元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603217公司简称：元利科技

元利化学集团股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人刘修华、主管会计工作负责人刘玉江及会计机构负责人（会计主管人员）刘玉

江声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示报告期内暂无可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................16

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................29

第八节财务报告..............................................30

载有董事长签名的年度报告文本；载有公司法定代表人、主管会计工作

备查文件目录负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露的所有文件。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/公司/元利科技/指元利化学集团股份有限公司元利集团元融泰指公司全资子公司潍坊元融泰贸易有限公司重庆元利指公司全资子公司重庆元利科技有限公司

欧洲元利 指 公司全资子公司 Yuanli Europe B.V.中元利信指公司全资子公司青岛中元利信国际贸易有限公司山东元利指公司全资子公司山东元利科技有限公司重庆元利新材料指公司全资子公司重庆元利新材料有限公司兴安盟元利指公司全资子公司兴安盟元利生物科技有限公司潍坊元利指重庆元利全资子公司潍坊元利新材料有限公司

重庆同利指公司股东、重庆同利企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

聚金山指公司股东、青岛聚金山股权投资基金企业（有限合伙）

证监会/中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所报告期指2025年1月1日至2025年6月30日董事会指元利化学集团股份有限公司董事会监事会指元利化学集团股份有限公司监事会

元、万元指人民币元、万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称元利化学集团股份有限公司公司的中文简称元利科技

公司的外文名称 Yuanli Chemical Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写 YUANLI公司的法定代表人刘修华

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名冯国梁李新刚联系地址山东省潍坊市昌乐县朱刘街道工业园山东省潍坊市昌乐县朱刘街道工业园

电话0536-67105220536-6710522

传真0536-67107180536-6710718

电子信箱 fengguoliang@yuanlichem.com lixingang@yuanlichem.com

三、基本情况变更简介公司注册地址山东省潍坊市昌乐县朱刘街道新城街277号5幢公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址山东省潍坊市昌乐县朱刘街道工业园公司办公地址的邮政编码262404

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公司网址 www.yuanlichem.com.cn

电子信箱 yuanlibgs@yuanlichem.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 元利科技 603217 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入1116006405.851135231628.66-1.69

利润总额126277590.70123948657.721.88

归属于上市公司股东的净利润107543441.80107302241.200.22归属于上市公司股东的扣除非经

105617406.3196828560.369.08

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额7007097.82-49077189.11本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3315572681.653283561986.500.97

总资产4519653718.224342728334.714.07

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.5180.5150.58

稀释每股收益（元／股）0.5180.5150.58扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.5080.4659.24（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.283.32减少0.04个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

3.223.00增加0.22个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

14683.63

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2848750.88

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-525155.05其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额412243.97

少数股东权益影响额（税后）

合计1926035.49

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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

进项税加计抵减5785464.22与公司正常经营业务密切相关

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司主要从事高品质精细化工产品的研发、生产和销售，主要产品包括二元酸二甲酯、脂肪醇及增塑剂三个系列。公司始终坚持科技引领和创新驱动，专注于主业优化、技术升级和资源利用，积极挖掘高端需求，丰富产品结构，形成了技术专业化，产品高端化、精细化、系列化，生产规模化，市场国际化的发展模式。公司凭借优良的产品性能和稳定的产品质量，与众多世界知名企业建立了良好、稳定的合作关系，并在细分领域内具有很高的品牌影响力、认知度、美誉度。

公司产品专业程度高、功能性强、下游应用广泛。二元酸二甲酯系列产品主要应用于涂料、铸造粘结剂、油墨、颜料、个人护理、医药中间体等方面中高端领域；脂肪醇系列产品主要应用

于 UV 固化材料、聚氨酯等方面高端领域，如热敏基材（橡胶、塑料）等的涂装、大型风力发电机的叶片涂装、高档汽车内饰、食品包装袋封口胶黏剂等；增塑剂系列产品以生物质仲辛醇为原料，开拓了非石化路线的醇类作为原材料，实现了可再生资源的开发和利用，主要应用在电线电缆、革制品、PVC 输送带、表面活性剂、光学眼镜树脂等。

（二）经营模式

1、销售模式

公司根据区域分为国内销售和国外销售。国内销售根据客户情况采用不同销售区域布局，国外销售以终端客户直接销售为主，同时公司在欧洲设立子公司，以实现对欧洲客户快速、灵活的对接和服务。公司基于产品成本、市场需求状况、市场竞争状况等因素形成产品定价策略。

2、采购模式

公司根据生产经营计划，制订原材料的年度和月度采购计划。公司在实际生产、采购过程中，确保安全库存的前提下，根据原材料价格波动、产品市场情况、在手订单情况对月度采购计划进行适当微调。

3、生产模式

公司根据年度预算结合每月的销售计划采取“订单+安全库存”的生产模式。同时根据市场变化和客户需求情况，适时合理调整产品品种结构，满足客户的不同需求。

4、研发模式

公司以自主研发为主，建立了“产、学、研”相结合的开放型科技创新平台体系，与国内众多知名高校及科研院所开展合作，着力搭建好、维护好、打造好省重点企业研究院、技术中心等研发平台，不断加大技术研发和产品创新力度，围绕精细化工新材料和生物合成等领域，强化提

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升现有产品性能、规模的基础上重点突破行业内“卡脖子”的关键技术，实现多品种、系列化、产业链发展。

（三）公司所处行业情况公司所处行业为精细化工行业，主要生产精细化学品。2024年工信部等九部门发布《精细化工产业创新发展实施方案（2024-2027年）》（以下简称《方案》），为精细化工产业指明方向，《方案》将精细化学品和化工新材料统称为精细化工，对精细化工产业作出定义。作为化工领域的关键分支，精细化工产业以基础化工原料为起点，通过深度加工与技术创新，生产出具有特定功能、高附加值的产品，是推动石化化工行业高质量发展的关键领域之一。

精细化工产业链涵盖上游基础原材料、中游精细化工产品制造及下游应用三大环节。上游以煤炭、石油、天然气和无机矿物等资源为基础；中游通过合成与改性技术生产高附加值产品，包括涂料、农药、化学药品、化工新材料等领域；下游涉及节能与新能源、新一代信息技术、医药健康等，市场需求高度依赖技术创新。

2024年，《原材料工业数字化转型工作方案（2024-2026年）》《绿色低碳转型产业指导目录（2024年版）》《精细化工产业创新发展实施方案（2024—2027年）》等精细化工产业相关政

策陆续发布，系统性推动精细化工产业向高端化、绿色化、智能化升级，政策以数字化为引擎、绿色化为底色、创新化为核心，形成多维协同的政策体系，加速精细化工产业从“规模扩张”向“质量跃升”转型。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析报告期内，公司秉持“以客户为中心，以市场为导向，创新驱动，人才强基，实现高质量发展”的经营方针，不断创新挖潜、强化管理，确保公司生产经营平稳运行。

（一）加大市场开拓力度

公司始终坚持以客户为中心，深入了解行业趋势和下游客户的产品应用需求，对标行业先进企业，采取多渠道和多方位的营销策略，树牢服务意识，加强协同合作，实现生产与销售、质量与客户的有效衔接，持续为客户提供高质量的产品和服务。

（二）坚持科技创新引领

公司持续加大研发投入，优化和提升现有产品的工艺水平，加快推动新产品的研发和市场化进程，顺应数字化时代发展大势，利用人工智能技术赋能产品开发和创新。加强销研产供一体化战略，充分发挥研发工作在公司经营中的驱动作用，实现销售和研发的高效联动，推动研发团队更加贴近市场需求。同时，加强研发与生产的协作，持续推进现有产品的技术创新，提升产品品质和工艺稳定性，实现降本增效，增强产品的综合竞争力。

（三）全力推进项目建设

报告期内，公司35000吨/年受阻胺类光稳定剂项目已建设完成进入试生产阶段，并持续推进

3万吨/年二元醇项目、生物基新材料项目、25000吨/年受阻胺类光稳定剂项目的建设工作，使公

司能够进一步覆盖更多的产品品类、占领更多细分市场，进一步巩固和提升公司的行业地位。

（四）践行绿色低碳理念

公司紧跟国家“双碳”目标，进一步调整、优化碳管理的顶层设计规划和中长期减碳策略。

报告期内，公司在部分生产基地试点搭建能源管理体系，推进绿色工厂建设，强化组织碳、产品碳管理，在能源循环利用、绿色新能源替代、高能耗设备替代、用能和排放监测等领域明确长期策略和实施计划，推动全员节能减碳活动，形成全员社会责任履行机制。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

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三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）产品环保优势

随着我国致力于发展低碳经济，努力建设资源节约型、环境友好型经济等相关政策的实施以及消费者环保意识的不断提高，推广和发展健康、环保的化学产品已成为行业发展趋势。

公司的二元酸二甲酯系列产品以环保、气味友好型溶剂替代了诸多有害溶剂，适应了传统涂料、油墨企业发展高性能、多功能、节能环保原料的需求；二元醇系列产品具有优异的环保、热

加工、耐候性等高端特种应用性能，有助于减少对环境的污染，符合低碳环保、可持续发展的要求；特种增塑剂系列产品以生物质仲辛醇为原料，开拓了非石化路线的醇类为原材料，实现了可再生资源的开发与利用；聚碳酸酯二元醇可用于制备高性能的聚氨酯材料，与传统聚氨酯材料相比，具有更优良的力学性能、耐水解性、耐热性、耐氧化性、耐摩擦性及耐化学性等性能，可减少材料在使用过程中的老化和降解，从而延长材料的使用寿命，降低因材料频繁更换和废弃所产生的环境影响；光稳定剂系列产品能有效防止高分子材料因紫外线照射而老化，从而延长产品的使用寿命，材料寿命的延长，意味着资源消耗与碳排放的减少，是实现低碳发展的高效解决方案之一，可广泛应用于塑料、涂料、橡胶、纤维、胶黏剂等领域；生物基 BDO 以玉米等生物质为原料，相比传统的石油基产品，具有绿色环保、原料可再生、节能减排等优点，满足碳减排发展要求，在下游高端应用市场更具优势。

（二）技术创新优势

公司始终把科技创新放在转型升级的核心位置，深入实施“人才强企，科技兴企”战略，不断加大技术研发和产品创新力度。以高效利用资源为原则，以发展循环经济为导向，公司形成了以反应精馏、加氢精制、聚合合成、酯化合成为核心的工艺应用技术体系。目前公司获得了国家级制造业单项冠军企业、国家级专精特新“小巨人”企业、国家级知识产权示范企业、石油和化

工联合会和潍坊市绿色工厂等多项荣誉称号，建有省级工程技术研究中心、省级企业技术中心和省级“一企一技术”中心等研发平台。同时，公司研发中心项目的投入使用，将进一步改善公司现有技术研发条件，引进和培养更多的高端人才，实现先进的研发条件与技术储备的有机结合，为公司的长远发展提供有力的技术支撑。

（三）产业链布局优势

公司通过战略性的产业链垂直整合，已成功培育聚碳酸酯二元醇、受阻胺类光稳定剂、生物基 BDO 等多类高附加值产品，形成了规模化、系列化、附加值和技术含量高的产业集群。通过构建“材料+应用”产业生态，公司已与下游领军企业建立深度的战略合作。

得益于自身产业链上下游的协同效应，公司一方面可增强原料供应稳定性，提高整体抗风险能力；另一方面可丰富产品矩阵布局，提高为下游客户提供一站式采购服务的能力。未来，公司将致力于完善以客户为中心、市场为导向、销售为龙头、科研为重点、质量为根本、服务为保障

的运营体系，使全产业链优势进一步凸显。

（四）规模化优势

公司现有潍坊昌乐、潍坊昌邑、重庆涪陵三个生产基地，实现了精细化学品的生产规模化，同时在建内蒙古兴安盟生产基地，以进一步拓展公司经营规模。公司现有混合二元酸二甲酯产品产能全球领先，脂肪醇系列产品、DCP 产品产能国内领先，通过规模化生产，公司可深化与供应商之间的合作、有效降低原材料采购成本、提高生产设备利用率、减少单位产品的人工成本和管理费用。此外，规模化生产有助于提高产品质量的稳定性和一致性，减少生产过程中的资源浪费，从而进一步提升公司的整体竞争力。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

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营业收入1116006405.851135231628.66-1.69

营业成本918382538.98946916945.40-3.01

销售费用8461674.717934600.166.64

管理费用34160316.9734077542.530.24

财务费用-16179252.82-15702252.73-3.03

研发费用45115749.8349025736.56-7.98

经营活动产生的现金流量净额7007097.82-49077189.11114.28

投资活动产生的现金流量净额-172562007.50701485626.69-124.60

筹资活动产生的现金流量净额76254233.4230392272.73150.90

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司积极调整付款信用政策，现金支付有所减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系报告期内购买大额存单增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系报告期内通过票据贴现从银行借款增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年情况项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产期末变说明的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）

货币资金1750655453.5338.731842066887.4542.42-4.96

应收票据321389836.877.11269744387.386.2119.15

应收账款171238434.653.79138427620.793.1923.70

应收款项融资20417998.970.4519161429.460.446.56

预付款项32590849.020.7228365626.600.6514.90

其他应收款9422409.490.2115415695.310.35-38.88注1

存货374586386.148.29351267623.908.096.64

其他流动资产93620261.142.0760849185.981.4053.86注2

长期股权投资91686397.252.0388034727.612.034.15

固定资产659719972.4314.60680791394.2415.68-3.10

在建工程634026764.4214.03521667965.5412.0121.54

使用权资产147623.970.00324772.950.01-54.55注3

无形资产259735046.705.75263192847.606.06-1.31

长期待摊费用632975.530.01不适用注4递延所得税资

36625257.040.8132032211.480.7414.34

产

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其他非流动资

63158051.071.4031385958.420.72101.23注5

产

应付票据112000000.002.4822000000.000.51409.09注6

应付账款113253891.112.51123767302.982.85-8.49

合同负债19147685.010.4212932789.210.3048.06注7

应付职工薪酬14399149.220.3218712059.140.43-23.05

应交税费17914297.960.4021334486.060.49-16.03

应付股利71822660.001.59不适用注8

其他应付款6328180.710.147218901.980.17-12.34一年内到期的

191451.010.00191451.010.000

非流动负债

其他流动负债284859118.216.30209302208.744.8236.10注9

递延收益28010353.990.6227094609.940.623.38递延所得税负

6174249.350.146612539.150.15-6.63

债

股本208087600.004.60208087600.004.790

资本公积1256119038.7227.791256119038.7228.920

库存股-46254478.49-1.02-39019168.99-0.918.54

其他综合收益327262.150.01-189382.710272.80注10

专项储备5421343.470.122412765.480.06124.69注11

盈余公积85055474.211.8885055474.211.960

未分配利润1806816441.5939.981771095659.7940.782.02其他说明

注1：其他应收款较上期末减少38.88%，主要系报告期末应收出口退税款较少所致；

注2：其他流动资产较上期末增加53.86%，主要系报告期末预付分红款增加所致；

注3：使用权资产较上期末减少54.55%，主要系报告期内使用权资产计提折旧所致；

注4：长期待摊费用较上期末增加，主要系报告期内绿化工程增加所致；

注5：其他非流动资产较上期末增加101.23%，主要系本期长期资产采购预付款增加所致；

注6：应付票据较上期末增加409.09%，主要系本期采取票据结算货款增加所致；

注7：合同负债较上期末增加48.06%，主要系本期预收货款增加所致；

注8：应付股利较上期末增加100%，主要系报告期末应付现金股利增加所致；

注9：其他流动负债较上期末增加36.1%，主要系对于已背书转让未终止确认应收票据的票据本期增加所致；

注10：其他综合收益较上期增加272.8%，主要系报告期内境外公司外币折算差异所致；

注11：专项储备较上期增加124.69%，主要系根据规定计提的专项储备增加。

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产32323481.92（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.72%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

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3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至本报告期末，公司主要资产受限情况详见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“31.所有权或使用权受限资产”。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

其他19161429.461256569.5120417998.97

合计19161429.461256569.5120417998.97证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

13/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

元融泰子公司化工产品及化工原料2000000.0043145014.3018885686.0848082388.841165156.941106289.09

重庆元利子公司化工产品及化工原料210000000.001900839747.571753279893.41453661357.1759194230.8650227875.97

1000000.00

欧洲元利子公司化工产品及化工原料32323481.924411218.7430655803.03-6782.50-5644.57欧元

中元利信子公司化工产品及化工原料2000000.0028140348.8815711604.9354270942.871710715.071630374.64

山东元利子公司化工产品及化工原料100000000.002144828144.491252990034.62699341828.9978914153.5265811816.89重庆元利新

子公司化工产品及化工原料10000000.00458339.98458339.98-1905.09-1905.09材料

潍坊元利子公司化工产品及化工原料100000000.001089014937.70477906827.6037763632.15-11348434.16-8685471.03

兴安盟元利子公司生物基材料制造业100000000.0048429083.9841992463.99-1190874.63-1037232.56报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

14/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

15/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形刘修华总经理离任李义田总经理聘任刘嘉伟副总经理聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司董事长、总经理刘修华先生于2025年1月向公司董事会提交了辞去总经理职务的申请，因工作职务调整原因，刘修华先生申请辞去公司总经理职务。辞任总经理后，刘修华先生仍担任公司董事长、董事会战略委员会委员（主任委员）等职务

2025年1月26日，公司召开第五届董事会第五次会议，聘任李义田先生为公司总经理，聘

任刘嘉伟先生为公司副总经理，任期自董事会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单3

16/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

中的企业数量（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号

企业环境信息依法披露系统（山东）

1山东元利科技有限公司

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/

2 重庆元利科技有限公司 http://183.66.66.47:10001/eps/index/enterprise-search

企业环境信息依法披露系统（山东）

3潍坊元利新材料有限公司

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

17/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行如未能及时是否有履行是否及时承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间承诺期限应说明未完成履履行应说明期限严格履行行的具体原因下一步计划股份限售备注1备注1备注1是备注1是不适用不适用解决同业竞争备注2备注2备注2是备注2是不适用不适用解决关联交易备注3备注3备注3是备注3是不适用不适用与首次公开发行相关的承诺其他备注4备注4备注4是备注4是不适用不适用其他备注5备注5备注5是备注5是不适用不适用其他备注6备注6备注6是备注6是不适用不适用

备注1：发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定的承诺

（1）公司控股股东、实际控制人刘修华及其关联方重庆同利、刘修涛、谢金玉、田建兵、刘修林承诺：

自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人（企业）在发行人首次公开发行前直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。

（2）其他股东承诺：

自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人在发行人首次公开发行前持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。

（3）持有公司股份的董事、监事、高级管理人员还承诺：

在本人任职期间直接或间接持有的发行人股份限售期届满后，每年转让的发行人股份不超过本人已持有的发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人已持有的发行人股份；若本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后6个月内，同样遵守上述承诺；在申报离任6个月后的12个月内通过相关证券交易所挂牌交易出售发行人股票数量占其已持有发行人股份总数的比例不超过50%。

本人直接或间接持有的发行人股份在锁定期满后两年内进行减持的，其减持价格不低于发行价。

若发行人上市后6个月内发生发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价（若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整），或者上市后6个月期末收盘价低于发行价（若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）的情形，本人直接或间接持有的发行人股份的锁定期限自动延长6个月，且不因职务变更或离职等原因而终止履行。

（4）持有公司股份的董事、监事、高级管理人员关于锁定期延长的承诺

18/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

关于本次股份锁定期限延长的情况

截至 2019 年 9 月 2 日收盘后，公司 A 股股票收盘价已连续 20 个交易日均低于本次交易的发行价人民币 54.96 元/股，触发上述人员股份锁定期自动延长履行条件。依照股份锁定期安排及相关承诺，公司董事、监事及高级管理人员直接或间接持有的公司股份锁定期将自动延长6个月。具体锁定期延长情况如下：

（一）公司控股股东、实际控制人并担任公司董事的刘修华将本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票的股份锁定期延长6个月至2022年12月19日。

（二）公司董事、监事和高级管理人员秦国栋、王俊玉、刘玉江、冯国梁、张建梅、黄维君、王坤、李义田将直接持有的公司首次公开发行股票股份锁定期延长6个月至2022年12月19日。

（三）通过重庆同利企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“重庆同利”）（持股5%以上的股东）间接持有公司股份的董事、监事及高级

管理人员刘修华、秦国栋、冯国梁通过重庆同利间接持有的公司股份锁定期延长6个月至2022年12月19日。

备注2：关于避免同业竞争的承诺

公司控股股东、实际控制人刘修华及持有公司5%以上股份的股东重庆同利承诺：

截至本承诺书出具之日，承诺人未以任何方式直接或间接从事与发行人相竞争的业务，未拥有与发行人存在同业竞争企业的股份、股权或任何其他权益；承诺人与发行人不构成同业竞争。承诺人不利用对发行人的控制关系或其他关系进行损害发行人及其股东利益的行为。

承诺人承诺自身不会，并保证将促使其控制的（包括直接控制或间接控制）除发行人以外的其他公司、实体不开展与发行人有相同或类似的业务投入且不会新设或收购从事与发行人相同或类似业务的公司、实体等。

若发行人进一步拓展其产品或业务范围，承诺人承诺自身并保证促使承诺人控制的企业、实体将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争；可能与发行人拓展后的业务相竞争的，承诺人承诺并保证促使其控制的公司、实体通过停止生产经营、转让等形式退出竞争。

承诺人承诺本承诺函旨在保证发行人全体股东之利益作出。

承诺人承诺本承诺函的每一项承诺为独立可操作的承诺，任何一项承诺无效或被终止将不影响其他承诺的有效性。

如违反上述任何一项承诺，承诺人愿意承担由此给发行人及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关费用的支出。

备注3：关于规范和减少关联交易的承诺

公司控股股东、实际控制人刘修华及5%以上股东重庆同利关于规范和减少关联交易的承诺：

在本人作为发行人的股东期间，将尽量减少与发行人的关联交易。对于不可避免的或有合理原因而发生的关联交易，将遵循公平合理、价格公允的原则，履行合法程序，并将按照相关法律法规、规范性文件以及公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜，本人保证不通过关联交易损害发行人及其无关联关系股东的合法权益。本人将不以任何形式占用发行人资金。如违反上述承诺，本人愿意承担由此给发行人造成的全部损失。

备注4：关于稳定股价的承诺公司股票自挂牌上市之日起三年内，一旦出现连续二十个交易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数，下同）情形时（若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司上一会计年

19/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告度末经审计的每股净资产不具可比性的，上述股票收盘价应做相应调整），公司及相关方应依照法律、法规、规范性文件、公司章程及公司内部治理制度的规定，及时履行相关法定程序后采取措施稳定公司股价，并保证股价稳定措施实施后，公司的股权分布仍符合上市条件。

（1）发行人回购股份

在启动稳定股价措施的前提条件得到满足时，公司应在三个交易日内启动召开董事会程序，讨论公司向社会公众股东回购公司股份的方案，并提交股东大会审议。发行人为稳定股价为目的进行股份回购的，除应符合相关法律法规之要求外，还应符合下列条件：

*发行人用于回购股份的资金总额累计不超过发行人首次公开发行股票所募集资金的总额。

*发行人回购股份的价格不超过上一个会计年度经审计的每股净资产。

*发行人单次回购股份的资金不低于500万元。

*发行人单次回购股份的比例不得超过发行人总股本的2%。

*发行人用于回购的资金应从发行人税后利润中支出。

*发行人董事会公告回购股份预案后，发行人股票若连续5个交易日收盘价均超过上一个会计年度末经审计的除权后的每股净资产值，发行人董事会应做出决议终止股份回购事宜，且在未来三个月内不再启动股份回购事宜。

在启动股价稳定措施的前提条件满足时，公司应在5个交易日内召开董事会会议，并公告即将采取的具体措施并履行后续法律程序。董事会不履行上述义务的，全体董事以上一年度薪酬为限对流通股股东承担赔偿责任。发行人未履行上述股价稳定义务的，以其承诺的最大回购金额为限对流通股股东承担赔偿责任。

（2）公司控股股东、实际控制人关于稳定股价的承诺：

*下列任一条件发生时，本人应在符合《上市公司收购管理办法》等法律法规规定的条件和要求的前提下，对发行人的股票进行增持：

发行人回购股份的方案实施届满之日后连续10个交易日除权后发行人股票收盘价均低于发行人上一个会计年度经审计的除权后的每股净资产值。

发行人回购方案实施完毕之日起3个月启动条件再次被触发。

*本人单次增持金额不低于人民币500万，且单次增持发行人股票数量不超过发行人总股本的2%。

*本人在增持计划期限内及法定期限内不减持本人持有的发行人的股份。

若本人未履行或未完全履行上述稳定股价义务，则公司有权将与本人应增持公司股份的金额减去其当次增持计划已投入的资金后的金额相等金额的应付其的税后薪酬或现金分红予以暂扣，直至本人履行《山东元利科技股份有限公司关于首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价预案》项下的增持义务及其他相关义务。

（3）公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员关于稳定股价的承诺：

*下列任一条件发生时，届时本人应在符合《上市公司收购管理办法》等法律法规规定的条件和要求的前提下，对发行人的股票进行增持：

控股股东增持公司股份的方案实施届满之日后连续10个交易日除权后发行人股票收盘价均低于发行人上一个会计年度经审计的除权后的每股净资产值。

控股股东增持公司股份的方案实施完毕之日起3个月启动条件再次被触发。

*本人承诺，用于增持发行人股份的金额不低于本人个人上年度薪酬的35%，但不高于本人个人上年度薪酬的50%，在增持计划实施期限及发行期限内不减持所持发行人股份。

20/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

*公司将稳定公司股价义务的上述承诺作为未来聘任董事（不包括独立董事）和高级管理人员的必要条件，并在将来新聘该等董事、高级管理人员时要求其就此作出同等条件的书面承诺。

若本人未履行或未完全履行上述稳定股价义务，则公司有权将与本人应增持公司股份的金额减去其当次增持计划已投入的资金后的金额相等金额的应付其的税后薪酬或现金分红予以暂扣，直至本人履行《山东元利科技股份有限公司关于首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价预案》项下的增持义务及其他相关义务。

备注5：填补被摊薄即期回报的承诺

控股股东、实际控制人关于发行人填补被摊薄即期回报措施的承诺

为确保发行人填补被摊薄即期回报的相关措施能够得到切实履行，根据中国证监会相关规定，发行人控股股东、实际控制人刘修华承诺：不越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益。如违反上述承诺给发行人或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。

董事、高级管理人员关于发行人填补被摊薄即期回报措施的承诺

为确保发行人填补被摊薄即期回报的相关措施能够得到切实履行，根据中国证监会相关规定，发行人董事、高级管理人员承诺如下：

1、承诺忠实、勤勉地履行职责，维护发行人和全体股东的合法权益；

2、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害发行人利益；

3、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；

4、承诺不动用发行人资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；

5、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩；

6、承诺拟公布的发行人股权激励的行权条件与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩。

备注6：关于减持的相关承诺

发行人控股股东、实际控制人刘修华承诺：

本人减持发行人股份将严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、中国证监会及证券交易所的相关规定。本人直接或间接持有的发行人股份在锁定期满后两年内，将视自身财务情况及资金需求对发行人股份进行增持或减持。本人直接或间接持有的发行人股份在锁定期满后两年内进行减持的，每年减持的发行人股份不超过本人上一年末持有的发行人股份总数的10%，减持价格不低于发行价格（若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）。本人减持前将提前三个交易日通知发行人减持事宜，在发行人公告后再实施减持计划。如本人减持行为未履行上述承诺，减持收益将归发行人所有。

重庆同利承诺：

本企业减持发行人股份将严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、中国证监会及证券交易所的相关规定。本企业持有的发行人股份在锁定期满后两年内，将视自身财务情况及资金需求对发行人股份进行增持或减持。本企业持有的发行人股份在锁定期满后两年内进行减持的，减持价格不低于发行价格（若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）。本企业减持前将提前三个交易日通知发行人减持事宜，在发行人公告后再实施减持计划。如本企业减持行为未履行上述承诺，减持收益将归发行人所有。

21/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

22/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

23/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系

)担保关系署日毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B）

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

担保总额占公司净资产的比例(%)

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明2025年5月16日，公司召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于公司及其控股担保情况说明子公司2025年度申请综合授信额度并为全资孙公司提供担保的议案》，同意公司为全资孙公司潍坊元利向招商银行股份有限公司潍坊分行申请的银行贷款提供担保，担保总额

24/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

不超过4.6亿元人民币。

25/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)12276

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内期末持股数比例限售条冻结情况股东性质（全称）增减量(%)件股份股份数量数量状态

刘修华012006360257.700无境内自然人

重庆同利企业管095998274.610无其他

26/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

理咨询合伙企业（有限合伙）

王俊玉029719231.430无境内自然人上海玖鹏资产管理中心（有限合伙）－玖鹏新享5022782001.090无其他号私募证券投资基金青岛聚金山投资合伙企业（有限合017984600.860无其他伙）

王建潮118880011888000.570无境内自然人杭州御松企业管理合伙企业（有限-15120010836000.520无其他合伙）

刘玉江010832270.520无境内自然人

谭立文010403470.500无境内自然人山东翔兴企业管境内非国有

理咨询服务有限08663000.420无法人公司

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普刘修华120063602120063602通股重庆同利企业管理咨询合伙企人民币普

95998279599827业（有限合伙）通股人民币普王俊玉29719232971923通股上海玖鹏资产管理中心（有限合人民币普

伙）－玖鹏新享5号私募证券投22782002278200通股资基金青岛聚金山投资合伙企业（有限人民币普

17984601798460

合伙）通股人民币普王建潮11888001188800通股杭州御松企业管理合伙企业（有人民币普

10836001083600限合伙）通股人民币普刘玉江10832271083227通股人民币普谭立文10403471040347通股山东翔兴企业管理咨询服务有人民币普

866300866300

限公司通股

截至报告期末，元利化学集团股份有限公司回购专用证券账前十名股东中回购专户情况说

户持有公司股份数量为2880000股，占公司总股本比例为明

1.38%

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明

27/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

上述股东关联关系或一致行动刘修华为公司控股股东、实际控制人，重庆同利企业管理咨的说明询合伙企业（有限合伙）为刘修华控制的企业表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

28/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

29/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：元利化学集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、11750655453.531842066887.45结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、4321389836.87269744387.38

应收账款七、5171238434.65138427620.79

应收款项融资七、720417998.9719161429.46

预付款项七、832590849.0228365626.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、99422409.4915415695.31

其中：应收利息1245496.363105354.41应收股利买入返售金融资产

存货七、10374586386.14351267623.90

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1393620261.1460849185.98

流动资产合计2773921629.812725298456.87

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1791686397.2588034727.61其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、21659719972.43680791394.24

在建工程七、22634026764.42521667965.54生产性生物资产

30/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、25147623.97324772.95

无形资产七、26259735046.70263192847.60

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、28632975.53

递延所得税资产七、2936625257.0432032211.48

其他非流动资产七、3063158051.0731385958.42

非流动资产合计1745732088.411617429877.84

资产总计4519653718.224342728334.71

流动负债：

短期借款七、32529980000.00610000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35112000000.0022000000.00

应付账款七、36113253891.11123767302.98预收款项

合同负债七、3819147685.0112932789.21卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3914399149.2218712059.14

应交税费七、4017914297.9621334486.06

其他应付款七、4178150840.717218901.98

其中：应付利息

应付股利71822660.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43191451.01191451.01

其他流动负债七、44284859118.21209302208.74

流动负债合计1169896433.231025459199.12

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5128010353.9927094609.94

31/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、296174249.356612539.15其他非流动负债

非流动负债合计34184603.3433707149.09

负债合计1204081036.571059166348.21

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53208087600.00208087600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551256119038.721256119038.72

减：库存股七、5646254478.4939019168.99

其他综合收益七、57327262.15-189382.71

专项储备七、585421343.472412765.48

盈余公积七、5985055474.2185055474.21一般风险准备

未分配利润七、601806816441.591771095659.79归属于母公司所有者权益

3315572681.653283561986.50（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权

3315572681.653283561986.50

益）合计负债和所有者权益（或

4519653718.224342728334.71股东权益）总计

公司负责人：刘修华主管会计工作负责人：刘玉江会计机构负责人：刘玉江母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：元利化学集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金1230966470.79699055467.25交易性金融资产衍生金融资产

应收票据32245260.41261954035.43

应收账款十九、1159860270.21132863515.68

应收款项融资19077797.0318163958.83

预付款项720920.48274286.20

其他应收款十九、2387281618.34263559920.12

其中：应收利息1042701.681198711.11应收股利

存货68155817.3241230298.86

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

32/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产25660882.523288015.89

流动资产合计1923969037.101420389498.26

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31968992699.541965341029.90其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产133761191.67132525199.53在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产699817.06777403.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用632975.53

递延所得税资产3794170.033788422.33其他非流动资产

非流动资产合计2107880853.832102432055.18

资产总计4031849890.933522821553.44

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据641980000.00632000000.00

应付账款535634131.27444728428.37预收款项

合同负债18469471.0611442964.48

应付职工薪酬2964021.003691357.00

应交税费1609377.41310505.90

其他应付款674256452.742572647.29

其中：应付利息

应付股利71822660.00持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债4737551.48201950777.60

流动负债合计1879651004.961296696680.64

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

33/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计1879651004.961296696680.64

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）208087600.00208087600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1256119038.721256119038.72

减：库存股46254478.4939019168.99其他综合收益专项储备

盈余公积85055474.2185055474.21

未分配利润649191251.53715881928.86所有者权益（或股东权

2152198885.972226124872.80

益）合计负债和所有者权益（或

4031849890.933522821553.44股东权益）总计

公司负责人：刘修华主管会计工作负责人：刘玉江会计机构负责人：刘玉江合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1116006405.851135231628.66

其中：营业收入七、611116006405.851135231628.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本996891648.681028252140.80

其中：营业成本七、61918382538.98946916945.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、626950621.015999568.88

销售费用七、638461674.717934600.16

管理费用七、6434160316.9734077542.53

34/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

研发费用七、6545115749.8349025736.56

财务费用七、66-16179252.82-15702252.73

其中：利息费用

利息收入12824908.87

加：其他收益七、677340365.3911772427.70投资收益（损失以“－”号填七、683651669.647536896.91

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71-3565121.02-1239415.16

填列）资产减值损失（损失以“-”号七、72246390.94

填列）资产处置收益（损失以“－”七、7314683.63-1116146.69号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）126802745.75123933250.62

加：营业外收入七、74230593.6232850.11

减：营业外支出七、75755748.6717443.01四、利润总额（亏损总额以“－”号填

126277590.70123948657.72

列）

减：所得税费用七、7618734148.9016646416.52

五、净利润（净亏损以“－”号填列）107543441.80107302241.20

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”107543441.80107302241.20－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”107543441.80107302241.20（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额327262.15-101052.77

（一）归属母公司所有者的其他综

327262.15-101052.77

合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

35/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

327262.15-101052.77

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额327262.15-101052.77

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额107870703.95107201188.43

（一）归属于母公司所有者的综合

107870703.95107201188.43

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.5180.515

（二）稀释每股收益(元/股)0.5180.515

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：刘修华主管会计工作负责人：刘玉江会计机构负责人：刘玉江母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4995554650.251064018368.66

减：营业成本十九、4980058457.101051738575.76

税金及附加715488.01632653.64

销售费用6874479.526220370.66

管理费用13046351.399833406.41研发费用

财务费用-8244683.49-9577333.46

其中：利息费用

利息收入6649867.255785181.82

加：其他收益48278.30114608.34投资收益（损失以“－”号填

3651669.64

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

36/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-11325.58-851210.53

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”

14683.63号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）6807863.714434093.46

加：营业外收入128227.2424594.94

减：营业外支出271.02963.20三、利润总额（亏损总额以“－”号

6935819.934457725.20

填列）

减：所得税费用1803837.26761563.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列）5131982.673696161.87

（一）持续经营净利润（净亏损以

5131982.673696161.87“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额5131982.673696161.87

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

37/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：刘修华主管会计工作负责人：刘玉江会计机构负责人：刘玉江合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

642654180.16689377357.27

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还44824495.2740593847.50收到其他与经营活动有关的

七、7824168918.2219519568.92现金

经营活动现金流入小计711647593.65749490773.69

购买商品、接受劳务支付的现

553960542.57678364297.83

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

67118258.6562527271.92

现金

支付的各项税费59562206.9043633197.33支付其他与经营活动有关的

七、7823999487.7114043195.72现金

经营活动现金流出小计704640495.83798567962.80

38/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

经营活动产生的现金流

7007097.82-49077189.11

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1100000000.00

取得投资收益收到的现金14387801.90

处置固定资产、无形资产和其

287671.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、785000000.00110000000.00现金

投资活动现金流入小计5000000.001224675472.90

购建固定资产、无形资产和其

27562007.5023189846.21

他长期资产支付的现金

投资支付的现金150000000.00500000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计177562007.50523189846.21投资活动产生的现金流

-172562007.50701485626.69量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金426369172.51收到其他与筹资活动有关的

七、7898893888.88现金

筹资活动现金流入小计426369172.5198893888.88偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

25021157.3528473168.40

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、78325093781.7440028447.75现金

筹资活动现金流出小计350114939.0968501616.15筹资活动产生的现金流

76254233.4230392272.73

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

1585173.934307471.44

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-87715502.33687108181.75

加：期初现金及现金等价物余

1432370907.02670213374.23

额

六、期末现金及现金等价物余额1344655404.691357321555.98

公司负责人：刘修华主管会计工作负责人：刘玉江会计机构负责人：刘玉江

39/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

560359648.64622575180.60

金

收到的税费返还39428199.4737065704.33收到其他与经营活动有关的

624783814.595854996.78

现金

经营活动现金流入小计1224571662.70665495881.71

购买商品、接受劳务支付的现

436151265.76573052272.68

金支付给职工及为职工支付的

9586737.519368702.46

现金

支付的各项税费2376800.244753166.81支付其他与经营活动有关的

70771429.758418850.48

现金

经营活动现金流出小计518886233.26595592992.43经营活动产生的现金流量净

705685429.4469902889.28

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金57833.18取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

50000000.00

现金

投资活动现金流入小计50057833.18

购建固定资产、无形资产和其

1448688.508737465.06

他长期资产支付的现金

投资支付的现金150000000.005057833.18取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计151448688.5013795298.24投资活动产生的现金流

-151448688.5036262534.94量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

40/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支

25021157.3528473168.40

付的现金支付其他与筹资活动有关的

40028447.75

现金

筹资活动现金流出小计25021157.3568501616.15筹资活动产生的现金流

-25021157.35-68501616.15量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

1436351.543930328.51

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额530651935.1341594136.58

加：期初现金及现金等价物余

294314486.82298722649.66

额

六、期末现金及现金等价物余额824966421.95340316786.24

公司负责人：刘修华主管会计工作负责人：刘玉江会计机构负责人：刘玉江

41/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益少项目工具一数所有者权益合般股实收资本其他综合计

资本公积减：库存股专项储备盈余公积风未分配利润其小计东

(或股本)优永收益其险他权先续他准益股债备

一、

上年208087600125611903839019168-189382241276585055474177109565932835619863283561986

期末.00.72.99.71.48.21.79.50.50余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年208087600125611903839019168-189382241276585055474177109565932835619863283561986

期初.00.72.99.71.48.21.79.50.50余额

三、7235309.516644.3008577

35720781.8032010695.1532010695.15

本期5086.99

42/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

增减变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一）

综合516644.107543441.8108060086.6108060086.6收益86066总额

（二）所有

者投7235309.-7235309.50-7235309.50入和50减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所

43/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

有者权益的金额

4．其7235309.

-7235309.50-7235309.50他50

（三）

-71822660.0-71822660.0-71822660.0利润

000

分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或-71822660.0-71822660.0-71822660.0股000

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

44/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收

45/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

益

6．其

他

（五）

3008577

专项3008577.993008577.99.99储备

1．本

4299600

期提4299600.014299600.01.00取

2．本

1291022

期使1291022.021291022.02.01用

（六）其他

四、

本期208087600125611903846254478327262.542134385055474180681644133155726813315572681

期末.00.72.4915.47.21.59.65.65余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益少一数项目工具所有者权益合般股

实收资本(或其他综合计

资本公积减：库存股专项储备盈余公积风未分配利润其小计东

股本)优永收益其险他权先续他准益股债备

一、

上年208192000125478028916820766-9893.184491363164686355731774965513177496551

期末.00.50.002.87.51.76.76余额

46/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年208192000125478028916820766-9893.184491363164686355731774965513177496551

期初.00.50.002.87.51.76.76余额

三、本期增减变动金额

31464202-1010521837372

（减-6720.002962908.0024832649.20-1939045.57-1939045.57.00.77.00少以“－”号填

列）

（一）

综合-101052107302241.2107201188.4107201188.4

收益.77033总额

（二）所有

31464202-28508014.0-28508014.0

者投-6720.002962908.00.0000入和减少

47/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所

3038046.003038046.003038046.00

有者权益的金额

4．其31464202-31546060.0-31546060.0

-6720.00-75138.00

他.0000

（三）

-82469592.0-82469592.0-82469592.0利润

000

分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准

48/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

备

3．对

所有者

（或-82469592.0-82469592.0-82469592.0股000

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

49/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）

1837372

专项1837372.001837372.00.00储备

1．本

4191600

期提4191600.654191600.65.65取

2．本

2354228

期使2354228.652354228.65.65用

（六）其他

四、208185280125774319748284968-110945183737284491363167169620631755575063175557506

本期.00.50.00.89.00.87.71.19.19

50/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

期末余额

公司负责人：刘修华主管会计工作负责人：刘玉江会计机构负责人：刘玉江母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

2080876125611939019168505547158812226124

一、上年期末余额

00.00038.728.9974.21928.86872.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

2080876125611939019168505547158812226124

二、本年期初余额

00.00038.728.9974.21928.86872.80三、本期增减变动金额（减7235309-66690-739259少以“－”号填列）.50677.3386.83

5131985131982

（一）综合收益总额

2.67.67

（二）所有者投入和减少资7235309-723530

本.509.50

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他7235309

51/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告.50

-71822-718226

（三）利润分配

660.0060.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-71822-718226

配660.0060.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2080876125611946254478505546491912152198

四、本期期末余额

00.00038.728.4974.21251.53885.97

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

2081920125321316820768449137931372322213

一、上年期末余额

00.00556.226.0063.87775.77929.86

52/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

2081920125321316820768449137931372322213

二、本年期初余额

00.00556.226.0063.87775.77929.86三、本期增减变动金额（减29629083146420-78773-107281-6720.00少以“－”号填列）.002.00430.13444.13

3696163696161

（一）综合收益总额

1.87.87

（二）所有者投入和减少资29629083146420-285080

-6720.00

本.002.0014.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益30380463038046

的金额.00.00

-75138.03146420-315460

4．其他-6720.00

02.0060.00

-82469-824695

（三）利润分配

592.0092.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-82469-824695

配592.0092.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

53/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2081852125617648284968449137143642214932

四、本期期末余额

80.00464.228.0063.87345.64485.73

公司负责人：刘修华主管会计工作负责人：刘玉江会计机构负责人：刘玉江

54/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

1.公司注册地、组织形式和总部地址

元利化学集团股份有限公司（以下简称“元利科技”“公司”或“本公司”）成立于2003年

2月17日，公司统一社会信用代码为913707007465823505，注册地址山东省潍坊市昌乐县朱刘街

道新城街277号5幢，总部地址与注册地址相同。

2.公司实际从事的主要经营活动

主要经营活动：混合二元酸二甲酯、脂肪醇、增塑剂生产、销售及以上产品的进出口业务。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指

南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

55/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程项目1000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买

日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方

法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

56/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则

第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

57/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量

全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金

58/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司

风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

59/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风

险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

60/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为银行

商业承兑汇票参照“应收账款”组合划分基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）50.00

3年以上100.00

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用公司对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为多种组

61/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告合，在各组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄信用风险特征组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为合并范围内关联方款项期末，本公司计算应收账款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）50.00

3年以上100.00

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用公司对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用项目组合类别应收款项融资组合银行承兑汇票

本公司将对于因销售产品或提供劳务而产生的应收信用程度较高的银行承兑汇票及应收款项，划分为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，计入应收款项融资科目核算。

本公司认为所持有的银行承兑汇票及应收款项不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，该组合预期信用损失率为0%。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损

62/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收账款进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄信用风险特征组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为合并范围内关联方款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）50.00

3年以上100.00

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用公司对于单项风险特征明显的其他应收款项，根据其他应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照使用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

63/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为多种组合，在各组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法预期信用损失组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，相同账龄的应收账款具有类似预期信用损失组合编制应收账款账龄与整个存续期信用风险特征

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并范围内关联方组合合并范围内内部往来应收款项不计提坏账准备基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

64/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）50.00

3年以上100.00

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用公司对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类

似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准）。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别（：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

65/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要

经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

66/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因

丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和

无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-205.004.75-19.00

机器设备年限平均法105.009.50

运输工具年限平均法4-55.0019.00-23.75

办公设备及其他年限平均法4-55.0019.00-23.75

房屋及建筑物年限平均法5-205.004.75-19.00

67/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

房屋及建筑物年限平均法5-205.004.75-19.00

22、在建工程

√适用□不适用

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者

生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

68/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

项目摊销年限（年）土地使用权50计算机软件10

使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，截至资产负债表日公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.研发支出的归集范围

研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、委托外部研

究开发费用、其他费用等。

2.研发支出相关会计处理方法内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对公司产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现

金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

69/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本公司的长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

1.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在

70/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2.设定受益计划

（1）内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

（2）其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

32、股份支付

√适用□不适用

1.股份支付的种类

71/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

72/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1）收入的确认本公司的收入主要包括二元酸二甲酯、脂肪醇、增塑剂等系列精细化学产品的销售收入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。本集团满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

1）内销业务销售收入

对于非寄存方式的内销（系公司主要内销方式）：以产品发出、客户签收作为收入确认的主要依据，收入确认的具体时点为客户签收日期。

对于寄存方式的内销：以客户书面确认的月度消耗清单作为收入确认的主要依据，收入确认的具体时点为客户确认耗用当月。

2）外销业务收入

一般贸易方式下外销（包含 CFR、CIF 和 FOB，系公司主要外销贸易方式）收入确认的具体时点为报关单上记载的出口日期。

DDP、DAP 贸易方式下收入确认的具体时点为客户提货验收后在送货单上签署的日期。

EXW 贸易方式下收入确认的具体时点为客户至公司仓库提货验收后在送货单上签署的日期。

3）收入的计量本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，

本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金

73/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

4）对收入确认具有重大影响的判断本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重

大影响：

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：公司有权自主决定所交易商品的价格，即公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，因此公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

74/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确

认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成

本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资

金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率

法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

75/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

76/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率应纳增值税额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣增值税除当期允计抵扣的进项税后的余额计算），出口产品适用13%增值税“免、抵、退”税政策

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

15%、19%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

从价计征的，按房产税原值一次性减除30%后余值的1.2%计房产税1.2%缴

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）元利化学集团股份有限公司25潍坊元融泰贸易有限公司20重庆元利科技有限公司15

Yuanli Europe B.V. 19青岛中元利信国际贸易有限公司20山东元利科技有限公司15重庆元利新材料有限公司25潍坊元利新材料有限公司25兴安盟元利生物科技有限公司25

2、税收优惠

√适用□不适用根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202437000567，认定有效期为三年），山东元利科技有限公司被认定

为高新技术企业，有效期为2024年至2026年，故2024年度山东元利科技有限公司企业所得税享受15%的优惠税率。

根据重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202251100666，认定有效期为三年），重庆元利科技有限公司被认定

为高新技术企业，有效期为2022年至2025年，故2024年度重庆元利科技有限公司企业所得税享受15%的优惠税率。

根据财政部2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局2023年3月26日发布的《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）第一条规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超

过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司潍坊元融泰贸易有限公司和青岛中元利信国际贸易有限公司本期符合小型微利企业认定标准，享受小微企业应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%

77/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

根据荷兰新政府提出的《税务计划》，2024年对荷兰境内应税利润低于20.00万欧元的企业，按照 19%企业所得税税率计算应缴纳企业所得税。子公司 YUANLI EUROPE B.V.符合上述要求，本期按照19%企业所得税税率计算应缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百

条规定：企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、

安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。子公司山东元利科技有限公司符合上述要求。

除上述外，公司及子公司本期内无其他税收优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金40467.3018719.80

银行存款1344614937.391432352187.22

其他货币资金406000048.84409695980.43存放财务公司存款

合计1750655453.531842066887.45

其中：存放在境外的

6974130.395320610.01

款项总额其他说明无

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据261606310.27248118456.28

商业承兑票据59783526.6021625931.10

合计321389836.87269744387.38

78/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据223041831.47

商业承兑票据61485980.00

合计284527811.47

79/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

例(%)例(%)按组合计提坏账准

324536338.27100.003146501.400.97321389836.87270882594.281001138206.900.42269744387.38

备

其中：

银行承兑汇票组合261606310.2780.61261606310.27248118456.2891.6248118456.28

商业承兑汇票组合62930028.0019.393146501.405.0059783526.6022764138.008.401138206.905.0021625931.10

合计324536338.27/3146501.40/321389836.87270882594.28/1138206.90/269744387.38

80/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合62930028.003146501.405.00

合计62930028.003146501.405.00按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为银行

商业承兑汇票组合参照“应收账款”组合划分按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额1138206.901138206.90

2025年1月1日余额在本期1138206.901138206.90

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2008294.502008294.50本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额3146501.403146501.40

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率（%）

81/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

1年以内（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）50.00

3年以上100.00

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转其他变期末余额计提转销或核销回动按信用风险特征计

1138206.902008294.503146501.40

提坏账准备

合计1138206.902008294.503146501.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）180250319.03145712097.81

1年以内小计180250319.03145712097.81

1至2年10.621244.00

2至3年1244.0016.54

82/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

3年以上16100.5816084.04

合计180267674.23145729442.39

83/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提比计提比账面价值

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额

例(%)例(%)按组合计提坏账准

180267674.231009029239.585.01171238434.65145729442.39100.007301821.605.01138427620.79

备

其中：

账龄组合180267674.231009029239.585.01171238434.65145729442.39100.007301821.605.01138427620.79

合计180267674.23/9029239.58/171238434.65145729442.39/7301821.60/138427620.79

84/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）180250319.039012515.945.00

1至2年10.621.0610.00

2至3年1244.00622.0050.00

3年以上16100.5816100.58100.00

合计180267674.239029239.585.01

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

1.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为多种组合，在各组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄信用风险特征组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为合并范围内关联方款项期末，本公司计算应收账款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期期信用损失期信用损失合计

信用损失(未发生信用(已发生信用

减值)减值)

2025年1月1日余额7301821.607301821.60

2025年1月1日余额在本期7301821.607301821.60

--转入第二阶段

85/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1727417.981727417.98本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额9029239.589029239.58

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）50.00

3年以上100.00

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按信用风险

特征组合计7301821.601727417.989029239.58提坏账准备

合计7301821.601727417.989029239.58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

86/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

单位一7119000.007119000.003.95355950.00

单位二6872700.996872700.993.81343635.05

单位三6285013.196285013.193.49314250.66

单位四5777500.005777500.003.20288875.00

单位五5563485.085563485.083.09278174.25

合计31617699.2631617699.2617.541580884.96其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

87/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票20417998.9719161429.46

合计20417998.9719161429.46

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票68745539.95

合计68745539.95

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

88/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内32589673.0299.9928364450.6099.99

1至2年1176.000.01

2至3年1176.000.01

合计32590849.02100.0028365626.60100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

89/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

单位一9159832.5328.11

单位二4140857.7812.71

单位三3296709.5410.12

单位四2746411.838.43

单位五2019899.756.20

合计21363711.4365.55

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息1245496.363105354.41应收股利

其他应收款8176913.1312310340.90

合计9422409.4915415695.31

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款1245496.363105354.41

合计1245496.363105354.41

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

90/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

91/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8474872.1412819674.69

1年以内小计8474872.1412819674.69

1至2年55000.00120642.51

2至3年152569.1946143.36

3年以上20000.0020000.00

合计8702441.3313006460.56

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税5189154.1411519761.97

应收代垫款1142183.911064029.19

应收押金及保证金2357328.96357669.40

应收其他往来款13774.3265000.00

合计8702441.3313006460.56

92/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额696119.66696119.66

2025年1月1日余额在本

696119.66696119.66

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-170591.46-170591.46本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额525528.20525528.20

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1－2年（含2年）10

2－3年（含3年）50

3年以上100

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动按信用风险特征组合计

提坏账准备696119.66-170591.46525528.20的其他应收款

合计696119.66-170591.46525528.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

93/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

单位一5189154.1459.63应收出口退税1年以内259457.71

单位二2000000.0022.98应收押金及保证金1年以内100000.00

单位三642327.707.38应收代垫款1年以内32116.39

单位四241905.522.78应收代垫款1年以内12095.28

单位五150000.001.72应收押金及保证金1年以内7500.00

合计8223387.3694.50//411169.37

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价

准备/

存货跌价准备/项目合同账面余额账面价值账面余额合同履约成本减账面价值履约值准备成本减值准备

原材料127670691.23127670691.23121126324.47121126324.47

在产品19536851.7019536851.7021780264.0921780264.09

库存商品175905881.77175905881.77179762846.48421060.90179341785.58

94/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

在途物资28075201.7028075201.7013968082.4013968082.40

发出商品23397759.7423397759.7415051167.3615051167.36

合计374586386.14374586386.14351688684.80421060.90351267623.90

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料

库存商品421060.90421060.90

合计421060.90421060.90本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

95/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预付分红款25021157.35

待抵扣进项税额67959378.6258760360.80

预缴企业所得税639725.172088825.18

合计93620261.1460849185.98

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

96/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

97/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

98/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初宣告发期末减值准被投资单准备其他综余额（账面价追加投减少投权益法下确认其他权放现金计提减余额（账面价备期末位期初合收益其他值）资资的投资损益益变动股利或值准备值）余额余额调整利润

一、合营企业

二、联营企业重庆长运

物流股份88034727.613651669.6491686397.25有限公司

合计88034727.613651669.6491686397.25

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

99/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

100/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产659719972.43680791394.24固定资产清理

合计659719972.43680791394.24

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他

一、账面原值：

1.期初余额303900480.761023128864.2614658912.5828023034.681369711292.28

2.本期增加金额6583674.1616836088.56835221.252732999.9926987983.96

（1）购置835221.252732999.993568221.24

（2）在建工程

6583674.1616836088.5623419762.72

转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1564734.585384.621570119.20

（1）处置或报1564734.585384.621570119.20

101/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

废

4.期末余额310484154.921039964952.8213929399.2530750650.051395129157.04

二、累计折旧

1.期初余额57341693.91550372199.1711576164.3123333988.44642624045.83

2.本期增加金额7712843.3537353940.42598543.462231501.7847896829.01

（1）计提7712843.3537353940.42598543.462231501.7847896829.01

3.本期减少金额1402427.055115.391407542.44

（1）处置或报

1402427.055115.391407542.44

废

4.期末余额65054537.26587726139.5910772280.7225560374.83689113332.40

三、减值准备

1.期初余额46295852.2146295852.21

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额46295852.2146295852.21

四、账面价值

1.期末账面价值245429617.66405942961.023157118.535190275.22659719972.43

2.期初账面价值246558786.85426460812.883082748.274689046.24680791394.24

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备137382783.4765366547.9146295852.2125720383.35生产线停产闲置

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

102/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

在建工程622158614.15487280457.78

工程物资11868150.2734387507.76

合计634026764.42521667965.54

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

35000吨光

555423894.54555423894.54438242941.78438242941.78

稳定剂一期其他设备及

66734719.6166734719.6136919658.8736919658.87

厂区改扩建

VOCs 废气收

12117857.1312117857.13

集处理设备

合计622158614.15622158614.15487280457.78487280457.78

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其本

本中：

利期期本工程本息利转期累计期工资息资入其投入利项目本期增加金程本资金预算数期初余额固他期末余额占预息名称额进化本来定减算比资度累化源资少例本计率

产金(%)化

金(%金额金

额)额额自有

3500

资

0吨

555423894.595.7100金、光稳580000000.0438242941.7117180952.7

46%募

定剂086集一期资金

580000000.0438242941.7117180952.7555423894.5

合计////

0864

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

103/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备尚未安装的设

11868150.2711868150.2734387507.7634387507.76

备及部件

合计11868150.2711868150.2734387507.7634387507.76

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

104/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1062893.701062893.70

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1062893.701062893.70

二、累计折旧

1.期初余额738120.75738120.75

2.本期增加金额177148.98177148.98

(1)计提177148.98177148.98

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额915269.73915269.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值147623.97147623.97

2.期初账面价值324772.95324772.95

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权合计

一、账面原值

1.期初余额291263049.301874113.29293137162.59

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额291263049.301874113.29293137162.59

二、累计摊销

1.期初余额28847605.121096709.8729944314.99

105/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

2.本期增加金额3380214.5477586.363457800.90

（1）计提3380214.5477586.363457800.90

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值259035229.64699817.06259735046.70

2.期初账面价值262415444.18777403.42263192847.60

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

106/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

绿化工程支出949463.30316487.77632975.53

合计949463.30316487.77632975.53

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备59126341.359728768.4955852850.529188544.62

递延收益40881263.796132189.5727094609.945797427.54

预提费用20219857.013707016.9121766840.904224314.53其他税会差异产生的可

95966497.2517057282.0871238149.1312821924.79

抵扣暂时性差异

合计216193959.4036625257.04175952450.4932032211.48

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产一次性扣除产22092059.346165391.9143975336.706596300.51

107/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

生的应纳税暂时性差异其他税会差异产生的应

177148.808857.44324772.9516238.64

纳税暂时性差异

合计22269208.146174249.3544300109.656612539.15

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产5703945.6330921311.416027074.3426005137.14

递延所得税负债5703945.63470303.726027074.34585464.81

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期

63158051.0763158051.0731385958.4231385958.42

资产款

合计63158051.0763158051.0731385958.4231385958.42

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受受受受项限限限限目账面余额账面价值账面余额账面价值类情类情型况型况货币

406000048.84406000048.84其他其他409695980.43409695980.43其他质押

资金

应50000000.0050000000.00质押质押

108/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

收票据合

406000048.84406000048.84//459695980.43459695980.43//

计

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款410000000.00

已贴现未终止确认的应收票据529980000.00200000000.00

合计529980000.00610000000.00

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票112000000.0022000000.00

合计112000000.0022000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

109/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

原材料及服务款54731189.8959872394.46

工程设备款58522701.2263894908.52

合计113253891.11123767302.98

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款19147685.0112368865.06

销售返利563924.15

合计19147685.0112932789.21

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

110/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18712059.1458647532.3162960442.2314399149.22

二、离职后福利-设定提存

5269839.055269839.05-

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计18712059.1463917371.3668230281.2814399149.22

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

18463533.3851331442.0055756767.7214038207.66

补贴

二、职工福利费2575072.462575072.46

三、社会保险费

其中：医疗保险费2702503.902702503.90

工伤保险费354036.32354036.32生育保险费

四、住房公积金1308547.001308547.00-

五、工会经费和职工教育

248525.76375930.63263514.83360941.56

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计18712059.1458647532.3162960442.2314399149.22

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5062046.625062046.62

2、失业保险费207792.43207792.43

3、企业年金缴费

合计5269839.055269839.05

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税15059357.6615502985.22

111/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

增值税829165.063292412.39

土地使用税876535.14871948.44

印花税661673.74629674.30

房产税267176.26454553.57

城市维护建设税58000.21190085.78

教育费附加24913.56164562.13

地方教育费附加16515.17

契税16224.67145185.55

个人所得税60846.6553094.75

环保税43889.8429983.93

合计17914297.9621334486.06

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利71822660.00

其他应付款6328180.717218901.98

合计78150840.717218901.98

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利71822660.00

合计71822660.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金、保证金5862014.155550000.00

其他466166.561668901.98

合计6328180.717218901.98账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

112/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债191451.01191451.01

合计191451.01191451.01

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额331306.741016452.05

已背书未终止确认的票据284527811.47208285756.69

合计284859118.21209302208.74

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

113/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额199671.21199671.21

减：未确认融资费用8220.208220.20

减：一年内到期的租赁负债191451.01191451.01合计00

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

114/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因萃取蒸馏法焦化苯精制分离联产顺

500000.0099999.98400000.02政府补助

酐项目自主成果转化财政拨款重庆元利项

5675738.89667734.485008004.41政府补助

目扶持资金工业和信息

1671723.44198432.361473291.08政府补助

化专项资金企业发展扶

1914787.1392093.341822693.79政府补助

持资金潍坊元利项

15332360.482300000.00325995.7917306364.69政府补助

目扶持资金生物质转化合成制氢基

2000000.002000000.00政府补助

产品关键技术创新资金

合计27094609.942300000.001384255.9528010353.99/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股股份总

208087600.00208087600.00

数

其他说明：

无

115/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

1256119038.721256119038.72

溢价）其他资本公积

合计1256119038.721256119038.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股-股票回

39019168.997235309.5046254478.49

购

合计39019168.997235309.5046254478.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：库存股为公司限制性股票的股权激励计划形成的回购义务，金额按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前期计入期计入

期初本期所得其他综减：所税后归期末项目其他综税后归属余额税前发生合收益得税费属于少余额合收益于母公司额当期转用数股东当期转入留存入损益收益

一、不能重分类进损

116/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

益的其他综合收益

二、将重分类进损益

-189382.71516644.86516644.86327262.15的其他综合收益

其中：

外币财

务报表-189382.71516644.86516644.86327262.15折算差额其他综

合收益-189382.71516644.86516644.86327262.15合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2412765.484299600.001291022.015421343.47

合计2412765.484299600.001291022.015421343.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费。2025年1-6月份计提安全生产费4299600.00元，使用

1291022.01元。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积85055474.2185055474.21

合计85055474.2185055474.21

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1771095659.791646863557.51调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润1771095659.791646863557.51

加：本期归属于母公司所有者的净利

107543441.80207129052.62

润

117/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

减：提取法定盈余公积564110.34提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利71822660.0082332840.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1806816441.591771095659.79

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1096899403.66905902026.241115681690.95935692042.95

其他业务19107002.1912480512.7419549937.7111224902.45

合计1116006405.85918382538.981135231628.66946916945.40

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币销售部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型二元酸二甲酯

459890337.19367649339.70459890337.19367649339.70

系列产品脂肪醇系列产

398870042.86333059455.24398870042.86333059455.24

品增塑剂系列产

201150320.47167221977.88201150320.47167221977.88

品

其他56095705.3250451766.1656095705.3250451766.16

小计1116006405.85918382538.981116006405.85918382538.98按经营地区分类

国内销售783369801.16652518312.34783369801.16652518312.34

国外销售332636604.69265864226.65332636604.69265864226.65

小计1116006405.85918382538.981116006405.85918382538.98其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

118/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

公司的履约义务主要系二元酸二甲酯系列产品、脂肪醇系列产品、增塑剂系列产品生产、销售，以商品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点。公司一般采取款到发货方式或者货到付款方式销售，对于信用良好的客户一般给予0天至90天不等的账期。销售合同不存在重大融资成分，通常无公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

74840118.52元，其中：

74840118.52元预计将于2025年度确认收入。

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1611552.44832505.19

教育费附加823616.56435022.58

房产税708686.27564865.23

土地使用税1862416.322393507.88

车船使用税5034.564371.96

印花税1293972.001395654.73

环境保护税96265.1583626.28

其他549077.71290015.03

合计6950621.015999568.88

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3709508.643382305.82

运杂及仓储费2539287.082189215.86

差旅费506913.85372958.51

招待费125316.44153543.28

办公费216926.22138792.88

其他1363722.481697783.81

合计8461674.717934600.16

其他说明：

无

119/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15772158.3716591341.40

固定资产折旧6898237.335777238.42

无形资产摊销3457800.903073948.32

业务招待费762352.93662185.55

差旅费149957.44168510.55

交通费用346681.41214097.39

办公费2489024.80834374.06

股份支付费用3038046.00

其他4284103.793717800.84

合计34160316.9734077542.53

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料32281475.0936367404.60

工资8180618.976995153.69

电费3289680.043474339.99

折旧费用492871.08320721.26

其他费用871104.651868117.02

合计45115749.8349025736.56

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出11536.74

减：利息收入-17917391.76-12824908.87

汇兑损益-2626972.32-4306207.25

银行手续费4325673.481248922.02

其他39437.78168404.63

合计-16179252.82-15702252.73

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

120/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助摊销1518901.171048276.54

与收益相关补偿已发生成本费用或损失5821464.2210724151.16

合计7340365.3911772427.70

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3651669.64

购买银行理财产品收益7536896.91

合计3651669.647536896.91

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2008294.50

应收账款坏账损失1727417.981127222.58

其他应收款坏账损失-170591.46112192.58

合计3565121.021239415.16

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

-246390.94减值损失

合计-246390.94

其他说明：

无

121/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得14683.63-1116146.69

合计14683.63-1116146.69

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他230593.6232850.11230593.62

合计230593.6232850.11230593.62

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他755748.6717443.01755748.67

合计755748.6717443.01755748.67

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23765484.2621461502.77

递延所得税费用-5031335.36-4815086.25

合计18734148.9016646416.52

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额126277590.70

按法定/适用税率计算的所得税费用31569397.67

122/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

子公司适用不同税率的影响-14310782.55

调整以前期间所得税的影响-135638.44非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-496540.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用2107712.23

所得税费用18734148.90

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本节七、57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入16513746.8012825109.36

收到的政府补助2462359.394744808.40

押金保证金等往来款2932805.631949651.16

企业所得税汇算清缴退税2260006.40

合计24168918.2219519568.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用11167516.4710980348.91

押金保证金等往来款12831971.253062846.81

合计23999487.7114043195.72

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

123/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托贷款110000000.00

理财产品赎回5000000.00

合计5000000.00110000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据贴现98893888.88

合计98893888.88

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

承兑票据保证金325093781.74

股票回购款40000000.00

分红手续费28447.75

合计325093781.7440028447.75

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

124/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润107543441.80107302241.20

加：资产减值准备-246390.94

信用减值损失3565121.021239415.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生

46489286.5743833077.56

产性生物资产折旧

使用权资产摊销177148.98177148.98

无形资产摊销3457800.903073948.32

长期待摊费用摊销316487.77

处置固定资产、无形资产和其他长

“”-14683.631116146.69期资产的损失（收益以－号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）2373542.101170111.12

投资损失（收益以“－”号填列）-7536896.91递延所得税资产减少（增加以“－”-4593045.56-3402677.34号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-438289.80-1412245.92号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-23739823.14-22729905.32经营性应收项目的减少（增加以“”-103345724.01-53318462.54－号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”-24537774.24-121627136.11－号填列）

其他3038046.00

经营活动产生的现金流量净额7007097.82-49077189.11

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1344655404.691357321555.98

减：现金的期初余额1432370907.02670213374.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-87715502.33687108181.75

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

125/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1344655404.691432370907.02

其中：库存现金40467.3018719.80

可随时用于支付的银行存款1344614937.391432352187.22可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1344655404.691432370907.02

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他货币资金406000048.84409695980.43票据保证金，使用受限合计406000048.84409695980.43/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元20096434.267.1586143862334.31

126/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

欧元542304.948.40244556663.05应收账款

其中：美元9073258.927.158664951831.30

欧元3931836.598.402433036863.74

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

本公司使用权资产、租赁负债详见本附注七、25/47。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额42138.93(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

127/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接人工4543933.966995153.69

直接材料18930988.2939841744.59

折旧费用415207.18320721.26

其他958760.421868117.02

合计24848889.8549025736.56

其中：费用化研发支出24848889.8549025736.56资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

128/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式

129/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

直接间接潍坊元融泰贸易有限

潍坊昌乐200.00潍坊昌乐批发业100.00投资设立公司重庆元利科技有限公化学原料和化学制

重庆21000.00重庆100.00投资设立司品制造业化工产品及其相关

YuanliEuropeB.V. 荷兰阿姆斯特丹 79.53 荷兰阿姆斯特丹 技术、设备和产品 100.00 投资设立的进出口业务青岛中元利信国际贸

青岛200.00青岛批发业100.00投资设立易有限公司山东元利科技有限公化学原料和化学制

潍坊昌乐10000.00潍坊昌乐100.00投资设立司品制造业重庆元利新材料有限化学原料和化学制

重庆1000.00重庆100.00投资设立公司品制造业潍坊元利新材料有限化学原料和化学制

潍坊昌邑10000.00潍坊昌邑100.00投资设立公司品制造业重庆中元裕泰供应链

重庆100.00重庆商务服务业100.00投资设立有限公司兴安盟元利生物科技

内蒙古10000.00内蒙古生物基材料制造业100.00投资设立有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

130/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

131/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法重庆长运重庆市涪陵

物流股份重庆市水上运输业9.8权益法核算区有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额重庆长运物流股份有限公重庆长运物流股份有限公司司

流动资产135734475.90116058094.47

非流动资产651686633.40682969314.30

资产合计787421109.30799027408.77

流动负债66186634.88116357535.12

非流动负债189883960.13189866221.20

负债合计256070595.01306223756.32

132/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

少数股东权益

归属于母公司股东权益531350514.29492803652.45

按持股比例计算的净资产份额52072350.4048294757.94

调整事项39614046.8539739969.67

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他39614046.8539739969.67

对联营企业权益投资的账面价值91686397.2588034727.61存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入180458635.54196068700.48

净利润37261935.0936695048.58终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额37261935.0936695048.58本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

133/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入与资财务本期

本期新增补助营业本期转入其他产/报表期初余额其他期末余额金额外收收益收益项目变动入金相关额与资递延

27094609.942300000.001384255.9528010353.99产相

收益关

合计27094609.942300000.001384255.9528010353.99/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1464255.951048276.54

与收益相关54645.223758181.90

合计1518901.174806458.44

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

□适用√不适用

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

134/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量20417998.9720417998.97

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

135/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资20417998.9720417998.97持续以公允价值计量的资

20417998.9720417998.97

产总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用公司期末以公允价值计量的应收款项融资主要系公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇

票进行背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，且票据背书的前后手双方均认可按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，因此可以认为该项金融资产的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

136/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本节十、1、在子公司的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见本节十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

刘修华本公司控股股东、实际控制人

重庆同利企业管理咨询合伙企业（有限合伙）本公司的股东，持有本公司4.61%的股份其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

137/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

138/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

139/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕借款或其他债务到潍坊元利新材料

46000.002025年5月22日期日或垫款之日起否

有限公司另加三年本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬111.06112.52

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

140/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

141/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

142/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）167655836.30139429514.14

1年以内小计167655836.30139429514.14

1至2年10.621244.00

2至3年1244.0016.54

3年以上16100.5816084.04

合计167673191.50139446858.72

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提账面比例比例别金额金额比价值金额金额比价值

(%)(%)例例

(%)(%)按组合计

16767319100.78129214.61598602713944685100.658334313286351

提

1.5000.2960.218.7200.045.68

坏账准备

其中：

账

1559413093.078129215.0148128381313598794.165833435.012477652

龄

8.250.2916.951.259.0418.21

组合

143/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

关

联11731883117318838086987.8086987.

7.005.81

方.26.264747组合合1676731978129211598602713944685658334313286351

////

计1.50.290.218.72.045.68

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）155923953.057796197.655.00

1至2年10.621.0610.00

2至3年1244.00622.0050.00

3年以上16100.5816100.58100.00

合计155941308.257812921.295.01

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额6583343.046583343.04

2025年1月1日余额

6583343.046583343.04

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1229578.251229578.25本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额7812921.297812921.29

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

144/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按信用风险特征组

6583343.041229578.257812921.29

合计提坏账准备

合计6583343.041229578.257812921.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

单位一7119000.007119000.004.25355950.00

单位二6872700.996872700.994.10343635.05

单位三6285013.196285013.193.75314250.66

单位四5954616.855954616.853.55

单位五5777500.005777500.003.45288875.00

合计32008831.0332008831.0319.091302710.71其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

145/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息1042701.681198711.11应收股利

其他应收款386238916.66262361209.01

合计387281618.34263559920.12

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款1042701.681198711.11

合计1042701.681198711.11

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

146/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

147/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）386583812.56262858353.08

1年以内小计386583812.56262858353.08

1至2年

2至3年

3年以上

合计386583812.56262858353.08

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收关联方款项379685894.51252915471.73

应收出口退税款4191609.269251096.93

应收押金及保证金2000000.00

应收代垫款694034.47606639.02

应收其他往来款12274.3285145.40

合计386583812.56262858353.08

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

497144.07497144.07

额

2025年1月1日余

497144.07497144.07

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

148/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

--转回第一阶段

本期计提-152248.17-152248.17本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余

344895.90344895.90

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提

497144.07-152248.17344895.90

坏账准备

其中：账龄组

497144.07-152248.17344895.90

合

合计497144.07-152248.17344895.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄末余额合计数的期末余额

149/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

比例(%)

单位一375320400.0397.09应收关联方款项1年以内

单位二4365494.481.13应收关联方款项1年以内

单位三4191609.261.08应收出口退税款1年以内209580.46

单位四2000000.000.52应收押金及保证金1年以内100000.00

单位五446229.550.12应收代垫款项1年以内22311.48

合计386323733.3299.93//331891.94

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1877306302.291877306302.291877306302.291877306302.29

对联营、合营企业投资91686397.2591686397.2588034727.6188034727.61

合计1968992699.541968992699.541965341029.901965341029.90

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期期末余额（账面价减值准备期被投资单位计提减值准值）初余额追加投资减少投资其他值）末余额备潍坊元融泰贸易有

2000000.002000000.00

限公司重庆元利科技有限

1070691042.111070691042.11

公司

YuanliEuropeB.V. 795290.00 795290.00青岛中元利信国际

1320880.001320880.00

贸易有限公司重庆元利新材料有

1000000.001000000.00

限公司山东元利科技有限

752916444.13752916444.13

公司潍坊元利新材料有

3582646.053582646.05

限公司兴安盟元利生物科

45000000.0045000000.00

技有限公司

151/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

合计1877306302.291877306302.29

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资其他综期末余额（账面余额（账面价备期初追加投减少权益法下确认其他权放现金计提减备期末单位合收益其他价值）

值）余额资投资的投资损益益变动股利或值准备余额调整利润

一、联营企业重庆长运物流

88034727.613651669.6491686397.25

股份有限公司

合计88034727.613651669.6491686397.25

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

152/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务994537447.40979851421.511063993669.561051734240.40

其他业务1017202.85207035.5924699.104335.36

合计995554650.25980058457.101064018368.661051738575.76

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币销售部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

二元酸二甲酯系列420100599.15416319616.67420100599.15416319616.67

脂肪醇系列378143517.88372009077.88378143517.88372009077.88

增塑剂系列196293330.37191522726.95196293330.37191522726.95

其他1017202.85207035.591017202.85207035.59

合计995554650.25980058457.10995554650.25980058457.10按经营地区分类

国内销售708316767.59704527518.11708316767.59704527518.11

国外销售287237882.66275530938.99287237882.66275530938.99

合计995554650.25980058457.10995554650.25980058457.10其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

公司的履约义务主要系二元酸二甲酯系列产品、脂肪醇系列产品、增塑剂系列产品生产、销售，以商品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点。公司一般采取款到发货方式或者货到付款方式销售，对于信用良好的客户一般给予0天至90天不等的账期。销售合同不存在重大融资成分，通常无公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

59614325.54元，其中：

59614325.54元预计将于2025年度确认收入。

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

153/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

14683.63

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

2848750.88

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

154/155元利化学集团股份有限公司2025年半年度报告

产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-525155.05其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额412243.97

少数股东权益影响额（税后）

合计1926035.49

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

进项税加计抵减5785464.22与公司正常经营业务密切相关其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

3.280.5180.518

利润扣除非经常性损益后归属于

3.220.5080.508

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：刘修华

董事会批准报送日期：2025年8月27日修订信息

□适用√不适用