、总经理和其他高级管理人员及公司财务的监督权和检查权,为公司发展提供制度保障。
4、完善利润分配制度,优化投资回报机制
为完善和健全公司科学、持续、稳定、透明的分红决策和监督机制,积极回报投资者,公司董事会根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引3号——上市公司现金分红》的相关要求,综合公司盈利能力、经营发展规划、股东回报、社会资金成本以及外部融资环境等因素,并制订了公司未来三年的股东回报规划。
本次发行完成后,公司将按照中国证监会的规定和监管要求以及未来三年股东回报规划的规定,科学规范地实施利润分配政策,综合考虑投资者的合理投资回报和公司的长远及可持续发展,保持利润分配政策的连续性和稳定性,坚持为股东创造长期价值。
公司如违反前述承诺,将及时公告违反的事实及理由,除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外,将向公司股东和社会公众投资者道歉,同时向投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的利益,并在公司股东大会审议通过后实施。
其他控股股(1)承诺不越权干预公司经营管理活动;2021否长期是不适不适
东、实际(2)承诺不会侵占公司利益;年3用用
控制人(3)承诺将根据未来中国证监会和上海证券交易所等相关监管机构的相关规月15定,积极采取一切必要、合理的措施,使上述公司填补回报措施能够得到有效日的实施。
前述承诺是无条件且不可撤销的。本公司/本人前述承诺若存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,本公司/本人将对公司或股东给予充分、及时而有效的补偿。本公司/本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本公司/本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构发布的有关规定、规则,对本公司/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
53/2142023年年度报告
其他董事、高1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其2021否长期是不适不适级管理人他方式损害公司利益;年3用用
员2、本人承诺对职务消费行为进行约束;月15
3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;日
4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施
的执行情况相挂钩;
5、若公司后续推出股权激励计划,本人承诺拟公布的股权激励的行权条件与公
司填补回报措施的执行情况相挂钩。
本人自不再作为公司的董事或高级管理人员之日起,无需遵守上述承诺。
其他公司公司保证将严格履行首次公开发行股票招股说明书披露的承诺事项,同时承诺2021否长期是不适不适未能履行承诺时的约束措施如下:年3用用
1、若公司未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项,公司将在股东大月15
会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司的股东和日社会公众投资者道歉。
2、若因公司未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项,致使投资者在
证券交易中遭受损失的,公司将向投资者依法赔偿相关损失。
3、公司将对出现该等未履行承诺行为负有责任的董事、监事、高级管理人员采
取调减或停发薪酬或津贴(若该等人员在公司领酬)等措施。
若因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等公司无法控制的客
观原因导致未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,则公司将采取以下措施:1)及时、充分披露公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;2)向公司的投资者提出补充承诺或替代承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)以尽可能保护投资者的权益。
其他控股股东公司控股股东智拓投资,保证将严格履行首次公开发行股票招股说明书披露的2021否长期是不适不适承诺事项,同时承诺未能履行承诺时的约束措施如下:年3用用
1、若本企业未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项,本企业将在公月15
司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司日的股东和社会公众投资者道歉。
2、若因本企业未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项而给公司或者
其他投资者造成损失的,本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。
54/2142023年年度报告
3、若本企业未承担前述赔偿责任,公司有权扣减本企业所获得分配的现金分红
用于承担前述赔偿责任。同时,在本企业未承担前述赔偿责任期间,本企业不得转让所持有的公司股份。
4、若本企业因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有。本企
业在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内应将所获收益支付给公司指定账户。
5、在本企业作为公司控股股东期间,公司若未履行公开募集及上市文件披露的
承诺事项,给投资者造成损失的,则本企业承诺依法承担赔偿责任。
若因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本企业无法控制的
客观原因导致未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,则本企业将采取以下措施:1)及时、充分披露本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;2)向公司的投资者提出补充承诺或替代承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)以尽可能保护投资者的权益。
其他实际控制公司实际控制人张东、何文英,保证将严格履行首次公开发行股票招股说明书2021否长期是不适不适人披露的承诺事项,同时承诺未能履行承诺时的约束措施如下:年3用用
1、若本人未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项,本人将在公司股月15
东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司的股日东和社会公众投资者道歉。
2、若因本人未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项而给公司或者其
他投资者造成损失的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。
3、若本人未承担前述赔偿责任,公司有权扣减本人所获得分配的现金分红用于
承担前述赔偿责任。同时,在本人未承担前述赔偿责任期间,本人不得转让直接或间接所持有的公司股份。
4、若本人因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有。本人在
获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内应将所获收益支付给公司指定账户。
5、在本人作为公司实际控制人期间,公司若未履行公开募集及上市文件披露的
承诺事项,给投资者造成损失的,则本人承诺依法承担赔偿责任。
若因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客
观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,则本人将采取以下措施:1)及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行
55/2142023年年度报告的具体原因;2)向公司的投资者提出补充承诺或替代承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)以尽可能保护投资者的权益。
其他董事、监公司董事、监事、高级管理人员保证将严格履行首次公开发行股票招股说明书2021否长期是不适不适
事、高级披露的承诺事项,同时承诺未能履行承诺时的约束措施如下:年3用用管理人员1、本人若未能履行公开募集及上市文件披露的相关承诺事项,本人将在公司股月15东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原日因,并向公司股东和社会公众投资者道歉。
2、本人若未能履行公开募集及上市文件披露的相关承诺事项,本人将在前述事
项发生之日起十个交易日内,停止领取薪酬,直至本人履行完成相关承诺事项。同时,本人不得主动要求离职,但可进行职务变更。
3、若本人因未履行相关承诺事项而获得收益,所获收益归公司所有。本人在获
得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内,应将所获得收益支付给公司指定账户。
4、若因本人未履行相关承诺事项而给公司或者其他投资造成损失的,本人将向
公司或者投资者依法承担赔偿责任。
若因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客
观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,本人将采取下列措施:1)及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;2)向公司投资者提出补偿承诺或替代承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序),以尽可能保护投资者的权益。
其他公司实际公司实际控制人之一致行动人张天宇、张心怡,保证将严格履行首次公开发行2021否长期是不适不适控制人之股票招股说明书披露的承诺事项,同时承诺未能履行承诺时的约束措施如下:年3用用一致行动1、若本人未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项,本人将在公司股月15人东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司的股日东和社会公众投资者道歉。
2、若因本人未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项而给公司或者其
他投资者造成损失的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。
3、若本人未承担前述赔偿责任,公司有权扣减本人所获得分配的现金分红用于
承担前述赔偿责任。同时,在本人未承担前述赔偿责任期间,本人不得转让直接或间接所持有的公司股份。
56/2142023年年度报告
4、若本人因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有。本人在
获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内应将所获收益支付给公司指定账户。
若因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客
观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,则本人将采取以下措施:(1)及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履
行的具体原因;(2)向公司的投资者提出补充承诺或替代承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)以尽可能保护投资者的权益。
57/2142023年年度报告
(二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
58/2142023年年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
59/2142023年年度报告
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用√不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用√不适用
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元币种:人民币现聘任
境内会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬65.00境内会计师事务所审计年限5年境内会计师事务所注册会计师姓名章祥、葛朋
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累章祥5年、葛朋5年计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所中汇会计师事务所(特殊普通20.00合伙)保荐人海通证券股份有限公司不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
公司于2023年4月20日召开第一届董事会第十六次会议,并于2023年5月18日召开
2022年年度股东大会,审议通过了《关于续聘2023年度公司审计机构的议案》,同意续聘中汇
会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用√不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用√不适用
60/2142023年年度报告
(二)公司拟采取的应对措施
□适用√不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
八、破产重整相关事项
□适用√不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
61/2142023年年度报告
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用□不适用
1.存款业务
□适用√不适用
2.贷款业务
□适用√不适用
3.授信业务或其他金融业务
□适用√不适用
4.其他说明
□适用√不适用
(六)其他
□适用√不适用
62/2142023年年度报告
十三、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用√不适用
2、承包情况
□适用√不适用
3、租赁情况
□适用√不适用
63/2142023年年度报告
(二)担保情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保发生担保方与担保是否
日期(协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行
议签署起始日到期日(如有)逾期金额况联方担保关系的关系完毕
日)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计20000000
报告期末对子公司担保余额合计(B) 95000000
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 95000000
担保总额占公司净资产的比例(%)8.23
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
64/2142023年年度报告
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1.委托理财情况
(1)委托理财总体情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额银行理财产品闲置募集资金90000其他情况
□适用√不适用
(2)单项委托理财情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币是减值否未来准备资存预期逾期是否是否计提委托报酬实际未到受托委托理财委托理财起委托理财终资金金在年化收益未收经过有委金额理财确定收益或期金
人金额始日期止日期来源投受收益率(如回金法定托理(如类型方式损失额
向限有)额程序财计有)情划形
上海银行4000.002022.12.092023.03.10闲置保本1.65-27.92是否
农商理财募集浮动2.8银行产品资金否收益新桥型支行
交通银行3000.002022.12.192023.3.27闲置保本1.25-19.33是否
银行理财募集否浮动2.6上海产品资金
65/2142023年年度报告
松江收益支行型
上海银行4000.002023.4.22023.7.21闲置保本1.6526.73是否农村理财募集浮动或
商业产品资金收益2.68否银行型或
新桥2.78支行其他情况
□适用√不适用
(3)委托理财减值准备
□适用√不适用
2.委托贷款情况
(1)委托贷款总体情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(2)单项委托贷款情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
66/2142023年年度报告
(3)委托贷款减值准备
□适用√不适用
3.其他情况
□适用√不适用
(四)其他重大合同
□适用√不适用
十四、募集资金使用进展说明
√适用□不适用
(一)募集资金整体使用情况
√适用□不适用
单位:万元截至报告截至报告本年度投扣除发行调整后募
其中:超募集资金期末累计期末累计本年度投入金额占变更用途募集资金募集资金募集资金费用后募集资金承
募资金金承诺投资投入募集投入进度入金额比(%)的募集资来源到位时间总额集资金净诺投资总
额总额资金总额(%)(3)(4)(5)金总额
额额(1)
(2)=(2)/(1)=(4)/(1)首次公开2022年7
44508.5639541.4539541.4539541.4534015.2186.0212979.6432.83不适用
发行股票月20日
(二)募投项目明细
√适用□不适用
单位:万元是是项目调整截至截至项目投入投入本年本项目可募集资本年是否项目项目否募集资否募集后募报告报告达到进度进度实现项行性是节余金到位投入已结名称性质涉金来源使资金集资期末期末预定是否未达的效目否发生金额时间金额项及用承诺金投累计累计可使符合计划益已重大变
67/2142023年年度报告
变超投资资总投入投入用状计划的具实化,如更募总额额募集进度态日的进体原现是,请投资(1)资金(%期度因的说明具向金总额)效体情况
(2(3)益)=或
(2)/者
(1)研发成果智能汽车首次公2022年3243241132742024零部生产84.6不适不适
否开发行7月20否28.628.623.564.6年7否是否件生建设9用用股票日8827月产项目研发首次公2022年2024中心37137115031584.8不适不适研发否开发行7月20否年7否是否
建设2.772.777.300.546用用股票日月项目补充首次公2022年补流340340148.340100.不适不适不适流动否开发行7月20否否是否
还贷0.000.00820.0000用用用资金股票日
(三)报告期内募投变更或终止情况
□适用√不适用
68/2142023年年度报告
(四)报告期内募集资金使用的其他情况
1、募集资金投资项目先期投入及置换情况
√适用□不适用2022年8月8日,公司第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第五次会议审议通过的《关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金和已支付发行费用的议案》,同意公司使用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金人民币11623.50万元。
2023年2月15日,公司第一届董事会第十五次会议及第一届监事会第八次会议审议通过了《关于使用自有资金、银行承兑汇票等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》,同意公司在募集资金投资项目实施期间,根据实际情况使用自有资金、银行承兑汇票等方式支付募投项目所需款项并从募集资金专户划转等额资金至公司相关存款账户。
2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
√适用□不适用
2023年8月4日,公司第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》,
同意公司在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下,使用不超过人民币6000万元闲置募集资金临时补充流动资金,使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月,使用期限届满前,该部分资金将及时归还至募集资金专项账户。
截至2023年12月31日,公司已使用闲置募集资金人民币6000.00万元暂时补充流动资金,累计已归还人民币1000.00万元,剩余人民币5000.00万元暂未归还,公司将在规定到期日前悉数归还至募集资金专户。
3、对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币董事会审议日期募集资金用于现金管理的有效审议额度起始日期结束日期报告期末现金管理余额期间最高余额是否超出授权额度
2022年82023年8
2022年8月8日12000.000否
月9日月8日
69/2142023年年度报告
其他说明2022年8月8日,公司第一届董事会第十二次(临时)会议及第一届监事会第五次(临时)会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司及子公司使用最高额度不超过人民币12000.00万元闲置募集资金进行现金管理的事项。自第一届董事会第十二次会议审议通过之日起12个月内有效。
截至2023年12月31日,公司使用闲置募集资金进行现金管理均已到期并赎回。
4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用√不适用
5、其他
√适用□不适用
2024年1月,公司第二届董事会第七次会议及第二届监事会第五次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》,董事会同意在募
投项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下,根据目前募投项目的实施进度,将“智能汽车零部件生产项目”和“研发中心建设项目”达到预定可使用状态日期延期至2024年7月。
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用√不适用
70/2142023年年度报告
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用√不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用√不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用√不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户)35947年度报告披露日前上一月末的普通股股东总27141
数(户)截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数不适用
(户)年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优不适用
先股股东总数(户)
71/2142023年年度报告
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
质押、标记或股东名称报告期比例持有有限售条冻结情况股东性期末持股数量(全称)内增减(%)件股份数量股份状数质态量境内非江苏智拓投
12904600047.48129046000无国有法
资有限公司人境内自
张东3768600013.8637686000无然人境内自
何文英251240009.2425124000无然人上海磐铸咨境内非询管理合伙
20000000.742000000无国有法
企业(有限人
合伙)上海昭质管境内非理咨询合伙
20000000.742000000无国有法
企业(有限人
合伙)上海锡厦管境内非理咨询合伙
20000000.742000000无国有法
企业(有限人
合伙)上海沁锡管境内非理咨询合伙
20000000.742000000无国有法
企业(有限人
合伙)上海磐晋管境内非理咨询合伙
20000000.742000000无国有法
企业(有限人
合伙)上海铸磐管境内非理咨询合伙
20000000.742000000无国有法
企业(有限人
合伙)境内自
常忠宝5944005944000.220无然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普通常忠宝594400594400股人民币普通秦江毅545800545800股人民币普通黄依琪520000520000股
72/2142023年年度报告
人民币普通龚骏235600235600股人民币普通端传俊212400212400股人民币普通纪宏斌181900181900股人民币普通刘明德162400162400股人民币普通谢加权160900160900股人民币普通陈红燕157700157700股人民币普通郭静150100150100股前十名股东中回购专户不适用情况说明
上述股东委托表决权、
受托表决权、放弃表决不适用权的说明
智拓投资为控股股东,张东持有智拓投资55%的股份、何文英持有智拓投资35%的股份,张东、何文英共同为实际控制人,二人为夫上述股东关联关系或一妻关系,磐铸合伙、沁锡合伙和锡厦合伙为张东控制的公司员工持致行动的说明股平台,磐晋合伙、铸磐合伙和昭质合伙为何文英控制的公司员工持股平台。
表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用√不适用前十名股东较上期发生变化
√适用□不适用
单位:股前十名股东较上期末变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且以及转融通出借尚未归还的股份数股东名称(全本报告期尚未归还数量量
称)新增/退出比例比例数量合计数量合计
(%)(%)
JPMORGANCHASE 未知 未知
BANKNATIONAL 退出
ASSOCIATION
常忠宝新增5944000.22
注:上述股东填写“未知”系期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量不在公司前200名内。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位:股序持有的有限售有限售条件股份可上市限售条有限售条件股东名称号条件股份数量交易情况件
73/2142023年年度报告
新增可可上市交易上市交时间易股份数量
1江苏智拓投资有限公司1290460002025.07.25上市之
日起36个月
2张东376860002025.07.25上市之
日起36个月
3何文英251240002025.07.25上市之
日起36个月4上海磐铸咨询管理合伙企业(有20000002025.07.25上市之限合伙)日起36个月5上海昭质管理咨询合伙企业(有20000002025.07.25上市之限合伙)日起36个月6上海锡厦管理咨询合伙企业(有20000002025.07.25上市之限合伙)日起36个月7上海沁锡管理咨询合伙企业(有20000002025.07.25上市之限合伙)日起36个月8上海磐晋管理咨询合伙企业(有20000002025.07.25上市之限合伙)日起36个月9上海铸磐管理咨询合伙企业(有20000002025.07.25上市之限合伙)日起36个月
10
上述股东关联关系或一致行动的说明智拓投资为控股股东,张东持有智拓投资55%的股份、何文英持有智拓投资35%的股份,张东、何文英共同为实际控制人,二人为夫妻关系,磐铸合伙、沁锡合伙和锡厦合伙为张东控制的公司员工持股平台,磐晋合伙、铸磐合伙和昭质合伙为何文英控制的公司员工持股平台。
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1法人
√适用□不适用名称江苏智拓投资有限公司单位负责人或法定代表人何文英
74/2142023年年度报告
成立日期2018年4月27日主要经营业务利用自有资金对外投资和企业管理服务报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况其他情况说明无
2自然人
□适用√不适用
3公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4报告期内控股股东变更情况的说明
□适用√不适用
5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
(二)实际控制人情况
1法人
□适用√不适用
2自然人
√适用□不适用姓名张东国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否
主要职业及职务现任公司董事长、上海大学兼职教授过去10年曾控股的境内外上市公无司情况
75/2142023年年度报告
姓名何文英国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否
主要职业及职务现任公司董事、总经理,控股股东智拓投资执行董事过去10年曾控股的境内外上市公无司情况
3公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用√不适用
5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用√不适用
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用√不适用
76/2142023年年度报告
七、股份限制减持情况说明
□适用√不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
77/2142023年年度报告
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第十节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用审计报告
中汇会审[2024]5328号
晋拓科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了晋拓科技股份有限公司(以下简称晋拓股份)财务报表,包括2023年
12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了晋拓股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于晋拓股份,并履行了职业道德方面的其
78/2142023年年度报告他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(三十)以及五(三十二)。
晋拓股份2023年度营业收入为人民币100317.27万元,主要为汽车类零部件、其他工业压铸件等收入。鉴于产品销售收入是晋拓股份的关键业绩指标之一,因此,我们将产品销售收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的审计程序主要包括:
(1)了解、评估并测试晋拓股份与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
(2)通过审阅销售合同及与管理层的访谈,了解晋拓股份的收入确认政策,评估晋拓股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)对收入执行分析程序,包括月度收入波动分析,主要产品本期收入、毛利率与上期比较分析等分析程序;
(4)对本期记录的交易选取样本,核对销售明细、销售合同/客户订单、收银单
据、出库单/发货单、销售发票、对账单、签收单、中间仓对账单、报关单等以评价收入确认的真实性;
(5)结合应收账款审计,选择主要客户函证本年度销售额以评价收入确认的真实性及完整性;
79/2142023年年度报告
(6)对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试,评价收入是否计入恰当的会计期间;
(7)检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、恰当。
(二)应收账款的减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)以及五(三)。
截至2023年12月31日,晋拓股份应收账款余额为人民币35118.20万元,坏账准备余额为人民币1876.23万元。对于应收账款坏账准备的计提,管理层基于交易对手的财务状况,对应收账款获取的担保、应收账款的账龄、交易对手的信用等级和历史还款记录进行评估。计提坏账准备需要采用重大的会计估计,包括对客户的信用风险、历史还款记录和存在的争议的考虑,同时考虑应收账款对于财务报表整体的重要性,因此,我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的审计程序主要包括:
(1)了解和测试晋拓股份的信用政策及应收账款管理相关的关键内部控制设计和运行的有效性;
(2)结合同行业上市公司应收账款减值政策以及现行会计政策,评估晋拓股份应收账款减值政策是否谨慎;
(3)分析应收账款周转率,对比同行业上市公司应收账款周转率以及减值情况,分析应收账款坏账准备计提是否充分;
(4)根据应收账款账龄表查证大额、长账龄客户信用情况,并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况;
(5)获取应收账款坏账准备计提表,检查是否按照应收账款减值政策执行,重新计算坏账计提金额是否准确。
四、其他信息
80/2142023年年度报告
晋拓股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括晋拓股份
2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估晋拓股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算晋拓股份、终止运营或别无其他现实的选择。
晋拓股份治理层(以下简称治理层)负责监督晋拓股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
81/2142023年年度报告
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审
计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对晋拓股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致晋拓股份不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就晋拓股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
82/2142023年年度报告
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:章祥
(项目合伙人)
中国·杭州中国注册会计师:葛鹏
报告日期:2024年4月25日
二、财务报表合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位:晋拓科技股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金七、173500001.33101978219.77结算备付金拆出资金
交易性金融资产七、270079835.62衍生金融资产应收票据
应收账款七、5332419721.00313844024.73
应收款项融资七、726951529.3818697919.98
预付款项七、810989615.974590089.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款七、9477292.791180151.69
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
七、200549758.74205766740.32存货
10
83/2142023年年度报告
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
七、17280122.04
其他流动资产19100804.45
13
流动资产合计663988723.66733417103.19
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
七、652960286.20495664980.81固定资产
21
七、262026281.36295835678.01在建工程
22
生产性生物资产油气资产
七、399124.80598687.21使用权资产
25
七、90630524.2791838859.55无形资产
26
开发支出商誉
七、6046769.17
长期待摊费用5820547.09
28
七、22787435.88
递延所得税资产26847995.21
29
七、34333892.83
其他非流动资产34043268.26
30
非流动资产合计1072728027.19947106303.46
资产总计1736716750.851680523406.65
流动负债:
七、240196812.65190172333.33短期借款
32
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
七、157010346.60155374252.37应付账款
36
预收款项
84/2142023年年度报告
七、2020874.333114723.69合同负债
38
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
七、21416368.2417355030.71应付职工薪酬
39
七、6068248.7818472078.34应交税费
40
七、511055.65602434.35其他应付款
41
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负七、19517971.9528583319.77债43
七、78841.41404914.08其他流动负债
44
446820519.61414079086.64
流动负债合计
非流动负债:
保险合同准备金
七、115031868.83122351585.62长期借款
45
应付债券
其中:优先股永续债
七、230244.36448216.31租赁负债
47
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
七、7425362.348850617.92递延收益
51
递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计122687475.53131650419.85
负债合计569507995.14545729506.49
所有者权益(或股东权益):
七、271808000.00271808000.00
实收资本(或股本)
53
其他权益工具
其中:优先股永续债
85/2142023年年度报告
七、639043063.31636955151.11资本公积
55
减:库存股其他综合收益专项储备
七、45689127.9839696566.93盈余公积
59
一般风险准备
七、171942826.13
未分配利润197096127.20
60
归属于母公司所有者权
1153636318.491120402544.17益(或股东权益)合计
少数股东权益13572437.2214391355.99所有者权益(或股东
1167208755.711134793900.16
权益)合计负债和所有者权益
1736716750.851680523406.65(或股东权益)总计
公司负责人:张东主管会计工作负责人:王小路会计机构负责人:王小路母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位:晋拓科技股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金56984114.4969230115.42交易性金融资产衍生金融资产应收票据
十288371295.15
应收账款282749354.11
九、1
应收款项融资20069529.858729730.97
预付款项8098445.542376318.55
十278130593.80
其他应收款365130621.04
九、2
其中:应收利息应收股利
存货140688852.97141683390.91合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5004453.035427141.80
流动资产合计878725371.03793948586.60
非流动资产:
债权投资
86/2142023年年度报告
其他债权投资长期应收款
十521810761.47521810761.47长期股权投资
九、3其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产72645134.6977509106.83
在建工程117898680.6390028862.26生产性生物资产油气资产
使用权资产399124.80598687.21
无形资产31300237.4933395269.93开发支出商誉
长期待摊费用4833333.385833333.34
递延所得税资产3743224.684181433.04
其他非流动资产13365633.081802914.55
非流动资产合计765996130.22735160368.63
资产总计1644721501.251529108955.23
流动负债:
短期借款220175201.55180163166.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款135319850.99117806725.67预收款项
合同负债2020002.982326991.42
应付职工薪酬14332684.7811568343.69
应交税费1673564.957870582.94
其他应付款2241551.981900347.44
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负19517971.9518583319.77债
其他流动负债78728.13302508.89
流动负债合计395359557.31340521986.49
非流动负债:
长期借款39948535.3219341575.87应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债230244.36448216.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益6586636.437828571.45
87/2142023年年度报告
递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计46765416.1127618363.63
负债合计442124973.42368140350.12
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)271808000.00271808000.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积639043063.31636955151.11
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积32213106.4526220545.40
未分配利润259532358.07225984908.60所有者权益(或股东
1202596527.831160968605.11
权益)合计负债和所有者权益
1644721501.251529108955.23(或股东权益)总计
公司负责人:张东主管会计工作负责人:王小路会计机构负责人:王小路合并利润表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、营业总收入1003172732.10978299375.02
其中:营业收入七、611003172732.10978299375.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本953044398.06914861068.52
其中:营业成本七、61830366239.68791165775.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加七、629494735.758004347.19
销售费用七、6311277586.949865469.28
管理费用七、6445469911.2448119671.87
研发费用七、6547542960.5145305193.08
财务费用七、668892963.9412400611.68
其中:利息费用11679578.7714097149.09
利息收入892739.121023586.59
88/2142023年年度报告
加:其他收益七、679100306.015476321.49投资收益(损失以七、68675205.47
659978.09“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益七、7079835.62(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失七、71-113589.98-1614498.54以“-”号填列)资产减值损失(损失七、72-4114824.46-4772798.90以“-”号填列)资产处置收益(损失七、7357425.55
19563.63以“-”号填列)三、营业利润(亏损以65498680.19
53520884.33“-”号填列)
加:营业外收入七、7412200.001755088.00
减:营业外支出七、751359288.792234744.50四、利润总额(亏损总额以65019023.69
52173795.54“-”号填列)
减:所得税费用七、761461252.193948449.55五、净利润(净亏损以61070574.14
50712543.35“-”号填列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净50712543.3561070574.14亏损以“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的65126418.57净利润(净亏损以“-”号51531462.12填列)2.少数股东损益(净亏-4055844.43-818918.77损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益
的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
89/2142023年年度报告
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的
其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额50712543.3561070574.14
(一)归属于母公司所有65126418.57
51531462.12
者的综合收益总额
(二)归属于少数股东的-818918.77-4055844.43综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/0.190.28
股)
(二)稀释每股收益(元/0.190.28
股)
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元上期被合并方实现的净利润为:0元。
公司负责人:张东主管会计工作负责人:王小路会计机构负责人:王小路母公司利润表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、营业收入十九、4861784007.60869546800.61
减:营业成本十九、4721234729.22691726434.03
税金及附加3812150.623111571.39
销售费用9831693.398881484.94
管理费用28947614.9030408034.17
研发费用31190858.8730139178.05
财务费用5153697.332718908.25
其中:利息费用7380336.504192205.23
利息收入489033.23547857.33
加:其他收益6115287.095007916.36
90/2142023年年度报告投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以-783049.95
887877.71“-”号填列)资产减值损失(损失以-3437424.92-1916826.75“-”号填列)资产处置收益(损失以57425.55
7214.53“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填103406056.82
66706815.85
列)
加:营业外收入2200.001755088.00
减:营业外支出1092172.131142257.58三、利润总额(亏损总额以“-”104018887.24
65616843.72号填列)
减:所得税费用5691233.2011218751.96四、净利润(净亏损以“-”号填92800135.28
59925610.52
列)
(一)持续经营净利润(净亏损92800135.28
59925610.52以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
91/2142023年年度报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额59925610.5292800135.28
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
公司负责人:张东主管会计工作负责人:王小路会计机构负责人:王小路合并现金流量表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提886506556.30
供劳务收到的现886161467.72金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返34066673.05
17520637.09
还
收到其他与经七、16255524.73
营活动有关的现783750566.38
金(1)经营活动现
907432671.19936828754.08
金流入小计
92/2142023年年度报告
购买商品、接
受劳务支付的现603159472.55732529310.12金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及
为职工支付的现185809761.88177863449.80金支付的各项税
38037013.5933365055.51
费
支付其他与经七、
营活动有关的现7833472728.2041372846.26
金(1)经营活动现
860478976.22985130661.69
金流出小计经营活动
产生的现金流量46953694.97-48301907.61净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到
110000000.0090000000.00
的现金取得投资收益
739813.71675205.47
收到的现金处置固定资
产、无形资产和
500714.0191000.00
其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投七、资活动有关的现78
金(2)
投资活动现90766205.47
111240527.72
金流入小计
购建固定资205206535.16
149347974.82
产、无形资产和
93/2142023年年度报告
其他长期资产支付的现金
投资支付的现160000000.00
40000000.00
金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投七、资活动有关的现78
金(2)
投资活动现365206535.16
189347974.82
金流出小计
投资活动-274440329.69
产生的现金流量-78107447.10净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到419885600.00的现金
其中:子公司7800000.00吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到316960000.00
280000000.00
的现金
收到其他与筹七、资活动有关的现78
金(3)
筹资活动现736845600.00
280000000.00
金流入小计
偿还债务支付322500000.00
246350000.00
的现金
分配股利、利17535337.77
润或偿付利息支32070012.21付的现金
其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹七、15270020.39
资活动有关的现78223723.80
金(3)
筹资活动现355305358.16
278643736.01
金流出小计
筹资活动381540241.84
产生的现金流量1356263.99净额
四、汇率变动对1036091.54
现金及现金等价1582165.23物的影响
94/2142023年年度报告
五、现金及现金59834096.08
-28215322.91等价物净增加额
加:期初现金36216067.19
及现金等价物余96050163.27额
六、期末现金及96050163.27
67834840.36
现金等价物余额
公司负责人:张东主管会计工作负责人:王小路会计机构负责人:王小路母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收832748535.02
832454685.62
到的现金
收到的税费返还3447520.2113898691.81
收到其他与经营活动有15491206.83
18340907.24
关的现金
经营活动现金流入小862138433.66
854243113.07
计
购买商品、接受劳务支713541478.98
610168179.09
付的现金
支付给职工及为职工支113835547.63
114858464.22
付的现金
支付的各项税费14851526.7219316505.49
支付其他与经营活动有28034511.79
26867485.29
关的现金
经营活动现金流出小874728043.89
766745655.32
计
经营活动产生的现金流-12589610.23
87497457.75
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资91000.00
产和其他长期资产收回的159000.00现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有61398727.88
47321910.43
关的现金
投资活动现金流入小61489727.88
47480910.43
计
购建固定资产、无形资68989074.23
产和其他长期资产支付的37103319.80现金
95/2142023年年度报告
投资支付的现金336286783.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有132007906.49
144951617.22
关的现金
投资活动现金流出小537283763.72
182054937.02
计
投资活动产生的现-
-134574026.59
金流量净额475794035.84
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金412085600.00
取得借款收到的现金260000000.00266590000.00收到其他与筹资活动有
40225.68
关的现金
筹资活动现金流入小678675600.00
260040225.68
计
偿还债务支付的现金198490000.00137500000.00
分配股利、利润或偿付5139755.11
27716538.14
利息支付的现金
支付其他与筹资活动有15470020.39
528723.80
关的现金
筹资活动现金流出小158109775.50
226735261.94
计
筹资活动产生的现520565824.50
33304963.74
金流量净额
四、汇率变动对现金及现1081348.84
1788499.70
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净33263527.27
-11983105.40增加额
加:期初现金及现金等30038531.65
63302058.92
价物余额
六、期末现金及现金等价63302058.92
51318953.52
物余额
公司负责人:张东主管会计工作负责人:王小路会计机构负责人:王小路
96/2142023年年度报告
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
2023年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目减具他专般
:少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股综项风其优永资本公积库盈余公积未分配利润小计
本)其合储险他先续存他收备准股债股益备
一、
上年271808000.0636955151.139696566.9171942826.11120402544.14391355.91134793900.年末013317916余额
加:
会计政策变更前期差错更正其他
二、
本年271808000.0636955151.139696566.9171942826.11120402544.14391355.91134793900.期初013317916余额
三、本期
增减2087912.205992561.0525153301.0733233774.32-818918.7732414855.55变动金额
97/2142023年年度报告
(减少以“-”号填
列)
(一)综
合收51531462.1251531462.12-818918.7750712543.35益总额
(二)所有者
投入2087912.202087912.202087912.20和减少资本
1.所
有者投入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付计
2087912.202087912.202087912.20
入所有者权益
98/2142023年年度报告
的金额
4.其
他
(三)利-
5992561.05-20385600.00-20385600.00
润分26378161.05配
1.提
取盈
5992561.05-5992561.05
余公积
2.提
取一般风险准备
3.对
所有者
(或--20385600.00-20385600.00
股20385600.00
东)的分配
4.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资
99/2142023年年度报告
本
(或股
本)
2.盈
余公积转增资本
(或股
本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专
100/2142023年年度报告
项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、
本期271808000.0639043063.345689127.9197096127.21153636318.13572437.21167208755.期末018049271余额
2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计其他权益工其一项目具他专般
减:
实收资本(或股综项风其优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计
本)其合储险他先续股他收备准股债益备
一、上
10447200.42年年末203856000.00309492648.3430416553.40116096421.09659861622.83670308823.25余额
加:会计政策变更前期差错更正
101/2142023年年度报告
其他
二、本659861622.83年期初203856000.00309492648.3430416553.40116096421.0910447200.42670308823.25余额
三、本460540921.34期增减变动金
额(减67952000.00327462502.7755846405.04
9280013.533944155.57464485076.91
少以
“-”号填
列)
(一)65126418.57
65126418.57
综合收-4055844.4361070574.14益总额
(二)395414502.77所有者
投入和67952000.00327462502.778000000.00403414502.77减少资本
1.所395414502.77
有者投
67952000.00327462502.778000000.00403414502.77
入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付计入所有者权益的金额
102/2142023年年度报告
4.其
他
(三)
利润分9280013.53-9280013.53配
1.提
取盈余
9280013.53-9280013.53
公积
2.提
取一般风险准备
3.对
所有者
(或股东)的分配
4.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资
本(或股本)
103/2142023年年度报告
2.盈
余公积转增资
本(或股本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、本期期末
271808000.00636955151.1139696566.93171942826.131120402544.1714391355.991134793900.16
余额
公司负责人:张东主管会计工作负责人:王小路会计机构负责人:王小路
104/2142023年年度报告
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
2023年度
其他权益工减专
具:其他
项目实收资本(或股项优永资本公积库综合盈余公积未分配利润所有者权益合计
本)其储先续存收益他备股债股
一、上年年末余额271808000.00636955151.1126220545.40225984908.601160968605.1111
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额271808000.00636955151.1126220545.40225984908.601160968605.11三、本期增减变动金额(减
2087912.205992561.0533547449.4741627922.72少以“-”号填列)
(一)综合收益总额59925610.5259925610.52
(二)所有者投入和减少资
2087912.202087912.20
本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
2087912.202087912.20
益的金额
4.其他
(三)利润分配5992561.05-26378161.05-20385600.00
1.提取盈余公积5992561.05-5992561.05-
2.对所有者(或股东)的
--20385600.00-20385600.00分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)
105/2142023年年度报告2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额271808000.00639043063.3132213106.45259532358.071202596527.83
2022年度
其他权益工减专
具:其他
项目实收资本(或股项优永资本公积库综合盈余公积未分配利润所有者权益合计
本)其储先续存收益他备股债股
一、上年年末余额203856000.00
309492648.3416940531.87142464786.85672753967.06
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额203856000.00
309492648.3416940531.87142464786.85672753967.06三、本期增减变动金额(减67952000.00
327462502.779280013.5383520121.75488214638.05少以“-”号填列)
(一)综合收益总额92800135.2892800135.28
(二)所有者投入和减少资
67952000.00327462502.77395414502.77
本
1.所有者投入的普通股67952000.00327462502.77395414502.77
2.其他权益工具持有者投
入资本
106/2142023年年度报告
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配9280013.53-9280013.53
1.提取盈余公积9280013.53-9280013.53
2.对所有者(或股东)的
分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额271808000.00636955151.1126220545.40225984908.601160968605.11
公司负责人:张东主管会计工作负责人:王小路会计机构负责人:王小路
107/2142023年年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
晋拓科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在上海晋拓金属制品有限公司的基础上整
体变更设立,于2020年6月30日在上海市市场监督管理局完成工商变更登记手续,现持有统一社会信用代码为91310117764295662P的营业执照。公司注册地:上海市松江区新浜工业园区胡甪路368号。法定代表人:张东。公司现有注册资本为人民币271808000.00元,总股本为271808000股,每股面值人民币1.00元其中:有限售条件的流通股份A股203856000股;无限售条件的流通股份
A股67952000股。公司股票于2022年7月25日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会、审计委员会等四个专门委员会。公司下设法务部、人事部、财务部、管理部、品质部、商务中心、工程技术中心、制造中心、采购部等主要职能部门。
本公司属汽车制造业。经营范围为:一般项目:从事汽车科技、新材料科技、新能源科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、汽摩配件、灯具配件、电动工具、马达
配件、五金配件、防爆电器生产加工;注塑加工,金属切削加工,模具设计制造,电子元件生产及组装,通讯器材及配件,通讯设备及零部件,电子产品及配件,液晶显示器及配件,导航设备及配件销售,从事货物与技术的进出口业务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动;许可项目:道路货物运输(不含危险货物)。主要产品为铝合金精密压铸件。
本财务报表及财务报表附注已于2024年4月25日经公司第二届董事会第八次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。
2.持续经营
√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见本财务报告五(34)、本财务报告五(21)、本财务报告五(26)等相关说明。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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3.营业周期
√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
√适用□不适用项目重要性标准
公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%重要的在建工程的认定为重要。
重大的账龄超过1年的预付款项单项金额超过200.00万元的款项。
重大的账龄超过1年的应付账款单项金额超过500.00万元的款项。
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更
109/2142023年年度报告和差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况
下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3.企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1.控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2.合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
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资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
4.丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量,详见本财务报告错误!未找到引用源。“长期股权投资”或本财务报告错误!未找到引用源。“金融工具”。
5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
9.现金及现金等价物的确定标准
√适用□不适用
在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1.外币交易业务
对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
111/2142023年年度报告计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益或其他综合收益。
3.外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润
按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
11.金融工具
√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本财务报告五错误!未找到引用源。的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:*扣除已偿还的本金;*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额;*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础
上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用
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上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本财务报告五错误!未找到引用源。2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照本财务报告五错误!未找到引用源。5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;*初始确认金额扣除按照本财务报告五错误!未找到引用源。的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
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该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分:
金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理:
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2.金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,
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将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。
3.金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
4.金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三错误!未找到引用源。。
5.金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三错误!未找到引用源。1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加,处
于第一阶段,本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
115/2142023年年度报告
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
12.应收票据
√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司按照本财务报告五错误!未找到引用源。5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
13.应收账款
√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司按照本财务报告五错误!未找到引用源。5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
116/2142023年年度报告
组合名称确定组合的依据关联方组合应收本公司合并范围内子公司账款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
14.应收款项融资
√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司按照本财务报告五错误!未找到引用源。5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
15.其他应收款
√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司按照本附注三错误!未找到引用源。5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
117/2142023年年度报告
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款出口退税组合以应收出口退税为信用风险组合确认依据关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
16.存货
√适用□不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用□不适用
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础
确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销;
包装物按照一次转销法进行摊销;
模具按照预计使用寿命进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用□不适用
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:
1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表
118/2142023年年度报告日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用√不适用
17.合同资产
□适用√不适用
18.持有待售的非流动资产或处置组
□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法
□适用√不适用
19.长期股权投资
√适用□不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1.共同控制和重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2.长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取
119/2142023年年度报告
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准
则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
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生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
121/2142023年年度报告
20.投资性房地产
不适用
21.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入
固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本。
(2).折旧方法
√适用□不适用
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。
说明:
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67
运输工具年限平均法45.0023.75电子设备及其
年限平均法3-55.0019.00-31.67他
22.在建工程
√适用□不适用
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
3.本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下:
类别转为固定资产的标准和时点
(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;
(2)继续发生在所构建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发房屋及建筑物生;
(3)所构建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符;
122/2142023年年度报告
类别转为固定资产的标准和时点
(4)房屋及建筑物达到预定可使用状态时,自达到预定可使用状态之日起转入固定资产。
(1)相关设备已安装完毕;
(2)相关设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;
机器设备及其他(3)相关设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;
(4)相关设备达到预定可使用状态,自达到预定可使用状态之日起转入固定资产。
4.公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的,按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
23.借款费用
√适用□不适用
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断
时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
24.生物资产
□适用√不适用
123/2142023年年度报告
25.油气资产
□适用√不适用
26.无形资产
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用□不适用
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在
的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据期限(年)
土地使用权预计受益期限20-50软件预计受益期限3
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用□不适用
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的,按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
124/2142023年年度报告
27.长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、
油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化,从而对企业产生不利影响;
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三错误!未找到引用源。;处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。
28.长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:
租入的固定资产发生的改良支出,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
29.合同负债
√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
125/2142023年年度报告
30.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
31.预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
126/2142023年年度报告
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32.股份支付
√适用□不适用
1.股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4.股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值
能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。
127/2142023年年度报告
5.涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本
公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易,按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
33.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
34.收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
1.收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制
公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
2.本公司收入的具体确认原则
(1)铝合金压铸制品
境内销售:*非寄售模式下:以产品交付予客户并经客户验收,取得经客户确认的签收单为收入确认时点;*寄售模式下:客户根据需求自行提货,公司根据客户实际提货数量及相应的对账单进行收入确认和货款结算。
境外销售:* 非寄售模式下,按照与客户签订的合同条款,一般为 FOB模式结算,该模式下,以产品报关离境为产品销售收入确认时点;*寄售模式下:客户根据需求自行提货,公司根据客户实际提货数量及相应的对账单进行收入确认和货款结算。
(2)模具
根据与客户签订销售合同或订单,模具完工并进行试样、在取得客户 PPAP(生产件批准程序)文件时确认模具收入。
128/2142023年年度报告
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用√不适用
35.合同成本
√适用□不适用
1.合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。
2.与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36.政府补助
√适用□不适用
1.政府补助的分类
政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出
主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的,划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政
府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
129/2142023年年度报告
2.政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
3.政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
37.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事
项;(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出,按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异;
130/2142023年年度报告
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不
是企业合并,交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等),公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38.租赁
√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用□不适用
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用□不适用
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债,本公司将该转租赁分类为经营租赁。
131/2142023年年度报告
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本财务报告五错误!未找到引用源。金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
40.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
41.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
按13%税率计缴。出口货物执销售货物或提供应税劳务过程
增值税行“免、抵、退”税政策,退中产生的增值额
税率为13%
从价计征的,按房产原值一次减除30.00%后余值的1.2%计
房产税1.2%、12%缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用
纳税主体名称所得税税率(%)
132/2142023年年度报告
本公司、无锡晋拓材料科技有限公司、无锡晋
15.00%
拓汽车部件有限公司
上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司、上
海晋拓法艾根汽车部件有限公司、无锡晋拓法20.00%艾根汽车部件有限公司
晋拓科技(香港)国际贸易有限公司按照所在地区税率执行
2.税收优惠
√适用□不适用
1.高新技术企业所得税优惠
本公司于2021年12月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海
市税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202131006199),有效期:三年(2021-
2023年度);无锡晋拓材料科技有限公司于2021年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、国家税务总局江苏省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202132007635),有效期:三年(2021-2023年度);无锡晋拓汽车部件有限公司于2022年12月12日取得江苏省科
学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编
号:GR202232014415),有效期:三年(2022-2024年度)。
综上,本期本公司、无锡晋拓材料科技有限公司和无锡晋拓汽车部件有限公司企业所得税减按15%缴纳。
2.小型微利企业所得税优惠
根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局2021年第12号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司、上海晋拓法艾根汽车部件有限公司和无锡晋拓法艾根汽车部件有限公司属于小型微利企业。
3.先进制造业企业增值税优惠根据财政部、税务总局下发的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号),自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)。本公司、无锡晋拓材料科技有限公司和无锡晋拓汽车部件有限公司属于先进制造业企业,可享受上述税收抵减政策。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
库存现金17293.0028793.00
银行存款67817547.3696021370.27
其他货币资金5568000.005818000.00
未到期应收利息97160.97110056.50
合计73500001.33101978219.77
133/2142023年年度报告
其中:存放在境外
3433633.0510694901.23
的款项总额其他说明抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见报告七(31)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
外币货币资金明细情况详见财务报告七(81)“外币货币性项目”之说明。
2、交易性金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计70079835.62/入当期损益的金融资产
其中:
现金管理产品余额及70079835.62/利息
/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计70079835.62/
其他说明:
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内(含1年)343963858.35328116929.89
1年以内小计343963858.35328116929.89
1至2年4976194.361661703.25
2至3年1382552.78707925.47
3年以上
3至4年374443.11199020.83
4至5年102360.86211750.86
134/2142023年年度报告
5年以上382577.43261866.48
合计351181986.89331159196.78
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计计账面账面提提比例价值比例价值金额金额比金额金额比
(%)(%)例例
(%)(%)按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备
351181986.89100.0018762265.895.34332419721.00331159196.78100.0017315172.055.23313844024.73
其中:
135/2142023年年度报告
账龄组合
351181986.89100.0018762265.895.34332419721.00331159196.78100.0017315172.055.23313844024.73
351181986.89/18762265.89/332419721.00331159196.78/17315172.05/313844024.73
合计
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
账龄组合351181986.8918762265.895.34
合计351181986.8918762265.895.34
按组合计提坏账准备的说明:
√适用□不适用
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)343963858.3517198192.935.00
1-2年4976194.36497619.4410.00
2-3年1382552.78414765.8430.00
3-4年374443.11187221.5650.00
4-5年102360.8681888.6980.00
5年以上382577.43382577.43100.00
小计351181986.8918762265.895.34按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
136/2142023年年度报告
本期变动金额收回类别期初余额转销或核其他期末余额计提或销变动转回按单项计提坏账准备
按组合计17315172.051545265.5198171.6718762265.89提坏账准备
合计17315172.051545265.5198171.67-18762265.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币应收占应账收账合款款和同和合同资合资产应收账款期末余产坏账准备期末单位名称同期末额期余额资余额末产合计余期数的额末比例余(%)额
(1)威巴克(无锡)减震器有限公司42472488.7112.092123624.44
(2)哈金森工业橡胶制品(苏州)有限公司23247868.796.621162393.44
(3)DTRMexicoSANLuisPotosiS.A.DE.C.V 16620900.98 4.73 831045.05
(4)威巴克(烟台)汽车零部件有限公司15904458.224.53795222.91
(5)青岛迪恩汽车减震系统有限公司15645146.714.45782257.34
合计113890863.4132.425694543.18
137/2142023年年度报告
其他说明:
期末外币应收账款情况详见本财务报告七(81)“外币货币性项目”之说明。
6、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按组合计提坏账准备的说明
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用
合同资产核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
138/2142023年年度报告
7、应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票26951529.3818697919.98
合计26951529.3818697919.98
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票27393315.62
合计27393315.62
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
139/2142023年年度报告
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用√不适用
(8).其他说明:
□适用√不适用
8、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内9532485.3586.743937538.4485.78
1至2年1232153.7911.21596458.5013.00
2至3年224976.832.0556092.101.22
3年以上--
合计10989615.97100.004590089.04100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
(1)昆山富士达五金机械有2613238.9123.78限公司
(2)上海屹舰精密模具有限1755031.2515.97公司
(3)无锡华润燃气有限公司1211260.7511.02
(4)苏州力林电子科技有限1105973.5010.06公司
(5)国网江苏省电力有限公940014.378.55司无锡供电分公司
合计7625518.7869.38
140/2142023年年度报告
其他说明
1.期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
2.期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
其他说明
□适用√不适用
9、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款477292.791180151.69
合计477292.791180151.69
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按组合计提坏账准备的说明
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
141/2142023年年度报告
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
142/2142023年年度报告
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内(含1年)213845.71485049.68
1年以内小计213845.71485049.68
1至2年159726.21696058.82
2至3年173910.715056.56
3年以上
3至4年5056.5630600.00
4至5年30600.00370309.85
5年以上700759.85330450.00
合计1283899.041917524.91
143/2142023年年度报告
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金718590.00726450.00
暂借款551059.041186934.91
其他14250.004140.00
合计1283899.041917524.91
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余737373.22--737373.22
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提69233.03--69233.03本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日806606.25--806606.25
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销
按单项计提--坏账准备
按组合计提737373.2269233.03806606.25坏账准备
144/2142023年年度报告
合计737373.2269233.03806606.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄质期末余额
比例(%)
(1)无锡华润618000.0048.13押金、保5年以上618000.00燃气有限公证金司
(2)罗绍强125000.009.74暂借款[注1]10000.00
(3)王配可77914.286.07暂借款2-3年23374.28
(4)上海新浜60000.004.67押金、保2-3年18000.00资产经营管证金理有限公司
(5)陶秀珍52741.294.11暂借款1年以内2637.06
合计933655.5772.72//672011.34
[注1]其中:账龄1年以内50000.00元,1-2年75000.00元。
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
期末外币其他应收款情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。
10、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项存货跌价准备存货跌价准备
目账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
145/2142023年年度报告
原9541411.52-9541411.5212991056.37-12991056.37材料
在54522953.73-54522953.7353946897.38-53946897.38产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本
产107316932.176305893.09101011039.08113046500.804577710.64108468790.16成品
低35474354.41-35474354.4130359996.41-30359996.41值易耗品
合206855651.836305893.09200549758.74210344450.964577710.64205766740.32计
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其其期末余额计提转回或转销他他原材料在产品库存商品周转材料
146/2142023年年度报告
消耗性生物资产合同履约成本
产成品4577710.644772798.90-3044616.45-6305893.09
合计4577710.644772798.90-3044616.45-6305893.09本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用□不适用本期转回或转销存货跌价准备类别确定可变现净值的具体依据和合同履约成本减值准备的原因估计售价或合同价格减去估计产成品的销售费用和相关税费后的金实现销售额按组合计提存货跌价准备
□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用√不适用
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
增值税待抵扣进项税17449169.8515012817.43
预付费用1651634.602267304.61
合计19100804.4517280122.04其他说明无
147/2142023年年度报告
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(2).减值准备计提情况
□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
16、长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用√不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
□适用√不适用
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用√不适用
17、长期股权投资
(1).长期股权投资情况
□适用√不适用
148/2142023年年度报告
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用√不适用
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
149/2142023年年度报告
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产652960286.20495664980.81固定资产清理
合计652960286.20495664980.81
其他说明:
□适用√不适用固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他
一、账面原值:
1.期初
367135690.95372421523.1813007863.2916757460.38769322537.80
余额
2.本期
38795262.98171836366.08721593.24679571.10212032793.40
增加金额
(1)
16242307.23721593.24679571.1017643471.57
购置
(2)
在建工程转38795262.98155594058.85194389321.83入
(3)企业合并增加
3.本期
4388071.494388071.49
减少金额
(1)
处置或报废4388071.494388071.49
4.期末
405930953.93539869817.7713729456.5317437031.48976967259.71
余额
150/2142023年年度报告
二、累计折旧
1.期初
67552294.20184398820.259814474.3411891968.20273657556.99
余额
2.本期
17469698.6433850417.401181194.111513146.3054014456.45
增加金额
(1)
17469698.6433850417.401181194.111513146.3054014456.45
计提
3.本期
3665039.933665039.93
减少金额
(1)
处置或报废3665039.933665039.93
4.期末
85021992.84214584197.7210995668.4513405114.50324006973.51
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
(1)计提
3.本期
减少金额
(1)处置或报废
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末
320908961.09325285620.052733788.084031916.98652960286.20
账面价值
2.期初
299583396.75188022702.933193388.954865492.18495664980.81
账面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
胡甪路厂房3668138.86集体用地所建房产
林天路部分厂房3974964.56-
151/2142023年年度报告
小计7643103.42
(5).固定资产的减值测试情况
□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
在建工程262026281.36295835678.01工程物资
合计262026281.36295835678.01
其他说明:
□适用√不适用在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
152/2142023年年度报告
汽车轻量化铝合金零部件智能工厂建设项目
16807487.39-16807487.3935888639.15-35888639.15
智能汽车零部件生产项目
125930732.81-125930732.81120977301.77-120977301.77
晋拓总部及研发基地工程
109736546.15-109736546.1581779451.74-81779451.74
设备安装工程
9383198.01-9383198.0156084090.68-56084090.68
零星工程
168317.00-168317.001106194.67-1106194.67
295835678.01-295835678.01
合计262026281.36-262026281.36
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币工程其本累中利期
计:
息利投本资息项入工期资预本资目期初本期转入固定资本期其他减期末占程利金算本期增加金额化本名余额产金额少金额余额预进息来数累化称算度资源计率比本
金(例化
额%
(金
)
%额
)
153/2142023年年度报告
汽车轻量化铝合金零自筹
部35888639.1519622905.5838704057.34-16807487.39资件金智能工厂建设项目智能募汽筹车资零金以
部120977301.77102668772.6597715341.61-125930732.81及件自生筹产资项金目晋拓募总筹部资及金以
研81779451.7427957094.41--109736546.15及发自基筹地资工金程设备自安筹
56084090.6811269030.2157969922.88-9383198.01
装资工金程
154/2142023年年度报告
零自星筹
1106194.67326547.09-1264424.76168317.00
工资程金
合////
295835678.01161844349.94194389321.831264424.76262026281.36
计
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
(1).工程物资情况
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
(1)油气资产情况
□适用√不适用
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额997812.03997812.03
2.本期增加金额--
3.本期减少金额--
4.期末余额997812.03997812.03
155/2142023年年度报告
二、累计折旧
1.期初余额399124.82399124.82
2.本期增加金额199562.41199562.41
(1)计提199562.41199562.41
3.本期减少金额--
(1)处置--
4.期末余额598687.23598687.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值399124.80399124.80
2.期初账面价值598687.21598687.21
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币非专利技项目土地使用权专利权软件合计术
一、账面原值
1.期初余额102507171.268199869.21110707040.47
2.本期增
-2882571.372882571.37加金额
(1)购置-2882571.372882571.37
(2)内部-研发
(3)企业-合并增加
3.本期减少金---
额
(1)处置---
156/2142023年年度报告
4.期末余额102507171.2611082440.58113589611.84
二、累计摊销
1.期初余
11953331.646914849.2818868180.92
额
2.本期增
3125463.48965443.174090906.65
加金额
(1)计
3125463.48965443.174090906.65
提
3.本期减
---少金额
(1)处置---
4.期末余
15078795.127880292.4522959087.57
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账面价
87428376.143202148.1390630524.27
值
2.期初账面价
90553839.621285019.9391838859.55
值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
157/2142023年年度报告
27、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用
(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
28、长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金本期摊销金额其他减少金期末余额额额
技术研究费5833333.34999999.964833333.38
其他213435.83981099.29207321.41987213.71
合计6046769.17981099.291207321.375820547.09
其他说明:
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损
坏账准备17162177.852574724.6317719807.142671687.59
存货跌价准备6305893.09945883.964577710.64686656.60
158/2142023年年度报告
未抵扣亏损147693523.0722816869.21122491259.4618922459.26
政府补助7425362.341113804.358850617.921327592.69内部交易未实现
1566578.71234986.81763196.20114479.44
利润
租赁负债448216.3167232.45
合计180601751.3727753501.41154402591.3623722875.58
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动
固定资产加速折旧5637583.24845637.486236264.65935439.70
使用权资产399124.8059868.72
合计6036708.04905506.206236264.65935439.70
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产和项目得税资产或负产和负债期初得税资产或负负债期末互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额
递延所得税资产905506.2026847995.21935439.7022787435.88
递延所得税负债905506.20-935439.70-
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2406694.29332738.13
可抵扣亏损6155957.996371487.26
合计8562652.286704225.39
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
159/2142023年年度报告
单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注
202992325.99106146.44
2030196603.42302604.06
20314020858.674242363.06
2032845329.191720373.70
20331000840.72-
合计6155957.996371487.26
其他说明:
□适用√不适用
30、其他非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额减值准账面余额减项目备值账面价值账面价值准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产
预付长期25693268.2634333892.83资产款项
25693268.26
34333892.83
项目合作8350000.008350000.00款
34043268.2634333892.83
合计34043268.2634333892.83
其他说明:
无
160/2142023年年度报告
31、所有权或使用权受限资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末期初账面余额账面价值受限类受限情账面余额账面价值受受限情项型况限况目类型货币资金保函保保函保证其
5568000.005568000.00其他5818000.005818000.00证金、诉
金他讼冻结固定资产作为长作为长期
266053200.6247123277.3抵期借款
310133126.44278300228.29抵押借款的抵
83押的抵押
押物物无形资作为长期作为长
产抵48773452.2643245794.14抵押借款的抵84617452.2676331513.22期借款押押物的抵押在抵押作为长期作为长
建借款的抵122952753.6122952753.6抵期借款
16807487.3916807487.39押物
工77押的抵押程物
合//479441406.6452225544.2//
381282066.09343921509.82
计12
其他说明:
无
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
161/2142023年年度报告
项目期末余额期初余额质押借款抵押借款
保证借款20000000.0040000000.00
信用借款220000000.00150000000.00
未到期应付利息196812.65172333.33
合计240196812.65190172333.33
短期借款分类的说明:
无
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
(1).应付票据列示
□适用√不适用
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年以内146024647.45146738482.25
1-2年8121125.935977480.54
2-3年1344269.09702957.87
3-4年326265.421898071.42
4-5年1147793.4525926.09
5年以上46245.2631334.20
合计157010346.60155374252.37
(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用√不适用
162/2142023年年度报告
其他说明
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
预收合同款项2020874.333114723.69
合计2020874.333114723.69
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬
16436590.61174744780.06170705006.0820476364.59
二、离职后福利-设
918440.1015110508.3515088944.80940003.65
定提存计划
三、辞退福利-88736.0088736.00-
四、一年内到期的其他福利
合计17355030.71189944024.41185882686.8821416368.24
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴150312240.2
15613936.21154338610.2219640306.20
和补贴3
二、职工福利费-8151693.408151693.40-
163/2142023年年度报告
三、社会保险费568626.408793645.958770074.16592198.19
其中:医疗保险费554713.308223108.508200464.90577356.90
工伤保险费13574.70391101.55390575.1314101.12
生育保险费338.40179435.90179034.13740.17
四、住房公积金254028.003164178.203174346.00243860.20
五、工会经费和职工教
-296652.29296652.29-育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
170705006.0
合计16436590.61174744780.0620476364.59
8
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险
890608.5014652968.2314632017.20911559.53
2、失业保险费27831.60457540.12456927.6028444.12
3、企业年金缴费
合计918440.1015110508.3515088944.80940003.65
其他说明:
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
企业所得税493793.271729570.50
增值税2879398.7614241201.58
代扣代缴个人所得税1169246.311096321.31
土地使用税171072.64159558.27
房产税240205.04240205.03
城市维护建设税215671.44409957.57
教育费附加112440.35213180.44
地方教育附加74960.23142120.28
印花税86209.58238611.15
环境保护税2210.641352.21
残保金620660.52-
164/2142023年年度报告
城镇垃圾处理费2380.00-
合计6068248.7818472078.34
其他说明:
无
41、其他应付款
(1).项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款511055.65602434.35
合计511055.65602434.35
其他说明:
□适用√不适用
(2).应付利息分类列示
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(3).应付股利分类列示
□适用√不适用
(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
尚未支付费用489504.65484883.35
其他21551.00117551.00
合计511055.65602434.35账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
其他说明:
165/2142023年年度报告
无
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款19300000.0028390000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债217971.95193319.77
合计19517971.9528583319.77
其他说明:
无
44、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
待转增值税销项税78841.41404914.08
合计78841.41404914.08
166/2142023年年度报告
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
167/2142023年年度报告
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款
保证借款-27860000.00
信用借款39900000.0019300000.00
抵押+保证借款75000000.0075000000.00
未到期应付利息131868.83191585.62
合计115031868.83122351585.62
长期借款分类的说明:
无
其他说明:
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
168/2142023年年度报告
(2).应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用√不适用转股权会计处理及判断依据
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
169/2142023年年度报告
47、租赁负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
经营租入租赁负债230244.36448216.31
合计230244.36448216.31
其他说明:
无
48、长期应付款
项目列示
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用√不适用专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政
政府补助8850617.92-1425255.587425362.34府补助
合计8850617.92-1425255.587425362.34/
170/2142023年年度报告
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
本次变动增减(+、一)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总
271808000.00-----271808000.00
数
其他说明:
无
54、其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股
636955151.11--636955151.11本溢价)
其他资本公积-2087912.20-2087912.20
合计636955151.112087912.20-639043063.31
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期资本公积变动情况详见本财务报告七(53)“股本”之说明。
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
□适用√不适用
171/2142023年年度报告
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积39696566.935992561.05-45689127.98任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计39696566.935992561.05-45689127.98
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
盈余公积增减变动情况详见本财务报告七(60)“未分配利润”之说明。
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期上期
调整前上期末未分配利润171942826.13116096421.09调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润171942826.13116096421.09
加:本期归属于母公司所有者的净利润51531462.1265126418.57
减:提取法定盈余公积5992561.059280013.53提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利20385600.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润197096127.20171942826.13
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
172/2142023年年度报告
收入成本收入成本
主营业务953042646.4
982673053.43811172254.39766972546.85
3
其他业务20499678.6719193985.2925256728.5924193228.57
978299375.0
合计1003172732.10830366239.68791165775.42
2
173/2142023年年度报告
(2).营业收入、营业成本的分解信息
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2520122.562021439.34
房产税3372887.473128931.36
土地使用税661261.81587740.30
教育费附加1329143.911084940.14
印花税678898.40451241.09
地方教育附加886095.96723293.42
环保税5408.736761.54
车船使用税416.91-
城镇垃圾处理费40500.00-
合计9494735.758004347.19
其他说明:
无
63、销售费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6907255.526399635.88
业务招待费1452783.64627868.57
广告宣传费130508.62867056.29
折旧与摊销509148.44411706.77
差旅费641457.8676229.41
其他1636432.861482972.36
合计11277586.949865469.28
其他说明:
无
174/2142023年年度报告
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27519370.8928606527.88
办公费4572530.744175907.33
折旧与摊销5452525.315735457.46
中介服务费2372529.616102730.71
股份支付2087912.20-
交通差旅费734532.65301567.00
其他2730509.843197481.49
合计45469911.2448119671.87
其他说明:
无
65、研发费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
直接材料17350855.4819296442.21
职工薪酬22688449.1621325785.59
折旧与摊销3133337.622617850.80
其他4370318.252065114.48
合计47542960.5145305193.08
其他说明:
无
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息费用12108288.6117182797.01
其中:租赁负债利息费用30404.0340708.31
减:利息资本化396703.093045272.92
减:利息收入892739.121023586.59
减:财政贴息32006.7540375.00
汇兑损益-2069211.65-877150.98
手续费支出等175335.94204200.16
合计8892963.9412400611.68
其他说明:
无
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币按性质分类本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助2414937.503884632.08
175/2142023年年度报告
与资产相关的政府补助1425255.581529004.50
个税手续费返还59096.6962684.91
增值税加计抵减4839616.24-
增值税减免361400.00-
合计9100306.015476321.49
其他说明:
无
68、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
理财产品投资收益659978.09675205.47
合计659978.09675205.47
其他说明:
无
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
176/2142023年年度报告
交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产以公允价值计量且其变动计
-79835.62入当期损益的金融资产
合计-79835.62
其他说明:
无
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失59000.00
应收账款坏账损失-1545265.51-83521.65
其他应收款坏账损失-69233.03-89068.33债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失
合计-1614498.54-113589.98
其他说明:
无
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成
-4772798.90-4114824.46本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-4772798.90-4114824.46
177/2142023年年度报告
其他说明:
无
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
固定资产处置19563.6357425.55
合计19563.6357425.55
其他说明:
无
74、营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助-1500000.00-
其他12200.00255088.0012200.00
合计12200.001755088.0012200.00
其他说明:
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损
299485.441575203.74299485.44
失合计
其中:固定资产处
299485.441575203.74299485.44
置损失
178/2142023年年度报告
无形资产处置损失非货币性资产交换损失
对外捐赠917000.00608508.70917000.00
其他142803.3551032.06142803.35
合计1359288.792234744.501359288.79
其他说明:
无
76、所得税费用
(1).所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5521811.5211642194.93
递延所得税费用-4060559.33-7693745.38
合计1461252.193948449.55
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额52173795.54
按法定/适用税率计算的所得税费用7826069.33
子公司适用不同税率的影响-111768.66
调整以前期间所得税的影响111090.43非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响587317.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-200701.05损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性380689.20差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-7131444.08
所得税费用1461252.19
其他说明:
□适用√不适用
77、其他综合收益
□适用√不适用
179/2142023年年度报告
78、现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息收入905634.65913530.09
收到政府补助2446944.257675007.08
收回保证金、押金44060.147345710.61
其他353927.34321276.95
合计3750566.3816255524.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
付现的期间费用33436528.0640456427.70
支付保证金、押金36200.1431593.85
其他-884824.71
合计33472728.2041372846.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金
□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
支付上市中介费-15035110.43
支付土地租金223723.80234909.96
180/2142023年年度报告
合计223723.8015270020.39
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
筹资活动产生的各项负债变动情况:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项本期增加本期减少期初余额期末余额目现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期
190172333.33240000000.00196812.65190000000.00172333.33240196812.65
借款长期
150741585.6240000000.0096269.1656350000.00155985.95134331868.83
借款租赁
641536.0830404.03223723.80448216.31
负债合
341555455.03280000000.00323485.84246573723.80328319.28374976897.79
计
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用√不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用√不适用
79、现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润50712543.3561070574.14
加:资产减值准备4772798.904114824.46
信用减值损失1614498.54113589.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生
54014456.4542685132.09
产性生物资产折旧
使用权资产摊销199562.41199562.41
无形资产摊销4090906.653874096.16
长期待摊费用摊销1207321.37219459.18
181/2142023年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填-19563.63-57425.55列)固定资产报废损失(收益以“-”
299485.441575203.74号填列)公允价值变动损失(收益以“-”--79835.62号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)9642373.8713260373.11
投资损失(收益以“-”号填列)-659978.09-675205.47递延所得税资产减少(增加以-4060559.33-7693745.38“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以--“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填
444182.68-66654392.35
列)经营性应收项目的减少(增加以-81924052.67-6828866.12“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以
5957062.41-91896247.89“-”号填列)
其他662656.62-1529004.50
经营活动产生的现金流量净额46953694.97-48301907.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额67834840.3696050163.27
减:现金的期初余额96050163.2736216067.19
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-28215322.9159834096.08
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、现金67834840.3696050163.27
其中:库存现金17293.0028793.00
可随时用于支付的银行存款67817547.3696021370.27可随时用于支付的其他货币资金
182/2142023年年度报告
可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物--
其中:三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额67834840.3696050163.27
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用√不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用□不适用不属于现金及现金项目期末数期初数等价物的理由保函保证金及诉讼
其他货币资金5568000.005818000.00冻结资金
未到期应收利息97160.97110056.50未到期应收利息
合计5665160.975928056.50
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位:元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额
货币资金--
其中:美元1939093.427.082713734016.97
欧元672022.647.85925281560.33
港币3204.760.90622904.15
应收账款--
其中:美元9255640.497.082765554924.90
欧元4354849.517.859234225633.27
183/2142023年年度报告
港币
长期借款--
其中:美元欧元港币
其他说明:
无
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
82、租赁
(1)作为承租人
√适用□不适用
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五错误!未找到引用源。
“使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用项目本期数
计入财务费用的租赁负债利息30404.03未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用√不适用售后租回交易及判断依据
□适用√不适用
与租赁相关的现金流出总额223723.80(单位:元币种:人民币)
(2)作为出租人作为出租人的经营租赁
√适用□不适用
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用√不适用其他说明
184/2142023年年度报告
无
83、其他
□适用√不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
直接材料17350855.4819296442.21
职工薪酬22688449.1621325785.59
折旧与摊销3133337.622617850.80
其他4370318.252065114.48
合计47542960.5145305193.08
其中:费用化研发支出47542960.5145305193.08
资本化研发支出--
其他说明:
无
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用√不适用
(3).重要的外购在研项目
□适用√不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易
□适用√不适用
(2).合并成本及商誉
□适用√不适用
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用√不适用
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用√不适用
185/2142023年年度报告
(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用√不适用
(6).其他说明
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
(1).本期发生的同一控制下企业合并
□适用√不适用
(2).合并成本
□适用√不适用
(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
186/2142023年年度报告
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
187/2142023年年度报告
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
子公司主要经业务性持股比例(%)取得注册资本注册地名称营地质直接间接方式无锡晋同一控制拓材料
一级50000000.00无锡制造业100.00-下企业合科技有并取得限公司无锡晋拓汽车
一级452286783.00无锡制造业100.00-直接投资部件有限公司上海上晋特种同一控制铸造工
一级3000000.00上海制造业100.00-下企业合程技术并取得研发有限公司上海晋拓法艾
根汽车一级50000000.00上海制造业60.00-直接投资部件有限公司晋拓科
技(香
港)国贸易、
一级 USD100000.00 香港 100.00 - 直接投资际贸易咨询有限公司无锡晋拓法艾
根汽车二级7000000.00无锡制造业-60.00直接投资部件有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
188/2142023年年度报告
无
其他说明:
晋拓科技(香港)国际贸易有限公司注册资本为100000.00美元,注册资金未实缴。
(2).重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用√不适用
2、涉及政府补助的负债项目
√适用□不适用
189/2142023年年度报告
单位:元币种:人民币本期计本期新与资产财务报入营业本期转入其他本期其
期初余额增补助期末余额/收益表项目外收入收益他变动金额相关金额递延收与资产
8850617.92--1425255.58-7425362.34
益相关
合计8850617.92--1425255.58-7425362.34/
3、计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位:元币种:人民币类型本期发生额上期发生额
与资产相关1425255.581529004.50
与收益相关2414937.503884632.08
其他32006.751540375.00
合计3872199.836954011.58
其他说明:
无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
√适用□不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大,但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到
190/2142023年年度报告
期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五错误!未找到引用源。“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险,但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末,本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五错误!未找到引用源。“外币货币性项目”。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2023年12月31日,本公司向银行借款期末余额为37420.00万元。在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
(3)其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
2.信用风险
信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:
1)合同付款已逾期超过30天。
2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。
3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。
4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
1)发行方或债务人发生重大财务困难。
2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。
191/2142023年年度报告
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:
1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。
3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索
的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如 GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
3.流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
4.资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日,本公司的资产负债率为32.79%(2022年12月31日:32.47%)。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用√不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用√不适用
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用√不适用
192/2142023年年度报告
3、金融资产转移
(1)转移方式分类
□适用√不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
(3)继续涉入的转移金融资产
□适用√不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
应收款项融资--26951529.3826951529.38持续以公允价值计量的
--26951529.3826951529.38资产总额
(六)交易性金融负债
193/2142023年年度报告
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
对于持有的应收银行票据,持有期限较短,账面余额与公允价值相近,采用票面金额确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
194/2142023年年度报告
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用□不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
(%)(%)江苏智拓投商务服务江苏省无锡
20000.0047.4847.48
资有限公司业市本企业的母公司情况的说明
公司的实际控制人为张东、何文英。张东直接持有公司13.86%的股份,通过江苏智拓投资有限公司持有公司26.11%的股份,通过上海磐铸咨询管理合伙企业(有限合伙)、上海锡厦管理咨询合伙企业(有限合伙)和上海沁锡管理咨询合伙企业(有限合伙)合计持有公司0.72%的股份,合计持有公司40.69%的股份;何文英直接持有公司9.24%的股份,通过江苏智拓投资有限公司持有公司16.62%的股份,通过上海磐晋管理咨询合伙企业(有限合伙)、上海昭质管理咨询合伙企业(有限合伙)和上海铸磐管理咨询合伙企业(有限合伙)持有公司0.77%的股份,合计持有公司
26.63%的股份。
本企业最终控制方是张东、何文英
其他说明:
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
本公司的子公司情况详见本附注十“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
195/2142023年年度报告
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系刘如明公司监事许春艳之配偶其他说明无
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用√不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用√不适用
196/2142023年年度报告
本公司作为承租方:
□适用√不适用
□适用√不适用
197/2142023年年度报告
(4).关联担保情况本公司作为担保方
□适用√不适用本公司作为被担保方
√适用□不适用
单位:元币种:人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
张东、何文英7500.002021/1/212029/12/4否关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬423.68380.18
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
□适用√不适用
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款
刘如明7688.0014584.00
张东300.00
(3).其他项目
□适用√不适用
198/2142023年年度报告
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十五、股份支付
1、各项权益工具
√适用□不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币授予日权益工具公允价值的确定方法采用授予日公开市场价格确定
授予日权益工具公允价值的重要参数-可行权权益工具数量的确定依据本公司股权激励方式为授予即可行权的股份支付,授予数量即为可行权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
2087912.20
额其他说明无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、本期股份支付费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
公司高管及员工2087912.20-
合计2087912.20-其他说明无
199/2142023年年度报告
5、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1.募集资金使用承诺情况
2022年7月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2022]1381号文核准,由主承销商海
通证券股份有限公司向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票 6795.20万股,发行价为每股人民币为6.55元,共计募集资金总额为人民币44508.56万元,另扣减发行费用(不含税)人民币4667.11万元后,公司本次募集资金净额为人民币39541.45万元。
截至2023年12月31日,募集资金具体使用情况如下:单位:万元承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额
智能汽车零部件生产项目32428.6827464.67
研发中心建设项目3712.773150.54
补充流动资金3400.003400.00
合计39541.4534015.21
2.其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况,详见本附注十四错误!未找到引用源。
“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)抵押物抵押物担保单位抵押权人抵押标的物担保借款余额借款到期日账面原值账面价值上海农村
无锡晋拓商业银行固定资产、
2028/6/4
汽车部件股份有限在建工程、37571.4133835.357500.00
~2029/12/4有限公司公司松江土地使用权支行
(3)截至2023年12月31日,公司开立的未履行完毕的不可撤销保函情况(单位:万元)开立银行保函受益人保函类别保函金额到期日备注上海农村商业银行股份有限上海市松江区新浜镇
履约保函556.802024/12/17-公司松江支行财政所
200/2142023年年度报告
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
本公司合并范围内公司之间的担保情况:
截至2023年12月31日,本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位:万元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注上海晋拓法艾上海农村商业银
本公司根汽车部件有行股份有限公司2000.002024/4/18~2024/11/6短期借款限公司新浜支行上海农村商业银无锡晋拓汽车
本公司行股份有限公司7500.002028/6/4~2029/12/4长期借款部件有限公司松江支行
小计9500.00
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
拟分配的利润或股利16308480.00
经审议批准宣告发放的利润或股利-
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
201/2142023年年度报告
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、重要债务重组
□适用√不适用
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
3、年金计划
□适用√不适用
4、终止经营
□适用√不适用
5、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
6、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
7、其他
□适用√不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
202/2142023年年度报告
其中:1年以内分项
1年以内290762709.30300904763.16
1年以内小计290762709.30300904763.16
1至2年4945579.801638031.41
2至3年1356699.831279544.72
3年以上
3至4年374443.11199020.83
4至5年102360.86211750.86
5年以上382577.43261866.48
合计297924370.33304494977.46
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提别账面提账面比例比金额金额价值比例比金额金额价值
(%)例(%)例
(%(%
))按单项计提坏账准备
其中:
203/2142023年年度报告
按组合计提
坏5.05.3
297924370.33100.0015175016.22282749354.11304494977.46100.0016123682.31288371295.15
账90准备
其中:
账龄
组5.45.3279596873.1393.8515175016.22264421856.91304494977.46100.0016123682.31288371295.15
30
合关联方
组18327497.206.15--18327497.20-----合
297924370.33//304494977.46//288371295.15
合
15175016.22282749354.1116123682.31
计
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄组合、关联方组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
账龄组合279596873.1315175016.225.43
关联方组合18327497.20--
小计297924370.3315175016.225.09
其中:账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)272435212.1013621760.615.00
1-2年4945579.80494557.9810.00
204/2142023年年度报告
2-3年1356699.83407009.9530.00
3-4年374443.11187221.5650.00
4-5年102360.8681888.6980.00
5年以上382577.43382577.43100.00
小计279596873.1315175016.225.43
按组合计提坏账准备的说明:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额收其回类别期初余额他期末余额计提或转销或核销变转动回按单项计提坏
------账准备
按组合计提坏15175016.2
16123682.31-850494.42-98171.67-
账准备2
15175016.2
小计16123682.31-850494.42-98171.67-
2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
205/2142023年年度报告
占应收账合款和同合同资资产应收账款和合产期末坏账准备期末单位名称应收账款期末余额同资产期末余期余额余额额末合计余数的额比例
(%)
(1)威巴克(无锡)减震器有限14.1
42023050.7342023050.732101152.54
公司1
(2)哈金森工业橡胶制品(苏
23247868.7923247868.797.801162393.44
州)有限公司
(3)DTRMexicoSANLuisPotosi
16620900.9816620900.985.58831045.05
S.A.DE.C.V
(4)威巴克(烟台)汽车零部件
15895312.0015895312.005.34794765.60
有限公司
(5)青岛迪恩汽车减震系统有
15645146.7115645146.715.25782257.34
限公司
113432279.238.0
小计113432279.215671613.97
18
其他说明无
其他说明:
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款365130621.04278130593.80
合计365130621.04278130593.80
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
206/2142023年年度报告
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
207/2142023年年度报告
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内129004525.50112160892.17
1年以内小计129004525.50112160892.17
1至2年99129790.45108245749.15
2至3年107732092.5752941797.23
3年以上
3至4年29298164.634853490.65
4至5年-4140.00
5年以上30590.0026450.00
合计365195163.15278232519.20
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款365092323.15278131929.20
押金100590.0096450.00
其他2250.004140.00
合计365195163.15278232519.20
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余
101925.40--101925.40
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-37383.29---37383.29
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2023年12月31日64542.11--64542.11
208/2142023年年度报告
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额期末余额收回或转计提转销或核销其他变动回按单项计提
------坏账准备按组合计提
101925.40-37383.29---64542.11
坏账准备
小计101925.40-37383.29---64542.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
209/2142023年年度报告
占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额
数的比例(%)
其中:账龄1年以内
(1)无锡晋
94916630.00元,
拓汽车部
277621474.0676.02暂借款1-2年82647320.00
件有限公元,2-3年司
100057524.06元。
账龄1年以内
12966972.52元,
1-2年13466802.45
(2)无锡晋元,2-3年拓材料科
63318455.1217.34暂借款7591572.08元,3-
技有限公
4年29293108.07
司元。
(3)无锡晋拓法艾根
15628931.764.28暂借款1年以内
汽车部件有限公司
(4)晋拓科账龄1年以内
技(香港)5392829.31元,1-
8392829.312.30暂借款
国际贸易2年3000000.00有限公司元。
(5)上海新
浜资产经押金、
60000.000.022-3年18000.00
营管理有保证金限公司
小计365021690.2599.9618000.00
合计365021690.2599.96//18000.00因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司
521810761.47-521810761.47521810761.47-521810761.47
投资
210/2142023年年度报告
对联营、合营企业投资
合计521810761.47-521810761.47521810761.47-521810761.47
(1).对子公司投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期计减值准本期增本期减被投资单位期初余额期末余额提减值备期末加少准备余额无锡晋拓材料
37279780.3037279780.30
科技有限公司无锡晋拓汽车
零部件有限公452286783.00452286783.00司上海上晋特种
铸造工程技术2244198.172244198.17研发有限公司上海晋拓法艾
根汽车部件有30000000.0030000000.00限公司
合计521810761.47521810761.47
(2).对联营、合营企业投资
□适用√不适用
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用
其他说明:
无
211/2142023年年度报告
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
852516095.42712180526.03851836660.13674587137.58
其他业务9267912.189054203.1917710140.4817139296.45
合计861784007.60721234729.22869546800.61691726434.03
(2).营业收入、营业成本的分解信息
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
其他说明:
无
5、投资收益
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准-279921.81备的冲销部分
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
3872199.83
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
659978.09外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
212/2142023年年度报告
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1047603.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目-1667415.51
减:所得税影响额590317.65
少数股东权益影响额(税后)10223.70
合计936695.90
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
213/2142023年年度报告
归属于公司普通股股东的净
4.540.190.19
利润扣除非经常性损益后归属于
4.460.190.19
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长:张东
董事会批准报送日期:2024年4月25日修订信息
□适用√不适用