目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第12-13页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第14-15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—105页审计报告

天健审〔2026〕6360号

新凤鸣集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新凤鸣集团股份有限公司（以下简称新凤鸣公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新凤鸣公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新凤鸣公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共105页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)及五(二)1。

新凤鸣公司的营业收入主要来自于民用涤纶长丝的生产和销售。2025年度，新凤鸣公司营业收入金额为人民币715.57亿元，同比增长6.66%。新凤鸣公司销售商品在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

由于营业收入是新凤鸣公司关键业绩指标之一，可能存在新凤鸣公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发

票、出库单及客户签收记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产及在建工程的账面价值

第2页共105页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十六)、(十七)及五(一)13、14。

新凤鸣公司近几年维持较高的资本开支水平，以扩大生产规模。截至2025年12月31日，固定资产及在建工程的账面价值合计356.22亿元，占资产总额的62.74%。管理层对在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的时点，以及对固定资产可使用年限的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值造成影响，且该影响可能对合并财务报表具有重要性，因此，我们将固定资产及在建工程的账面价值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产及在建工程的账面价值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产及在建工程相关的内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核与固定资产及在建工程相关的会计政策是否正确且一贯地运用；

(3)计算分析固定资产原值与全年产量的比率，并与以前年度比较；

(4)选取固定资产及在建工程本期增加的样本，检查立项、合同、发票、验

收、支付等支持性文件；

(5)在抽样的基础上，关注验收报告的日期，或查看调试、生产记录，判断在建工程转入固定资产的时点的准确性；

(6)于资产负债表日实地观察在建工程的进度，检查重要的固定资产；

(7)复核借款费用资本化的计算过程，检查相关借款协议，判断借款费用资本化的准确性；

(8)检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

第3页共105页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新凤鸣公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

新凤鸣公司治理层（以下简称治理层）负责监督新凤鸣公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

第4页共105页(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新凤鸣公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新凤鸣公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就新凤鸣公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月十六日

第5页共105页新凤鸣集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

新凤鸣集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由新凤鸣集团有限公司（前身为桐乡市中恒化纤有限公司）整体变更设立的股份有限公司，于2000年2月22日在桐乡市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省桐乡市。公司现持有统一社会信用代码为

913300007195926252的营业执照，注册资本1519166028.00元，股份总数1677493780股（每股面值1元，其中158327752股为尚未办理工商变更的可转债转股）。其中，有限售条件的流通股份 A股 8948100 股；无限售条件的流通股份 A股 1668545680 股。公司股票已于2017年4月18日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学纤维制造业。主要经营活动为民用涤纶长丝及短纤的研发、生产和销售，及其主要原料之一 PTA（精对苯二甲酸）的生产及销售。产品主要有：PTA、POY、FDY、DTY、短纤、聚酯切片及再生聚酯。

本财务报表业经公司2026年4月16日第六届董事会四十九次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第16页共105页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新凤鸣国际事业（香港）有限公司、盈进环球发展有限公司、罗科史巴克有限公司、新凤鸣实业（香港）有限公司、贝丝路发展有限公司（以下分别简称新凤鸣国际公司、盈进环球公司、罗科史巴克公司、香港实业公司、贝丝路公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法的披露事项

重要的单项计提坏账准公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超过资产总额1%的备的应收账款应收账款认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款

重要的账龄超过1年的公司将账龄超过1年的预付款项中单项金额超过资产总额1%预付款项的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项

重要的单项计提坏账准公司将单项计提坏账准备的其他应收款金额超过资产总额1%备的其他应收款的其他应收款认定为重要的单项计提坏账准备的其他应收款

公司将本期发生额或余额超过资产总额的1%的在建工程项目重要的在建工程项目确定为重要的在建工程项目

重要的账龄超过1年的公司将账龄超过1年的应付账款中单项金额超过资产总额1%应付账款的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款重要的账龄超过1年的公司将账龄超过1年的其他应付款中单项金额超过资产总额

其他应付款1%的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款重要的账龄超过1年的公司将单项账龄超过1年的合同负债中单项金额超过资产总

合同负债额1%的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债

公司将本期超过资产总额的1%的预计负债确定为重要的预计重要的预计负债负债

公司将单笔或累计金额超过资产总额的1%的投资活动现金流重要的投资活动现金流量量项目确定为重要的投资活动流量

公司将资产总额超过资产总额的15%的子公司确定为重要的重要的非全资子公司非全资子公司

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占净资产的15%重要的联营企业以上的联营企业确定为重要的联营企业

第17页共105页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法的披露事项

公司将单笔或累计影响金额超过资产总额的1%的承诺事项确重要的承诺事项定为重要的承诺事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

第18页共105页(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

第19页共105页金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

第20页共105页按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

第21页共105页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第22页共105页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状票据类型况以及对未来经济状况的预测，通过应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信

应收账款——信用证组合结算方式用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第23页共105页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范围内关本公司合并范围内违约风险敞口和未来12个月内或整联往来组合关联方

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年2020

3-4年3030

4-5年5050

5年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第24页共105页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第25页共105页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第26页共105页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第27页共105页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20、353、5、102.57-4.85

通用设备年限平均法3、53、5、1018.00-32.33

专用设备年限平均法10、153、5、106.33-9.70

运输工具年限平均法4、53、5、1018.00-24.25

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物已实质完工并投入使用，或已办理完工验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

第28页共105页用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、特许使用权、软件及煤炭替代量指标等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权30-70年/产权期限直线法

特许使用权10年/特许权期限直线法

软件10年/预期经济利益年限直线法

煤炭替代量指标为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

第29页共105页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

第30页共105页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

第31页共105页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

第32页共105页授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工

第33页共105页具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

第34页共105页金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司化工、化纤产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。内销收入在公司将产品交付给客户并由客户确认接受时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单时确认。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

第35页共105页归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

第36页共105页在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

第37页共105页公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，

第38页共105页通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当13%、9%、6%、5%，出口退增值税

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为税率13%应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

第39页共105页税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、17%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、桐乡市中维化纤有限公司、新凤鸣集团湖州中石科技有限公司、

桐乡市中益化纤有限公司、浙江瑞盛科新材料研究院有限公司、浙江独山能源有限公司、徐州阳光新凤鸣热电有限公司（以下分别简称中维化纤公15%司、中石科技公司、中益化纤公司、瑞盛科公司、独山能源公司、徐州阳光公司）、新凤鸣国际公司

盈进环球公司、罗科史巴克公司、香港实业公司16.5%

贝丝路公司17%

湖州市中禾贸易有限公司、新凤鸣实业（上海）有限公司、江苏新耀热力有限公司、江苏新诺源环保科技有限公司（以下分别简称中禾贸易公司、20%上海实业公司、江苏新耀公司、新诺源公司）

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2025年认定报备高新技术企业进行备案的公告》，中益化纤公司、独山能源公司被认定为高新技术企业有效期三年，自2025年至2027年。本期企业所得税减按15%的税率计缴。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对江苏省认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，徐州阳光公司被认定为高新技术企业有效期三年，自2025年至2027年。本期企业所得税减按15%的税率计缴。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司、中石科技公司、中维化纤公司、瑞盛科公司被认定为高新技术企业有效期三年，自2024年至2026年。本期企业所得税减按15%的税率计缴。

4.根据企业所得税法的相关规定，公司购置并实际使用列入《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，可以按专用设备投资额的

10%抵免当年企业所得税应纳税额。

5.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），中禾贸易公司等4家公司符合小型微利企业标准，本期年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所

第40页共105页得税。

6.根据《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》，符合国家或行业相关标

准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。本期公司再生聚酯销售收入、余热发电销售收入享受该税收优惠政策。

7.浙江新凤鸣化纤有限公司（以下简称新凤鸣化纤公司）系桐乡市民政局认定的社会福利企业，于2024年3月1日取得更新后的福利企业证书，有效期五年（2024年3月1日至2029年2月28日）。根据《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕

52号），新凤鸣化纤公司按照实际安置的残疾人员人数享受即征即退增值税的优惠。

8.根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号），新凤鸣化纤公司以废弃天然纤维、化学纤维及其制品为原料生产的再生聚酯产品，享受增值税即征即退的优惠政策。

9.根据财政部、税务总局、退役军人事务部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（2023年第14号）及财政部、税务总局、人力资源社会保障部、

农业农村部《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（2023年第15号）的规定，本公司享受由税务机关按照实际招用特定人员人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠政策。

10.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（公告

2023年第43号）有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企

业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金249731.47272654.73

银行存款8234832458.909774655663.94

其他货币资金306453334.47399497303.19

合计8541535524.8410174425621.86

其中：存放在境外的款项总额1488456.391524362.17

第41页共105页2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

9970346.00

金融资产

其中：衍生金融资产9970346.00

合计9970346.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1084588701.351089213175.67

1-2年1692336.55733924.43

账面余额合计1086281037.901089947100.10

减：坏账准备15713571.3216678108.39

账面价值合计1070567466.581073268991.71

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1086281037.90100.0015713571.321.451070567466.58

合计1086281037.90100.0015713571.321.451070567466.58（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1089947100.10100.0016678108.391.531073268991.71

合计1089947100.10100.0016678108.391.531073268991.71

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

第42页共105页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合312579085.7915713571.325.03

信用证组合773701952.11

小计1086281037.9015713571.321.45

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内310886749.2415544337.665.00

1-2年1692336.55169233.6610.00

小计312579085.7915713571.325.03

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16678108.39-918365.8545806.19-365.0315713571.32

合计16678108.39-918365.8545806.19-365.0315713571.32

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款45806.19

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末坏账单位名称期末账面余额

余额的比例（%）准备

ITG RESOURCES(SINGAPORE)PTE.LTD

140896971.6312.97

国贸启润资本管理有限公司

浙江倍斯特物产有限公司51159109.414.71

SINOCHEM INTERNATIONAL OIL

49914148.114.59

(SINGAPORE)PTE LTD

TRICON ENERGYLTD. 49250769.97 4.53

VANDING INNOVA SG PTE. LTD. 39013494.27 3.59

小计330234493.3930.39

注:应收账款金额前5名已按照同一控制下企业合并列示

第43页共105页4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票402399842.99310917044.04

合计402399842.99310917044.04

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备402399842.99100.00402399842.99

其中：银行承兑汇票402399842.99100.00402399842.99

合计402399842.99100.00402399842.99（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备310917044.04100.00310917044.04

其中：银行承兑汇票310917044.04100.00310917044.04

合计310917044.04100.00310917044.04

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合402399842.99

小计402399842.99

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1103782920.71

小计1103782920.71

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

第44页共105页支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4)本期无核销的应收款项融资。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内452599708.4599.30452599708.45269056875.9399.47269056875.93

1-2年2686503.800.592686503.801002743.370.371002743.37

2-3年113651.240.02113651.2418243.500.0118243.50

3年以上392052.860.09392052.86412655.020.15412655.02

合计455791916.35100.00455791916.35270490517.82100.00270490517.82

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

吴江嘉誉实业发展有限公司77813588.7517.07

物产化工（浙江自贸区）有限公司

物产中大(海南)资源有限公司

51723721.6211.35

物产中大化工集团有限公司

物产中大乾睿能源化工（浙江）有限公司浙江浙石化销售有限公司

51384050.9811.27

浙江石油化工有限公司江苏富海美林能源有限公司

40648859.028.92

东营威联化学有限公司

宁波坤轩物产有限公司30613885.746.72

小计252184106.1155.33

注:预付账款金额前5名已按照同一控制下企业合并列示

第45页共105页6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金95769527.1049323530.48

应收暂付款859499.861700288.46

应收土地回收款20270000.00

出口退税款47234.04

账面余额合计96629026.9671341052.98

减：坏账准备3978219.52590134.87

账面价值合计92650807.4470750918.11

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内73647896.2520807725.32

1-2年889525.0046518900.66

2-3年18092578.711527250.00

3-4年1527250.001711458.00

4-5年1696058.00287600.00

5年以上775719.00488119.00

账面余额合计96629026.9671341052.98

减：坏账准备3978219.52590134.87

账面价值合计92650807.4470750918.11

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备96629026.96100.003978219.524.1292650807.44

合计96629026.96100.003978219.524.1292650807.44

第46页共105页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备71341052.98100.00590134.870.8370750918.11

合计71341052.98100.00590134.870.8370750918.11

2)期末无单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收政府或行政事业单位

29301223.39

及其下属单位款项组合

账龄组合67327803.573978219.525.91

其中：1年以内65873974.863293698.755.00

1-2年4525.00452.5010.00

2-3年317578.7163515.7720.00

3-4年541550.00162465.0030.00

4-5年264175.00132087.5050.00

5年以上326000.00326000.00100.00

小计96629026.963978219.524.12

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数33062.3341390.04515682.50590134.87

期初数在本期——————

--转入第二阶段-226.25226.25

--转入第三阶段-31757.8731757.87

--转回第二阶段

第47页共105页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提3260862.67-9405.92136671.663388128.41本期收回或转回本期核销

其他变动-43.76-43.76

期末数3293698.75452.50684068.273978219.52期末坏账准备计

4.470.053.104.12

提比例（%）

(5)本期无核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）嘉兴市产权交易

押金保证金64171625.001年以内66.413208581.25有限公司

4575000.001年以内

桐乡市洲泉工业

押金保证金585000.001-2年22.49区开发有限公司

16575000.002-3年

中华人民共和国

押金保证金1768105.391年以内1.83嘉兴海关

985700.003-4年

新沂市财政局押金保证金1.60

565000.004-5年

300000.001-2年

郑州商品交易所押金保证金1.55

1200000.002-3年

小计90725430.3993.883208581.25

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料2969641608.965394819.612964246789.352445700240.372157137.782443543102.59

第48页共105页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在产品228832015.43719477.92228112537.51222552271.54238836.38222313435.16

库存商品2472252471.3634324204.112437928267.251641204085.2716884159.661624319925.61

发出商品241406528.501881747.49239524781.01161638711.3139480.46161599230.85

合计5912132624.2542320249.135869812375.124471095308.4919319614.284451775694.21

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2157137.7825243760.1622006078.335394819.61

在产品238836.383570941.063090299.52719477.92

库存商品16884159.66148195984.97130755940.5234324204.11

发出商品39480.462141699.96299432.931881747.49

合计19319614.28179152386.15156151751.3042320249.13

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值本期转回存货跌本期转销存货跌价项目的具体依据价准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计计提存货跌价准备的

原材料、在产品将要发生的成本、估计的销售费用以不适用存货已耗用及相关税费后的金额确定可变现净值以订单售价减去估计的销售费用和相计提存货跌价准备的发出商品不适用关税费后的金额确定其可变现净值存货已售出以估计售价减去估计的销售费用和相计提存货跌价准备的库存商品不适用关税费后的金额确定其可变现净值存货已售出

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税481408359.59481408359.59378961547.41378961547.41

待摊费用32848733.3632848733.3637673017.1837673017.18

预缴所得税8885900.498885900.491369709.281369709.28

合计523142993.44523142993.44418004273.87418004273.87

第49页共105页9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资532553899.55532553899.55426098791.95426098791.95

合计532553899.55532553899.55426098791.95426098791.95

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整浙江物产化工港储有限公司

235979812.1615725105.14（以下简称物产港储公司）平湖独山港环保能源有限公

111707641.1316061221.16司（以下简称独山环保公司）浙江金联港务有限公司（以

70212226.42-1743876.16下简称浙江金联公司）浙江桐乡民泰村镇银行股份有限公司（以下简称桐乡民57352522.608216354.05泰村镇银行）浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司（以下简称浙10918624.3056609.53江恒创公司）

泰昆石化（印尼）有限公司

10140191.76-985128.23（以下简称泰昆石化公司）

合计426098791.9570212226.4237330285.49（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润减值准备

物产港储公司622595.69252327512.99

独山环保公司127768862.29

浙江金联公司68468350.26

桐乡民泰村镇银行1710000.0063858876.65

浙江恒创公司10975233.83

泰昆石化公司9155063.53

第50页共105页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润减值准备

合计622595.691710000.00532553899.55

10.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失江苏新视界先进功能纤

1477625.07-845389.78

维创新中心有限公司

合计1477625.07-845389.78（续上表）本期末累计计入其他综合收项目期末数本期确认的股利收入益的利得和损失江苏新视界先进功能纤

632235.2961233.99

维创新中心有限公司

合计632235.2961233.99

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

152716000.00

金融资产

其中：股权投资152716000.00

合计152716000.00

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额6162591.886162591.88

(1)固定资产转入6162591.886162591.88本期减少金额

期末数6162591.886162591.88

第51页共105页项目房屋及建筑物合计累计折旧和累计摊销期初数

本期增加金额2493514.772493514.77

(1)计提或摊销152827.19152827.19

(2)固定资产转入2340687.582340687.58本期减少金额

期末数2493514.772493514.77账面价值

期末账面价值3669077.113669077.11期初账面价值

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数7749036976.13110260147.4834513866993.0696004462.5642469168579.23

本期增加金额1319670792.969578700.4811639812166.5416440288.9912985501948.97

1)购置307327.44334260.4226866294.6916440288.9943948171.54

2)在建工程转入1319363465.529244440.0611612945871.8512941553777.43

本期减少金额11743066.981907725.07104547833.325641525.77123840151.14

1)处置或报废5580475.101907725.07104547833.325641525.77117677559.26

2)转入投资性房地产6162591.886162591.88

期末数9056964702.11117931122.8946049131326.28106803225.7855330830377.06累计折旧

期初数1660466233.7070224477.8915550709520.0766788896.8317348189128.49

本期增加金额392198801.0816278512.592961221524.4212824864.503382523702.59

1)计提392198801.0816278512.592961221524.4212824864.503382523702.59

本期减少金额7005762.051833651.1593474960.805448046.42107762420.42

1)处置或报废4665074.471833651.1593474960.805448046.42105421732.84

第52页共105页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

2)转入投资性房地产2340687.582340687.58

期末数2045659272.7384669339.3318418456083.6974165714.9120622950410.66账面价值

期末账面价值7011305429.3833261783.5627630675242.5932637510.8734707879966.40

期初账面价值6088570742.4340035669.5918963157472.9929215565.7325120979450.74

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

期末固定资产中有账面价值3498470336.98元的房屋及建筑物因尚未整体完工、竣

工资料尚未齐全等原因，产权证书尚未办妥。

14.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程906801670.736515099524.55

工程物资6833100.2075996576.09

合计913634770.936591096100.64

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

独山能源年产40万吨智能化、

92013138.3792013138.3721537236.6721537236.67

功能性差别化纤维项目中鸿新材料年产65万吨差别化

64932520.0664932520.06509140024.97509140024.97

聚酯纤维材料项目

独山能源年产540万吨PTA项目 5604056710.06 5604056710.06

其他749856012.30749856012.30380365552.85380365552.85

小计906801670.73906801670.736515099524.556515099524.55

2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数（万元）

独山能源年产40万吨智能化、

146000.0021537236.671105211152.091034735250.3992013138.37

功能性差别化纤维项目

第53页共105页预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数（万元）中鸿新材料年产65万吨差别化

235000.00509140024.971419646031.011863853535.9264932520.06

聚酯纤维材料项目

独山能源年产540万吨PTA项目 861000.00 5604056710.06 3291958191.02 8896014901.08

小计6134733971.705816815374.1211794603687.39156945658.43（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称占预算比例资金来源进度（%）计金额资本化金额化率（%）

（%）

独山能源年产40万吨智能化、

88.6485.00987345.06987345.062.69自筹及银行借款

功能性差别化纤维项目中鸿新材料年产65万吨差别化

83.0795.00674451.37222451.372.95自筹及银行借款

聚酯纤维材料项目

独山能源年产540万吨PTA项目 101.32 100.00 84814928.44 33862264.15 2.98 自筹及银行借款

小计86476724.8735072060.58

(3)工程物资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料6833100.206833100.2075996576.0975996576.09

小计6833100.206833100.2075996576.0975996576.09

15.无形资产

项目土地使用权特许使用权软件煤炭替代量指标合计账面原值

期初数1825769002.09300279214.8397607844.2555818335.012279474396.18

本期增加金额130021476.44303245118.002718050.27435984644.71

(1)购置130021476.44303245118.002718050.27435984644.71

本期减少金额45854907.9645854907.96

(1)处置45854907.9645854907.96

期末数1909935570.57603524332.83100325894.5255818335.012669604132.93累计摊销

期初数195557458.01143508977.4735927149.65374993585.13

第54页共105页项目土地使用权特许使用权软件煤炭替代量指标合计

本期增加金额39640362.1551738781.749618101.03100997244.92

(1)计提39640362.1551738781.749618101.03100997244.92

本期减少金额1780814.551780814.55

(1)处置1780814.551780814.55

期末数233417005.61195247759.2145545250.68474210015.50账面价值

期末账面价值1676518564.96408276573.6254780643.8455818335.012195394117.43

期初账面价值1630211544.08156770237.3661680694.6055818335.011904480811.05

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

罐区改造费16431880.731114025.8815317854.85

排污许可费12174700.787404252.264770448.52

车位使用权6876627.70478767.966397859.74

其他10449233.452198656.384717032.627930857.21

合计45932442.662198656.3813714078.7234417020.32

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可抵扣亏损1341558988.00207520547.15965830117.90212136590.26

递延收益996903349.84225485193.84849320512.19197625482.53

股权激励60460749.3311169429.3610608474.722194815.12

资产减值准备42320249.139278861.0719319614.284072923.85

返利调整28961397.056163089.92

应付未付佣金20276870.594336797.3215254147.323312187.01

信用减值准备19691790.843690653.7417268243.263565870.72

第55页共105页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

公允价值变动18047970.003449367.50

内部交易未实现利润2745934.14513467.141375039.64277479.42

专用设备抵减[注]70630954.7027807195.49

预计负债5114199.671278549.92

合计2530967298.92542238361.741884090348.98452271094.32

[注]公司存在可用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的购置，享受按投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额的优惠政策，截至2025年12月31日尚未抵免的投资额为740882546.42元，确认递延所得税资产70630954.70元，未确认递延所得税资产

3457299.96元

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧822868665.16177353577.901008934276.37232580583.73

公允价值变动9970346.002492586.50

合计822868665.16177353577.901018904622.37235073170.23

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产97103496.70445134865.04131659557.50320611536.82

递延所得税负债97103496.7080250081.20131659557.50103413612.73

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损166206554.90

专用设备投资额34572999.5634572999.56

合计34572999.56200779554.46

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第56页共105页年份期末数期初数备注

2027年70851093.61

2028年51133435.63

2029年44222025.66

合计166206554.90

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

长期资产预付款832410759.41832410759.412021438698.572021438698.57

合计832410759.41832410759.412021438698.572021438698.57

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

质押、冻各类保证金存款、诉讼保

货币资金841313308.70841313308.70结全款

固定资产942021785.73402069376.02抵押借款担保抵押、售后回租

无形资产21484642.9716874932.90抵押借款担保抵押

合计1804819737.401260257617.62

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

质押、冻各类保证金存款、诉讼保

货币资金1908114968.121908114968.12结全款

固定资产1567798434.681025905666.41抵押借款担保抵押、售后回租

无形资产439466646.19394328963.77抵押借款担保抵押

合计3915380048.993328349598.30

20.短期借款

项目期末数期初数

保证借款13982845555.3611548680343.47

第57页共105页项目期末数期初数

信用借款2380182539.022052574383.60

质押保证借款985851041.68

质押借款946397762.46

合计17348879136.0614547652489.53

21.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债15343294.7615343294.76

合计15343294.7615343294.76

22.衍生金融负债

项目期末数期初数

期货衍生工具18047970.00

外汇衍生工具15803293.85

合计33851263.85

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1200000000.002564849050.00

商业承兑汇票7499998.80

合计1207499998.802564849050.00

24.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付材料采购款2184547504.391596823673.36

应付资产采购款2171224566.731591973835.07

运费及佣金150014802.95154778731.12

第58页共105页项目期末数期初数

其他22560367.9738908881.50

合计4528347242.043382485121.05

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

25.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款2585945508.212087438649.96

合计2585945508.212087438649.96

(2)期末无账龄1年以上重要的合同负债。

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬267536412.902088755457.332069962448.80286329421.43

离职后福利—设定

10615282.44178916268.77177886684.7911644866.42

提存计划

辞退福利149788.00149788.00

合计278151695.342267821514.102247998921.59297974287.85

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

250692389.211900397607.981881592256.94269497740.25

和补贴

职工福利费50357366.2850357366.28

社会保险费6587875.21106487513.31106260808.806814579.72

其中：医疗保险费6017278.1394644312.1194447692.816213897.43

工伤保险费570597.089609175.639579090.42600682.29

生育保险费2234025.572234025.57

住房公积金25546828.5025546828.50

工会经费和职工教10256148.485966141.266205188.2810017101.46

第59页共105页项目期初数本期增加本期减少期末数育经费

小计267536412.902088755457.332069962448.80286329421.43

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险10272871.48173494426.05172475305.8511291991.68

失业保险费342410.965421842.725411378.94352874.74

小计10615282.44178916268.77177886684.7911644866.42

27.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税129884907.1737972839.12

房产税51590680.9147260502.57

增值税33849578.0421480473.81

土地使用税32205366.9629520945.17

印花税18910744.9116438432.01

代扣代缴个人所得税3840226.163214812.53

城市维护建设税2644412.751078491.50

地方水利建设基金1867750.251376274.03

教育费附加1606828.86688143.03

地方教育附加1075719.24464547.56

水资源税275180.2490408.00

环境保护税202191.05205000.56

合计277953586.54159790869.89

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

限制性股票回购义务60086491.5090171420.00

第60页共105页项目期末数期初数

押金保证金44565085.6155831821.54

应付暂收款8784550.198931757.68

拆借款59519243.17

其他17388.75128010.68

合计113453516.05214582253.07

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款（保证借款）1926817881.55933703536.46

一年内到期的长期借款（抵押保证借款）123871687.51650412072.45

一年内到期的长期应付款（融资租赁款）99475747.0595547812.29

一年内到期的长期借款（信用借款）9000391.66

合计2159165707.771679663421.20

30.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额324021102.99259090348.25

合计324021102.99259090348.25

31.长期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证借款4810064265.376207828416.01

抵押保证借款600071366.02527995403.75

信用借款441636591.66

合计5851772223.056735823819.76

(2)其他说明

第61页共105页期末长期借款年利率为2.20%-3.55%。

32.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券2680648602.692593042263.47

合计2680648602.692593042263.47

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）发行债券发行债券名称面值期初数本期发行日期期限金额

凤21转债100.002021.4.86年2500000000.002593042263.47

小计2500000000.002593042263.47（续上表）溢折价本期偿还（付息、债券名称按面值计提利息期末数摊销转股和回购）

凤21转债42956909.3082170609.7037521179.782680648602.69

小计42956909.3082170609.7037521179.782680648602.69

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

“凤21转债”转股期起止日期为2021年10月14日至2027年4月7日，初始转股价格为16.60元/股。因发生派发现金股利，公司分别于2021年6月17日、2022年6月2日、

2024年5月30日、2025年7月11日修正转股价格为16.47元/股、16.25元/股、16.00

元/股、15.78元/股。

本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本82170609.70元，实际支付利息

37498770.00元，调整其他权益工具2263.19元，转股增加实收股本1324.00元，资本

公积23282.61元。

33.长期应付款

项目期末数期初数

售后租回应付款270171582.35382777582.39

减：未确认融资费用9364393.6921701050.52

合计260807188.66361076531.87

第62页共105页34.预计负债项目期末数期初数形成原因

未决诉讼5114199.67

合计5114199.67

35.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助849320512.19261622150.00104780284.191006162378.00收到政府补助

合计849320512.19261622150.00104780284.191006162378.00

36.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1524764319-208676-2086761524555643

(2)其他说明

1)本期可转债转股增加股本1324.00元，详见本财务报表附注五(一)32之说明。

2)本期完成未达解锁条件激励对象限制性股票的回购，减少股本210000.00元，同时

减少资本公积人民币1225400.00元，减少库存股1435400.00元。

37.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加项目数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券24999200269419809.72

合计24999200269419809.72（续上表）本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券2102263.1924998990269417546.53

合计2102263.1924998990269417546.53

第63页共105页(2)其他说明

其他权益工具本期减少变动详见本财务报表附注五(一)32之说明。

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）5708182532.1718152776.65103599871.525622735437.30

其他资本公积10034769.7835264393.4718122999.6627176163.59

合计5718217301.9553417170.12121722871.185649911600.89

(2)其他说明

1)本期资本公积增加53417170.12元，其中，公司发行的可转换债券本期转股形成

股本溢价23282.61元，详见本财务报表附注五(一)32之说明；本期收到股东误减持上缴收益款，增加资本公积（股本溢价)2616.00元；本期2024年限制性股票激励计划第一期限制性股票解锁，将原计入其他资本公积的金额转入资本公积（股本溢价)18122999.66元；孙公司新诺源公司新增少数股东，少数股东股权比例变动增加资本公积3878.38元；

根据权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务确认股份支付费用23974450.63元，按照权益工具期末的公允价值计算可税前扣除金额与股份支付费用的差异确认递延所得税资

产计入资本公积10667347.15元；公司联营企业物产港储公司本期专项储备变动，公司按照持股比例确认资本公积622595.69元。

2)本期资本公积减少121722871.18元，其中，完成对部分激励对象未达解锁条件的

限制性股票的回购，减少资本公积1225400.00元，详见本财务报表附注五(一)36之说明；

将同一控制下企业合并追溯调整增加的资本公积转销减少资本公积102374471.52元；本

期2024年限制性股票激励计划第一期限制性股票解锁，将原计入其他资本公积的金额转入资本公积（股本溢价)18122999.66元。39.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股份329148519.87329148519.87

第64页共105页项目期初数本期增加本期减少期末数

未解锁限制性股票90171420.0030084928.5060086491.50

合计419319939.8730084928.50389235011.37

(2)其他说明

本期库存股减少30084928.50元，其中注销回购股票1435400.00元；公司本期限制性股票部分解锁，终止确认相关回购义务25750853.50元；限制性股票分红减少回购义务2898675.00元。

40.其他综合收益

本期发生额

减：前期计入减：所税后归项目期初数本期所得税前发税后归属于母公期末数其他综合收益得税费属于少生额司当期转入损益用数股东不能重分类进损益

906623.77-845389.78-845389.7861233.99

的其他综合收益

其中：其他权益工

具投资公允906623.77-845389.78-845389.7861233.99价值变动以后将重分类进损

-549518.76-5735427.86-5735427.86-6284946.62益的其他综合收益

其中：外币财务报

-549518.76-5735427.86-5735427.86-6284946.62表折算差额

其他综合收益合计357105.01-6580817.64-6580817.64-6223712.63

41.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费25702724.9071232145.9795338587.721596283.15

合计25702724.9071232145.9795338587.721596283.15

(2)其他说明

本期中维化纤公司、中石科技公司、独山能源公司、中益化纤公司、新凤鸣江苏新拓新

材有限公司（以下简称江苏新拓公司）计提安全生产费71232145.97元，本期使用

95338587.72元。

第65页共105页42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积422662420.7771852810.57494515231.34

合计422662420.7771852810.57494515231.34

(2)其他说明

本期增加系根据母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积。

43.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润9814902995.819150942025.73

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-498818.55-1274.91调整后期初未分配利润9814404177.269150940750.82

加：本期归属于母公司所有者的净利润1018367110.831099978207.04

减：提取法定盈余公积71852810.5752527567.65

应付普通股股利336439379.12383987212.95

期末未分配利润10424479098.409814404177.26

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入68640073877.4865186181303.5164820554501.4761320052476.89

其他业务收入2916542753.752571941509.482269996999.971993657763.84

合计71556616631.2367758122812.9967090551501.4463313710240.73

其中：与客户

之间的合同产71551346165.1367757190482.5167087712090.6963313056940.09生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第66页共105页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

POY 32376441404.27 30292851328.40 34998445259.95 33479091792.21

FDY 10230895768.76 9651083443.99 11279318195.81 10054699119.92

PTA 9882507871.38 9972464350.76 2344288581.09 2373617074.56

涤纶短纤7835190282.527432356827.938553005052.608316132194.79

DTY 7785060458.64 7299012943.03 7114071456.15 6562394093.75

切片258176143.07257268108.17238151621.65238373997.05

其他3183074236.492852153480.232560431923.442288748667.81

小计71551346165.1367757190482.5167087712090.6963313056940.09

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内61920169127.6158651813723.7258914310959.9155546518894.89

境外9631177037.529105376758.798173401130.787766538045.20

小计71551346165.1367757190482.5167087712090.6963313056940.09

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入71551346165.1367087712090.69

小计71551346165.1367087712090.69

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2081343915.25元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入339471277.81230656412.03

试运行销售成本405800724.59235092344.06

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

印花税73437564.5364557339.60

房产税64869766.9256137788.28

第67页共105页项目本期数上年同期数

土地使用税33009895.2229982091.11

地方水利建设基金21235244.2515521454.29

城市维护建设税15685067.6610768236.96

教育费附加9664733.406895937.09

地方教育附加6513925.204654076.89

其他2541329.86950843.14

合计226957527.04189467767.36

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬72543419.2169674801.53

外销佣金29914129.8024912308.41

其他15929297.0510920768.87

合计118386846.06105507878.81

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬333985491.62323680943.37

折旧摊销费用261086988.87210943052.07

财产保险费71873963.7554361379.64

股份支付15154801.566261267.67

办公费、差旅费13679612.3113806076.45

咨询审计费12945736.1818617745.71

修理费及低值易耗品12691110.1819850392.85

业务招待费5255068.5311885285.02

其他57449735.1751683053.10

合计784122508.17711089195.88

第68页共105页5.研发费用项目本期数上年同期数

直接投入1031689836.08904945308.15

人员人工230986805.63236616111.78

折旧与摊销费用84958191.9566794218.47

股份支付865196.21830603.46

其他费用1128194.5161043.45

合计1349628224.381209247285.31

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出645374599.19828296770.63

利息收入-235751805.98-309310563.21

汇兑损益-70585090.5163611282.76

银行手续费54610454.7740647710.27

合计393648157.47623245200.45

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助104452216.2785799288.8267995343.11

与收益相关的政府补助89614361.5075873803.5968136146.20

税费抵减99469689.97163907179.97

代扣个人所得税手续费返还794986.41524538.05

合计294331254.15326104810.43136131489.31

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益37330285.4940592671.45

处置长期股权投资产生的投资收益3550718.48

第69页共105页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益-13661561.8827097265.99

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

933957.792327656.30

损益的金融资产

衍生金融工具-14595519.6724769609.69

应收款项融资贴现支出-1807167.34-7971146.54

合计21861556.2763269509.38

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

衍生金融资产-9970346.008989404.70

衍生金融负债-18691177.74-15175225.02

合计-28661523.74-6185820.32

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2469762.56-8580148.86

合计-2469762.56-8580148.86

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-179152386.15-109795273.92

合计-179152386.15-109795273.92

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-1774970.08241644.26-1774970.08

无形资产处置收益3756405.40358689.173756405.40

合计1981435.32600333.431981435.32

第70页共105页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入54160316.6654291000.7654160316.66

非流动资产毁损报废利得1879973.17491445.451879973.17

政府补助135400.0057100.00135400.00

其他6036128.167764300.026036128.16

合计62211817.9962603846.2362211817.99

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失3522185.221382236.573522185.22

对外捐赠1339373.781750000.001339373.78

货款撤销损失5114199.67

其他1530352.731798658.471530352.73

合计6391911.7310045094.716391911.73

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用206706451.51132496737.36

递延所得税费用-137009368.2323885813.65

合计69697083.28156382551.01

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1089461034.671256256094.56

按母公司适用税率计算的所得税费用163419155.20188438414.19

子公司适用不同税率的影响76096800.4535180901.36

调整以前期间所得税的影响5784897.10

非应税收入的影响-6713004.78-15890550.45

第71页共105页项目本期数上年同期数

加计扣除的影响-124636029.33-124860480.21

不可抵扣的成本、费用和损失的影响15748286.9930815961.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-24930983.23-318.73影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

45101105.07

或可抵扣亏损的影响

税收优惠抵减所得税影响-66021883.04-2402481.98

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的

30949843.92

变化

所得税费用69697083.28156382551.01

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回184430000.001010820000.00

其他3145344.30

合计184430000.001013965344.30

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购入长期资产支付的现金7409805545.057180118560.61

合计7409805545.057180118560.61

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

股权投资款223524160.0013479533.20

购买理财产品184430000.001010820000.00

合计407954160.001024299533.20

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

第72页共105页(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助343364731.02262546744.53

银行存款利息收入254301097.97298952928.30

各类经营性保证金241407129.231148030551.03

保险赔款54084709.5050407821.40

其他21757574.3033161594.90

合计914915242.021793099640.16

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

各类经营性保证金244909517.09814964414.73

技术开发费122392168.0698682575.54

财产保险费59031616.3761365016.35

银行手续费54610454.7740647710.27

外销佣金25404703.2421498111.25

咨询审计费13023491.1618222865.33

业务招待费8686041.2014313762.14

其他122091525.2880147611.32

合计650149517.171149842066.93

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

各类投资性保证金459086383.47628195460.04

其他15353579.04

合计474439962.51628195460.04

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

各类投资性保证金828623282.63537669606.64

投资损失39599752.219794825.00

其他15353579.04

第73页共105页项目本期数上年同期数

合计868223034.84562818010.68

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

各类筹资性保证金4560046153.224544000000.00

关联方借款256200000.0058500000.00

售后租回融资款500000000.00

股权激励90171420.00

合计4816246153.225192671420.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

各类筹资性保证金3203255395.835406661257.39

关联方借款及利息340972145.4726600500.00

售后回租本金及利息108048014.22520518835.55

赛弥尔公司收购款102374471.52

股份回购1435400.00278744629.82

合计3756085427.046232525222.76

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1019763951.391099873543.55

加：资产减值准备179152386.15109795273.92

信用减值准备2469762.568580148.86

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

3381897080.252906749077.10

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销97441477.7071435317.10

长期待摊费用摊销13714078.7216132264.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1981435.32-600333.43损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1642212.05890791.12

第74页共105页补充资料本期数上年同期数

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）28661523.746185820.32

财务费用（收益以“－”号填列）581735117.15892094943.39

投资损失（收益以“－”号填列）-23668723.61-71240655.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-113845775.1914823491.72

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-23163531.539230663.02

存货的减少（增加以“－”号填列）-1597189067.06-252875501.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-855740741.74-178502405.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2019715060.392135768420.76

其他6400094.9621436801.02

经营活动产生的现金流量净额4717003470.616789777659.99

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7700222216.148266310653.74

减：现金的期初余额8266310653.746655697361.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-566088437.601610613292.59

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金7700222216.148266310653.74

其中：库存现金249731.47272654.73

可随时用于支付的银行存款7664204851.408241818500.15

可随时用于支付的其他货币资金35767633.2724219498.86可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项

第75页共105页项目期末数期初数拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额7700222216.148266310653.74

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金项目期末数期初数等价物的理由

借款保证金207148640.431580863389.81质押的保证金

票据保证金87500000.0080703335.89质押的保证金

期货保证金66159201.201973913.60质押的保证金

ETC、POS 机等保证金 26500.00 642633.34 质押的保证金

信用证保证金479834138.89228578116.44质押的保证金

诉讼保证金644828.1815353579.04冻结

小计841313308.701908114968.12

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款14547652489.5328683663651.70341830078.4126223711799.20555284.3817348879136.06

其他应付款59519243.17256200000.0025252902.30340972145.47长期借款（含一年内到期8319939428.674688362233.96215758388.155312597867.017911462183.77的长期借款）应付债券（含一年内到期2593042263.47125127519.0037498770.0022409.782680648602.69的应付债券）长期应付款

（含一年内

456624344.1611706605.77108048014.22360282935.71

到期的长期应付款）

第76页共105页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付股利336439379.12336439379.12

小计25976777769.0033628225885.661056114872.7532359267975.02577694.1628301272858.23

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1468515108.701485027443.71

其中：支付货款787782430.16610472922.12

支付固定资产等长期资产购置款680732678.54874554521.59

(四)合并所有者权益变动表项目注释

由同一控制下企业合并产生的追溯调整事项详见五(一)38、43。

(五)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金270061224.60

其中：美元37473181.507.0288263391498.13

欧元809875.118.23556669726.47

应收账款1039745429.11

其中：美元147174802.477.02881034462251.60

欧元641512.668.23555283177.51

其他应收款17343.07

其中：美元2467.437.028817343.07

短期借款82500150.69

其中：欧元10017625.008.235582500150.69

应付账款1460741552.88

其中：美元207382893.597.02881457652882.47

第77页共105页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

欧元375043.468.23553088670.41

其他应付款4409027.07

其中：美元627280.207.02884409027.07

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用14742902.0114006265.22

合计14742902.0114006265.22

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

与租赁相关的总现金流出122979900.65533317082.05

售后租回交易产生的相关损益11706605.7717297800.56

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入5270466.102839410.75

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产17953331.1315746171.41

无形资产5448039.125545084.37

投资性房地产3669077.11

小计27070447.3621291255.78

六、研发支出项目本期数上年同期数

第78页共105页项目本期数上年同期数

直接投入1031689836.08904945308.15

人员人工230986805.63236616111.78

折旧与摊销费用84958191.9566794218.47

股份支付865196.21830603.46

其他费用1128194.5161043.45

合计1349628224.381209247285.31

其中：费用化研发支出1349628224.381209247285.31

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1.公司将新凤鸣化纤公司、中维化纤公司、桐乡中欣化纤有限公司（以下简称中欣化纤公司）、浙江新凤鸣进出口有限公司（以下简称新凤鸣进出口公司）、新凤鸣国际公司、

中石科技公司、桐乡市中盈化纤有限公司（以下简称中盈化纤公司）、独山能源公司、盈进环球公司、中益化纤公司、中跃化纤公司、中禾贸易公司、湖州市中磊化纤有限公司（以下简称中磊化纤公司）、桐乡市中友化纤有限公司（以下简称中友化纤公司）、上海实业公司、

中鸿新材公司、平湖市中昊贸易有限公司（以下简称中昊贸易公司）、江苏新拓公司、徐州

阳光公司、新凤鸣江苏新卓新材有限公司（以下简称江苏新卓公司）、江苏新凤鸣新鸿新材

有限公司（以下简称江苏新鸿公司）、瑞盛科公司、香港实业公司、江苏新耀公司、罗科史

巴克公司、桐乡市鸿益热电有限公司（以下简称鸿益热电公司）、新凤鸣江苏新迈新材有限公司（以下简称江苏新迈公司）、贝丝路公司、浙江赛弥尔新材料科技有限公司（以下简称赛弥尔公司）、浙江赛本达新材料科技有限公司（以下简称赛本达公司）、新诺源公司、新凤鸣（海南）国际贸易有限公司（以下简称新凤鸣海南公司）等32家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

新凤鸣化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00非同一控制下合并

中维化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00同一控制下合并

第79页共105页持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中欣化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业86.2713.73同一控制下合并

新凤鸣进出口公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市商业100.00同一控制下合并

新凤鸣国际公司浙江省桐乡市香港商业100.00设立

中石科技公司浙江省湖州市浙江省湖州市制造业100.00设立

中盈化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00设立

独山能源公司浙江省平湖市浙江省平湖市制造业100.00设立

盈进环球公司浙江省桐乡市香港商业100.00设立

中益化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00设立

中跃化纤公司浙江省湖州市浙江省湖州市制造业100.00设立

中禾贸易公司浙江省湖州市浙江省湖州市商业100.00设立

中磊化纤公司浙江省湖州市浙江省湖州市制造业100.00设立

中友化纤公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00设立

上海实业公司上海市上海市商业100.00设立

中鸿新材公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00设立

中昊贸易公司浙江省平湖市浙江省平湖市商业100.00设立

江苏新拓公司江苏省新沂市江苏省新沂市制造业100.00设立

徐州阳光公司江苏省新沂市江苏省新沂市制造业100.00设立

江苏新迈公司江苏省新沂市江苏省新沂市制造业100.00设立

江苏新卓公司江苏省新沂市江苏省新沂市制造业100.00设立

瑞盛科公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00设立

香港实业公司浙江省桐乡市香港商业100.00设立

江苏新耀公司江苏省新沂市江苏省新沂市制造业51.00设立

罗科史巴克公司浙江省桐乡市香港商业100.00同一控制下合并

鸿益热电公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业95.00设立

江苏新鸿公司江苏省新沂市江苏省新沂市商业100.00设立

贝丝路公司浙江省桐乡市新加坡商业100.00设立

赛弥尔公司浙江省桐乡市浙江省桐乡市制造业100.00同一控制下合并

第80页共105页持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

赛本达公司浙江省平湖市浙江省平湖市制造业100.00同一控制下合并

新诺源公司江苏省新沂市江苏省新沂市制造业80.00设立

新凤鸣海南公司海南省澄迈县海南省澄迈县商业100.00设立

(二)同一控制下企业合并

1.本期发生的同一控制下企业合并

(1)基本情况企业合并中取得构成同一控制下被合并方名称合并日合并日的确定依据的权益比例企业合并的依据合并前同受实际

赛弥尔公司100.00%2025.9.9办妥财产交接手续控制人控制（续上表）合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方并方的收入方的净利润的收入的净利润

赛弥尔公司10936035.40-690741.143333584.07-497543.64

(2)其他说明根据公司与新凤鸣控股集团有限公司（以下简称新凤鸣控股公司）签订的《股权转让协议》，本公司以102374471.52元受让新凤鸣控股公司持有的赛弥尔公司100.00%股权。

由于本公司和赛弥尔公司同受实际控制人控制且该控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。

2.合并成本

项目赛弥尔公司

合并成本102374471.52

现金102374471.52

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

赛弥尔公司项目合并日上期期末

资产316692177.50168859138.62

流动资产38862849.9818599349.45

第81页共105页赛弥尔公司项目合并日上期期末

非流动资产277829327.52150259789.17

负债217881218.8769357438.85

流动负债177182863.8369357438.85

非流动负债40698355.04

净资产98810958.6399501699.77

取得的净资产98810958.6399501699.77

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

20000000.00

新凤鸣海南公司新设2025.12.2100.00%（尚未出资）

100000000.00新诺源公司新设2025.2.19（已出资100.00%

40000000.00）

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

新诺源公司2025.12.2100.00%80.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目新诺源公司

处置对价13110317.39

现金13110317.39

处置对价合计13110317.39

减：处置的股权比例计算的子公司净资产份额13106439.01

差额3878.38

其中：调整资本公积3878.38

3.其他说明

根据子公司江苏新拓公司与新沂经开区润泽水务有限公司签订的《增资入股协议书》及

第82页共105页江苏新拓公司股东决定，同意新诺源公司新增注册资本25000000.00元，由新沂经开区润

泽水务有限公司以货币资金认缴，截至2025年12月31日已实际出资13110317.39元。

(五)在联营企业中的权益

1.公司本期无重要的联营企业。

2.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计532553899.55426098791.95下列各项按持股比例计算的合计数

净利润37330285.4940592671.45

综合收益总额37330285.4940592671.45

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助261242150.00

其中：计入递延收益261242150.00

与收益相关的政府补助89801693.58

其中：计入递延收益380000.00

计入其他收益89286293.58

计入营业外收入135400.00

财政贴息13799102.74

其中：冲减财务费用/在建工程13799102.74

合计364842946.32

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益849270512.19261242150.00104452216.27

递延收益50000.00380000.00328067.92

第83页共105页本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

小计849320512.19261622150.00104780284.19（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益1006060445.92与资产相关

递延收益101932.08与收益相关

小计1006162378.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额194066577.77161673092.41

计入营业外收入的政府补助金额135400.0057100.00

财政贴息对利润总额的影响金额6945608.47186890.00

合计201147586.24161917082.41

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级第84页共105页以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司销售业务大部分采用现款交易方式，针对采用信用方式交易的小部分客户，本公

第85页共105页司定期并持续对其进行信用评估，选择与经认可的且信用良好的客户进行信用方式交易，并

采用信用证等方式，以确保本公司不会面临重大坏账风险。本公司的其他应收款主要系应收政府或行政事业单位的保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、企业债券、售后回租等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款25260341319.8325871543140.3719676330803.483894712053.262300500283.63

衍生金融负债33851263.8533851263.8533851263.85

应付票据1207499998.801207499998.801207499998.80

应付账款4528347242.044528347242.044528347242.04

其他应付款113453516.05113453516.05113453516.05

应付债券2680648602.692844885062.0044998182.002799886880.00

长期应付款360282935.71378240215.29108068632.94216137265.8854034316.47

小计34184424878.9734977820438.4025712549639.166910736199.142354534600.10（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款22867591918.2023671001603.9316474506716.774010441926.153186052961.01

交易性金融负债15343294.7615343294.7615343294.76

应付票据2564849050.002564849050.002564849050.00

应付账款3382485121.053382485121.053382485121.05

其他应付款214582253.07214582253.07214582253.07

第86页共105页期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付债券2593042263.472882407760.0037498800.002844908960.00

长期应付款456624344.16491874338.57109096756.18218730047.08164047535.31

小计32094518244.7133222543421.3822798361991.837074080933.233350100496.32

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币8618174433.96元(2024年12月31日：人民币7677394428.91元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币35822961.32元(2024年12月31日：减少/增加人民币29637729.11元)，净利润减少/增加人民币35822961.32元(2024年度：减少/增加人民币29637729.11元)。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产金终止确认转移方式终止确认情况的判断依据产性质额情况已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收款项融资484961000.00终止确认风险和报酬

第87页共105页已转移金融资已转移金融资产金终止确认转移方式终止确认情况的判断依据产性质额情况已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资618821920.71终止确认风险和报酬

小计1103782920.71

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或损项目方式产金额失

应收款项融资背书/贴现1103782920.71-60079.39

小计1103782920.71-60079.39

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

152716000.00152716000.00

流动金融资产分类为以公允价值计量且其变

152716000.00152716000.00

动计入当期损益的金融资产

2.应收款项融资402399842.99402399842.99

3.其他权益工具投资632235.29632235.29

持续以公允价值计量的资产总额555748078.28555748078.28

4.衍生金融负债18047970.0015803293.8533851263.85

持续以公允价值计量的负债总额18047970.0015803293.8533851263.85

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于期末未到期的期货合约，按照期货市场未经调整的报价确认交易性金融资产或负债的公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于期末未到期的远期结售汇协议，采用截至2025年12月31日协议银行公布的远期汇率确定其公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

第88页共105页定量信息

1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

2.因被投资单位经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按享有的被投资单位

账面净资产份额或者投资成本作为公允价值。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

新凤鸣控股公司浙江省桐乡市商业10000.00万元17.2839.42本公司的母公司情况的说明

新凤鸣控股公司直接持有本公司17.28%股权，本公司实控人之一庄奎龙直接持有本公司22.14%股权并将该等股份的全部表决权委托给新凤鸣控股公司，因此，新凤鸣控股公司享有本公司表决权比例为39.42%，为本公司的母公司。

(2)本公司最终控制方是庄奎龙、屈凤琪和庄耀中。

庄奎龙直接持有本公司22.14%的股份，并通过新凤鸣控股公司、桐乡市中聚投资有限公司间接控制公司27.36%的股份；屈凤琪为庄奎龙妻子，直接持有本公司6.67%的股份；庄耀中为庄奎龙与屈凤琪之子，通过桐乡市尚聚投资有限公司、桐乡市诚聚投资有限公司间接控制本公司3.46%的股份。本公司实际控制人合计控制公司59.63%股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。

3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注五（一）9之说明。

4.本公司的其他关联方情况

第89页共105页其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江双盈化纤股份有限公司与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业桐乡中祥化纤有限公司与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

桐乡市广运智联物流有限公司、桐乡市

思田农业科技有限公司、浙江五疆科技同受母公司控制

发展有限公司、浙江世拓供应链管理有限公司浙江久鼎智联科技有限公司实际控制人控制的企业的联营企业桐乡市扬华化纤股份有限公司与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业平湖市独山港区港务有限公司联营企业的控股子公司合肥利夫生物科技有限公司参股公司杭州利夫生物科技有限公司合肥利夫生物科技有限公司之子公司嘉兴市国际税收研究会关键管理人员担任法人的组织

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

桐乡市广运智联物流有限公司运输服务179165248.20137738270.19塑料托盘租赁服

浙江久鼎智联科技有限公司62817381.9449550067.55

务、视觉读码器

新凤鸣控股公司煤炭476273394.161024780.46

物产港储公司仓储服务33728590.1126921959.56

平湖市独山港区港务有限公司港区服务26555306.2721574371.10

硬件、软件及技

浙江五疆科技发展有限公司3764150.936577361.82术服务

独山环保公司污泥处置811788.462380684.33

桐乡市思田农业科技有限公司农产品751758.00671005.00

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江双盈化纤股份有限公司涤纶长丝57248501.9967923469.97

第90页共105页关联方关联交易内容本期数上年同期数

独山环保公司冷凝液17046154.0820929496.96

桐乡市扬华化纤股份有限公司涤纶长丝6640426.939889348.09

桐乡中祥化纤有限公司涤纶长丝3676167.81

物产港储公司循环冷却水1133529.551256081.63

桐乡市广运智联物流有限公司水电蒸汽67503.5311535.66

杭州利夫生物科技有限公司涤纶长丝18828.76

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

桐乡市广运智联物流有限公司房屋及建筑物799816.56130183.50

3.关联方资金拆借

2025年9月，本公司向新凤鸣控股公司购入赛弥尔公司100%股权，购买日前，赛弥尔

公司及其全资子公司赛本达公司累计向新凤鸣控股公司拆入资金317000000.00元、向浙

江世拓供应链管理有限公司拆入资金16100000.00元、向桐乡市广运智联物流有限公司拆

入资金5430247.80元、向桐乡市思田农业科技有限公司拆入资金330000.00元，2025年度结算资金占用费2111897.67元，截至购买日，借款及利息均已结清。

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1298.36万元1407.99万元

5.其他

(1)本期，公司向嘉兴市国际税收研究会捐赠费用30000.00元。

(2)本期，公司向新凤鸣控股公司购入赛弥尔公司的股权，详见本财务报表附注七(二)之说明。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

第91页共105页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

独山环保公司794684.9239734.251874433.0093721.65

小计794684.9239734.251874433.0093721.65

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

新凤鸣控股公司58387305.211158001.92

浙江久鼎智联科技有限公司15172262.316555970.20

桐乡市广运智联物流有限公司5670860.624739771.77

物产港储公司3420509.161487729.86

平湖市独山港区港务有限公司2739516.211300935.36

浙江五疆科技发展有限公司1030000.00363207.55

独山环保公司583335.60

小计86420453.5116188952.26

合同负债/其他流动负债

浙江双盈化纤股份有限公司3153560.843267930.78

桐乡市扬华化纤股份有限公司6682.980.12

小计3160243.823267930.90

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员243390016891266.001700001179800.00

研发人员3600002498400.0020000138800.00

销售人员1920001332480.00

第92页共105页各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

生产人员8490005892060.0020000138800.00

合计383490026614206.002100001457400.00

2.其他说明

公司2024年限制性股票激励计划授予员工的限制性股票的限售期分别为授予登记完

成之日起12个月、24个月、36个月，可解除限售数量占比为30%、30%、40%；限制性股票的解除限售考核年度为2024-2026年三个会计年度。2024年公司达到限制性股票激励计划中设定的业绩条件，2025年10月，公司第一期限制性股票激励计划授予员工的限制性股票

3834900股解锁。因部分激励对象离职，本期公司按照激励计划回购前期授予的限制性股

票210000股。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要公司采用授予日市价确定限制性股票的参数公允价值

按各解锁期的业绩条件、人员离职情况可行权权益工具数量的确定依据等估计确定以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

44650150.99

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员15154801.56

研发人员865196.21

销售人员1190486.22

生产人员6802802.72

合计24013286.71

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，公司已开立未到期的不可撤销信用证共计22315531.91欧元、238162783.60美元。

第93页共105页(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利拟向全体股东每股派发现金红利0.2元（含税）。

(二)其他资产负债表日后事项说明

1.根据公司2025年11月18日第六届董事会第四十二次会议决议，同意由本公司吸收

合并子公司中盈化纤公司，吸收合并完成后，本公司作为吸收合并方存续经营，中盈化纤公司作为被吸收合并方依法予以注销登记。截至本财务报表批准报出日，吸收合并手续尚未完成。

2.根据公司2026年2月6日第六届董事会第四十六次会议审议通过的《关于提前赎回“凤21转债”的议案》，公司决定行使“凤21转债”的提前赎回权，对赎回登记日登记在册的“凤21转债”按债券面值加当期应计利息的价格全部赎回。截至2026年3月11日实际赎回可转换债券1479000.00元累计已有2498521000元“凤21转债”转换为公司

A股普通股股票，累计转股数量 158332631 股，“凤 21 转债”已完成摘牌。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

业务分部项目化纤石化抵消合计

主营业务收入58757566006.1032866064479.3822983556608.0068640073877.48

主营业务成本55213716952.7532942896974.0322970432623.2765186181303.51

资产总额37552279662.3219222063975.9256774343638.24

负债总额24888722915.5813868008908.1838756731823.76

第94页共105页(二)对外投资事项根据公司2025年12月12日第六届董事会第四十三次会议审议通过的《关于启动新凤鸣（埃及）36万吨/年功能性纤维项目的议案》，本公司全资子公司江苏新拓公司全资持股的香港实业公司和贝丝路公司拟共同在埃及成立合资公司，在埃及建设新凤鸣（埃及）36万吨/年功能性纤维项目，项目总投资约28000.00万美元。2026年1月28日，本公司与阿拉伯埃及共和国苏伊士运河经济区管理总局、埃及泰达特区开发公司签署了《谅解备忘录》，公司将在经济区内建设 POY、FDY 和 DTY 的制造工厂。注册中的埃及项目公司（由授权代表签署）与埃及泰达特区开发公司签署《苏伊士运河经济特区土地使用权转让合同》，以

10940358.20美元受让240007.96平方米土地使用权用于项目建设。截至本报表批准报出日，江苏新拓公司已向其埃及泰达特区开发公司的境内股东中非泰达投资股份有限公司支付保证金人民币38251485.00元，江苏新拓公司尚未完成境外直接投资备案，埃及合资公司尚在注册中。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内52955897.7049944357.08

账面余额合计52955897.7049944357.08

减：坏账准备1457989.831014526.41

账面价值合计51497907.8748929830.67

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备52955897.70100.001457989.832.7551497907.87

合计52955897.70100.001457989.832.7551497907.87（续上表）

第95页共105页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备49944357.08100.001014526.412.0348929830.67

合计49944357.08100.001014526.412.0348929830.67

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用证组合23796101.16

账龄组合29159796.541457989.835.00

小计52955897.701457989.832.75

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内29159796.541457989.835.00

小计29159796.541457989.835.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

1014526.41443463.421457989.83

坏账准备

合计1014526.41443463.421457989.83

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额坏账准备

余额的比例（%）

ULTRATEX AG 6245693.31 11.79 312284.67

GIZEM IPLIK 3423967.46 6.47

F-TEX ASIA INTERNATIONAL LIMITED 3107154.00 5.87 155357.70

CATMA YAPI VE TEKSTIL SAN. DIS TIC. 2808101.21 5.30

ALLTEX EXIM PRIVATE LIMITED 2629153.57 4.96 131457.68

小计18214069.5534.39599100.05

第96页共105页2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

拆借款3516471435.573237546956.98

应收暂付款499414.33499480.69

押金保证金111000.0020000.00

账面余额合计3517081849.903238066437.67

减：坏账准备30520.7226974.03

账面价值合计3517051329.183238039463.64

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3273782248.863068930607.55

1-2年243299601.04169135830.12

账面余额合计3517081849.903238066437.67

减：坏账准备30520.7226974.03

账面价值合计3517051329.183238039463.64

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备3517081849.90100.0030520.723517051329.18

合计3517081849.90100.0030520.723517051329.18（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备3238066437.67100.0026974.033238039463.64

合计3238066437.67100.0026974.033238039463.64

第97页共105页2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合3516471435.57

账龄组合610414.3330520.725.00

其中：1年以内610414.3330520.725.00

小计3517081849.9030520.72

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数24974.032000.0026974.03

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5546.69-2000.003546.69本期收回或转回本期核销其他变动

期末数30520.7230520.72期末坏账准备计

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）备

独山能源公司拆借款1808843910.071年以内51.43

623047079.091年以内

中益化纤公司拆借款23.68

209853590.941-2年

第98页共105页占其他应收款余期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）备

774985115.781年以内

中跃化纤公司拆借款22.99

33446010.101-2年

新凤鸣国际公司拆借款53295729.591年以内1.52

赛本达公司拆借款13000000.001年以内0.37

小计3516471435.5799.99

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资11759364664.7311759364664.7310127741154.6310127741154.63

对联营企业投资10975233.8310975233.8310918624.3010918624.30

合计11770339898.5611770339898.5610138659778.9310138659778.93

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值减少计提减账面减值账面价值追加投资其他准备投资值准备价值准备

中石科技公司4583829429.262982352.524586811781.78

江苏新拓公司2000652969.181500000000.001493728.643502146697.82

中益化纤公司1507484517.89525460.611508009978.50

中鸿新材料公司1000148254.17359177.011000507431.18

中欣化纤公司341444079.333348914.97344792994.30

中维化纤公司272768720.231065909.33273834629.56

新凤鸣国际公司116516762.50116516762.50

中盈化纤公司102390207.63591550.44102981758.07

赛弥尔公司102374471.523692.78102378164.30

中友化纤公司100000000.00100000000.00

瑞盛科公司50275654.45752023.3151027677.76

上海实业公司10000000.0010000000.0020000000.00

第99页共105页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值减少计提减账面减值账面价值追加投资其他准备投资值准备价值准备

新凤鸣化纤公司19043646.78245569.7419289216.52

独山能源公司8175008.265172332.6213347340.88

新凤鸣进出口公司10277823.87434661.6410712485.51

罗科史巴克公司3306625.193306625.19

中跃化纤公司876956.95774831.621651788.57

中磊化纤公司359428.42718245.231077673.65

徐州阳光公司159658.35299115.05458773.40

鸿益热电公司331155.29331155.29

江苏新迈公司93731.3793731.37

江苏新耀公司15205.5637796.6853002.24

江苏新诺源公司18789.7318789.73

中禾贸易公司16206.6116206.61

小计10127741154.631612374471.5219249038.5811759364664.73

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

浙江恒创公司10918624.3056609.53

合计10918624.3056609.53（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备变动股利或利润值准备联营企业

浙江恒创公司10975233.83

合计10975233.83

(二)母公司利润表项目注释

第100页共105页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3598416555.433297627375.434166055445.243809252252.21

其他业务收入16097457.6111295176.399333978.282601577.34

合计3614514013.043308922551.824175389423.523811853829.55

其中：与客户

之间的合同产3610549770.083307077551.364171504401.543810430196.82生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

POY 2368197414.94 2171798227.15 2715612990.03 2531660417.49

FDY 1072505454.77 963825172.46 1264897988.22 1090054451.53

切片及其他169846900.37171454151.75190993423.29188715327.80

小计3610549770.083307077551.364171504401.543810430196.82

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内3177830358.132910401406.973704506210.513387709500.73

境外432719411.95396676144.39466998191.03422720696.09

小计3610549770.083307077551.364171504401.543810430196.82

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3610549770.084171504401.54

小计3610549770.084171504401.54

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为107556051.18元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

第101页共105页直接投入91118127.57104921986.25

人员人工20693285.8125515229.41

折旧与摊销费用754870.37891223.99

股份支付43607.37114041.66

其他费用125576.6661043.45

合计112735467.78131503524.76

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益688824467.73420000000.00

权益法核算的长期股权投资收益56609.5377112.85

应收款项融资贴现损失-41348.24-48103.06

处置长期股权投资产生的投资收益405374.18

处置交易性金融资产取得的投资收益-19927897.375382531.18

合计668911831.65425816915.15

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分339223.27计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影143201997.78响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融-42333951.13资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

第102页共105页项目金额说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-690741.14非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出57275281.57其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计157791810.35

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）36999531.82

少数股东权益影响额（税后）8039.34

归属于母公司所有者的非经常性损益净额120784239.19

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.760.690.69扣除非经常性损益后归属于公司

5.100.600.60

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第103页共105页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1016353788.33

非经常性损益 B 120784239.19

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 895569549.14

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 17356207918.74

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 22343.42资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1.54

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 336439379.12产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

限制性股票解禁增加的净资产 I1 28649528.50

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 2

同一控制下企业合并支付款项减少的净资产 I2 102374471.52

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3

少数股东股权比例变动增加的净资产 I3 3878.38

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3

股东误减持上缴收益款增加的净资产 I4 2616.00其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 2因其他综合收益变动引起的归属于公司普通

I5 -6580817.64股股东的净资产变动

计提专项储备增加的净资产 I6 -24106441.75

因股权支付确认资本公积新增的、归属于公司

I7 34641797.78普通股股东的净资产权益法核算的长期股权投资其他权益变动增

I8 622595.69加资本公积

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5-J8 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产17649601691.30

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.76%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/R 5.10%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程