菲林格尔家居科技股份有限公司

审计报告

德皓审字[2026]00001670号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)菲林格尔家居科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-85审计报告

德皓审字[2026]00001670号

菲林格尔家居科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了菲林格尔家居科技股份有限公司（以下简称菲林格尔）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了菲林格尔2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于菲林格尔，并履行了职业道德方面的其他责任。

第1页德皓审字[2026]00001670号审计报告

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入的确认

1．事项描述

菲林格尔与收入的确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅

财务报表附注三/（三十一）及五/注释32。

2025年度菲林格尔合并财务报表中营业收入为人民币36491.76万元。由于营业收入是菲林格尔关键业绩指标之一，且可能存在菲林格尔管理层（以下简称管理层）操纵以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入的确认识别为关键审计事项。

2．审计应对

在2025年度财务报表审计中，我们针对收入的确认实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试菲林格尔销售与收款相关内部控制的设计和运行有效性；

（2）对菲林格尔收入和成本执行分析程序，包括报告期收入、成

本、毛利波动分析等；

（3）检查菲林格尔主要客户合同相关条款、出库单、签收单、验收单等，并评价菲林格尔收入确认是否符合企业会计准则的要求；

第2页德皓审字[2026]00001670号审计报告

（4）通过公开渠道查询菲林格尔主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与菲林格尔及其关联方是否存在关联关系；

（5）结合对菲林格尔应收账款、合同负债的审计，选择主要客户

函证本报告期销售额，选择主要客户进行访谈并进一步穿透核查，如盘点期末库存、访谈业主及监理方等；

（6）对菲林格尔营业收入执行截止测试，判断收入确认是否记录在准确的会计期间。

（7）根据公司返利政策，核查菲林格尔是否按政策规定对返利进行确认并进行会计处理。

根据已执行的审计工作，我们认为报告期收入的确认符合菲林格尔的会计政策。

（二）固定资产期末价值认定

1．事项描述

菲林格尔与固定资产期末价值认定相关的会计政策及账面金额

信息请参阅财务报表附注三/（十九）及五/注释11。

截止2025年12月31日，菲林格尔合并财务报表中固定资产账面净值为人民币56225.20万元，固定资产减值准备为2720.36万元。

期末固定资产账面净值较大，且固定资产账面价值占总资产的比例为

41.38%，占比较高。因此，我们将固定资产期末价值认定识别为关键审计事项。

2．审计应对

在2025年度财务报表审计中，我们针对固定资产期末价值认定实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试菲林格尔固定资产相关内部控制的设计

第3页德皓审字[2026]00001670号审计报告和运行有效性；

（2）检查固定资产初始计量，抽查外购固定资产的采购合同、发

票、验收单据等资料以及自建资产的工程合同、竣工决算、发票、竣

工验收及转固相关资料，确定入账价值与时间是否正确，是否符合企业会计准则的规定；

（3）复核固定资产折旧政策的合规性与一致性，检查累计折旧，核实折旧计提的准确性；

（4）对重要固定资产实施实地查看，核查产权证明文件，确认资产真实存在且归属于公司；

（5）获取管理层对固定资产减值迹象的判断说明，结合监盘等程序，识别与固定资产减值相关的重大错报风险；

（6）获取公司聘请的评估机构出具的评估报告，核查评估机构

的独立性及专业胜任能力，复核评估假设、评估方法、评估过程、关键参数选取及评估结果，并评价其合理性。

根据已执行的审计工作，我们认为固定资产期末价值认定符合菲林格尔的会计政策。

四、其他信息菲林格尔管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第4页德皓审字[2026]00001670号审计报告

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

菲林格尔管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，菲林格尔管理层负责评估菲林格尔的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算菲林格尔、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督菲林格尔的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

第5页德皓审字[2026]00001670号审计报告

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对菲林格尔持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致菲林格尔不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否

公允反映相关交易和事项。

6．就菲林格尔中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第6页德皓审字[2026]00001670号审计报告

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）潘永祥

中国·北京中国注册会计师：

冯建利

二〇二六年四月二十一日

第7页合并利润表

2025仆度（除特别注明外，金额丫，位均为人民币元）μ{寸f卞-ii: 木期金额 I'. 期金额

一、营业总收入注释32364917572.59312826551.85

减：汹业成本注释3235236130663271258523.14

税金及附加注释334723122747508032.32

销售费/IJ 注释34 28639699 03 29084227.20

管即费川注释35426941389244308871.49

研发费川注释3695224493514092683.77

财务费川注释3714050757-10143341.21

其中：利息费川3990402.523393048.78

利息收入3956788.0613630518.90

加：其他收益注释385428964.975480371.20

投资收益（损久以"-"号坎列）注释396361562.49

具中：对联旮介业和合凸企业的投资收益注释39以摊余成本计沁的金曲资户终儿确认收益

净敞11弃期收益（损失以"-"号泊列）

公允价伯变动收盐（损失以"-" \J埴列） 注释40 -8774000.52 -4467404.79

信川减伯损失（损失以"-"号从列）注释41300530.38蛔1597801.09

资产减仇损火（损失以"-"号小列）注释42-35264365.44-7870399.61

资产处置收益（损失以"-"号捎列）注释43...........3...9...4...7..2.......二、营业利润（亏损以"-"号坟列）-105071487.74喧51737679.15

加：营?外收入注释443448.681062896.33

减： 苟1lv.外支Iii 注释45 593416.77 185020.00.......................................................三、利润总额（亏损总额以"-"号填列）-105661455.83-50859802.82

减：所得税费用注释464287181.28-2374182.55.......................................................四、净利润（净亏损以"-"号填列）-109948637.11-48485620.27

其中：同一拧制下介业合并被合并方在合并前实现的净利润

（）按经苞持续性分炎

持续经书净利润（冲，j损以"-"号坟列） -109948637.11 -48485620.27终JI经若净利润 rn户了损以"-"号坟列）

（二）按所有权归屈分类

归屈'J母公ij所有者的挣利润（净亏损以"-"号i八列） -78885801.89 -37991007. 01

少数股东损益（净乃损以"-"号捎列）-31062835.22-10494613.26

五、其他综合收益的税后净额归屈千母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

I. 狱新计拭设处受益计划净变动额

2.权盐法卜个能转损益的具他综合收益

3. 其他权益I具投资公允价伯变动

4.'.11':!lv. 自身伈川风险公允价伯变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

I. 权益法下可转损益的从他综合收益

2具他侦权投资公允价伯变动

3金融资产重分类计入具他综合收益的金额

4.从他侦权投资估川减伯准备

5现金流阰套期储备

6.外币财务报表折符为额

7 揽子处坟子公uJtJ: 丧失拧制权之前户牛的投资收益

8其他资产轧换为公允价仇桢式i凶t的投资件房地产

9.其他

归屈于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-109948637.11-48485620.27

归屈于母公司所有者的综合收益总额！-78885801.89-37991007.01

归屈千少数股东的综合收益总额-31062835.22-10494613.26

七、每股收益：

（）从本每股收益-0.22-011

（二）稀释每股收益-022-0.11（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企、I?法定代表人： 归穿会计工作负贞人：表§在 会计机构负责人：翌 i

3

?菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、公司基本情况

（一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

菲林格尔家居科技股份有限公司(以下简称“本公司”)变更前名称为菲林格尔木业股份

有限公司，是由1995年3月13日批准设立的上海新发展真空制品有限公司经过历次名称变更，于2008年8月28日以菲林格尔木业（上海）有限公司为整体变更设立的股份有限公司。

股份公司设立时，有限公司的净资产为7669万元，折股后公司股本总额为人民币6500万股，每股面值1元，其余1169万元计入资本公积，各股东持股比例保持不变。

2017年5月10日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]757号《关于核准上海菲林格尔木业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通

股 (A 股 )21670000 股，增加注册资本 21670000.00 元，变更后的注册资本为人民币

86670000.00元。

经过历次转增等，截止2025年12月31日，本公司注册资本为人民币35549.177万元，股本为 35549.177 万元。本公司统一社会信用代码 91310000607311067X，法定代表人：金亚伟，注册地址：上海市奉贤区林海公路7001号，办公地址：上海市奉贤区林海公路7001号。

（二）公司业务性质和主要经营活动

公司行业性质为地板家居制造业，主要产品为强化复合地板、实木复合地板、橱柜家具、门及木饰面等。

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年4月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》财务报表附注第1页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（三）记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年

12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2025年1月1日至2025年

12月31日。

（三）营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本期财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准

同时满足下列条件：

重要的单项计提坏账准备的应收账

（1）单户金额超过400万元；

款

（2）单户金额超过营业收入总额的1%。

同时满足下列条件：

期末账龄超过一年的重要预付款项（1）单户金额超过100万元；

（2）单户金额占预付款项超过总额的30%。

财务报表附注第2页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

同时满足下列条件：

重要的在建工程项目（1）单项在建工程项目金额超过400万元；

（2）单项在建工程项目金额超过资产总额的1%。

同时满足下列条件：

期末账龄超过一年的重要应付账款

（1）单户金额超过400万元；

和其他应付款

（2）单户金额超过负债总额的1%。

同时满足下列条件：

重要的非全资子公司（1）单个子公司资产金额超过2万元；

（2）单个子公司资产总额占合并资产总额的20%。

重要的承诺事项主要包括资产抵押或质押、重组、并购等承诺事项。

重要的或有事项极大可能产生或有义务的事项。

重要的资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

财务报表附注第3页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化财务报表附注第4页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

财务报表附注第5页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

财务报表附注第6页菲林格尔家居科技股份有限公司

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财务报表附注

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（九）外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生折算后的汇兑记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

财务报表附注第7页菲林格尔家居科技股份有限公司

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2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（十）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估

计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

财务报表附注第8页菲林格尔家居科技股份有限公司

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财务报表附注

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止财务报表附注第9页菲林格尔家居科技股份有限公司

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财务报表附注确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

财务报表附注第10页菲林格尔家居科技股份有限公司

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财务报表附注金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计财务报表附注第11页菲林格尔家居科技股份有限公司

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财务报表附注

量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条

（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形

处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

财务报表附注第12页菲林格尔家居科技股份有限公司

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财务报表附注

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

财务报表附注第13页菲林格尔家居科技股份有限公司

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财务报表附注本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项、租赁应收款及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额财务报表附注第14页菲林格尔家居科技股份有限公司

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财务报表附注

计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有财务报表附注第15页菲林格尔家居科技股份有限公司

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财务报表附注

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十一）应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

本公司对1、单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；2、在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

财务报表附注第16页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来出票人基于商业信用签发，存在一定商业承兑汇票经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失风险。

预期信用损失率，计算预期信用损失。

（十二）应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法信用风险特征组合账龄组合

合并关联方组合客户性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算非合并关联方组合客户性质预期信用损失。

其他组合款项性质

（十三）应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）。

（十四）其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的合并关联方组合客户性质预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期财务报表附注第17页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

非合并关联方组合客户性质信用损失率，计算预期信用损失。

其他组合款项性质

（十五）存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

2．存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销。

（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

（十六）合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的财务报表附注第18页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融资产减值。

（十七）长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综财务报表附注第19页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

财务报表附注第20页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权财务报表附注第21页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资财务报表附注第22页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（十八）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物20104.5

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十九）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

财务报表附注第23页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20104.5

专用设备年限平均法1059.50

通用设备年限平均法3033.33

运输设备年限平均法4523.75

其他设备年限平均法5519.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十）在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。

财务报表附注第24页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

（二十一）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第25页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（二十二）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（二十三）无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损财务报表附注第26页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权30、50年土地使用权年限商标使用权10年预计使用寿命网站建设10年预计使用寿命电脑软件10年预计使用寿命软监视系统10年预计使用寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

财务报表附注第27页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十四）长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组财务报表附注第28页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十五）长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

类别摊销年限备注展厅装修费3年受益年限

（二十六）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

（二十七）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内财务报表附注第29页菲林格尔家居科技股份有限公司

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支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损

益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（二十八）预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

财务报表附注第30页菲林格尔家居科技股份有限公司

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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十九）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（三十）股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份

的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条财务报表附注第31页菲林格尔家居科技股份有限公司

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件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（三十一）收入

本公司的收入主要来源于销售木地板、橱柜家具、门及木饰面。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定财务报表附注第32页菲林格尔家居科技股份有限公司

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各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程

中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

根据本公司业务特点及销售合同，本公司的产品销售为单项履约义务，产品交付构成某一时点履行的履约义务，在客户取得所转让商品控制权时确认收入的实现。

公司确认收入的具体原则：

（1）经销商销售收入：属于买断式经销，收入通常在买方上门提货并取得客户签收单据时予以确认。

（2）工程项目收入：

A：需安装的工程项目：收入通常在产品完成安装并取得客户验收单据时予以确认，如客户不出具验收单据则在取得客户结算单据等时予以确认。

B：无需安装的工程项目：收入通常在公司将产品运送至买方指定地点或买方上门提货并取得客户签收单据时予以确认。

3．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

财务报表附注第33页菲林格尔家居科技股份有限公司

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（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性

等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得

相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。

公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

（三十二）合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

财务报表附注第34页菲林格尔家居科技股份有限公司

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（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十三）政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

财务报表附注第35页菲林格尔家居科技股份有限公司

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3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

财务报表附注第36页菲林格尔家居科技股份有限公司

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（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（三十五）租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指财务报表附注第37页菲林格尔家居科技股份有限公司

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财务报表附注单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁租赁期限短于1年（含）的房屋、运输设备、机器设备、办公设备等。

低价值资产租赁租赁资产全新公允价值低于人民币4万元。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）使用权资产及（二十九）租赁负债。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价

财务报表附注第38页菲林格尔家居科技股份有限公司

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财务报表附注格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

（1）本公司为卖方兼承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司为买方兼出租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（三十六）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

财务报表附注第39页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

（三十七）重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

（一）公司主要法定税种和税率税种计税依据税率备注

境内销售、提供加工、修理修配劳务13%

增值税不动产租赁服务9%

简易计税方法5%、3%

消费税不含增值税的应税销售收入5%

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

菲林格尔家居科技股份有限公司15%

菲林格尔木业(上海)有限公司25%

菲林格尔智能家居(上海)有限公司25%

菲林格尔家居科技(江苏)有限公司25%

忆安存储科技（浙江）有限公司25%

上海道枢芯创科技有限公司25%

上海菲林格尔企业发展有限公司25%财务报表附注第40页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（二）税收优惠政策及依据

1、增值税

根据财政部《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，企业自2023年1月1日至2027年12月31日，可享受进项税额加计5%抵减应纳增值税税额政策。

2、企业所得税

（1）高新技术企业所得税优惠

本公司于2025年12月25日通过高新技术企业复审，被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，享受自认定年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

因此，本公司报告期2025年度实际按15%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2025年12月31日，期初指

2025年1月1日）

注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金213.0988.72

银行存款395825130.6480402952.57

其他货币资金8014541.22773162.10

合计403839884.9581176203.39

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

ETC保证金 7000.00

银行承兑汇票保证金7946963.57

保函保证金125031.28

合计7953963.57125031.28

本公司其他货币资金中除银行承兑汇票保证金以外的其他货币资金67577.65元，为企业天猫账户存款和证券账户存款。

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额

理财产品30077521.05

合计30077521.05财务报表附注第41页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内28670408.5138628256.00

1－2年3044666.992156340.66

2－3年1824211.873714803.04

3－4年1215477.853344316.95

4－5年3341146.24124805.71

5年以上123881.87652.27

小计38219793.3347969174.63

减：坏账准备8238629.167937296.00

合计29981164.1740031878.63

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提预期信用损失的1757411.204.601757411.20100.00应收账款

按组合计提预期信用损失36462382.1395.406481217.9617.7829981164.17的应收账款

其中：销售货款25155410.3765.825915869.3723.5219239541.00

非合并关联方组合11306971.7629.58565348.595.0010741623.17

合计38219793.33100.008238629.1621.5629981164.17

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提预期信用损失的2532577.915.282532577.91100.00应收账款

按组合计提预期信用损失45436596.7294.725404718.0911.9040031878.63的应收账款

其中：销售货款16343038.6834.075404718.0933.0710938320.59

非合并关联方组合29093558.0460.6529093558.04

合计47969174.63100.007937296.0016.5540031878.63

3．单项计提坏账准备的应收账款

单位名称期末账面余额期末坏账准备计提比例（%）计提理由

中铁建工集团有限公司1419828.601419828.60100.00预计无法收回财务报表附注第42页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

上海凯峰房地产开发有限公司136198.52136198.52100.00预计无法收回

光远装饰（上海）有限公司87656.6087656.60100.00预计无法收回

苏州朗腾置业有限公司68769.0268769.02100.00预计无法收回

上海环江投资发展有限公司32331.5732331.57100.00预计无法收回

海门市奥铭达商贸有限公司4933.194933.19100.00预计无法收回

上海永怡建筑装饰工程有限公司4770.004770.00100.00预计无法收回

上海宝崮房地产开发有限公司2923.702923.70100.00预计无法收回

合计1757411.201757411.20

4．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）销售货款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内18419190.28920959.525.00

1－2年1988913.46397782.7020.00

2－3年300358.98150179.5050.00

3－4年1069576.141069576.14100.00

4－5年3341146.243341146.24100.00

5年以上36225.2736225.27100.00

合计25155410.375915869.37

（2）非合并关联方组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

非合并关联方组合11306971.76565348.595.00

合计11306971.76565348.59

5．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回

单项计提预期信用2532577.91775166.711757411.20损失的应收账款

按组合计提预期信5404718.091076499.876481217.96用损失的应收账款

其中：销售货款5404718.09511151.285915869.37

非合并关联方组合565348.59565348.59

合计7937296.001076499.87775166.718238629.16

6．本报告期无实际核销的应收账款

财务报表附注第43页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额额资产期末余额余额合计数的

比例(%)值准备期末余额

大理嘉鹏建筑工程10009712.992271973.2712281686.2626.15614084.31有限公司

苏州贝克沃德家居4744930.7890299.304835230.0810.301222513.58有限公司

上海奉贤新城上江3319498.18135279.633454777.817.36172738.89南置业有限公司

无锡耀辉房地产开3157009.013157009.016.723157009.01发有限公司

上海东苑美盈置业2020327.22601209.412621536.635.58131076.83有限公司

合计23251478.183098761.6126350239.7956.115297422.62

注释4．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1181344.8376.822470417.7986.06

1至2年169195.1211.00207572.337.23

2至3年60433.623.9388587.453.09

3年以上126875.418.25104141.413.63

合计1537848.98100.002870718.98100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末

单位名称期末余额(%)预付款时间未结算原因余额的比例

中数通信息有限公司316806.9020.60一年以内预付服务款

中国平安财产保险股份有限公司上155918.8010.14一年以内预付服务款海分公司

上海六有信息科技有限公司92104.835.991-2年预付服务款

北京华强盛世商贸有限公司91007.315.92一年以内预付材料款

丹阳港华燃气有限公司80891.945.26一年以内预付燃气款

合计736729.7847.91

注释5．其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款2014005.644916089.31

合计2014005.644916089.31财务报表附注第44页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(一)其他应收款

1．按账龄披露的其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内1917456.994614228.31

1－2年115429.17394555.71

2－3年219246.37843884.82

3－4年747237.3050174940.00

4－5年49711551.80310000.00

5年以上120500.00500.00

小计52831421.6356338108.84

减：坏账准备50817415.9951422019.53

合计2014005.644916089.31

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款及借款50000000.0050000000.00

工程税金1205643.634358068.47

备用金、保证金及押金648480.07547903.02

其他977297.931432137.35

小计52831421.6356338108.84

减：坏账准备50817415.9951422019.53

合计2014005.644916089.31

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2266085.14252079.502014005.645344371.54428282.234916089.31

第二阶段

第三阶段50565336.4950565336.4950993737.3050993737.30

合计52831421.6350817415.992014005.6456338108.8451422019.534916089.31

4．其他应收款坏账准备计提情况

本期发生额

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备

12整个存续期预期信整个存续期预期信用未来个月预期合计

用损失(未发生信损失(已发生信用减信用损失

用减值)值)

期初余额428282.2350993737.3051422019.53期初余额在本期财务报表附注第45页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期发生额

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备

12整个存续期预期信整个存续期预期信用未来个月预期合计

用损失(未发生信损失(已发生信用减信用损失

用减值)值)

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-173462.7310047.39-163415.34

本期转回438448.20438448.20本期转销

本期核销2740.002740.00其他变动

期末余额252079.5050565336.4950817415.99

5．本报告期无实际核销的其他应收款

项目核销金额

实际核销的其他应收款2740.00

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)期末余额

江苏中南建设集团财务资助款及50435289.103-4年、4-5年95.4650435289.10股份有限公司其他西安工妙物胜商贸

工程税金649849.501年以内、1-2

有限公司年、2-31.23128740.51年天猫旗舰店其他349319.831年以内0.6617465.99上海华纯建筑装饰

工程税金244469.061年以内0.4612223.45工程有限公司

上海崇丰房地产发备用金、保证212200.731年以内0.4010610.04展有限公司金及押金

合计51891128.2298.2150604329.09

注释6．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料36185475.5121365387.0514820088.4637555095.0915820901.2321734193.86

在产品3214016.851451223.661762793.198762512.891628289.617134223.28

库存商品60327176.9511179927.7849147249.1776995736.0210075535.4866920200.54

发出商品15995982.274701410.6211294571.6539106567.80154420.3738952147.43财务报表附注第46页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

合同履约成本2522082.112522082.115108851.805108851.80

合计118244733.6938697949.1179546784.58167528763.6027679146.69139849616.91

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料15820901.235796903.59252417.7721365387.05

在产品1628289.6145701.75222767.701451223.66

库存商品10075535.481769391.08664998.7811179927.78

发出商品154420.374546990.254701410.62

合计27679146.6912158986.671140184.2538697949.11

注释7．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同质保金6258093.55312904.685945188.87224963.4811248.18213715.30

减：一年以上的合5130710.44256535.524874174.92同质保金

合计1127383.1156369.161071013.95224963.4811248.18213715.30

2．本期合同资产计提减值准备情况

本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动

合同质保金11248.18301656.50312904.68

减：一年以上的合256535.52256535.52同质保金

合计11248.1845120.9856369.16

注释8．其他流动资产项目期末余额期初余额

银行理财产品305000000.00

增值税留抵扣税额6213126.6722960133.19

合计6213126.67327960133.19

注释9．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

产业投资类有限合伙投资109841073.6488615074.16

合计109841073.6488615074.16财务报表附注第47页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释10．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额35494638.3935494638.39

2．本期增加金额

外购

3．本期减少金额

处置

4．期末余额35494638.3935494638.39

二.累计折旧（摊销）

1．期初余额31915600.9331915600.93

2．本期增加金额29573.5929573.59

本期计提29573.5929573.59

3．本期减少金额

处置

4．期末余额31945174.5231945174.52

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值3549463.873549463.87

2．期初账面价值3579037.463579037.46

2．报告期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

注释11．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产535048423.51601762474.81

合计535048423.51601762474.81

(一)固定资产

1．固定资产情况

财务报表附注第48页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备运输设备专用设备合计

一.账面原值

1.期初余额654633372.3215389092.018000927.18212564965.40890588356.91

2.本期增加金额487220.401822614.462309834.86

购置及自制487220.401822614.462309834.86

3.本期减少金额224830.52239204.03464034.55

处置或报废224830.52239204.03464034.55

4.期末余额654633372.3215651481.897761723.15214387579.86892434157.22

二.累计折旧

1.期初余额182996154.6413697275.657219093.7980510321.81284422845.89

2.本期增加金额30455981.57893349.72168847.4814678724.3946196903.16

本期计提30455981.57893349.72168847.4814678724.3946196903.16

3.本期减少金额210382.55227243.82437626.37

处置或报废210382.55227243.82437626.37

4.期末余额213452136.2114380242.827160697.4595189046.20330182122.68

三.减值准备

1.期初余额19302.804383733.414403036.21

2.本期增加金额145363.4020313.8822634897.5422800574.82

3.本期减少金额

4.期末余额164666.2020313.8827018630.9527203611.03

四.账面价值

1.期末余额441181236.111106572.87580711.8292179902.71535048423.51

2.期初余额471637217.681672513.56781833.39127670910.18601762474.81

2．期末无尚未办妥产权证书的固定资产。

注释12．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程802300.89

合计802300.89

(一)在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

机器设备802300.89802300.89

合计802300.89802300.89财务报表附注第49页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释13．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权系统软件监视系统注册商标网络建设合计

一.账面原值

1.期初余额113795232.3726054381.12156784.81217240.0050000.00140273638.30

2.本期增加金额88495.5788495.57

购置88495.5788495.57

3.本期减少金额

处置

4.期末余额113795232.3726142876.69156784.81217240.0050000.00140362133.87

二.累计摊销

1.期初余额22359159.7012393413.06144172.20217240.0050000.0035163984.96

2.本期增加金额2261916.401665782.015405.403933103.81

本期计提2261916.401665782.015405.403933103.81

3.本期减少金额

处置

4.期末余额24621076.1014059195.07149577.60217240.0050000.0039097088.77

三.减值准备

1.期初余额1808646.231808646.23

2.本期增加金额3147.453147.45

本期计提3147.453147.45

3.本期减少金额

4.期末余额1811793.681811793.68

四.账面价值

1.期末余额89174156.2710271887.947207.2199453251.42

2.期初余额91436072.6711852321.8312612.61103301007.11

2．期末无未办妥产权证书的土地使用权。

3．无形资产的其他说明

截至2025年12月31日，无形资产受限情况见本附注注释49.所有权或使用权受限制的资产。

注释14．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额期末余额

展厅装修费178196.454949.90173246.55

合计178196.454949.90173246.55财务报表附注第50页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释15．递延所得税资产及递延所得税负债

1．未经抵消的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备9056045.151746933.439359315.532327423.60

资产减值准备68026258.507142733.4533902077.315289958.51

预估成本、费用22956392.985554557.7129190086.317264341.41

递延收益2645252.00396787.8020388614.334658072.15

其他非流动金融资产公158926.3623838.95允价值变动

内部交易未实现利润1684000.17252600.032420259.67569153.54

合计104526875.1615117451.3795260353.1520108949.21

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他非流动金融资8615074.161292261.12产公允价值变动

交易性金融资产公77521.0511628.16允价值变动

固定资产加速折旧1254.13188.124102.66615.40

合计1254.13188.128696697.871304504.68

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产188.1215117263.251304504.6818804444.53

递延所得税负债188.121304504.68

注释16．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产27544.0327544.031649060.001649060.00款项

一年以上的合5130710.44256535.524874174.92同质保金

合计5158254.47256535.524901718.951649060.001649060.00

注释17．短期借款

1．短期借款分类

财务报表附注第51页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

信用借款10000000.00

未到期借款利息7000.00

合计10007000.00

注释18．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票8758400.0011883383.78

商业承兑汇票670000.00490000.00

合计9428400.0012373383.78

注释19．应付账款

1．应付账款列示

项目期末余额期初余额

材料款项65881396.3963617487.13

合计65881396.3963617487.13

2．期末无账龄超过一年的重要应付账款。

注释20．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收商品销售款24388194.3745656277.67

合计24388194.3745656277.67

注释21．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬11989832.9670065574.5972584512.469470895.09

离职后福利-设定提存计划608382.067629173.367694434.15543121.27

合计12598215.0277694747.9580278946.6110014016.36

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴11383096.0759519494.5461812359.859090230.76

职工福利费220286.002428887.892584173.8965000.00

社会保险费365760.914406770.034456866.61315664.33财务报表附注第52页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

其中：基本医疗保险费323041.443926033.223966234.92282839.74

工伤保险费15631.27242508.48244818.5413321.21

生育保险费26923.20237230.35244650.1719503.38

残疾人保障金165.00997.981162.98

住房公积金20689.982694078.622714768.60

工会经费和职工教育经费1016343.511016343.51

合计11989832.9670065574.5972584512.469470895.09

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险590229.627397306.147460893.16526642.60

失业保险费18152.44231867.22233540.9916478.67

合计608382.067629173.367694434.15543121.27

注释22．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税1047196.07638770.74

个人所得税129879.81168144.62

城市维护建设税70028.9893373.50

教育费附加51687.4970754.72

房产税1588696.101583861.35

土地使用税148889.1787947.53

印花税125792.52230938.96

消费税58544.4079029.60

环境保护税5489.075489.07

合计3226203.612958310.09

注释23．其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款81327860.54108963753.79

合计81327860.54108963753.79

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

往来款及借款15747023.341336983.56

保证金及押金1902040.492367032.66

厂房、设备工程款23922679.1547668456.84

预提费用39522107.7055126301.28财务报表附注第53页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

其他234009.862464979.45

合计81327860.54108963753.79

注释24．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款本金37500000.0017500000.00

一年内到期的长期借款利息119522.6514223.61

合计37619522.6517514223.61

注释25．其他流动负债项目期末余额期初余额

预收税金1550363.815136144.85

合计1550363.815136144.85

注释26．长期借款借款类别期末余额期初余额

保证借款10000000.00

抵押+保证借款140621889.26155976362.14

未到期应付利息119522.65269736.97

减：一年内到期的长期借款37619522.6517514223.61

合计113121889.26138731875.50财务报表附注第54页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释27．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助19488614.3340000.001713034.7417815579.59详见表1

与收益相关政府补助900000.00900000.00

合计20388614.3340000.002613034.7417815579.59

1．与政府补助相关的递延收益

本期新增补助金本期计入营业外本期计入其他收本期冲减成本费与资产相关/与收

项目期初余额加：其他变动期末余额额收入金额益金额用金额益相关

基地建设促进奖励9141600.00472841.388668758.62与资产相关

项目开办扶持资金6856200.00354631.036501568.97与资产相关

高质量专项第二十三批2410714.29357142.882053571.41与资产相关（技术改造）

上海市中小锅炉提标改347500.0669500.00278000.06与资产相关造专项支持资金

上海市奉贤区23年工业200000.0040000.0019652.76220347.24与资产相关强基扶持

上海市奉贤区经济委员139999.9846666.6993333.29与资产相关会企业技改补贴

清洁能源补贴392600.00392600.00与资产相关

知识产权优势企业补贴900000.00900000.00与收益相关

合计20388614.3340000.002613034.7417815579.59财务报表附注第55页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释28．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数355491770.00355491770.00

注释29．资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）115548351.90115548351.90

合计115548351.90115548351.90财务报表附注第56页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释30．盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积78343404.9178343404.91

合计78343404.9178343404.91

注释31．未分配利润项目本期上期

上期期末未分配利润386561692.61423868765.34

追溯调整金额8827948.099511882.37

本期期初未分配利润395389640.70433380647.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润-78885801.89-37991007.01

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润316503838.81395389640.70

注释32．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务358841109.26351007299.39302345220.44265720679.00

其他业务6076463.331354007.2410481331.415537844.14

合计364917572.59352361306.63312826551.85271258523.14

2．营业收入扣除情况明细表

项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况

营业收入金额364917572.59312826551.85

营业收入扣除项目合计金额7215915.708668953.98

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的1.98%2.77%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租

固定资产、无形资产、包装物，销售材料，房屋及水电费房屋及水电费

用材料进行非货币性资产交换，经营受托5094898.63租金、废料销8668953.98租金、废料销管理业务等实现的收入，以及虽计入主营售等业务收入售等业务收入

业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出

资金利息收入；本会计年度以及上一会计

年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、

典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

财务报表附注第57页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易2121017.07丹阳子公司贸

业务所产生的收入。易类销售收入

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关

联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计7215915.708668953.98

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如

以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易

方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额357701656.89304157597.87

3．合同产生的主营业务收入及主营业务成本情况

分类本期发生额上期发生额收入成本收入成本

（1）按销售区域

境内销售358841109.26351007299.39302345220.44265720679.00

小计358841109.26351007299.39302345220.44265720679.00

（2）按商品类型

地板270241468.47248417047.66244354410.73211619281.35

橱柜家具33897141.3531984700.3345774131.7341327357.81

门及木饰面等54702499.4470605551.4012216677.9812774039.84

小计358841109.26351007299.39302345220.44265720679.00

（3）收入按商品转让的时间分类

在某一时点转让358841109.26302345220.44

小计358841109.26302345220.44财务报表附注第58页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释33．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税485754.43405780.37

教育费附加415413.31308929.05

房产税2527423.165545870.60

土地使用税595556.68351790.12

消费税362515.48459795.70

印花税309709.82407479.80

其他税费26749.8628386.68

合计4723122.747508032.32

注释34．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19131642.8819772825.06

差旅费3782927.663979704.06

仓储配送费及仓储费2004282.39

广告费785832.511060937.97

销售服务费499441.971127822.09

业务招待费306923.44140845.33

租赁费223553.61321500.00

折旧费129524.35164798.08

其他1775570.222515794.61

合计28639699.0329084227.20

注释35．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20691359.9820923674.19

折旧费9357170.735376933.99

无形资产摊销3899475.493790874.05

专业费用3220543.814324276.72

网络监控及维护费2271333.572004007.39

保安服务费1040798.001099192.80

保险费764896.05818883.78

租赁费575779.54560154.35

办公费364381.35327045.67

其他508400.405083828.55

合计42694138.9244308871.49财务报表附注第59页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释36．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5764489.218213221.43

折旧及摊销费用1617285.641557216.09

材料费598974.46802176.71

专利费130900.001387433.98

其他1410800.042132635.56

合计9522449.3514092683.77

注释37．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出3990402.523393048.78

减：利息收入3956788.0613630518.90

汇兑损益52084.6838060.62

手续费54808.4356068.29

合计140507.57-10143341.21

注释38．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4105143.572724743.46

增值税加计扣减1323821.402755627.74

合计5428964.975480371.20

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

虹桥商务区核心区招商扶持资金1040000.00与收益相关

知识产权优势企业补贴900000.00250000.00与资产相关

基地建设促进奖励472841.38与资产相关

清洁能源补贴392600.00392600.00与资产相关

高质量专项第二十三批（技术改造）357142.8889285.71与资产相关

项目开办扶持资金354631.03与资产相关

2025年使用地方教育附加专项资金(岗位能力

)160800.00与收益相关类开展职工职业培训有关费用补贴

2024年度奉贤区产业绿色发展专项资金补贴93600.00与收益相关

知识产权示范、优势、试点企业（园区）资助70000.00与收益相关

上海市中小锅炉提标改造专项支持资金69500.0069500.00与资产相关财务报表附注第60页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

上海市奉贤区经济委员会企业技改补贴46666.6946666.69与资产相关

残疾人就业工作补贴45934.6346119.99与收益相关

残疾人超比例奖励33959.2032811.40与收益相关

上海市专精特新中小企业贷款补贴21900.00与收益相关

稳岗补贴19915.0057681.30与收益相关

上海市奉贤区23年工业强基扶持19652.76与资产相关

扩岗补助6000.00与收益相关

服务业引导资金项目1200000.00与资产相关

上海市专利工作示范单位（企业类）资助资金250000.00与收益相关

人才公寓奖励金139200.00与收益相关

2024年专精特新中小企业信用贷款贴息100831.67与收益相关

青村镇绿色供应链市级四星14000.00与收益相关

区级知识产权优势企业终期验收14000.00与收益相关

高校毕业生社保费补贴11646.70与收益相关

引创项目8400.00与收益相关

就业补贴2000.00与收益相关

合计4105143.572724743.46

注释39．投资收益项目本期发生额上期发生额

以摊余成本计量的金融资产取得的6264472.21投资收益

理财产品投资收益97090.28

合计6361562.49

注释40．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-8774000.52-4544925.84

交易性金融资产77521.05

合计-8774000.52-4467404.79

注释41．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失300530.38-1597801.09

合计300530.38-1597801.09

注释42．资产减值损失项目本期发生额上期发生额财务报表附注第61页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

存货跌价损失-12158986.67-4685986.65

固定资产减值损失-22800574.82-1375766.73

无形资产减值损失-3147.45-1808646.23

合同资产减值损失-301656.50

合计-35264365.44-7870399.61

注释43．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失39472.03

合计39472.03

注释44．营业外收入项目本期发生额上期发生额

政府补助890000.00

其他3448.68172896.33

合计3448.681062896.33

1．计入各期非经常性损益的金额

项目本期发生额上期发生额

政府补助890000.00

其他3448.68172896.33

合计3448.681062896.33

注释45．营业外支出项目本期发生额上期发生额

罚款及滞纳金459471.9236642.35

公益性捐赠支出95000.0050000.00

固定资产报废损失2885.5268366.06

其他36059.3330011.59

合计593416.77185020.00

1．计入各期非经常性损益的金额

项目本期发生额上期发生额

罚款及滞纳金459471.9236642.35

公益性捐赠支出95000.0050000.00

固定资产报废损失2885.5268366.06

其他36059.3330011.59

合计593416.77185020.00财务报表附注第62页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释46．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用600000.00

递延所得税费用3687181.28-2374182.55

合计4287181.28-2374182.55

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-105661455.83

按法定/适用税率计算的所得税费用-15849218.37

子公司适用不同税率的影响-5723916.64

调整以前期间所得税的影响600000.00

不可抵扣的成本、费用和损失影响149478.48

研发费用加计扣除的影响-1499029.70

残疾人工资加计扣除的影响-66459.55

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1489148.95

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响28165476.01

所得税费用4287181.28

注释47．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入3956788.0613598646.58

企业间往来2160069.221263704.05

政府补助1532108.834916691.06

营业外收入3448.68172896.33

合计7652414.7919951938.02

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

费用支出48555201.5627089636.86

票据保证金支付的现金7946963.57

企业间往来3111662.124587750.43

营业外支出590531.25116653.94

合计60204358.5031794041.23

3．收到其他与投资活动有关的现金

财务报表附注第63页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

厂房工程退款5264285.65

合计5264285.65

4．筹资活动产生的各项负债的变动情况

现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息其他

短期借款10007000.0010007000.00长期借款（包含一156246099.1112145527.1217769736.97119522.65150741411.91年内到期的部分）

其他应付款-借款14700000.0011067.7814711067.78

合计166253099.1126845527.1227776736.97130590.43165452479.69

注释48．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-109948637.11-48485620.27

加：信用减值损失-300530.381597801.09

资产减值准备35264365.447870399.61

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧46226476.7537870467.38使用权资产折旧

无形资产摊销3933103.814332044.23长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-39472.03以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2885.5268366.06

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）8774000.524467404.79

财务费用（收益以“－”号填列）4042487.203361176.46

投资损失（收益以“－”号填列）-6361562.49

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4991497.84-1709299.75

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1304316.56-664882.80

存货的减少（增加以“－”号填列）48143845.66-15052810.23

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）17533765.92-483835.52

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-46463407.34-12508211.35

其他-2573034.74

经营活动产生的现金流量净额1921468.01-19337000.30

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本财务报表附注第64页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额395885921.3881051172.11

减：现金的期初余额81051172.1199572041.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额314834749.27-18520869.02

其他项目说明：

本期其他金额：递延收益减少2573034.74元。

2．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金395885921.3881051172.11

其中：库存现金213.0988.72

可随时用于支付的银行存款395818130.6480402952.57

可随时用于支付的其他货币资金67577.65648130.82

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额395885921.3881051172.11

注释49．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限情况

开立票据的保证金/ETC

货币资金7953963.577953963.57保证金保证金

无形资产50754186.0045847948.01抵押因抵押贷款受限

合计58708149.5753801911.58

续：

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限情况

货币资金125031.28125031.28保证金保函保证金

无形资产50754186.0046863031.73抵押因抵押贷款受限

合计50879217.2846988063.01

注释50．外币货币性项目

1．外币货币性项目

财务报表附注第65页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金

其中：美元1518623.027.028810674097.54其他应付款

其中：美元51712.597.0288363477.44

六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

材料费598974.46802176.71

职工薪酬5764489.218213221.43

折旧及摊销费用1617285.641557216.09

专利费130900.001387433.98

其他1410800.042132635.56

合计9522449.3514092683.77

七、合并范围的变更

（一）其他原因的合并范围变动

1.新设子公司

（1）本公司于2025年11月28日新设子公司忆安存储科技（浙江）有限公司，注册资

本1000万人民币，其中本公司占60%股份。忆安存储科技（浙江）有限公司统一社会信用代码：91330523MAK14FR76N，法定代表人：袁爱红，注册地址：浙江省湖州市安吉县递铺街道光竹山路北侧绕城北路东侧两山高新共富产业园1幢1层2号。经营范围：一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；集成电路制造；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售；软件开发；软件销售；电子产品销售；机械设备租赁。

（2）本公司于2025年12月2日新设子公司上海道枢芯创科技有限公司，注册资本

1000万人民币，其中本公司占100%股份。上海道枢芯创科技有限公司统一社会信用代码：

91310120MAK26QDW3R，法定代表人：金亚伟，注册地址：上海市奉贤区林海公路 7001号

5幢3层。经营范围：一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技

术推广；工程和技术研究和试验发展；企业管理咨询；市场调查(不含涉外调查)；计算机系统服务；人工智能基础软件开发；软件开发；软件销售；专业设计服务；社会经济咨询服务；

项目策划与公关服务；会议及展览服务；企业形象策划；广告设计、代理；组织文化艺术交流活动；文艺创作；翻译服务；自然科学研究和试验发展；医学研究和试验发展；数据处理财务报表附注第66页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

和存储支持服务；非居住房地产租赁；租赁服务(不含许可类租赁服务)；咨询策划服务；信

息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)；计算器设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；

通讯设备销售；仪器仪表销售；化工产品销售(不含许可类化工产品)；电子专用设备销售；

第一类医疗器械销售；创业空间服务；企业管理；电子测量仪器销售；电子元器件制造；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件零售；电子元器件与机电组件设备销售；光电子器件销售；其他电子器件制造；电子产品销售；电子真空器件销售；物联网设备销售。

2.注销子公司

（1）本公司于2025年3月28日注销子公司上海菲林格尔企业发展有限公司。

八、在其他主体中的权益

（二）在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

菲林格尔木业（上海）

上海上海批发和零售业100.00新设有限公司菲林格尔智能家居（上上海上海制造业100.00新设

海）有限公司菲林格尔家居科技（江江苏丹阳江苏丹阳制造业51.00新设

苏）有限公司

忆安存储科技（浙江）科学研究和技术

浙江安吉浙江安吉60.00新设有限公司服务业上海道枢芯创科技有科学研究和技术

上海上海100.00新设限公司服务业

2．重要的非全资子公司

少数股东持股比本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

例(%)备注股东损益宣告分派的股利益余额

菲林格尔家居科技49.00-30812301.4663080312.58（江苏）有限公司

3．重要非全资子公司的主要财务信息

菲林格尔家居科技（江苏）有限公司项目

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产44086011.6266196765.90

非流动资产323098399.45353524972.64

资产合计367184411.07419721738.54

流动负债109870994.32104383338.66

非流动负债128292216.85154729675.50

负债合计238163211.17259113014.16

营业收入54727685.4112228793.82财务报表附注第67页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

净利润-63391616.97-21417578.06

综合收益总额-63391616.97-21417578.06

经营活动现金流量-14140357.59-6961679.02

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

公司董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规财务报表附注第68页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄期末余额减值准备

应收账款38219793.338238629.16

其他应收款52831421.6350817415.99

合计91051214.9659056045.15

本公司的主要客户为大理嘉鹏建筑工程有限公司，苏州贝克沃德家居有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的60.84%（2024年12月31日：81.02%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2025年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额26000万元，其中：已使用授信金额为18025.21万元。

截止2025年12月31日，公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

财务报表附注第69页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额项目未折现合同金

账面金额1年以内1-2年2-3年合计额

应付票据9428400.009428400.009428400.009428400.00

应付账款65881396.3965881396.3965881396.3965881396.39

其他应付款81327860.5481327860.5481327860.5481327860.54一年内到期的

非流动负债-长37619522.6538254207.5838254207.5838254207.58期借款

长期借款113121889.26119463440.952581162.3347303148.6469579129.98119463440.95

合计307379068.84314355305.47197473026.8547303148.6469579129.98314355305.47

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（1）截止2025年12月31日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的

金额列示如下：

期末余额项目美元项目合计

外币金融资产：

货币资金10674097.5410674097.54

小计10674097.5410674097.54

外币金融负债：

其他应付款363477.44363477.44

小计363477.44363477.44

（2）敏感性分析

截止2025年12月31日，对于本公司各类美元金融资产，如果人民币对美元、欧元及日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约103.11万元。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

财务报表附注第70页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截至2025年12月31日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币14062.19万元，详见附注五/注释24、注释26。

（3）敏感性分析

截止2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约119.53万元。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

3．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末余额公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

其他非流动金融资产-产业投资类109841073.64109841073.64有限合伙投资财务报表附注第71页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

资产合计109841073.64109841073.64

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1．其他非流动金融资产

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间被投资公司的净资产公允净资产法

产业投资类有限合109841073.64价值不适用

伙投资最新融资价、股转被投资公司最新一轮融资价价格或股权转让价

合计109841073.64

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况注册资本对本公司的持股对本公司的表决

母公司名称注册地业务性质(万元)比例(%)权比例(%)安吉以清科技合伙

()浙江省安吉县实业投资75000.0025.0025.00企业有限合伙

本公司控股股东、实际控制人为金亚伟。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广西巴马俪全饮料有限公司公司股东上海新发展酒店管理股份有限公司前实际控制人丁福如控制的企业上海新发展圣淘沙大酒店有限公司前实际控制人丁福如控制的企业上海新发展大酒店有限公司前实际控制人丁福如控制的企业

VohringerHoldingGmbH 前实际控制人丁福如控制的企业

VohringerGmbH&Co.KG 前实际控制人丁福如控制的企业新发展集团有限公司前实际控制人丁福如控制的企业上海奉贤正阳置业有限公司前实际控制人丁福如控制的企业上海琼阁电子科技发展有限公司前实际控制人丁福如控制的企业大理大声旅业有限公司前实际控制人丁福如控制的企业上海申茂实业有限公司前实际控制人丁福如控制的企业上海奕茂环境科技有限公司前实际控制人丁福如控制的企业上海安竑建筑工程有限公司前实际控制人丁福如控制的企业上海鼎燊建筑工程有限公司其他关联方财务报表附注第72页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注上海万枫酒店有限公司其他关联方

大理嘉鹏建筑工程有限公司其他关联方（注1）

注1：大理嘉鹏建筑工程有限公司系大理大声旅业有限公司的总承包方，大理大声旅业有限公司受公司原实际控制人 DING FURU 先生控制。根据实质重于形式原则，公司认定大理嘉鹏建筑工程有限公司为可能导致上市公司利益倾斜的法人，视同公司关联方。

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子

公司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额（不含税）上期发生额（不含税）

上海新发展圣淘沙大酒店有限公司提供住宿、会务262302.4671566.00

上海奕茂环境科技有限公司危险废物处理77554.5194742.65

广西巴马俪全饮料有限公司采购货物5606.2012503.53

菲林格尔控股有限公司咨询费227846.43469245.50

上海新发展酒店管理有限公司提供住宿、会务1760.00

合计573309.60649817.68

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额（不含税）上期发生额（不含税）

大理嘉鹏建筑工程有限公司销售商品48391238.31

上海琼阁电子科技发展有限公司销售商品118035.2531351412.34

上海安竑建筑工程有限公司销售商品38290.27

上海新发展圣淘沙大酒店有限公司销售商品4778.76108047.81

上海鼎燊建筑工程有限公司销售商品1236014.16

上海申茂实业有限公司销售商品1118311.82

上海奉贤正阳置业有限公司销售商品595945.59

上海琼阁电子科技发展有限公司销售材料234586.62

大理大声旅业有限公司销售商品234433.03

上海申茂实业有限公司销售材料15132.74

合计48552342.5934893884.11

4．关联担保情况

担保是否已担保方被担保方担保额度担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

菲林格尔家居科菲林格尔家居科91800000.0071717163.522023-5-182031-5-31否

技股份有限公司技(江苏)有限公司财务报表附注第73页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注菲林格尔家居科菲林格尔家居科

()5100000.005100000.002024-12-202025-12-19是技股份有限公司技江苏有限公司菲林格尔家居科菲林格尔家居科

()5100000.005100000.002025-12-192028-12-18否技股份有限公司技江苏有限公司菲林格尔家居科菲林格尔智能家

()5500000.005500000.002025-2-262026-2-26否技股份有限公司居上海有限公司

合计107500000.0087417163.52

5．关联方资金拆借

关联方拆入金额起始日到期日说明

新发展集团有限公司1500000.002025-11-42027-12-31按2.80%计息

新发展集团有限公司1000000.002025-12-32027-12-31按2.80%计息

新发展集团有限公司400000.002025-12-182027-12-31按2.80%计息

新发展集团有限公司11800000.002025-12-292027-12-31按2.80%计息

合计14700000.00

6．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬8675986.428902117.39

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额

项目名称关联方坏账准备/减坏账准备/减账面余额账面余额值准备值准备应收账款

大理嘉鹏建筑工程有限公司10009712.99500485.65

上海琼阁电子科技发展有限1087754.3754387.7227115078.49公司

上海鼎燊建筑工程有限公司209504.4010475.22777687.20

上海申茂实业有限公司1200792.35预付款项

广西巴马俪全饮料有限公司82.30其他应收款

大理嘉鹏建筑工程有限公司3137081.63

上海琼阁电子科技发展有限50000.0050000.00公司合同资产

上海琼阁电子科技发展有限180324.969016.25公司其他非流动资产

大理嘉鹏建筑工程有限公司2271973.27113598.66财务报表附注第74页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

上海琼阁电子科技发展有限558068.9927903.45公司

上海鼎燊建筑工程有限公司69834.803491.74

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额合同负债

大理嘉鹏建筑工程有限公司17157562.38其他应付款

新发展集团有限公司15747023.341035955.56

上海鼎燊建筑工程有限公司5698161.1427308646.79

东奉集团有限公司1862421.951862421.95

广西巴马俪全饮料有限公司3210.00

菲林格尔控股有限公司261337.07

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1．资产对外质押或抵押情况

截止2025年12月31日，本公司对外资产质押或抵押情况详见附注五/注释49所有权或使用权受到限制的资产。

除存在上述承诺事项外，截止2025年12月31日，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、与租赁相关的定性与定量披露

作为承租人的披露：

（一）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁活动

本公司在重庆、南昌、沈阳等5地销售较多，公司需要在当地仓储存货，故在当地短期租赁仓库使用；本公司为配合各地分仓管理，在当地租赁配套办公室。

（二）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

1．可变租赁付款额

财务报表附注第75页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注无。

2．续租选择权

双方均有续租选择权及终止租赁选择权。若出租方未出售房产、未拒绝续约、客户未终止销售合同或租赁环境未发生不满足公司续租的情况，一般情况下，公司选择续租。公司续租金额参考上年度租金或当地租赁市场价格双方协商。

3．余值担保

公司无需提供余量担保。

4．承租人已承诺但尚未开始的租赁无。

（三）租赁导致的限制或承诺无。

作为出租人的披露：

（一）租赁活动

本公司将自有老厂房出租给上海兵赐实业有限公司（承租方），租赁期限分两个阶段执

行：第一阶段租赁期限自2024年4月18日至2025年10月18日，该阶段年租金为含税金额500万元；第二阶段租赁期限自2025年10月18日至2030年4月17日，其中前三年（2025年10月18日至2028年10月17日）年租金为460万元（含税），自该阶段第4年起（即

2028年10月18日起），租金每3年递增一次，递增幅度为上个租赁周期租金标准的7%。

（二）经营租赁

1．租赁收入

项目本期发生额

租赁收入4666666.67

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

十五、其他重要事项说明

（一）前期会计差错

1．追溯重述法公司于2026年4月2日收到中国证券监督管理委员会上海监管局《关于对菲林格尔家居科技股份有限公司采取责令改正措施并对有关责任人员采取出具警示函措施的决定》，指出：“一是工程项目收入确认不实。公司通过使用伪造的验收单、要求甲方配合提前出具验收单、以内部审批流程延后确认收入等行为，将不应计入2024年收入的9个工程项目收入确认至当年，导致2024年年度报告存在虚假记载。”和“二是部分金融资产分类不准确。财务报表附注第76页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2021年8月，公司作为有限合伙人投资上海临港新片区科创一期产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）；2021年12月，公司作为有限合伙人投资海南省重点产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）。上述两笔金融资产不符合权益工具的定义，公司将其持有期间的公允价值变动损益计入“其他综合收益”科目，相关会计处理不符合《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）第十九条第二款的规定，导致2021-2024年年度报告存在虚假记载。”基于《责令改正与警示函决定》所认定的情况，公司对相关年度的财务报告数据进行了自查。根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》的有关规

定和要求，结合自查情况，并基于审慎性原则，对上述问题产生的前期会计差错进行更正调整。

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，对比较期间合并财务报表的财务状况和经营成果的影响如下：

2024年12月31日/2024年度

报表项目更正前金额更正金额更正后金额

资产负债表：

应收账款48260667.58-8228788.9540031878.63

存货122078935.0017770681.91139849616.91

合同资产213715.30213715.30

流动资产合计617340268.509755608.26627095876.76

其他权益工具投资88615074.16-88615074.16

其他非流动金融资产88615074.1688615074.16

固定资产601680166.3482308.47601762474.81

递延所得税资产18703791.43100653.1018804444.53

非流动资产合计817528136.50182961.57817711098.07

资产合计1434868405.009938569.831444806974.83

合同负债38453829.777202447.9045656277.67

应交税费3621976.39-663666.302958310.09

其他流动负债4998997.88137146.975136144.85

流动负债合计272148867.376675928.57278824795.94

负债合计431269357.206675928.57437945285.77

其他综合收益7322813.04-7322813.04财务报表附注第77页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

盈余公积78021254.91322150.0078343404.91

未分配利润386561692.618827948.09395389640.70

归属于母公司股东权益合计942945882.461827285.05944773167.51

少数股东权益60653165.341435356.2162088521.55

股东权益合计1003599047.803262641.261006861689.06

负债和股东权益总计1434868405.009938569.831444806974.83利润表

营业收入336209967.15-23383415.30312826551.85

营业成本298696182.54-27437659.40271258523.14

管理费用44306325.892545.6044308871.49

公允价值变动收益77521.05-4544925.84-4467404.79

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2073528.83475727.74-1597801.09

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-51720179.55-17499.60-51737679.15

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-50842303.22-17499.60-50859802.82

减：所得税费用-1605261.02-768921.53-2374182.55

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-49237042.20751421.93-48485620.27

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-49237042.20751421.93-48485620.27归属于母公司所有者的净利润（净亏损以--37307072.73-683934.28-37991007.01“”号填列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-11929969.471435356.21-10494613.26

六、其他综合收益的税后净额-3863186.963863186.96

归属于母公司所有者的其他综合收益的税-3863186.963863186.96后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3863186.963863186.96

3.其他权益工具投资公允价值变动-3863186.963863186.96

七、综合收益总额-53100229.164614608.89-48485620.27

归属于母公司所有者的综合收益总额-41170259.693179252.68-37991007.01

归属于少数股东的综合收益总额-11929969.471435356.21-10494613.26

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.10-0.01-0.11

（二）稀释每股收益-0.10-0.01-0.11前期会计差错更正事项对2024年度合并现金流量表项目无影响。

除存在上述前期会计差错事项外，截止2025年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款财务报表附注第78页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内1637467.359268133.19

1－2年235514.72

3－4年2486.58

4－5年2486.5813055.00

5年以上13261.54206.54

小计1888730.199283881.31

减：坏账准备33226.2415748.12

合计1855503.959268133.19

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）单项计提预期信用损失的应收账款

按组合计提预期信用损失的1888730.19100.0033226.241.761855503.95应收账款

其中：销售货款组合365310.4519.3433226.249.10332084.21

合并关联方组合1523419.7480.661523419.74

合计1888730.19100.0033226.241.761855503.95

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的应收账款

按组合计提预期信用损失的9283881.31100.0015748.120.179268133.19应收账款

其中：销售货款组合15748.120.1715748.12100.00

合并关联方组合9268133.1999.839268133.19

合计9283881.31100.0015748.120.179268133.19

3．按组合计提坏账准备的应收账款

（1）销售货款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内349562.3317478.125.00

财务报表附注第79页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

4－5年2486.582486.58100.00

5年以上13261.5413261.54100.00

合计365310.4533226.24

（2）合并关联方组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并关联方组合1523419.74

合计1523419.74

4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款

按组合计提预期信15748.1217478.1233226.24用损失的应收账款

其中：销售货款15748.1217478.1233226.24

合计15748.1217478.1233226.24

5．本报告期无实际核销的应收账款

6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额菲林格尔智能家居

()1175869.051175869.0562.26上海有限公司

上海兵赐实业有限349561.56349561.5618.5117478.08公司

菲林格尔家居科技347550.69347550.6918.40（江苏）有限公司

佟艳松13055.0013055.000.6913055.00

佛山嘉宝盛置业有2486.492486.490.132486.49限公司

合计1888522.791888522.7999.9933019.57

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款21504995.6718771280.06

合计21504995.6718771280.06

(一)其他应收款财务报表附注第80页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1．按账龄披露的其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内21551061.0518626297.27

1－2年156140.00

2－3年96647.52

5年以上500.00500.00

小计21551561.0518879584.79

减：坏账准备46565.38108304.73

合计21504995.6718771280.06

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款及借款20629753.4318061237.78

工程税金244469.06252787.52

备用金、保证金及押金214700.73500.00

其他462637.83565059.49

小计21551561.0518879584.79

减：坏账准备46565.38108304.73

合计21504995.6718771280.06

3．按金融资产减值三阶段披露

项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段21551561.0546565.3821504995.6718879584.79108304.7318771280.06

第二阶段

第三阶段

合计21551561.0546565.3821504995.6718879584.79108304.7318771280.06

4．其他应收款坏账准备计提情况

本期发生额

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

期初余额108304.73108304.73期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段财务报表附注第81页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期发生额

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备

12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

—转回第一阶段

本期计提-61739.35-61739.35本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额46565.3846565.38

5．本报告期无实际核销的其他应收款

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额

的比例(%)末余额

菲林格尔家居科技（江苏）有限往来款及借20629753.431年以内95.72公司款

天猫旗舰店其他349319.831年以内1.6217465.99

上海华纯建筑装饰工程有限公司预开票税金244469.061年以内1.1312223.45

备用金、保

上海崇丰房地产发展有限公司212200.731年以内0.9810610.04证金及押金

养老金结算（个人）其他113318.001年以内0.535665.90

合计21549061.0599.9845965.38财务报表附注第82页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资223267685.2791000000.00132267685.27191918168.2775500000.00116418168.27

合计223267685.2791000000.00132267685.27191918168.2775500000.00116418168.27

1．对子公司投资

本期计提减值准减值准备期末余被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额备额

菲林格尔木业（上海）有限公司50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00

菲林格尔智能家居（上海）有限公司41000000.0025500000.0015500000.0041000000.0015500000.0041000000.00

菲林格尔家居科技（江苏）有限公司116267685.27116267685.27116267685.27

上海道枢芯创科技有限公司10000000.0010000000.0010000000.00

忆安存储科技（浙江）有限公司6000000.006000000.006000000.00

上海菲林格尔企业发展有限公司150483.00150483.00150483.00

合计223418168.27191918168.2731500000.00150483.00223267685.2715500000.0091000000.00财务报表附注第83页菲林格尔家居科技股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释4．营业收入和营业成本

一．营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务224203824.10232398204.16203852600.40198872913.16

其他业务12409568.727302100.7716375592.6611894393.14

合计236613392.82239700304.93220228193.06210767306.30

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

以摊余成本计量的金融资产在持有期间6264472.21的投资收益

理财产品取得的投资收益97090.28

处置长期股权投资产生的投资收益-148963.22

合计6212599.27

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分39472.03计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的4105143.57政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持

有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资-2412438.03产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1213614.91

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-589968.09其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额2355824.39

减：非经常性损益的所得税影响数

非经常性损益净额2355824.39

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）415212.92

归属于公司普通股股东的非经常性损益1940611.47财务报表附注第84页