目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第6—7页

（二）合并及母公司利润表………………………………………第8页

（三）合并及母公司现金流量表…………………………………第9页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第10—13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—120页审计报告

天健审〔2026〕60号

浙江镇洋发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江镇洋发展股份有限公司（以下简称镇洋发展公司）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年9月30日的合并及母公

司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1－9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了镇洋发展公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年9月

30日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年度、2025年1－9月的

合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于镇洋发展公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共120页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度、2025年

1－9月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行

审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。

镇洋发展公司的营业收入主要来自于烧碱等化工原料产品的销售。2023年度、2024年度、2025年1－9月镇洋发展公司财务报表所示营业收入项目金额分

别为人民币211463.88万元、289912.47万元和197278.37万元。

由于营业收入是镇洋发展公司关键业绩指标之一，可能存在镇洋发展公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于主要产品销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、签收单、流量确认单（以管道运输的产品）、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，以选取特定项目的方式向主要客户函证各期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产及在建工程的计量

1.事项描述

第2页共120页相关信息披露详见财务报表附注三(十四)、(十五)及五(一)9、10。

镇洋发展公司截至2023年12月31日、2024年12月31日、2025年9月

30日财务报表所示固定资产及在建工程金额合计分别为237460.69万元、

234945.72万元和238547.39万元。由于该类资产金额重大，且在建工程转固

时点和固定资产折旧政策涉及重大管理层判断，因此我们将固定资产及在建工程的计量认定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产及在建工程的计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产及在建工程的存在、计价和分摊相关的关键内部控制（包括估计经济可使用年限及残值等），评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)通过检查验收报告及检查生产线生产情况，评价在建工程转入固定资产的时点的恰当性；

(3)获取主要项目核对采购合同、采购发票、验收单或验收报告、工程进度

单、银行回单及付款审批单等，检查固定资产和在建工程的入账价值是否准确；

(4)通过实地抽样检查相关资产，并实施监盘程序，了解资产使用状况，并确认固定资产和在建工程的存在；

(5)基于对行业的了解，评价管理层对固定资产的经济可使用年限及残值的估计；

(6)通过对固定资产折旧进行重新测算，验证固定资产折旧金额的准确性；

(7)了解固定资产使用状况以及资产处置方案，检查管理层对固定资产是否

存在减值迹象判断的相关文件，分析并评价管理层的重大判断是否合理；

(8)了解管理层所采用的固定资产减值测试方法，分析并评价其合理性；

(9)获取管理层编制的固定资产减值相关的过程表进行复核，分析并评价其合理性；

(10)检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共120页四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估镇洋发展公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

镇洋发展公司治理层（以下简称治理层）负责监督镇洋发展公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

第4页共120页计证据，就可能导致对镇洋发展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致镇洋发展公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就镇洋发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、2024年度、

2025年1－9月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年一月三十日

第5页共120页浙江镇洋发展股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2025年9月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江镇洋发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原宁波镇洋化工发展有限公司（以下简称镇洋化工公司），镇洋化工公司系由浙江发展化工科技有限公司与香港浙经有限公司共同出资组建，于2004年12月21日在宁波市工商行政管理局登记注册取得注册号为企合浙甬总字第008821号的企业法人营业执照。镇洋化工公司成立时注册资本为968万美元。镇洋化工公司以2019年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年11月14日在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为913302117685197585的营业执照，现注册资本441971017.00元，实收资本 441971017.00 元。其中，无限售条件的流通股份 A 股 441971017 股。公司股票已于

2021年11月11日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为氯碱类产品和 PVC 的生产和销售。

产品主要有：烧碱、液氯、PVC、氢气、次氯酸钠、氯化石蜡、聚氯乙烯、甲基异丁基酮、环氧氯丙烷等。

本财务报表业经公司2026年1月30日第二届第三十二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第14页共120页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2023年1月1日起至2025年9月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额×0.5%

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.5%

重要的核销应收票据单项金额超过资产总额×0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额×0.5%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.5%

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额×0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.5%

第15页共120页重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×0.5%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

对资产负债表项目影响超过资产总额1%或对重要的承诺事项

利润表项目影响超过利润总额10%

对资产负债表项目影响超过资产总额1%或对重要的或有事项

利润表项目影响超过利润总额10%

对资产负债表项目影响超过资产总额1%或对重要的资产负债表日后事项

利润表项目影响超过利润总额10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准

第16页共120页列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

第17页共120页认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

第18页共120页融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第19页共120页(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

第20页共120页用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

第21页共120页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

第22页共120页(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

第23页共120页投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

第24页共120页资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

通用设备年限平均法5-105.009.50-19.00

专用设备年限平均法5-205.003.80-19.00

运输工具年限平均法55.0019.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

第25页共120页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权土地权证列示的可使用年限；法定使用权直线法

第26页共120页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

10年；参考能为公司带来经济利益的期限确

软件直线法定使用寿命

10年；参考能为公司带来经济利益的期限确

专利权直线法定使用寿命

10年；参考能为公司带来经济利益的期限确

非专利技术直线法定使用寿命

20年；参考能为公司带来经济利益的期限确

特许权直线法定使用寿命

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、住房公积金、福利费、工会经费和年金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：直接消耗的材料、燃料和动力费用。

(3)折旧与摊销费用

折旧与摊销费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物等的折旧与摊销费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

第27页共120页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第28页共120页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)可转换公司债券等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

第29页共120页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售氯碱类和 PVC 等产品，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得商品控制权时点确认收入。鉴于各类产品不同的配送方式，分别采用不同的计量方法和确认形式：(1)客户自提的配送方式下，由客户前往公司厂区提货，产品装车过磅后，经客户或客户委托的运

第30页共120页输公司在公司的发货单上签字时确认收入；(2)公司直接配送的方式下，根据与客户签订的

合同约定将产品发运至客户指定地点，取得客户签收的单据时确认收入；(3)通过管道输送的配送方式下，产品直接通过管道流入下游企业，月末根据双方认可的流量表数据以及双方约定的价格计算销售金额并确认收入。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

第31页共120页关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

第32页共120页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

第33页共120页(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的的相关规定，以上年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平

均逐月提取：

(1)营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；

(2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；

(3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；

(4)营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

安全生产费提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；

同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

第34页共120页(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%，出口退税率13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征房产税的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

宁波市镇海众利化工有限公司20%

台州市高翔化工有限公司20%

(二)税收优惠

1.增值税根据财政部、国家税务总局印发的《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税〔2021〕40号)，自2022年3月1日，增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。公司报告期内符合上述增值税即征即退政策要求，故享受此项税收优惠。

2.企业所得税

第35页共120页根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）、《关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（财税〔2023〕6号）和《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），自2023年1月1日至2025年9月30日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司宁波市镇海众利化工有限公司和台州市高翔化工有限公司报告期内符合小型微利企业的认定，故享受此项税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

库存现金4380.504380.434755.32

银行存款129351637.79116057510.3550453109.98

其他货币资金50400.115515.0418707956.38

存放财务公司款项44671170.8073528910.729842946.65

合计174077589.20189596316.5479008768.33

2.应收票据

(1)明细情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票20577523.0425028145.3450000.00

合计20577523.0425028145.3450000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.9.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票20577523.04100.0020577523.04

第36页共120页2025.9.30账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

合计20577523.04100.0020577523.04（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票25028145.34100.0025028145.34

合计25028145.34100.0025028145.34（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票50000.00100.0050000.00

合计50000.00100.0050000.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

2025.9.302024.12.31

项目坏账计提比坏账计提比账面余额账面余额

准备例（%）准备例（%）

银行承兑汇票组合20577523.0425028145.34

小计20577523.0425028145.34（续上表）

2023.12.31

项目坏账计提比例账面余额准备（%）

银行承兑汇票组合50000.00

小计50000.00

(3)公司已质押的应收票据情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

第37页共120页项目2025.9.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票20577523.0425028145.3450000.00

小计20577523.0425028145.3450000.00

(4)报告期无实际核销的应收票据情况。

3.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.9.302024.12.312023.12.31

1年以内75307148.0352938000.0256542395.47

账面余额合计75307148.0352938000.0256542395.47

减：坏账准备3765357.402646900.002827119.77

账面价值合计71541790.6350291100.0253715275.70

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.9.30

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备75307148.03100.003765357.405.0071541790.63

合计75307148.03100.003765357.405.0071541790.63（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备52938000.02100.002646900.005.0050291100.02

合计52938000.02100.002646900.005.0050291100.02（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

第38页共120页比例计提比例金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备56542395.47100.002827119.775.0053715275.70

合计56542395.47100.002827119.775.0053715275.70

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

2025.9.302024.12.31

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内75307148.033765357.405.0052938000.022646900.005.00

小计75307148.033765357.405.0052938000.022646900.005.00（续上表）

2023.12.31

账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内56542395.472827119.775.00

小计56542395.472827119.775.00

(3)坏账准备变动情况

*2025年1-9月本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计提

2646900.001118457.403765357.40

坏账准备

合计2646900.001118457.403765357.40

*2024年度本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备按组合计提

2827119.77-180219.772646900.00

坏账准备

合计2827119.77-180219.772646900.00

第39页共120页*2023年度本期变动金额项目期初数收回或转其期末数计提核销回他单项计提坏

128792.1655003.2073788.96

账准备按组合计提

3016126.55-189006.782827119.77

坏账准备

合计3144918.71-189006.7855003.2073788.962827119.77

(4)报告期实际核销的应收账款情况

1)报告期实际核销的应收账款金额

项目2025年1-9月2024年度2023年度

实际核销的应收账款金额73788.96

2)报告期无重要的应收账款核销情况

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年9月30日

账面余额占应收账款和合同合同资产（含资产（含列报于其他应收账款坏账单位名称列报于其他非流动资产的合同准备和合同资应收账款小计非流动资产资产）期末余额合计产减值准备的合同资产）数的比例（%）中国石油化工

股份有限公司11715845.5811715845.5815.56585792.28

[注]诺力昂化学品（宁波）有限10248601.0610248601.0613.61512430.05公司恒河材料科技

7080807.397080807.399.40354040.37

股份有限公司南亚电子材料（昆山）有限6750703.046750703.048.96337535.15公司宁波广昌达新

4059972.564059972.565.39202998.63

材料有限公司

小计39855929.6339855929.6352.921992796.48

2)2024年12月31日

单位名称账面余额占应收账款和合同应收账款坏账

资产（含列报于其他准备和合同资第40页共120页合同资产（含列报于其他应收账款小计非流动资产的合同资产）中国石油化工

股份有限公司9522549.529522549.5217.99476127.48

[注]宁波亚洲浆纸

8292592.418292592.4115.66414629.62

业有限公司诺力昂化学品（宁波）有限6218968.996218968.9911.75310948.45公司南亚电子材料（昆山）有限3798512.603798512.607.18189925.63公司恒河材料科技

2490925.272490925.274.71124546.26

股份有限公司

小计30323548.7930323548.7957.291516177.44

3)2023年12月31日

账面余额占应收账款和合同合同资产（含资产（含列报于其他应收账款坏账单位名称列报于其他非流动资产的合同准备和合同资应收账款小计非流动资产资产）期末余额合计产减值准备的合同资产）数的比例（%）宁波亚洲浆纸

13578181.5513578181.5524.01678909.08

业有限公司中国石油化工

股份有限公司8188599.168188599.1614.48409429.96

[注]诺力昂化学品（宁波）有限公5347353.055347353.059.46267367.65司南亚电子材料

(昆山)有限公4492258.314492258.317.94224612.92司恒河材料科技

2625064.082625064.084.64131253.20

股份有限公司

小计34231456.1534231456.1560.531711572.81

[注]应收账款金额按同一控制下企业合并披露

4.应收款项融资

第41页共120页(1)明细情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票283502272.76355575848.10243344045.23

合计283502272.76355575848.10243344045.23

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

2025.9.30

成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提减值准备

其中：银行承兑汇票283502272.76100.00283502272.76

合计283502272.76100.00283502272.76（续上表）

2024.12.31

成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提减值准备

其中：银行承兑汇票355575848.10100.00355575848.10

合计355575848.10100.00355575848.10（续上表）

2023.12.31

成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提减值准备

其中：银行承兑汇票243344045.23100.00243344045.23

合计243344045.23100.00243344045.23

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

2025.9.30

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合283502272.76

第42页共120页2025.9.30项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

小计283502272.76（续上表）

2024.12.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合355575848.10

小计355575848.10（续上表）

2023.12.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合243344045.23

小计243344045.23

(3)报告期各期末公司无已质押的应收款项融资情况。

(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况终止确认金额项目

2025.9.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票171797531.97204054294.36364853981.83

小计171797531.97204054294.36364853981.83

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)报告期无实际核销的应收款项融资情况。

5.预付款项

(1)账龄分析

2025.9.302024.12.31

账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内25914273.35100.0025914273.351994803.4299.771994803.42

1-2年3400.000.173400.00

2-3年1166.600.061166.60

第43页共120页2025.9.302024.12.31账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

3年以上

合计25914273.35100.0025914273.351999370.02100.001999370.02（续上表）

2023.12.31

账龄比例减值账面余额账面价值

（%）准备

1年以内4190449.7899.554190449.78

1-2年1166.600.031166.60

2-3年

3年以上17835.000.4217835.00

合计4209451.38100.004209451.38

(2)预付款项金额前5名情况

1)2025年9月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

中国石化化工销售有限公司16871307.3965.10

宁波富德能源有限公司2139316.368.26

浙商财产保险股份有限公司1967958.357.59

台化兴业（宁波）有限公司1581877.656.10

中国石化集团金陵石油化工有限责任公司1557076.166.01

小计24117535.9193.06

2)2024年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

浙商财产保险股份有限公司1352354.8767.62

台化兴业（宁波）有限公司367988.6218.41

中国石化集团金陵石油化工有限责任公司115089.725.76

中国石化销售股份有限公司43093.012.16

宁波市宁工继续教育中心36300.001.82

第44页共120页占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

小计1914826.2295.77

3)2023年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）双日（中国）有限公司1395000.0033.14

台化兴业（宁波）有限公司1145747.2727.22

浙商财产保险股份有限公司835798.5719.86

中国石化集团金陵石油化工有限责任公司660297.6915.69

西萨化工（上海）有限公司30090.770.71

小计4066934.3096.62

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.9.302024.12.312023.12.31

押金保证金2780592.062319065.263050199.39

应收政府补助1000000.00

应收暂付款817309.17745897.78741644.07

其他18535.77249342.45133210.33

账面余额合计3616437.003314305.494925053.79

减：坏账准备484571.60501503.43907468.27

账面价值合计3131865.402812802.064017585.52

(2)账龄情况

账龄2025.9.302024.12.312023.12.31

1年以内2585449.562466731.522892733.78

1-2年550648.67572900.441315610.53

2-3年470338.7722173.53434000.00

3年以上10000.00252500.00282709.48

账面余额合计3616437.003314305.494925053.79

减：坏账准备484571.60501503.43907468.27

第45页共120页账龄2025.9.302024.12.312023.12.31

账面价值合计3131865.402812802.064017585.52

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.9.30

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3616437.00100.00484571.6013.403131865.40

合计3616437.00100.00484571.6013.403131865.40（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3314305.49100.00501503.4315.132812802.06

合计3314305.49100.00501503.4315.132812802.06（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4925053.79100.00907468.2718.434017585.52

合计4925053.79100.00907468.2718.434017585.52

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.9.302024.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合3616437.00484571.6013.403314305.49501503.4315.13

其中：1年以内2585449.56129272.485.002466731.52123336.575.00

1-2年550648.67110129.7320.00572900.44114580.0920.00

第46页共120页2025.9.302024.12.31组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

2-3年470338.77235169.3950.0022173.5311086.7750.00

3年以上10000.0010000.00100.00252500.00252500.00100.00

小计3616437.00484571.6013.403314305.49501503.4315.13（续上表）

2023.12.31

组合名称计提比账面余额坏账准备例（%）

账龄组合4925053.79907468.2718.43

其中：1年以内2892733.78144636.685.00

1-2年1315610.53263122.1120.00

2-3年434000.00217000.0050.00

3年以上282709.48282709.48100.00

小计4925053.79907468.2718.43

(4)坏账准备变动情况

1)2025年1-9月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数123336.58114580.08263586.77501503.43

期初数在本期——————

--转入第二阶段-27532.4327532.43

--转入第三阶段-94067.7594067.75

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提33468.3362084.97-112485.13-16931.83本期收回或转回本期核销其他变动

第47页共120页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期末数129272.48110129.73245169.39484571.60期末坏账准备计

5.0020.0051.0413.40

提比例（%）

2)2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数144636.68263122.11499709.48907468.27

期初数在本期——————

--转入第二阶段-28645.0228645.02

--转入第三阶段-4434.714434.71

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7344.92-172752.34-240557.42-405964.84本期收回或转回本期核销其他变动

期末数123336.58114580.08263586.77501503.43期末坏账准备计

5.0020.0095.9615.13

提比例（%）

3)2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数198486.84186955.28300729.48686171.60

期初数在本期——————

--转入第二阶段-65780.5365780.53

--转入第三阶段-86800.0086800.00

第48页共120页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11930.3797186.30112180.00221296.67本期收回或转回本期核销其他变动

期末数144636.68263122.11499709.48907468.27期末坏账准备计

5.0020.0069.7218.43

提比例（%）

(5)报告期无实际核销的其他应收款情况。

(6)其他应收款金额前5名情况

1)2025年9月30日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）浙江申海环境有

押金保证金1020000.001年以内28.2051000.00限公司宁波安捷化工物

押金保证金276888.641年以内7.6613844.43流有限公司杭州萧山污水处

押金保证金200000.001-2年5.5340000.00理有限公司杭州市水务集团

押金保证金190128.002-3年5.2695064.00有限公司宁波市水务环境

集团股份有限公押金保证金188400.001年以内5.219420.00司

小计1875416.6451.86209328.43

2)2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）浙江省成套招标

押金保证金350000.001年以内10.5617500.00代理有限公司

郑州商品交易所押金保证金300000.001年以内9.0515000.00

宁波市国土资源押金保证金242500.003年以上7.32242500.00

第49页共120页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）局

103964.201年以内5198.21

宁波安捷化工物

押金保证金107624.111-2年6.9721524.82流有限公司

19273.532-3年9636.77

杭州萧山污水处

押金保证金200000.001年以内6.0310000.00理有限公司

小计1323361.8439.93321359.80

3)2023年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）宁波石化经济技应收政府补

术开发区管理委1000000.001年以内20.3050000.00助员会

80000.001年以内4000.00

宁波石化开发区

公共管理有限公押金保证金580000.001-2年17.95116000.00司

224000.002-3年112000.00

中国石化国际事

业有限公司宁波押金保证金270000.001年以内5.4813500.00招标中心宁波市国土资源

押金保证金242500.003年以上4.92242500.00局杭州萧山污水处

押金保证金200000.002-3年4.06100000.00理有限公司

小计2596500.0052.71638000.00

7.存货

(1)明细情况

2025.9.302024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料109879099.484137074.27105742025.2177137234.293579917.5473557316.75

半成品39276315.789503567.9229772747.8628160092.793740260.7524419832.04

在产品162648.58162648.58162650.18162650.18

库存商品49338380.638774558.0340563822.6056488804.303323163.0453165641.26

第50页共120页2025.9.302024.12.31项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

低值易耗品345.14345.1428566.7528566.75

合计198656789.6122415200.22176241589.39161977348.3110643341.33151334006.98（续上表）

2023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料77035512.61687174.3776348338.24半成品

在产品163435.85163435.85

库存商品30621695.871661858.2428959837.63

低值易耗品19498.6319498.63

合计107840142.962349032.61105491110.35

(2)存货跌价准备

1)明细情况

*2025年1-9月本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料3579917.543523686.282966529.554137074.27

半成品3740260.759503567.923740260.759503567.92

库存商品3323163.048774558.033323163.048774558.03

合计10643341.3321801812.2310029953.3422415200.22

*2024年度本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料687174.372936147.9043404.733579917.54

半成品3740260.753740260.75

库存商品1661858.243323163.041661858.243323163.04

合计2349032.619999571.691705262.9710643341.33

*2023年度

第51页共120页本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料8829713.2447249.098189787.96687174.37半成品

库存商品9834929.981661858.249834929.981661858.24

合计18664643.221709107.3318024717.942349032.61

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完

工估计将要发生的成本、估计的本期将已计提存货跌原材料销售费用以及相关税费后的金价准备的存货耗用额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完

工估计将要发生的成本、估计的本期将已计提存货跌半成品销售费用以及相关税费后的金价准备的存货耗用额确定可变现净值产成品估计售价减去估计的销本期将已计提存货跌库存商品售费用和相关税费后的金额确价准备的存货售出定其可变现净值

8.其他流动资产

2025.9.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

5910234.665910234.6617484221.3117484221.31

项税

预缴所得税14925336.1214925336.12可转债发行费用

合计5910234.665910234.6632409557.4332409557.43（续上表）

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备待抵扣增值税进

52891630.2152891630.21

项税预缴所得税

第52页共120页2023.12.31项目减值账面余额账面价值准备

可转债发行费用1820905.641820905.64

合计54712535.8554712535.85

9.固定资产

(1)2025年1-9月项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数849654932.8110693861.352197604330.401605994.513059559119.07本期增加

8749272.231155275.6537905392.86130.0047810070.74

金额

1)购置1155275.6513302725.89130.0014458131.54

2)在建工

8749272.2324602666.9733351939.20

程转入本期减少

20000.015738786.3856464.275815250.66

金额

1)处置或

20000.015738786.3856464.275815250.66

报废

期末数858404205.0411829136.992229770936.881549660.243101553939.15累计折旧

期初数121922653.084518270.11613571932.551153707.74741166563.48本期增加

16452146.751640073.0982229959.49124424.96100446604.29

金额

1)计提16452146.751640073.0982229959.49124424.96100446604.29

本期减少

19000.014357204.6754770.344430975.02

金额

1)处置或

19000.014357204.6754770.344430975.02

报废

期末数138374799.836139343.19691444687.371223362.36837182192.75减值准备

期初数2552498.142552498.14本期增加金额

第53页共120页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)计提

本期减少金额

1)处置或

报废

期末数2552498.142552498.14账面价值期末账面

717476907.075689793.801538326249.51326297.882261819248.26

价值期初账面

725179781.596175591.241584032397.85452286.772315840057.45

价值

(2)2024年度项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数354379977.616403074.90972021810.321811061.541334615924.37本期增加

498304343.934865841.171240261769.85310530.971743742485.92

金额

1)购置116457.79291121.3214360504.60310530.9715078614.68

2)在建工

498187886.144574719.851225901265.251728663871.24

程转入本期减少

3029388.73575054.7214679249.77515598.0018799291.22

金额

1)处置或

3029388.73575054.7214679249.77515598.0018799291.22

报废

期末数849654932.8110693861.352197604330.401605994.513059559119.07累计折旧

期初数103469030.983600896.30547298991.891483922.83655852842.00本期增加

19837441.091461830.8179208736.17159603.01100667611.08

金额

1)计提19837441.091461830.8179208736.17159603.01100667611.08

本期减少

1383818.99544457.0012935795.51489818.1015353889.60

金额

1)处置或

1383818.99544457.0012935795.51489818.1015353889.60

报废

期末数121922653.084518270.11613571932.551153707.74741166563.48减值准备

第54页共120页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

期初数2552498.142552498.14本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或

报废

期末数2552498.142552498.14账面价值期末账面

725179781.596175591.241584032397.85452286.772315840057.45

价值期初账面

248358448.492802178.60424722818.43327138.71676210584.23

价值

(3)2023年度项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数266460084.825671676.92940175507.431811061.541214118330.71本期增加

88181367.12955457.9134588367.10123725192.13

金额

1)购置554510.334695868.855250379.18

2)在建

88181367.12400947.5829892498.25118474812.95

工程转入本期减少

261474.33224059.932742064.213227598.47

金额

1)处置

261474.33224059.932742064.213227598.47

或报废

期末数354379977.616403074.90972021810.321811061.541334615924.37累计折旧

期初数88131838.933556919.09503534053.941277352.78596500164.74本期增加

15450958.35256834.1546137318.90206570.0562051681.45

金额

1)计提15450958.35256834.1546137318.90206570.0562051681.45

本期减少

113766.30212856.942372380.952699004.19

金额

1)处置113766.30212856.942372380.952699004.19

第55页共120页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计或报废

期末数103469030.983600896.30547298991.891483922.83655852842.00减值准备

期初数2552498.142552498.14本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

或报废

期末数2552498.142552498.14账面价值期末账面

248358448.492802178.60424722818.43327138.71676210584.23

价值期初账面

175775747.752114757.83436641453.49533708.76615065667.83

价值

10.在建工程

(1)明细情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

在建工程103653865.6932033628.461679658177.07

工程物资20000755.421583505.0218738173.63

合计123654621.1133617133.481698396350.70

(2)在建工程

1)明细情况

2025.9.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年处理10万吨再生盐

90518072.8490518072.848442148.178442148.17

制烧碱项目

机电仪更新项目2087354.312087354.31

公共管廊升级技改1248562.391248562.39

第56页共120页2025.9.302024.12.31项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

烧碱装置综合提升技改1178130.251178130.251178130.251178130.25

PVC 自动化提升项目 1105089.25 1105089.25

供炼化20%碱项目376731.73376731.73涉氯装置安全提升改造

6780756.746780756.74

项目

ERP 系统更新项目 5367411.40 5367411.40

中水回收项目1543512.131543512.13年产30万吨乙烯基新材料项目氯气输送及管廊技改氯碱事故系统改造

零星工程7139924.927139924.928721669.778721669.77

合计103653865.69103653865.6932033628.4632033628.46（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值年处理10万吨再生盐制烧碱项目机电仪更新项目公共管廊升级技改烧碱装置综合提升技改

PVC 自动化提升项目

供炼化20%碱项目涉氯装置安全提升改造

3304146.433304146.43

项目

ERP 系统更新项目中水回收项目年产30万吨乙烯基新材

1629971562.621629971562.62

料项目

氯气输送及管廊技改17305888.3917305888.39

氯碱事故系统改造12261427.3812261427.38

第57页共120页2023.12.31项目账面余额减值准备账面价值

零星工程16815152.2516815152.25

合计1679658177.071679658177.07

2)重要在建工程项目报告期变动情况

*2025年1-9月工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产转入无形资产期末数年处理10万

93891

吨再生盐制8442148.1782075924.6790518072.84万元烧碱项目机电仪更新2350

2087354.312087354.31

项目万元公共管廊升

200万元1248562.391248562.39

级技改烧碱装置综

325万元1178130.251178130.25

合提升技改

PVC 自动化 250

1105089.251105089.25

提升项目万元

供炼化20%1300

65094.349819393.979507756.58376731.73

碱项目万元涉氯装置安

1800

全提升改造6780756.7410649381.4117430138.15万元项目

ERP 系统更 1000

5367411.402361003.517728414.91

新项目万元中水回收项

800万元1543512.131543512.13

目

零星工程8656575.433396334.664870532.3442452.837139924.92

小计32033628.46112743044.1733351939.207770867.74103653865.69（续上表）工程累计本期利息工程进利息资本本期利息工程名称投入占预资本化率资金来源度（%）化累计金额资本化金额

算比例（%）（%）年处理10万金融机构贷款及

吨再生盐制10.5110.51172562.50172562.502.51自有资金烧碱项目机电仪更新

9.689.68自有资金

项目

第58页共120页工程累计本期利息工程进利息资本本期利息工程名称投入占预资本化率资金来源度（%）化累计金额资本化金额

算比例（%）（%）公共管廊升

68.0568.05自有资金

级技改烧碱装置综

39.5139.51自有资金

合提升技改

PVC自动化提

48.1848.18自有资金

升项目

供炼化20%碱

82.8882.88自有资金

项目涉氯装置安

全提升改造105.55100.00自有资金项目

ERP系统更新

84.24100.00自有资金

项目中水回收项

21.03100.00自有资金

目零星工程自有资金

小计172562.50172562.50

*2024年度工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产转入无形资产期末数年产30万吨乙烯197800

1629971562.6294582961.041673159067.7951395455.87

基新材料万元项目氯气输送

及管廊技1800万元17305888.39103420.7517409309.14改氯碱事故

1800万元12261427.385010855.1017272282.48

系统改造涉氯装置

安全提升1800万元3304146.433476610.316780756.74改造项目年处理

10万吨93891

640113.207802034.978442148.17

再生盐制万元烧碱项目

ERP 系统

1000万元5367411.405367411.40

更新项目中水回收

800万元1543512.131543512.13

项目

第59页共120页工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产转入无形资产期末数烧碱装置

综合提升325万元1178130.251178130.25技改

零星工程14996908.8015514344.4820823211.83966371.688721669.77

小计1679658177.07133401150.181728663871.2452361827.5532033628.46（续上表）工程累计投入本期利息工程利息资本化累本期利息工程名称占预算比例资本化率资金来源进度（%）计金额资本化金额

（%）（%）

年产30万吨募集资金、金

乙烯基新材95.03100.0014435750.8111492560.783.66融机构贷款料项目及自有资金氯气输送及

105.42100.00自有资金

管廊技改氯碱事故系

104.59100.00自有资金

统改造涉氯装置安

全提升改造41.0641.06自有资金项目年处理10万

吨再生盐制0.980.98自有资金烧碱项目

ERP系统更新

58.5058.50自有资金

项目中水回收项

21.0321.03自有资金

目烧碱装置综

39.5139.51自有资金

合提升技改零星工程自有资金

小计14435750.8111492560.78

*2023年度其他工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数减少年产30万吨乙

197800万元868356517.04807644859.8246029814.241629971562.62

烯基新材料项目

15万吨/年高浓

1700万元14395494.822912232.1017307726.92

度碱项目外电网接入系统

1900万元12448421.475357773.9217806195.39

改造项目

第60页共120页其他工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数减少

ECH 装置 5 万吨

1500万元7723484.231101242.978824727.20

技改项目氯碱事故系统改

1800万元12261427.3812261427.38

造项目氯气输送及管廊

1800万元17305888.3917305888.39

技改项目涉氯装置安全提

1800万元3304146.433304146.43

升改造项目

零星工程25171456.3220150045.1328506349.2016815152.25

小计928095373.88870037616.14118474812.951679658177.07（续上表）工程累计投工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称入占预算比资金来源进度（%）计金额资本化金额本化率（%）例（%）

募集资金、金年产30万吨乙烯

92.3692.362943190.012870103.894.05融机构贷款及

基新材料项目自有资金

15万吨/年高浓

110.97100.00自有资金

度碱项目外电网接入系统

102.15100.00自有资金

改造项目

ECH装置5万吨技

64.13100.00自有资金

改项目氯碱事故系统改

74.2574.25自有资金

造项目氯气输送及管廊

104.8095.00自有资金

技改项目涉氯装置安全提

20.0120.01自有资金

升改造项目零星工程自有资金

小计2943190.012870103.89

(3)工程物资

2025.9.302024.12.31

项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

待投入的催化剂19115044.2419115044.24

工具及配件885711.18885711.181583505.021583505.02

第61页共120页2025.9.302024.12.31项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

小计20000755.4220000755.421583505.021583505.02（续上表）

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备

待投入的催化剂18738173.6318738173.63工具及配件

小计18738173.6318738173.63

11.无形资产

(1)明细情况

1)2025年1-9月

项目土地使用权软件专利权非专利技术特许权合计账面原值

期初数28487287.167978622.283201790.5027011918.1851395455.87118075073.99本期增加

8578379.178578379.17

金额

1)购置807511.43807511.43

2)在建工

7770867.747770867.74

程转入本期减少金额

1)处置

期末数28487287.1616557001.453201790.5027011918.1851395455.87126653453.16累计摊销

期初数9521853.483115617.073201790.5022832704.291714942.8740386908.21本期增加

379208.931330750.81470094.351942175.024122229.11

金额

1)计提379208.931330750.81470094.351942175.024122229.11

本期减少金额

第62页共120页项目土地使用权软件专利权非专利技术特许权合计

1)处置

期末数9901062.414446367.883201790.5023302798.643657117.8944509137.32账面价值期末账面

18586224.7512110633.573709119.5447738337.9882144315.84

价值期初账面

18965433.684863005.214179213.8949680513.0077688165.78

价值

2)2024年度

项目土地使用权软件专利权非专利技术特许权合计账面原值

期初数28487287.166036402.363201790.5027011918.1864737398.20本期增加

1942219.9251395455.8753337675.79

金额

1)购置975848.24975848.24

2)在建工

966371.6851395455.8752361827.55

程转入本期减少金额

1)处置

期末数28487287.167978622.283201790.5027011918.1851395455.87118075073.99累计摊销

期初数8945215.202656957.443201790.5022218679.0237022642.16本期增加

576638.28458659.63614025.271714942.873364266.05

金额

1)计提576638.28458659.63614025.271714942.873364266.05

本期减少金额

1)处置

期末数9521853.483115617.073201790.5022832704.291714942.8740386908.21账面价值期末账面

18965433.684863005.214179213.8949680513.0077688165.78

价值期初账面

19542071.963379444.924793239.1627714756.04

价值

第63页共120页3)2023年度项目土地使用权软件专利权非专利技术合计账面原值

期初数28487287.163292043.023201790.5027011918.1861993038.86

本期增加金额2744359.342744359.34

1)购置2744359.342744359.34

本期减少金额

1)处置

期末数28487287.166036402.363201790.5027011918.1864737398.20累计摊销

期初数8368576.922354855.323201790.5021586603.5035511826.24

本期增加金额576638.28302102.12632075.521510815.92

1)计提576638.28302102.12632075.521510815.92

本期减少金额

1)处置

期末数8945215.202656957.443201790.5022218679.0237022642.16账面价值

期末账面价值19542071.963379444.924793239.1627714756.04

期初账面价值20118710.24937187.705425314.6826481212.62

(2)确认为无形资产的数据资源

1)2025年1-9月

外购的项目小计数据资源无形资产账面原值

期初数966371.68966371.68

本期增加金额42452.8342452.83

其中：在建工程转入42452.8342452.83本期减少金额

其中：处置

期末数1008824.511008824.51

第64页共120页外购的项目小计数据资源无形资产累计摊销

期初数8053.108053.10

本期增加金额74600.5374600.53本期减少金额

其中：处置

期末数82653.6382653.63账面价值

期末账面价值926170.88926170.88

期初账面价值958318.58958318.58

2)2024年度

外购的项目小计数据资源无形资产账面原值期初数

本期增加金额966371.68966371.68

其中：在建工程转入966371.68966371.68本期减少金额

其中：处置

期末数966371.68966371.68累计摊销期初数

本期增加金额8053.108053.10本期减少金额

其中：处置

期末数8053.108053.10账面价值

期末账面价值958318.58958318.58期初账面价值

第65页共120页12.长期待摊费用

(1)2025年1-9月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

催化剂24655678.324407938.2020247740.12

离子膜及树脂5646776.956205752.214039037.997813491.17

排污费1041050.34174203.62866846.72

装修费2103415.7089622.64168695.262024343.08

合计33446921.316295374.858789875.0730952421.09

(2)2024年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

催化剂8192029.3325240095.958776446.9624655678.32

离子膜及树脂7406420.853997345.585756989.485646776.95

排污费41444.301161357.50161751.461041050.34

装修费2157349.4353933.732103415.70

合计15639894.4832556148.4614749121.6333446921.31

(3)2023年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

催化剂15607050.307415020.978192029.33

离子膜及树脂7612974.035449415.945655969.127406420.85

排污权290109.26248664.9641444.30

合计23510133.595449415.9413319655.0515639894.48

13.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2025.9.302024.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

存货跌价准备22415200.225603800.0510643341.332660835.33

递延收益20069538.165017384.5413965856.863491464.22

资产报废损失12790008.813197502.2013073137.973268284.49

第66页共120页2025.9.302024.12.31项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

应收款项坏账准备3765357.40885854.792646900.00628705.05

未实现内部损益605025.1030251.26326239.8416311.99

可抵扣亏损177445361.0244361340.27

合计59645129.6914734792.84218100837.0254426941.35（续上表）

2023.12.31

项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产

存货跌价准备2349032.61587258.15

递延收益14605111.663651277.92

资产报废损失13293349.543323337.39

应收款项坏账准备2826513.44670315.16

未实现内部损益300666.2515033.31可抵扣亏损

合计33374673.508247221.93

(2)未经抵销的递延所得税负债

2025.9.302024.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧182201768.6845550442.17576672961.97144168240.49

合计182201768.6845550442.17576672961.97144168240.49（续上表）

2023.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债

固定资产折旧170235495.8542558873.96

合计170235495.8542558873.96

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.9.302024.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

第67页共120页2025.9.302024.12.31项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产14690670.4544122.3954402374.3724566.98

递延所得税负债14690670.4530859771.7254402374.3789765866.12（续上表）

2023.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额递延所得税资产递延所得税负债

14.其他非流动资产

2025.9.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款46596873.7346596873.73420131.90420131.90债转股余额

500000.00500000.00500000.00500000.00

兑付预付款

合计47096873.7347096873.73920131.90920131.90（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值预付设备款债转股余额兑付预付款合计

15.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2025年9月30日资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

1265075.201265075.20提留款住房基金提留款

货币资金

50400.1150400.11保证票据保证金

应收票据20577523.0420577523.04质押票据质押

第68页共120页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

固定资产317555120.40267590680.53抵押贷款抵押

无形资产28487287.1618541582.05抵押贷款抵押

合计367935405.91308025260.93

(2)2024年12月31日资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

1264330.511264330.51提留款住房基金提留款

货币资金

5515.045515.04保证票据保证金

应收票据25028145.3425028145.34质押票据质押

固定资产54201746.2618824082.05抵押贷款抵押

无形资产28487287.1618965433.68抵押贷款抵押

合计108987024.3164087506.62

(3)2023年12月31日资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

1262136.141262136.14提留款住房基金提留款

货币资金

18707956.3818707956.38保证票据保证金

应收票据50000.0050000.00质押票据质押

固定资产54252440.6921475579.08抵押贷款抵押

无形资产28487287.1619542071.96抵押贷款抵押长期待摊

1243325.0041444.30抵押贷款抵押

费用

合计104003145.3761079187.86

16.短期借款

(1)明细情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

信用借款125081597.2370027416.67

抵押借款30023833.34

合计125081597.23100051250.01

(2)报告期各期末无已逾期未偿还的短期借款。

第69页共120页17.应付票据

(1)明细情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

国内信用证142040675.0359612419.05157224827.09

银行承兑汇票20600000.0025000000.0018581227.09

合计162640675.0384612419.05175806054.18

(2)报告期各期末无已到期未支付应付票据情况。

18.应付账款

(1)明细情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

材料款151899325.21132811208.44107668497.07

设备工程款107405421.12213909855.88438997875.51

修理费、运费等费用款55534897.2247869690.8535107872.62

合计314839643.55394590755.17581774245.20

(2)报告期各期末无账龄1年以上重要的应付账款。

19.合同负债

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

预收货款31508644.8225746418.8415398233.18

合计31508644.8225746418.8415398233.18

20.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2025年1-9月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬21094875.9281694084.4884462210.4818326749.92

离职后福利—设定

7440000.0016151548.1810301548.1813290000.00

提存计划

第70页共120页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计28534875.9297845632.6694763758.6631616749.92

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬21095081.10129921707.33129921912.5121094875.92

离职后福利—设定

7200000.0019210991.6518970991.657440000.00

提存计划

合计28295081.10149132698.98148892904.1628534875.92

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬24167633.14123570457.40126643009.4421095081.10

离职后福利—设定

6840000.0018430774.3218070774.327200000.00

提存计划

合计31007633.14142001231.72144713783.7628295081.10

(2)短期薪酬明细情况

1)2025年1-9月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

7400000.0059363501.4961533630.485229871.01

补贴

职工福利费11716444.884894739.554894739.5511716444.88

社会保险费6037854.476037854.47

其中：医疗保险费5557201.495557201.49

工伤保险费480652.98480652.98

住房公积金7961444.007961444.00工会经费和职工教育

790465.531331532.691561853.71560144.51

经费

残疾人就业保障金1187965.51925000.001292675.99820289.52

其他短期薪酬1180012.281180012.28

小计21094875.9281694084.4884462210.4818326749.92

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

7400000.0096980534.9896980534.987400000.00

和补贴

第71页共120页项目期初数本期增加本期减少期末数

职工福利费11716444.889261148.469261148.4611716444.88

社会保险费8215403.158215403.15

其中：医疗保险费7362956.787362956.78

工伤保险费852446.37852446.37

住房公积金10477400.0010477400.00工会经费和职工教

725389.982168660.822103585.27790465.53

育经费

残疾人就业保障金1253246.241200000.001265280.731187965.51

其他短期薪酬1618559.921618559.92

小计21095081.10129921707.33129921912.5121094875.92

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

11400000.0091540799.8695540799.867400000.00

和补贴

职工福利费11716444.888855420.758855420.7511716444.88

社会保险费7628251.217628251.21

其中：医疗保险费7084384.937084384.93

工伤保险费543866.28543866.28

住房公积金10356067.0010356067.00工会经费和职工教

250838.262897563.132423011.41725389.98

育经费

残疾人保障金800350.001096000.00643103.761253246.24

其他短期薪酬1196355.451196355.45

小计24167633.14123570457.40126643009.4421095081.10

(3)设定提存计划明细情况

1)2025年1-9月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9974237.259974237.25

失业保险费327310.93327310.93

企业年金缴费7440000.005850000.0013290000.00

第72页共120页项目期初数本期增加本期减少期末数

小计7440000.0016151548.1810301548.1813290000.00

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险11337517.2811337517.28

失业保险费437797.37437797.37

企业年金缴费7200000.007435677.007195677.007440000.00

小计7200000.0019210991.6518970991.657440000.00

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险10819634.6410819634.64

失业保险费417331.68417331.68

企业年金缴费6840000.007193808.006833808.007200000.00

小计6840000.0018430774.3218070774.327200000.00

21.应交税费

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

企业所得税7928422.692509.7320569792.34

房产税1768663.712360885.95920022.12

土地使用税1290080.931785013.401785464.35

印花税420512.19482127.92482728.39

代扣代缴个人所得税52091.41574104.331103108.26

增值税18332.7523003.41123644.06

城市维护建设税2036.061301.386642.14

教育费附加872.59557.732452.06

地方教育附加581.73371.821108.62

合计11481594.065229875.6724994962.34

22.其他应付款

(1)明细情况

第73页共120页项目2025.9.302024.12.312023.12.31

押金保证金10298827.609880226.6010984023.67

应付暂收款2675815.001733233.481964312.76

其他381322.55332840.121445642.39

合计13355965.1511946300.2014393978.82

(2)报告期各期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

23.一年内到期的非流动负债

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

一年内到期的可转换债券1753342.5521696.49

一年内到期的长期借款86016.67107569.84230111.13

合计1839359.22129266.33230111.13

24.其他流动负债

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

待转销项税额4096123.833347034.452001770.31

合计4096123.833347034.452001770.31

25.长期借款

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

抵押借款91650000.0094000000.00188000000.00

合计91650000.0094000000.00188000000.00

26.应付债券

(1)明细情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

可转换公司债券530632225.71586034648.89

合计530632225.71586034648.89

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

1)2025年1-9月

第74页共120页票面利率发行发行债券名称面值债券期限是否违约

（%）日期金额

镇洋转债579683000.002023/12/296年660000000.00否

小计579683000.00660000000.00（续上表）本期按面值计提溢折价本期偿还债券名称期初数期末数发行利息摊销及转股

镇洋转债586034648.891974380.8813205069.1270581873.18530632225.71

小计586034648.891974380.8813205069.1270581873.18530632225.71

2)2024年度

票面利率发行发行债券名称面值债券期限是否违约

（%）日期金额

镇洋转债659935000.002023/12/296年660000000.00否

小计659935000.00660000000.00（续上表）按面值计提溢折价本期偿还债券名称期初数本期发行期末数利息摊销及转股

镇洋转债565129133.581341698.6320941407.901377591.22586034648.89

小计565129133.581341698.6320941407.901377591.22586034648.89

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江镇洋发展股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕2408号）核准，本公司于2023年12月29日向不特定对象发行可转换公司债券660万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，期限6年，发行总额为人民币66000.00万元。本次发行的可转换公司债券票面利率为:第一年0.20%第二年0.40%第三年0.80%第四年1.50%第五年2.00%第六年2.50%。

本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。初始转股价格为11.74元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。因2023年度分红派息，“镇洋转债”的转股价格由原来的11.74元/股调整为11.46元/股。因2024年度分派权益调整“镇洋转债”的转股价格由原来的11.46元/股调整为11.20元/股。

第75页共120页2024年期间公司因“镇洋转债”转股增加股本5668.00元，减少其他权益工具8195.25元，减少应付债券55656.65元，增加资本公积58139.19元。同时冲减部分溢折价摊销

2064.56元。2025年1-9月期间公司因“镇洋转债”转股增加股本7165349.00元，减少

其他权益工具10118235.30元，减少应付债券68716277.62元，增加资本公积

71669072.72元。同时冲减部分溢折价摊销1865595.56元。

27.长期应付款

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

住房基金提留款1249481.151249481.151249481.15

合计1249481.151249481.151249481.15

28.递延收益

(1)2025年1-9月项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助13965856.868000000.001896318.7020069538.16的政府补助

合计13965856.868000000.001896318.7020069538.16

(2)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助14605111.661403716.002042970.8013965856.86的政府补助

合计14605111.661403716.002042970.8013965856.86

(3)2023年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助9546581.666803600.001745070.0014605111.66的政府补助

合计9546581.666803600.001745070.0014605111.66

29.股本

(1)明细情况

股东类别2025.9.302024.12.312023.12.31

第76页共120页股东类别2025.9.302024.12.312023.12.31浙江省交通投资集团

241819955.00241819955.00241819955.00

有限公司宁波市镇海区海江投

58704000.0051701233.0051701233.00

资发展有限公司宁波汇海企业管理合

17565553.0018595253.0018595253.00

伙企业（有限合伙）宁波海江企业管理合

17504379.0018590079.0018590079.00

伙企业（有限合伙）杭州德联科技股份有

6103201.0010160701.0022219701.00

限公司

其他股东100273929.0093938447.0081873779.00

合计441971017.00434805668.00434800000.00

(2)其他说明

报告期内增加情况详见本财务报表附注五(一)26之说明。

30.其他权益工具

(1)报告期发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司向不特定对象发行可转换公司债券660000000.00元，扣除发行费用

11657547.17元后，募集资金净额为648342452.83元，发行日金融负债成分的公允价

值为565129133.58元计入了应付债券，权益工具成分的公允价值为83213319.24元计入了其他权益工具。截至2024年12月31日，其他权益工具成分的期末账面价值

83205123.99元；截至2025年9月30日，其他权益工具成分的期末账面价值73086888.69元。

(2)报告期发行在外的优先股、永续债等金融工具情况

2025.9.302024.12.312023.12.31

项目账面数量账面价值数量账面价值数量价值可转换公

5796830.0073086888.696599350.0083205123.99

司债券

合计5796830.0073086888.696599350.0083205123.99

(3)其他说明

2024年度减少8195.25元、2025年1-9月减少10118235.30元系本公司发行的可转

换公司债券发生转股事项，按照企业会计准则要求冲回计入权益工具的金额，公司发行的可

第77页共120页转换公司债券情况详见本财务报表附注五(一)26之说明。

31.资本公积

(1)明细情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

资本溢价（股本溢价）615317058.46543647985.74543589846.55

合计615317058.46543647985.74543589846.55

(2)其他说明

报告期内增加情况详见本财务报表附注五(一)26之说明。

32.专项储备

(1)明细情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

安全生产费1553684.621558316.741561929.77

合计1553684.621558316.741561929.77

(2)其他说明公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定，提取和使用安全生产费。

33.盈余公积

(1)明细情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

法定盈余公积150988798.76150988798.76131623947.34

合计150988798.76150988798.76131623947.34

(2)其他说明

2024年变动系按母公司2024年度实现净利润的10%提取法定盈余公积19364851.42元；2023年变动系按母公司2023年度实现净利润的10%提取法定盈余公积24719023.98元。

34.未分配利润

第78页共120页(1)明细情况

项目2025年1-9月2024年度2023年度

期初未分配利润712583576.96663479388.90627199819.10

加：本期归属于母公司所有

50675042.14191082639.48248832193.78

者的净利润

减：提取法定盈余公积19364851.4224719023.98

应付普通股股利115223525.08122613600.00187833600.00

期末未分配利润648035094.02712583576.96663479388.90

(2)其他说明

经公司2023年4月18日第二届董事会第二次会议、2023年5月11日2022年度股东

大会决议审议通过，以2022年12月31日的公司总股本434800000股为基数，公司向全体股东每10股派发现金红利4.32元（含税），合计派发现金红利187833600.00元（含税）。

经公司2024年4月10日第二届董事会第十二次会议、2024年5月7日2023年度股东

大会决议审议通过，以2023年12月31日的公司总股本434800000股为基数，公司向全体股东每10股派发现金红利2.82元（含税），合计派发现金红利122613600.00元（含税）。

经公司2025年4月16日第二届董事会第二十四次会议、2025年5月9日2024年度股

东大会审议通过，以2024年12月31日的公司总股本434805755股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.27元（含税），共计派发现金红利115223525.08元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-9月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入1972093510.161780623771.572897525204.892522495173.46

其他业务收入690208.941599476.03

合计1972783719.101780623771.572899124680.922522495173.46

其中：与客户之间的

1972329372.951780623771.572898124680.922522495173.46

合同产生的收入（续上表）

第79页共120页2023年度项目收入成本

主营业务收入2114053386.021725599868.71

其他业务收入585370.32

合计2114638756.341725599868.71

其中：与客户之间的

2114638756.341725599868.71

合同产生的收入

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2025年1-9月

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

浙江明士达股份有限公司85285556.104.32

浙江玄德供应链管理有限公司77249355.833.92

中国石油化工股份有限公司[注]70777915.963.59

恒河材料科技股份有限公司68142821.643.45

诺力昂化学品（宁波）有限公司52011490.802.64

小计353467140.3317.92

2)2024年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

浙江玄德供应链管理有限公司118297379.654.08

恒河材料科技股份有限公司100291512.123.46

中国石油化工股份有限公司[注]72064898.142.49

浙江舜联贸易有限公司71423259.982.46

诺力昂化学品（宁波）有限公司64998834.592.24

小计427075884.4814.73

3)2023年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

恒河材料科技股份有限公司100060103.484.73

南亚电子材料（昆山）有限公司86672249.974.10

浙江舜联贸易有限公司81509011.903.85

第80页共120页占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

中国石油化工股份有限公司[注]75592886.853.57

宁波巨化化工科技有限公司68720199.053.25

小计412554451.2519.50

[注]营业收入金额按同一控制下企业合并披露

(3)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年1-9月2024年度

项目收入成本收入成本

氯碱类1065523405.31703026599.241528975363.871092072955.46

MIBK 类 106223227.11 107651533.07 228073226.15 192599658.31

PVC 类 697866366.71 869488676.91 1009817191.01 1106202289.79

其他102716373.82100456962.35131258899.89131620269.90

小计1972329372.951780623771.572898124680.922522495173.46（续上表）

2023年度

项目收入成本

氯碱类1694095625.001386796939.94

MIBK 类 280391509.81 202952785.12

PVC 类

其他140151621.53135850143.65

小计2114638756.341725599868.71

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2025年1-9月2024年度2023年度

在某一时点确认收入1972329372.952898124680.922114638756.34

小计1972329372.952898124680.922114638756.34

(4)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务

销售商品商品交付时信用期内付氯碱类产品、是无保证类质量保

第81页共120页是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务

款或款到发 PVC 类等 证货

(5)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2025年1-9月2024年度2023年度

营业收入25746418.8415398233.1818451713.47

小计25746418.8415398233.1818451713.47

(6)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

项目2025年1-9月2024年度2023年度

试运行销售收入79474569.23

试运行销售成本95000591.71

2.税金及附加

项目2025年1-9月2024年度2023年度

房产税2009988.092323255.39849380.45

土地使用税1290589.531785421.181785902.37

印花税1143677.481323401.221304058.12

城市维护建设税1050922.01391104.60380731.08

教育费附加450395.14168010.81162775.88

地方教育费附加300263.41112533.29107991.16

环境保护税18117.9025545.2113078.41

车船税2100.00

合计6266053.566129271.704603917.47

3.销售费用

项目2025年1-9月2024年度2023年度

职工薪酬3666119.814529397.274384852.80

包装费22212.311070449.701316689.63

仓储租赁费179843.62654217.58525204.58

第82页共120页项目2025年1-9月2024年度2023年度

会务费660078.40

其他231229.12396419.35382448.01

合计4099404.866650483.907269273.42

4.管理费用

项目2025年1-9月2024年度2023年度

职工薪酬19838626.9132077422.7627325414.88

折旧与摊销5621557.274487957.993731353.69

办公差旅费2835500.002925616.182236328.60

中介机构费3324938.962410415.022011038.78

安全环保费1447593.842147447.771967639.38

业务招待费194408.23393180.03318366.97

其他1087020.221294010.601091862.02

合计34349645.4345736050.3538682004.32

5.研发费用

项目2025年1-9月2024年度2023年度

人员人工费用19931360.0021431012.3319888463.97

直接投入费用15698579.8832436744.4715716030.01

折旧与摊销费用5860129.406328710.885673540.32

其他费用299896.44570006.801242549.09

合计41789965.7260766474.4842520583.39

6.财务费用

项目2025年1-9月2024年度2023年度

利息费用17985684.7616544093.39207250.01

减：利息收入1110295.181548737.723880871.36

手续费2107826.211327568.394712648.73

第83页共120页项目2025年1-9月2024年度2023年度

汇兑损益-44461.82-249465.70-338471.61

合计18938753.9716073458.36700555.77

7.其他收益

项目2025年1-9月2024年度2023年度

与资产相关的政府补助1896318.702042970.801745070.00

与收益相关的政府补助3428682.756151824.987482928.64代扣个人所得税手续费

164922.0071567.40109581.36

返还

合计5489923.458266363.189337580.00

8.投资收益

项目2025年1-9月2024年度2023年度

应收款项融资贴现损失-179216.25-29552.56-87481.41

处置交易性金融资产取得的投资收益1734926.25

合计-179216.251705373.69-87481.41

9.信用减值损失

项目2025年1-9月2024年度2023年度

坏账损失-1101525.57586184.6122713.31

合计-1101525.57586184.6122713.31

10.资产减值损失

项目2025年1-9月2024年度2023年度

存货跌价损失-21801812.23-9999571.69-1709107.33

合计-21801812.23-9999571.69-1709107.33

11.资产处置收益

项目2025年1-9月2024年度2023年度

第84页共120页项目2025年1-9月2024年度2023年度

非流动资产处置收益-894139.284570883.1713355001.95

合计-894139.284570883.1713355001.95

12.营业外收入

项目2025年1-9月2024年度2023年度

赔偿、补偿款及罚没收入480494.241150425.824983360.00

无需支付款项133202.99

其他193.49602.76

合计480494.241283822.304983962.76

13.营业外支出

项目2025年1-9月2024年度2023年度

对外捐赠10000.0010000.0010000.00

非流动资产报废损失693.93878622.43535494.28

非常损失223587.00

其他10001.7545966.8541315.47

合计20695.681158176.28586809.75

14.所得税费用

(1)明细情况

项目2025年1-9月2024年度2023年度

当期所得税费用21399390.063186.4661890593.65

递延所得税费用-3481342.8155429647.119140790.33

合计17918047.2555432833.5771031383.98

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-9月2024年度2023年度

利润总额68689152.67246528647.65320578412.79

按母公司适用税率计算的所得税费用17172288.1761632161.9180144603.20

第85页共120页项目2025年1-9月2024年度2023年度

子公司适用不同税率的影响13241.99-3673.84-491388.97

调整以前期间所得税的影响785732.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4370622.003543226.86651432.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣

-2627.18-87151.0424562.46暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除对所得税的影响-4421209.97-9651730.32-9297825.24

所得税费用17918047.2555432833.5771031383.98

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金

项目2025年1-9月2024年度2023年度

赎回交易性金融资产收到的现金640000000.00

合计640000000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目2025年1-9月2024年度2023年度

购建长期资产支付的现金241009610.08180725963.83498918430.39

合计241009610.08180725963.83498918430.39

(3)投资支付的现金

项目2025年1-9月2024年度2023年度

购买交易性金融资产支付的现金640000000.00

合计640000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-9月2024年度2023年度

与资产相关的政府补助8000000.001403716.006803600.00

与收益相关的政府补助3428682.757151824.986482928.64

收到押金保证金1286094.615478838.184318401.09

银行存款利息收入1110295.183105071.823880871.36

第86页共120页项目2025年1-9月2024年度2023年度

收到承兑汇票保证金18702441.34

收到管廊租赁费1000000.00

其他收支净额1881028.11238549.331570603.91

合计15706100.6537080441.6523056405.00

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-9月2024年度2023年度

付现费用12675316.5715005668.3018683399.11

支付押金保证金2394000.003350541.941526354.75

支付承兑汇票保证金45629.7615583584.40

对外捐赠支出10000.0010000.00

其他收支净额83925.81613672.2751067.01

合计15198872.1418979882.5135854405.27

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-9月2024年度2023年度

收到工程保证金2528953.232812192.303264409.28

合计2528953.232812192.303264409.28

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-9月2024年度2023年度

归还工程保证金1485293.415313151.4810717509.96

合计1485293.415313151.4810717509.96

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-9月2024年度2023年度支付与发行可转债直接

1121591.911820905.64

相关的外部费用

合计1121591.911820905.64

3.现金流量表补充资料

补充资料2025年1-9月2024年度2023年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润50771105.42191095814.08249547028.81

第87页共120页补充资料2025年1-9月2024年度2023年度

加：资产减值准备21801812.239999571.691709107.33

信用减值准备1101525.57-586184.61-22713.31

固定资产折旧、使用权资产、油气资

100446604.29100667611.0862051681.45

产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4122229.113364266.051510815.92

长期待摊费用摊销8789875.0714749121.6313319655.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填894139.28-4570883.17-13355001.95列）固定资产报废损失（收益以“－”

693.93878622.43535494.28号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）17985684.7616544093.39207250.01

投资损失（收益以“－”号填列）-1734926.25递延所得税资产减少（增加以“－”-19555.418222654.952880080.31号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-58906094.4047206992.166260710.02号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-46709394.64-55842468.32-2956385.94经营性应收项目的减少（增加以“－”-2447456.57-307303709.02-465652393.81号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

121706467.12-41705320.55191236691.11号填列）

其他-4632.12-3613.03

经营活动产生的现金流量净额219533003.64-19018357.4947272019.28

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额172762113.89188326470.9959038675.81

减：现金的期初余额188326470.9959038675.81414240024.33

加：现金等价物的期末余额

第88页共120页补充资料2025年1-9月2024年度2023年度

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-15564357.10129287795.18-355201348.52

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

1)现金172762113.89188326470.9959038675.81

其中：库存现金4380.504380.434755.32

可随时用于支付的银行存款128086562.59114793179.8449190973.84可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项44671170.8073528910.729842946.65拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额172762113.89188326470.9959038675.81

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

1)2025年9月30日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

住房基金提留款1265075.20使用受限，用于支付安置员工住房公积金承兑汇票保证金50400.11使用受限，用于开具承兑汇票小计1315475.31

2)2024年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

住房基金提留款1264330.51使用受限，用于支付安置员工住房公积金承兑汇票保证金5515.04使用受限，用于开具承兑汇票小计1269845.55

3)2023年12月31日

第89页共120页项目金额不属于现金和现金等价物的理由

住房基金提留款1262136.14使用受限，用于支付安置员工住房公积金承兑汇票保证金18707956.38使用受限，用于开具承兑汇票小计19970092.52

4.筹资活动相关负债变动情况

(1)2025年1-9月本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款125000000.00535951.39454354.16125081597.23长期借款

（含一年内到期的94107569.842576795.374948348.5491736016.67长期借

款）应付债券

（含一年内到期的586056345.3815045500.5068716277.62532385568.26应付债

券）

小计680163915.22125000000.0018158247.265402702.7068716277.62749203182.16

(2)2024年度本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

短期借款100051250.01372719.46100423969.47长期借款

（含一年

188230111.136917530.36101040071.6594107569.84

内到期的长期借款）应付债券

（含一年

565129133.5822304803.021319870.0057721.22586056345.38

内到期的应付债券）

小计288281361.14565129133.5829595052.84202783911.1257721.22680163915.22

(3)2023年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

第90页共120页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款100000000.0051250.01100051250.01长期借款

（含一年

5006340.28183000000.00230111.136340.28188230111.13

内到期的长期借款）

小计5006340.28283000000.00281361.146340.28288281361.14

5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目2025年1-9月2024年度2023年度

背书转让的商业汇票金额239434942.87434537091.27692303981.09

其中：支付材料款、维修费136944731.73174087049.74143930091.34支付固定资产等长期

56460211.14218688764.42503391931.06

资产购置款

支付其他费用46030000.0041761277.1144981958.69

(四)其他

1.外币货币性项目

1)2025年9月30日

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金105.027.11746.22

其中：美元105.027.11746.22

2)2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金42.327.19304.28

其中：美元42.327.19304.28

3)2023年12月31日

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金2.177.1115.43

其中：美元2.177.1115.43

2.租赁

公司作为出租人经营租赁

第91页共120页(1)租赁收入

项目2025年1-9月2024年度2023年度

租赁收入454346.151000000.00

(2)经营租赁资产

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

四明至广昌达 DN100 管道 959200.27 1045044.58

小计959200.271045044.58

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限2025.9.302024.12.312023.12.31

1年以内218000.00654000.00

1-2年218000.00

合计218000.00872000.00

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件

本公司通过银行办理国内信用证，公司在国内信用证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的。银行收到符合信用证条款的全套单据，根据原始债权人（本公司供应商）申请及开证国内信用证

行的议付授权，向供应商预付资金，由本公司支付融资费用。

本公司将根据国内信用证约定于付款日划付等额于国内信用证项下金额给银行

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目2025.9.302024.12.312023.12.31

应付票据142040675.0359612419.05157224827.09

其中：供应商已收到款项142040675.0359612419.05157224827.09

小计142040675.0359612419.05157224827.09

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间

货物收据签发日/服务提供日后属于融资安排的负债

360天

不属于融资安排的可比应付账款先款后货

第92页共120页六、研发支出

项目2025年1-9月2024年度2023年度

人员人工费用19931360.0021431012.3319888463.97

直接投入费用15698579.8832436744.4715716030.01

折旧与摊销费用5860129.406328710.885673540.32

其他费用299896.44570006.801242549.09

合计41789965.7260766474.4842520583.39

其中：费用化研发支出41789965.7260766474.4842520583.39资本化研发支出

七、在其他主体中的权益企业集团的构成

(一)公司将宁波市镇海众利化工有限公司、台州市高翔化工有限公司2家子公司纳入合并财务报表范围。

(二)子公司基本情况

主要持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式经营地直接间接宁波市镇海众利非同一控制下的

472万元浙江化工原料销售100.00

化工有限公司企业合并台州市高翔化工非同一控制下的

500万元浙江化工原料销售60.00

有限公司企业合并

八、政府补助

(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目

2025年1-9月2024年度2023年度

与资产相关的政府补助8000000.001403716.006803600.00

其中：计入递延收益8000000.001403716.006803600.00

与收益相关的政府补助3428682.756151824.987482928.64

其中：计入其他收益3428682.756151824.987482928.64

合计11428682.757555540.9814286528.64

第93页共120页(二)按应收金额确认的政府补助

1.明细情况

账面余额项目

2025.9.302024.12.312023.12.31

应收政府补助1000000.00

小计1000000.00

2.其他说明

2023年12月29日，宁波石化经济技术开发区产业发展局、宁波石化经济技术开发区综合事务管理局发布《关于下达2022年度宁波石化经济技术开发区“纳税十强企业”等奖励资金的通知》(甬石化区产业局〔2023〕49号)，同意向公司发放2022年度石化区纳税十强企业奖励60万元和2022年度石化区绩效领先企业奖励40万元。2024年1月9日，公司收到上述两笔款项，分别由宁波石化经济技术开发区管理委员会和宁波市镇海区财政国库收付中心财政零余额账户拨入。

(三)涉及政府补助的负债项目

1.2025年1-9月

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益13965856.868000000.001896318.70

小计13965856.868000000.001896318.70（续上表）

本期冲减成本期冲减资其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额产金额变动相关

递延收益20069538.16与资产相关

小计20069538.16

2.2024年度

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入补助金额其他收益金额金额

递延收益14605111.661403716.002042970.80

小计14605111.661403716.002042970.80（续上表）

第94页共120页本期冲减成本期冲减资其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额产金额变动相关

递延收益13965856.86与资产相关

小计13965856.86

3.2023年度

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入补助金额其他收益金额金额

递延收益9546581.666803600.001745070.00

小计9546581.666803600.001745070.00（续上表）

本期冲减成本期冲减资其他与资产/收财务报表列报项目期末数本费用金额产金额变动益相关

递延收益14605111.66与资产相关

小计14605111.66

(四)计入当期损益的政府补助金额

项目2025年1-9月2024年度2023年度

计入其他收益的政府补助金额5325001.458194795.789227998.64

合计5325001.458194795.789227998.64

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第95页共120页在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

第96页共120页本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公

司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年9月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的52.92%（2024年12月31日：57.29%；2023年12月31日：60.53%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2025.9.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款216817613.90229608451.40134415919.3328287410.7166905121.36

应付票据162640675.03162640675.03162640675.03

应付账款314839643.55314839643.55314839643.55

其他应付款13355965.1513355965.1513355965.15

长期应付款1249481.151249481.151249481.15

应付债券532385568.26622021523.855890931.3418877995.06597252597.45

小计1241288947.041343715740.13631143134.4047165405.77665407199.96（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款94107569.84109380372.505906602.3119213500.6584260269.55

第97页共120页2024.12.31项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据84612419.0584612419.0584612419.05

应付账款394590755.17394590755.17394590755.17

其他应付款11946300.2011946300.2011946300.20

长期应付款1249481.151249481.151249481.15

应付债券586056345.38707450320.002683132.9815243298.08689523888.93

小计1172562870.791309229648.07499739209.7134456798.73775033639.63（续上表）

2023.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款288281361.14329257640.46107915361.1431190940.27190151339.04

应付票据175806054.18175806054.18175806054.18

应付账款581774245.20581774245.20581774245.20

其他应付款14393978.8214393978.8214393978.82

长期应付款1249481.151249481.151249481.15

小计1061505120.491102481399.81879889639.3431190940.27191400820.19

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

第98页共120页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2025年9月30日

期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资283502272.76283502272.76

银行承兑汇票283502272.76283502272.76持续以公允价值计量的资产

283502272.76283502272.76

总额

2.2024年12月31日

期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资355575848.10355575848.10

银行承兑汇票355575848.10355575848.10持续以公允价值计量的资产

355575848.10355575848.10

总额

3.2023年12月31日

期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资243344045.23243344045.23

银行承兑汇票243344045.23243344045.23持续以公允价值计量的资产

243344045.23243344045.23

总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的银行承兑汇票，系用票面金额确定其公允价值。

第99页共120页十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地比例（%）权比例（%）交通基础设施

浙江省交通投资集团有限公司杭州316亿元54.7154.71

投资、经营等

(2)本公司最终控制方是浙江省交通投资集团有限公司。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁波碧海供水有限公司公司股东宁波市镇海区海江投资发展有限公司之子公司浙江省交通投资集团财务有限责母公司之下属公司任公司浙商证券股份有限公司母公司之下属公司浙商财产保险股份有限公司母公司之下属公司

王时良公司原董事长，2024年5月退休离任沈曙光公司董事长、董事、总经理周强公司监事会主席张远公司高级管理人员石艳春公司高级管理人员

邬优红公司原高级管理人员，2023年8月退休离任

4.比照关联方披露的其他单位

单位名称与本公司关系

截至2025年9月30日，持有本公司1.38%股份的股东杭州德联自动化设备有限公司杭州德联科技股份有限公司之子公司

恒河材料科技股份有限公司[注]原公司股东

[注]2023年初，恒河材料科技股份有限公司仍持有公司3.82%股份，截至2023年12月31日已减持至0.70%，故自2024年起不再将恒河材料科技股份有限公司作为关联方，与

第100页共120页其交易不再作为关联交易列示

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-9月2024年度2023年度

培训费27811.3284462.2654976.23

浙江省交通投资物流费6683093.84集团有限公司

[注]服务费等308991.1393099.6538867.92

办公用品等594865.53470526.9234292.04浙商证券股份有

保荐承销费7372075.47限公司浙商财产保险股

保险费2020437.472205364.031881777.07份有限公司宁波碧海供水有

购买工业水9535556.1512953207.137847205.75限公司杭州德联自动化

购买工程设备1035778.77311256.654319426.57设备有限公司

[注]已对除浙江省交通投资集团财务有限责任公司、浙商证券股份有限公司、浙商财产

保险股份有限公司外的同属浙江省交通投资集团有限公司控制下的企业同类业务合并披露，下同

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联交易

关联方2025年1-9月2024年度2023年度内容

恒河材料科技股份有限烧碱10699977.58

公司氢气89360125.90

宁波碧海供水有限公司次氯酸钠1107396.101393519.711797664.13浙江省交通投资集团有

聚氯乙烯3497123.952378761.09限公司

2.关键管理人员报酬

项目2025年1-9月2024年度2023年度

关键管理人员报酬493.49万元854.38万元710.66万元

3.其他关联交易

关联方关联方交易内容2025年1-9月2024年度2023年度

第101页共120页浙江省交通投资借款利息支出535951.39233041.6727416.67集团财务有限责

任公司存款利息收入406719.61224348.09543470.86

合计942671.00457389.76570887.53

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2025.9.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江省交通投资集团财

银行存款44671170.8073528910.729842946.65务有限责任公司

小计44671170.8073528910.729842946.65恒河材料科

应收账款技股份有限2625064.08131253.20公司宁波碧海供

164756.338237.8263990.593199.53177885.498894.27

水有限公司

小计164756.338237.8263990.593199.532802949.57140147.47浙商财产保

预付款项险股份有限1968169.801352354.87835798.57公司浙江省交通

投资集团有72222.25限公司

小计2040392.051352354.87835798.57宁波碧海供

其他应收款98525.0049262.5098525.0019705.0098525.004926.25水有限公司

小计98525.0049262.5098525.0019705.0098525.004926.25

2.应付关联方款项

项目名称关联方2025.9.302024.12.312023.12.31浙江省交通投资集团财

短期借款125081597.2370027416.67务有限责任公司

小计125081597.2370027416.67浙江省交通

应付账款投资集团有7434089.1552213.6011100.00限公司

第102页共120页项目名称关联方2025.9.302024.12.312023.12.31宁波碧海供

1409165.891387525.051789036.59

水有限公司杭州德联自

动化设备有474547.00476449.001825752.20限公司

小计9317802.041916187.653625888.79

其他应付款王时良190000.00190000.00

周强190000.00190000.00190000.00

石艳春164000.00164000.00164000.00

沈曙光164000.00164000.00164000.00

张远164000.00164000.00164000.00

邬优红164000.00杭州德联自

动化设备有115303.00328800.00限公司

小计682000.00987303.001364800.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项2025年9月2日，公司第二届董事会第二十七次会议决议审议通过《关于浙江沪杭甬高速公路股份有限公司换股吸收合并浙江镇洋发展股份有限公司暨关联交易方案的议案》。

公司、浙江沪杭甬高速公路股份有限公司（以下简称浙江沪杭甬公司）正在筹划由浙江沪杭

甬公司向本公司全体股东发行 A 股股份换股吸收合并本公司。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截止报告出具日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

本公司主要业务为生产和销售氯碱类及 PVC 产品。公司将此业务视作为一个整体实施管

第103页共120页理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表

附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.9.302024.12.312023.12.31

1年以内70104996.9849636005.0052898948.80

账面余额合计70104996.9849636005.0052898948.80

减：坏账准备3505249.852481800.252644947.44

账面价值合计66599747.1347154204.7550254001.36

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.9.30

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备70104996.98100.003505249.855.0066599747.13

合计70104996.98100.003505249.855.0066599747.13（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备49636005.00100.002481800.255.0047154204.75

合计49636005.00100.002481800.255.0047154204.75（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

第104页共120页比例计提比例金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备52898948.80100.002644947.445.0050254001.36

合计52898948.80100.002644947.445.0050254001.36

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

2025.9.302024.12.31

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内70104996.983505249.855.0049636005.002481800.255.00

小计70104996.983505249.855.0049636005.002481800.255.00（续上表）

2023.12.31

账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内52898948.802644947.445.00

小计52898948.802644947.445.00

(3)坏账准备变动情况

*2025年1-9月本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

2481800.251023449.603505249.85

账准备

合计2481800.251023449.603505249.85

*2024年度本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

2644947.44-163147.192481800.25

账准备

合计2644947.44-163147.192481800.25

*2023年度项目期初数本期变动金额期末数

第105页共120页计提收回或转回核销其他单项计提坏账

128792.1655003.2073788.96

准备按组合计提坏

2758388.84-113441.402644947.44

账准备

合计2887181.00-113441.4055003.2073788.962644947.44

(4)报告期实际核销的应收账款情况

1)报告期实际核销的应收账款金额

项目2025年1-9月2024年度2023年度

实际核销的应收账款金额73788.96

2)报告期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年9月30日

账面余额占应收账款和合同合同资产（含资产（含列报于其他应收账款坏账单位名称列报于其他非流动资产的合同准备和合同资应收账款小计非流动资产资产）期末余额合计产减值准备的合同资产）数的比例（%）中国石油化工

11715845.5811715845.5816.71585792.28

股份有限公司诺力昂化学品（宁波）有限10248601.0610248601.0614.62512430.05公司恒河材料科技

7080807.397080807.3910.10354040.37

股份有限公司南亚电子材料（昆山）有限6750703.046750703.049.63337535.15公司宁波广昌达新

4059972.564059972.565.79202998.63

材料有限公司

小计39855929.6339855929.6356.851992796.48

2)2024年12月31日

账面余额占应收账款和合同合同资产（含资产（含列报于其他应收账款坏账单位名称列报于其他非流动资产的合同准备和合同资应收账款小计非流动资产资产）期末余额合计产减值准备的合同资产）数的比例（%）

第106页共120页账面余额占应收账款和合同合同资产（含资产（含列报于其他应收账款坏账单位名称列报于其他非流动资产的合同准备和合同资应收账款小计非流动资产资产）期末余额合计产减值准备的合同资产）数的比例（%）中国石油化工

9522549.529522549.5219.18476127.48

股份有限公司宁波亚洲浆纸

8292592.418292592.4116.71414629.62

业有限公司诺力昂化学品（宁波）有限6218968.996218968.9912.53310948.45公司南亚电子材料（昆山）有限3798512.603798512.607.65189925.63公司恒河材料科技

2490925.272490925.275.02124546.26

股份有限公司

小计30323548.7930323548.7961.091516177.44

3)2023年12月31日

账面余额占应收账款和合同合同资产（含资产（含列报于其他应收账款坏账单位名称列报于其他非流动资产的合同准备和合同资应收账款小计非流动资产资产）期末余额合计产减值准备的合同资产）数的比例（%）宁波亚洲浆纸

13578181.5513578181.5525.67678909.08

业有限公司中国石油化工

8188599.168188599.1615.48409429.96

股份有限公司诺力昂化学品（宁波）有限公5347353.055347353.0510.11267367.65司南亚电子材料

(昆山)有限公4492258.314492258.318.49224612.92司恒河材料科技

2625064.082625064.084.96131253.20

股份有限公司

小计34231456.1534231456.1564.711711572.81

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

第107页共120页款项性质2025.9.302024.12.312023.12.31

押金保证金2780592.062307065.262888199.39

应收政府补助1000000.00

应收暂付款817309.17745897.78741644.07

其他244639.1290424.00

账面余额合计3597901.233297602.164720267.46

减：坏账准备480253.71499962.76841279.95

账面价值合计3117647.522797639.403878987.51

(2)账龄情况

账龄2025.9.302024.12.312023.12.31

1年以内2582449.562454731.522873156.93

1-2年538648.67568197.111165610.53

2-3年466803.0022173.53434000.00

3年以上10000.00252500.00247500.00

账面余额合计3597901.233297602.164720267.46

减：坏账准备480253.71499962.76841279.95

账面价值合计3117647.522797639.403878987.51

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.9.30

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3597901.23100.00480253.7113.353117647.52

合计3597901.23100.00480253.7113.353117647.52（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

第108页共120页2024.12.31账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备3297602.16100.00499962.7615.162797639.40

合计3297602.16100.00499962.7615.162797639.40（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4720267.46100.00841279.9517.823878987.51

合计4720267.46100.00841279.9517.823878987.51

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.9.302024.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合3597901.23480253.7113.353297602.16499962.7615.16

其中：1年以内2582449.56129122.485.002454731.52122736.575.00

1-2年538648.67107729.7320.00568197.11113639.4220.00

2-3年466803.00233401.5050.0022173.5311086.7750.00

3年以上10000.0010000.00100.00252500.00252500.00100.00

小计3597901.23480253.7113.353297602.16499962.7615.16（续上表）

2023.12.31

组合名称计提比账面余额坏账准备例（%）

账龄组合4720267.46841279.9517.82

其中：1年以内2873156.93143657.845.00

1-2年1165610.53233122.1120.00

2-3年434000.00217000.0050.00

3年以上247500.00247500.00100.00

第109页共120页2023.12.31组合名称计提比账面余额坏账准备例（%）

小计4720267.46841279.9517.82

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2025年1-9月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数122736.57113639.42263586.77499962.76

期初数在本期——————

--转入第二阶段-129122.48129122.48

--转入第三阶段-107729.73107729.73

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提135508.39-27302.44-127915.00-19709.05本期收回或转回本期核销其他变动

期末数129122.48107729.73243401.50480253.71期末坏账准备计

5.0020.0051.0513.35

提比例（%）

*2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数143657.84233122.11464500.00841279.95

期初数在本期——————

--转入第二阶段-28409.8628409.86

--转入第三阶段-4434.714434.71

第110页共120页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7488.59-143457.84-205347.94-341317.19本期收回或转回本期核销其他变动

期末数122736.57113639.42263586.77499962.76期末坏账准备计

5.0020.0095.9615.16

提比例（%）

*2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数185702.98186955.28265520.00638178.26

期初数在本期——————

--转入第二阶段-58280.5358280.53

--转入第三阶段-86800.0086800.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提16235.3974686.30112180.00203101.69本期收回或转回本期核销其他变动

期末数143657.84233122.11464500.00841279.95期末坏账准备计

5.0020.0068.1617.82

提比例（%）

(5)报告期无实际核销的其他应收款情况

(6)其他应收款金额前5名情况

第111页共120页1)2025年9月30日占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）浙江申海环境有

押金保证金1020000.001年以内28.3551000.00限公司宁波安捷化工物

押金保证金276888.641年以内7.7013844.43流有限公司杭州萧山污水处

押金保证金200000.001-2年5.5640000.00理有限公司杭州市水务集团

押金保证金190128.002-3年5.2895064.00有限公司宁波市水务环境

集团股份有限公押金保证金188400.001年以内5.249420.00司

小计1875416.6452.13209328.43

2)2024年12月31日

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）浙江省成套招标

押金保证金350000.001年以内10.6117500.00代理有限公司

郑州商品交易所押金保证金300000.001年以内9.1015000.00宁波市国土资源

押金保证金242500.003年以上7.35242500.00局

103964.201年以内5198.21

宁波安捷化工物

押金保证金107624.111-2年7.0021524.82流有限公司

19273.532-3年9636.77

杭州萧山污水处

押金保证金200000.001年以内6.0710000.00理有限公司

小计1323361.8440.13321359.80

3)2023年12月31日

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）宁波石化经济技应收政府补

术开发区管理委1000000.001年以内21.1950000.00助员会

宁波石化开发区押金保证金80000.001年以内18.734000.00

第112页共120页占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

公共管理有限公580000.001-2年116000.00司

224000.002-3年112000.00

中国石化国际事

业有限公司宁波押金保证金270000.001年以内5.7213500.00招标中心宁波市国土资源

押金保证金242500.003年以上5.14242500.00局杭州萧山污水处

押金保证金200000.002-3年4.24100000.00理有限公司

小计2596500.0055.02638000.00

3.长期股权投资

(1)明细情况

2025.9.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

7432200.937432200.937432200.937432200.93

投资

合计7432200.937432200.937432200.937432200.93（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资7432200.937432200.93

合计7432200.937432200.93

(2)对子公司投资

1)2025年1-9月

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备台州市高翔化工

4553946.434553946.43

有限公司宁波市镇海众利

2878254.502878254.50

化工有限公司

小计7432200.937432200.93

第113页共120页2)2024年度期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备台州市高翔化工

4553946.434553946.43

有限公司宁波市镇海众利

2878254.502878254.50

化工有限公司

小计7432200.937432200.93

3)2023年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备台州市高翔化工

4553946.434553946.43

有限公司宁波市镇海众利

2878254.502878254.50

化工有限公司

小计7432200.937432200.93

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

2025年1-9月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入1967533810.701777533065.912891025635.622517971877.39

其他业务收入690208.941599476.03

合计1968224019.641777533065.912892625111.652517971877.39

其中：与客户之间的

1967769673.491777533065.912891625111.652517971877.39

合同产生的收入（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务收入2100642717.851717095949.65

其他业务收入585370.32

合计2101228088.171717095949.65

其中：与客户之间的

2101228088.171717095949.65

合同产生的收入

第114页共120页2.研发费用

项目2025年1-9月2024年度2023年度

人员人工费用19931360.0021431012.3319888463.97

直接投入费用15698579.8832436744.4715716030.01

折旧与摊销费用5860129.406328710.885673540.32

其他费用299896.44570006.801242549.09

合计41789965.7260766474.4842520583.39

3.投资收益

(1)明细情况

项目2025年1-9月2024年度2023年度

应收款项融资贴现损失-93122.70-26114.52-87481.41

成本法核算的长期股权投资收益2568338.26

处置交易性金融资产取得的投资收益1734926.25

合计-93122.704277149.99-87481.41

十六、其他补充资料

(一)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

(1)净资产收益率

加权平均净资产收益率（%）报告期利润

2025年1-9月2024年度2023年度

归属于公司普通股股东的净利润2.6610.6214.39扣除非经常性损益后归属于公司

2.6410.2513.45

普通股股东的净利润

(2)每股收益

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益报告期利润

2025年2025年

2024年度2023年度2024年度2023年度

1-9月1-9月

归属于公司普通股股东的净

0.120.440.570.120.410.57

利润

第115页共120页每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益报告期利润

2025年2025年

2024年度2023年度2024年度2023年度

1-9月1-9月

扣除非经常性损益后归属于

0.120.420.530.120.390.53

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号2025年1-9月2024年度2023年度归属于公司普通股股东

A 50675042.14 191082639.48 248832193.78的净利润

非经常性损益 B 353227.22 6631154.03 16312893.72扣除非经常性损益后的

归属于公司普通股股东 C=A-B 50321814.92 184451485.45 232519300.06的净利润归属于公司普通股股东

D 1926789470.19 1775055112.56 1714056518.78的期初净资产发行新股或债转股等新

增的、归属于公司普通 E 68716186.42 55611.94股股东的净资产新增净资产次月起至报

F 1 2告期期末的累计月数回购或现金分红等减少

的、归属于公司普通股 G 115223525.08 122613600.00 187833600.00股东的净资产减少净资产次月起至报

H 4 7 7告期期末的累计月数

专项储备的影响 I -4632.12 -3613.03减少净资产次月起至报

J 2 5告期期末的累计月数

报告期月份数 K 9 12 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 1908550916.25 1799079595.53 1728903015.67

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.66 10.62 14.39扣除非经常损益加权平

N=C/L 2.64 10.25 13.45均净资产收益率

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号2025年1-9月2024年度2023年度

第116页共120页项目序号2025年1-9月2024年度2023年度归属于公司普通股股东

A 50675042.14 191082639.48 248832193.78的净利润

非经常性损益 B 353227.22 6631154.03 16312893.72扣除非经常性损益后的

归属于公司普通股股东 C=A-B 50321814.92 184451485.45 232519300.06的净利润

期初股份总数 D 434805668.00 434800000.00 434800000.00因公积金转增股本或股

票股利分配等增加股份 E数发行新股或债转股等增

F 7165349.00 5668.00加股份数增加股份次月起至报告

G 1 2期期末的累计月数

因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告

I期期末的累计月数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 9 12 12

发行在外的普通股加权 L=D+E+F×G/K-H

435601817.89434800944.67434800000.00

平均数 ×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.12 0.44 0.57扣除非经常性损益基本

N=C/L 0.12 0.42 0.53每股收益

(2)稀释每股收益的计算过程

项目序号2025年1-9月2024年度2023年度归属于公司普通股股东

A 50675042.14 191082639.48 248832193.78的净利润稀释性潜在普通股对净

B -12865373.16 -9354118.10利润的影响数稀释后归属于公司普通

C=A-B 63540415.30 200436757.58 248832193.78股股东的净利润

非经常性损益 D 353227.22 6631154.03 16312893.72稀释后扣除非经常性损

益后的归属于公司普通 E=C-D 63187188.08 193805603.55 232519300.06股股东的净利润发行在外的普通股加权

F 435601817.89 434800944.67 434800000.00平均数

第117页共120页项目序号2025年1-9月2024年度2023年度

认股权证、股份期权、

可转换债券等增加的普 G 51757410.71 57585951.13通股加权平均数稀释后发行在外的普通

H=F+G 487359228.60 492386895.80 434800000.00股加权平均数

稀释每股收益 M=C/H 0.12[注] 0.41 0.57扣除非经常性损益稀释

N=E/H 0.12[注] 0.39 0.53每股收益

[注]由于稀释每股收益和扣除非经常损益稀释每股收益未具有稀释性，因此稀释每股收益和扣除非经常损益稀释每股收益与基本每股收益和扣除非经常损益基本每股收益相同

(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1.2025年1-9月比2024年度

资产负债表项目2025.9.302024.12.31变动幅度变动原因说明

货币资金174077589.20189596316.54-8.19%主要系支付分红款及工程款增加主要系公司部分客户于年底结清全年货

应收账款71541790.6350291100.0242.26%款，2025年9月末处于年中，部分客户尚未结清货款

应收款项融资283502272.76355575848.10-20.27%主要系到期托收减少的票据金额增加

预付款项25914273.351999370.021196.12%主要系预付原材料采购款增加

存货176241589.39151334006.9816.46%主要系原材料结存增加

其他流动资产5910234.6632409557.43-81.76%主要系2024年预缴所得税较多所致

固定资产2261819248.262315840057.45-2.33%主要系累计折旧增加所致

在建工程123654621.1133617133.48267.83%主要系新项目投入建设

其他非流动资产47096873.73920131.905018.49%主要系预付新项目的设备款增多

应付票据162640675.0384612419.0592.22%主要系国网信用证余额增加所致

主要系募投项目已于2024年完工转固，应付账款314839643.55394590755.17-20.21%

部分工程款于2025年1-9月结算支付主要系2025年9月末应纳企业所得税增

应交税费11481594.065229875.67119.54%加

应付债券530632225.71586034648.89-9.45%主要系公司可转换债券部分转股所致

递延收益20069538.1613965856.8643.70%主要系新增智能制造项目奖励资金所致

主要系2025年1-9月固定资产一次性加

递延所得税负债30859771.7289765866.12-65.62%计扣除减少

2.2024年度比2023年度

第118页共120页资产负债表项目2024.12.312023.12.31变动幅度变动原因说明

货币资金189596316.5479008768.33139.97%主要系货款回笼和托收较多票据所致

应收票据25028145.3450000.0049956.29%主要系2024年募投项目等工程完工转固，票据支付工程款减少，期末留存较应收款项融资355575848.10243344045.2346.12%多票据

主要系2024年新产品投产，相关存货结存货151334006.98105491110.3543.46%存增加主要系2024年募投项目等工程完工转

其他流动资产32409557.4354712535.85-40.76%固，设备工程采购额减少，待抵扣增值税进项税减少主要系2024年募投项目完工转固导致

固定资产2315840057.45676210584.23242.47%余额增加主要系2024年募投项目完工转固导致

在建工程33617133.481698396350.70-98.02%余额减少

无形资产77688165.7827714756.04180.31%主要系募投项目相关技术专利许可增加

长期待摊费用33446921.3115639894.48113.86%主要系募投项目相关催化剂增加

短期借款100051250.01-100.00%主要系2024年偿还所有短期借款

应付票据84612419.05175806054.18-51.87%主要系国网信用证余额减少所致

主要系募投项目完工转固，期末应付设应付账款394590755.17581774245.20-32.17%备工程款减少

合同负债25746418.8415398233.1867.20%主要系新产品预收货款增加主要系2024年固定资产一次性加计扣

应交税费5229875.6724994962.34-79.08%除较多，应交所得税减少长期借款94000000.00188000000.00-50.00%主要系2024年还款部分长期借款主要系2023年12月发行可转换债券所

应付债券586034648.89致

主要系固定资产增加较多，适用一次性递延所得税负债89765866.1242558873.96110.92%加计扣除政策形成的暂时性差异增加利润表项目2024年度2023年度变动幅度变动原因说明

营业收入 2899124680.92 2114638756.34 37.10% 主要系新增 PVC 产品，收入增加较多营业成本 2522495173.46 1725599868.71 46.18% 主要系新增 PVC 产品，成本增加较多管理费用45736050.3538682004.3218.24%主要系人工及折旧摊销费用增加所致

主要系2024年新增研发项目，相关直接研发费用60766474.4842520583.3942.91%投入和研发人员薪酬增加主要系2023年12月向不特定对象发行

财务费用16073458.36700555.772194.39%

可转换公司债券，利息支出增加较多主要系根据可变现净值计提的存货跌价

资产减值损失-9999571.69-1709107.33485.08%准备增加