浙江仙通橡塑股份有限公司

财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江仙通橡塑股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在浙江省仙居通用橡塑有限公

司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由自然人李起富、金桂云、邵学军作为发起人，于2009年12月在台州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市仙居县。公司现持有统一社会信用代码为913310001480293875的营业执照，注册资本27072万元，股份总数27072万股（每股面值1元）。公司股票已于2016年12月在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件行业。主要经营活动为汽车密封件的研发、设计、生产、销售。

本财务报表业经公司2026年4月7日第六届第四次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

6-1-15(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的在建工程项目单项工程投资总额超过3000万元

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

6-1-162.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

6-1-17易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

6-1-18在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

6-1-194.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

6-1-20具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收银行承兑汇票票据类型

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收商业承兑汇票对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄账龄

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损应收账款——账龄组合失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账其他应收款——账龄组合账龄

龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

6-1-212.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年2020

2-3年5050

3年以上100100

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格6-1-22约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

6-1-23他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

6-1-24丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

运输工具年限平均法45.0023.75

电子设备及其他年限平均法3-55.0031.67-19.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

6-1-25本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。研发人员同时服务于多个研究开发项目的人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)检测试验费

检测试验费是指研究开发阶段所发生的费用，主要包括对模具材料进行的硬度、强度、耐磨性、耐腐蚀性等物理化学性能测试等。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(5)其他费用

6-1-26其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

6-1-27(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

6-1-28对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售汽车密封条产品，属于在某一时点履行履约义务。公司在发货并取得客户验收清单或客户系统确认的收货信息时确认收入。

(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

6-1-29作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

6-1-30获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十四)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

6-1-31作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(二十五)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%、5%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

浙江仙通橡塑股份有限公司15%

6-1-32除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年，企业所得税优惠期为2025年至2027年，税率为15%。

2.根据财税〔2016〕52号《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》，自2016年5月1日起，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

3.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司属于先进制造业企业，2025年度享受了企业增值税加计抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

银行存款116571471.9193288318.42

其他货币资金25497505.6714288337.33

合计142068977.58107576655.75

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票11915185.613964611.20

合计11915185.613964611.20

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

6-1-33期末数

账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备12542300.64100.00627115.035.0011915185.61

其中：商业承兑汇票12542300.64100.00627115.035.0011915185.61

合计12542300.64100.00627115.035.0011915185.61（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4173274.95100.00208663.755.003964611.20

其中：商业承兑汇票4173274.95100.00208663.755.003964611.20

合计4173274.95100.00208663.755.003964611.20

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合12542300.64627115.035.00

小计12542300.64627115.035.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

208663.75418451.28627115.03

坏账准备

合计208663.75418451.28627115.03

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票150000.00

小计150000.00

3.应收账款

(1)账龄情况

6-1-34账龄期末数期初数

1年以内493519592.57520377288.33

1-2年6544257.472994585.76

2-3年104337.0561299.63

3年以上7851939.887835799.39

账面余额合计508020126.97531268973.11

减：坏账准备33888939.5334484230.78

账面价值合计474131187.44496784742.33

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备7828108.041.547828108.04100.00

按组合计提坏账准备500192018.9398.4626060831.495.21474131187.44

合计508020126.97100.0033888939.536.67474131187.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备7828108.041.477828108.04100.00

按组合计提坏账准备523440865.0798.5326656122.745.09496784742.33

合计531268973.11100.0034484230.786.49496784742.33

2)单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据临沂众泰汽车零部预计难

4047548.684047548.684047548.684047548.68100.00

件制造有限公司以收回绵阳华瑞汽车有限预计难

3176669.573176669.573176669.573176669.57100.00

公司以收回

6-1-35北京宝沃汽车股份预计难

288948.73288948.73288948.73288948.73100.00

有限公司以收回浙江众泰汽车制造预计难

173384.02173384.02173384.02173384.02100.00

有限公司以收回浙江众泰汽车制造预计难

有限公司大冶分公84893.8784893.8784893.8784893.87100.00以收回司北汽银翔汽车有限预计难

56663.1756663.1756663.1756663.17100.00

公司以收回

小计7828108.047828108.047828108.047828108.04100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内493519592.5724675979.635.00

1-2年6544257.471308851.4920.00

2-3年104337.0552168.5350.00

3年以上23831.8423831.84100.00

小计500192018.9326060831.495.21

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账

7828108.047828108.04

准备按组合计提坏

26656122.74-595291.2526060831.49

账准备

合计34484230.78-595291.2533888939.53

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计产减值准备应收账款合同资产小计数的比例

（%）

第一名180492355.14180492355.1435.539028276.25

第二名151100478.86151100478.8629.747565453.93

第三名51477571.2951477571.2910.132594395.99

6-1-36第四名32898247.8432898247.846.481701425.46

第五名27873267.5427873267.545.491408996.84

小计443841920.67443841920.6787.3722298548.47

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票259794929.83128482031.68

合计259794929.83128482031.68

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备259794929.83100.00259794929.83

其中：银行承兑汇票259794929.83100.00259794929.83

合计259794929.83100.00259794929.83（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备128482031.68100.00128482031.68

其中：银行承兑汇票128482031.68100.00128482031.68

合计128482031.68100.00128482031.68

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合259794929.83

小计259794929.83

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况

6-1-37项目期末已质押金额

银行承兑汇票69951354.27

小计69951354.27

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票339068349.87

小计339068349.87

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年以内2470860.1596.342470860.157615429.1499.127615429.14

1-2年27143.001.0627143.0015289.310.2015289.31

2-3年14607.890.5714607.8952000.000.6852000.00

3年以上52000.002.0352000.00

合计2564611.04100.002564611.047682718.45100.007682718.45

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名1000000.0038.99

第二名418231.5916.31

第三名221821.648.65

第四名169056.606.59

第五名156357.036.10

6-1-38小计1965466.8676.64

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

工伤代垫款188000.0070000.00

保证金330181.641630181.64

其他278176.05264268.76

账面余额合计796357.691964450.40

减：坏账准备103050.78175402.42

账面价值合计693306.911789047.98

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内686163.051818717.76

1-2年37849.0045332.64

2-3年22345.6450000.00

3年以上50000.0050400.00

账面余额合计796357.691964450.40

减：坏账准备103050.78175402.42

账面价值合计693306.911789047.98

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备796357.69100.00103050.7812.94693306.91

合计796357.69100.00103050.7812.94693306.91（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-39计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1964450.40100.00175402.428.931789047.98

合计1964450.40100.00175402.428.931789047.98

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合796357.69103050.7812.94

其中：1年以内686163.0534308.165.00

1-2年37849.007569.8020.00

2-3年22345.6411172.8250.00

3年以上50000.0050000.00100.00

小计796357.69103050.7812.94

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数175402.42175402.42

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-72351.64-72351.64本期收回或转回本期核销其他变动

期末数103050.78103050.78期末坏账准备计

12.9412.94

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

6-1-40占其他应

单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

住房公积金其他231484.001年以内29.0711574.20工伤代垫

朱王钦180000.001年以内22.609000.00款浙江鼎源投资开

保证金150181.641-3年18.8621741.97发有限公司安徽隆粤国际物

保证金100000.001年以内12.565000.00流有限公司仙居金进塑胶有

保证金50000.003年以上6.2850000.00限公司

小计711665.6489.3797316.17

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料39665851.2639665851.2634550203.7034550203.70

在产品29068440.9179380.2328989060.6825990227.3437920.8225952306.52

库存商品110572945.038217379.92102355565.1182939798.598951791.2973988007.30

发出商品121117229.371988300.02119128929.35104448475.841932015.55102516460.29

合计300424466.5710285060.17290139406.40247928705.4710921727.66237006977.81

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

在产品37920.8279380.2337920.8279380.23

库存商品8951791.293591548.574325959.948217379.92

发出商品1932015.551988300.021932015.551988300.02

合计10921727.665659228.826295896.3110285060.17

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因

6-1-41相关产成品估计售价减去至完工估计将要

本期将已计提存货跌价准备的

在产品发生的成本、估计的销售费用以及相关税存货耗用费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备的库存商品以及相关税费后的金额并结合是否停产及存货售出库龄确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备的发出商品以及相关税费后的金额并结合是否停产及存货售出库龄确定可变现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备应收合并关联方

2337813.322337813.321863842.361863842.36

增值税

待抵扣进项税额61347.0561347.05

合计2337813.322337813.321925189.411925189.41

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值账面余减值准账面价账面余额账面价值准备额备值

对联营企业投资39307043.3939307043.39

合计39307043.3939307043.39

(2)明细情况期初数本期增减变动权益法下确被投资单位账面减值减少其他综合追加投资认的投资损价值准备投资收益调整益联营企业上海浩海星空机器人

40000000.00-692956.61

有限公司

合计40000000.00-692956.61（续上表）被投资单位本期增减变动期末数

6-1-42其他权宣告发放现金计提减减值

其他账面价值益变动股利或利润值准备准备联营企业上海浩海星空机器

39307043.39

人有限公司

合计39307043.39

10.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产487707560.91431053394.97

固定资产清理35410.02292752.63

合计487742970.93431346147.60

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他小计账面原值

期初数269108197.10442969692.8310125604.8094121844.55816325339.28本期增

187024.7590394078.17409486.4531397098.16122387687.53

加金额

1)在建

187024.7590394078.17409486.4531397098.16122387687.53

工程转入本期减

12945514.81490389.123590531.5917026435.52

少金额

1)处置

12945514.81490389.123590531.5917026435.52

或报废

期末数269295221.85520418256.1910044702.13121928411.12921686591.29累计折旧

期初数95681271.88208704827.478663401.0068829179.30381878679.65本期增

12494681.4334962105.05466926.7214956755.4262880468.62

加金额

1)计提12494681.4334962105.05466926.7214956755.4262880468.62

本期减

11173883.44465832.532635846.0214275561.99

少金额

6-1-431)处置

11173883.44465832.532635846.0214275561.99

或报废

期末数108175953.31232493049.088664495.1981150088.70430483586.28减值准备

期初数728975.502664289.163393264.66本期增

197045.44197045.44

加金额

1)计提197045.44197045.44

本期减

85631.969234.0494866.00

少金额

1)处置

85631.969234.0494866.00

或报废

期末数643343.542852100.563495444.10账面价值期末账

161119268.54287281863.571380206.9437926221.86487707560.91

面价值期初账

173426925.22233535889.861462203.8022628376.09431053394.97

面价值

2)暂时闲置固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备1127468.45478532.60643343.545592.31

电子设备及其他10377490.717525334.892852100.5655.26

小计11504959.168003867.493495444.105647.57

(3)固定资产清理项目期末数期初数

机器设备19096.27292752.63

运输工具16313.75

小计35410.02292752.63

11.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

6-1-44年产42万

套中高端车37002897.5437002897.54型技改项目

安装工程6929184.446929184.4417028787.5717028787.57年产8000万米橡胶密

6318824.764447147.981871676.7819429638.514447147.9814982490.53

封件扩产项

目[注]

模具2496201.12110021.962386179.165652196.895652196.89年产8000万米高端生

1589868.721589868.7219324508.5819324508.58

产线及模具制作项目在安装软件

273740.86273740.86532218.40532218.40

系统及附属年产32万

台套数字化153301.88153301.88技改项目三废处理设

3672401.353672401.35

施

年产2.5万

吨 EPDM混

1136994.021136994.02

炼胶零地技改项目

合计54764019.324557169.9450206849.3866776745.324447147.9862329597.34

[注]本期该项目名称由“年产6000万米橡胶密封件扩产项目”改为“年产8000万米橡胶密封件扩产项目”

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数(万元）期初数本期增加期末数固定资产减少年产42万套中高

10690.0081382214.5444379317.0037002897.54

端车型技改项目年产8000万米橡

胶密封件扩产项20690.9019429638.513822820.5116933634.266318824.76目年产8000万米高

端生产线及模具20000.00[注]19324508.58260514.3417995154.201589868.72制作项目

小计38754147.0985465549.3979308105.4644911591.02（续上表）

6-1-45工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资

工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）年产42万套中高端车型技

82.9882.98自有资金

改项目年产8000万米橡胶密封件

92.0292.02自有资金

扩产项目年产8000万米高端生产线

95.0695.06自有资金

及模具制作项目小计

[注]本期该项目预算数由29350.00万元调整为20000.00万元

(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他年产8000万米橡胶

4447147.984447147.98

密封件扩产项目

模具110021.96110021.96

小计4447147.98110021.964557169.94

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数881524.60881524.60

本期增加金额187585.89187585.89

1)租入187585.89187585.89

本期减少金额

期末数1069110.491069110.49累计折旧

期初数244868.00244868.00

本期增加金额340737.96340737.96

1)计提340737.96340737.96

本期减少金额

期末数585605.96585605.96账面价值

6-1-46期末账面价值483504.53483504.53

期初账面价值636656.60636656.60

13.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数32028636.956771753.3138800390.26

本期增加金额576740.70576740.70

1)购置576740.70576740.70

本期减少金额

期末数32028636.957348494.0139377130.96累计摊销

期初数6961003.393099686.7110060690.10

本期增加金额641102.85672374.111313476.96

1)计提641102.85672374.111313476.96

本期减少金额

期末数7602106.243772060.8211374167.06账面价值

期末账面价值24426530.713576433.1928002963.90

期初账面价值25067633.563672066.6028739700.16

14.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

周转器具5690870.969114641.604519315.0610286197.50

合计5690870.969114641.604519315.0610286197.50

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数

6-1-47可抵扣递延可抵扣递延

暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备52956779.557952622.3553630437.258048770.55

职工薪酬21985147.633585053.2118518147.803022375.21

递延收益2281358.86342203.831697903.03254685.45

预提费用4795550.95719332.641513793.74227069.06

租赁负债513364.4277004.66674953.56101243.03

合计82532201.4112676216.6976035235.3811654143.30

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产账面价值

233522042.9935028306.45191993364.5028799004.68

与计税基础差异

使用权资产483504.5372525.68636656.6095498.49

合计234005547.5235100832.13192630021.1028894503.17

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产11935250.49740966.2011031998.31622144.99

递延所得税负债11935250.4923165581.6411031998.3117862504.86

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损439.67

合计439.67

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2030年439.67

合计439.67

16.其他非流动资产

6-1-48期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款2040370.832040370.835668381.795668381.79

合计2040370.832040370.835668381.795668381.79

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金25497505.6725497505.67保证金票据及信用证保证金

应收款项融资69951354.2769951354.27质押质押开具承兑汇票

合计95448859.9495448859.94

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

司法冻结、票据及信用

货币资金14297263.2514297263.25保证金证保证金

应收款项融资22174348.8522174348.85质押质押开具承兑汇票

合计36471612.1036471612.10

18.短期借款

项目期末数期初数

商业承兑汇票贴现150000.00

合计150000.00

19.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票92815981.8934613147.64

合计92815981.8934613147.64

20.应付账款

项目期末数期初数

6-1-49材料采购款220801032.04180278664.69

工程设备款23696240.4429600826.94

其他13335079.8913286432.21

合计257832352.37223165923.84

21.合同负债

项目期末数期初数

预收商品销售款3271266.623988751.29

合计3271266.623988751.29

22.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬47324520.14314967634.77307944324.3954347830.52

离职后福利—设定

1729626.8225307717.9124752573.952284770.78

提存计划

合计49054146.96340275352.68332696898.3456632601.30

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

27765340.96287279854.45284765128.0930280067.32

和补贴

职工福利费2687143.602687143.60

社会保险费1016682.3813646811.9913414177.491249316.88

其中：医疗保险费842046.0911366997.3211165140.111043903.30

工伤保险费174636.292279814.672249037.38205413.58

住房公积金2467.002777695.002780162.00工会经费和职工教

18540029.808576129.734297713.2122818446.32

育经费

小计47324520.14314967634.77307944324.3954347830.52

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-50基本养老保险1673832.4124540817.6023999114.692215535.32

失业保险费55794.41766900.31753459.2669235.46

小计1729626.8225307717.9124752573.952284770.78

23.应交税费

项目期末数期初数

增值税9085661.847954056.72

企业所得税13438013.6215029056.78

代扣代缴个人所得税1987078.321658477.89

城市维护建设税380600.66368673.73

房产税2414850.252413444.57

土地使用税644375.52644375.52

教育费附加228360.39221204.24

地方教育附加152240.26147469.49

其他280037.91220544.79

合计28611218.7728657303.73

24.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金70000.0070000.00

其他1521957.401263188.72

合计1591957.401333188.72

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债369148.49291310.77

合计369148.49291310.77

26.其他流动负债

6-1-51项目期末数期初数

已背书未到期应收票据150000.00

预收商品销售增值税8224.661628.89

合计158224.661628.89

27.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额66622.46312758.00

减：未确认融资费用596.037304.71

合计66026.43305453.29

28.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助1697903.03900000.00316544.172281358.86与资产相关

合计1697903.03900000.00316544.172281358.86

29.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数送公积金期末数发行新股其他小计股转股

股份总数270720000.00270720000.00

30.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）301095117.241177922.94302273040.18

合计301095117.241177922.94302273040.18

(2)其他说明本期资本公积增加系收到股东补偿款。

6-1-5231.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费3697754.208702110.558197256.544202608.21

合计3697754.208702110.558197256.544202608.21

(2)其他说明

专项储备本期增加系计提安全生产费8702110.55元，减少系使用安全生产费

8197256.54元。

32.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积129711482.0643000058.80172711540.86

合计129711482.0643000058.80172711540.86

(2)其他说明

盈余公积本期增加系根据公司章程规定按母公司年度净利润的10%计提法定盈余公积。

33.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润453899857.53384512425.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润221904993.82171726960.02

减：提取法定盈余公积43000058.8015709127.79

应付普通股股利56851200.0086630400.00

期末未分配利润575953592.55453899857.53

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

6-1-53主营业务收入1468400107.871054433600.761191185092.20851772550.51

其他业务收入53797718.6721818821.1933333427.708587929.05

合计1522197826.541076252421.951224518519.90860360479.56

其中：与客户之间的合

1522197826.541076252421.951224518519.90860360479.56

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

橡胶密封件1243787156.45907253928.25985317688.63720714258.05

塑胶密封件222486357.28145615348.42198666611.74126011744.84

金属辊压件2126594.141564324.097200791.835046547.62

其他53797718.6721818821.1933333427.708587929.05

小计1522197826.541076252421.951224518519.90860360479.56

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1522197826.541224518519.90

小计1522197826.541224518519.90

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3307349.962995295.57

房产税2420428.792413444.58

教育费附加1984409.981797177.36

地方教育附加1322939.961198118.22

印花税857498.75677958.04

土地使用税644375.52644375.52

其他19679.5417403.31

合计10556682.509743772.60

3.销售费用

6-1-54项目本期数上年同期数

仓储费用28793874.4822284601.13

职工薪酬28155745.4522989865.00

业务招待费4639862.263649679.76

差旅费用2600958.392152887.67

其他843953.45810219.85

合计65034394.0351887253.41

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬48260435.0241374348.63

修理费2851769.752265754.87

中介机构费2592790.741610871.54

折旧费2174288.722496416.17

无形资产摊销1293508.091288597.20

汽车费用922335.34901513.87

办公费用858912.91752386.04

差旅费531711.93519267.23

水电费412245.21336490.14

环保费313450.81431649.38

业务招待费362942.76360846.73

其他1906746.671325232.12

合计62481137.9553663373.92

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬43426069.1836886053.35

材料费5256527.656432269.05

折旧费2150008.351790098.14

检测试验费1820585.911653807.13

6-1-55燃料动力费1181434.411094988.07

其他1413972.801836170.22

合计55248598.3049693385.96

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出25081.6935743.02

其中：租赁负债利息费用25081.6935743.02

利息收入-508790.40-898511.11

汇兑损益103465.54666529.61

票据贴现息884657.52902109.04

手续费255045.21194998.77

合计759459.56900869.33

7.其他收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

与资产相关的政府补助316544.17372165.00316544.17

与收益相关的政府补助6674336.867892113.051325583.69

增值税加计抵减5918851.224448788.20

代扣个人所得税手续费返还109260.6981036.96

其他49.60

合计13019042.5412794103.211642127.86

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-692956.61

理财产品收益481960.29

合计-692956.61481960.29

6-1-569.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产99687.50

合计99687.50

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收票据坏账损失-418451.28-208663.75

应收账款坏账损失595291.25-5462516.66

其他应收款坏账损失72351.64-83491.61

合计249191.61-5754672.02

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5659228.82-6058094.16

固定资产减值损失-197045.44-70494.00

在建工程减值损失-110021.96-4447147.98

合计-5966296.22-10575736.14

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-73482.84-73482.84

使用权资产处置收益55884.52

合计-73482.8455884.52-73482.84

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款及罚没收入896052.681185022.00896052.68

无需支付款项906922.52933169.62906922.52

6-1-57非流动资产毁损报废利得62721.24

其他44395.5876449.7144395.58

合计1847370.782257362.571847370.78

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失882775.25496347.89882775.25

税收滞纳金456580.21456580.21

捐赠支出50000.00

其他14719.4936602.0914719.49

合计1354074.95582949.981354074.95

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用31804892.6123089792.33

递延所得税费用5184255.572228272.72

合计36989148.1825318065.05

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额258893926.56197045025.07

按母公司适用税率计算的所得税费用38834088.9829556753.76

子公司适用不同税率的影响3316690.801843232.18

调整以前期间所得税的影响2046689.852879912.50

非应税收入的影响103943.49-1333257.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1549526.661633530.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-171859.02影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

452716.45

或可抵扣亏损的影响

6-1-58研发费用加计扣除影响-7249836.48-7108359.78

残疾人员工资加计扣除影响-2064671.58-1981887.61

所得税费用36989148.1725318065.05

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财赎回收到的现金60000000.00

合计60000000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

支付工程款、购买设备等款项7195697.9944764249.58

合计7195697.9944764249.58

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

上海浩海星空机器人有限公司投资款40000000.00

合计40000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的各项代垫、往来款项2250000.006818500.00

政府补助2225583.692651683.43

利息收入508790.40898511.11

其他1077005.701342508.67

合计6061379.7911711203.21

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

费用性支出59457322.9850418042.57

6-1-59支付的各项代垫、往来款项750000.008262425.92

其他815099.62178075.61

合计61022422.6058858544.10

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到股东补偿款1177922.94

合计1177922.94

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁费用374256.72351617.50

合计374256.72351617.50

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润221904778.38171726960.02

加：资产减值准备5966296.2210575736.14

信用减值准备-249191.615754672.02

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

63221206.5858326118.32

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1313476.961308552.48

长期待摊费用摊销4519315.064506583.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

73482.84-55884.52损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）882775.25433626.65

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-99687.50

财务费用（收益以“－”号填列）128547.23702272.63

投资损失（收益以“－”号填列）692956.61-481960.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-118821.21-69186.70

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5303076.782297459.42

存货的减少（增加以“－”号填列）-58791657.41-45537570.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-250435972.83-169981129.53

6-1-60经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）120116561.8130480702.76

其他504854.011219290.57

经营活动产生的现金流量净额115031684.6771106556.12

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额116571471.9193279392.50

减：现金的期初余额93279392.5085394028.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额23292079.417885364.11

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金116571471.9193279392.50

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款116571471.9193279392.50可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额116571471.9193279392.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款8925.92司法冻结

其他货币资金25497505.6714288337.33承兑保证金使用受限

6-1-61小计25497505.6714297263.25

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款150000.00150000.00

应付股利56851200.0056851200.00租赁负债（含一年内到期596764.06219825.33374256.727157.75435174.92的租赁负债）

小计746764.0657071025.3357375456.727157.75435174.92

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额492719690.65372884741.57

其中：支付货款364043461.73314263290.98

支付固定资产等长期资产购置款128676228.9258621450.59

(五)其他

1.外币货币性项目

明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应付账款12223111.32

其中：美元1739004.007.028812223111.32

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

(2)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用25081.6935743.02

与租赁相关的总现金流出374256.72351617.50

(3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说

6-1-62明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬43426069.1836886053.35

材料费5256527.656432269.05

折旧费2150008.351790098.14

检测试验费1820585.911653807.13

燃料动力费1181434.411094988.07

其他1413972.801836170.22

合计55248598.3049693385.96

其中：费用化研发支出55248598.3049693385.96

七、在其他主体中的权益企业集团的构成

(一)公司将浙江五行橡塑有限公司、台州浩海仙通机器人有限公司等2家子公司纳入合并财务报表范围。

(二)子公司基本情况

主要经持股比例（%）子公司名称注册资本营地及业务性质取得方式直接间接注册地浙江五行橡台州市

30000000.00制造业100.00设立

塑有限公司仙居县台州浩海仙台州市

通机器人有20000000.00制造业51.004.90设立仙居县限公司

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例台州浩海仙通机

新设2025-11-0710200000.0051.00%器人有限公司

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业

6-1-63基本情况

合营企业或联营主要业务性持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地企业名称经营地质直接间接投资的会计处理方法上海浩海星空机上海市上海市

制造业10.00权益法核算器人有限公司闵行区闵行区

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目上海浩海星空机器人有限公司

流动资产46634937.24

非流动资产11027671.68

资产合计57662608.92

流动负债10582506.82非流动负债

负债合计10582506.82少数股东权益

归属于母公司所有者权益47080102.10

按持股比例计算的净资产份额4708010.21调整事项

商誉34599033.18内部交易未实现利润

对联营企业权益投资的账面价值39307043.39

营业收入25118491.85

净利润[注]-7205363.23终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-7205363.23本期收到的来自联营企业的股利

[注]所述为2025年度利润表数据，公司投资日至报告期末该联营企业净利润为-6929566.08元

八、政府补助

6-1-64(一)本期新增的政府补助情况

项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助900000.00

其中：计入递延收益900000.00

与收益相关的政府补助6674336.86

其中：计入其他收益6674336.86

合计7574336.86

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益1697903.03900000.00316544.17

小计1697903.03900000.00316544.17（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益2281358.86与资产相关

小计2281358.86

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

与资产相关的政府补助金额316544.17372165.00

与收益相关的政府补助金额6674336.867892113.05

合计6990881.038264278.05

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

6-1-65信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

6-1-66取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的87.37%（2024年12月31日：92.88%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款257832352.37257832352.37257832352.37

其他应付款1591957.401591957.401591957.40

应付票据92815981.8992815981.8992815981.89一年内到期的非

369148.49379380.46379380.46

流动负债

租赁负债66026.4366622.4666622.46

小计352675466.58352686294.58352619672.1266622.46（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款223165923.84223165923.84223165923.84

其他应付款1333188.721333188.721333188.72

短期借款150000.00150000.00150000.00

6-1-67应付票据34613147.6434613147.6434613147.64

一年内到期的非

291310.77312758.00312758.00

流动负债

租赁负债305453.29312758.00312758.00

小计259859024.26259887776.20259575018.20312758.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量259794929.83259794929.83

1.应收款项融资259794929.83259794929.83

持续以公允价值计量的资产总额259794929.83259794929.83

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险

6-1-68较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）台州五城产业发汽车零部件及100000

浙江省台州市29.6929.69展有限公司配件制造万元

(2)本公司最终控制方是台州市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明

(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬9096390.978452306.10

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项2026年3月24日，公司2026年第一次临时股东会审议通过《关于公司2026年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》，公司本次拟发行的 A 股股票数量不超过本次发行前公司

6-1-69总股本的30%，即不超过81216000股（含本数），募集资金总额不超过105000.00万元（含本数）。

(二)资产负债表日后利润分配情况

根据2026年4月7日公司第六届董事会第四次会议通过的2025年度利润分配预案，以截至2025年12月31日公司总股本27072万股为基数，每10股分配现金股利3.00元（含税），共计分配现金股利81216000.00元（含税）。该利润分配方案尚需提交公司2025年度股东大会审议通过后实施。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售汽车密封件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

(二)本公司不存在需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内493519592.57520377288.33

1-2年6544257.472990802.65

2-3年104337.0561299.63

3年以上7851939.887835799.39

账面余额合计508020126.97531265190.00

减：坏账准备33888939.5334483474.16

账面价值合计474131187.44496781715.84

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-70计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备7828108.041.547828108.04100.00

按组合计提坏账准备500192018.9398.4626060831.495.21474131187.44

合计508020126.97100.0033888939.536.67474131187.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备7828108.041.477828108.04100.00

按组合计提坏账准备523437081.9698.5326655366.125.09496781715.84

合计531265190.00100.0034483474.166.49496781715.84

2)单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）临沂众泰汽车预计难以

零部件制造有4047548.684047548.684047548.684047548.68100.00收回限公司绵阳华瑞汽车预计难以

3176669.573176669.573176669.573176669.57100.00

有限公司收回北京宝沃汽车预计难以

288948.73288948.73288948.73288948.73100.00

股份有限公司收回浙江众泰汽车预计难以

173384.02173384.02173384.02173384.02100.00

制造有限公司收回浙江众泰汽车预计难以

制造有限公司84893.8784893.8784893.8784893.87100.00收回大冶分公司北汽银翔汽车预计难以

56663.1756663.1756663.1756663.17100.00

有限公司收回

小计7828108.047828108.047828108.047828108.04100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内493519592.5724675979.635.00

1-2年6544257.471308851.4920.00

6-1-712-3年104337.0552168.5350.00

3年以上23831.8423831.84100.00

小计500192018.9326060831.495.21

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提

7828108.047828108.04

坏账准备按组合计

提坏账准26655366.12-594534.6326060831.49备

合计34483474.16-594534.6333888939.53

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资余额合计数的合同产减值准备应收账款小计比例（%）资产

第一名180492355.14180492355.1435.539028276.25

第二名151100478.86151100478.8629.747565453.93

第三名51477571.2951477571.2910.132594395.99

第四名32898247.8432898247.846.481701425.46

第五名27873267.5427873267.545.491408996.84

小计443841920.67443841920.6787.3722298548.47

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

工伤代垫款188000.0065000.00

保证金330181.641630181.64

其他245626.70227826.78

账面余额合计763808.341923008.42

减：坏账准备101423.31173330.32

6-1-72账面价值合计662385.031749678.10

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内653613.701777275.78

1-2年37849.0045332.64

2-3年22345.6450000.00

3年以上50000.0050400.00

账面余额合计763808.341923008.42

减：坏账准备101423.31173330.32

账面价值合计662385.031749678.10

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备763808.34100.00101423.3113.28662385.03

合计763808.34100.00101423.3113.28662385.03（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1923008.42100.00173330.329.011749678.10

合计1923008.42100.00173330.329.011749678.10

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合763808.34101423.3113.28

其中：1年以内653613.7032680.695.00

1-2年37849.007569.8020.00

2-3年22345.6411172.8250.00

6-1-733年以上50000.0050000.00100.00

小计763808.34101423.3113.28

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数173330.32173330.32

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-71907.01-71907.01本期收回或转回本期核销其他变动

期末数101423.31101423.31期末坏账准备计

13.2813.28

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）备

住房公积金其他211762.001年以内27.7210588.10

朱王钦工伤代垫款180000.001年以内23.579000.00浙江鼎源投资开发有

保证金150181.641-3年19.6621741.97限公司安徽隆粤国际物流有

保证金100000.001年以内13.095000.00限公司仙居金进塑胶有限公

保证金50000.003年以上6.5550000.00司

小计691943.6490.5996330.07

3.长期股权投资

6-1-74(1)明细情况

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资40200000.0040200000.0030000000.0030000000.00

对联营、合营企

39307043.3939307043.39

业投资

合计79507043.3979507043.3930000000.0030000000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单账面减值追加减少计提减其账面减值位价值准备投资投资值准备他价值准备浙江五行橡

30000000.0030000000.00

塑有限公司台州浩海仙

通机器人有10200000.0010200000.00限公司

小计30000000.0010200000.0040200000.00

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单权益法下确账面价减值准减少投其他综合位追加投资认的投资损值备资收益调整益联营企业上海浩海星

空机器人有40000000.00-692956.61限公司

合计40000000.00-692956.61（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其减值账面价值益变动股利或利润值准备他准备联营企业上海浩海星空机

39307043.39

器人有限公司

合计39307043.39

6-1-75(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1468801572.201082956174.881191508570.40869511674.17

其他业务收入56673912.4926517677.7236096325.0312658561.32

合计1525475484.691109473852.601227604895.43882170235.49

其中：与客户之间的合

1522342476.491106340844.401224681717.72879247057.78

同产生的收入

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬43426069.1836886053.35

材料费5256527.656432269.05

折旧费2150008.351790098.14

检测试验费1820585.911653807.13

燃料动力费1181434.411094988.07

其他1413972.801836170.22

合计55248598.3049693385.96

3.投资收益

项目本期数上年同期数

子公司分红231200000.00

权益法核算的长期股权投资收益-692956.61

理财产品收益481960.29

合计230507043.39481960.29

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

6-1-76非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

-956258.09部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损1642127.86益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1376071.08其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计2061940.85

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）157367.97

6-1-77少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额1904572.88

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润17.920.820.82扣除非经常性损益后归属于公司

17.770.810.81

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 221904993.82

非经常性损益 B 1904572.88

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 220000420.94

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1159124211.03

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 56851200.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

专项储备变动 I1 504854.01增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数其他

资本公积变动 I2 1177922.94增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 9数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1238049377.15

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 17.92%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 17.77%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

6-1-78项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 221904993.82

非经常性损益 B 1904572.88

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 220000420.94

期初股份总数 D 270720000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数270720000.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.82

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.81

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江仙通橡塑股份有限公司

二〇二六年四月七日

6-1-79附件一

6-1-80附件二

6-1-81附件三

6-1-82第82页共82页

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