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关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、公司开展外汇套期保值业务的背景及目的

公司目前在国内、美国和墨西哥均设立了工厂，产品主要销往美国及欧洲市场。由于公司海外业务占比较高，主要以美元进行结算。为更好地规避和防范外汇汇率波动风险，增强财务稳健性，公司拟在遵守国家政策法规的前提下，不以投机为目的，开展与日常经营相关的外汇套期保值业务。

公司及其子公司开展外汇套期保值业务严格以正常生产经营为基石，旨在更好地规避和防范汇率风险，坚决杜绝单纯以盈利为目的的投机和套利交易行为。

二、公司开展外汇套期保值业务的基本情况

（一）交易金额公司（含各子公司）拟进行外汇套期保值业务的交易金额累计不超过10000

万美元（或等值其他货币）。在审批有效期内，任一时点的交易金额(含前述交易的收益进行再交易的相关金额)不超过上述额度。

（二）资金来源

公司及子公司开展外汇套期保值业务的资金来源均为自有资金，不涉及使用募集资金的情形。

（三）交易方式

与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有相应外汇套期保值业务经营

资格的金融机构开展外汇套期保值业务，不会与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。拟开展外汇套期保值业务的品种包含远期结售汇、外汇期权、货币互换掉期业务及利率掉期等。

（四）交易期限

自公司2025年年度股东会审议通过之日起12个月内有效。三、公司开展外汇套期保值业务的风险分析

公司进行的外汇套期保值业务均遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不以投机为目的，所有外汇套期保值交易均以正常跨境业务为基础，但仍会存在一定的风险：

（一）汇率波动风险：汇率变化存在很大的不确定性，在外汇汇率走势与公

司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失；

（二）履约风险：在合约期限内合作金融机构出现经营问题、市场失灵等重

大不可控风险情形或其他情形，导致公司合约到期时不能以合约价格交割原有外汇合约，即合约到期无法履约而带来的风险；

（三）内部操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控不完善或操作人员水平而造成风险。

四、公司开展外汇套期保值业务的风险控制措施

（一）为控制风险，公司制定了《远期结售汇管理制度》，对相关业务的管理机构、审批权限、操作流程、风险控制等进行了明确规定，公司将严格按照《远期结售汇管理制度》的规定进行操作，保证制度有效执行，严格控制业务风险；

（二）公司基于规避风险的目的开展外汇套期保值业务，禁止进行投机和套利交易；

（三）为控制履约风险，公司仅与具备合法业务资质的大型银行等金融机构

开展外汇套期保值业务，规避可能产生的履约风险；

（四）为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注

国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度地避免汇兑损失。

五、相关会计处理

公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相

关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。具体以年度审计结果为准。

六、公司开展外汇套期保值业务的可行性分析结论

公司进行外汇套期保值业务以正常经营业务为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行任何投机和非法套利交易，符合公司经营发展需要。公司已经制定《远期结售汇管理制度》，尽最大限度降低相关风险。因此，公司开展外汇套期保值业务具有可行性。

爱丽家居科技股份有限公司董事会

2026年4月27日