目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—101页审计报告
天健审〔2024〕608号
新凤鸣集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新凤鸣集团股份有限公司（以下简称新凤鸣公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新凤鸣公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新凤鸣公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共101页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。
新凤鸣公司的营业收入主要来自于民用涤纶长丝的生产和销售。2023年度，新凤鸣公司营业收入金额为人民币614.69亿元，同比增长21.03%。新凤鸣公司销售商品在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
由于营业收入是新凤鸣公司关键业绩指标之一，可能存在新凤鸣公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、出库单及客户签收记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、海运提货单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认，获取资产负债表日后的
销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)固定资产及在建工程的账面价值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十六)、(十七)及五(一)11、12。
第2页共101页新凤鸣公司近几年维持较高的资本开支水平，以扩大生产规模。截至2023年12月31日，固定资产及在建工程的账面价值合计267.07亿元，占资产总额的59.16%。管理层对在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的时点，以及对固定资产可使用年限的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值造成影响，且该影响可能对合并财务报表具有重要性，因此，我们将固定资产及在建工程的账面价值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对固定资产及在建工程的账面价值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与固定资产及在建工程相关的内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
(2)计算分析固定资产原值与全年产量的比率，并与以前年度比较；
(3)选取固定资产及在建工程本期增加的样本，检查立项、合同、发票、验
收、支付等支持性文件；
(4)在抽样的基础上，关注验收报告的日期，或查看调试、生产记录，判断在建工程转入固定资产的时点的准确性；
(5)于资产负债表日实地观察在建工程的进度，检查重要的固定资产；
(6)复核借款费用资本化的计算过程，检查相关借款协议，判断借款费用资本化的准确性；
(7)检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
第3页共101页或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新凤鸣公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新凤鸣公司治理层（以下简称治理层）负责监督新凤鸣公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
第4页共101页性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新凤鸣公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新凤鸣公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就新凤鸣公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年三月二十五日
第5页共101页新凤鸣集团股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新凤鸣集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由新凤鸣集团有限公司（前身为桐乡市中恒化纤有限公司）整体变更设立的股份有限公司，于2000年2月22日在桐乡市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省桐乡市。公司现持有统一社会信用代码为
913300007195926252的营业执照，注册资本1529466640.00元，股份总数1529470022股（每股面值1元，其中3382股为尚未办理工商变更的可转债转股）。其中，无限售条件的流通股份 A股 1529470022股。公司股票已于 2017年 4月 18日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学纤维制造业。主要经营活动为民用涤纶长丝及短纤的研发、生产和销售，及其主要原料之一 PTA（精对苯二甲酸）的生产及销售。产品主要有：PTA、POY、FDY、DTY、短纤、聚酯切片及再生聚酯。
本财务报表业经公司2024年3月25日第六届董事会第十四次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第14页共101页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新凤鸣国际事业（香港）有限公司、盈进环球发展有限公司、罗科史巴克有限公司、新凤鸣实业（香港）有限公司（以下分别简称新凤鸣国际公司、盈进环球公司、罗科史巴克公司、香港实业公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表附注重要性标准确定方法的披露事项中的披露位置公司将本期发生额或余额超过集
重要的在建工程项目附注五(一)12团总资产的1%的在建工程项目确定为重要的在建工程项目公司将单笔或累计金额超过集团
重要的投资活动现金流量附注五(三)1总资产的1%的投资活动现金流量项目确定为重要的投资活动流量公司将单笔或累计影响金额超过
重要的承诺事项附注十二(一)集团总资产的1%的承诺事项确定为重要的承诺事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
第15页共101页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其第16页共101页人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第17页共101页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
第18页共101页(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
第19页共101页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
第20页共101页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结票据类型合当前状况以及对未来经济
应收商业承兑汇票状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收账款——信用证组合结算方式损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结其他应收款——政府或行政事款项性质合当前状况以及对未来经济业单位及其下属单位款项组合
状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整
其他应收款——合并范围内关
本公司合并范围内关联方个存续期预期信用损失率，联往来组合计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
第21页共101页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年2020
3-4年3030
4-5年5050
5年以上100100
应收账款/其他应收款的账龄按先进先出法计算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为实地盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
第22页共101页估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
第23页共101页前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日第24页共101页开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法203、5、104.5、4.75、4.85
第25页共101页类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
通用设备年限平均法3、53、5、1018.00-32.33
专用设备年限平均法10、153、5、106.33-9.70
运输工具年限平均法4、53、5、1018.00-24.25
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物已实质完工并投入使用，或已办理完工验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
第26页共101页入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、特许使用权、软件及煤炭替代量指标等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权30-70年/产权期限直线法
特许使用权10年/特许权期限直线法
软件10年/预期经济利益年限直线法
煤炭替代量指标为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
第27页共101页(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
第28页共101页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
第29页共101页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
第30页共101页(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
第31页共101页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司化工、化纤产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。内销收入在公司将产品交付给客户并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利
第32页共101页且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
第33页共101页(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
第34页共101页除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
第35页共101页收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
第36页共101页部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条
件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
第37页共101页被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
第38页共101页四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当13%、9%、6%、5%，出口退增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为税率13%应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
桐乡市中维化纤有限公司、新凤鸣集团湖州中石科技有限公司、桐乡市中益化
15%
纤有限公司（以下分别简称中维化纤公司、中石科技公司、中益化纤公司）
新凤鸣国际公司、盈进环球公司、罗科史巴克公司、香港实业公司16.5%
湖州市中禾贸易有限公司、新凤鸣实业（上海）有限公司、桐乡市中鸿新材料有限公司、江苏新耀热力有限公司（以下分别简称中禾贸易公司、上海实业公20%司、中鸿新材公司、江苏新耀公司）
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，中益化纤公司被认定为高新技术企业有效期三年，自2022年至2024年。本期企业所得税减按15%的税率计缴。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的
第一批高新技术企业进行备案的函》（国科火字〔2022〕13号），中石科技公司及中维化
纤公司被认定为高新技术企业有效期三年，自2021年至2023年。本期企业所得税减按15%的税率计缴。
3.根据企业所得税法的相关规定，公司购置并实际使用列入《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，可以按专用设备投资额的
第39页共101页10%抵免当年企业所得税应纳税额。本期公司实际抵免所得税额共计16192945.76元。
4.根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第
13号），中禾贸易公司等4家公司符合小型微利企业标准，本期年应纳税所得额不超过300
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
5.根据《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》，符合国家或行业相关标
准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。本期公司享受该税收优惠的再生聚酯销售收入252419082.06元，减计应纳税所得额25241908.21元；
享受该税收优惠的余热发电销售收入27139988.57元，减计应纳税所得额2713998.86元。
6.浙江新凤鸣化纤有限公司（以下简称新凤鸣化纤公司）系桐乡市民政局认定的社会
福利企业，于2015年2月10日取得福企证字第33000505171号福利企业证书，并于2021年3月1日取得更新后的福利企业证书，有效期三年（2021年3月1日至2024年2月29日）。根据《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），新凤鸣化纤公司按照实际安置的残疾人员人数享受即征即退增值税的优惠，其中每人每年限额为
99360.00元，本期新凤鸣化纤公司收到增值税退税款17114760.00元。
7.根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）及《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕78号），新凤鸣化纤公司以废弃天然纤维、化学纤维及其制品为原料生产的再生聚酯产品，
享受增值税即征即退的优惠政策。本期新凤鸣化纤公司收到资源综合利用增值税退税款
1425815.45元。
8.根据财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）及财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收优惠的通知》（财税〔2019〕
22号）的规定，本公司享受由税务机关按照实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市
维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠政策。本期公司实际的抵免税额
5654400.00元。
9.根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（公告2023年第43号）有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本期公司实际加计抵扣
第40页共101页增值税金额为11369849.82元。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金229144.82249603.23
银行存款7552767438.426016775047.22
其他货币资金558097491.28273093187.48
合计8111094074.526290117837.93
其中：存放在境外的款项总额4532323.441896990.43
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3116323.3613600000.00
金融资产
其中：衍生金融资产3116323.36
银行理财产品13600000.00
合计3116323.3613600000.00
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内973343982.20587879050.38
合计973343982.20587879050.38
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
第41页共101页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备54215.660.0154215.66100.00
按组合计提坏账准备973289766.5499.998115438.240.83965174328.30
合计973343982.20100.008169653.900.84965174328.30（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备587879050.38100.0011881546.082.02575997504.30
合计587879050.38100.0011881546.082.02575997504.30
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合162308763.978115438.245.00
信用证组合810981002.57
小计973289766.548115438.240.83
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内162308763.978115438.245.00
小计162308763.978115438.245.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他
单项计提坏账准备54215.6654215.66
按组合计提坏账准备11881546.08-3672206.7093901.148115438.24
合计11881546.08-3617991.0493901.148169653.90
(4)应收账款核销情况
第42页共101页项目核销金额
实际核销的应收账款93901.14
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款应收账款期末账面余额和合同资产坏账准备单位名称期末余额合和合同资合同应收账款小计计数的比例产减值准资产（%）备
浙江前程石化股份有限公司139275515.24139275515.2414.31
UGURDEMIR HALI
59451414.5959451414.596.11
SAN.TIC.LTD.STI
PETROCHINA
49447015.1049447015.105.08
INTERNATIONAL(JAPAN)CO.LTD.常州舜灵商贸有限公司43823860.6143823860.614.50
RELIANCE SPINNING MILLS LTD 35576668.38 35576668.38 3.66
小计327574473.92327574473.9233.66
4.应收款项融资
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备359518293.21100.00359518293.21
其中：银行承兑汇票359518293.21100.00359518293.21
合计359518293.21100.00359518293.21（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备256690901.76100.00256690901.76
其中：银行承兑汇票256690901.76100.00256690901.76
第43页共101页期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
合计256690901.76100.00256690901.76
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合359518293.21
小计359518293.21
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票898476003.85
小计898476003.85
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)本期无核销的应收款项融资。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内353353682.6999.79353353682.69497973089.4999.38497973089.49
1-2年150600.500.04150600.502809692.380.562809692.38
2-3年430108.540.12430108.54242381.110.05242381.11
3年以上155624.480.05155624.4876831.480.0176831.48
合计354090016.21100.00354090016.21501101994.46100.00501101994.46
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
中国石化上海石油化工股份有限公司43545300.6412.30
第44页共101页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
浙江石油化工有限公司38848481.7210.97
宁波浪实贸易有限公司36956284.6410.44日本竹本油脂株式会社35670679.7210.07
吴江嘉誉实业发展有限公司32042900.009.05
小计187063646.7252.83
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
应收土地回收款80500000.001650000.00
押金保证金62676912.6013654819.10
应收暂付款573531.78505545.10
拆借款2798376.28
合计143750444.3818608740.48
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内139733017.385445519.48
1-2年1527250.003839158.00
2-3年1714458.007163600.00
3-4年287600.00173119.00
4-5年26000.00295000.00
5年以上462119.001692344.00
合计143750444.3818608740.48
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
第45页共101页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备143750444.38100.00584920.860.41143165523.52
合计143750444.38100.00584920.860.41143165523.52（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备18608740.48100.00486662.472.6218122078.01
合计18608740.48100.00486662.472.6218122078.01
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）政府或行政事业单位及
139305302.00
其下属单位款项组合
账龄组合4445142.38584920.8613.16
其中：1年以内3295017.38164750.865.00
1-2年541550.0054155.0010.00
2-3年282575.0056515.0020.00
3-4年5000.001500.0030.00
4-5年26000.0013000.0050.00
5年以上295000.00295000.00100.00
小计143750444.38584920.860.41
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数222990.9761827.50201844.00486662.47
期初数在本期——————
--转入第二阶段-27077.5027077.50
第46页共101页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转入第三阶段-28257.5028257.50
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-31162.61-6492.50178257.50140602.39本期收回或转回
本期核销42344.0042344.00其他变动
期末数164750.8654155.00366015.00584920.86期末坏账准备计
5.0010.0060.1413.16
提比例（%）
各阶段划分依据：按账龄情况对各阶段进行划分，账龄1年以内作为第一阶段，账龄
1-2年作为第二阶段，账龄2年以上作为第三阶段。
(5)其他应收款核销情况项目核销金额
实际核销的其他应收款42344.00
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄
余额的比例（%）账准备浙江独山港经济开应收土地回
80500000.001年以内56.00
发区管理委员[注]收款桐乡市洲泉工业区
押金保证金27988000.001年以内19.47开发有限公司
19000000.001年以内
湖州市吴兴区东林231600.002-3年押金保证金13.68镇财政所
282600.003-4年
147119.005年以上
中华人民共和国湖
押金保证金3590000.001年以内2.50州海关中华人民共和国嘉
押金保证金3580000.001年以内2.49兴海关
小计135319319.0094.14
第47页共101页[注]系本期独山能源公司部分土地政府收储，尚未收回的土地回收款
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料2041505894.805775407.512035730487.291487566547.7213809929.151473756618.57
在产品233006904.87582747.02232424157.85187078083.792606942.31184471141.48
库存商品1963021317.8315801918.771947219399.062098145226.95119015475.351979129751.60
发出商品93976078.31654656.1493321422.1782372768.76907145.5281465623.24
合计4331510195.8122814729.444308695466.373855162627.22136339492.333718823134.89
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少期末数项目期初数计提其他转回或转销其他
原材料13809929.1513421771.5921456293.235775407.51
在产品2606942.311807572.343831767.63582747.02
库存商品119015475.3566814108.85170027665.4315801918.77
发出商品907145.52667901.26920390.64654656.14
合计136339492.3382711354.04196236116.9322814729.44
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回存货跌价本期转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至
完工估计将要发生的成本、计提存货跌价准备的
原材料、在产品不适用估计的销售费用以及相关税存货已耗用费后的金额确定可变现净值以订单售价减去估计的销售计提存货跌价准备的发出商品费用和相关税费后的金额确不适用存货已售出定其可变现净值以估计售价减去估计的销售计提存货跌价准备的库存商品费用和相关税费后的金额确不适用存货已售出定其可变现净值
第48页共101页8.其他流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税214974742.88214974742.88406574690.78406574690.78
待摊费用70047869.4670047869.4645754751.6145754751.61
预缴所得税19034421.2519034421.2582245121.1882245121.18
合计304057033.59304057033.59534574563.57534574563.57
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资374397588.60374397588.60327270718.93327270718.93
合计374397588.60374397588.60327270718.93327270718.93
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整浙江物产化工港储有限公司
193330805.6522604647.96（以下简称物产港储公司）平湖独山港环保能源有限公
76124806.6320492653.62司（以下简称独山环保公司）浙江桐乡民泰村镇银行股份有限公司（以下简称桐乡民43350823.239000053.32泰村镇银行）浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司（以下简称浙10753087.7888423.67江恒创公司）江苏新视界先进功能纤维创新中心有限公司（以下简称3711195.64-3145568.52江苏新视界公司）
合计327270718.9349040210.05（续上表）
第49页共101页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润减值准备
物产港储公司-118714.56215816739.05
独山环保公司96617460.25
桐乡民泰村镇银行1800000.0050550876.55
浙江恒创公司10841511.45
江苏新视界公司5374.18571001.30
合计-113340.381800000.00374397588.60
10.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数8275333.054932752.3213208085.37
本期增加金额105921.90105921.90
1)固定资产转入105921.90105921.90
本期减少金额8381254.954932752.3213314007.27
1)其他转出8381254.954932752.3213314007.27
期末数累计折旧和累计摊销
期初数427443.49170297.41597740.90
本期增加金额404378.2670467.84474846.10
1)计提或摊销404378.2670467.84474846.10
本期减少金额831821.75240765.251072587.00
1)其他转出831821.75240765.251072587.00
期末数账面价值期末账面价值
期初账面价值7847889.564762454.9112610344.47
第50页共101页11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数5787164826.5276826882.5428380046732.7479625330.2434323663772.04
本期增加金额1030928086.049508032.484119647570.2712326986.725172410675.51
1)购置589908.26977482.6224383142.486095994.7932046528.15
2)在建工程转入1021956922.838530549.864095264427.796230991.935131982892.41
3)其他8381254.958381254.95
本期减少金额3269273.00728818.347304597.473187181.5014489870.31
1)处置或报废3163351.10728818.347304597.473187181.5014383948.41
2)其他105921.90105921.90
期末数6814823639.5685606096.6832492389705.5488765135.4639481584577.24累计折旧
期初数1019832022.7049567359.0710586548838.3052410304.9311708358525.00
本期增加金额307543132.1110351261.002440211241.9711515544.562769621179.64
1)计提306711310.3610351261.002440211241.9711515544.562768789357.89
2)其他831821.75831821.75
本期减少金额1646575.20706953.806691264.542922871.2811967664.82
1)处置或报废1646575.20706953.806691264.542922871.2811967664.82
期末数1325728579.6159211666.2713020068815.7361002978.2114466012039.82账面价值
期末账面价值5489095059.9526394430.4119472320889.8127762157.2525015572537.42
期初账面价值4767332803.8227259523.4717793497894.4427215025.3122615305247.04
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物7662903.23
小计7662903.23
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
期末固定资产中有账面价值2703420602.28元的房屋及建筑物产权证书尚在办理中。
第51页共101页12.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程1659546972.183057934802.66
工程物资31961270.554693345.92
合计1691508242.733062628148.58
(2)在建工程
1)明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
独山能源年产540万吨PTA项目 827948938.76 827948938.76 48044319.30 48044319.30江苏新拓年产60万吨差别化功
173639464.73173639464.73143769794.44143769794.44
能性纤维项目江苏新拓年产60万吨绿色功能
27263726.0527263726.05576212038.56576212038.56
性短纤维项目江苏新拓年产36万吨低碳环保
新材料智能制造项目及年产12836304071.77836304071.77万吨功能性纤维项目中磊化纤年产30万吨超仿真差
955911119.45955911119.45
别化纤维项目
其他630694842.64630694842.64497693459.14497693459.14
小计1659546972.181659546972.183057934802.663057934802.66
2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数其他减工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数（万元）少独山能源年产540万吨
653000.0048044319.30779904619.46827948938.76
PTA项目江苏新拓年产60万吨差
311649.50143769794.441143587929.941113718259.65173639464.73
别化功能性纤维项目江苏新拓年产60万吨绿
211773.60576212038.56283225945.41832174257.9227263726.05
色功能性短纤维项目江苏新拓年产36万吨低碳环保新材料智能制造
175138.90836304071.77714088527.501550392599.27
项目及年产12万吨功能性纤维项目中磊化纤年产30万吨超
97950.55955911119.4527519823.37983430942.82
仿真差别化纤维项目
第52页共101页预算数其他减工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数（万元）少
小计2560241343.522948326845.684479716059.661028852129.54（续上表）工程累计本期利息工程利息资本化累本期利息工程名称投入占预资本化率资金来源进度（%）计金额资本化金额
算比例（%）（%）独山能源年产540万吨
32.0339.00495000.00495000.003.30自筹及银行借款
PTA 项目江苏新拓年产60万吨差
50.8070.0017180381.4717037437.024.04自筹及银行借款
别化功能性纤维项目江苏新拓年产60万吨绿
96.4498.0016501176.265363396.264.12自筹及银行借款
色功能性短纤维项目江苏新拓年产36万吨低碳环保新材料智能制造
88.6695.00自筹
项目及年产12万吨功能性纤维项目中磊化纤年产30万吨超
108.90100.0014484221.714197971.744.19自筹及银行借款
仿真差别化纤维项目
小计48660779.4427093805.02
13.无形资产
项目土地使用权特许使用权软件煤炭替代量指标合计账面原值
期初数1617411774.27299816950.6857527568.171974756293.12
本期增加金额142946230.6329140756.3142433239.00214520225.94
1)购置138013478.3129140756.3142433239.00209587473.62
2)其他4932752.324932752.32
本期减少金额152573900.00152573900.00
1)处置152573900.00152573900.00
期末数1607784104.90299816950.6886668324.4842433239.002036702619.06累计摊销
期初数126747622.7883434564.4519727933.19229910120.42
本期增加金额34628358.3330028548.367397367.7072054274.39
1)计提34387593.0830028548.367397367.7071813509.14
第53页共101页项目土地使用权特许使用权软件煤炭替代量指标合计
2)其他240765.25240765.25
本期减少金额2715940.162715940.16
1)处置2715940.162715940.16
期末数158660040.95113463112.8127125300.89299248454.65账面价值
期末账面价值1449124063.95186353837.8759543023.5942433239.001737454164.41
期初账面价值1490664151.49216382386.2337799634.981744846172.70
14.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
排污许可费25480208.541379736.608699512.9918160432.15
罐区改造费18659932.491114025.8817545906.61
装修费9831868.224737810.784905912.759663766.25
车位使用权7834163.62478767.967355395.66
其他4272986.422157201.832013913.474416274.78
合计66079159.298274749.2117212133.0557141775.45
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损1186246339.44267506210.151028010551.42234623950.14
递延收益721359132.10166264812.35605117657.07135154840.40
资产减值准备22814729.445121776.14136339492.3329551640.22
应付未付佣金11277018.492506012.239575881.302001421.30
信用减值准备8753860.401920117.4612228289.742624265.39
内部交易未实现利润2969914.77618174.1717500618.153629980.47
公允价值变动2911262.06727815.5238784085.999696021.50
第54页共101页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
专用设备抵减[注]35076711.5520622843.53
合计1956332256.70479741629.571847556576.00437904962.95
[注]公司存在可用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的购置，享受按投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额的优惠政策，截至2023年12月31日尚未抵免的投资额为350767115.38元，确认递延所得税资产35076711.55元
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产折旧1013124634.60238515505.25988534566.00230885057.00
公允价值变动507170.00126792.50
合计1013631804.60238642297.75988534566.00230885057.00
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产144459348.04335282281.53176144783.52261760179.43
递延所得税负债144459348.0494182949.71176144783.5254740273.48
16.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
长期资产预付款1380011548.521380011548.521308228378.221308228378.22
合计1380011548.521380011548.521308228378.221308228378.22
17.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
第55页共101页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金1456605422.441456605422.44质押各类保证金存款
借款担保抵押、售后
固定资产1420933266.88999418620.22抵押回租
无形资产407758902.19370897862.63抵押借款担保抵押
合计3285297591.512826921905.29
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金497464385.70497464385.70质押各类保证金存款
固定资产579137810.58519105898.83抵押借款担保抵押
无形资产551065010.72514054842.87抵押借款担保抵押
合计1627667207.001530625127.40
18.短期借款
项目期末数期初数
保证借款7239286990.787670813574.97
信用借款1485078500.00620419375.00
质押借款477400000.00
质押及保证借款200000000.00
合计9201765490.788491232949.97
19.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数
交易性金融负债38784085.999906568.6945881902.622808752.06
其中：衍生金融负债38784085.999906568.6945881902.622808752.06
合计38784085.999906568.6945881902.622808752.06
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票1820320000.001193520000.00
第56页共101页项目期末数期初数
合计1820320000.001193520000.00
21.应付账款
项目期末数期初数
应付材料采购款1548041317.551317771163.64
应付固定资产采购款968042994.561165895490.30
运费及佣金77382278.5178218004.39
其他39930566.1298905287.75
合计2633397156.742660789946.08
22.合同负债
项目期末数期初数
货款485572300.08563372073.70
合计485572300.08563372073.70
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬204740750.981793559514.151741251671.49257048593.64
离职后福利—设定
15732895.61126889314.39124089237.8118532972.19
提存计划
合计220473646.591920448828.541865340909.30275581565.83
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
190965542.051641703257.471591384370.14241284429.38
补贴
职工福利费46925041.7546925041.75
社会保险费5587119.7379443367.8678329264.556701223.04
其中：医疗保险费4759081.3770183144.4869443495.115498730.74
第57页共101页项目期初数本期增加本期减少期末数
工伤保险费828038.368037078.397662624.451202492.30
生育保险费1223144.991223144.99
住房公积金20698464.2820698464.28工会经费和职工教
8188089.204789382.793914530.779062941.22
育经费
小计204740750.981793559514.151741251671.49257048593.64
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险15207388.98122589726.70119903138.9717893976.71
失业保险费525506.634299587.694186098.84638995.48
小计15732895.61126889314.39124089237.8118532972.19
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税121816592.4047205184.03
房产税39503009.9034677846.52
企业所得税30195851.031170120.77
土地使用税28968646.592577018.46
印花税14770543.427456298.90
代扣代缴个人所得税2768379.392076529.38
地方水利建设基金1329574.971235745.53
城市维护建设税578171.941922423.93
教育费附加424063.891153454.33
地方教育附加298709.25768969.60
环境保护税43881.80114826.34
合计240697424.58100358417.79
25.其他应付款
项目期末数期初数
第58页共101页项目期末数期初数
押金保证金60322544.7435155508.54
海外运保费37625955.6557988961.15
应付暂收款7740496.7414955551.20
限制性股票回购义务408800.00
合计105688997.13108508820.89
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款（抵押保证借款）1088529492.791233295699.79
一年内到期的长期借款（保证借款）782674542.22523697775.00
一年内到期的长期应付款（融资租赁款）95005688.43
合计1966209723.441756993474.79
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额54405098.8061580433.92
合计54405098.8061580433.92
28.长期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
保证借款6077458016.681884873698.46
抵押保证借款1801870784.465470878824.17
合计7879328801.147355752522.63
(2)其他说明
期末长期借款年利率为3.30%-4.90%。
29.应付债券
第59页共101页(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券2496988953.902392807334.57
合计2496988953.902392807334.57
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券期债券名称面值发行日期发行金额期初数本期发行限
凤21转债100.002021.4.86年2500000000.002392807334.57
小计2500000000.002392807334.57（续上表）本期偿还债券名称按面值计提利息溢折价摊销期末数（付息、转股和回购）
凤21转债21596760.6095088526.0412503667.312496988953.90
小计21596760.6095088526.0412503667.312496988953.90
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
“凤21转债”转股期起止日期为2021年10月14日至2027年4月7日，初始转股价格为16.60元/股。因发生派发现金股利，公司分别于2021年6月17日、2022年6月2日修正转股价格为16.47元/股、16.25元/股。
本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本21596760.60元，实际支付利息
12499735.00元，调整其他权益工具431.08元，转股增加实收股本244.00元，资本公积
4084.39元。
30.长期应付款
项目期末数期初数
售后租回应付款390893834.73
减：未确认融资费用26054144.01
合计364839690.72
31.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助605117657.07191197663.5774956188.54721359132.10收到政府补助
第60页共101页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
合计605117657.07191197663.5774956188.54721359132.10
32.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1529469778.00244.00244.001529470022.00
(2)其他说明
本期可转债转股增加股本244.00元，详见本财务报表附注五(一)29之说明。
33.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加项目数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券24999480269422827.31
合计24999480269422827.31（续上表）本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券40431.0824999440269422396.23
合计40431.0824999440269422396.23
(2)其他说明
其他权益工具本期增加减少变动详见本财务报表附注五(一)29之说明。
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）5713536105.90869383.254290638.615710114850.54
其他资本公积21042.395374.1826416.57
合计5713557148.29874757.434290638.615710141267.11
第61页共101页(2)调整期初资本公积
因本期同一控制下企业合并罗科史巴克公司，追溯调增期初资本公积4154080.00元。
(3)其他说明
1)本期资本公积增加874757.43元，其中，公司发行的可转换债券本期转股形成股本
溢价4084.39元，详见本财务报表附注五(一)29之说明；公司联营企业江苏新视界公司本期其他权益变动，公司按照持股比例确认资本公积5374.18元；公司完成同一控制下企业合并罗科史巴克，合并日将罗科史巴克在企业合并前实现的留存收益中归属于本公司部分调整增加资本公积485560.61元，将合并对价与罗科史巴克账面净资产中归属于本公司部分的差额调整增加资本公积379738.25元。
2)本期资本公积减少4290638.61元，其中，公司合并日将罗科史巴克在企业合并前
实现的其他综合收益中归属于本公司部分调整减少资本公积17844.05元，将同一控制下企业合并追溯调整增加的资本公积转销，减少资本公积4154080.00元；公司联营企业物产港储公司本期其他权益变动，公司按照持股比例确认资本公积118714.56元。
35.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股份246835369.74246835369.74
合计246835369.74246835369.74
36.其他综合收益
(1)明细情况本期发生额
减：前期计入税后归
项目期初数本期所得税前其他综合收减：所得税费税后归属于母期末数属于少发生额益当期转入用公司数股东损益以后将重分类进损
-1972103.2562719.82-168342.50231062.32-1741040.93益的其他综合收益
其中：外币财务报
-1972103.25633579.82633579.82-1338523.43表折算差额现金流量套
-570860.00-168342.50-402517.50-402517.50期储备
其他综合收益合计-1972103.2562719.82-168342.50231062.32-1741040.93
第62页共101页(2)调整期初其他综合收益
因本期同一控制下企业合并罗科史巴克公司，追溯调增期初其他综合收益24661.58元。
37.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费5158197.6357752057.1248781247.2714129007.48
合计5158197.6357752057.1248781247.2714129007.48
(2)其他说明
本期中维化纤公司、中石科技公司、浙江独山能源有限公司（以下简称独山能源公司）、
中益化纤公司、新凤鸣江苏新拓新材有限公司（以下简称江苏新拓公司）按属于危险品的乙
醛及精对苯二甲酸的营业收入计提安全生产费57752057.12元，本期使用48781247.27元。
38.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积343841455.9126293397.21370134853.12
合计343841455.9126293397.21370134853.12
(2)其他说明
本期增加系根据母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积。
39.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润8091082791.968699932642.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润1086152630.98-205541019.96
减：提取法定盈余公积26293397.2163485278.93
第63页共101页项目本期数上年同期数
应付普通股股利339823551.64
期末未分配利润9150942025.738091082791.96
(2)调整期初未分配利润明细
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-482115.48元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入59899316521.6856598202169.8447537617966.5645925992716.91
其他业务收入1569285241.391282490828.963249712673.212977835865.23
合计61468601763.0757880692998.8050787330639.7748903828582.14
其中：与客户之
间的合同产生的61467072106.2957880218152.7050785910641.4648903440679.77收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
POY 31457973303.79 29913180100.40 27264450253.20 26516169172.79
FDY 10904926434.28 9685249381.01 9086452984.38 8484457394.10
DTY 6508011296.73 6150856469.63 5343399186.74 5179417102.81
PTA 2551103020.56 2560339587.93 1939191992.79 1908502379.05
切片601835546.22594482656.84567313853.27566652521.61
涤纶短纤7608069705.857427677087.783164413414.313097223148.74
其他1835152798.861548432869.113420688956.773151018960.67
小计61467072106.2957880218152.7050785910641.4648903440679.77
2)与客户之间的合同产生的收入按销售地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第64页共101页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内54219322305.9250980072767.0644264466857.0742622443935.95
境外7247749800.376900145385.646521443784.396280996743.82
小计61467072106.2957880218152.7050785910641.4648903440679.77
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入61467072106.2950785910641.46
小计61467072106.2950785910641.46
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为557979326.56元。
(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数
试运行销售收入73328543.00490207414.76
试运行销售成本71651163.07477137170.58
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
印花税60304444.5724631031.40
房产税42697975.0534306538.98
土地使用税27051219.09967161.93
地方水利建设基金15438163.3614636461.90
城市维护建设税14729402.247708376.77
教育费附加9002066.534625026.04
地方教育附加6021060.963083350.69
环境保护税917719.52467870.03
车船税34395.3638329.59
合计176196446.6890464147.33
3.销售费用
项目本期数上年同期数
第65页共101页项目本期数上年同期数
职工薪酬66021497.1757775413.49
外销佣金24840100.2316917581.10
其他10297167.329806512.82
合计101158764.7284499507.41
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬280327604.27272884458.78
折旧摊销218302122.46179067326.54
安全生产费57752057.1248035248.94
财产保险费52566641.3947444647.16
咨询审计费13531074.3318635114.10
修理费及低值易耗品12027603.7315128895.86
业务招待费10377047.747014799.94
办公费、差旅费10277457.156865317.99
信息化服务费2318496.329676776.54
其他35432760.5647231713.08
合计692912865.07651984298.93
5.研发费用
项目本期数上年同期数
直接投入924193603.94828515952.00
人员人工204813017.37187346659.44
折旧费用与长期待摊费用67969871.5061793470.52
其他费用1316891.66257625.80
合计1198293384.471077913707.76
6.财务费用
第66页共101页项目本期数上年同期数
利息支出852870257.48785761122.37
利息收入-317138515.03-232424550.19
汇兑损益-57484294.11-32455832.51
银行手续费31470875.1727993069.50
合计509718323.51548873809.17
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与资产相关的政府补助71610592.4748633035.4534189333.96
与收益相关的政府补助125278797.68160145284.16106924147.23
税费抵减16315706.30
代扣个人所得税手续费返还569223.08403399.17
合计213774319.53209181718.78141113481.19
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益49040210.0548061575.53
处置交易性金融资产取得的投资收益-3379259.85-15758967.37
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
146795.985340001.39
损益的金融资产
衍生金融工具-3526055.83-21098968.76
应收款项融资贴现支出-12893432.24-10224336.20
合计32767517.9622078271.96
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融负债38784085.99-20019535.99
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益38784085.99-20019535.99
交易性金融资产1279532.55-1259659.85
第67页共101页项目本期数上年同期数
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1279532.55-1259659.85
合计40063618.54-21279195.84
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失3477388.65-4790110.02
合计3477388.65-4790110.02
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-82711354.04-165005315.20
合计-82711354.04-165005315.20
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益783438.47340252.54783438.47
无形资产处置收益-1727959.8420932.73-1727959.84
合计-944521.37361185.27-944521.37
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔款收入56173509.4465671747.1156173509.44
非流动资产毁损报废利得390602.041810968.78390602.04
政府补助310900.00112800.00310900.00
其他4355089.545442124.094355089.54
合计61230101.0273037639.9861230101.02
14.营业外支出
第68页共101页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失1205086.99154940.271205086.99
对外捐赠600000.008273265.00600000.00
其他1080841.26915428.201080841.26
合计2885928.259343633.472885928.25
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用122158574.5223708976.66
递延所得税费用-33911083.37-284160808.21
合计88247491.15-260451831.55
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1174400121.86-465992851.51
按母公司适用税率计算的所得税费用293600030.47-116498212.88
子公司适用不同税率的影响-67738630.53-2021297.95
非应税收入的影响-14489477.15-16110210.38
加计扣除的影响-134086630.12-130530946.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响27155144.2424515663.52
税收优惠抵减所得税影响-16192945.76-19806827.36
所得税费用88247491.15-260451831.55
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
第69页共101页项目本期数上年同期数
购入长期资产支付的现金3348639316.975376666175.85
小计3348639316.975376666175.85
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
各类经营性保证金1823242868.861168625712.89
政府补助294913457.73418021423.10
银行存款利息收入308479970.84227282632.38
保险赔款45371018.5448181360.01
其他35978073.5022303422.48
合计2507985389.471884414550.86
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
各类经营性保证金2148328930.47965782591.25
技术开发费106176125.7883541565.30
财产保险费55699988.9552544839.75
安全生产费48781247.2750664754.72
银行手续费31470875.1727992138.23
外销佣金23044093.5713223678.00
业务招待费11782526.347205529.31
咨询审计费14179268.7418777350.86
其他76066199.8349347012.00
合计2515529256.121269079459.42
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
各类投资性保证金238829964.241052494983.09
预付设备款退回68065500.0067624536.06
拆借款及利息59679141.83
第70页共101页项目本期数上年同期数
合计366574606.071120119519.15
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
各类投资性保证金468741259.241128782405.49
拆借款56350000.002798376.28
其他20660128.0371803012.88
合计545751387.271203383794.65
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
各类筹资性保证金4085923973.583882221222.24
售后租回融资款500000000.00
拆借款38861330.00
合计4585923973.583921082552.24
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
各类筹资性保证金4535923973.583842221222.24
售后回租本金及利息55849260.85
罗科史巴克公司收购款3306625.19
股份回购408800.00200312513.56
拆借款36016600.00
合计4595488659.624078550335.80
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1086152630.71-205541019.96
加：资产减值准备79233965.39169795425.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
2769193736.152455761201.51
产折旧使用权资产折旧
第71页共101页补充资料本期数上年同期数
无形资产摊销71883976.9867910547.75
长期待摊费用摊销16960053.4917301188.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
944521.37-361185.27损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）814484.95-1656028.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-40063618.5421279195.84
财务费用（收益以“－”号填列）793711451.21753305289.86
投资损失（收益以“－”号填列）-45660950.20-32302608.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-73522102.10-191286400.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）39442676.23-92874407.83
存货的减少（增加以“－”号填列）-672583685.52-662221580.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-991662410.40256472161.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）615530601.09632254781.61
其他8970809.85-2629505.78
经营活动产生的现金流量净额3659346140.663185207055.44
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额6654488652.085792653452.23
减：现金的期初余额5792653452.234976677117.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额861835199.85815976335.11
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金6654488652.085792653452.23
第72页共101页项目期末数期初数
其中：库存现金229144.82249603.23
可随时用于支付的银行存款6633462961.585761633129.41
可随时用于支付的其他货币资金20796545.6830770719.59可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额6654488652.085792653452.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和项目期末数期初数现金等价物的理由
借款保证金711789524.22255141917.81质押的保证金
票据保证金399688000.00122343495.89质押的保证金
期货保证金37578445.60118030472.00质押的保证金
ETC、POS机等保证金 59543.68 38500.00 质押的保证金
信用证保证金307489908.941910000.00质押的保证金
小计1456605422.44497464385.70
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少期末数项目期初数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款8491232949.9719408583000.00180022996.9618869842380.798231075.369201765490.78长期借款（含一年内到期9112745997.424279000000.00410476860.924051690022.199750532836.15的长期借款）应付债券（含一年内到期2392807334.57116685286.6412499735.003932.312496988953.90的应付债券）
第73页共101页本期增加本期减少期末数项目期初数现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期应付款
（含一年内
500000000.0015694640.0055849260.85459845379.15
到期的长期应付款）
小计19996786281.9624187583000.00722879784.5222989881398.838235007.6721909132659.98
6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额1558058927.871074002042.89
其中：支付货款720998637.36596073201.02
支付固定资产等长期资产购置款837060290.51477928841.87
(四)合并所有者权益变动表项目注释
由同一控制下企业合并产生的追溯调整事项详见五(一)34、36、39。
(五)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金382830847.33
其中：美元33590000.597.0827237907897.18
欧元18439911.207.8592144922950.10日元1.000.05020.05
应收账款966548537.95
其中：美元136031215.917.0827963468292.93
欧元391928.577.85923080245.02
其他应收款14287.43
其中：美元2017.237.082714287.43
应付账款986436297.85
其中：美元136783206.747.0827968794418.38
欧元2244742.407.859217641879.47
第74页共101页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其他应付款37111436.44
其中：美元5216552.727.082736947277.95
欧元20887.437.8592164158.49
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用5599518.0719576460.80
合计5599518.0719576460.80
2)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
与租赁相关的总现金流出59719196.5519347085.26
售后租回交易产生的相关损益15694640.00
3)售后租回交易本期，子公司湖州市中跃化纤有限公司（以下简称中跃化纤公司）与兴业金融租赁有限责任公司签订《融资租赁合同》，将中跃化纤公司自有的部分专用设备作为租赁物以售后回租方式开展融资租赁业务，融资金额50000.00万元。公司自始使用上述资产，且在上述合同中约定了远期留购，表明融资租赁公司在销售时点并未取得相关商品控制权，故该交易中的资产转让不属于销售。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入1529656.781419998.31
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产7662903.23
第75页共101页项目期末数上年年末数
无形资产4691987.07
投资性房地产12610344.47
小计12354890.3012610344.47
六、研发支出项目本期数上年同期数
直接投入924193603.94828515952.00
人员人工204813017.37187346659.44
折旧费用与长期待摊费用67969871.5061793470.52
其他费用1316891.66257625.80
合计1198293384.471077913707.76
其中：费用化研发支出1198293384.471077913707.76
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成1.公司将新凤鸣化纤公司、中维化纤公司、桐乡中欣化纤有限公司（以下简称中欣化纤公司）、浙江新凤鸣进出口有限公司（以下简称新凤鸣进出口公司）、新凤鸣国际公司、
中石科技公司、桐乡市中盈化纤有限公司（以下简称中盈化纤公司）、独山能源公司、盈进环球公司、中益化纤公司、中跃化纤公司、中禾贸易公司、平湖市中润化纤有限公司（以下简称中润化纤公司）、湖州市中磊化纤有限公司（以下简称中磊化纤公司）、桐乡市中友化
纤有限公司（以下简称中友化纤公司）、上海实业公司、中鸿新材公司、平湖市中昊贸易有
限公司（以下简称中昊贸易公司）、江苏新拓公司、徐州阳光新凤鸣热电有限公司（以下简称徐州阳光公司）、新凤鸣江苏新迈新材有限公司（以下简称江苏新迈公司）、新凤鸣江苏
新卓新材有限公司（以下简称江苏新迈公司）、浙江瑞盛科新材料研究院有限公司（以下简称瑞盛科公司）、香港实业公司、江苏新耀公司、罗科史巴克公司等26家子公司纳入本期合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
第76页共101页持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
新凤鸣化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00非同一控制下合并
中维化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00同一控制下合并
中欣化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业86.2713.73同一控制下合并
新凤鸣进出口公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市商业100.00同一控制下合并
新凤鸣国际公司浙江省桐乡市香港商业100.00设立
中石科技公司浙江省湖州市浙江省湖州市制造业100.00设立
中盈化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00设立
独山能源公司浙江省平湖市浙江省平湖市制造业100.00设立
盈进环球公司浙江省桐乡市香港商业100.00设立
中益化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业75.0025.00设立
中跃化纤公司浙江省湖州市浙江省湖州市制造业100.00设立
中禾贸易公司浙江省湖州市浙江省湖州市商业100.00设立
中润化纤公司浙江省平湖市浙江省平湖市制造业100.00设立
中磊化纤公司浙江省湖州市浙江省湖州市制造业100.00设立
中友化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00设立
上海实业公司上海市上海市商业100.00设立
中鸿新材公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00设立
中昊贸易公司浙江省平湖市浙江省平湖市商业100.00设立
江苏新拓公司江苏省新沂市江苏省新沂市制造业100.00设立
徐州阳光公司江苏省新沂市江苏省新沂市制造业100.00设立
江苏新迈公司江苏省新沂市江苏省新沂市制造业100.00设立
江苏新卓公司江苏省新沂市江苏省新沂市制造业100.00设立
瑞盛科公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00设立
香港实业公司浙江省桐乡市香港商业100.00设立
江苏新耀公司江苏省新沂市江苏省新沂市制造业51.00设立
罗科史巴克公司浙江省桐乡市香港商业100.00同一控制下合并
(二)同一控制下企业合并
第77页共101页1.本期发生的同一控制下企业合并
(1)基本情况企业合并中取得构成同一控制下被合并方名称合并日合并日的确定依据的权益比例企业合并的依据
罗科史巴克公司100.00%同受实控人控制2023.2.17办妥财产交接手续（续上表）合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方并方的收入方的净利润的收入的净利润
罗科史巴克公司-3445.13-482115.48
(2)同一控制下企业合并情况说明根据公司与新凤鸣控股集团有限公司（以下简称新凤鸣控股公司）签订的《关于罗科史巴克有限公司之股权转让协议》，本公司以3306625.19元受让新凤鸣控股公司持有的罗科史巴克公司100.00%股权。由于本公司和罗科史巴克公司同受实际控制人控制且该控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。
2.合并成本
项目罗科史巴克公司
合并成本3306625.19
现金3306625.19
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
罗科史巴克公司项目合并日上期期末资产
货币资金1032753.691038168.63
其他应收款2653609.752658457.47
净资产3686363.443696626.10
取得的净资产3686363.443696626.10
(三)其他原因的合并范围变动
1.新设子公司合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
江苏新耀公司新设2023.9.191530000.0051.00%
2.合并范围减少
第78页共101页期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润桐乡市中辰化
吸收合并2023.1.11141848851.49纤有限公司
(四)在联营企业中的权益
1.联营企业基本情况
(1)基本情况
主要持股比例(%)对联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法浙江省浙江省
桐乡民泰村镇银行金融业9.00权益法核算桐乡市桐乡市浙江省浙江省
独山环保公司制造业30.00权益法核算平湖市平湖市江苏省江苏省
江苏新视界公司服务业5.00权益法核算苏州市苏州市浙江省浙江省
浙江恒创公司服务业16.39权益法核算桐乡市桐乡市新沂市润洁能源科江苏省江苏省
制造业24.00权益法核算技有限公司新沂市新沂市浙江省浙江省
物产港储公司制造业49.00权益法核算平湖市平湖市
华灿国际有限公司香港香港服务业49.00权益法核算
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
1)本公司全资子公司新凤鸣化纤公司持有桐乡民泰村镇银行9.00%股份，为其第二大股东，并向其派出一名董事，对其具有重大影响，故按权益法核算该项投资。
2)本公司持有江苏新视界公司5.00%股份，并向其派出一名董事及一名监事，对其具
有重大影响，故按权益法核算该项投资。
3)本公司持有浙江恒创公司16.39%股份，为其第三大股东，并向其派出一名董事，对
其具有重大影响，故按权益法核算该项投资。
2.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计374397588.60327270718.93下列各项按持股比例计算的合计数
第79页共101页项目期末数/本期数期初数/上年同期数
净利润49040210.0548061575.53
综合收益总额49040210.0548061575.53
3.联营企业发生的超额亏损
合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积
联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失
华灿国际有限公司550946.373096361.843647308.21
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助191197663.57
其中：计入递延收益191197663.57
与收益相关的政府补助122244101.61
其中：计入其他收益121933201.61
计入营业外收入310900.00
财政贴息356168.00
其中：冲减财务费用356168.00
合计313797933.18
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益601720961.91191197663.5771610592.47
递延收益3396695.163345596.07
小计605117657.07191197663.5774956188.54（续上表）
本期冲减成本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额产金额相关
递延收益721308033.01与资产相关
递延收益51099.09与收益相关
小计721359132.10
第80页共101页(三)计入当期损益的政府补助金额项目金额
本期计入其他收益的政府补助金额196889390.15
本期计入营业外收入的政府补助金额310900.00
财政贴息对本期利润总额的影响金额356168.00
合计197556458.15
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
第81页共101页当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司销售业务大部分采用现款交易方式，针对采用信用方式交易的小部分客户，本公司定期并持续对其进行信用评估，选择与经认可的且信用良好的客户进行信用方式交易，并采用信用证等方式，以确保本公司不会面临重大坏账风险。本公司的其他应收款主要系应收政府或行政事业单位的保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、企业债券、售后回租等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活
第82页共101页性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款18952298326.9319976976252.7911459970716.805203930683.633313074852.36
交易性金融负债2808752.062808752.062808752.06
应付票据1820320000.001820320000.001820320000.00
应付账款2633397156.742633397156.742633397156.74
其他应付款105688997.13105688997.13105688997.13
应付债券2496988953.902907295986.2052290495.3191595170.452763410320.44
长期应付款459845379.15502577787.51111683952.78223367905.56167525929.17
小计26471347565.9127949064932.4316186160070.825518893759.646244011101.97（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款17603978947.3918621619311.6010656506384.455912892835.852052220091.30
交易性金融负债38784085.9938784085.9938784085.99
应付票据1193520000.001193520000.001193520000.00
应付账款2660789946.082660789946.082660789946.08
其他应付款108508820.89108508820.89108508820.89
应付债券2392807334.572919800378.0030693806.0077053952.802812052619.20
小计23998389134.9225543022542.5614688803043.415989946788.654864272710.50
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的第83页共101页银行借款人民币10583292094.62元(2022年12月31日：人民币11743356954.96元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币40456845.35元(2022年12月31日：减少/增加人民币44893038.58元)，净利润减少/增加人民币40456845.35元(2022年度：减少/增加人民币44893038.58元)。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)套期业务
1.套期业务情况
(1)套期业务风险管理情况被套期项目及相相应套期活相应风险管理被套期风险的定性和定预期风险管理目项目关套期工具之间动对风险敞策略和目标量信息标有效实现情况的经济关系口的影响本公司为规避未来很可公司套期工具产能发生的产品销售中与套期工具为被套生的损益能够抵利用期货合约商品价格有关的现金流期项目相关度较消被套期项目的可以有效降
短纤对冲产品价格量变动风险，本公司将高的涤纶短纤期价值变动，预期低风险敞口波动风险持有的一系列商品期货货合约风险管理目标有指定为对预期商品销售效实现的套期工具。
(2)开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况已确认的被套期项目与被套期项目以套期会计对公账面价值中所包含的套期有效性和套项目及套期工具相关司的财务报表被套期项目累计公允期无效部分来源账面价值相关影响价值套期调整套期风险类型商品价格交易性金融负债被套期项目与套
不适用-782895.00
风险套期1180540.00期工具的相关性交易性金融资产被套期项目与套
不适用380377.50
507170.00期工具的相关性
套期类别现金流量交易性金融负债被套期项目与套
不适用-782895.00
套期1180540.00期工具的相关性
第84页共101页已确认的被套期项目与被套期项目以套期会计对公账面价值中所包含的套期有效性和套项目及套期工具相关司的财务报表被套期项目累计公允期无效部分来源账面价值相关影响价值套期调整交易性金融资产被套期项目与套
不适用380377.50
507170.00期工具的相关性
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
507170.002609153.363116323.36
动金融资产分类为以公允价值计量且其变
507170.002609153.363116323.36
动计入当期损益的金融资产
2.应收款项融资359518293.21359518293.21
持续以公允价值计量的资产总额507170.002609153.36359518293.21362634616.57
3.交易性金融负债2808752.062808752.06
衍生金融负债2808752.062808752.06
持续以公允价值计量的负债总额2808752.062808752.06
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于期末未到期的期货合约，按照期货市场未经调整的报价确认交易性金融资产或负债的公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于期末未到期的远期结售汇协议，采用截止2023年12月31日协议银行公布的远期汇率确定其公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
第85页共101页十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）
新凤鸣控股公司浙江省桐乡市商业10000.00万元15.4137.48本公司的母公司情况的说明
新凤鸣控股公司直接持有本公司15.41%股权，本公司实控人之一庄奎龙直接持有本公司22.07%股权并将该等股份的全部表决权委托给新凤鸣控股公司，因此，新凤鸣控股公司享有本公司表决权比例为37.48%，为本公司的母公司。
(2)本公司最终控制方是庄奎龙、屈凤琪和庄耀中。
庄奎龙直接持有本公司22.07%的股份，并通过新凤鸣控股公司、桐乡市中聚投资有限公司间接控制公司25.46%的股份；屈凤琪为庄奎龙妻子，直接持有本公司6.65%的股份；庄耀中为庄奎龙与屈凤琪之子，通过桐乡市尚聚投资有限公司、桐乡市诚聚投资有限公司间接控制本公司3.45%的股份。本公司实际控制人合计控制公司57.63%股份。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。
3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七（四）之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江双盈化纤股份有限公司与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业桐乡中祥化纤有限公司与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业桐乡市广运智联物流有限公司同受母公司控制桐乡市思田农业科技有限公司同受母公司控制浙江久鼎供应链管理有限公司实际控制人控制的企业的联营企业桐乡市扬华化纤股份有限公司与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业平湖市独山港区港务有限公司联营企业的控股子公司浙江五疆科技发展有限公司同受母公司控制
第86页共101页其他关联方名称其他关联方与本公司关系天津工大纺织助剂有限公司联营企业的控股子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
桐乡市广运智联物流有限公司运输服务119848728.2884885503.45仓储及综合保障服
物产港储公司28346148.3928429713.34务
平湖市独山港区港务有限公司港区服务19771724.7019242446.09
浙江久鼎供应链管理有限公司塑料托盘租赁服务36684976.6630557868.85
硬件、软件及技术服
浙江五疆科技发展有限公司4118942.249680283.01务
天津工大纺织助剂有限公司油剂20690123.9319412761.12
桐乡市思田农业科技有限公司农产品167006.00
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江双盈化纤股份有限公司涤纶长丝73773952.9161669975.82
桐乡市扬华化纤股份有限公司涤纶长丝10240768.427739712.49
桐乡中祥化纤有限公司涤纶长丝3641158.6711720126.43
循环冷却水、综合保
物产港储公司1387610.861798188.79障服务
独山环保公司冷凝液29763298.6118326920.36
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
物产港储公司土地使用权98533.94
2)公司承租情况
租赁资产种上年同期数出租方名称类简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁第87页共101页和低价值资产租赁的支付的租金（不包增加的租赁租金费用以及未纳入括未纳入租赁负债确认的利息负债本金金租赁负债计量的可变计量的可变租赁付支出额租赁付款额款额）
物产港储公司土地使用权17235.78
3.关联方资产转让
关联方关联交易内容本期数上年同期数
物产港储公司转让设备16198940.00
物产港储公司购入设备16196870.00
4.关联方资金拆借
关联方币种期初余额本期拆出本期收回期末余额备注结算资金占用收入
物产港储公司 CNY 56350000.00 56350000.00
412022.97元
华灿国际有限公司 USD 401800.00 401800.00 未结算资金占用收入
5.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1183.55万元1154.52万元
6.股权收购
根据公司与新凤鸣控股公司于2023年2月15日签订的《股权转让协议》，本公司以现金3306625.19元收购新凤鸣控股公司持有的罗科史巴克有限公司100%股权，详见本财务报表附注七（二）之说明。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款
华灿国际有限公司2798376.28139918.81
小计2798376.28139918.81
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
浙江久鼎供应链管理有限公司7778120.032709627.40
第88页共101页项目名称关联方期末数期初数
天津工大纺织助剂有限公司3840210.00
物产港储公司2665552.201377836.35
平湖市独山港区港务有限公司2051471.711162483.93
小计16335353.945249947.68
合同负债/其他流动负债
浙江双盈化纤股份有限公司1224999.5417052.63
桐乡市扬华化纤股份有限公司2764.93874.21
桐乡中祥化纤有限公司2.42
小计1227764.4717929.26
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2023年12月31日，公司及部分子公司已开立未到期的不可撤销信用证共计
202754952.15美元、92729514.00欧元。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)回购股份2024年1月31日，公司第六届董事会第十次会议审议并通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民币10000万元（含），不超过人民币15000万元（含）；回购价格为不超过人民币16.00元/股（含）；回购期限为自董事会审议通过回购方案之日起12个月内。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利拟向全体股东每股派发现金红利0.255元（含税）。
(三)项目投资根据公司2024年1月10日第六届董事会第九次会议和2024年1月26日2024年第一
第89页共101页次临时股东大会审议通过的《关于全资子公司投资建设新材料项目的议案》，中鸿新材料公
司拟投资建设“年产250万吨差别化聚酯纤维材料、10万吨聚酯膜材料项目”，总投资约
200.00亿元人民币，计划总用地约1080.00亩，一次规划，分两期实施，一期投资约35.00亿元人民币，涉及用地约240.00亩，建设周期为3年，建设25万吨/年聚酯生产装置（阳离子纤维产品）1套、40万吨/年聚酯生产装置（差别化纤维产品）1套，二期投资尚未规划。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部项目化纤石化抵消合计
主营业务收入57348213501.1223337254333.3020786151312.7459899316521.68
主营业务成本54037862581.9123257987881.4220697648293.4956598202169.84
资产总额34691748862.5010448530335.2445140279197.74
负债总额21511961585.896831184451.1328343146037.01
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内83418232.0081900633.93
合计83418232.0081900633.93
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第90页共101页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备83418232.00100.00702111.650.8482716120.35
合计83418232.00100.00702111.650.8482716120.35（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备81900633.93100.00773154.060.9481127479.87
合计81900633.93100.00773154.060.9481127479.87
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
信用证组合69375999.09
账龄组合14042232.91702111.655.00
小计83418232.00702111.650.84
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内14042232.91702111.655.00
小计14042232.91702111.655.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提
773154.06-63987.257055.16702111.65
坏账准备
合计773154.06-63987.257055.16702111.65
(4)应收账款核销情况项目核销金额
实际核销的应收账款7055.16
第91页共101页(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额应收账款坏和合同资产账准备和合单位名称期末余额合同资产减值应收账款合同资产小计计数的比例准备
（%）
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ULUTAS IC VE DIS TIC.
2084994.462084994.462.50
LTD STI
小计57459943.2357459943.2368.88292142.68
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款4766296306.993612802158.14
应收暂付款499513.44499548.44
押金保证金20000.00
合计4766815820.433613301706.58
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内4695988820.433228200612.65
1-2年70827000.00385101093.93
合计4766815820.433613301706.58
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第92页共101页计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备4766815820.43100.0025975.674766789844.76
合计4766815820.43100.0025975.674766789844.76（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备3613301706.58100.0024977.423613276729.16
合计3613301706.58100.0024977.423613276729.16
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联往来组合4766296306.99
账龄组合519513.4425975.675.00
其中：1年以内519513.4425975.675.00
小计4766815820.4325975.67
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数24977.4224977.42
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提998.25998.25本期收回或转回本期核销
第93页共101页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动
期末数25975.6725975.67期末坏账准备计
5.00
提比例（%）
各阶段划分依据：按账龄情况对各阶段进行划分，账龄1年以内作为第一阶段，账龄
1-2年作为第二阶段，账龄2年以上作为第三阶段。
(5)本期无核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
江苏新拓公司拆借款1747000000.001年以内36.65
独山能源公司拆借款1227342662.181年以内25.75
中益化纤公司拆借款781036239.541年以内16.38
中跃化纤公司拆借款758090405.271年以内15.90
徐州阳光公司拆借款182000000.001年以内3.82
小计4695469306.9998.50
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资8023428649.178023428649.177553759944.067553759944.06
对联营企业投资11412512.7511412512.7514464283.4214464283.42
合计8034841161.928034841161.927568224227.487568224227.48
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减其账面减值账面价值追加投资减少投资准备值准备他价值准备
第94页共101页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减其账面减值账面价值追加投资减少投资准备值准备他价值准备
中石科技公司4582580673.034582580673.03
江苏新拓公司1500025740.00500000000.002000025740.00
中益化纤公司461580863.48461580863.48
中欣化纤公司339991948.77339991948.77
中维化纤公司272238426.52272238426.52
中盈化纤公司102150720.13102150720.13
中友化纤公司100000000.00100000000.00
瑞盛科公司17160.0050000000.0050017160.00
新凤鸣国际公司45801922.5045801922.50
中鸿新材料公司20000000.0020000000.00
新凤鸣化纤公司18906796.7918906796.79
新凤鸣进出口公司10102959.9910102959.99
上海实业公司10000000.0010000000.00
独山能源公司6107052.706107052.70
罗科史巴克公司3306625.193306625.19
中跃化纤公司538633.36538633.36
中磊化纤公司62920.1062920.10
中禾贸易公司16206.6116206.61
中辰化纤公司103637920.08103637920.08
小计7553759944.06573306625.19103637920.088023428649.17
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少投权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备资的投资损益收益调整联营企业
浙江恒创公司10753087.7888423.67
江苏新视界公司3711195.64-3145568.52
第95页共101页期初数本期增减变动被投资单位减值减少投权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备资的投资损益收益调整
合计14464283.42-3057144.85（续上表）本期增减变动减值准宣告发放被投资单位计提减期末数备期末其他权益变动现金股利其他值准备余额或利润联营企业
浙江恒创公司10841511.45
江苏新视界公司5374.18571001.30
合计5374.1811412512.75
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入4177628132.503784039606.72357251641.41337257448.83
其他业务收入7979056.452393838.96186644111.55183489669.75
合计4185607188.953786433445.68543895752.96520747118.58
其中：与客户之
间的合同产生4181850993.173785162520.61541864324.34520307892.44的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
POY 2721648886.99 2528656750.38 373642043.77 362144423.85
FDY 1241396207.70 1053021506.56 93615015.47 93110558.42
切片及其他218805898.48203484263.6774607265.1065052910.17
小计4181850993.173785162520.61541864324.34520307892.44
2)与客户之间的合同产生的收入按销售地区分解
第96页共101页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内3601621668.263263679245.40352768383.86332878396.48
境外580229324.91521483275.21189095940.48187429495.96
小计4181850993.173785162520.61541864324.34520307892.44
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入4181850993.17541864324.34
小计4181850993.17541864324.34
2.研发费用
项目本期数上年同期数
直接投入110749264.3313008412.96
人员人工18611222.273385877.02
折旧费用与长期待摊费用1995380.471146995.52
其他费用1295817.29140506.08
合计132651684.3617681791.58
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益110000000.00630000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益144990.32
处置交易性金融资产取得的投资收益-209665.97
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
-209665.97益的金融资产
权益法核算的长期股权投资收益-3057144.85-1811735.13
合计106733189.18628333255.19
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
第97页共101页(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1759006.32越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补141424381.19助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益146795.98
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
-3445.13益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入36537562.71当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出58847757.72其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计235194046.15
第98页共101页项目金额说明
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）49669475.02
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额185524571.132.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额173817164.942022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规150476693.11定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异23340471.83
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.680.720.72扣除非经常性损益后归属于公司
5.540.600.60
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1086152630.98
非经常性损益 B 185524571.13扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 900628059.85净利润同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
D -3445.13的当期净损益扣除同一控制下合并被合并方在合并前实现净利
E=A-D 1086156076.11润后归属于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 F 15703724726.11同一控制下合并期初归属于公司普通股股东的期
G 3696626.10初净资产扣除同一控制下合并期初净资产后归属于公司普
H=F-G 15700028100.01通股股东的期初净资产
第99页共101页项目序号本期数
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
I 3897.31股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 3.70
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 K
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 L
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资
M 3306625.19产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 N 10因外币报表折算差异引起的归属于公
O1 -402517.50司普通股股东的净资产变动
计提专项储备增加的净资产 O2 8970809.85
因股权支付确认资本公积新增的、归
其他 O3 633579.82 属于公司普通股股东的净资产权益法核算的长期股权投资其他权益
O4 -113340.38变动增加资本公积增减净资产次月起至报告期期末的累
P 6计月数
报告期月份数 Q 12
R=F+A/2+ I×J/Q-K×L/Q-M×
加权平均净资产16248590987.25
N/Q+O×P/Q
计算扣除非经常损益加权平均净资产收益率的加 S=H+E/2+I×J/Q-K×L/Q-M×
16244896083.71
权平均净资产 N/Q+O×P/Q
加权平均净资产收益率 T=A/R 6.68%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 U=C/S 5.54%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1086152630.98
非经常性损益 B 185524571.13
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 900628059.85
期初股份总数 D 1506381287.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 244.00
