目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—135页

四、资质证书复印件……………………………………………第136—139页审计报告

天健审〔2026〕7-40号

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆雪峰科技（集团）股份有限公司（以下简称雪峰科技公司）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雪峰科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雪峰科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共139页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)营业收入的确认与计量

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）和财务报表附注五（二）1。

雪峰科技公司2025年度营业收入为人民币556381.47万元，由于营业收入是雪峰科技公司的关键业绩指标之一，可能存在雪峰科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

检查工程承包合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；

(3)按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因，对其毛利率与同行业企业进行对比分析，检查是否存在异常；检查工程项目数量、工程爆破方量及合同单价变动是否异常，运输单价变动情况是否存在异常，并分析变动的具体原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、发票、出库单、货运单据、客户签收单等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、销售发票等；

(5)对于爆破业务，选取样本获取经客户确认的工程爆破方量单，核对与收

入确认的方量是否一致、评价收入确认是否适当；结合客户结算单等文件，评价管理层确定的履约进度的合理性；

(6)对于运输业务：获取运输业务台账，选取样本核对收入与成本的里程数、运输单价是否与账簿一致，检查客户确认的运输业务结算单；

(7)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

第2页共139页(8)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认，并对主要客户回款情况进行测试；

(9)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(10)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款预计信用损失

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）和财务报表附注五（一）3。

截至2025年12月31日，雪峰科技公司合并财务报表中应收账款的账面余额为人民币138404.72万元，计提的预计信用损失为人民币13951.71万元。

由于应收账款不能按期收回或无法收回而发生预计信用损失对财务报表影

响较为重大，且预计信用损失的计提涉及管理层的估计及判断。为此我们确定应收账款预计信用损失的计提为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与应收账款预计信用损失相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计信用损失所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款账龄和预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理

第3页共139页性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估雪峰科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

雪峰科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督雪峰科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第4页共139页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雪峰科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雪峰科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就雪峰科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第5页共139页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月十八日

第6页共139页第7页共139页第8页共139页第9页共139页第10页共139页第11页共139页第12页共139页第13页共139页第14页共139页新疆雪峰科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）是2001年10月25日

新疆维吾尔自治区经济贸易委员会依据《关于新疆煤矿化工厂改制方案的批复》(新经贸企

函〔2001〕223号文)，批准同意新疆煤化厂改制为国有独资公司，改制后的公司名称为新疆雪峰民用爆破器材有限责任公司(以下简称雪峰民爆)。新疆维吾尔自治区国有资产投资经营有限责任公司以新疆煤化厂2001年8月31日净资产投入雪峰民爆，注册资本2500.00万元。上述出资业经新疆华信有限责任会计师事务所出具《验资报告》(华信会验〔2002〕

023号)验证。2005年12月27日，新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会(以

下简称“自治区国资委”)《关于划转新疆雪峰民用爆破器材有限责任公司产权的通知》(新

国资产权〔2005〕334号文)，要求将新疆维吾尔自治区国有资产投资经营有限责任公司持有的雪峰民爆2500.00万元的产权划转给自治区国资委直接持有。

2007年3月22日雪峰民爆与哈密三岭化工有限责任公司签订合并协议，于2007年4月5日增加注册资本15280.00万元，变更后注册资本为17780.00万元，本次增资业经新疆宏昌有限责任会计师事务所出具的验资报告(宏昌验字〔2007〕8-032号)验证。

2011年12月，雪峰民爆由自治区国资委、安徽江南化工股份有限公司等22位雪峰民

爆原股东作为发起人，以发起设立方式将新疆雪峰民用爆破器材有限责任公司整体变更为新疆雪峰科技(集团)股份有限公司，并于2011年12月30日完成工商变更登记，公司注册资本23700.00万元，全体股东以其持有的公司截至2011年11月30日净资产额出资:公司

2011年11月30日经审计后的净资产扣除折合股本金额及专项储备基金7790268.61元后

的余额作为股本溢价计入资本公积。本次公司变更业经大华会计师事务所有限公司出具的《验资报告》(大华验字〔2011〕345号)验证2015年4月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准新疆雪峰科技(集团)股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2015〕722)，并经上海证券交易所同意，本公

第15页 共139页司由主承销商东方证券承销保荐有限公司于 2015 年 5 月 6 日向社会公众公开发行普通股(A

股)股票8235万股，每股面值1元，每股发行价人民币4.98元:本次发行后，公司股本32935万股，其中，有限售条件股份24700万股，无限售条件流通股份8235万股。首次公开发行股票共募集资金410103000.00元，扣除发行费用40875370.72元，募集资金净额

369227629.28元。其中，计入股本金额82350000.00元，计入资本公积金额286.877.629.28元。本次募集资金情况业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(大华验字〔2015〕000278号)验证。2016年6月24日本公司召开2015年年度股东大会，会议审议通过2015年度利润分配及资本公积金转增股本议案。以公司2015年末总股本329350000股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增329350000股。本次资本公积转增股本实施完成后，公司总股本增加329350000股，总股本变更为658700000股。

2020年6月22日，公司召开2020年第二次临时股东大会，审议通过了本公司向特定

对象新疆农牧业投资(集团)有限责任公司(以下简称新疆农牧投)非公开发行不超过65870000股新股的议案。2020年10月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆雪峰科技(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2020〕2615号)核准。

2021年1月25日，中天运会计师事务所(特殊普通合伙)就本次发行募集资金到账事项及发

行人新增注册资本的实收情况出具了《验资报告》(中天运〔2021〕验字第90008号)。根据该验资报告，截至2021年1月22日止，本次发行募集资金总额为人民币198268700元，扣除交易所发行手续费及券商承销手续费等发行费用6930066.04元(不含增值税)后的募

集资金净额为191338633.96元。本次非公开发行实施完成后，公司总股本增加65870000股，总股本变更为724570000股。

根据公司第三届董事会第三十五、三十八次会议决议、2022年第二次临时股东会决议以及公司与新疆玉象胡杨化工有限公司(以下简称玉象胡杨)股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的规定，公司以非公开发行股份及支付现金的方式购买玉象胡杨股东所持的玉象胡杨合计100%股权。根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准新疆雪峰科技(集团)股份有限公司向新疆农牧业投资(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许新疆雪峰科技(集团)股份有限公司可〔2022〕2886号)，核准公司向新疆农牧投发行97617231股股份、向四川金象赛瑞化工股份有限公司发行82549757

股股份、向合肥五丰投资有限公司发行23484301股股份、向成都国衡壹号投资合伙企业

(有限合伙)发行12596150股股份、向阿克苏投资建设集团有限公司发行5518576股股

第16页共139页份、向眉山市金烨企业管理策划中心(有限合伙)发行4183555股股份、向阿拉尔市统众国

有资本投资运营(集团)有限责任公司发行3993394股股份、向阿克苏鑫发矿业有限责任公

司发行3993394股股份、向绍兴市三叶外贸有限公司发行2069466股股份、向丁玲发行

1711454股股份、向新疆沙雅城市建设投资有限公司发行1379643股股份、向新疆金鼎

重工股份有限公司发行1379643股股份、向任虎发行570484股股份、向朱学前发行

570484股股份、向周骏发行380322股股份购买相关资产的注册申请。公司向前述股东合

计发行241997854股股份购买相关资产，本次发行股份购买资产的发行价格为5.54元/股，股份发行成功后公司的注册资本变更为人民币966567854.00元。

同时根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准新疆雪峰科技(集团)股份有限公司向新疆农牧业投资(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监

许可〔2022〕2886号)，同意公司向特定对象发行股票募集配套资金不超过8亿元。公司严格按照《认购邀请书》中确定的程序和规则，确定向 16 家发行对象共发行人民币普通股(A股)105124835股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币7.61元/股，共募集人民币799999994.35元，扣除与发行有关的费用后，实际募集资金净额为人民币

786411715.06元。经此发行后，截止2023年12月31日，公司注册资本变更为人民币

1071692689.00元。

公司法定代表人:张大松，统一社会信用代码:916500002286626765。

注册地址:新疆乌鲁木齐市经济技术开发区(头屯河区)阿里山街500号。

公司控股股东为广东宏大控股集团股份有限公司，最终实际控制人为广东省环保集团有限公司。

本公司属民爆产品制造行业，主要产品和服务为：膨化炸药、乳化炸药、工业雷管、工业索类等民用爆破器材；所属子公司主要产品和服务为化工产品、肥料、液化天然气的生产

及销售；爆破服务、危险品运输、天然气管道运输等。

本财务报表业经公司2026年3月18日五届九次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

第17页共139页三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认、安全生产费等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的在建工程项目单项工程发生额或者期末余额超过2500万元

重要的应收账款/其他应收款核销单项核销金额超过500万元

重要的账龄超过1年的预付账款/应

付账款/合同资产/合同负债/其他单项金额超过1000万元

应付款/其他应收款重要的单项计提坏账的应收账款单项金额超过1000万元重要的单项计提坏账的其他应收款单项金额超过2000万元

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量超过资产总额的10.00%合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过1000万元

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收

重要的子公司、非全资子公司

入/利润总额的10.00%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的1.00%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第18页共139页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

第19页共139页外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

第20页共139页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

第21页共139页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

第22页共139页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

第23页共139页以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

第24页共139页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法本公司所持有的银行承兑汇票。承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违参考历史信用损失经验不计银行承兑汇票组合约，信用损失风险极低，在提坏账准备。

短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。

承兑人具有一般的信用评参考历史信用损失经验，结级，历史上未发生票据违约，合当前状况以及对未来经济商业承兑汇票组合信用损失风险较低，在短期状况的预测，通过违约风险内履行其支付合同现金流量敞口和整个存续期预期信用

义务的能力较强。损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济本组合以应收款项的账龄作

应收账款——账龄组合状况的预测，编制应收账款为信用风险特征账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失基于款项性质及历史信用损失经验计算金融资产的预期信用损失。（相关历史经验应收账款——内部关联方往雪峰科技集团内部关联方往系根据资产负债表日欠款人来组合来不计提坏账

的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整）

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济本组合以合同资产的账龄作

合同资产——账龄组合状况的预测，编制合同资产为信用风险特征账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——保证金及备参考历史信用损失经验，结用金组合合当前状况以及对未来经济

其他应收款——长期资产处按款项性质划分的具有类似状况的预测，通过违约风险置款组合信用风险特征的应收款项敞口和未来12个月内或整

其他应收款——代垫款项及个存续期预期信用损失率，其他组合计算预期信用损失基于款项性质及历史信用损失经验计算金融资产的预期信用损失。（相关历史经验其他应收款——内部关联方雪峰科技集团内部关联方往系根据资产负债表日欠款人往来组合来不计提坏账

的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整）

长期应收款——内部关联方纳入合并范围内的关联方之内部关联方往来不计提坏账

第25页共139页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法往来组合间销售商品和提供劳务形成的应收账款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济本组合以应收款项的账龄作

长期应收款——账龄组合状况的预测，编制长期应收为信用风险特征款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款合同资产长期应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）555

1-2年101010

2-3年303030

3-4年505050

4-5年808080

5年以上100100100

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

第26页共139页按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第27页共139页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

第28页共139页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-303、53.17-4.85

机器设备年限平均法10-153、56.33-9.70

电子设备年限平均法3-53、519.00-32.33

运输设备年限平均法5-63、515.83-19.40

办公设备年限平均法5-63、515.83-19.40

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

第29页共139页利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括软件、土地使用权、专利权、商标权、非专利技术、著作权及产能使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法专利权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法著作权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法产能使用权按预期受益期限确定使用寿命为20年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

第30页共139页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

第31页共139页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

第32页共139页1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

第33页共139页(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

第34页共139页3.收入确认的具体方法本公司业务收入分为四大业务板块，一是产品销售，主要为生产和销售民用爆炸产品（主要为工业炸药、电子雷管及导爆索等）、化工产品和能源产品等；二是爆破业务；三是运输业务；四是管道运输服务。依据公司自身的经营模式和结算模式，各类收入确认的具体方法如下：

(1)产品销售

1)国内销售

对于客户前往公司提货的，在货物发出并经客户签收时确认收入，对本公司负责运输的，货物运达客户，由购买方确认接收后，确认收入。购买方在确认接受后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。

2)出口销售

本公司出口销售商品的业务包括 FOB、EXW 和 FCA 三种模式，均为仅包括转让商品的履约义务。FOB 模式下公司将货物报关出口并交付提单后，认定客户取得相关商品控制权，确认销售收入。EXW、FCA 模式在产品交予客户指定的接收人，取得经客户指定接收人签字或盖章的出库单或签收单时，认定客户取得相关商品控制权，确认销售收入。

(2)爆破业务

1)延续爆破服务业务以业主当月确认的工程方量单为依据确认当月爆破服务收入。

2)一次性爆破业务以业主确认的服务单及合同价为依据确认收入。

(3)运输服务

公司业务人员将货运单提供给客户，经核对无误后签字确认。每月末财务部门根据客户签字确认的货运单、运输货物吨数及约定的每单位里程单价确认收入。

(4)管道运输服务根据合同双方盖章签字确认的交接单确认管道运输物数量和约定的销售与服务单价确认收入。管道运输物数量是根据每月末管道末站的流量计总累计量确定。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

第35页共139页用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

合同资产发生减值的，按应减记的金额计入“资产减值损失”科目。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

第36页共139页分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

第37页共139页内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

第38页共139页2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。2025年计提依据及比例如下：

（1）民用爆炸物品生产企业和自营民用爆炸物品储存仓库的民用爆炸物品销售企业及

其分支机构计提依据及比例：

序号计提依据计提比例

1主营业务收入（1000万元及以下的部分）4%

2主营业务收入（1000万元至10000万元（含）的部分）2%

3主营业务收入（10000万元至100000万元（含）的部分）0.5%

4主营业务收入（100000万元以上的部分）0.2%

（2）运输类企业计提依据及比例：

本公司所属子公司运输类企业按上年度主营业务收入的1.5%的比例计提。

（3）工程类企业计提依据及比例：

第39页共139页本公司所属子公司工程类企业在2022年11月21日前建设工程项目已经完成招投标并签

订合同的，按主营业务收入的2.5%的比例计提，不满足上述条件的建设工程项目按照3.5%的比例计提。

（4）危险品生产与储存企业计提依据及比例：

序号计提依据计提比例

1主营业务收入（1000万元及以下的部分）4.5%

2主营业务收入（1000万元至10000万元（含）的部分）2.25%

3主营业务收入（10000万元至100000万元（含）的部分）0.55%

4主营业务收入（100000万元以上的部分）0.2%

(三十一)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更本年未发生重大会计政策变更。

(2)其他会计政策变更本年未发生其他会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本年无重大会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，扣除当期允许抵扣的进13%、9%、6%项税额后，差额部分为应交增值税

增值税简易计税方法5%、3%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

第40页共139页税种计税依据税率

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

托克逊县安顺达矿山技术有限责任公司20%

哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司15%

尼勒克县雪峰民用爆破器材有限责任公司15%

新疆雪峰爆破工程有限公司15%

昌吉雪峰爆破工程有限公司15%

博尔塔拉蒙古自治州雪峰爆破工程有限公司20%

阜康雪峰科技有限公司15%

伊吾雪峰科技有限公司15%

青河县雪峰民用爆炸物品经营有限公司20%

青河县雪峰危险品运输有限公司20%

阿勒泰地区雪峰民用爆炸物品经营有限公司20%

呼图壁县雪峰民用爆炸物品经营有限公司20%

和布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆炸物品经营有限公司20%

塔城恒基武装守护押运有限责任公司20%

新疆安能爆破工程有限公司15%

沙雅丰合能源有限公司15%

新疆巴州万方物资产业有限公司旧车交易市场15%

巴州雪峰顺程运输有限公司15%

新疆玉象胡杨化工有限公司15%

眉山玉象胡杨企业管理有限公司20%

新疆金象赛瑞化工科技有限公司15%

北京玉象胡杨供应链管理有限公司20%

新疆西域胡杨职业培训有限公司20%

四川省南部永生化工（集团）有限责任公司15%

广安市宏盛民爆物品有限公司20%

第41页共139页南部县永生运业有限公司20%

四川省蓥安爆破工程有限公司20%

青岛盛世普天科技有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.西部大开发企业所得税税收优惠

依据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号）中的政策规定：

尼勒克县雪峰民用爆破器材有限责任公司、哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司、

阜康雪峰科技有限公司、伊吾雪峰科技有限公司、昌吉雪峰爆破工程有限公司、四川省南部

永生化工（集团）有限责任公司符合：《产业结构调整目录（2024年本）》第一类第四十

四项第一条相关规定，并且占主营业务收入60%的规定，按15%税率缴纳企业所得税。

沙雅丰合能源有限公司符合：《产业结构调整指导目录（2024年本）》第一类第七项

第3条相关规定，并且占主营业务收入60%的规定，按15%税率缴纳企业所得税。

新疆巴州万方物资产业有限公司旧车交易市场符合：《产业结构调整指导目录（2024年本）》第一类第三十三项第8款相关规定，并且占主营业务收入60%的规定，按15%税率缴纳企业所得税。巴州雪峰顺运输有限公司符合：《产业结构调整指导目录（2024年本）》

第一类第二十四项的第2条相关规定，按15%税率缴纳企业所得税。

新疆玉象胡杨化工有限公司，经新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会2013年4月16日以《关于确认新疆玉象胡杨化工有限公主营业务符合国家鼓励类目录的函》（新经信产业函[2013]211号）确认，新疆玉象胡杨化工有限公司生产合成氨、尿素、三聚氰胺产销及节能型生产技术应用业务符合国家发展和发改委员会9号令《产品结构调整目录（2011年本）修正》鼓励类第三十八条“环境保护与资源节约综合利用”第23款“节能、节水、节材环保及资源综合利用等技术开发、应用及设备制造”的内容，经沙雅县国家税务局2013年4月23日审核确认，新疆玉象胡杨化工有限公司自2012年起享受西部大开发所得税优惠政策，按照15%的税率计缴企业所得税。

新疆金象赛瑞化工科技有限公司，于2023年3月7日取得阜康市商务和工业信息化局《关于新疆金象赛瑞化工科技有限公司主营业务符合国家鼓励类产业目录的说明》，新疆金象赛瑞化工科技有限公司硝酸铵、三聚氰胺生产技术、工艺符合《产业结构调整指导目录

(2019年本)》第一类“鼓励类”第四十三条“22、节能、节水、节材环保及资源综合利用

第42页共139页等技术开发、应用及设备制造……”并且占主营业务收入60%的规定，按15%税率缴纳企业所得税。

2.高新技术企业所得税税收优惠

新疆安能爆破工程有限公司于2023年10月，新疆雪峰爆破工程有限公司于2025年10月经高新技术企业批准机关新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局认定为高新技术企业根据国家税务总局发布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第

九十三条及《国家重点支持的高新技术领域》相关文件，新疆安能爆破工程有限公司和新疆雪峰爆破工程有限公司符合企业所得税优惠条件，即可享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税。

3.小微企业税收优惠

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策；根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）：对小型微利企业年应纳税所得

额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司托克逊县安顺达矿山技术有限责任公司、博尔塔拉蒙古自治州雪峰爆破

工程有限公司、青河县雪峰民用爆炸物品经营有限公司、青河县雪峰危险品运输有限公司、

阿勒泰地区雪峰民用爆炸物品经营有限公司、呼图壁县雪峰民用爆炸物品经营有限公司、和

布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆炸物品经营有限公司、塔城恒基武装守护押运有限责任公司、

眉山玉象胡杨企业管理有限公司、北京玉象胡杨供应链管理有限公司、新疆西域胡杨职业培

训有限公司、广安市宏盛民爆物品有限公司、南部县永生运业有限公司、四川省蓥安爆破工

程有限公司本年度均符合小微企业条件，享受小微企业税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第43页共139页项目期末数期初数

库存现金72300.321384.88

银行存款642100419.32959641465.68

其他货币资金48726636.0944555456.98

合计690899355.731004198307.54

2.应收票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票387608856.73222699838.71

商业承兑汇票33078461.6142009358.17

小计420687318.34264709196.88

减：坏账准备1653923.082100467.90

合计419033395.26262608728.98

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备420687318.34100.001653923.080.39419033395.26

其中：银行承兑汇票387608856.7392.14387608856.73

商业承兑汇票33078461.617.861653923.085.0031424538.53

合计420687318.34100.001653923.080.39419033395.26（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

第44页共139页按组合计提坏账准备264709196.88100.002100467.900.79262608728.98

其中：银行承兑汇票222699838.7184.13222699838.71

商业承兑汇票42009358.1715.872100467.905.0039908890.27

合计264709196.88100.002100467.900.79262608728.98

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合387608856.73

商业承兑汇票组合33078461.611653923.085.00

小计420687318.341653923.080.39

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计

提坏账准2100467.90-446544.821653923.08备

合计2100467.90-446544.821653923.08

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票289001402.10

商业承兑汇票8621169.23

小计297622571.33

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1159302787.20857398223.76

1-2年145283929.8967245026.84

2-3年21062615.5615438351.70

第45页共139页账龄期末数期初数

3-4年13194910.808579877.58

4-5年8093366.223297034.80

5年以上37109632.2432747320.01

账面余额合计1384047241.91984705834.69

减：坏账准备139517113.09102058527.57

账面价值合计1244530128.82882647307.12

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备41179239.152.9841179239.15100.00

按组合计提坏账准备1342868002.7697.0298337873.947.321244530128.82

合计1384047241.91100.00139517113.0910.081244530128.82（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备36579001.673.7136579001.67100.00

按组合计提坏账准备948126833.0296.2965479525.906.91882647307.12

合计984705834.69100.00102058527.5710.36882647307.12

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）长期停

客户126338230.2426338230.2426338230.2426338230.24100.00产，无偿付能力

小计26338230.2426338230.2426338230.2426338230.24100.00

第46页共139页3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1159243587.2057950316.305.00

1-2年136577290.6013657729.0610.00

2-3年20797061.046239118.3130.00

3-4年8280706.924140353.4850.00

4-5年8095001.016476000.8080.00

5年以上9874355.999874355.99100.00

小计1342868002.7698337873.947.32

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

36579001.674600237.4841179239.15

准备按组合计提坏

65479525.9032858408.0460.0098337873.94

账准备

合计102058527.5737458645.5260.00139517113.09

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账准合同资产期末单位名称备和合同资产减余额合计数的应收账款合同资产小计值准备比例（%）

第一名客户325675064.653951816.63329626881.2819.5716481344.06

第二名客户71569357.97150084383.90221653741.8713.1611724203.70

第三名客户174253695.3525627284.73199880980.0811.879995945.66

第四名客户143455886.76700000.00144155886.768.5611341366.12

第五名客户63232909.0618158728.8981391637.954.834095782.72

小计778186913.79198522214.15976709127.9457.9953638642.26

4.应收款项融资

第47页共139页(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票288586210.03446028611.56

合计288586210.03446028611.56

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备288586210.03100.00288586210.03

其中：银行承兑汇票288586210.03100.00288586210.03

合计288586210.03100.00288586210.03（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备446028611.56100.00446028611.56

其中：银行承兑汇票446028611.56100.00446028611.56

合计446028611.56100.00446028611.56

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1308079251.32

小计1308079251.326家大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行）及10家上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行、渤海银行）出具的银行

承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将该类已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担

第48页共139页连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内117555108.2594.72117555108.25184158485.2298.25184158485.22

1-2年4203515.553.394203515.55206555.300.11206555.30

2-3年23408.860.0223408.86298078.940.16298078.94

3年以上2323540.271.872323540.272773151.671.482773151.67

合计124105572.93100.00124105572.93187436271.13100.00187436271.13

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

中国石油化工股份有限公司33870737.0627.29

新疆润田科技发展有限公司22022263.8517.74

中国石油天然气股份有限公司15602218.8212.57

上海新投企业发展有限公司6728750.005.42

四川大川压缩机有限责任公司4382529.503.53

小计82606499.2366.55

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利7132590.004755060.00

其他应收款163589997.0972979879.66

合计170722587.0977734939.66

(2)应收股利项目期末数期初数

新疆江阳工程爆破拆迁建设有限公司7132590.004755060.00

第49页共139页小计7132590.004755060.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

保证金及备用金组合121538935.7691914314.27

长期资产处置款组合6729377.0023060712.50

代垫款项及其他组合186921716.96106121440.08

小计315190029.72221096466.85

减：坏账准备151600032.63148116587.19

合计163589997.0972979879.66

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内138077628.3850772399.88

1-2年14204227.8015716512.88

2-3年15898276.3711935618.18

3-4年12240905.787974288.84

4-5年464476.913732741.47

5年以上134304514.48130964905.60

账面余额小计315190029.72221096466.85

减：坏账准备151600032.63148116587.19

账面价值小计163589997.0972979879.66

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账

113636848.7136.05113636848.71100.00

准备按组合计提坏

201553181.0163.9537963183.9218.84163589997.09

账准备

第50页共139页合计315190029.72100.00151600032.6348.10163589997.09（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备113096354.3151.15113096354.31100.00按组合计提坏账准

108000112.5448.8535020232.8832.4372979879.66

备

合计221096466.85100.00148116587.1966.9972979879.66

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）

青河县亿通矿业有限长期挂账，

21793243.5821793243.5821793243.5821793243.58100.00

公司无法收回

沙雅县国有资产营运长期挂账，

80407200.0080407200.0080407200.0080407200.00100.00

公司无法收回

小计102200443.58102200443.58102200443.58102200443.58100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金及备用金组合116510585.7620914060.5217.95

长期资产处置款组合3929377.001800321.9745.82

代垫款项及其他组合81113218.2515248801.4318.80

小计201553181.0137963183.9218.84

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数12181553.9122838678.97113096354.31148116587.19期初数在本期

--转入第二阶段-2058198.542058198.54

第51页共139页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-3219473.956162424.99540494.403483445.44本期收回或转回本期核销其他变动

期末数6903881.4231059302.50113636848.71151600032.63期末坏账准备计

2.199.8536.0548.10

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）沙雅县国有资代垫款项及5年

80407200.0025.5180407200.00

产营运公司其他以上新疆国承建设代垫款项及1年

40790766.4412.941835584.49

工程有限公司其他以内托克逊县盘吉保证金及备1年

31000000.009.841395000.00

煤业有限公司用金以内青河县亿通矿代垫款项及5年

21793243.586.9121793243.58

业有限公司其他以上托克逊县民心保证金及备1年矿业有限责任20000000.006.35900000.00用金以内公司

小计193991210.0261.55106331028.07

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目

跌价准备/减值跌价准备/减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第52页共139页原材料211773136.309863983.93201909152.37209428839.809224251.86200204587.94

在产品3701825.523701825.525304904.565304904.56

库存商品237454509.125252348.15232202160.97248781544.796555468.64242226076.15

发出商品11931441.2311931441.23261577.97261577.97

委托加工物资8913496.298913496.2956058.3656058.36

合计473774408.4615116332.08458658076.38463832925.4816041298.47447791627.01

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料9224251.861085768.87446036.809863983.93

库存商品6555468.641480810.702783931.195252348.15

发出商品261577.97261577.97

合计16041298.472566579.573491545.9615116332.08

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货跌

完工估计将要发生的成本、本期将已计提存货跌价原材料价准备的存货可变现净

估计的销售费用以及相关税准备的存货耗用/售出值上升费后的金额确定可变现净值库存商相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价

品、发出计的销售费用以及相关税费价准备的存货可变现净

准备的存货耗用/售出商品后的金额确定可变现净值值上升

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收工程款300172212.6617536368.94282635843.7266725188.803336259.4363388929.37

合计300172212.6617536368.94282635843.7266725188.803336259.4363388929.37

(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因

第53页共139页项目变动金额变动原因

客户1110463633.49本期新增收入尚未结算所致

客户224345920.49本年新增项目

客户322450461.09本期新增收入尚未结算所致

客户419927715.71本期新增收入尚未结算所致

客户516726775.93本年新增项目

客户610596157.50本期新增收入尚未结算所致

小计204510664.21

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提减值

300172212.66100.0017536368.945.84282635843.72

准备

合计300172212.66100.0017536368.945.84282635843.72（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提减值

66725188.80100.003336259.435.0063388929.37

准备

合计66725188.80100.003336259.435.0063388929.37

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合300172212.6617536368.945.84

小计300172212.6617536368.945.84

(4)减值准备变动情况

第54页共139页本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销按组合计提

3336259.4314200109.5117536368.94

减值准备

合计3336259.4314200109.5117536368.94

9.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的

129695.05129695.05

长期应收款

合计129695.05129695.05

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣进项

税、增值税留

109002341.01109002341.0187437110.5987437110.59

抵税额、增值税多交或预缴结构性存款及

74307403.7374307403.73

大额存单等

待摊费用12653316.1312653316.1316208919.2016208919.20

预缴其他税2832497.782832497.784813376.574813376.57

合计198795558.65198795558.65108459406.36108459406.36

11.长期应收款

期末数期初数折现率项目账面坏账账面坏账账面余额账面价值区间余额准备价值准备

融资租赁款129695.05129695.05

其中：未实现融

6882.836882.834.60%-10.04%

资收益

第55页共139页期末数期初数折现率项目账面坏账账面坏账账面余额账面价值区间余额准备价值准备

减：一年内到期

129695.05129695.05

的长期应收款合计

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企

57938058.525483125.7352454932.7951838519.325483125.7346355393.59

业投资

合计57938058.525483125.7352454932.7951838519.325483125.7346355393.59

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业新疆金峰源科

77935.90-77696.86

技有限公司新疆中金立华

民爆科技有限5483125.735483125.73公司阿克苏众薪能

源综合开发有45546196.539621424.63限责任公司新疆准东经济技术开发区盛

731261.16731261.16

峰实业发展有限公司新疆雪峰国际

供应链有限责850000.00-40412.08任公司

合计51838519.325483125.73850000.00731261.169503315.69（续上表）被投资单位本期增减变动期末数

第56页共139页其他权益变宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备动股利或利润准备联营企业新疆金峰源科技

-239.04有限公司新疆中金立华民

5483125.735483125.73

爆科技有限公司阿克苏众薪能源

综合开发有限责411241.113933517.4051645344.87任公司新疆准东经济技术开发区盛峰实业发展有限公司新疆雪峰国际供

应链有限责任公809587.92司

合计411002.073933517.4057938058.525483125.73

13.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数减少本期计入其他综合其追加投资投资收益的利得和损失他新疆江阳工程爆破

10728780.35

拆迁建设有限公司和静天河万方化工

1013837.75

有限公司四川省永生爆破工

9184500.00

程有限公司阿克苏塔里木农村

商业银行股份有限30404903.59公司

合计42147521.699184500.00（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收项目期末数收入益的利得和损失新疆江阳工程爆破拆

10728780.357132590.002351728.77

迁建设有限公司和静天河万方化工有

1013837.75

限公司

四川省永生爆破工程9184500.003000000.00

第57页共139页本期确认的股利本期末累计计入其他综合收项目期末数收入益的利得和损失有限公司阿克苏塔里木农村商

30404903.5918248565.20

业银行股份有限公司

合计51332021.6910132590.0020600293.97

14.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数253670469.35253670469.35

本期增加金额24891132.0724891132.07

1)固定资产转入18227452.1018227452.10

2)在建工程转入6663679.976663679.97

本期减少金额997865.18997865.18

1)转入固定资产997865.18997865.18

期末数277563736.24277563736.24累计折旧和累计摊销

期初数31611375.8531611375.85

本期增加金额14808753.3814808753.38

1)计提或摊销12864837.1112864837.11

2)固定资产转入1943916.271943916.27

本期减少金额47398.6047398.60

1)转入固定资产47398.6047398.60

期末数46372730.6346372730.63减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数

第58页共139页项目房屋及建筑物合计账面价值

期末账面价值231191005.61231191005.61

期初账面价值222059093.50222059093.50

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况未办妥产权证书原项目账面价值因

雪峰佳苑3、4、5号楼50667963.01正在办理中

雪峰佳苑1号楼21套6488330.29正在办理中

亿山万合居房产15054963.03正在办理中

塔城恒基办公楼3123983.15正在办理中

小计75335239.48

15.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产3213423251.773306178045.47

固定资产清理347323.565535.87

合计3213770575.333306183581.34

第59页共139页(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计账面原值

期初数2477372115.183378614222.22193782356.19424755211.0933017921.156507541825.83

本期增加金额185458323.08218570599.4139708007.7132534312.954347442.82480618685.97

1)购置228706.4472914148.4811584063.7915564619.04464736.99100756274.74

2)在建工程转入14017333.5075962015.034433386.176460.1794419194.87

3)开发支出转入741986.01741986.01

4)投资性房地产转入997865.18997865.18

5)企业合并及其他增

170214417.9669694435.9027381957.9112536307.743876245.66283703365.17

加

本期减少金额44221449.02101377858.6729767402.287307671.57224758.78182899140.32

1)处置或报废818950.0043967118.8329767402.287307671.57224758.7882085901.46

2)转入在建工程57410739.8457410739.84

3)转入投资性房地产18227452.1018227452.10

4)原值调整25175046.9225175046.92

期末数2618608989.243495806962.96203722961.62449981852.4737140605.196805261371.48

第60页共139页项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计累计折旧

期初数869159408.041782638086.82128436186.10342670814.2823844684.313146749179.55

本期增加金额179609783.00230183607.1134840882.6030764160.085903800.52481302233.31

1)计提113730320.50188795112.3819700873.5424368758.653086894.63349681959.70

2)投资性房地产转入47398.6047398.60

3)企业合并增加65832063.9041388494.7315140009.066395401.432816905.89131572875.01

本期减少金额2610478.5748353418.9227572819.276981894.80194292.1785712903.73

1)处置或报废666562.3027154670.9727572819.276981894.80194292.1762570239.51

2)转入在建工程21198747.9521198747.95

3)转入投资性房地产1943916.271943916.27

期末数1046158712.471964468275.01135704249.43366453079.5629554192.663542338509.13减值准备

期初数30542974.6523994785.8975439.091401.1854614600.81

本期增加金额5154309.29115633.88954.285270897.45

1)计提2180794.232180794.23

2)企业合并增加2973515.06115633.88954.283090103.22

第61页共139页项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计

本期减少金额152387.7010223235.968862.841401.1810385887.68

1)处置或报废152387.7010223235.968862.841401.1810385887.68

期末数35544896.2413887183.81954.2866576.2549499610.58账面价值

期末账面价值1536905380.531517451504.1468017757.9183462196.667586412.533213423251.77

期初账面价值1577669732.491571981349.5165346170.0982008957.729171835.663306178045.47

第62页共139页2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物18432447.33

机器设备6250912.30

电子设备263104.58

运输设备617400.46

小计25563864.67

3)未办妥产权证书的固定资产的情况

未办妥产权证书原项目账面价值因

房屋及建筑物197801470.34正在办理中无土地证或规划不

房屋及建筑物38694719.38一致无法办理

运输设备359085.93二手车正在办理中

小计236855275.65

(3)固定资产清理项目期末数期初数

固定资产清理347323.565535.87

小计347323.565535.87

16.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程86307337.7223693715.19工程物资

合计86307337.7223693715.19

第63页共139页(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值电子雷管自动化装配生产线及配

2167157.932167157.93

套脚线生产线研发项目总仓库区部分工

业炸药库及雷管1427858.421427858.42库改造工程白石湖库房新建

6478652.196478652.195199186.585199186.58

项目天辰项目配套生

1875730.011875730.01

活区

若羌县新库房1906593.341906593.341906593.341906593.34三胺库房消防整

3738900.703738900.703112149.613112149.61

改三胺工艺优化库

4878332.064878332.064800286.084800286.08

房双重预防体系数

字化信息平台项1153807.171153807.17目导爆索生产线升

3612939.043612939.04

级改造项目关于加压中和工

艺的优化开发与4481195.724481195.72应用双加压法硝酸生

产余热回收工艺3072577.603072577.60的研发托克逊地面站建

34577536.5534577536.55

设项目能化产业升级项

1962902.331962902.33

目

临时设施25128270.61623969.0723504301.535581508.461623969.073957539.39

合计89837900.133530562.4186307337.7227224277.603530562.4123693715.19

2)重要在建工程项目本期变动情况

第64页共139页预算数期初转入转入工程名称本期增加期末数（万元）数固定资产投资性房地产新建职工住宅小区

5745.001412587.151412587.15（雪峰佳苑）双加压法硝酸生产

余热回收工艺的研6118.2732695497.9529622920.353072577.60发托克逊地面站建设

6218.0034577536.5534577536.55

项目

能化产业升级项目797397.481962902.331962902.33

小计815478.7570648523.9829622920.351412587.1539613016.48（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）比例（%）新建职工住宅小区（雪峰

77.81100.00企业自筹

佳苑）双加压法硝酸生产余热回

60.0060.00企业自筹

收工艺的研发

托克逊地面站建设项目55.6185.00企业自筹

能化产业升级项目0.020.02企业自筹小计

3)在建工程减值准备变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他

若羌县新库房1906593.341906593.34

临时设施1623969.071623969.07

小计3530562.413530562.41

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程材料1284390.451284390.451284390.451284390.45

小计1284390.451284390.451284390.451284390.45

第65页共139页17.使用权资产项目房屋及建筑物土地使用权机械设备合计账面原值

期初数5776440.26285714.294010762.4110072916.96

本期增加金额1600883.141600883.14

1)新增租赁831249.01831249.01

2)企业合并增加736675.78736675.78

3)其他增加32958.3532958.35

本期减少金额2005840.882005840.88

1)租赁到期655920.25655920.25

2)租赁转让1349920.631349920.63

期末数5371482.52285714.294010762.419667959.22累计折旧

期初数1684098.9347619.20835575.502567293.63

本期增加金额1363093.6014285.76434499.261811878.62

1)计提850376.5414285.76434499.261299161.56

2)企业合并增加512717.06512717.06

本期减少金额1526363.491526363.49

1)租赁到期655920.25655920.25

2)租赁转让870443.24870443.24

期末数1520829.0461904.961270074.762852808.76减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值3850653.48223809.332740687.656815150.46

期初账面价值4092341.33238095.093175186.917505623.33

第66页共139页18.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权专利权非专利技术著作权商标权办公软件产能使用费合计账面原值

期初数603771841.8624661712.3883810676.642077995.97120987.8442946824.98757390039.67

本期增加金额58250064.737150080.001137687.0012444.353325439.8153444395.36123320111.25

1)购置5719569.594314.3553444395.3659168279.30

2)企业合并增加52462495.147150080.001137687.008130.002171632.6462930024.78

3)在建工程转入1153807.171153807.17

4)其他增加68000.0068000.00

本期减少金额63401409.671100943.4064502353.07

1)处置63401409.671100943.4064502353.07

期末数598620496.9231811792.3882709733.243215682.97133432.1946272264.7953444395.36816207797.85累计摊销

期初数106669699.4412439329.7955570884.01563933.4728279.7922453344.73197725471.23

本期增加金额15459718.434821247.553525806.70562169.0414624.328214145.821336109.8833933821.74

1)计提12929835.064150950.543525806.70430027.1313939.146053115.151336109.8828439783.60

2)企业合并增加2529883.37670297.01132141.91685.182161030.675494038.14

本期减少金额10114854.811100943.4011215798.21

第67页共139页1)处置10114854.811100943.4011215798.21

期末数112014563.0617260577.3457995747.311126102.5142904.1130667490.551336109.88220443494.76减值准备

期初数416491.811456684.401873176.21

本期增加金额511047.67511047.67

1)企业合并增加511047.67511047.67

本期减少金额

期末数927539.481456684.402384223.88账面价值

期末账面价值485678394.3814551215.0423257301.532089580.4690528.0815604774.2452108285.48593380079.21

期初账面价值496685650.6112222382.5926783108.231514062.5092708.0520493480.25557791392.23

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

甘沟乡 2022-XZ-HY06 地块 31810065.60 正在办理中

甘沟乡 2022-XZ-HY07 地块 6834982.40 正在办理中

红星四场2021年8号地块301915.68正在办理中

合计38946963.68

第68页共139页19.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发支出12253365.3012253365.309316522.989316522.98

合计12253365.3012253365.309316522.989316522.98

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

20.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商期末数期初数誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值尼勒克县雪峰民用爆破器材

8685677.558685677.558685677.558685677.55

有限责任公司呼图壁县雪峰民用爆炸物品

236074.39236074.39236074.39236074.390.00

经营有限公司

新疆雪峰爆破工程有限公司222880.71222880.71222880.71222880.71博尔塔拉蒙古自治州雪峰民

用爆破物品经营有限责任公197761.42197761.42197761.42197761.42司和布克赛尔蒙古自治县雪峰

130582.63130582.63130582.63130582.63

民用爆炸物品专卖有限公司阿勒泰地区雪峰民用爆炸物

83738.8583738.8583738.8583738.850.00

品经营有限公司伊犁雪峰环疆民用爆炸物品

43.8943.8943.8943.89

经营有限公司新疆恒基武装守护押运股份

5363456.395363456.395363456.395363456.390.00

有限公司

新疆安能爆破工程有限公司1040322.561040322.561040322.561040322.560.00新疆巴州万方物资产业有限

11603814.7811603814.7811603814.7811603814.78

公司

新疆玉象胡杨化工有限公司140348.52140348.52140348.52140348.52

四川省南部永生化工（集团）92979677.3592979677.35

第69页共139页期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值有限责任公司

青岛盛世普天科技有限公司132526665.59132526665.59

合计253211044.636723592.19246487452.4427704701.696723592.1920981109.50

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置尼勒克县雪峰民用爆破

8685677.558685677.55

器材有限责任公司呼图壁县雪峰民用爆炸

236074.39236074.39

物品经营有限公司新疆雪峰爆破工程有限

222880.71222880.71

公司博尔塔拉蒙古自治州雪

峰民用爆破物品经营有197761.42197761.42限责任公司和布克赛尔蒙古自治县

雪峰民用爆炸物品专卖130582.63130582.63有限公司阿勒泰地区雪峰民用爆

83738.8583738.85

炸物品经营有限公司伊犁雪峰环疆民用爆炸

43.8943.89

物品经营有限公司新疆恒基武装守护押运

5363456.395363456.39

股份有限公司新疆安能爆破工程有限

1040322.561040322.56

公司新疆巴州万方物资产业

11603814.7811603814.78

有限公司新疆玉象胡杨化工有限

140348.52140348.52

公司四川省南部永生化工

92979677.3592979677.35（集团）有限责任公司青岛盛世普天科技有限

132526665.59132526665.59

公司

合计27704701.69225506342.94253211044.63

(3)商誉减值准备

第70页共139页被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初数期末数誉的事项计提处置呼图壁县雪峰民用爆炸物品

236074.39236074.39

经营有限公司阿勒泰地区雪峰民用爆炸物

83738.8583738.85

品经营有限公司新疆恒基武装守护押运股份

5363456.395363456.39

有限公司

新疆安能爆破工程有限公司1040322.561040322.56

合计6723592.196723592.19

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产资产组或资产组组合的构成所属经营分部和度商誉减值测试时所组组合名称和依据依据确定的资产组或资产组组合一致尼勒克县雪峰民用爆破器材

尼勒克县雪峰民民爆板块，根据有限责任公司产生的现金流用爆破器材有限主营业务及公司是入基本上独立于其他资产或责任公司管理要求划分者资产组产生的现金流入新疆雪峰爆破工程有限公司

民爆板块，根据新疆雪峰爆破工产生的现金流入基本上独立主营业务及公司是程有限公司于其他资产或者资产组产生管理要求划分的现金流入博尔塔拉蒙古自治州雪峰民博尔塔拉蒙古自

用爆破物品经营有限责任公民爆板块，根据治州雪峰民用爆司产生的现金流入基本上独主营业务及公司是破物品经营有限立于其他资产或者资产组产管理要求划分责任公司生的现金流入和布克赛尔蒙古自治县雪峰和布克赛尔蒙古

民用爆炸物品专卖有限公司民爆板块，根据自治县雪峰民用产生的现金流入基本上独立主营业务及公司是爆炸物品专卖有于其他资产或者资产组产生管理要求划分限公司的现金流入新疆巴州万方物资产业有限

民爆板块，根据新疆巴州万方物公司产生的现金流入基本上主营业务及公司是资产业有限公司独立于其他资产或者资产组管理要求划分产生的现金流入

新疆玉象胡杨化新疆玉象胡杨化工有限公司能化板块，根据是工有限公司产生的现金流入基本上独立主营业务及公司

第71页共139页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产资产组或资产组组合的构成所属经营分部和度商誉减值测试时所组组合名称和依据依据确定的资产组或资产组组合一致于其他资产或者资产组产生管理要求划分的现金流入

四川省南部永生化工（集团）

四川省南部永生民爆板块，根据有限责任公司产生的现金流化工（集团）有主营业务及公司是入基本上独立于其他资产或限责任公司管理要求划分者资产组产生的现金流入青岛盛世普天科技有限公司

民爆板块，根据青岛盛世普天科产生的现金流入基本上独立主营业务及公司是技有限公司于其他资产或者资产组产生管理要求划分的现金流入

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产本期计提减项目可收回金额组组合的账面价值值金额尼勒克县雪峰民用爆破器材有限责

55397068.51104274448.53

任公司

新疆雪峰爆破工程有限公司260218479.191245497404.90博尔塔拉蒙古自治州雪峰民用爆破

4735887.2025015186.12

物品经营有限责任公司和布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆

1396341.025045862.34

炸物品专卖有限公司

新疆巴州万方物资产业有限公司124111967.78166218303.79

新疆玉象胡杨化工有限公司2068198837.572261140740.34

四川省南部永生化工（集团）有限

312848567.31321139993.26

责任公司

青岛盛世普天科技有限公司341711767.62373388448.09

小计3168618916.204501720387.37（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、利润预测期

项目长率、利润率等参数率等参数及其确定折现率及其确定依据年限及其确定依据依据

尼勒克县雪峰民用5年年化收入增长率收入增长率0.50%，税前折现率15.30%，根据无

5年

爆破器材有限责任0.5%，利润率利润率16.03%，税前风险报酬率、市场超额收益

第72页共139页预测期内的收入增稳定期增长率、利润预测期

项目长率、利润率等参数率等参数及其确定折现率及其确定依据年限及其确定依据依据

公司16.03%-16.03%，税折现率15.30%率、企业风险系数、企业特定前折现率15.30%风险调整系数等参数确定。

5年年化收入增长率税前折现率12.81%，根据无

收入增长率12.93%，新疆雪峰爆破工程12.93%，利润率风险报酬率、市场超额收益

5年利润率15.08%，税前

有限公司13.26%-15.08%，税率、企业风险系数、企业特定折现率12.81%

前折现率12.81%风险调整系数等参数确定。

博尔塔拉蒙古自治5年年化收入增长率收入增长率税前折现率9.98%，根据无风州雪峰民用爆破物-13%，利润率-13.00%，利润率险报酬率、市场超额收益率、

5年

品经营有限责任公8.85-12.62%，税前12.62%，税前折现率企业风险系数、企业特定风险司折现率9.98%9.98%调整系数等参数确定。

5年年化收入增长率税前折现率10.22%，根据无

和布克赛尔蒙古自收入增长率-2.82%，-2.82%，利润率风险报酬率、市场超额收益治县雪峰民用爆炸5年利润率9.72%，税前

6.24-9.72%，税前折率、企业风险系数、企业特定

物品专卖有限公司折现率10.22%

现率10.22%风险调整系数等参数确定。

5年年化收入增长率税前折现率15.19%，根据无

收入增长率-1.70%，新疆巴州万方物资-1.7%，利润率风险报酬率、市场超额收益

5年利润率11.38%，税前

产业有限公司9.87-11.38%，税前率、企业风险系数、企业特定折现率15.19%

折现率15.19%风险调整系数等参数确定。

5年年化收入增长率税前折现率9.03%，根据无风

收入增长率-2.65%，新疆玉象胡杨化工-2.65%，利润率险报酬率、市场超额收益率、

5年利润率8.58%，税前

有限公司6.95-8.58%，税前折企业风险系数、企业特定风险折现率9.03%

现率9.03%调整系数等参数确定。

5年年化收入增长率税前折现率9.82%，根据无风

四川省南部永生化收入增长率1.00%，

1%，利润率险报酬率、市场超额收益率、工（集团）有限责5年利润率17.97%，税前

17.9-17.97%，税前企业风险系数、企业特定风险

任公司折现率9.82%

折现率9.82%调整系数等参数确定。

5年年化收入增长率税前折现率12.85%，根据无

收入增长率39.07%，青岛盛世普天科技39.07%，利润率风险报酬率、市场超额收益

5年利润率25.76%，税前

有限公司24.64-25.76%，税前率、企业风险系数、企业特定折现率12.85%

折现率12.85%风险调整系数等参数确定。

小计

21.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资产改

1883848.82616169.891267678.93

良支出

装修费4220255.472530807.712131811.714619251.47

临时设施3344029.606139703.773605272.89376497.905501962.58

第73页共139页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

大修理支出913077.60206734.51706343.09

征地补偿款2138816.36349854.641788961.72

绿化景观2793431.381627010.181166421.20

触媒催化剂15721352.623573536.494444425.6714850463.44

其他2205803.313850723.981360790.684695736.61

合计31081798.8018233588.3114342070.17376497.9034596819.04

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备398975459.5868177423.13328008001.6963590694.98

内部交易未实现利润15761705.603940426.4032408720.568102180.14

长期应付职工薪酬2420000.00507900.001206000.00258700.00

政府补助127047654.7931393956.05143593301.2835441636.82

公允价值变动1986162.28496540.571986162.28496540.57

专项应付款4705840.701176460.188260965.762065241.44

租赁负债影响2480169.38496334.723173170.87640979.23

可抵扣亏损128421202.3126561296.99

其他743518.40111527.76

合计682541713.04132861865.80518636322.44110595973.18

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债异非同一控制下企业合

190968603.0032776917.07146183326.0526288996.74

并资产评估增值其他权益工具投资公

25668961.374085517.0825668961.364085517.08

允价值变动

固定资产加速折旧86169239.8912925385.98109521234.0818990473.99

第74页共139页使用权资产5468524.35961962.496071227.421367797.35

合计308275328.6150749782.62287444748.9150732785.16

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异2944606.81

可抵扣亏损64224738.6274860801.91

合计67169345.4374860801.91

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年13854664.90

2026年9679709.159655788.68

2027年16194485.1919373909.64

2028年2646414.0812019671.33

2029年13265834.8619956767.36

2030年22438295.34

合计64224738.6274860801.91

23.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产

27044660.2327044660.2330167041.6730167041.67

购置款待处理财产损

45803700.4045803700.401662730.211662730.21

溢

合计72848360.6372848360.6331829771.8831829771.88

[注]待处理财产损溢主要包括以下两部分：其一为子公司新疆恒基2015年购入的土地

使用权被乌鲁木齐县政府收回，因相关土地出让金退回主体存在争议故公司于2025年对相关政府单位提出诉讼，土地使用权按净值44140970.19元列入待处理财产损溢；其二公司老厂区后库地上建筑物账面价值1662730.21元，因该地块国土部门尚未举行招拍挂程序，并根据公司搬迁老厂区招拍挂补偿条件，该部分资产由土地摘牌单位进行补偿。

第75页共139页24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金58505930.0958505930.09其他冻结、保证金

应收票据297622571.33297191512.87其他已背书/已贴现未到期

固定资产191759566.32120398486.51其他借款抵押

合计547888067.74476095929.47

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金55211409.3655211409.36其他冻结、保证金

应收票据167857655.54167114256.75其他已背书/已贴现未到期

固定资产179335296.4688006799.00其他借款抵押

合计402404361.36310332465.11其中，受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金37222871.7126239965.90

诉讼冻结资金9386694.0010254352.38

保函保证金11503764.3818206080.00

ETC 冻结资金 392600.00 401600.00

履约保证金109411.08

合计58505930.0955211409.36

25.短期借款

项目期末数期初数

抵押借款30000000.00

保证借款20000000.00

信用借款389939906.00106000000.00

票据贴现13932373.0415093263.63

未到期应付利息346327.1790383.34

合计454218606.21121183646.97

第76页共139页26.应付票据项目期末数期初数

银行承兑汇票149649480.89130545000.00

合计149649480.89130545000.00

27.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

材料款150472081.93214351711.31

工程款197281389.95125901640.31

长期资产购置款71262634.5197138501.17

服务款及其他60948704.69100231789.70

合计479964811.08537623642.49

(2)账龄1年以上重要的应付账款未偿还或结转的原项目期末数因

新疆文创爆破工程有限公司29328724.49未达到结算条件

山东军辉建设集团有限公司13938209.51未达到结算条件

新疆合安达建设工程有限公司12892913.72未达到结算条件

新疆永盛爆破工程有限公司10817829.97未达到结算条件

小计66977677.69

28.预收款项

项目期末数期初数

预收租金款10077536.093094800.38

合计10077536.093094800.38

29.合同负债

项目期末数期初数

第77页共139页货款112175585.3685041978.67

押运及运输款358559.41430476.33

工程款654575.72130116.60

合计113188720.4985602571.60

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬57660292.56768719875.08725235978.40101144189.24

离职后福利—设

27261.82112042278.01112047502.9122036.92

定提存计划

辞退福利6687646.136417322.13270324.00

合计57687554.38887449799.22843700803.44101436550.16

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

45323880.61585746989.33542597967.6988472902.25

和补贴

职工福利费47180223.8247169578.8210645.00

社会保险费16852.7458946596.3758949826.2913622.82

其中：医疗保险费16191.8551264822.0451267925.3013088.59

工伤保险费660.897261999.877262126.53534.23

生育保险费128345.12128345.12

其他291429.34291429.34

住房公积金60301304.0460301304.04工会经费和职工

12319559.2116544761.5216217301.5612647019.17

教育经费

小计57660292.56768719875.08725235978.40101144189.24

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险26435.6892985466.0992990532.6521369.12

失业保险费826.142980203.392980361.73667.80

第78页共139页项目期初数本期增加本期减少期末数

企业年金缴费16076608.5316076608.53

小计27261.82112042278.01112047502.9122036.92

31.应交税费

项目期末数期初数

增值税15539609.8110905296.86

企业所得税32138213.6949443342.49

代扣代缴个人所得税1473038.473194087.21

印花税1136280.621279010.39

城市维护建设税784160.62664687.42

教育费附加（含地方教育费附加）687908.81567399.32

环境保护税121958.37115629.22

房产税275349.9872057.48

其他税费393054.82546680.80

合计52549575.1966788191.19

32.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利24311789.9924311248.08

其他应付款186573764.3294216521.85

合计210885554.31118527769.93

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利24311789.9924311248.08

其中：应付股利-子公司法人股东9923630.059923630.05

应付股利-子公司自然人股东14388159.9414387618.03

小计24311789.9924311248.08

(3)其他应付款

第79页共139页1)明细情况项目期末数期初数

应付保证金、押金、质保金55471282.1332246504.95

代收代付款18550722.937398239.37

往来款101410514.1651154473.46

其他11141245.103417304.07

合计186573764.3294216521.85

2)账龄1年以上重要的其他应付款

未偿还或结转的原项目期末数因

青岛普天科技有限公司30024475.19未办理结算

新疆农牧业投资(集团)有限责任公司17525636.75未办理结算

四川金象赛瑞化工股份有限公司14820508.99未办理结算

小计62370620.93

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款198759897.71311501911.16

一年内到期的租赁负债791778.271311238.10

一年内到期的长期应付职工薪酬6391000.003308000.00

合计205942675.98316121149.26

34.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额11103439.279407989.34

未终止确认的应收票据对应的应付账款289690198.29152764391.91

合计300793637.56162172381.25

35.长期借款

项目期末数期初数

第80页共139页信用借款295738500.00483895900.00

抵押借款41000000.0061000000.00

未到期长期借款利息217397.71416211.16

小计336955897.71545312111.16

减：一年内到期的长期借款198759897.71311501911.16

合计138196000.00233810200.00

36.租赁负债

剩余租赁年限期末数期初数

1年以内879723.661406829.17

1-2年879723.66692676.04

2-3年782329.16692676.04

3-4年178000.00595281.54

4-5年

5年以上

租赁付款额总额小计2719776.483387462.79

减：未确认融资费用171404.86214291.92

租赁付款额现值小计2548371.623173170.87

减：一年内到期的租赁负债791778.271311238.10

合计1756593.351861932.77

37.长期应付款

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

拆迁职工安置费8260965.763555125.064705840.70见备注

合计8260965.763555125.064705840.70

[注]根据乌财建[2015]646号文件，本公司2015年12月16日收到乌鲁木齐财政国库收付中心拨付搬迁补偿款265240287.60元，该项资金用于企业搬迁安置，另根据公司

第二届董事会第十一次会议决议将该款项中153482000.00元作为预计人员安置费用。截

至2025年12月31日，该部分拆迁职工安置费余额为4705840.70元，本期支付给职工

3555125.06元。

第81页共139页38.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债61073000.0054233000.00

长期辞退福利10063000.001206000.00

减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬6391000.003308000.00

合计64745000.0052131000.00

(2)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目本期数上年同期数

期初余额54233000.0051542000.00

计入当期损益的设定受益成本4954000.00964000.00

*当期服务成本69000.00305000.00

*过去服务成本3936000.00-596000.00

*结算利得（损失以“－”表示）

*利息净额949000.001255000.00

计入其他综合收益的设定受益成本3613000.004443000.00

*精算利得（损失以“－”表示）3613000.004443000.00

其他变动-1727000.00-2716000.00

*结算时支付的对价

*已支付的福利-1727000.00-2716000.00

期末余额61073000.0054233000.00

2)设定受益计划净负债/净资产

项目本期数上年同期数

期初余额54233000.0051542000.00

计入当期损益的设定受益成本4954000.00964000.00

计入其他综合收益的设定受益成本3613000.004443000.00

其他变动-1727000.00-2716000.00

期末余额61073000.0054233000.00

(3)设定受益计划说明

第82页共139页本公司部分职工已办理内部退养。应付内部退养费在本公司与相关员工订立相关协议或在告知个别职工具体内部退养条款后的当期期间于本公司内相关的法人单位计提。内部退养的具体条款根据相关职工的职位、服务年限及地区等各项因素而有所不同。

本公司根据当地相关部门要求对已离退休职工的采暖费用及活动经费按照规定的金额

进行缴纳，缴纳标准视乎相关职工的职位等各项因素而有所不同。

本公司对因内部退养及离退休费用而产生的设定福利计划由独立精算师广州品酷信数字科技有限公司用预期累积福利单位法计算并于2026年3月9日出具《中国企业会计准则

第9号精算评估报告》，该精算师系中国精算师协会的会员。

(4)设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果精算估计的重大假设本期期末上期期末

折现率(%)-离职后福利1.75%1.75%

折现率(%)-辞退福利1.75%1.25%中国人身保险业经验生命表

死亡率(%)

（2000-2003）

生活费、社会保险和住房公积金缴费年增长率10.00%10.00%

离职后福利增长率(%)0.00%0.00%

年离职率0.00%0.00%

39.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相政府拨付专项资金用

关的政府147173038.965742516.2319977455.87132938099.32于购买长期资产政府补助补助与收益相政府拨付专项资金用

关的政府82174.14805600.0029026.04858748.10于补偿以后期间费用补助或损失的政府补助

合计147255213.106548116.2320006481.91133796847.42

40.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1071692689.001071692689.00

第83页共139页41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1574183460.653407898.281570775562.37

其他资本公积288841.48357540.73646382.21

合计1574472302.13357540.733407898.281571421944.58

(2)其他说明股本溢价的变动系本公司因2025年12月同一控制下企业合并青岛盛世普天科技有限公司，追溯调整2-12月份同一控制下企业合并实现的净资产变动的金额冲减股本溢价

2959031.25元；此外公司本年收购子公司新疆安顺达矿山技术工程有限责任公司少数股东股权，少数股东权益金额变动金额冲减资本公积448867.03元。

其他资本公积的变动系本公司持有新疆金峰源科技有限公司20%股权、控股子公司沙雅

丰合能源有限公司持有阿克苏众薪能源综合开发有限责任公司23.913%股权，对该部分投资采用权益法核算，本年因被投资企业其他权益项目发生变化调整资本公积-其他资本公积共计357540.73元。

第84页共139页42.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

项目期初数减：前期计他综合收益当期末数

减：所本期所得税前发入其他综合税后归属于母公税后归属于期转入留存收得税生额收益当期转司少数股东益（税后归属于费用入损益母公司）不能重分类进损益的其他

2060522.99-12944186.33-794813.67-10883663.34

综合收益-13739000.00

其中：重新计量设定受益

-18539770.98-12944186.33-794813.67-31483957.31

计划变动额-13739000.00其他权益工具投资公

20600293.9720600293.97

允价值变动将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计2060522.99-12944186.33-794813.67-10883663.34

-13739000.00

第85页共139页43.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费62498164.52109435518.33126456306.3445477376.51

合计62498164.52109435518.33126456306.3445477376.51

(2)其他说明

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定标准计算提取安全生产费。

44.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积177222779.1842054317.38219277096.56

合计177222779.1842054317.38219277096.56

(2)其他说明

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

45.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润2019108464.501681150272.22

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2019108464.501681150272.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润503671351.53668432198.10

设定受益计划变动额结转留存收益198546.54

减：提取法定盈余公积42054317.3862749380.11

应付普通股股利214338537.80267923172.25

期末未分配利润2266386960.852019108464.50

(二)合并利润表项目注释

第86页共139页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5498070238.654280365961.726060922195.314659736796.38

其他业务收入65744441.5841396220.1640277670.5625195925.66

合计5563814680.234321762181.886101199865.874684932722.04

其中：与客户之间

5544609577.454307891079.526084573985.634676042012.23

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

工业-民爆产品467234321.85233926091.84488206277.68217611591.65

工业-化工产品2142060857.131855540065.772579402119.382083899066.35

工业-液化天然气416967552.73440491013.10351268014.40358997911.59

爆破服务2020125135.181399410752.732272430944.271719359109.90

运输服务97327229.6780334233.0588036633.9764621443.04

商品贸易354355142.09270663805.23281578205.61215247673.85

其他业务46539338.8027525117.8023651790.3216305215.85

小计5544609577.454307891079.526084573985.634676042012.23

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

中国新疆地区4254463095.573208994371.164953670871.873697196805.60中国新疆地区

1290146481.881098896708.361130903113.76978845206.63

以外

小计5544609577.454307891079.526084573985.634676042012.23

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3427157212.603724106407.39

第87页共139页项目本期数上年同期数

在某一时段内确认收入2117452364.852360467578.24

小计5544609577.456084573985.63

(3)履约义务的相关信息履行履约是否为公司承担的预公司提供的质公司承诺的转项目义务的时重要的支付条款主要责期将退还给客量保证类型及让商品的性质间任人户的款项相关义务付款期限一般为

商品交付民爆产品、化保证类质量保销售商品产品交付后30是无时工产品证

天/先款后货

服务提供次月按双方确认工程服务、运提供服务是无无时的数量结算输

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为84365.400.28元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税11329843.4414280327.93

教育费及地方教育费附加10325056.8113198853.16

房产税16493534.1816670139.46

土地使用税6605201.345193609.44

车船税390719.86395815.91

印花税4772786.434723085.92

土地增值税1228790.38

其他1121316.44960133.81

合计51038458.5056650756.01

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬36144132.3042739904.39

折旧费6893446.756862616.44

差旅费2226071.312383388.93

第88页共139页项目本期数上年同期数

租赁费559826.63488978.72

水电暖费859843.74963237.98

办公费547641.25454283.79

修理费492220.32238215.41

劳务费2587047.8464741.27

车辆费1266436.87867944.49

招待费873520.50751914.87

宣传费1400119.49929083.32

中介费、咨询费1036674.53742178.73

运费及押运费154189.443132.88

其他5708098.182945313.47

合计60749269.1560434934.69

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬201897990.17232997901.16

折旧费摊销55417772.1854887967.54

租赁费5542256.873802495.58

中介费、咨询费10868007.9111358814.89

差旅费4486823.083942345.13

离退休费用6463033.79813372.20

办公费3320503.162528225.38

业务招待费3885353.792577329.95

水电暖费5169608.695617307.72

车辆费4574375.763670998.63

修理费1604134.313721385.64

网络通讯费1698602.601557001.61

劳务费6726261.401577174.19

绿化费3255775.764064166.02

第89页共139页项目本期数上年同期数

物业管理费2103549.642659958.07

宣传费652463.67743015.17

安全生产费6260482.3710661312.91

其他25934657.9922866819.92

合计349861653.14370047591.71

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费56032123.467455200.83

职工薪酬22296306.805494341.62

租赁费7676420.08118917.82

技术服务费2250732.141600613.60

折旧费1630853.00558425.90

其他费用606223.01236499.64

无形资产摊销113015.3988693.19

专家咨询费99215.531171293.70

实验检验费82348.85649475.77

差旅费60804.1891159.63

办公费484.48424.94

委托外部研发435000.00

合计90848526.9217900046.64

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出13864309.0124360675.49

减：利息收入7092189.0213960361.65

汇兑损益(收益为"-")-663463.52-739265.60

银行手续费714325.28756926.79

第90页共139页项目本期数上年同期数

其他2019640.331569472.65

合计8842622.0811987447.68

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助19977455.8725108098.4119977455.87

与收益相关的政府补助11698982.2610937727.824781176.55

债务重组收益195173.24

代扣个人所得税手续费返还275681.92222857.29

增值税加计抵减3091308.087319782.63

减免增值税、其他税50267.3497608.60

征用退役军人免税收入55689.438167.53

合计35149384.9043889415.5224758632.42

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益9503315.698503728.76

处置长期股权投资产生的投资收益24580.82

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入10132590.0016804506.83

交易性金融资产在持有期间的投资收益2172439.07

其他债权投资持有期间取得的利息收入396111.11

信用等级高的银行承兑票据贴现利息-1817332.87-4031924.78

合计19991011.8921697002.74

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收票据坏账损失494959.01-1591967.90

应收账款坏账损失-28398477.15-4871320.59

第91页共139页项目本期数上年同期数

其他应收款坏账损失-986515.24-7553546.88

合计-28890033.38-14016835.37

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-2566579.57-11762212.26

合同资产减值损失-13080143.57-3336259.43

固定资产减值损失-2180794.23-6389763.79

在建工程减值损失-1906593.34

无形资产减值损失-416491.81

合计-17827517.37-23811320.63

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益1535263.621525985.521535263.62

无形资产处置收益4182553.12

在建工程处置收益-2126267.65

长期待摊费用处置收益179408.78179408.78

使用权资产处置收益33207.0833207.08

合计1747879.483582270.991747879.48

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得21155.02911.7021155.02

违约赔偿1065191.243310018.881065191.24

无法支付的应付款项752178.09797984.69752178.09

其他465295.132519066.49465295.13

合计2303819.486627981.762303819.48

第92页共139页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1729662.491253947.591729662.49

对外捐赠2348805.00675020.492348805.00

行政罚款滞纳金445292.36282243.94445292.36

违约赔偿损失432250.841056170.37432250.84

罚款支出227200.00777533.90227200.00

其他1660066.421374632.491660066.42

合计6843277.115419548.786843277.11

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用134626885.34170421810.03

递延所得税费用-27937158.515743774.94

合计106689726.83176165584.97

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额686343236.45931795333.33

按母公司适用税率计算的所得税费用171585809.11232948833.33

子公司适用不同税率的影响-63733598.70-67031535.58

调整以前期间所得税的影响3011803.64-5926238.57

非应税收入的影响-4908976.42-11682718.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2311877.6326965373.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-5284383.78-2064550.77影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

5083122.622807626.56

或可抵扣亏损的影响

税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余

4792079.004150873.56

额的变化

第93页共139页项目本期数上年同期数

所得税减免优惠的影响-1544251.01-4002078.45

所得税费用106689726.83176165584.97

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回结构性存款、大额存单取得的现金1430000000.0051205555.56

合计1430000000.0051205555.56

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买结构性存款、大额存单支付的现金1504220068.5052205555.56

合计1504220068.5052205555.56

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入7092189.0214317069.99

租金、仓储费收入20257008.1324574472.78

政府补助收入18218072.4523261505.35

罚款及赔款收入1065191.245828898.23

收到往来款及其他114994587.8093937645.57

合计161627048.64161919591.92

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

销售管理及研发费用中支付的现金89592727.1686214696.61

第94页共139页项目本期数上年同期数

营业外支出4963614.624163887.49

支付往来款及其他52475451.3198115686.89

合计147031793.09188494270.99

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

处置丝路雪峰现金及现金等价物减少金额6516245.51

合计6516245.51

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

信用等级低的票据贴现收到的现金43255018.1715032742.52

收回银行承兑汇票保证金21309000.006058498.59

合计64564018.1721091241.11

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

职工安置费3555125.064778500.08

租赁负债-租赁付款额的减少1593876.793501513.70

支付银行承兑汇票保证金39486093.8815288949.00

同一控制下企业合并支付购买价款133445832.32

购买少数股东持有的子公司股权支付现金11881100.00

合计189962028.0523568962.78

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润579653509.62755629748.36

加：资产减值准备17827517.3723811320.63

信用减值准备28890033.3814016835.37

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

350981121.26354939563.72

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销27103673.7224424500.00

第95页共139页补充资料本期数上年同期数

长期待摊费用摊销14342070.1711295864.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1747879.48-3582270.99损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1708507.471253035.89

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）13266821.5024360675.49

投资损失（收益以“－”号填列）-19991011.89-21697002.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-22265892.6215362897.65

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）16997.46-9619122.71

存货的减少（增加以“－”号填列）-9941482.9844128229.70

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-648333450.99-380040265.39

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）87323184.58-148988738.03其他

经营活动产生的现金流量净额418833718.57705295271.18

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额632393425.64948986898.18

减：现金的期初余额948986898.18860570197.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-316593472.5488416700.59

4.现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1)现金632393425.64948986898.18

其中：库存现金72300.321384.88

可随时用于支付的银行存款632321125.32948985513.30可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

第96页共139页项目期末数期初数

3)期末现金及现金等价物余额632393425.64948986898.18

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款121183646.97388018090.9192835882.55147819014.22454218606.21长期借款

（含1年内

545312111.16145760000.0011645609.18365761822.63336955897.71

到期的非流动负债）

专项应付款8260965.763555125.064705840.70租赁负债

（含1年内

3173170.871113948.031438838.70299908.582548371.62

到期的非流动负债）

合计677929894.76533778090.91105595439.76518574800.61299908.58798428716.24

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数

背书转让的商业汇票金额3682682579.86

其中：支付货款、服务费3682682579.86

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金15760383.52

其中：美元2242258.077.028815760383.52

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

第97页共139页项目本期数上年同期数

短期租赁费用6251098.404253182.89

合计6251098.404253182.89

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用104483.49141718.84

转租使用权资产取得的收入91743.12

与租赁相关的总现金流出7689937.107754696.59

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入19205102.7816625880.24

2)融资租赁

*与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数

销售损益（生产商或经销商出租人）129695.0521910.04

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内129695.05

合计129695.05

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

人工费用23250350.928237551.62

材料等直接投入56048699.527486195.74

折旧与摊销费用1968752.12760807.28

委托外部研发费用435000.00

第98页共139页项目本期数上年同期数

其他费用13259552.694292358.96

合计94527355.2521211913.60

其中：费用化研发支出90848526.9217900046.64

资本化研发支出3678828.333311866.96

(二)开发支出开发支出期初期末余额变动情况本期增加本期减少项目期初余额其确认为转入当确认为固定期末余额内部开发支出他无形资产期损益资产三聚氰胺增强多功

8574536.97189317.068763854.03

能石膏板中试线巷道围岩松动圈测

试方法、装置、电3773.583773.58子设备及储存介质应用于特殊环境下

的电子雷管研发项4720.994720.99目电子雷管控制模块

系列化研发--A 系 3481016.70 3481016.70列模块爆破露天深孔台阶

爆破机械化装填系741986.01741986.01统开发项目

合计9316522.983678828.33741986.0112253365.30

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成公司将新疆安顺达矿山技术工程有限责任公司等45家子公司纳入合并财务报表范围。

1.子公司基本情况

注册资本主要经营地业务性持股比例（%）取得子公司名称（万元）及注册地质直接间接方式

新疆安顺达矿山技术工程有生产、

6224.49乌鲁木齐市68.67新设

限责任公司爆破托克逊县安顺达矿山技术有

500.00托克逊县爆破100.00新设

限责任公司

第99页共139页注册资本主要经营地业务性持股比例（%）取得子公司名称（万元）及注册地质直接间接方式哈密雪峰三岭民用爆破器材

10500.00新疆地区生产77.00收购

有限责任公司哈密三岭保安服务有限责任

100.00三道岭镇保安100.00收购

公司

尼勒克县雪峰民用爆破器材生产、

6800.00新疆地区100.00收购

有限责任公司爆破伊犁雪峰环疆民用爆炸物品

1590.00伊犁地区销售71.00收购

经营有限公司

生产、

新疆雪峰爆破工程有限公司24641.80新疆地区100.00收购爆破

生产、

昌吉雪峰爆破工程有限公司3431.30吉木萨尔县56.00新设爆破博尔塔拉蒙古自治州雪峰爆博尔塔拉蒙

300.00爆破100.00新设

破工程有限公司古自治州

阜康雪峰科技有限公司3303.26阜康市生产90.82新设

伊吾雪峰科技有限公司3000.00哈密市爆破100.00新设青河县雪峰民用爆炸物品经

70.00青河县销售51.00收购

营有限公司青河县雪峰危险品运输有限

70.00青河县运输100.00新设

公司阿勒泰地区雪峰民用爆炸物

219.82阿勒泰地区销售51.00收购

品经营有限公司呼图壁县雪峰民用爆炸物品

110.95呼图壁县销售51.00收购

经营有限公司博尔塔拉蒙古自治州雪峰民博尔塔拉蒙

用爆破物品经营有限责任公500.00销售51.00收购古自治州司和布克赛尔蒙古自治县雪峰和布克赛尔

60.00销售50.00收购

民用爆炸物品经营有限公司蒙古自治县新疆金太阳民爆器材有限责

1500.00乌鲁木齐市销售100.00收购

任公司乌鲁木齐金太阳运输有限责

18.00乌鲁木齐市销售100.00收购

任公司新疆塔城鑫兴民用爆破器材

630.00塔城地区销售68.00收购

专卖有限责任公司

新疆东启聚合商贸有限公司500.00哈密市销售51.00收购新疆恒基武装守护押运股份

5000.00新疆地区运输51.00收购

有限公司

塔城恒基武装守护押运有限1000.00塔城地区运输51.00收购

第100页共139页注册资本主要经营地业务性持股比例（%）取得子公司名称（万元）及注册地质直接间接方式责任公司

新疆安能爆破工程有限公司4000.00新疆地区爆破55.00收购新疆雪峰双兴商贸有限责任

5000.00新疆地区商贸95.10新设

公司管道运

沙雅丰合能源有限公司23382.15沙雅县55.0032.00新设输

新疆雪峰捷盛化工有限公司1800.00哈密地区生产51.00收购

生产、

深圳雪峰电子有限公司621.43深圳市51.00新设研发

雪峰创新（北京）科技有限公

800.00北京市研发100.00新设

司新疆巴州万方物资产业有限

809.00库尔勒市商贸66.00收购

公司巴州雪峰民用爆破器材专卖

800.00库尔勒市销售100.00收购

有限公司

巴州雪峰顺程运输有限公司50.00库尔勒市运输100.00收购

新疆玉象胡杨化工有限公司89563.76沙雅县生产100.00收购新疆金象赛瑞化工科技有限

66274.79阜康市生产51.00收购

公司北京玉象胡杨供应链管理有

1000.00北京市商贸100.00新设

限公司眉山玉象胡杨企业管理有限企业管

200.00眉山市100.00新设

公司理新疆西域胡杨职业培训有限

600.00沙雅县教育70.00新设

公司

四川省南部永生化工（集团）生产、

2400.00南充市51.00收购

有限责任公司爆破广安市宏盛民爆物品有限公

500.00广安市销售51.66收购

司

南部县永生运业有限公司50.00南充市运输51.00收购四川省蓥安爆破工程有限公

2000.00广安市爆破51.00收购

司昌吉回族自

新疆雪峰能源化工有限公司10000.00销售100.00新设治州

生产、

青岛盛世普天科技有限公司2300.00青岛市51.00收购爆破

新疆盛峰矿业有限公司2000.00吐鲁番市销售100.00收购

第101页共139页注册资本主要经营地业务性持股比例（%）取得子公司名称（万元）及注册地质直接间接方式新疆准东经济技术开发区盛昌吉回族自

2500.00爆破100.00收购

峰实业发展有限公司治州

2.其他说明

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

本公司对和布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆炸物品经营有限公司持股50.00%，在和布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆炸物品经营有限公司章程中约定：设执行董事1人，为其法定代表人，执行董事人选由本公司推荐，故本公司虽然对其持有半数表决权，但可通过执行董事对其财务及经营决策实施控制。

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式四川省南部永生化

2025年7月2025年7月10工（集团）有限责任153000000.0051.00现金购买

10日日

公司（续上表）购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量被购买购买日的确定购买日至期末被被购买方的净方名称依据购买方的收入经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入利润四川省南根据企业会计部永生化

准则、支付对工（集团）81125996.4512281272.8835339044.271775514.0014995583.36

价情况、工商有限责任变更情况公司

2.合并成本及商誉

(1)明细情况四川省南部永生化工（集项目

团）有限责任公司

合并成本153000000.00

现金153000000.00

合并成本合计153000000.00

第102页共139页减：取得的可辨认净资产公允价值份额60020322.65

商誉92979677.35

(2)大额商誉形成的主要原因

鉴于标的公司为民爆企业，其价值主要体现在拥有的民爆产品产能指标上，而非账面的固定资产。因此，合并对价与可辨认净资产公允价值之间的差额较大，符合行业特征。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

南部永生公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产250188655.09199971953.34

货币资金18862140.0618862140.06

应收款项63621229.1563621229.15

存货6244282.124794175.37

固定资产100919014.4580032941.80

无形资产36731190.198850667.84

其他23810799.1223810799.12

负债111785283.09104252777.83

借款30000000.0030000000.00

应付款项12761926.2512761926.25

应付票据13749949.2813749949.28

应付职工薪酬12993471.0912993471.09

递延所得税负债7532505.26

其他34747431.2134747431.21

净资产138403372.0095719175.51

减：少数股东权益78383049.3588534117.13

取得的净资产60020322.657185058.38

(四)同一控制下企业合并

1.本期发生的同一控制下企业合并

基本情况企业合并中取得构成同一控制下被合并方名称合并日合并日的确定依据的权益比例企业合并的依据

第103页共139页青岛盛世普天科同受控股股东广

51%2025-12-17工商变更

技有限公司东宏大控制（续上表）合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方并方的收入方的净利润的收入的净利润青岛盛世普天科

61846228.971587760.71

技有限公司

[注]本公司与青岛盛世普天科技有限公司于本年年初同受广东宏大控制，故比较期数据未并入本公司财务报表

2.合并成本

项目青岛盛世普天科技有限公司合并成本

现金153782238.00

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

青岛盛世普天科技有限公司项目合并日上期期末

资产177194647.81

货币资金8910806.61

应收款项103403093.10

存货2751496.45

固定资产37778437.07

无形资产11048164.11

其他13302650.47

负债142055255.31

借款38187884.25

应付款项19863005.14

应付职工薪酬6338822.39

其他77665543.53

净资产35139392.50

减：少数股东权益731094.31

取得的净资产34408298.19

第104页共139页(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

单位：万元少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额新疆金象赛瑞化

49.00%1091.181470.0046725.01

工科技有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位：万元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆金象赛瑞

化工科技有限19689.63102875.02122564.6522742.024465.4627207.48公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆金象赛瑞

化工科技有限17170.19103646.78120816.9724167.043757.0227924.06公司

(2)损益和现金流量情况

单位：万元本期数上年同期数子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量新疆金象赛瑞化工

59842.722226.902226.903866.1885827.943207.603207.6010551.21

科技有限公司

(六)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数上年年末数/上年同期数联营企业

第105页共139页项目期末数/本期数上年年末数/上年同期数

投资账面价值合计52454932.7946355393.59下列各项按持股比例计算的合计数

净利润9503315.698503728.76

其他综合收益411002.07237749.71

综合收益总额9914317.768741478.47

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助5742516.23

其中：计入递延收益5742516.23

与收益相关的政府补助12475556.22

其中：计入递延收益805600.00

计入其他收益11669956.22

合计18218072.45

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项本期新增本期计入本期计入期初数目补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益147173038.965742516.2319977455.87

递延收益82174.14805600.0029026.04

小计147255213.106548116.2320006481.91（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益132938099.32与资产相关

递延收益858748.10与收益相关

小计133796847.42

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额31676438.1336045826.23

第106页共139页合计31676438.1336045826.23

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

第107页共139页当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)11、五(一)12及五(一)13之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的57.99%（2024年12月31日：52.52%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

第108页共139页偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类本年期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-5年5年以上

短期借款454218606.21463814775.81463814775.81

应付票据149649480.89149649480.89149649480.89

应付账款479964811.08479964811.08479964811.08

其他应付款186573764.32186573764.32186573764.32一年内到期的非

205942675.98205942675.98205942675.98

流动负债

其他流动负债289690198.29289690198.29289690198.29

长期借款138196000.00147078284.04147078284.04

租赁负债1756593.351840052.821840052.82

长期应付款4705840.704705840.704705840.70

合计1910697970.821929259883.931775635706.37153624177.56（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-5年5年以上

短期借款121183646.97121183646.97121183646.97

应付票据130545000.00130545000.00130545000.00

应付账款537623642.49537623642.49537623642.49

其他应付款118527769.93118527769.93118527769.93一年内到期的非

316121149.26316121149.26316121149.26

流动负债

其他流动负债162172381.25162172381.25162172381.25

长期借款233810200.00233810200.00233810200.00

租赁负债1861932.771861932.771861932.77

长期应付款8260965.768260965.768260965.76

第109页共139页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-5年5年以上

合计1630106688.431630106688.431386173589.90243933098.53

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币167550857.96元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

转移方已转移金融已转移金融资产金终止确认终止确认情况的判断依据式资产性质额情况

票据背书、应收款项融本公司对银行承兑汇票承兑

1308079251.32终止

贴现资人的信用等级进行了划分，将信用等级较高的银行出具的

银行承兑汇票，其背书和贴现均予以终止确认；对信用等级

票据背书、低的银行承兑汇票，其背书和应收票据297622571.33不终止贴现贴现均不终止确认；本公司对背书和贴现给内部单位的商业承兑汇票予以终止确认；

对背书和贴现给外部单位的

第110页共139页合计1605701822.65

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目的方式金额或损失

应收款项融资票据背书、贴现1308079251.32-1760207.83

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据票据背书、贴现297622571.33297622571.33

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资288586210.03288586210.03

2.其他权益工具投资51332021.6951332021.69

持续以公允价值计量的

339918231.72339918231.72

资产总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资主要是公司投资民爆行业内非上市公司，因被投资企业的经营环境和经营状况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

应收款项融资期末以公允价值计量，公允价值不能可靠取得时，公司以摊余成本经调整后的金额作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第111页共139页母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

矿山工程服务、广州市天河区民用爆破器材珠江新城华夏

广东宏大控股集生产与销售、防76000.2247

路49号之二津21.0021.00

团股份有限公司务装备，以及能万人民币滨腾越大厦北化产品生产与塔21层销售。

本公司的母公司情况的说明广东宏大控股集团股份有限公司是广东省环保集团有限公司设立的国有控股公司。

(2)本公司最终控制方是广东省环保集团有限公司。广东省环保集团有限公司通过广东

宏大控股集团股份有限公司间接持有公司21%股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系新疆金峰源科技有限公司联营企业新疆中金立华民爆科技有限公司联营企业阿克苏众薪能源综合开发有限责任公司联营企业新疆雪峰国际供应链有限责任公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系阿拉善左旗北方和平化工有限公司公司控股股东控制的子公司

北京安联国科科技咨询有限公司公司原独立董事杨祖一任职单位，任董事北京力鼎汇信供应链管理有限公司公司原控股股东控制的子公司

北京烨晶科技有限公司公司董事刘朝慧任职单位，任执行董事

第112页共139页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

陈国峰公司原董事、高级管理人员邵明海之亲属陈强公司高级管理人员陈曦之亲属福建省新华都工程有限责任公司公司控股股东控制的子公司甘肃宏大民爆器材有限公司公司控股股东控制的子公司甘肃兴安民爆销售有限责任公司公司控股股东控制的子公司广东省民用爆破器材有限公司公司控股股东控制的子公司

广西金建华民用爆破器材有限公司公司原董事李永红任职单位，任董事宏大爆破工程集团有限责任公司公司控股股东控制的子公司宏大民爆集团有限公司公司控股股东控制的子公司

姜兆新公司原董事、高级管理人员酒泉兴安民爆器材有限公司公司控股股东控制的子公司公司关联法人四川金象赛瑞化工股份有限公司的一致行

眉山市金烨企业管理策划中心（有限合伙）动人孟彪公司职工董事平凉兴安民爆器材有限公司公司控股股东控制的子公司青河县亿通矿业有限公司公司原控股股东控制的子公司

陕西北方民爆集团有限公司公司原董事李永红任职单位，任董事邵明海公司原董事、高级管理人员

深圳金源恒业科技有限公司公司原独立董事杨祖一任职单位，任董事长四川金象赛瑞化工股份有限公司与一致行动人合计持有公司8.09%股权；

四川烨晶化工装备有限公司公司董事刘朝慧配偶任职单位，任总经理托克逊县涟邵建设工程有限公司公司控股股东控制的子公司西藏熙坤矿业有限公司公司原控股股东控制的子公司新疆爱民农牧发展有限公司公司原控股股东控制的子公司新疆八一面粉有限责任公司公司原控股股东控制的子公司新疆博斯腾湖生态渔业有限公司公司原控股股东控制的子公司新疆巩乃斯种羊场有限公司公司原控股股东控制的子公司新疆豪子畜牧有限公司公司原控股股东控制的子公司新疆宏大爆破工程有限公司公司控股股东控制的子公司

第113页共139页其他关联方名称其他关联方与本公司关系新疆呼图壁种牛场有限公司公司原控股股东控制的子公司新疆金谷房地产开发有限责任公司公司原控股股东控制的子公司新疆联强农业资产经营有限责任公司公司原控股股东控制的子公司

新疆路桥建设集团有限公司公司原独立董事孙杰任职单位，任董事新疆农村综合产权交易中心有限公司公司原控股股东控制的子公司新疆农牧投电子商务有限责任公司公司原控股股东控制的子公司

新疆农牧业投资（集团）有限责任公司持有公司13.13%股权新疆图腾牧业有限公司公司原控股股东控制的子公司新疆外贸财务有限责任公司公司原控股股东控制的子公司新疆西域春乳业有限责任公司公司原控股股东控制的子公司新疆新冀能源化工有限公司公司原控股股东控制的子公司新疆新粮华麦面粉有限责任公司公司原控股股东控制的子公司新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司公司原控股股东控制的子公司

新疆雪峰奥群羊业发展有限公司公司原控股股东控制的子公司（三级公司）新疆雪峰农业科技有限公司公司原控股股东控制的子公司新疆有色冶金设计研究院有限公司公司控股股东控制的子公司

新疆中泰（集团）有限责任公司公司原控股股东董事于新江、李津鹏任职单位，任董事新疆中泰农业发展有限责任公司公司原控股股东控制的子公司杨祖一公司原独立董事张婷公司原监事张新河公司原高级管理人员刘友生子公司高级管理人员王晓君子公司高级管理人员之亲属

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数阿克苏众薪能源综合开发有限责

服务费31448083.2535957405.77任公司

第114页共139页关联方关联交易内容本期数上年同期数阿拉善左旗北方和平化工有限公

购货款208991.15司

服务费、长期资产

北京安联国科科技咨询有限公司1317924.53743490.57购置费

北京烨晶科技有限公司长期资产购置费819339.63

陈国峰服务费65000.00

甘肃兴安民爆销售有限责任公司购货款95511555.41广西金建华民用爆破器材有限公

购货款382964.60司

姜兆新服务费16250.0065000.00

孟彪服务费65000.00

陕西北方民爆集团有限公司购货款15730283.7112630371.68

邵明海服务费65000.0065000.00

购货款、长期资产

深圳金源恒业科技有限公司1597682.61466365.49

购置费、服务费

四川金象赛瑞化工股份有限公司购货款、服务费214455.39

购货款、长期资产

四川烨晶化工装备有限公司1609195.19

购置费、服务费

新疆八一面粉有限责任公司购货款41340.00

新疆巩乃斯种羊场有限公司购货款928500.00

新疆金峰源科技有限公司服务费35398.23108628.32新疆农牧投电子商务有限责任公

购货款42307.00司

新疆图腾牧业有限公司购货款463050.00

新疆新冀能源化工有限公司购货款8926083.41新疆新粮艳阳天番茄股份有限公

购货款167076.00225456.00司新疆有色冶金设计研究院有限公

购货款268867.93司

杨祖一服务费17675.00

张新河服务费65000.0065000.00

新疆博斯腾湖生态渔业有限公司购货款643250.00

新疆豪子畜牧有限公司购货款108500.00

新疆江阳民用炸药混制工程有限购货款20872955.79

第115页共139页关联方关联交易内容本期数上年同期数公司

新疆粮油股份有限公司购货款1126143.00

新疆西域春乳业有限责任公司购货款14820.00

新疆新粮华麦面粉有限责任公司购货款449112.00

新疆雪峰奥群羊业发展有限公司购货款915546.00

新疆中泰（集团）有限责任公司服务费471.70

新疆中泰农业发展有限责任公司购货款30348.00

张成君服务费75000.00

广东宏大控股集团股份有限公司服务费304526.20

合计160097093.8574777319.71

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

宏大爆破工程集团有限责任公司服务费、销货款51603478.46

新疆宏大爆破工程有限公司服务费、销货款1096604.70

福建省新华都工程有限责任公司销货款1447564.60

宏大民爆集团有限公司服务费297322.97

广东省民用爆破器材有限公司服务费、销货款74221372.55

甘肃宏大民爆器材有限公司服务费、销货款11336101.18

甘肃兴安民爆销售有限责任公司服务费、销货款2976672.12

酒泉兴安民爆器材有限公司销货款17379026.57

平凉兴安民爆器材有限公司服务费63779.96

新疆农牧业投资（集团）有限责

服务费388774.14354283.90任公司

西藏熙坤矿业有限公司服务费8358.394632.11北京力鼎汇信供应链管理有限公

服务费167871.0817837.20司

新疆雪峰农业科技有限公司服务费29082.76110367.00

新疆路桥建设集团有限公司服务费570305.87新疆农村综合产权交易中心有限

服务费83572.38公司

第116页共139页关联方关联交易内容本期数上年同期数

新疆西域春乳业有限责任公司服务费、销货款55140.672037.74

新疆外贸财务有限责任公司服务费34511.9549098.55

陕西北方民爆集团有限公司服务费457629.35

新疆爱民农牧发展有限公司服务费156679.86新疆联强农业资产经营有限责任

服务费、销货款210255.40公司

新疆呼图壁种牛场有限公司服务费3396.23新疆金谷房地产开发有限责任公

服务费1018.87司

新疆博斯腾湖生态渔业有限公司服务费1018.87

新疆新冀能源化工有限公司服务费85111.67

新疆巩乃斯种羊场有限公司服务费、销货款451229.70

新疆雪峰奥群羊业发展有限公司销货款37614.78

合计162373849.561327902.02

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

3.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

新疆农牧业投资（集团）有限责

房屋及建筑物3045268.782554781.74任公司北京力鼎汇信供应链管理有限

房屋及建筑物152977.74149884.04公司

新疆雪峰农业科技有限公司房屋及建筑物432324.62957351.23

宏大民爆集团有限公司房屋及建筑物252819.96

新疆外贸财务有限责任公司房屋及建筑物284344.55420600.49新疆农村综合产权交易中心有

房屋及建筑物70035.67限公司

新疆西域春乳业有限责任公司房屋及建筑物55140.67

西藏熙坤矿业有限公司房屋及建筑物8358.3938239.62

新疆爱民农牧发展有限公司房屋及建筑物140183.18

第117页共139页托克逊县涟邵建设工程有限公

房屋及建筑物201452.60司宏大爆破工程集团有限责任公

房屋及建筑物623853.20司

合计5266759.364120857.12

4.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保是否担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

刘友生、王晓君50000000.002025/3/272028/3/26否

5.关联方资金拆借：无

6.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数新疆新冀能源化处置新疆丝路雪峰农业科技

21211596.00

工有限公司发展有限公司100%的股权广东宏大控股集青岛盛世普天科技有限公司

153782200.00

团股份有限公司关联方股权转让

为进一步提升雪峰科技公司民爆一体化业务竞争能力，公司拟通过非公开协议转让方式，收购宏大爆破工程集团有限责任公司持有的青岛盛世普天科技有限公司51%股权。本次收购以截至2025年3月31日经广东联信资产评估土地房地产估价有限公司对其股东全部权益价

值评估值30153.38万元为作价依据，确定青岛盛世普天科技有限公司51%股权交易价格为15378.22万元。本次收购完成后，雪峰科技将持有青岛盛世普天科技有限公司51%股权，

青岛盛世普天科技有限公司将成为公司控股子公司。具体内容详见公司2025年7月29日于《巨潮网》披露的《新疆雪峰科技（集团）股份有限公司关于收购青岛盛世普天科技有限公司51%股权暨关联交易的公告》。（公告编号：2025-031）

7.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬693.05万元834.08万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

第118页共139页账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

青河县亿通矿业有限公司26338230.2426338230.2426338230.2426338230.24

宏大爆破工程集团有限责任公司23496496.261174824.81

广东省民用爆破器材有限公司1464067.6873203.38

甘肃兴安民爆销售有限责任公司673600.0033680.00

新疆路桥建设集团有限公司621633.4031081.67

新疆外贸财务有限责任公司330413.7016520.69

酒泉兴安民爆器材有限公司288400.0014420.00

北京力鼎汇信供应链管理有限公司176068.588803.43

新疆宏大爆破工程有限公司54400.002720.00

西藏熙坤矿业有限公司8358.39417.913082.40138.71

甘肃宏大民爆器材有限公司664300.0033215.00

陕西北方民爆集团有限公司498816.0024940.80

福建省新华都工程有限责任公司85120.004256.00

小计54699904.2527756313.9326341312.6426338368.95预付款项

张婷2000.00

小计2000.00其他应收款

青河县亿通矿业有限公司21793243.5821793243.5821793243.5821793243.58

新疆雪峰奥群羊业发展有限公司64294.482893.25

新疆路桥建设集团有限公司300000.0013500.0040000.001800.00

新疆新冀能源化工有限公司21211596.00954521.82

小计22157538.0621809636.8343044839.5822749565.40

合同资产宏大爆破工程集团有限责任公司29734.511486.73

小计29734.511486.73

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

第119页共139页甘肃兴安民爆销售有限责任公司5850441.24

四川烨晶化工装备有限公司273420.95

北京安联国科科技咨询有限公司130000.0080000.00

深圳金源恒业科技有限公司664000.00

新疆金峰源科技有限公司78000.0078000.00

阿克苏众薪能源综合开发有限责任公司1959203.354574708.38

陕西北方民爆集团有限公司817920.002317020.96

四川金象赛瑞化工股份有限公司11880.00

新疆丝路雪峰农业科技发展有限公司6506.14

小计9772985.547068115.48合同负债

新疆巩乃斯种羊场有限公司567450.00567450.00

小计567450.00567450.00其他应付款

四川烨晶化工装备有限公司6100.00

深圳金源恒业科技有限公司678000.00678000.00

四川金象赛瑞化工股份有限公司14820508.9914820508.99

新疆西域春乳业有限责任公司30000.00

新疆外贸财务有限责任公司50000.0050000.00

新疆金峰源科技有限公司3900.003900.00

陕西北方民爆集团有限公司3000000.003000000.00

陈强3000.00

新疆农牧业投资（集团）有限责任公司17575636.75

眉山市金烨企业管理策划中心（有限合伙）751091.62

小计18591508.9936879137.36

(四)关联方承诺

报告期内，本公司不存在关联方承诺事项。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

第120页共139页截至资产负债表日，本公司不存在重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在重要的或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利160753903.35经审议批准宣告发放的利润或股利

根据2026年3月18日公司第五届董事会第九次会议通过的决议，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10股派送现金1.5元（含税）。截至2025年12月

31日，公司总股本1071692689股，以此初步测算，公司发放160753903.35元。该决

议尚须经股东大会审议通过。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部，分别对能化业务及民爆业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

本公司有 2 个报告分部：能化板块分部、民爆板块分部。公司将主要从事 LNG 生产、化工产品生产的单位划分为能化业务板块，将主要从事民爆器材的生产及销售、危险品运输、爆破及土方工程服务划分为民爆板块。

2.报告分部的财务信息

项目能化板块民爆板块分部间抵销合计

营业收入2883302256.744255537732.95-1575025309.465563814680.23

利润总额215008854.721112170190.40-640835808.67686343236.45

资产总额4110772565.1710426519551.95-5925026422.498612265694.63

负债总额1015801467.333582877154.00-2126021404.802472657216.53

净资产3094971097.846843642402.43-3799005017.696139608482.58

第121页共139页十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内146119414.93115050458.47

1-2年60448696.725712545.56

2-3年1840081.102331715.47

3-4年2331715.47378474.10

4-5年

5年以上678538.101500064.00

账面余额合计211418446.32124973257.60

减：坏账准备2307043.322584677.88

账面价值合计209111403.00122388579.72

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1000000.000.471000000.00100.00按组合计提坏账准

210418446.3299.531307043.320.62209111403.00

备

合计211418446.32100.002307043.321.09209111403.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第122页共139页单项计提坏账准备1000000.000.801000000.00100.00按组合计提坏账准

123973257.6099.201584677.881.28122388579.72

备

合计124973257.60100.002584677.882.07122388579.72

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据呼图壁县雪峰预计无

民用爆炸物品1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00法收回经营有限公司

小计1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合20154950.401307043.326.48

内部关联方往来组合190263495.92

小计210418446.321307043.320.62

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内19570186.40978509.325.00

1-2年284700.0028470.0010.00

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上300064.00300064.00100.00

小计20154950.401307043.326.48

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

第123页共139页单项计提坏

1000000.001000000.00

账准备按组合计提

1584677.88-277634.561307043.32

坏账准备

合计2584677.88-277634.562307043.32

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收应收账账款和款坏账合同资准备和单位名称产期末应收账款合同资产小计合同资余额合产减值计数的准备比例（%）新疆雪峰爆破工程

有限公司及其分公68253610.1668253610.1632.28司新疆安能爆破工程

37588350.9737588350.9717.78

有限公司伊犁雪峰环疆民用

爆炸物品经营有限34756934.7134756934.7116.44公司新疆金太阳民爆器

15772413.7415772413.747.46

材有限责任公司新疆东启聚合商贸

13671380.0013671380.006.47

有限公司

小计170042689.58170042689.5880.43

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收利息

应收股利88967346.6344175384.35

其他应收款156500491.0188838465.74

合计245467837.64133013850.09

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

第124页共139页项目期末数期初数

新疆雪峰爆破工程有限公司39168996.47

新疆金太阳民爆器材有限责任公司8176601.64呼图壁县雪峰民用爆炸物品经营有限公司

阿勒泰地区雪峰民用爆炸物品经营有限公司608349.34608349.34

新疆恒基武装守护押运股份有限公司13555518.8413555518.84

新疆雪峰双兴商贸有限责任公司504299.25504299.25

沙雅丰合能源有限公司23879271.0923879271.09

新疆巴州万方物资产业有限公司3578405.83

新疆江阳工程爆破拆迁建设有限公司3074310.002049540.00

小计88967346.6344175384.35

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生未收回的项目期末数账龄减值及其原因判断依据呼图壁县雪峰民用爆炸物品经营有限

1121381.855年以上资金不足是

公司

新疆恒基武装守护押运股份有限公司13555518.845年以上资金不足否

沙雅丰合能源有限公司23879271.091-2年资金不足否

小计38556171.78

3)坏账准备计提情况

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由呼图壁县雪峰民用爆炸物公司资不

1121381.851121381.85100.00

品经营有限公司抵债

合计1121381.851121381.85100.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

保证金及备用金组合10600.251972870.83

代垫款项及其他组合4000908.851972481.16

第125页共139页长期资产处置款组合1700000.001700000.00

内部关联方往来组合163760074.7088792389.22

账面余额小计169471583.8094437741.21

减：坏账准备12971092.795599275.47

账面价值合计156500491.0188838465.74

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内84344383.5372722563.36

1-2年70879990.005330419.41

2-3年5256052.8010818839.31

3-4年3490932.3447748.24

4-5年47748.2440165.96

5年以上5452476.895478004.93

账面余额小计169471583.8094437741.21

减：坏账准备12971092.795599275.47

账面价值合计156500491.0188838465.74

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备9421177.065.569421177.06100.00

按组合计提坏账准备160050406.7494.443549915.732.22156500491.01

合计169471583.80100.0012971092.797.65156500491.01（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第126页共139页单项计提坏账准备2011177.062.132011177.06100.00

按组合计提坏账准备92426564.1597.873588098.413.8888838465.74

合计94437741.21100.005599275.475.9388838465.74

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）新疆国经

国际商贸长期挂账，

1835010.001835010.001835010.001835010.00100.00

有限责任无法收回公司呼图壁县雪峰民用

长期挂账，爆炸物品120000.00120000.00120000.00120000.00100.00无法收回经营有限公司雪峰创新（北京）长期挂账，

13000000.007410000.007410000.00100.00

科技有限无法收回公司

小计14955010.001955010.009365010.009365010.00100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金及备用金组合10600.25477.014.50

代垫款项及其他组合2109731.791849438.7287.66

长期资产处置款组合1700000.001700000.00100.00

内部关联方往来组合156230074.70

小计160050406.743549915.732.22

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数15794.723572303.692011177.065599275.47

期初数在本期——————

--转入第二阶段-2250.002250.00

--转入第三阶段

第127页共139页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-5553.88-32628.807410000.007371817.32本期收回或转回本期核销其他变动

期末数7990.843541924.899421177.0612971092.79期末坏账准备计

0.002.095.567.65

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

新疆雪峰爆破工1年以内、1-2

内部关联方往来150552275.0088.84程有限公司年

雪峰创新（北京）1-2年、2-3年、

内部关联方往来7410000.004.377410000.00

科技有限公司3-4年

1年以内、1-2

新疆安能爆破工

内部关联方往来5325000.00年、2-3年、3-43.14程有限公司年新疆国经国际商

代垫款项及其他1835010.005年以上1.081835010.00贸有限责任公司乌鲁木齐市天山

长期资产处置款1700000.005年以上1.001700000.00区教育局

小计166822285.0098.4310945010.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

3627674920.851693460.003625981460.853211970614.101693460.003210277154.10

投资

第128页共139页对联营、合营企业809587.92809587.9277935.9077935.90投资

合计3628484508.771693460.003626791048.773212048550.001693460.003210355090.00

第129页共139页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责

80850000.0080850000.00

任公司尼勒克县雪峰民用爆破器材有限责

83627500.0083627500.00

任公司

新疆雪峰捷盛化工有限公司9840195.609840195.60

深圳雪峰电子有限公司3169286.003169286.00

新疆雪峰爆破工程有限公司295390526.45295390526.45

新疆安能爆破工程有限公司22198422.8222198422.82新疆安顺达矿山技术工程有限责任

44016200.0011881100.0055897300.00

公司

新疆金太阳民爆器材有限责任公司22739452.5622739452.56呼图壁县雪峰民用爆炸物品经营有

1693460.001693460.001693460.001693460.00

限公司青河县雪峰民用爆炸物品经营有限

983177.22983177.22

公司阿勒泰地区雪峰民用爆炸物品经营

1689490.821689490.82

有限公司

博尔塔拉蒙古自治州雪峰民用爆破3216343.403216343.40

第130页共139页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备物品经营有限责任公司和布克赛尔蒙古自治县雪峰民用爆

2593103.712593103.71

炸物品经营有限公司新疆恒基武装守护押运股份有限公

31950152.5331950152.53

司

新疆雪峰双兴商贸有限责任公司47580275.0147580275.01

沙雅丰合能源有限公司132800000.00132800000.00

新疆玉象胡杨化工有限公司2308744882.032308744882.03

新疆雪峰能源化工有限公司100000000.00100000000.00

雪峰创新（北京）科技有限公司8000000.008000000.00

新疆巴州万方物资产业有限公司110888145.95110888145.95

四川省南部永生化工（集团）有限

153000000.00153000000.00

责任公司

青岛盛世普天科技有限公司150823206.75150823206.75

小计3211970614.101693460.00415704306.753627674920.851693460.00

第131页共139页(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业新疆雪峰国际供应链

850000.00-40412.08

有限责任公司新疆金峰源科技有限

77935.90-77696.86

公司

小计77935.90850000.00-118108.94

合计77935.90850000.00-118108.94（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备变动股利或利润值准备联营企业新疆雪峰国际供

应链有限责任公809587.92司新疆金峰源科技

-239.04有限公司

小计-239.04809587.92

合计-239.04809587.92

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入254207388.59213059334.20436895489.02291403073.02

其他业务收入12274461.978642333.5711520430.058090649.31

合计266481850.56221701667.77448415919.07299493722.33

2.研发费用

项目本期数上年同期数

第132页共139页项目本期数上年同期数

职工薪酬1127767.681697821.40

材料费324971.52

办公费484.48320.92

实验检验费136406.31

折旧费65193.8626327.17

委托外部研发435000.00

技术服务费47319.26

其他费用8564.82

合计1193446.022676731.40

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-118108.94-255981.51

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入3074310.004577306.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益2172439.07

其他债权投资持有期间取得的利息收入396111.11成本法核算的长期股权投资持有期间取得的分红

455158673.99589430429.01

收入

合计460287314.12594147864.61

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

2124869.91

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享24758632.42

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生

第133页共139页项目金额说明的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费结构性存款大额存

委托他人投资或管理资产的损益2172439.07单收益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3117362.95

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制企业合并同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

1587760.71青岛盛世普天追溯

当期净损益并入本期净利润非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4185297.20其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计29575767.86

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）8046667.39

少数股东权益影响额（税后）1373954.88

归属于母公司所有者的非经常性损益净额20155145.59

第134页共139页第135页共139页本复印件仅供新疆雪峰科技（集团）股份有限公司天健审〔2026〕7-40号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第136页共139页本复印件仅供新疆雪峰科技（集团）股份有限公司天健审〔2026〕7-40号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第137页共139页本复印件仅供新疆雪峰科技（集团）股份有限公司天健审〔2026〕7-40号报

告后附之用，证明禤文欣是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第138页共139页本复印件仅供新疆雪峰科技（集团）股份有限公司天健审〔2026〕7-40号报

告后附之用，证明陈建成是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。