目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—79页

四、附件…………………………………………………………第80—84页审计报告

天健审〔2025〕9145号

梦天家居集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了梦天家居集团股份有限公司（以下简称梦天家居公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梦天家居公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于梦天家居公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共84页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。

梦天家居公司的营业收入主要来自于定制化木质家具的生产销售。2024年度，梦天家居公司营业收入金额为111684.30万元。

由于营业收入是梦天家居公司关键业绩指标之一，可能存在梦天家居公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销

售发票、发货单、运输单、客户签收确认资料及安装验收资料等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产的确认和计量

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十四)及五(一)10。

截至2024年12月31日，梦天家居公司固定资产原值为99766.77万元，累计折旧为47570.23万元，减值准备为652.82万元，账面价值为51543.72万元，占资产总额比例为22.38%。

由于固定资产账面价值金额重大，且占资产总额比例较大，对固定资产达预

第2页共84页计使用状态的判断、折旧政策的确定、固定资产减值金额的确定等涉及重大管理层判断，因此，我们将固定资产的确认和计量确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产的确认和计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产确认和计量相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)了解公司的折旧政策和方法是否符合会计准则规定，判断公司计提折旧

的范围、确定的使用寿命、预计净残值和折旧方法是否合理，并对折旧计提进行重新测算；

(3)选取项目检查与固定资产确认相关的支持性文件，包括合同、发票、验

收、支付等；检查重要固定资产验收报告日期，判断在建工程转入固定资产的时点的准确性；

(4)实施固定资产监盘程序，实地检查重要的固定资产的状况及使用情况等；

(5)获取管理层对存在减值迹象的固定资产进行减值测试的文件资料，复核计提资产减值准备金额的合理性；

(6)检查与固定资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第3页共84页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估梦天家居公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

梦天家居公司治理层（以下简称治理层）负责监督梦天家居公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对梦天家居公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

第4页共84页否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致梦天家居公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就梦天家居公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

第5页共84页梦天家居集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

梦天家居集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由梦天木门集团有限公司整

体变更设立的股份有限公司，于2003年9月22日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为913304217530017530的营业执照，注册资本22269.00万元，股份总数22269万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 16600.00 万股，无限售条件的流通股份 A 股 5669 万股。公司股票于 2021年12月15日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属家具制造业。主要经营活动为木门、墙板、柜类等定制化木质家具的设计、研发、生产和销售，为客户提供家居的整体空间解决方案。

本财务报表业经公司2025年4月28日第三届第三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、

在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第14页共84页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.1%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%

重要的子公司、非全资子公司子公司资产总额超合并资产总额15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

第15页共84页拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力

运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

第16页共84页相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或

公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第17页共84页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对第18页共84页价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第19页共84页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确

认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票

状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预应收商业承兑汇票

期信用损失率，计算预期信用损失

第20页共84页参考历史信用损失经验，结合当前

状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4-5年7070

5年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄按先进先出法计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为实地盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

第21页共84页5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

第22页共84页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等

信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；

第23页共84页不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205、104.50-4.75

通用设备年限平均法3-55、1018.00-31.67

第24页共84页专用设备年限平均法5-105、109.00-19.00

运输工具年限平均法4523.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款

费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

第25页共84页应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、商品化软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法商品化软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失

业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴

第26页共84页定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

第27页共84页财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

第28页共84页2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

第29页共84页1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

第30页共84页公司主要销售定制化木质家具等产品，属于在某一时点履行履约义务。报告期内公司

采用以经销商为主、家装公司和大宗工程类客户为辅的复合销售模式。

(1)经销商模式销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品运送

至经销商指定的交货地点，经销商确认收货且相关的经济利益很可能流入；

(2)家装公司模式销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交

付给购货方，双方完成对账或在对方确认收货且相关的经济利益很可能流入；

(3)大宗工程业务模式销售产品收入确认需满足以下条件：不包安装的货物销售，公

司已根据合同约定将产品交付给购货方，对方确认收货且相关的经济利益很可能流入；包含安装的货物销售，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，安装完成并经客户现场验收合格且相关的经济利益很可能流入。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政

府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

第31页共84页3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不

同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第32页共84页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租

或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第33页共84页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

第34页共84页3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额5%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

第35页共84页企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、梦天家居集团（庆元）有限公司（以下简称庆元梦天公司）15%

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，本公司于2023年12月通过高新技术企业复审。有效期3年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日。本公司

2024年度企业所得税按15%计缴。

2．根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司庆元梦天公司于2022年12月通过高新技术企业复审。有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。

庆元梦天公司2024年度企业所得税按15%计缴。

3.根据国家税务总局公告〔2023〕6号规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州梦天木门销售有限公司（以下简称梦天销售公司）、嘉兴梦天装饰工程有限公司（以下简称梦天装饰公司）、上海木极品牌管理有限公司（以下简称上海木极公司）、杭州易家易居电子商务有限公司（以下简称易家易居公司）和杭

州莫特门控科技有限公司（以下简称莫特门控公司）本年度享受小型微利企业所得税优惠政策。

4.根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年

12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司及子公司庆元梦天公司为先进制造业企业，相关业务的进项税可加计5%抵减应纳税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第36页共84页(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金63701.6714528.85

银行存款565313377.61884263227.49

其他货币资金3883590.128603575.47

合计569260669.40892881331.81

(2)受限货币资金情况项目期末数期初数

保函及承兑汇票保证金存款2306487.017380500.68

冻结存款195000.002587000.00

小计2501487.019967500.68

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

952931318.76651180829.94

金融资产

其中：理财产品952931318.76651180829.94

合计952931318.76651180829.94

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内18276714.8771569366.12

1-2年23700669.3823222030.56

2-3年19204792.8446829820.21

3-4年45736277.461105520.53

4-5年1102375.235046743.88

5年以上4869442.41322698.53

账面余额合计112890272.19148096179.83

减：坏账准备63918058.1355639837.39

第37页共84页账面价值合计48972214.0692456342.44

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备56286255.5749.8654811942.9597.381474312.62

按组合计提坏账准备56604016.6250.149106115.1816.0947497901.44

合计112890272.19100.0063918058.1356.6248972214.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备56286255.5738.0148154580.6185.558131674.96

按组合计提坏账准备91809924.2661.997485256.788.1584324667.48

合计148096179.83100.0055639837.3937.5792456342.44

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）深圳恒大材料设

44458934.1740013040.7544458934.1744458934.17100.00预计难以收回

备有限公司

云家通(苏州)电

4455758.314455758.314455758.314455758.31100.00预计难以收回

子商务有限公司海南经济特区众

7371563.093685781.557371563.095897250.4780.00已逾期

邦工程有限公司

小计56286255.5748154580.6156286255.5754811942.9597.38

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内18276714.87913835.745.00

1-2年23700669.382370066.9410.00

2-3年11833229.753549968.9330.00

第38页共84页3-4年939686.63469843.3250.00

4-5年171052.46119736.7270.00

5年以上1682663.531682663.53100.00

小计56604016.629106115.1816.09

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备48154580.616657362.3454811942.95

按组合计提坏账准备7485256.781620858.409106115.18

合计55639837.398278220.7463918058.13

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期无核销应收账款情况。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户一44458934.1739.3844458934.17

客户二7371563.096.535897250.47

客户三4549522.324.03227476.12

客户四4455758.313.954455758.31

客户五3045434.132.70254543.41

小计63881212.0256.5955293962.48

期末余额前5名的应收账款合计数为63881212.02元，占应收账款期末余额合计数的比例为56.59%，相应计提的坏账准备合计数为55293962.48元。

4.应收款项融资

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票14106418.27

小计14106418.27

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不

第39页共84页获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果

该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内10764581.0795.8210764581.0710899750.4098.8110899750.40

1-2年400251.333.56400251.33127486.461.15127486.46

2-3年69729.100.6269729.104101.970.044101.97

3年以上0.200.000.20

合计11234561.70100.0011234561.7011031338.83100.0011031338.83

2)无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一1100628.919.80

供应商二722504.526.43

供应商三529947.734.72

供应商四512219.644.56

供应商五378979.393.37

小计3244280.1928.88

期末余额前5名的预付款项合计数为3244280.19元，占预付款项期末余额合计数的比例为28.88%。

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1708895.841111992.20

第40页共84页往来款8163418.397565917.71

其他2609012.251299048.54

账面余额合计12481326.489976958.45

减：坏账准备7466109.597531520.62

账面价值合计5015216.892445437.83

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内5081216.552300825.20

1-2年205223.51124800.00

2-3年4800.00155068.25

3-4年50000.00

4-5年61507.15

5年以上7190086.427284757.85

账面余额合计12481326.489976958.45

减：坏账准备7466109.597531520.62

账面价值合计5015216.892445437.83

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备6793639.9554.436793639.95100.00

按组合计提坏账准备5687686.5345.57672469.6411.825015216.89

合计12481326.48100.007466109.5959.825015216.89（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备6805721.9568.216805721.95100.00

按组合计提坏账准备3171236.5031.79725798.6722.892445437.83

第41页共84页合计9976958.45100.007531520.6275.492445437.83

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比（自然人姓名）账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

天津吕刚6805721.956805721.956793639.95[注]6793639.95100.00预计难以收回

小计6805721.956805721.956793639.956793639.95100.00

[注]应收天津吕刚账面余额较期初减少系返利结算所致

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合5687686.53672469.6411.82

其中：1年以内5081216.55254060.825.00

1-2年205223.5120522.3510.00

2-3年4800.001440.0030.00

5年以上396446.47396446.47100.00

小计5687686.53672469.6411.82

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数115041.2612480.007403999.367531520.62

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1026.121026.12

--转入第三阶段-288.00288.00

本期计提140045.687304.23-200678.94-53329.03

本期收回或转回12082.0012082.00

期末数254060.8220522.357191526.427466109.59期末坏账准备计

5.0010.0099.9559.82

提比例（%）

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况

第42页共84页(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

天津吕刚往来款6793639.955年以上54.436793639.95

嘉兴后田建材有限公司往来款692298.621年以内5.5534614.93

上海徐江平应收暂付款643331.341年以内5.1532166.57

浙江思锐机器人有限公司应收暂付款450000.001年以内3.6122500.00

广州市兆康明科技有限公司往来款304982.051年以内2.4415249.10

小计8884251.9671.186898170.55

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料35177086.912480471.6232696615.2944846289.412068953.9442777335.47

在产品23101253.2154980.4523046272.7618252204.3654980.4518197223.91

库存商品8646161.632516378.616129783.0210091593.582541527.957550065.63

发出商品43960307.512484862.8741475444.6430160343.592022460.7528137882.84

合计110884809.267536693.55103348115.71103350430.946687923.0996662507.85

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2068953.94687115.89275598.212480471.62

在产品54980.4554980.45

库存商品2541527.95190714.28215863.622516378.61

发出商品2022460.751185996.95723594.832484862.87

合计6687923.092063827.121215056.667536693.55

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

本期可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三(十二)5所述方法。本期减少的存

第43页共84页货跌价准备系随销售或领用转销。

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税进项税额290986.92290986.92287576.65287576.65

预缴企业所得税47.7447.74

合计290986.92290986.92287624.39287624.39

9.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

10263000.0010263000.00

金融资产

其中：股权投资10263000.0010263000.00

合计10263000.0010263000.00

10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数369189479.9430560581.91661730961.634202503.231065683526.71

本期增加金额5429668.982382874.8043399300.1351211843.91

1)购置1437742.061084124.652521866.71

2)在建工程转入5429668.98945132.7442315175.4848689977.20

本期减少金额2634733.99152813.90116122535.77317570.85119227654.51

1)处置或报废152813.90105288488.17317570.85105758872.92

2)转至在建工程[注]2634733.9910834047.6013468781.59

期末数371984414.9332790642.81589007725.993884932.38997667716.11累计折旧

期初数115478648.2922109355.47350488012.293697195.45491773211.50

第44页共84页本期增加金额18738244.583351244.8655364503.30143070.9877597063.72

1)计提18738244.583351244.8655364503.30143070.9877597063.72

本期减少金额1729044.02156812.9391480409.88301692.3193667959.14

1)处置或报废156812.9385036238.56301692.3185494743.80

2)转至在建工程[注]1729044.026444171.328173215.34

期末数132487848.8525303787.40314372105.713538574.12475702316.08减值准备

期初数7910497.217910497.21

本期增加金额1260000.00274447.471534447.47

1)计提1260000.00274447.471534447.47

本期减少金额2916768.912916768.91

1)处置或报废2916768.912916768.91

期末数1260000.005268175.776528175.77账面价值

期末账面价值238236566.087486855.41269367444.51346358.26515437224.26

期初账面价值253710831.658451226.44303332452.13505307.78565999818.00

[注]本期相关资产因进行资产改造而转入在建工程

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备18220699.1311155724.395268175.771796798.97

小计18220699.1311155724.395268175.771796798.97

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物1319600.41

通用设备62882.95

小计1382483.36

11.在建工程

(1)明细情况

第45页共84页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

年产37万套平板门、9万

25980316.9225980316.9246232418.1346232418.13

套个性化定制柜技改项目

2万套个性化定制柜技改

1250442.481250442.483664193.343664193.34

项目

信息化建设项目4811615.944811615.942452974.922452974.92

智能化仓储中心建设项目1544178.291544178.291404712.231404712.23

管理系统软件48000.0048000.00573860.23573860.23

研发中心平台项目1581524.321581524.32

其他零星工程564157.29564157.29

合计35216077.9535216077.9554892316.1454892316.14

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数年产37万套平板

门、9万套个性化32903万46232418.1314614426.2834866527.4925980316.92定制柜技改项目

2万套个性化定制

6000万3664193.343019026.555432777.411250442.48

柜技改项目

信息化建设项目5410万2452974.924992304.40945132.741688530.644811615.94智能化仓储中心

4000万1404712.23139466.061544178.29

建设项目

小计53754298.6222765223.2941244437.641688530.6433586553.63（续上表）工程累计投入利息资本本期利息本期利息资本化

工程名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)化累计金额资本化金额率(%)年产37万套平板

门、9万套个性化34.0034.00募集、自筹定制柜技改项目

2万套个性化定制

16.2716.00募集

柜技改项目

信息化建设项目44.9945.00募集、自筹智能化仓储中心建

5.535.00募集、自筹

设项目小计

[注]其他减少系转入无形资产

第46页共84页12.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权商品化软件合计账面原值

期初数36873587.5057045110.3993918697.89

本期增加金额2677975.772677975.77

1)在建工程转入2677975.772677975.77

本期减少金额

期末数36873587.5059723086.1696596673.66累计摊销

期初数9692038.1941361620.6651053658.85

本期增加金额743657.769872713.1610616370.92

1)计提743657.769872713.1610616370.92

本期减少金额

期末数10435695.9551234333.8261670029.77账面价值

期末账面价值26437891.558488752.3434926643.89

期初账面价值27181549.3115683489.7342865039.04

13.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备77982927.4511697439.1370238257.6910535738.66

内部交易未实现利润783005.41117450.81

递延收益10115572.651517335.9010484366.741572655.01

税务与会计折旧差异702500.02105375.00738125.02110718.74

合计88801000.1213320150.0382243754.8612336563.22

(2)未经抵销的递延所得税负债

第47页共84页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允

2931318.76439697.817180829.941077124.49

价值变动

税务与会计折旧差异2896211.94434431.793274587.18491188.08

合计5827530.70874129.6010455417.121568312.57

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产874129.6012446020.431568312.5710768250.65

递延所得税负债874129.601568312.57

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备7466109.597531520.62

可抵扣亏损56444426.5223098469.26

合计63910536.1130629989.88

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年1390275.89

2025年1023851.661023851.66

2026年873276.76873276.76

2027年941572.93941572.93

2028年1174073.131265981.13

2029年887115.24

2032年7897591.018325957.39

2033年8617178.439277553.50

2034年35029767.36

合计56444426.5223098469.26

14.其他非流动资产

第48页共84页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付房屋、设备、

3348123.743348123.741190000.001190000.00

工程款

合计3348123.743348123.741190000.001190000.00

15.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况1项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金、承兑汇票保证金及司

货币资金2501487.012501487.01冻结法冻结存款

交易性金融资产4549817.794554254.29冻结司法冻结

合计7051304.807055741.30

(2)期初资产受限情况项目期初面余额期初账面价值受限类型受限原因

保证金、承兑汇票保证金及冻

货币资金9967500.689967500.68冻结结存款

固定资产161658849.2879451311.45抵押开具保函

无形资产19693187.5011948261.31抵押开具保函

合计191319537.46101367073.44

16.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票59161289.63105192275.03

合计59161289.63105192275.03

17.应付账款

项目期末数期初数

应付货款116195566.05157861304.58

应付工程及设备款12091095.8027785660.90

合计128286661.85185646965.48

第49页共84页18.合同负债项目期末数期初数

预收货款181121823.19162962309.27

合计181121823.19162962309.27

19.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬41320014.39261461094.42268194785.6634586323.15

离职后福利—设定提存

2572442.3220278318.4520799967.902050792.87

计划

合计43892456.71281739412.87288994753.5636637116.02

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

40481762.03233547375.59240361263.5233667874.10

贴

职工福利费7600600.547600600.54

社会保险费602760.9511436467.5811391468.89647759.64

其中：医疗保险费492994.449661749.799589980.37564763.86

工伤保险费109766.511774717.791801488.5282995.78

住房公积金7527540.007527540.00工会经费和职工教育经

235491.411349110.711313912.71270689.41

费

小计41320014.39261461094.42268194785.6634586323.15

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2520904.6219614007.6020115495.122019417.10

失业保险费51537.70664310.85684472.7831375.77

小计2572442.3220278318.4520799967.902050792.87

20.应交税费

第50页共84页项目期末数期初数

企业所得税2840498.2713681078.61

增值税7290997.8513497231.74

房产税3174223.332572545.17

土地使用税2399198.522399198.52

代扣代缴个人所得税142600.26718034.29

城市维护建设税438536.26679870.95

教育费附加263121.75407922.57

地方教育附加175414.50271948.38

印花税121268.00361043.25

环境保护税9781.0918044.94

消费税354.96

合计16855994.7934606918.42

21.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金42862193.7447596400.37

应付暂收款13374328.9517728250.39

应计未付费用款10963207.2713191913.69

限制性股票回购义务9570000.00

合计67199729.9688086564.45

22.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额23545837.0216739910.21

合计23545837.0216739910.21

23.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

第51页共84页政府补助10484366.741697154.352065948.4410115572.65政府补贴

合计10484366.741697154.352065948.4410115572.65

24.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数224010000-1320000-1320000222690000

(2)其他说明根据公司2024年4月26日召开的第二届董事会第十九次会议通过的《关于回购注销

2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司2022年限制性股票激励计划的

3名激励对象离职及第二个解除限售期公司层面业绩考核未达标：1)公司按照7.25元/股的

价格回购3名已离职激励对象的3万股股权(股权激励授予价格7.60元/股，扣减2023年度派发现金红利0.35元/股)；2)公司按照7.4265元/股的价格回购因第二个解除限售期公

司层面业绩考核未达标的129万股股权(股权激励授予价格7.60元/股，扣减2023年度派发现金红利0.35元/股，另支付0.1765元/股的银行同期存款利息)。上述回购共支付股权回购款9752156.14元，其中，减少实收股本1320000.00元，减少资本公积-股本溢价

8712000.00元，增加未分配利润462000.00元支付利息款项182156.14元。上述股本

变更情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2024〕263号)。

25.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）900467655.378712000.00891755655.37

合计900467655.378712000.00891755655.37

(2)其他说明

本期资本溢价（股本溢价）减少8712000.00元，详见本财务报表附注五(一)24之说明。

第52页共84页26.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票9570000.009570000.00

合计9570000.009570000.00

(2)其他说明

本期库存股减少9570000.00元，系限制性股票回购完成并注销，详见本财务报表附

注五(一)24之说明。

27.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积74610474.828247707.7682858182.58

合计74610474.828247707.7682858182.58

(2)其他说明

本期法定盈余公积增加8247707.76元系按母公司2024年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。

28.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润595793940.42587572548.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润61261077.9995729565.60

减：提取法定盈余公积8247707.769068821.55

应付普通股股利[注]66345000.00[注]78439351.80

期末未分配利润582462310.65595793940.42

[注]本期应付普通股股利系根据2023年度股东大会，决定以公司未来实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派现金3.00元，实际分配现金股利

66807000.00 元，收回本期回购的激励对象的限制性人民币普通股（A 股）1320000 股

对应的现金股利462000.00元，详见报表附注五（一）24（2）之说明

第53页共84页(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入991415787.51735580308.221205841398.66878045830.52

其他业务收入125427182.4166992564.84111574655.8469080893.43

合计1116842969.92802572873.061317416054.50947126723.95

其中：与客户之间

1116675321.58802515523.261317416054.50947126723.95

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

门类518431632.49422865866.55733899976.63571523684.51

柜类323570188.23223891470.39309958940.90207119782.96

墙板132434786.4178548489.86146870191.1988433827.50

其他家具16979180.3810274481.4215112289.9410968535.55

其他125259534.0766935215.04111574655.8469080893.43

小计1116675321.58802515523.261317416054.50947126723.95

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内地区1116675321.58802515523.261317416054.50947126723.95

小计1116675321.58802515523.261317416054.50947126723.95

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1116675321.581317416054.50

小计1116675321.581317416054.50

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为162179877.64元。

(4)履约义务的相关信息

第54页共84页公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺的转是否为主项目期将退还给客量保证类型及的时间款让商品的性质要责任人户的款项相关义务

木门、柜类等家保证类质量保销售商品商品交付时一般为预收是无装产品证

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2957364.973389609.43

教育费附加1774419.012033765.63

地方教育附加1182946.011355843.76

印花税590653.90853029.74

房产税3740431.562576419.88

土地使用税2399198.522399198.52

环境保护税36371.9355644.98

消费税8554.55

合计12689940.4512663511.94

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬70782677.0858696238.19

差旅业务费15486338.4112447647.25

广告宣传费17355516.2232134246.22

技术支持、样品费21137104.5522813916.55

其他10966013.1711894808.86

合计135727649.43137986857.07

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬31771332.6933399511.79

折旧及摊销20660928.6420991746.90

第55页共84页办公及差旅费11981385.4113843042.82

股份支付费用5034050.00

其他3790748.204663888.05

合计68204394.9477932239.56

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料及动力22919054.9128641925.41

职工薪酬27027408.1226757956.78

折旧3566418.423571157.68

其他6039797.06340415.05

合计59552678.5159311454.92

6.财务费用

项目本期数上年同期数

减：利息收入-23103466.74-27223814.58

其他203468.63274956.63

合计-22899998.11-26948857.95

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助2065948.441760245.21

与收益相关的政府补助2047561.633021060.832047561.63

增值税加计抵扣6875774.456229239.29

代扣个人所得税手续费返还88176.2699712.73

合计11077460.7811110258.062047561.63

8.投资收益

项目本期数上年同期数

第56页共84页其他非流动金融资产在持有期间的投资收益633600.00712800.00

理财产品收益5811426.9427529352.69

保理贴现损失-30682.48

合计6445026.9428211470.21

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产—理财产品2931318.76-13439440.67

合计2931318.76-13439440.67

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-8212809.71-25883427.54

合计-8212809.71-25883427.54

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-2063827.12-2778081.81

固定资产减值损失-1534447.47

合计-3598274.59-2778081.81

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益3534424.04-500923.023534424.04

合计3534424.04-500923.023534424.04

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第57页共84页其他114236.31287401.96114236.31

合计114236.31287401.96114236.31

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠8000.0011721.828000.00

非流动资产毁损报废损失1487167.218649.581487167.21

诉讼赔款支出2087835.002087835.00

其他627059.57115158.70627059.57

合计4210061.78135530.104210061.78

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用9493444.1816054824.99

递延所得税费用-1677769.78-5568538.49

合计7815674.4010486286.50

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额69076752.39106215852.10

按母公司适用税率计算的所得税费用10361512.8615932377.82

子公司适用不同税率的影响88807.61117411.35

调整以前期间所得税的影响401462.43

非应税收入的影响-95040.00-106920.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-298309.612060925.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

4709421.671373874.95

或可抵扣亏损的影响

技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-7352180.56-8891382.97

所得税费用7815674.4010486286.50

第58页共84页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金到期收回29729515.0938466292.25

冻结存款收回2587000.00

政府补助3744715.984109000.83

存款利息收入23103466.7427223814.58

收到其他经营性往来款366186.5313495720.79

其他404698.68

合计59530884.3483699527.13

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付保证金24655501.4229928856.25

支付经营性期间费用85521210.3095155181.84

司法冻结195000.002578000.00

支付其他经营性往来款11698770.45

其他2722894.57135880.52

合计124793376.74127797918.61

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回往来款本金及利息36082.00312861.00

赎回理财产品及收益1958803298.521375529352.69

合计1958839380.521375842213.69

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品2251026269.621262000000.00

合计2251026269.621262000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

第59页共84页项目本期数上年同期数

股权回购现金支出9752156.14836000.00

合计9752156.14836000.00

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润61261077.9995729565.60

加：资产减值准备3598274.592778081.81

信用减值准备8212809.7125883427.54

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

77597063.7274288793.73

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销10616370.9211968650.10长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-3534424.04500923.02

损失(收益以"-"号填列)

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1487167.218649.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2931318.7613439440.67

财务费用（收益以“－”号填列）27763.80

投资损失（收益以“－”号填列）-6445026.94-28242152.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1677769.78-1829588.94

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3738949.55

存货的减少（增加以“－”号填列）-8972143.97-13135913.14

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）39140113.86763979.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-121940651.04125183837.20

其他5034050.00

经营活动产生的现金流量净额56411543.47308660558.69

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

第60页共84页现金的期末余额566759182.39882913831.13

减：现金的期初余额882913831.13604818798.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-316154648.74278095032.97

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金566759182.39882913831.13

其中：库存现金63701.6714528.85

可随时用于支付的银行存款565118377.61881676227.49

可随时用于支付的其他货币资金1577103.111223074.79可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额566759182.39882913831.13

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

56719042.8835748026.72

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金56719042.8835748026.72募集资金账户

小计56719042.8835748026.72

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由保函及承兑汇票保证

2306487.017380500.68保函及承兑汇票保证金

金存款

冻结存款195000.002587000.00司法冻结

小计2501487.019967500.68

第61页共84页4.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2798197.4113461774.27

其中：支付货款2798197.4113461774.27

(四)经营租赁

1.公司作为承租人

(1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2532890.241290313.37

合计2532890.241290313.37

(2)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

与租赁相关的总现金流出2676416.141391690.48

2.公司作为出租人

(1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入167648.34

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产1382483.36

无形资产196850.35

小计1579333.71

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

第62页共84页材料及动力22919054.9128641925.41

职工薪酬27027408.1226757956.78

折旧3566418.423571157.68

其他6039797.06340415.05

合计59552678.5159311454.92

其中：费用化研发支出59552678.5159311454.92

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将庆元梦天公司、梦天销售公司、梦天装饰公司、上海木极公司、易家易居公

司、莫特门控公司等6家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

庆元梦天公司60000000.00浙江丽水制造业100.00设立

梦天销售公司4000000.00浙江杭州销售100.00设立

梦天装饰公司2000000.00浙江嘉兴安装100.00设立

上海木极公司2000000.00上海服务业100.00设立

易家易居公司1000000.00浙江杭州服务业100.00设立

莫特门控公司2000000.00浙江杭州技术开发100.00设立

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1697154.35

其中：计入递延收益1697154.35

与收益相关的政府补助2047561.63

其中：计入其他收益2047561.63

合计3744715.98

(二)涉及政府补助的负债项目

第63页共84页本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益10484366.741697154.352065948.44

小计10484366.741697154.352065948.44（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益相财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动关

递延收益10115572.65与资产相关

小计10115572.65

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额4113510.074781306.04

合计4113510.074781306.04

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

第64页共84页当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著

增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及

前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

第65页共84页由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险

集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的56.59%（2023年12月31日：51.33%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据59161289.6359161289.6359161289.63

应付账款128286661.85128286661.85128286661.85

其他应付款67199729.9667199729.9667199729.96

小计254647681.44254647681.44254647681.44（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据105192275.03105192275.03105192275.03

应付账款185646965.48185646965.48185646965.48

其他应付款88086564.4588086564.4588086564.45

小计378925804.96378925804.96378925804.96

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

第66页共84页险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量交易性金融资产和其他非流动金

963194318.76963194318.76

融资产分类为以公允价值计量且其变动

963194318.76963194318.76

计入当期损益的金融资产

理财产品952931318.76952931318.76

权益工具投资10263000.0010263000.00

持续以公允价值计量的资产总额963194318.76963194318.76

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司根据每个报告期末银行披露的理财产品净值来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等，其账面价值与公允价值差异

第67页共84页较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

浙江梦天控股有限公司[注]杭州市商务服务业12000万元55.9155.91

[注]以下简称梦天控股公司

(2)本公司实际控制人是余静渊、范小珍夫妇，余静渊通过梦天控股公司控制本公司

55.91%的表决权，范小珍直接拥有公司5.96%的表决权，同时余静渊、范小珍通过嘉兴梦家

投资管理合伙企业（有限合伙）和嘉兴梦悦投资管理合伙企业（有限合伙）分别拥有公司

7.45%、3.73%的表决权。因此，余静渊、范小珍夫妇直接和间接拥有本公司73.05%的表决权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)本期无关联采购货物情况。

(2)本期无关联销售货物情况。

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬665.63万元649.11万元

(三)本期无关联方应收应付款项。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

第68页共84页十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

根据公司2025年4月28日第三届第三次董事会审议通过的2024年度利润分配预案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，按每10股派发现金红利2.00元（含税）向全体股东派发现金股利。截至2024年12月31日，公司总股本222690000股，以此计算合计拟派发现金红利44538000.00元（含税）。上述利润分配预案尚需提交公司2024年年度股东大会审议。

十四、其他重要事项

(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售定制化木质家具产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)诉讼事项

2024年7月，在原告与公司的经销商就产品质量诉讼中，当地人民法院一审判决原告胜诉，判决公司、经销商及经营者返还原告合同货款50万元，并赔偿相关损失156.81万元。2024年11月，二审法院做出维持原判的决定。经公司与经销商协商，相关赔偿支出均由公司承担，公司已于期末就该赔偿确认相关损失，公司于2025年1月解冻2024年期末因上述事项被法院冻结的理财产品455.42万元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内18276714.8771569366.12

1-2年23700669.3823222030.56

2-3年19204792.8446829820.21

3-4年45736277.461105520.53

第69页共84页4-5年1102375.235046743.88

5年以上4869442.41322698.53

账面余额合计112890272.19148096179.83

减：坏账准备63918058.1355639837.39

账面价值合计48972214.0692456342.44

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备56286255.5749.8654811942.9597.381474312.62

按组合计提坏账准备56604016.6250.149106115.1816.0947497901.44

合计112890272.19100.0063918058.1356.6248972214.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备56286255.5738.0148154580.6185.558131674.96

按组合计提坏账准备91809924.2661.997485256.788.1584324667.48

合计148096179.83100.0055639837.3937.5792456342.44

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）深圳恒大材料设

44458934.1740013040.7544458934.1744458934.17100.00预计难以收回

备有限公司云家通商贸有限

4455758.314455758.314455758.314455758.31100.00预计难以收回

公司海南经济特区众

7371563.093685781.557371563.095897250.4780.00已逾期

邦工程有限公司

小计56286255.5748154580.6156286255.5754811942.9597.38

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第70页共84页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内18276714.87913835.745.00

1-2年23700669.382370066.9410.00

2-3年11833229.753549968.9330.00

3-4年939686.63469843.3250.00

4-5年171052.46119736.7270.00

5年以上1682663.531682663.53100.00

小计56604016.629106115.1816.09

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备48154580.616657362.3454811942.95

按组合计提坏账准备7485256.781620858.409106115.18

合计55639837.398278220.7463918058.13

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期无核销应收账款情况。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户一44458934.1739.3844458934.17

客户二7371563.096.535897250.47

客户三4549522.324.03227476.12

客户四4455758.313.954455758.31

客户五3045434.132.70254543.41

小计63881212.0256.5955293962.48

期末余额前5名的应收账款合计数为63881212.02元，占应收账款期末余额合计数的比例为56.59%，相应计提的坏账准备合计数为55293962.48元。

2.其他应收款

第71页共84页(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1637895.841040992.20

往来款8163418.397551917.71

子公司往来63368119.9860260930.00

其他2262531.77931325.63

合计75431965.9869785165.54

减：坏账准备13685299.0710551162.47

账面价值合计61746666.9159234003.07

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内7846826.0561982402.29

1-2年60211723.5170430.00

2-3年2330.00355068.25

3-4年200000.0050000.00

4-5年61507.15

5年以上7171086.427265757.85

合计75431965.9869785165.54

减：坏账准备13685299.0710551162.47

账面价值合计61746666.9159234003.07

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备6793639.959.016793639.95100.00

按组合计提坏账准备68638326.0390.996891659.1210.0461746666.91

合计75431965.98100.0013685299.0718.1461746666.91（续上表）

第72页共84页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备6805721.959.756805721.95100.00

按组合计提坏账准备62979443.5990.253745440.525.9559234003.07

合计69785165.54100.0010551162.4715.1259234003.07

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比（自然人姓名）账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

天津吕刚6805721.956805721.956793639.95[注]6793639.95100.00预计难以收回

小计6805721.956805721.956793639.956793639.95100.00

[注]应收天津吕刚账面余额较期初减少系返利结算所致

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合68638326.036891659.1210.04

其中：1年以内7846826.05392341.305.00

1-2年60211723.516021172.3510.00

2-3年2330.00699.0030.00

3-4年200000.00100000.0050.00

5年以上377446.47377446.47100.00

小计68638326.036891659.1210.04

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

期初数3099120.117043.007444999.3610551162.47

期初数在本期——————

第73页共84页--转入第二阶段-301058.59301058.59

--转入第三阶段-139.80139.80

本期计提-2405720.215713210.55-161271.743146218.60

本期收回或转回12082.0012082.00

期末数392341.306021172.357271785.4213685299.07期末坏账准备计提

5.0010.0098.6218.14比例（%）

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(5)本期无核销其他应收款情况。

(6)其他应收款金额前5名情况单位名称占其他应收款余款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备（自然人姓名）额的比例（%）

庆元梦天公司子公司往来60010730.00[注1]79.566001464.00

天津吕刚往来款6793639.955年以上9.016793639.95

莫特门控公司子公司往来3107389.98[注2]4.12155449.50

嘉兴后田建材有限公司往来款692298.621年以内0.9234614.93

上海徐江平往来款643331.341年以内0.8532166.57

小计71247389.8994.4513017334.95

[注1]账龄1年以内的1500.00元1-2年的60006900.00元，2-3年的2330.00元[注2]账龄1年以内的3105789.98元1-2年的1600.00元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资69000000.0069000000.0070850000.0070850000.00

合计69000000.0069000000.0070850000.0070850000.00

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

梦天销售公司4000000.004000000.00

第74页共84页上海木极公司2000000.002000000.00

庆元梦天公司60000000.0060000000.00

莫特门控公司3850000.001150000.003000000.002000000.00

易家易居公司1000000.001000000.00

小计70850000.001150000.003000000.0069000000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务991415787.51727552370.861205841398.66899751493.26

其他业务131989281.0173904170.35126079402.1984155504.12

合计1123405068.52801456541.211331920800.85983906997.38

其中：与客户之间

1123255820.68801456541.211331920800.85983906997.38

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

门类518431632.49401295404.49733899976.63575331968.00

柜类323570188.23231912670.61309958940.90220048595.07

墙板132434786.4183791760.64146870191.1993967097.71

其他家具16979180.3810552535.1215112289.9410403832.48

其他131840033.1773904170.35126079402.1984155504.12

小计1123255820.68801456541.211331920800.85983906997.38

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内地区1123255820.68801456541.211331920800.85983906997.38

小计1123255820.68801456541.211331920800.85983906997.38

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第75页共84页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1123255820.681331920800.85

小计1123255820.681331920800.85

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为162171311.74元。

(4)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务

木门、柜类等保证类质量保销售商品商品交付时一般为预收是无家装产品证

2.研发费用

项目本期数上年同期数

材料及动力21632663.4126304003.07

职工薪酬20740399.9918173686.95

折旧2811156.002676012.94

其他5986397.06213424.11

合计51170616.4647367127.07

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品收益4772123.7825911156.77

保理贴现损失-30682.48

合计4772123.7825880474.29

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

2047256.83

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2047561.63益产生持续影响的政府补助除外

第76页共84页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损2931318.76益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益5811426.94对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回12082.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2608658.26其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计10240987.90

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1101116.95

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额9139870.95

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

第77页共84页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.430.280.28扣除非经常性损益后归属于公司

2.910.230.23

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 61261077.99

非经常性损益 B 9139870.95

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 52121207.04

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1785312070.61

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 66807000.00资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1788106359.61

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.43

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.91

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 61261077.99

非经常性损益 B 9139870.95

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 52121207.04

期初股份总数 D 222690000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

第78页共84页本复印件仅供梦天家居集团股份有限公司天健审〔2025〕9145号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第80页共84页本复印件仅供梦天家居集团股份有限公司天健审〔2025〕9145号报告后附之用，证明天健

会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法资质，他用无效且不得擅自外传。

第81页共84页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通

22 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

合伙）

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

30 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 91110101592354581W 11010136 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.htm

本复印件仅供梦天家居集团股份有限公司天健审〔2025〕9145号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

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