中贝通信集团股份有限公司
审计报告天健会计师事务所
Pan-China Certified Public Accountants
6-1-1目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—93页
6-1-26-1-3对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。
中贝通信公司的营业收入主要来自其所提供的通信工程服务。2019年度，中贝通信公司营业收入金额为人民币1831741052.09元。
根据中贝通信公司与其客户的销售合同约定，中贝通信公司在合同已执行且对方验收合格后确认收入。
由于通信工程服务收入是中贝通信公司关键业绩指标之一，可能存在中贝通信公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、项目、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并分析波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括涉及的中标通知书、项目立项表、立项审批流程、销售合同、订单、出库单、发货单、销售发票、内
部项目决算及审批文件、客户验收证书、计量确认单及审计单等；
(5)以抽样方式，在期末对在建项目进行现场走访，资产负债表日后进行函证，核实营业收入的真实性和准确性；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至客户验收证书、计量确认单及审计单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
6-1-41.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3。
截至2019年12月31日，中贝通信公司应收账款账面余额为人民币
1838749028.97元，坏账准备为人民币177520588.36元，账面价值为人民
币1661228440.61元，应收账款账面价值占资产总额的比例为51.62%。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
6-1-5应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计
算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中贝通信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
中贝通信公司治理层（以下简称治理层）负责监督中贝通信公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
6-1-6我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中贝通信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中贝通信公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就中贝通信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
6-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-16中贝通信集团股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中贝通信集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系武汉市江汉贝斯特通信科
技开发公司(以下简称江汉贝斯特公司)，于1992年11月11日取得了江汉区民办科技管理办公室核发的注册号为 17784054-X 的《武汉市江汉区工商企业登记卡》，成立时注册资本
20万元。经历次变更，江汉贝斯特公司于1999年12月变更为武汉贝斯特通信有限公司。
2004年1月，武汉贝斯特通信有限公司更名为武汉贝斯特通信集团有限公司(以下简称贝斯特有限公司)。贝斯特有限公司以2015年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年8月12日在武汉市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省武汉市。公司现持有统一社会信用代码为 9142010317784054XA的营业执照，注册资本 337760000.00元，股份总数 337760000 股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股 152114800股；无限售条件的流通股份 A股 185645200股。公司股票已于 2018年 11月 15日在上海证券交易所挂牌交易。2019年3月，武汉贝斯特通信集团股份有限公司更名为中贝通信集团股份有限公司。
本公司属通信技术服务行业。主要经营活动系向电信运营商、大型企业及政府提供专用通信与信息化服务。提供的服务主要有：通信网络建设服务、通信与信息化集成服务、通信网络优化与维护服务、通信网络规划与设计服务。
本财务报表业经公司2020年4月28日第二届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司将武汉星网通信设计有限公司(以下简称武汉星网公司)、广州贝斯特软件技术有
限公司(广州贝斯特软件公司)、湖北兰新网络技术有限公司(湖北兰新公司)、天津市邮电设
计院有限责任公司(以下简称天津邮电公司)等7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
6-1-17(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
6-1-18母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
6-1-19价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
6-1-201)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
6-1-21该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
6-1-22的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状款项性质
关联往来组合况以及对未来经济状况的预测，通过
6-1-23项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保违约风险敞口和未来12个月内或整个
证金组合存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合账龄
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状承兑人为信用风险况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票较小的银行违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票对应货款的账龄及
应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质联往来组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款——账龄组合账龄长期应收款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收票据-应收商业承兑汇票、应收账款——账龄组合及长期应收款——账龄组合的
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收商业承兑汇票应收账款账龄
预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年40.0040.00
4-5年60.0060.00
5年以上100.00100.00
3)长期应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
6-1-24长期应收款
账龄
预期信用损失率(%)
未逾期款项0.00
1年以内(含，下同)5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年40.00
4-5年60.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工程施工、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
6-1-25存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
6-1-26(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
6-1-27方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
6-1-281)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-3053.17-9.50
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法5-1059.50-19.00
电子及其他设备年限平均法5-8511.88-19.00
6-1-29(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
6-1-30下：
项目摊销年限(年)
软件5-10
专利权5-10土地使用权50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
6-1-31离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
6-1-32资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
6-1-33如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
6-1-34件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
(1)销售商品
在销售具体业务中，本公司按照销售商品的性质及合同约定，在商品发出，经客户验收后，确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务
公司主营业务为提供通信工程相关劳务服务，主要包括通信网络建设服务、通信与信息化集成服务、通信网络优化与维护服务、通信网络规划与设计服务四大类。
1)通信网络建设服务
通信网络建设服务主要是公司为客户提供核心网、光传送网、无线网和基础配套设施等
在内的各类通信网络建设服务，含系统设备安装调试、传输光缆安装割接、通信基础管网与机房配套设施建设。
合同中明确约定在完工后组织验收并办理验收的，公司凭客户签署的验收证书为依据确认收入，另外在客户或第三方进行项目决算审计并出具审计单后，公司在取得审计单当月调整对应项目收入；合同中明确约定按阶段对完成工作量出具计量确认单，公司依据计量确认单确认收入。
2)通信与信息化集成服务
通信与信息化集成服务是指公司按照客户需求提供的通信或信息化方案设计、方案研究、
设备采购及采购集成一体化服务，含通信信息系统、计算机网络系统、视频监控系统、智能楼宇与可视会议系统、机电与弱电系统等项目集成服务。
合同中明确在完工后组织验收并办理验收的，公司凭客户签署的验收证书为依据确认收入；合同中明确约定按阶段对完成工作量出具计量确认单，公司依据计量确认单确认收入。
3)通信网络优化与维护服务
通信网络优化与维护服务主要是为客户提供通信网络的日常优化和维护服务，包括对通信网络设备与线路进行的优化与调整、对通信信息网络的物理设备及软件进行的维护和运行
6-1-35保障等服务。
网络优化项目在实施结果完成经客户验收合格后，凭验收证书确认收入；网络维护服务项目由合同约定由客户按月(季)考核并出具考核办理月结算单后，公司根据月(季)结算单确认收入；部分项目不考核的，按月直接确认收入。
4)通信网络规划与设计服务
通信网络规划与设计服务主要是为运营商提供通信网络规划与设计服务，包括无线网、传送网、光/电缆线路、通信管道、宽带接入与计算机网络等。规划与设计工作已完成后，客户组织规划或设计会审，会审通过后，根据合同约定确认收入。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
6-1-36按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)以及《关于调整通信工程安全生产费取费标准和使用范围的通知》(工信部通函﹝2012﹞213号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当
6-1-37期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)
和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据455218.18
应收票据及应收账款1465835872.63
应收账款1465380654.45
应付票据1851522.00
应付票据及应付账款1183682016.94
应付账款1181830494.942.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
6-1-38值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1)执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。
(2)2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具
准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则新金融工具准则项目计量类别账面价值计量类别账面价值以摊余成本计量
货币资金贷款和应收款项920451025.31920451025.31的金融资产以公允价值计量且
应收票据贷款和应收款项455218.18变动计入其他综合455218.18收益的金融资产以摊余成本计量的
应收账款贷款和应收款项1465380654.451465380654.45金融资产以摊余成本计量
其他应收款贷款和应收款项30388429.5830388429.58的金融资产以摊余成本计量
长期应收款贷款和应收款项46077877.8846077877.88的金融资产以摊余成本计量的
短期借款其他金融负债100000000.00100000000.00金融负债以摊余成本计量的
应付票据其他金融负债1851522.001851522.00金融负债以摊余成本计量的
应付账款其他金融负债1181830494.941181830494.94金融负债以摊余成本计量的
其他应付款其他金融负债24062576.4324062576.43金融负债
(3)2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准
则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则按新金融工具准则项目列示的账面价值重分类重新计量列示的账面价值
(2018年12月31日)(2019年1月1日)
1)金融资产
6-1-39按原金融工具准则按新金融工具准则
项目列示的账面价值重分类重新计量列示的账面价值
(2018年12月31日)(2019年1月1日)
其中：摊余成本货币资金
按原 CAS22 列式的余额和
920451025.31920451025.31
按新 CAS22 列式的余额应收票据
按原 CAS22 列式的余额和
455218.18455218.18
按新 CAS22 列式的余额应收账款
按原 CAS22 列式的余额和
1465380654.451465380654.45
按新 CAS22 列式的余额其他应收款
按原 CAS22 列式的余额和
30388429.5830388429.58
按新 CAS22 列式的余额长期应收款
按原 CAS22 列式的余额和
46077877.8846077877.88
按新 CAS22 列式的余额以摊余成本计量的总金融
2462753205.402462753205.40
资产
2)金融负债
其中：摊余成本短期借款
按原 CAS22 列式的余额和
100000000.00100000000.00
按新 CAS22 列式的余额应付票据
按原 CAS22 列式的余额和
1851522.001851522.00
按新 CAS22 列式的余额应付账款
按原 CAS22 列式的余额和
1181830494.941181830494.94
按新 CAS22 列式的余额其他应付款
按原 CAS22 列式的余额和
24062576.4324062576.43
按新 CAS22 列式的余额以摊余成本计量的总金融
1307744593.371307744593.37
负债
6-1-40(4)2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损失按新金融工具准则计
准备/按或有事项准则确认
项目重分类重新计量提损失准备(2019年1的预计负债(2018年12月31月1日)
日)
应收账款150402636.43150402636.43
其他应收款1603726.121603726.12
长期应收款402627.64402627.643.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
3%、5%、6%、9%、10%、11%、增值税销售货物或提供应税劳务
12%、13%、15%、16%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
教育费附加应缴流转税税额3%、2%、1.5%
地方教育附加应缴流转税税额2%、1.5%
0%、15%、16.5%、17%、20%、企业所得税应纳税所得额
25%、28%、30%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称[注]所得税税率
本公司15.00%
武汉星网公司20.00%
广州贝斯特软件公司25.00%
武汉中贝通信信息技术有限公司25.00%
天津邮电公司15.00%
天津星网培训学校有限公司20.00%
湖北兰新公司25.00%
6-1-41纳税主体名称[注]所得税税率
China Bester Telecom Group Hong Kong Limited 16.50%
China Bester Telecom Group Technology Limited 0%
Bester Telecom International Limited 0%
Bester Telecom Hong Kong Limited 16.50%
Polywin Computer Limited 16.50%
Raifah Contracting Company 20.00%
Bester technology South Africa Limited 28.00%
Leo Technologies and Infrastructure Corporation 30.00%
Bester Malaysia Sendirian Berhad 17.00%
[注]：China Bester Telecom Group Hong Kong Limited、Bester Telecom Hong Kong
Limited 及 Polywin Computer Limited 系在中国香港注册登记的境外公司，适用的企业所得税税率为 16.5%。China Bester Telecom Group Technology Limited、Bester TelecomInternational Limited 分别系在英属维京群岛 、开曼注册登记的境外公司，适用的企业所得税率为 0%。Raifah Contracting Company 系在沙特阿拉伯注册登记的境外公司，适用的企业所得税税率为 20.00%。Bester technology South Africa Limited 系在南非注册登记的境外公司，适用的企业所得税税率为 28.00%。Leo Technologies and InfrastructureCorporation 系在菲律宾注册登记的境外公司，适用的企业所得税税率为 30.00%。BesterMalaysia Sendirian Berhad系在马来西亚注册登记的境外公司，适用的企业所得税税率为
17.00%。
(二)税收优惠
1.本公司属于高新技术企业，于2018年11月通过高新技术企业资格复审，取得编号为 GR201842000959 的高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
公司本年度内享受此税收优惠，减按15%的税率缴纳企业所得税。
2. 天津邮电公司属于高新技术企业，于 2018年 11月取得编号为 GR201812001217的高
新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。天津邮电公司本年度享受此税收优惠，减按15%的税率缴纳企业所得税。
6-1-423.根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号)，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司武汉星网公司及天津星网培训学校有限公司符合小微企业的标准并进行了申报，本年度按上述政策缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金25613.692188.76
银行存款819770570.03888950723.55
其他货币资金18591788.9131498113.00
合计838387972.63920451025.31
其中：存放在境外的款项总额34065695.75
(2)其他货币资金均为保函保证金。
2.应收票据
(1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备803430.46100.00803430.46
其中：银行承兑汇票803430.46100.00803430.46
合计803430.46100.00803430.46
(续上表)
6-1-43期初数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备455218.18100.00455218.18
其中：银行承兑汇票455218.18100.00455218.18
合计455218.18100.00455218.18
(2)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合803430.46
小计803430.46
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
单项计提坏账准备9744.619744.61100.00
按组合计提坏账准备1838739284.36100.00177510843.759.651661228440.61
合计1838749028.97100.00177520588.369.651661228440.61
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
单项计提坏账准备9744.619744.61100.00
按组合计提坏账准备1615773546.27100.00150392891.829.311465380654.45
合计1615783290.88100.00150402636.439.311465380654.45
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
湖北大广北高速公9744.619744.61100.00预期无法收回
6-1-44单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
路有限责任公司
小计9744.619744.61100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1169451398.8958472569.965.00
1-2年489696350.6248969635.0610.00
2-3年116541510.2434962453.0630.00
3-4年39475711.2915790284.5240.00
4-5年10646030.446387618.2760.00
5年以上12928282.8812928282.88100.00
小计1838739284.36177510843.759.65
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内1169451398.89
1-2年489696350.62
2-3年116541510.24
3-4年39475711.29
4-5年10646030.44
5年以上12938027.49
小计1838749028.97
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收期末数
计提其他[注]转回核销其他回单项计提坏
9744.619744.61
账准备按组合计提
150392891.8217081167.7410036784.19177510843.75
坏账准备
小计150402636.4317081167.7410036784.19177520588.36
[注]：本期增加-其他为企业合并期初转入。
6-1-45(4)应收账款金额前5名情况
占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例(%)
中国移动通信集团广东有限公司491142135.3026.7150471760.85
中国移动通信集团湖北有限公司147973345.578.0510495254.53
中国移动通信集团北京有限公司129050372.817.0210903563.92
中国电信股份有限公司湖北分公司78244579.354.266251179.17
中国移动通信集团内蒙古有限公司74518899.284.058475247.80
小计920929332.3150.0986597006.27
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况与终止确认相关的项目终止确认金额金融资产转移方式利得或损失
应收电信运营商款项53230000.00454872.31无追索权保理
小计53230000.00454872.31
公司与中国光大银行武汉分行签订《无追索权国内保理业务协议》，中国光大银行武汉分行为公司提供坏账担保、贸易融资、应收账款管理等业务，承担受核准应收账款的信用风险。保理费率0.6%，贸易融资年利率4.35%。
公司与平安银行股份有限公司武汉分行签订《国内保理业务合同》，平安银行股份有限公司武汉分行为公司提供无追索权保理融资业务，承担受核准应收账款的信用风险。保理费率0.76%，融资年利率4.24%。
4.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内7180413.8398.507180413.83
1-2年109374.581.50109374.58
合计7289788.41100.007289788.41
(续上表)期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
6-1-46期初数
账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内6918362.9799.996918362.97
1-2年674.280.01674.28
合计6919037.25100.006919037.25
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
杭州七友通信科技有限公司3000000.0041.15
中国石化销售有限公司湖北武汉石油分公司1215479.0516.67
北京神州数码有限公司445622.976.11
长飞光纤光缆股份有限公司256517.313.52
呼伦贝尔市鸿森林业技术服务有限公司250000.003.43
小计5167619.3370.88
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备30251470.27100.001530426.395.0628721043.88
其中：其他应收款30251470.27100.001530426.395.0628721043.88
合计30251470.27100.001530426.395.0628721043.88
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备31992155.70100.001603726.125.0130388429.58
其中：其他应收款31992155.70100.001603726.125.0130388429.58
6-1-47期初数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
合计31992155.70100.001603726.125.0130388429.58
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收押金保证金组合29332392.921466619.655.00
账龄组合919077.3563806.746.94
其中：1年以内826545.8441327.295.00
1-2年26400.002640.0010.00
2-3年66131.5119839.4530.00
小计30251470.271530426.395.06
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内10623693.14
1-2年3555009.30
2-3年3284931.13
3-4年8235852.70
4-5年2897700.00
5年以上1654284.00
小计30251470.27
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数1596209.456716.67800.001603726.12
期初数在本期——————
--转入第二阶段-2640.002640.00
6-1-48第一阶段第二阶段第三阶段
项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
--转入第三阶段-19839.4519839.45
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-185543.0713122.78-800.00-173220.29本期收回本期转回本期核销
其他变动[注]99920.5699920.56
期末数1507946.942640.0019839.451530426.39
[注]：其他变动系受企业合并转入及转出影响。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金29332392.9231604860.22
周转备用金365777.68256095.39
其他553299.67131200.09
合计30251470.2731992155.70
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备
例(%)
中国移动通信集团1800000.002-3年履约保证金19.28291678.50
北京有限公司4033570.003-4年中国联合网络通信
有限公司江苏省分履约保证金2207500.001年以内7.30110375.00公司中国移动通信集团
履约保证金1435000.003-4年4.7471750.00河南有限公司北京电信规划设计
投标保证金1000000.001年以内3.3150000.00院有限公司
6-1-49占其他应收
单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备
例(%)中国移动通信集团
履约保证金800000.003-4年2.6440000.00甘肃有限公司
小计11276070.0037.27563803.50
6.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
未完工项目成本192084953.18192084953.18
原材料1864888.931864888.93
库存商品950744.92950744.92
合计194900587.03194900587.03
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
未完工项目成本302469957.2157646.84302412310.37
库存商品71172.1571172.15
周转材料2204.492204.49
合计302543333.8557646.84302485687.01
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
未完工项目成本57646.8457646.84
小计57646.8457646.84
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关项目根据合同可以前期间计提了存货本期已将期初计提存未完工项目成本结算的金额减去至完跌价准备的存货可变货跌价准备的项目本
6-1-50确定可变现净值本期转回本期转销
项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因工估计将要发生的成现净值上升期达到收入确认条
本、估计的销售费用以件，已确认收入结转及相关税费后的金额成本确定可变现净值
(3)公司承建的工程项目主要在完成验收后确认收入和应收账款。
7.其他流动资产
项目期末数期初数
待摊房屋租赁费4524685.024488269.44
待抵扣及待认证进项税489790.74678403.37
预缴税金33624.79
合计5048100.555166672.81
8.长期应收款
(1)明细情况期末数项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
分期收款建设项目42001472.07916087.6741085384.405.23%
合计42001472.07916087.6741085384.40
(续上表)期初数项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
分期收款建设项目46480505.52402627.6446077877.885.23%
合计46480505.52402627.6446077877.88
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
402627.64513460.03916087.67
账准备
小计402627.64513460.03916087.67
6-1-519.长期股权投资
(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资68165001.0068165001.00
合计68165001.0068165001.00
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资63333177.6563333177.65
合计63333177.6563333177.65
(2)对联营企业投资明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整
广东和新科63333177.654831823.35技有限公司
合计63333177.654831823.35
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备广东和新科
68165001.00
技有限公司
合计68165001.00
10.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值期初数
本期增加金额44704933.0244704933.02
6-1-52项目房屋及建筑物合计
其中：固定资产转入44704933.0244704933.02本期减少金额
期末数44704933.0244704933.02累计折旧期初数
本期增加金额3043502.783043502.78
1)固定资产转入2309407.072309407.07
2)计提734095.71734095.71
本期减少金额
期末数3043502.783043502.78账面价值
期末账面价值41661430.2441661430.24期初账面价值
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物14474378.06商品房交房后暂未办妥
小计14474378.06
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计账面原值
期初数139055044.2936907556.8161223906.289259898.45246446405.83
本期增加金额10412529.431645488.3814336546.312975965.5029370529.62
1)购置1544665.6213208824.162087043.2016840532.98
2)企业合并增加10412529.43100822.761127722.15888922.3012529996.64
本期减少金额44723685.043179445.00216406.1348119536.17
6-1-53项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计
1)处置或报废18752.023179445.00216406.133414603.15
2)转入投资性房
44704933.0244704933.02
地产
期末数104743888.6838553045.1972381007.5912019457.82227697399.28累计折旧
期初数6220519.0819328283.5130984716.614594887.8661128407.06
本期增加金额3766522.973505045.527972288.711570162.6116814019.81
其中：计提3766522.973505045.527972288.711570162.6116814019.81
本期减少金额2309407.072769614.66196478.385275500.11
1)处置或报废2769614.66196478.382966093.04
2)转入投资性房
2309407.072309407.07
地产
期末数7677634.9822833329.0336187390.665968572.0972666926.76账面价值
期末账面价值97066253.7015719716.1636193616.936050885.73155030472.52
期初账面价值132834525.2117579273.3030239189.674665010.59185317998.77
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物16934889.51商品房交房后暂未办妥
运输工具11489642.65受车辆所在地限牌政策影响
小计28424532.16
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值武汉市信息增值服
5448529.125448529.12
务产业化基地
软件安装及调试1432922.571432922.57739809.78739809.78
其他97575.5397575.5397575.5397575.53
6-1-54期末数期初数
项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值
合计6979027.226979027.22837385.31837385.31
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数武汉市信息增值服
289000000.005448529.125448529.12
务产业化基地软件安装
2566662.65739809.78693112.791432922.57
及调试
小计291566662.65739809.786141641.916881451.69
(续上表)工程累计投入利息资本化本期利息本期利息
工程名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)累计金额资本化金额资本化率(%)武汉市信息
增值服务产1.891.89自筹业化基地软件安装及
65.0065.00自筹
调试
小计--
13.无形资产
项目土地使用权软件专利权合计账面原值
期初数650979.60650979.60
本期增加金额48246399.82672020.24157429.2149075849.27
1)购置504767.76504767.76
2)企业合并增加48246399.82167252.48157429.2148571081.51
本期减少金额
期末数48246399.821322999.84157429.2149726828.87累计摊销
期初数147343.06147343.06
6-1-55项目土地使用权软件专利权合计
本期增加金额502422.0989457.364540.11596419.56
其中：计提502422.0989457.364540.11596419.56本期减少金额
期末数502422.09236800.424540.11743762.62账面价值
期末账面价值47743977.731086199.42152889.1048983066.25
期初账面价值503636.54503636.54
14.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他
武汉星网公司577239.09577239.09
天津邮电公司51937249.8851937249.88
Polywin Computer Limited 19122701.12 19122701.12
合计577239.0971059951.0071637190.09
(2)商誉减值准备期末，公司无商誉减值准备。
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 通信工程设计服务业务资产组 Polywin资产组
Polywin Computer
所属法人主体武汉星网公司、天津邮电公司
Limited
资产组或资产组组合的账面价值84364718.9926693573.44分摊至本资产组或资产组组合的商
52514488.9719122701.12
誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合的
136879207.9664189065.83
账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确是是定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
6-1-56*重要假设及依据
A. 假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
B. 假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化国家及公司所在的地区有
关法律、法规、政策与现时无重大变化；
C. 假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、
不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；
D. 假设被评估单位所提供的各种劳务及产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
E. 假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
*可回收金额的确定方法
通信工程设计服务业务资产组商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率
12.78%，预测期以后的现金流量根据增长率推断得出，该增长率和通信工程设计服务行业总
体长期平均增长率相当。
Polywin Computer Limited 资产组商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.35%，预测期以后的现金流量根据增长率推断得出，该增长率和通信技术服务行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
办公区装修费1528236.961972861.22626209.372874888.81
楼宇冠名费3852201.27471698.043380503.23
其他388934.96226800.77162134.19
6-1-57项目期初数本期增加本期摊销期末数
合计5380438.232361796.181324708.186417526.23
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备174562730.4826335549.24152159027.6323074668.17
合计174562730.4826335549.24152159027.6323074668.17
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企
业合并资产评估19643142.922946471.44增值
合计19643142.922946471.44
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产-1484046.7724851502.47
递延所得税负债-1484046.771462424.67
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异5404371.94307609.40
可抵扣亏损2182591.211513646.45
小计7586963.151821255.85
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2019年8970.02
6-1-58年份期末数期初数
2021年143238.56250311.86
2022年528923.77687747.59
2023年416867.62566616.98
2024年1093561.26
小计2182591.211513646.45
17.其他非流动资产
项目期末数期初数
预付购房款16503407.62
其他734500.00788796.12
合计17237907.62788796.12
18.短期借款
项目期末数期初数
保证借款80000000.00
信用借款20000000.00
质押及保证借款70000000.00
抵押及保证借款30000000.00
合计100000000.00100000000.00
19.应付票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票1851522.00
银行承兑汇票204861.00
合计204861.001851522.00
(2)期末无已到期未支付的应付票据。
6-1-5920.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
劳务采购1179550363.841146447719.23
设备材料采购36510909.4931469659.25
其他4756256.243913116.46
合计1220817529.571181830494.94
(2)账龄1年以上重要的应付账款
项目期末数[注]未偿还或结转的原因
北京兴发展通信网络技术开发有限公司41231397.69尚未达到约定的付款条件
北京信博嘉丰科技发展有限公司29269301.40尚未达到约定的付款条件
江西鼎立国际经济技术合作有限公司18406813.81尚未达到约定的付款条件
内蒙古民富建设工程劳务有限公司12134966.42尚未达到约定的付款条件
山东众传网络科技有限公司9368088.20尚未达到约定的付款条件
小计110410567.52
[注]：期末数为账龄1年以上的应付账款期末数。
21.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数
货款及劳务款63153256.1785812816.82
预收租赁款1541974.30
合计64695230.4785812816.82
(2)公司工程建设服务收入主要按照验收确认收入，验收的同时确认收入，结转预收账款。
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加[注]本期减少期末数
6-1-60项目期初数本期增加[注]本期减少期末数
短期薪酬46645438.22314682441.31348323232.3013004647.23
离职后福利—设定提存计划1857382.8724268409.6125992422.55133369.93
合计48502821.09338950850.92374315654.8513138017.16
[注]：本期增加包括企业合并转入短期薪酬1003596.24元。
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴41298810.33281523494.08314296846.388525458.03
职工福利费4159096.274159096.27
社会保险费270025.1613474411.4813625509.87118926.77
其中：医疗保险费243398.0112029691.0312166351.71106737.33
工伤保险费7749.20319587.55323673.653663.10
生育保险费18877.951125132.901135484.518526.34
住房公积金874153.9914132278.2714247977.00758455.26
工会经费和职工教育经费4202448.741393161.211993802.783601807.17
小计46645438.22314682441.31348323232.3013004647.23
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1790422.9723218330.9424887854.45120899.46
失业保险费66959.90948718.481009254.566423.82
其他101360.1995313.546046.65
小计1857382.8724268409.6125992422.55133369.93
23.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税18253807.5720179343.75
增值税95861798.5578547854.71
城市维护建设税972908.34890736.87
教育费附加419169.85381737.20
6-1-61项目期末数期初数
地方教育附加214992.94189806.90
代扣代缴个人所得税1305558.48159705.40
房产税210865.37208051.63
契税710935.75893469.93
其他201280.18357347.37
合计118151317.03101808053.76
24.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金3693252.502668885.60
拆借款4403533.35
应付暂收款1790634.132321907.10
应付员工报销款3163795.635438365.87
应付 IPO发行费用及相关款项 10760000.00
应付股权收购款27200855.60
其他2698033.342873417.86
合计42950104.5524062576.43
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款846858.24
一年内到期的长期应付款62906.66
合计909764.90
26.长期应付款
项目期末数期初数
应付车辆贷款133708.42
合计133708.42
6-1-6227.递延收益
(1)明细情况
项目期初数本期增加[注]本期减少期末数形成原因
政府补助3100000.003100000.00与资产相关
合计3100000.003100000.00
[注]：本期增加系企业合并转入影响。
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入与资产相关/项目期初数期末数补助金额当期损益与收益相关
交通智能信息服务3100000.003100000.00与资产相关平台建设项目
小计3100000.003100000.00
28.股本
本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数337760000.00337760000.00
29.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价(股本溢价)742394537.02742394537.02
合计742394537.02742394537.02
30.其他综合收益
本期发生额
减：前期减：前期计
期初计入其他入其他综减：所税后归属项目本期所得税税后归属于期末数数综合收益合收益当得税费于少数股前发生额母公司当期转入期转入留用东损益存收益将重分类进损益的其
415869.11339355.5476513.57339355.54
他综合收益
6-1-63本期发生额
减：前期减：前期计
期初计入其他入其他综减：所税后归属项目本期所得税税后归属于期末数数综合收益合收益当得税费于少数股前发生额母公司当期转入期转入留用东损益存收益
其中：外币财务报表折
415869.11339355.5476513.57339355.54
算差额
其他综合收益合计415869.11339355.5476513.57339355.54
31.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费26315732.1526315732.15
合计26315732.1526315732.15
(2)本期增减系根据相关规定计提、使用安全生产费用。
32.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积42653695.9814437993.8657091689.84
合计42653695.9814437993.8657091689.84
(2)本期增加系根据2019年度母公司净利润按10%计提法定盈余公积。
33.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润390886334.10259358485.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润152492610.61145959053.84
减：提取法定盈余公积14437993.8614431205.56提取任意盈余公积
6-1-64项目本期数上年同期数
应付普通股股利50664000.00
期末未分配利润478276950.85390886334.10
(2)经公司2019年4月30日2018年年度股东大会决议通过，公司以红利派发登记日
当天的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元(含税)，共计50664000.00元，公司已于2019年度派发完成。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数项目收入成本
主营业务1815420971.621450830752.81
其他业务16320080.4712070724.43
合计1831741052.091462901477.24
(续上表)上年同期数项目收入成本
主营业务1746661461.151380698429.41
其他业务4166183.752307337.74
合计1750827644.901383005767.15
2.税金及附加
(1)明细情况项目本期数上年同期数
营业税-179770.66-384989.73
城市维护建设税5379417.755088251.76
教育费附加2307162.642180690.42
地方教育附加1161694.001088832.34
印花税624181.47726081.57
6-1-65项目本期数上年同期数
房产税1166920.36977763.16
车船税304806.57304311.72
其他66254.6818139.96
合计10830666.819999081.20
(2)营业税系营改增后税务机关退还多缴营业税金。
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬23689902.2928124612.49
房租物业水电费5639726.715573365.98
招标代理服务费4804169.996823669.97
车辆使用费4289090.024854074.42
业务招待费4286811.174599390.94
办公费3663899.574127645.76
差旅费3474058.023115779.20
折旧及摊销2403229.942648274.41
其他1656889.841093706.60
合计53907777.5560960519.77
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬41016102.5626220460.35
业务招待费9548292.018718295.26
折旧及摊销6088788.704685731.63
信息披露及中介费4898188.882609455.03
差旅费4168379.892545858.13
房租物业水电费3769257.061874170.34
办公费3102871.942629908.57
6-1-66项目本期数上年同期数
车辆使用费2619915.061460902.69
其他2320466.181127146.90
合计77532262.2851871928.90
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬49688565.7047123866.32
折旧及摊销1307926.371269316.07
房租物业水电费572151.76641457.01
办公费341159.54388952.61
差旅费244070.50213505.17
其他费用1023642.864262960.28
合计53177516.7353900057.46
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出8197355.9910580193.31
减：利息收入6670765.964498917.03
汇兑损益29373.95
金融机构手续费1278020.481327596.06
合计2833984.467408872.34
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助[注]5296489.801724940.005296489.80
代扣个人所得税手续费返还186927.38
合计5296489.801911867.385296489.80
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
6-1-678.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益4831823.357897912.75
处置长期股权投资产生的投资收益65626.49
处置金融工具取得的投资收益12494325.45——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
12494325.45——
损益的金融资产
银行理财产品收益——1173487.39
合计17391775.299071400.14
9.信用减值损失
项目本期数
坏账损失-17421407.48
合计-17421407.48
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失——-27432072.81
存货跌价损失57646.84
合计57646.84-27432072.81
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-121359.81-18928.39-121359.81
合计-121359.81-18928.39-121359.81
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
6-1-68计入本期非经常性
项目本期数上年同期数损益的金额
其他1349.123324.691349.12
合计1349.123324.691349.12
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠748000.001310800.00748000.00
其他1532.961532.96
合计749532.961310800.00749532.96
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用23091956.5524157610.18
递延所得税费用-1649403.08-4064551.26
合计21442553.4720093058.92
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额175012327.82165906209.09
按母公司适用税率计算的所得税费用26251849.1724885931.36
子公司适用不同税率的影响263617.85153367.79调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-1398486.31-1184686.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响815921.98889941.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1403092.98141654.25
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-5893442.20-4793149.52
6-1-69项目本期数上年同期数
所得税费用21442553.4720093058.92
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
政府补助5296489.801911867.38
保证金及押金20928576.426805023.58
受限资金的收回12906324.09
存款利息收入5042328.341337135.02
其他1349.123909410.17
合计44175067.7713963436.15
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付的销售费用27471809.2530187632.87
支付的管理费用30843819.3720052780.77
支付的研发费用2181024.665506875.07
捐赠支出748000.001310800.00
金融机构手续费852522.12996623.68
受限资金的增加2684285.26
其他370354.98193023.76
合计62467530.3860932021.41
3.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
6-1-70项目本期数上年同期数
发行新股中介及披露费等10410000.008977710.87
保理融资手续费350000.00
合计10760000.008977710.87
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润153569774.35145813150.17
加：资产减值准备17363760.6427432072.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
16814019.8116432352.01
产折旧
无形资产摊销596419.5643702.06
长期待摊费用摊销1324708.18983830.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
121359.81
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)18928.39
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)8652228.3010911165.69
投资损失(收益以“－”号填列)-17391775.29-9071400.14
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-1708351.77-4064551.26
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)59269.04
存货的减少(增加以“－”号填列)112895560.83-65391522.38
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-143176768.57-257296864.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-33726819.99313196044.53其他
经营活动产生的现金流量净额115393384.90179006907.41
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
6-1-71补充资料本期数上年同期数
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额819796183.72888952912.31
减：现金的期初余额888952912.3161986126.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-69156728.59826966785.93
(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物116779204.40
其中：天津邮电公司69560000.00
湖北兰新公司18000000.00
POLYWIN COMPUTER LIMITED 29219204.40
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物8878508.37
其中：天津邮电公司4285124.95
湖北兰新公司3447183.00
POLYWIN COMPUTER LIMITED 1146200.42
取得子公司支付的现金净额107900696.03
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金819796183.72888952912.31
其中：库存现金25613.692188.76
可随时用于支付的银行存款819770570.03888950723.55可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
6-1-722)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额819796183.72888952912.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)现金流量表补充资料的说明项目期末数期初数
未做现金及现金等价物金额18591788.9131498113.00
合计18591788.9131498113.00
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金18591788.91保函保证金
应收账款104281523.06债务质押担保
固定资产25938305.70债务抵押担保
合计148811617.67
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金34065695.75
其中：港币23390899.190.895820953567.49
菲律宾比索43123238.280.13755929445.26
南非兰特256889.670.4943126980.56
沙特里亚尔2507604.481.85984663642.81
马来西亚林吉特355521.791.6987603924.86
美元256319.316.97621788134.77
应收账款110964627.49
6-1-73项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：港币13100908.720.895811735794.03
菲律宾比索149040758.710.137520493104.32
南非兰特48993162.500.494324217320.23
沙特里亚尔29314124.581.859854518408.91
其他应收款524881.52
其中：港币110792.710.895899248.11
菲律宾比索2671058.950.1375367270.61
南非兰特118071.620.494358362.80
应付账款67456736.21
其中：港币3892884.800.89583487246.20
菲律宾比索93630676.080.137512874217.96
南非兰特45195093.840.494322339934.89
沙特里亚尔15461521.221.859828755337.16
其他应付款3323146.51
其中：港币3248738.610.89582910220.05
菲律宾比索153682.150.137521131.30
南非兰特723511.000.4943357631.49
沙特里亚尔16683.961.859831028.83
马来西亚林吉特924.451.69871570.36
美元224.266.97621564.48
长期应付款133708.42
其中：港币149261.460.8958133708.42
一年内到期的非流动负债909764.90
其中：港币1015589.310.8958909764.90
(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择依据
China Bester Telecom Group Hong Kong香港港币当地通用货币
Limited
China Bester Telecom Group Technology 英属维京群 美元 国际通用货币
6-1-74境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择依据
Limited 岛
Bester Telecom International Limited 开曼 美元 国际通用货币
Bester Telecom Hong Kong Limited 香港 港币 当地通用货币
Polywin Computer Limited 香港 港币 当地通用货币
Raifah Contracting Company 沙特 沙特里亚尔 当地通用货币
Bester technology South Africa Limited 南非 南非兰特 当地通用货币
Leo Technologies and Infrastructure菲律宾菲律宾比索当地通用货币
Corporation马来西亚林
Bester Malaysia Sendirian Berhad 马来西亚 当地通用货币吉特
3.政府补助
(1)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明武汉市江汉区发展和改革局《关于江汉区服务业“小进
50000.00其他收益2018年度汉江区服务业“小进规”企规”入库奖励业奖励申领的通知》武汉市金融工作局市人民政府关于加快推进企业上市工
3000000.00其他收益
上市奖励款作的实施意见(武政规〔2018〕32号)武汉市江汉区财政省政府金融办省财政厅关于印发《湖局国库支付中心政2000000.00其他收益北省企业上市奖励实施办法》的通知
策性上市奖励款(鄂金办发〔2018〕17号)《武汉大学生就业见习补贴资金管理武汉市人才服务中办法》及《武汉大学生就业见习基地心2018年度大学生194250.00其他收益管理办法》(武人社发〔2016〕26号，就业见习政府补贴
武人社规〔2017〕1号)增值税进项加计抵《关于深化增值税改革有关政策的公
52239.80其他收益减扣除告》(第39号公告)
小计5296489.80
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为5296489.80元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
6-1-75股权取得股权取得股权取得股权取得
被购买方名称
时点成本(万元)比例(%)方式
天津邮电公司非同一控制下2019-11-119400.00100.00企业合并
POLYWIN COMPUTER 非同一控制下
2019-10-253198.0151.00
LIMITED 企业合并
(续上表)购买日的购买日至期末购买日至期末被被购买方名称购买日确定依据被购买方的收入购买方的净利润
天津邮电公司2019-11-11取得实际控制权16870604.156474339.13
POLYWIN COMPUTER
2019-10-25取得实际控制权9372835.841604519.64
LIMITED
2.合并成本及商誉
POLYWIN COMPUTER项目天津邮电公司
LIMITED
合并成本94000000.0031980060.00
现金94000000.0031980060.00
合并成本合计94000000.0031980060.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额42062750.1212857358.88
商誉51937249.8819122701.12
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
天津邮电公司 POLYWIN COMPUTER LIMITED项目购买日购买日购买日购买日
公允价值[注]账面价值公允价值账面价值
资产72951095.8154750896.7931686871.8231686871.82
货币资金4285124.954285124.951146200.421146200.42
应收款项18301102.3518301102.357525010.787525010.78
预付款项162375.88162375.881886890.191886890.19
其他应收款1537578.671537578.6720054486.9620054486.96
存货4670469.284670469.28582344.73582344.73
其他流动资产958073.36958073.36
固定资产11728037.614653858.09392262.31392262.31
无形资产31308333.7118621285.7131193.9031193.90
6-1-76天津邮电公司 POLYWIN COMPUTER LIMITED
项目购买日购买日购买日购买日
公允价值[注]账面价值公允价值账面价值
递延所得税资产1561028.5068482.5368482.53
负债30888345.6929485190.066476364.216476364.21借款
应付款项18765457.4218765457.421988888.481988888.48
预收款项5315351.895315351.8971151.1971151.19
应付职工薪酬526200.42526200.42479639.44479639.44
应交税费3279.623279.62891728.85891728.85
其他应付款4874900.714874900.71
长期借款2838182.622838182.62
长期应付款206773.63206773.63
递延所得税负债1403155.63
净资产42062750.1225265706.7325210507.6125210507.61
减：少数股东权益12353148.7312353148.73
取得的净资产42062750.1225265706.7312857358.8812857358.88
[注]：天津邮电公司购买日可辨认净资产公允价值是以资产基础法的评估值确定，并依据银信资产评估有限公司于2019年12月31日出具的《资产评估报告》（银信咨报〔2019〕
沪第537号）确定。
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
(1)明细情况
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额(万元)出资比例
武汉中贝通信信息技术有限公司发起设立2019-1-23100.00%
China Bester Telecom Group
发起设立2019-1-2951.39100.00%
Hong Kong Limited
China Bester Telecom Group
发起设立2019-1-3034.32100.00%
Technology Limited
Bester Telecom International
发起设立2019-2-2010433.1451.00%
Limited
Bester Telecom Hong Kong 发起设立 2019-2-27 51.48 100.00%
6-1-77公司名称股权取得方式股权取得时点出资额(万元)出资比例
Limited
Raifah Contracting Company 发起设立 2019-8-26 186.89 100.00%
Bester technology South Africa
发起设立2019-3-16100.00%
Limited
Leo Technologies and
发起设立2019-7-1570.8570.00%
Infrastructure Corporation
Bester Malaysia Sendirian
发起设立2019-10-18130.15100.00%
Berhad
股权转让，不湖北兰新网络技术有限公司2019-4-251010.00100.00构成业务合并
(2)公司于2019年4月18日与自然人周炜、周湧泉签订了关于转让湖北兰新公司100%
股权的《股权转让协议》，公司以价格1800.00万元受让湖北兰新100%股权，湖北兰新公司已于2019年4月25日完成工商变更。公司收购前，湖北兰新公司已取得武汉市江汉区经济开发区 B01063686 地块的土地使用权(武国用（2008）第 206 号)。2019 年 11 月 27 日，经公司第二届董事会第十四次会议决议通过，公司拟在武汉投资新建办公楼，用于总部日常办公，该项目以湖北兰新公司被收购前所享有的土地使用权具体实施。基于上述情况，以及湖北兰新公司于收购日时，不具有投入、加工处理过程和产出能力等，公司以现金1800.00万元受让湖北兰新100%股权该行为不构成业务合并。
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润武汉贝斯特软件
注销2019-10-8-3741111.42-83791.99技术有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接武汉星网通信设计有限公通信网络设非同一控制
武汉市武汉市100.00司计下企业合并广州贝斯特软件技术有限软件设计与同一控制下
广州市广州市65.00公司研发企业合并
6-1-78武汉中贝通信信息技术有计算机系统
武汉市武汉市100.00设立限公司集成湖北兰新网络技术有限公信息技术开
武汉市武汉市100.00股权转让司发及服务天津市邮电设计院有限责通信网络设非同一控制
天津市天津市100.00任公司计下企业合并
China Bester Telecom
中国香港中国香港投资100.00设立
Group Hong Kong Limited
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
合营企业或联主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法广东和新科技通信网络优
广东省广州市35.00权益法核算有限公司化与维护
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目广东和新科技有限公司广东和新科技有限公司
流动资产517040757.90510159481.40
非流动资产34244336.6132615812.93
资产合计551285094.51542775294.33
流动负债378748640.31383454589.71
非流动负债6101951.016691411.00
负债合计384850591.32390146000.71
所有者权益166434503.19152629293.62
按持股比例计算的净资产份额58252076.1253420252.77调整事项
商誉9912924.889912924.88
对联营企业权益投资的账面价值68165001.0063333177.65
营业收入422020881.06486301389.60
净利润13805209.5722565464.99
综合收益总额13805209.5722565464.99
6-1-79八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
6-1-802.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)5及五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的50.09%(2018年12月31日：57.33%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，以保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数
6-1-81账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款100000000.00102870347.22102870347.22
应付票据204861.00204861.00204861.00
应付账款1220817529.571220817529.571220817529.57
其他应付款42950104.5542950104.5542950104.55一年内到期的非
909764.90909764.90909764.90
流动负债
长期应付款133708.42133708.42133708.42
小计1365015968.441367886315.661367752607.24133708.42
(续上表)期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款100000000.00105670293.06105670293.06
应付票据1851522.001851522.001851522.00
应付账款1181830494.941181830494.941181830494.94
其他应付款24062576.4324062576.4324062576.43
小计1307744593.371313414886.431313414886.43
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币100000000.00元
(2018年12月31日：人民币100000000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
6-1-82外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司最终控制方是李六兵、梅漫夫妇。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕
李六兵30000000.002017年7月19日2022年7月18日否
李六兵40000000.002017年7月19日2023年8月6日否
李六兵120000000.002018年1月30日2019年1月30日是
李六兵、梅漫200000000.002018年3月12日2023年3月12日否
李六兵200000000.002018年3月26日2019年3月25日是
李六兵、梅漫200000000.002018年9月7日2019年9月6日是
李六兵、梅漫200000000.002019年2月20日2020年2月20日否
李六兵、梅漫110000000.002019年2月20日2020年2月20日否
李六兵、梅漫200000000.002019年2月20日2020年2月19日否
李六兵70000000.002019年6月28日2024年6月11日否
李六兵、梅漫200000000.002019年12月12日2020年12月11日否
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬7272037.514943415.32
6-1-83十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
年度未来应支付的租金金额
2020年12686578.24
2021年2875826.69
2022年1451308.61
2023年315830.85
2024年154921.77
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因未来业务及市场开拓对联营企业广东和新
新增对外投资约具有不确定性，故对重要的对外投资科技有限公司追加投
4000万元经营成果影响，暂时
资无法估计2020年3月24日，公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于收购广东和新科技有限公司部分股权的议案》，公司以现金方式收购个人廖东持有的广东和新科技有限公司20%股权，交易对价为人民币4000万元。本次收购完成后，公司持有广东和新科技有限公司的股权由35%变更为55%，广东和新科技有限公司成为公司控股子公司。广东和新科技有限公司已于2020年3月完成了工商变更手续。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利50664000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利50664000.00
经公司2020年4月28日第二届董事会第十七次会议审议批准，公司以红利派发登记日当天的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元(含税)，共计50664000.00
6-1-84元，占公司2019年度合并报表归属上市公司股东净利润的比例为33.22%，剩余可供分配的
未分配利润结转以后年度分配。
(三)新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
公司主要生产经营地位于湖北省武汉市，受新冠疫情影响，公司延迟了春节后复工时间安排，由原2020年2月3日复工变更为自2020年2月17日起各子公司、事业部及办事处根据各地新冠疫情防控情况陆续复工。同时新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成一定影响，从而在一定程度上影响公司产品销售及服务的提供，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
十二、其他重要事项分部信息
(一)确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对通信网络建设服务业务、信息集成服务业务、网络优化与维护服务业务及网络规划与设计服务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二)报告分部的财务信息
单位：万元通信网络网络优化与维网络规划与设项目信息集成服务总部及管理分部间抵销合计建设服务护服务计服务
主营业务收入162914.517464.718405.002557.66200.22181542.10
主营业务成本130985.916742.045936.071247.00172.06145083.08
资产总额175727.4610437.833020.9512135.51139639.14-19118.10321842.79
负债总额121288.433161.991781.113844.9628763.34-2283.53156556.30
6-1-85十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
单项计提坏账准备9744.619744.61100.00
按组合计提坏账准备1664023088.19100.00158865200.729.551505157887.47
合计1664032832.80100.00158874945.339.551505157887.47
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备9744.619744.61100.00
按组合计提坏账准备1587926807.75100.00147588213.589.291440338594.17
合计1587936552.36100.00147597958.199.291440338594.17
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由湖北大广北高速公
9744.619744.61100.00预期无法收回
路有限责任公司
小计9744.619744.61100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1026546787.1551327339.375.00
1-2年470526088.9247052608.8910.00
2-3年114014002.3134204200.6930.00
3-4年37623159.9015049263.9640.00
4-5年10203155.256121893.1560.00
6-1-865年以上5109894.665109894.66100.00
小计1664023088.19158865200.729.55
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内1026546787.15
1-2年470526088.92
2-3年114014002.31
3-4年37623159.90
4-5年10203155.25
5年以上5119639.27
小计1664032832.80
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备9744.619744.61
按组合计提坏账准备147588213.5811276987.14158865200.72
小计147597958.1911276987.14158874945.33
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例(%)
中国移动通信集团广东有限公司491142135.3029.5250471760.85
中国移动通信集团湖北有限公司147973345.578.8910495254.53
中国移动通信集团北京有限公司129050372.817.7610903563.92
中国电信股份有限公司湖北分公司78244579.354.706251179.17
中国移动通信集团内蒙古有限公司74518899.284.488475247.80
小计920929332.3155.3586597006.27
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况与终止确认相关项目终止确认金额金融资产转移方式的利得或损失
应收电信运营商款项53230000.00454872.31无追索权保理
6-1-87与终止确认相关
项目终止确认金额金融资产转移方式的利得或损失
小计53230000.00454872.31
公司与中国光大银行武汉分行签订《无追索权国内保理业务协议》，中国光大银行武汉分行为公司提供坏账担保、贸易融资、应收账款管理等业务，承担受核准应收账款的信用风险。保理费率0.6%，贸易融资年利率4.35%。
公司与平安银行股份有限公司武汉分行签订《国内保理业务合同》，平安银行股份有限公司武汉分行为公司提供无追索权保理融资业务，承担受核准应收账款的信用风险。保理费率0.76%，融资年利率4.24%。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备45338285.25100.003040364.096.7142297921.16
其中：其他应收款45338285.25100.003040364.096.7142297921.16
合计45338285.25100.003040364.096.7142297921.16
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备36450880.70100.006257608.3717.1730193272.33
其中：其他应收款36450880.70100.006257608.3717.1730193272.33
合计36450880.70100.006257608.3717.1730193272.33
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收押金保证金组合27962581.521398129.085.00
合并范围内关联方往来组合17136733.671630286.519.51
账龄组合238970.0611948.505.00
6-1-88其中：1年以内238970.0611948.505.00
小计45338285.253040364.096.71
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内25445403.32
1-2年3433771.84
2-3年3501260.32
3-4年8237012.70
4-5年2897700.00
5年以上1823137.07
小计45338285.25
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数1585938.026716.674664953.686257608.37
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-106940.76106940.76
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-68919.68-6716.67533877.00458240.65本期收回本期转回
本期核销3675484.933675484.93其他变动
期末数1410077.581630286.513040364.09
(4)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款3675484.93元。
6-1-892)本期重要的其他应收款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生
武汉贝斯特软件技内部往来款3675484.93该公司已于经审批已核销是术有限公司2019年注销
小计3675484.93
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
保证金及押金27962581.5231400860.22
内部往来款17136733.674664953.68
周转备用金147837.07256095.39
其他91132.99128971.41
合计45338285.2536450880.70
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)湖北兰新网络技术
内部往来款15000907.821年以内33.09有限公司
中国移动通信集团1800000.002-3年履约保证金12.87291678.50
北京有限公司4033570.003-4年中国联合网络通信
有限公司江苏省分履约保证金2207500.001年以内4.87110375.00公司
533877.001年以内
456478.541-2年
广州贝斯特软件技
内部往来款462917.902-3年3.601630286.51术有限公司
8160.003-4年
168853.075年以上
中国移动通信集团
履约保证金1435000.003-4年3.1771750.00河南有限公司
小计26107264.3357.582104090.01
3.长期股权投资
6-1-90(1)明细情况
期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资224202488.301956500.00222245988.30
对联营企业投资68165001.0068165001.00
合计292367489.301956500.00290410989.30
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资32566500.004966500.0027600000.00
对联营企业投资63333177.6563333177.65
合计95899677.654966500.0090933177.65
(2)对子公司投资本期计减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提减值期末数准备武汉贝斯特软
件技术有限公3010000.003010000.00司广州贝斯特软
1956500.001956500.001956500.00
件公司
武汉星网公司27600000.0027600000.00湖北兰新网络
18000000.0018000000.00
技术有限公司天津市邮电设
计院有限责任94000000.0094000000.00公司
China Bester
Telecom Group
82645988.3082645988.30
Hong Kong
Limited
小计32566500.00194645988.303010000.00224202488.301956500.00
(3)对联营企业投资明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整
6-1-91本期增减变动
被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整
广东和新科63333177.654831823.35技有限公司
合计63333177.654831823.35
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备广东和新科
68165001.00
技有限公司
合计68165001.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数项目收入成本
主营业务1679609863.641349036046.18
其他业务16062433.5712034421.48
合计1695672297.211361070467.66
(续上表)上年同期数项目收入成本
主营业务1734556003.501371836171.98
其他业务4166183.752307337.74
合计1738722187.251374143509.72
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬49064304.2047123866.32
折旧及摊销1281485.851269316.07
6-1-92项目本期数上年同期数
房租物业水电费572151.76641457.01
办公费341042.56388952.61
差旅费234662.50213505.17
其他费用986341.794262960.28
合计52479988.6653900057.46
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益4831823.357897912.75
处置金融工具取得的投资收益12494325.45——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
12494325.45——
损益的金融资产
银行理财产品收益——1173487.39
合计17326148.809071400.14
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-121359.81计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除5296489.80
外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
12494325.45
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-748183.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目65626.49
小计16986898.09
6-1-93项目金额
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)2540581.61
少数股东权益影响额(税后)5542.14
归属于母公司所有者的非经常性损益净额14440774.34
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
每股收益(元/股)加权平均净资产报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.800.450.45扣除非经常性损益后归属于公司
8.870.410.41
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 152492610.61
非经常性损益 B 14440774.34
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 138051836.27
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1513694567.10
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 50664000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
外币报表折算差额 I1 339355.54其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1556334550.18
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.80%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.87%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
6-1-946-1-956-1-966-1-976-1-986-1-996-1-1006-1-1016-1-1026-1-1036-1-1046-1-1056-1-1066-1-1076-1-1086-1-1096-1-1106-1-1116-1-1126-1-1136-1-1146-1-1156-1-1166-1-1176-1-1186-1-1196-1-1206-1-1216-1-1226-1-1236-1-1246-1-1256-1-1266-1-1276-1-1286-1-1296-1-1306-1-1316-1-1326-1-1336-1-1346-1-1356-1-1366-1-1376-1-1386-1-1396-1-1406-1-1416-1-1426-1-1436-1-1446-1-1456-1-1466-1-1476-1-1486-1-1496-1-1506-1-1516-1-1526-1-1536-1-1546-1-1556-1-1566-1-1576-1-1586-1-1596-1-1606-1-1616-1-1626-1-1636-1-1646-1-1656-1-1666-1-1676-1-1686-1-1696-1-1706-1-1716-1-1726-1-1736-1-1746-1-1756-1-1766-1-1776-1-1786-1-1796-1-1806-1-1816-1-1826-1-1836-1-1846-1-1856-1-1866-1-1876-1-1886-1-1896-1-1906-1-1916-1-1926-1-1936-1-1946-1-1956-1-1966-1-1976-1-1986-1-1996-1-2006-1-2016-1-2026-1-2036-1-2046-1-2056-1-2066-1-2076-1-2086-1-2096-1-2106-1-2116-1-2126-1-2136-1-2146-1-2156-1-2166-1-2176-1-2186-1-2196-1-2206-1-2216-1-2226-1-2236-1-2246-1-2256-1-2266-1-2276-1-2286-1-2296-1-2306-1-2316-1-2326-1-2336-1-2346-1-2356-1-2366-1-2376-1-2386-1-2396-1-2406-1-2416-1-2426-1-2436-1-2446-1-2456-1-2466-1-2476-1-2486-1-2496-1-2506-1-2516-1-2526-1-2536-1-2546-1-2556-1-2566-1-2576-1-2586-1-2596-1-2606-1-2616-1-2626-1-2636-1-2646-1-2656-1-2666-1-2676-1-2686-1-2696-1-2706-1-2716-1-2726-1-2736-1-2746-1-2756-1-2766-1-2776-1-2786-1-2796-1-2806-1-2816-1-2826-1-2836-1-2846-1-2856-1-2866-1-2876-1-2886-1-2896-1-2906-1-2916-1-2926-1-2936-1-2946-1-2956-1-2966-1-2976-1-2986-1-2996-1-3006-1-3016-1-3026-1-3036-1-3046-1-3056-1-3066-1-3076-1-3086-1-3096-1-3106-1-3116-1-3126-1-3136-1-3146-1-315
