菲林格尔:董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

菲林格尔家居科技股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所

2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》

《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和菲林格尔家居科技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

1.基本信息

名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2008年12月8日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A

首席合伙人：赵焕琪

截止2025年12月31日北京德皓国际合伙人72人，注册会计师296人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数165人。

2025年度收入总额为40109.58万元(经审计、下同)，审计业务收入为

32890.81万元，证券业务收入为18700.69万元。审计2025年上市公司年报客户

家数129家，主要行业：制造业，信息传输、软件和信息服务业，科学研究和技术服务业水利、环境和公共设施管理业，批发和零售业。

2.投资者保护能力

职业风险基金上年度年末数：105.35万元；已购买的职业保险累计赔偿限额3亿元。职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定；近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

3.诚信记录

截止2025年12月31日，北京德皓国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、行政监管措施2次、自律监管措施0次、纪律处分0次和行业惩戒

0次。期间有32名从业人员近三年因执业行为受到行政监管措施24次、自律监管1措施6次、行政处罚2次、纪律处分1次、行业惩戒1次（除1次行政监管措施、1次行政处罚、1次行业惩戒，其余均不在我所执业期间）。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年12月22日召开的第六届董事会审计委员会第十七次会议、第

六届董事会第二十次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》。公司董事会审计委员会已事先对北京德皓进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作。公司于2026年1月15日召开的2026年第一次临时股东会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意公司改聘北京德皓为公司

2025年度审计机构（含财务报告审计和内部控制审计）。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

（一）年审期间出具报告总体情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，北京德皓对公司2025年度财务报表及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告和标准无保留意见内部控制审计报告，同时对公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2025年度募集资金存放与实际使用情况、2025年度营

业收入扣除情况等执行了相关工作，并出具了专项报告。

（二）年审期间与管理层和治理层的沟通情况

北京德皓全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露的时间要求。北京德皓制订了详细的审计工作计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

在执行审计工作的过程中，北京德皓针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定并实施了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、销售费用核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、租赁业务等。

北京德皓执行了有效的质量管理措施，且就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，有效的提升了工作的准确性。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

2根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，公司董事会审计委员会

对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司董事会审计委员会对北京德皓的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年12月22日，公司第六届董事会审计委员会第十七次会议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意改聘北京德皓为公司2025年度财务报表审计机构并提交公司董事会审议。

（二）2026年1月29日和2026年3月16日，公司董事会审计委员会召开第

六届董事会审计委员会第十九次会议事前工作会议和正式会议，与负责公司审计工作的注册会计师进行了审前沟通，对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通安排。

（三）2026年4月14日，公司董事会审计委员会召开第六届董事会审计委员

会第二十一次会议，与负责公司审计工作的注册会计师进行了审中沟通，对2025年

度审计财务报表、关键审计事项及专项报告情况进行了沟通安排。

（四）2026年4月21日，公司董事会审计委员会召开第六届董事会审计委员

会第二十二次会议，审议通过了公司2025年年度报告、内部控制评价报告等议案，并同意提交董事会审议。

综上所述，公司董事会审计委员会认为北京德皓2025年度在对公司的财务状况和经营成果的审计以及关联交易、募集资金的存放与使用、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》

《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为北京德皓在公司年报审计过程中坚持以公允、客观