景旺电子:深圳市景旺电子股份有限公司委托理财管理制度（2026年3月）

深圳市景旺电子股份有限公司

委托理财管理制度

第一章总则

第一条为加强深圳市景旺电子股份有限公司（以下简称“公司”）的资金理

财业务的管理，有效控制风险，提高投资收益，维护公司及股东利益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律法规、规范性文件及《公司章程》等的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称委托理财是指在国家有关政策、法律、法规及上海证券

交易所相关业务规则允许的情况下，公司在控制投资风险并履行投资决策程序的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，将闲置资金委托给商业银行、证券公司、信托公司等金融机构开展短期低风险投资理财业务（包括但不限于购买银行理财产品、委托贷款、债券投资、货币型基金等金融产品），在确保委托理财资金安全性、流动性的基础上实现资金保值增值的行为。

第三条本制度适用于公司及子公司、控股子公司。公司子公司、控股子公

司进行委托理财须报经公司审批，未经批准不得进行任何理财活动。

第二章委托理财管理原则

第四条公司从事委托理财应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，不得影响公司正常经营和主营业务的发展。

第五条公司用于委托理财的资金应当是公司闲置资金（包括闲置的自有资金或募集资金），不得挤占公司正常运营和项目建设资金，不得因进行委托理财影响公司正常的生产经营资金需求。

第六条公司进行委托理财应当充分防范风险，公司购买的理财产品的发行

方应当是资信状况良好、财务状况良好、无不良诚信记录、盈利能力强的金融机构，交易标的应当是低风险、流动性好、安全性高的产品。

第七条公司进行委托理财，应当在规范运作、风险可控的前提下尽可能获得最大收益。第八条公司从事委托理财业务，应当根据公司的风险承受能力确定投资规模，并应当严格按照本制度规定的审批权限、决策程序、日常管理及报告制度、风险控制、核算管理及信息披露等要求予以实施。

第九条公司或子公司、控股子公司进行委托理财时，必须以自己的名义设

立理财产品账户，不得使用其他单位或个人账户进行与委托理财业务相关的操作。

第三章委托理财审批权限和决策程序

第十条公司进行委托理财，应按如下权限进行审批：

（一）委托理财总额占公司最近一期经审计净资产的10%以下的，应该经总

经理批准后实施。委托理财总额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超过1000万元人民币的，应在投资之前经董事会审议批准并及时履行信息披露义务。委托理财总额占公司最近一期经审计净资产的50％以上，且绝对金额超过5000万元人民币的，还应提交股东会审议。

（二）公司应当在董事会或股东会审议批准的理财额度内、审批同意的理财

产品范围内进行投资理财。在董事会或股东会决议有效期限内，累计投资理财余额总和不得超过董事会或股东会审议批准的理财额度。

（三）公司进行委托理财提交董事会或股东会进行审议通过后，可确定一定

的资金使用额度，并授权公司管理层负责具体实施。

公司进行委托理财，因交易频次和时效要求等原因难以对每次投资交易履行审议程序和披露义务的，可以对投资范围、额度及期限等进行合理预计，以额度计算占净资产的比例，适用前款规定。

第十一条公司委托理财方案经董事会或股东会审议通过后，有关决议公开披露前，应依照上海证券交易所的要求报备相应的委托理财信息，接受上海证券交易所的监管。

第十二条公司财务管理部为委托理财业务的实施和管理部门，主要职责包

括：

（一）负责委托理财方案的前期论证、调研，对委托理财的资金来源、投资

规模、预期收益等进行可行性分析和判断，对受托方的资信情况、投资品种等进行风险性评估，必要时可以聘请外部专业机构提供咨询服务。

（二）负责委托理财业务的日常管理，落实风险控制措施，一旦出现异常情况，应当第一时间向公司财务总监、董事会秘书报告。

（三）负责在实施委托理财业务后，及时取得相应的投资证明或其它有效证

据并及时记账，相关合同、协议等应作为重要业务资料及时归档。

（四）负责按照《企业会计准则》及其他相关规定，对公司委托理财业务进行日常会计核算并在财务报表中正确列报。

（五）负责跟踪委托理财业务的执行情况，在每笔委托理财业务到期时及时

和受托方进行结算，并采取有效措施及时、足额收回投资本金和收益。

（六）负责配合董事会办公室按照信息披露相关规定，进行相关信息披露。

第十三条经董事会或者股东会批准的委托理财方案在具体运作时，按以下

程序进行：

如委托人为控股子公司，控股子公司应向公司财务管理部提交投资申请，申请中应包括资金来源、投资规模、预期收益、受托方资信、投资品种、投资期间等内容，公司财务管理部对控股子公司投资申请进行风险评估和可行性分析，根据投资额度权限履行审批程序。

如委托人为公司，直接由财务管理部进行风险投资评估和可行性分析，投资总额达到公司董事会权限的，需按相关程序审批后执行。公司董事会在审议委托理财事项时，应当充分关注相关风险控制措施是否健全有效，受托方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，并及时进行信息披露。如投资总额超过董事会权限的，须报公司股东会审批。

第十四条公司建立委托理财报告制度。公司财务管理部应当在购买理财产

品或委托理财业务发生的当日或次日，向公司财务总监、董事会秘书通报交易情况（包括但不限于购买标的的名称、投资额度、交易价格等）。

第十五条公司董事会审计委员会、独立董事有权对公司委托理财业务进行核查。

第四章风险控制

第十六条为降低委托理财风险，保障资金安全：

（一）公司选择资信状况、财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的

合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等，必要时要求受托方提供担保。（二）公司财务管理部应实时关注和分析理财产品投向及其进展，出现异常情况时须及时报告公司财务总监、董事会秘书及总经理，并采取相应的保全措施，最大限度地控制投资风险、保证资金的安全。

第十七条委托理财情况由公司内部审计部进行日常监督，定期对资金使用

情况进行审计、核实。内部审计部对公司委托理财业务进行事前审核、事中监督和事后审计。内部审计部负责审查理财业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况、盈亏情况及风险评估。

第十八条公司董事会审计委员会有权对公司委托理财情况进行定期或不定期的检查。如发现违规操作情况可提议召开董事会审议停止公司的相关投资活动。

第五章信息披露

第十九条公司进行委托理财应严格按照上海证券交易所关于上市公司的

要求及时履行信息披露义务。需披露的委托理财事项至少包含以下内容：

（一）委托理财基本情况概述，包括目的、品种、金额、方式、期限等；

（二）委托理财的资金来源；

（三）需履行审批程序的说明；

（四）委托理财对公司的影响；

（五）委托理财及风险控制措施；

（六）监管部门要求披露的其他必要信息。