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辽宁鼎际得石化股份有限公司

2025年度年报审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—106页

四、资质…………………………………………………………第107—110页

(一)本所《营业执照》复印件…………………………………第107页

(二)本所《执业证书》复印件…………………………………第108页

(三)执业注册会计师资格证书复印件……………………第109-110页审计报告

天健审〔2026〕11-446号

辽宁鼎际得石化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了辽宁鼎际得石化股份有限公司（以下简称鼎际得公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎际得公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鼎际得公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共110页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

鼎际得公司的营业收入主要来自于抗氧剂单剂、复合助剂、催化剂产品销售，

2025年度鼎际得公司营业收入金额为人民币84051.87万元，其中抗氧剂单剂

产品的营业收入为人民币40402.99万元，占营业收入的48.07%，复合助剂产品的营业收入为人民币26926.16万元，占营业收入的32.04%，催化剂产品的营业收入为人民币13824.55万元，占营业收入的16.45%。

由于营业收入是鼎际得公司关键业绩指标之一，可能存在鼎际得公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单等；对于寄售收入，选取项目检查送货单、客户领用记录与账面记录核对；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；对鼎际得公司主要销售客户进行访谈；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

第2页共110页(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)在建工程的计量和减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十六）及五(一)11。

随着鼎际得公司 POE 项目的推进，截至 2025 年 12 月 31 日鼎际得公司在建工程账面价值为人民币434390.87万元占资产总额的比例为65.03%。由于在建工程金额重大，我们将在建工程的计量和减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与识别在建工程以及固定资产相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)抽样检查在建工程支出相关支持文件，如工程预算报告、工程施工合同、工程进度报告、工程结算文件、设备采购合同、验收文件、支付记录、发票、鼎

际得公司相关决议或会议纪要等，并与账面记录进行核对，评价在建工程的归集是否真实、完整，入账金额是否准确，检查是否存在成本漏项、成本结构异常等情况，关注是否存在不应计入工程成本的相关成本费用；

(3)检查本期大额供应商采购合同，将采购单价与市场价格进行对比分析，核实是否存在价格不公允的交易。检查本期大额供应商，核查其成立时间、经营范围、注册资金、注册地址、股东及实际控制人等，分析判断是否与鼎际得公司存在关联关系，是否属于异常供应商等情形；

(4) 聘请甲级造价咨询机构对 POE 高端新材料项目（一期）工程造价进行复核，评判造价的合理性；

(5)了解鼎际得公司利息资本化相关的政策以及计算过程，复核资本化率、资本化的起止时间的合理性等，并进行重新测算，以确认借款费用的资本化计算是否正确；

(6)结合应付账款函证，选取项目函证在建工程的发生金额；对重要供应商执行访谈程序；

(7)访谈相关部门，获取鼎际得公司试运行方案、管理层关于试运行相关决议、试运行过程中内部汇报文件等资料，了解试运行工程的性质（如生产线、设备、房产）、建设周期、设计产能、试运行目的（如测试产能、验证技术可行性）、

第3页共110页试运行起止时间及判断标准；

(8)结合银行函证、企业信用报告检查、借款合同检查，了解在建工程是否存在重大担保或抵押的情况；

(9)结合项目预算，选取本年（或计划在本年）转固或试运行的在建工程项目，通过检查工程试运行报告和实地查看，观察设备运行状态（如是否连续生产、产出产品是否合格），与生产记录、质检报告核对，判断结转固定资产的时点是否正确；

(10)对重要在建工程进行实地监盘，了解鼎际得公司在建工程的状态及各

期的工程进展情况，实地监盘生产线主要的生产设备，核对规格型号、数量等是否与合同一致；

(11)获取生产报表、产品入库明细及试运行成本计算表，检查成本归集是

否与收入匹配（如原材料消耗、直接人工、制造费用分摊），成本分配过程是否合理，是否存在将营业成本计入在建工程的情况；

(12)通过了解在建工程中当前全部设备的状态，获取经管理层审批的减值

判断及减值计算过程，复核预测数据的内外部依据并评价恰当性；

(13)检查与在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

第4页共110页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估鼎际得公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

鼎际得公司治理层（以下简称治理层）负责监督鼎际得公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鼎际得公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的

第5页共110页信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎际得公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就鼎际得公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十七日

第6页共110页辽宁鼎际得石化股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

辽宁鼎际得石化股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系辽宁鼎际得石化有限公司（以下简称鼎际得有限），鼎际得有限由张再明、许丽敏投资设立，于2004年5月12日在营口市工商行政管理局企业注册分局登记注册，成立时注册资本1000万元。鼎际得有限以2018年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2018年6月29日在营口市工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91210800761804396Y 的营业执照，注册资本13459.1667万元，股份总数13459.1667万股（每股面值1元），其中，有限售条件流通股为73916419股，无限售条件流通股为60675248股。公司股票已于2022年8月17日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为高分子材料化学助剂、单剂、催化剂的研发、生产和销售，公司产品主要有：复合助剂、抗氧剂单剂、催化剂等产品。

本财务报表业经公司2026年4月27日第三届第十三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、

无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共110页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5‰

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5‰

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5‰

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5‰

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5‰

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5‰

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额1%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

重要的子公司、非全资子公司

总收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

重要的合营企业、联营企业、共同经营

总收入/利润总额的15%

对整体财务报表影响金额超过资产总额0.5%的重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

第16页共110页冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

第17页共110页成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

第18页共110页采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

第19页共110页2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

第20页共110页用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

第21页共110页6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收商业承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预

应收财务公司承兑汇票期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关合并范围内的关联方状况以及对未来经济状况的预测，联往来组合往来通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并范围内合并范围内的关联方通过违约风险敞口和未来12个月关联往来组合往来

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年30.0030.00

2-3年70.0070.00

3年以上100.00100.00

第22页共110页应收账款和其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

第23页共110页(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

第24页共110页股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

第25页共110页表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输设备年限平均法4-55.0019.00-23.75

电子设备年限平均法35.0031.67

办公设备及其他年限平均法55.0019.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程验收到达到正常使用的要求机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

第26页共110页2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权及软件使用权及专利权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法专利权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

第27页共110页直接从事研发活动的人员，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的

人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

第28页共110页若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

第29页共110页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

第30页共110页才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

第31页共110页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售抗氧剂、催化剂、助剂等产品，属于在某一时点履行履约义务。对于一般销售模式，公司在根据合同约定将产品交付给客户并取得签收文件，或根据合同约定完成产品报关出口并取得提单时，确认收入的实现；对于寄售模式，公司将产品运送至客户指定仓库后，在客户实际领用、公司取得客户领用记录时确认收入的实现。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

第32页共110页2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

第33页共110页值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

第34页共110页照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

第35页共110页公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的13%、9%、6%进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.20%

1.2%计缴

4.50元/平米、土地使用税按照实际占用的面积计征

3.60元/平米

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

第36页共110页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司15%

鼎际得石化（上海）有限公司（以下简称鼎际得上海）20%

大连鼎际得化学有限公司（以下简称大连化学）20%

得玖安（海南）科技有限公司（以下简称玖安海南）20%

辽宁鼎际得石化新材料有限公司（以下简称石化新材料）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.公司2024年11月27日通过高新技术企业复审，经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政

厅、国家税务总局辽宁省税务局批准，取得编号为 GR202421001746 的高新技术企业证书，有效期三年。本年度公司享受高新技术企业15%企业所得税税率的优惠政策。

2.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。鼎际得上海、大连化学、玖安海南、石化新材料本年度符合上述规定。

3.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建

设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附

加、地方教育附加。鼎际得上海、大连化学、玖安海南、石化新材料本年度符合上述规定。

4.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023

年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当

期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕

第37页共110页32号）规定认定的高新技术企业，本年度公司享受该税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金714.381274.38

银行存款72320007.21245157855.35

合计72320721.59245159129.73

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票

商业承兑汇票6055351.1611610444.52

财务公司承兑汇票4990306.15

合计11045657.3111610444.52

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备11627007.70100.00581350.395.0011045657.31

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票6374053.8554.82318702.695.006055351.16

财务公司承兑汇票5252953.8545.18262647.705.004990306.15

合计11627007.70100.00581350.395.0011045657.31（续上表）种类期初数

第38页共110页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备12221520.55100.00611076.035.0011610444.52

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票12221520.55100.00611076.035.0011610444.52财务公司承兑汇票

合计12221520.55100.00611076.035.0011610444.52

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合6374053.85318702.695.00

财务公司承兑汇票组合5252953.85262647.705.00

小计11627007.70581350.395.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备611076.03-29725.64581350.39

合计611076.03-29725.64581350.39

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票5780000.00

财务公司承兑汇票4658900.00

小计10438900.00

3.应收账款

(1)账龄情况

第39页共110页账龄期末数期初数

1年以内296467800.44296926415.24

1-2年25560203.5515935541.20

2-3年9563537.007388412.46

3年以上3636571.979786022.47

账面余额合计335228112.96330036391.37

减：坏账准备32822498.9634584894.32

账面价值合计302405614.00295451497.05

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2266781.520.682266781.52100.00

按组合计提坏账准备332961331.4499.3230555717.449.18302405614.00

合计335228112.96100.0032822498.969.79302405614.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备3007655.870.913007655.87100.00

按组合计提坏账准备327028735.5099.0931577238.459.66295451497.05

合计330036391.37100.0034584894.3210.48295451497.05

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内296467800.4414823390.035.00

1-2年25560203.557668061.0630.00

2-3年9563537.006694475.9070.00

第40页共110页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上1369790.451369790.45100.00

小计332961331.4430555717.449.18

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备3007655.87740874.352266781.52

按组合计提坏账准备31577238.45-1021521.0130555717.44

合计34584894.32-1021521.01740874.3532822498.96

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

收回或确定原坏账准备计提的依单位名称转回原因收回方式转回金额据及其合理性日照广信化工

740874.35本期与对方达成和解现金及货物抵债对方已无偿债能力

科技有限公司

小计740874.35

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

圣莱科特国际贸易（上海）有限公司28412010.458.481420600.52

中国石油四川石化有限责任公司17352400.495.18867620.02

福建省中江石化有限公司17071000.005.09853550.00

立鼎赛诺（北京）科技有限公司16075597.004.801751111.60

浙江石油化工有限公司14892609.254.443837362.78

小计93803617.1927.998730244.92

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票29779755.507329249.43

第41页共110页项目期末数期初数

合计29779755.507329249.43

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票187628785.36

小计187628785.36

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内44698948.3599.8344698948.35

1-2年77023.160.1777023.16

合计44775971.51100.0044775971.51

(续上表)期数数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内22987664.62100.0022987664.62

合计22987664.62100.0022987664.62

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

淄博齐翔腾达化工销售有限公司8852722.0519.77

中国蓝星哈尔滨石化有限公司7455092.8816.65

国网辽宁省电力有限公司4216188.579.42

立鼎赛诺(北京)科技有限公司3050000.006.81

中国石化化工销售有限公司华东分公司2844228.596.35

第42页共110页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

小计26418232.0959.00

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方借款205755531.50

押金保证金7224996.1213193842.99

应收暂付款2300000.00

备用金1454210.13160584.44

其他906665.083265167.80

账面余额合计9585871.33224675126.73

减：坏账准备2475188.653787414.97

账面价值合计7110682.68220887711.76

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内4051401.77220654638.36

1-2年4638787.161057305.97

2-3年49000.00793048.53

3年以上846682.402170133.87

账面余额合计9585871.33224675126.73

减：坏账准备2475188.653787414.97

账面价值合计7110682.68220887711.76

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

第43页共110页期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备9585871.33100.002475188.6525.827110682.68

合计9585871.33100.002475188.6525.827110682.68（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备205755531.5091.58205755531.50

按组合计提坏账准备18919595.238.423787414.9720.0215132180.26

合计224675126.73100.003787414.971.69220887711.76

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）

张再明205755531.50

小计205755531.50

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合9585871.332475188.6525.82

其中：1年以内4051401.77202570.105.00

1-2年4638787.161391636.1530.00

2-3年49000.0034300.0070.00

3年以上846682.40846682.40100.00

小计9585871.332475188.6525.82

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第44页共110页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

期初数744955.34317191.792725267.843787414.97

期初数在本期——————

--转入第二阶段-231939.36231939.36

--转入第三阶段-268704.72268704.72

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-310445.881111209.72-2112990.16-1312226.32本期收回或转回本期核销其他变动

期末数202570.101391636.15880982.402475188.65期末坏账准备计提

5.0030.0098.3625.82比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

中国石油天然气股份有1年以内、

押金保证金1302615.0013.59372630.75

限公司大庆炼化分公司1-2年北京新生汇供应链信息3-4年、

押金保证金846682.408.83846682.40

技术有限公司4-5年

1年以内、山东裕龙石化有限公司押金保证金700000.007.30160000.00

1-2年

1年以内、中国石油物资有限公司押金保证金573670.955.98136205.75

1-2年

国家能源集团国际工程1年以内、

押金保证金534280.005.5764070.00

咨询有限公司1-2年小计3957248.3541.271579588.90

7.存货

(1)明细情况项目期末数

第45页共110页账面余额跌价准备账面价值

原材料185976863.542334686.75183642176.79

在产品16548812.0716548812.07

库存商品156793388.42535904.50156257483.92

发出商品15381613.40464305.2114917308.19

低值易耗品335174.51335174.51

合计375035851.943334896.46371700955.48

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料55254950.001620324.4053634625.60

在产品11962853.0211962853.02

库存商品117335916.841455069.25115880847.59

发出商品34996032.612058909.1832937123.43

合计219549752.475134302.83214415449.64

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1620324.40826625.59112263.242334686.75

库存商品1455069.25522814.871441979.62535904.50

发出商品2058909.18464305.212058909.18464305.21

合计5134302.831813745.673613152.043334896.46

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计本期将已计提存货跌价

原材料将要发生的成本、估计的销售费用以不适用准备的存货耗用及相关税费后的金额确定可变现净值为执行已签订的销售合同或劳务合同本期将已计提存货跌价

库存商品而持有的存货，以合同价格为基础，不适用准备的库存商品售出减去估计的销售费用和相关税费后的

第46页共110页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因金额确定其可变现净值；无销售合同

约定的存货，以存货的市场价格为基础，减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值为执行已签订的销售合同或劳务合同

而持有的存货，以合同价格为基础，本期将已计提存货跌价发出商品不适用减去估计的销售费用和相关税费后的准备的发出商品售出金额确定其可变现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税343673245.39343673245.39125153768.82125153768.82

预缴所得税374.44374.44912082.12912082.12

待摊费用4571963.934571963.93

合计343673619.83343673619.83130637814.87130637814.87

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资15515397.0715515397.0730156890.2430156890.24

合计15515397.0715515397.0730156890.2430156890.24

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整联营企业新疆克拉玛依市天利

20155339.31-4639942.24

得源化工有限公司

石化新材料10001550.93-41624.71

第47页共110页期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整

合计30156890.24-4681566.95（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值其他账面价值益变动股利或利润值准备准备联营企业新疆克拉玛依市天利

15515397.07

得源化工有限公司

石化新材料[注]-9959926.22

合计-9959926.2215515397.07

[注]其他减少系本期石化新材料由联营企业转为子公司

10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计账面原值

期初数235996442.63444893151.0329866828.999635837.611567603.41721959863.67

本期增加金额15835467.10216077377.11220497.702713269.7660761.95234907373.62

1)购置2328343.14220497.701310128.1343732.253902701.22

2)在建工程转入15552452.65210528979.971403141.6317029.70227501603.95

3)资产类别调整283014.453220054.003503068.45

本期减少金额3366679.8817215.18124275.8016194.693524365.55

1)处置或报废124275.80124275.80

2)转入在建工程146625.88146625.88

3)资产类别调整3220054.0017215.1816194.693253463.87

期末数248465229.85660953312.9630087326.6912224831.571612170.67953342871.74累计折旧

期初数53127227.06159426903.2914847777.546797630.21671986.09234871524.19

第48页共110页项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

本期增加金额12145736.4948331019.615134845.811795163.00234026.2867640791.19

1)计提11551020.7047681922.615125796.751795163.00234026.2866387929.34

2)资产类别调整594715.79649097.009049.061252861.85

本期减少金额774968.92328065.99120326.5625711.551249073.02

1)处置或报废119943.83119943.83

2)转入在建工程125871.92125871.92

3)资产类别调整649097.00328065.99382.7325711.551003257.27

期末数64497994.63207429856.9119982623.358472466.65880300.82301263242.36减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值183967235.22453523456.0510104703.343752364.92731869.85652079629.38

期初账面价值182869215.57285466247.7415019051.452838207.40895617.32487088339.48

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物4212.67

小计4212.67

11.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程4312762166.561416730148.31

工程物资31146501.5634337948.58

合计4343908668.121451068096.89

(2)在建工程

1)明细情况

第49页共110页期末数项目账面余额减值准备账面价值

POE 高端新材料项目 4022442638.26 4022442638.26

鼎新低温罐区项目228307821.11228307821.11

抗氧剂催化剂扩产项目51049722.9851049722.98

零星技改10961984.2110961984.21其他公用工程

年产15000吨烷基酚、15000吨抗氧剂项目

小计4312762166.564312762166.56

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

POE 高端新材料项目 1202608630.65 1202608630.65

鼎新低温罐区项目105432825.44105432825.44

抗氧剂催化剂扩产项目70183955.4070183955.40

零星技改19043027.6519043027.65

其他公用工程18728278.8418728278.84年产15000吨烷基酚、15000吨抗氧

733430.33733430.33

剂项目

小计1416730148.311416730148.31

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少

POE 高端新材料项目 566317.00 万元 1202608630.65 2929094455.23 109260447.62 4022442638.26

鼎新低温罐区项目50140.80万元105432825.44133266368.3910391372.72228307821.11

抗氧剂催化剂扩产项目40162.70万元70183955.4045086112.7464220345.1651049722.98

鼎际得公用工程35594.18万元18728278.84983783.6419712062.48

小计1396953690.333108430720.00203584227.984301800182.35（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累计本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）金额资本化金额本化率（%）

第50页共110页工程累计投入占工程利息资本化累计本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）金额资本化金额本化率（%）

自筹资金、金融机构

POE 高端新材料项目 74.61 90.00 101679087.99 94709337.25 4.10借款

自筹资金、金融机构

鼎新低温罐区项目47.5995.001106863.911106863.915.00借款

抗氧剂催化剂扩产项目43.8060.00自筹资金、募集资金

鼎际得公用工程100.00100.00自筹资金、募集资金

小计102785951.9095816201.16

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料21198789.7621198789.7631549399.6931549399.69

专用设备3498474.403498474.402785153.032785153.03

其他6449237.406449237.403395.863395.86

小计31146501.5631146501.5634337948.5834337948.58

12.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数1924058.781924058.78

本期增加金额24388828.8524388828.85

1)租入24388828.8524388828.85

本期减少金额

期末数1924058.7824388828.8526312887.63累计折旧

期初数561183.81561183.81

本期增加金额454291.667329449.837783741.49

1)计提454291.667329449.837783741.49

本期减少金额

第51页共110页项目房屋及建筑物专用设备合计

期末数1015475.477329449.838344925.30减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值908583.3117059379.0217967962.33

期初账面价值1362874.971362874.97

13.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件使用权专利权合计账面原值

期初数313531225.12614280.02314145505.14

本期增加金额40500876.741000131.45236024.5341737032.72

1)购置40500876.741000131.45236024.5341737032.72

本期减少金额

期末数354032101.861614411.47236024.53355882537.86累计摊销

期初数15150639.00503388.9315654027.93

本期增加金额6352262.37164441.1419668.706536372.21

1)计提6352262.37164441.1419668.706536372.21

本期减少金额

期末数21502901.37667830.0719668.7022190400.14减值准备期初数本期增加金额本期减少金额

第52页共110页项目土地使用权软件使用权专利权合计期末数账面价值

期末账面价值332529200.49946581.40216355.83333692137.72

期初账面价值298380586.12110891.09298491477.21

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

高端新材料二期土地40415876.39正在办理中

小计40415876.39

14.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修工程35137469.387066197.7110080218.0332123449.06

长期服务费1600000.04399999.991200000.05

软件服务费525374.23444089.3138340.55742574.26188548.73

其他124395.8110366.32114029.49

合计37262843.657634682.8310528924.89742574.2633626027.33

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延收益中的政府

103508483.9225877120.9869008483.9217252120.98

补助款

坏账准备35879038.005484010.8138983385.325922855.72

存货跌价准备3334896.46517581.695134302.83775126.83

预提费用3673998.52561809.262803468.87432920.27

未实现内部损益804543.29195529.14125570.0518835.51

股权激励费用3616172.49527704.283423331.77513499.77

可弥补亏损164204390.7634146595.583489482.10206155.36

第53页共110页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

预计负债1779780.48266967.074987401.73748110.26

租赁负债17956790.944294634.241725331.8486266.59

合计334758094.8671871953.05129680758.4325955891.29

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性税

415186151.4374258277.26246643367.9837010724.03

前扣除

使用权资产17967962.334310273.931362874.9768143.75

合计433154113.7678568551.19248006242.9537078867.78

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产47728030.8524143922.208196813.8617759077.43

递延所得税负债47728030.8530840520.348196813.8628882053.92

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付设备

75745113.3175745113.31608418869.19608418869.19

工程款

合计75745113.3175745113.31608418869.19608418869.19

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

固定资产148233886.49100796383.65抵押借款售后回租资产

第54页共110页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

在建工程273695529.98273695529.98抵押借款银团贷款抵押

无形资产244788434.85241296942.15抵押借款银团贷款抵押

合计666717851.32615788855.78

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

固定资产108486559.7680485729.52抵押借款售后回租资产对东北中小企业融资再担保

无形资产174190682.20171287504.10抵押担保股份有限公司提供反担保

合计282677241.96251773233.62

18.短期借款

项目期末数期初数

信用借款65000000.0019566197.50

保证借款462671754.14843991151.68

抵押、保证借款94760550.38146424045.23

应计利息588396.341231058.58

已到期的信用证3000000.00

合计626020700.861011212452.99

19.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票20000000.00

合计20000000.00

20.应付账款

项目期末数期初数

原材料货款98444811.5456954733.72

设备工程款688515090.19600992741.11

技术服务款25517652.9730679533.76

第55页共110页项目期末数期初数

其他54960055.063345182.38

合计867437609.76691972190.97

21.合同负债

项目期末数期初数

货款9620684.867197698.92

合计9620684.867197698.92

22.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬24275155.10211955325.50205259262.9630971217.64

离职后福利—设定提存计划33633.9421624079.8020569068.441088645.30

辞退福利1019.22667153.49668172.71

合计24309808.26234246558.79226496504.1132059862.94

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴21442626.59175446489.75170337054.3026552062.04

职工福利费13959335.1713959335.17

社会保险费18867.6414225337.1813516402.06727802.76

其中：医疗保险费18345.8011428663.5210827967.80619041.52

工伤保险费521.842192634.682084395.28108761.24

生育保险费604038.98604038.98

住房公积金10192.006289207.006289690.009709.00

工会经费和职工教育经费2803468.872034956.401156781.433681643.84

小计24275155.10211955325.50205259262.9630971217.64

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第56页共110页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险32614.7220968770.6819945730.361055655.04

失业保险费1019.22655309.12623338.0832990.26

小计33633.9421624079.8020569068.441088645.30

23.应交税费

项目期末数期初数

增值税1192863.642404685.53

企业所得税228153.7212451495.85

代扣代缴个人所得税831424.79704041.78

城市维护建设税34105.3092295.37

房产税137757.71129820.97

土地使用税532671.85547668.00

教育费附加20463.1854011.38

地方教育附加13642.1236007.58

印花税229920.15962681.31

环境保护税72550.7750399.86

合计3293553.2317433107.63

24.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利3395555.273443165.27

其他应付款25016108.7778116542.23

合计28411664.0481559707.50

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

普通股股利3395555.273443165.27

第57页共110页项目期末数期初数

小计3395555.273443165.27

2)账龄1年以上重要的应付股利

项目未支付金额未支付原因

普通股股利3395555.27未到付款期

小计3395555.27

(3)其他应付款项目期末数期初数

往来借款40000000.00

限制性股票回购款21442925.0032079075.00

其他3573183.776037467.23

小计25016108.7778116542.23

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款5667064.44

一年内到期的长期应付款69534744.9750890802.19

一年内到期的租赁负债16285107.72757570.32

合计91486917.1351648372.51

26.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1130002.53935700.87

合计1130002.53935700.87

27.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款179023185.41

抵押及保证借款2626442246.15

第58页共110页项目期末数期初数

合计2805465431.56

28.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债本金26470883.661832791.30

减：未确认融资费用863005.82107459.46

减：一年内到期的租赁负债16285107.72757570.32

合计9322770.12967761.52

29.长期应付款

项目期末数期初数

应付融资租赁款69534744.97103049111.48

减：一年内到期的长期应付款69534744.9750890802.19

合计52158309.29

30.预计负债

项目期末数期初数形成原因

待执行的亏损合同1779780.484987401.73不可撤销的待执行合同

合计1779780.484987401.73

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 69008483.92 34500000.00 103508483.92 POE 项目补助

合计69008483.9234500000.00103508483.92

32.股本

(1)明细情况

项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数

第59页共110页发行送公积金其他小计新股股转股

股份总数134511667.00100000.00-20000.0080000.00134591667.00

(2)其他说明根据公司第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议审议通过的《关于向2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，

以2025年1月27日为授予日，向符合条件的1名股权激励对象授予限制性股票10.00万股，每股面值1元，授予价格18.154元/股。本次授予限制性股票10.00万股应收限制性股票认购款为1815400.00元，增加注册资本人民币100000.00元，变更后的注册资本为人民币

134611667.00元。本次出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资

报告(天健验〔2025〕11-1号)。

根据公司第三届董事会第九次会议和2025年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司已与《辽宁鼎际得石化股份有限公司2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》

中1名激励对象解除雇佣关系，同意公司对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票

20000股进行回购注销，回购价格18.154元/股，于2025年11月19日完成回购并注销股份，此次股份注销减少注册资本人民币20000.00元，资本公积343080.00元。

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价903183165.011715400.00354080.64904544484.37

其他资本公积10520649.03802454.199718194.84

合计913703814.041715400.001156534.83914262679.21

(2)其他说明公司第三届董事会第六次会议通过《关于向2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，此次激励计划向激励对象授予预留的限制性股票总计10.00万股，实际授予10.00万股，授予预留的限制性股票激励计划本年确认股本溢价1715400.00元，详见本财务报表附注五(一)32，同时确认股份支付计入其他资本公积148929.93元。

第60页共110页根据公司第三届董事会第九次会议和2025年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司已与《辽宁鼎际得石化股份有限公司2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》

中1名激励对象解除雇佣关系，同意公司对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票

20000股进行回购注销，回购价格18.154元/股，于2025年11月19日完成回购并注销股份，此次股份注销减少注册资本人民币20000.00元，资本公积343080.00元。

公司第二届董事会第二十四次会议和2024年第一次临时股东大会审议通过《关于公司

2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》，此次激励

计划向激励对象授予限制性股票总计109.50万股，实际授予104.50万股，授予限制性股票激励计划本年确认股份支付计入其他资本公积-951384.12元。

2025年6月30日，公司收购石化新材料之少数股东辽宁煜丞企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有的14%股权，公司将收购款与享有权益之间的差异调整减少股本溢价11000.64元。

34.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票20834400.00364000.0020470400.00

合计20834400.00364000.0020470400.00

(2)其他说明

公司使用限制性股票进行股权激励，确认相应的限制性股票回购义务。

根据公司第三届董事会第九次会议和2025年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司已与《辽宁鼎际得石化股份有限公司2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》

中1名激励对象解除雇佣关系，同意公司对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票

20000股进行回购注销，回购价格18.154元/股，于2025年11月19日完成回购并注销股份，此次股份注销减少注册资本人民币20000.00元，资本公积343080.00元，已分配可撤销的现金股利920.00元。

第61页共110页35.专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费362408.246569484.396297470.60634422.03

合计362408.246569484.396297470.60634422.03

36.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积56719472.842035178.3358754651.17

合计56719472.842035178.3358754651.17

(2)其他说明

本期按照母公司实现的净利润的10%计提法定盈余公积。

37.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润474834504.10493200800.10

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润474834504.10493200800.10

加：本期归属于母公司所有者的净利润11421195.87-12132069.28

减：提取法定盈余公积2035178.33

应付普通股股利-70265.006234226.72

期末未分配利润484290786.64474834504.10

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入840513640.26725543552.83780742753.65671999230.46

第62页共110页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入5028.378803.53

合计840518668.63725543552.83780751557.18671999230.46

其中：与客户之间的合同

840514081.47725543552.83780751557.18671999230.46

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

复合助剂269261567.18268360234.93305649663.87288108392.32

抗氧剂单剂404029869.63371710107.55334049020.86318648918.19

催化剂138245525.7559620041.73123968240.8553423434.12

POE 产品 8760775.23 6546582.88

其他20216343.6819306585.7417084631.6011818485.83

小计840514081.47725543552.83780751557.18671999230.46

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东461677447.77401110520.02338938514.24318264581.89

西北108789267.3395165306.32124644679.29106290429.61

东北119681696.04104362300.7393919129.2782303033.98

华北43597266.1334276788.21103795970.2067004865.24

境外37356988.6429573202.9624214200.2220944163.92

其他69411415.5661055434.5995239063.9677192155.82

小计840514081.47725543552.83780751557.18671999230.46

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入840514081.47780751557.18

小计840514081.47780751557.18

第63页共110页(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质量履行履约义重要的支付公司承诺的转让项目主要责期将退还给客保证类型及相关务的时间条款商品的性质任人户的款项义务

催化剂、抗氧剂单销售商品商品交付时按合同约定是无保证类质量保证

剂、复合助剂产品销售商品商品交付时先款后货二甲苯否无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7154970.09元。

(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数

试运行销售收入8760775.23

试运行销售成本6546582.88

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

公司统一归集试运行过程中耗用的生产材料、生产工人薪酬和制造费用，按照标准物料平衡表确定单位标准产品理论成本，根据实际产品产量确定完工入库产品总成本，并按照实际销售重量配比结转试运行销售成本。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税980603.862494996.36

教育费附加587965.72358523.10

地方教育附加391977.17239015.40

印花税496777.863208597.05

房产税1616126.051446463.60

土地使用税2724814.85734565.60

车船税26228.1627576.96

环境保护税234069.87192860.34

合计7058563.548702598.41

3.销售费用

第64页共110页项目本期数上年同期数

职工薪酬8569700.585695212.05

业务招待费1359619.033167934.79

投标服务费3416862.843494300.19

股份支付-134022.383213940.49

包装费326540.511632568.98

差旅费1735626.841433588.22

保险费1571953.511064836.56

其他1688199.091933293.07

合计18534480.0221635674.35

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬30087622.9228836135.50

折旧与摊销9112187.789148389.30

业务招待费3278480.178626675.15

环保支出3564352.128287089.80

股份支付-119114.836094044.03

咨询服务费2301045.213157079.99

差旅费2866035.361824014.63

装修费1770175.731583933.88

交通车辆费1032832.411449223.90

其他3515114.654219904.82

合计57408731.5273226491.00

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬11221363.7412282211.91

物料及能源消耗5008469.995087104.33

第65页共110页项目本期数上年同期数

折旧摊销514658.72236005.76

委托研发2956310.68

其他1837043.80157430.77

合计21537846.9317762752.77

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用18371229.3012564651.09

减：利息收入3034699.267970941.75

汇兑损益824598.47-217549.39

手续费支出30665.5856480.13

其他20187.8122875.58

合计16211981.904455515.66

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助67000.00800000.0067000.00

代扣个人所得税手续费返还81780.123030.53

增值税加计抵减4617886.524794936.84

合计4766666.645597967.3767000.00

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-4681566.95-1352906.43

债务重组产生的投资收益-1319120.96

处置交易性金融资产取得的投资收益48.79

合计-6000639.12-1352906.43

第66页共110页9.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失3104347.32-4186186.32

合计3104347.32-4186186.32

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-1813745.67-4107513.86

合计-1813745.67-4107513.86

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益398168.16

合计398168.16

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付的款项856017.88856017.88

政府补助400000.00400000.00

赔款及罚款55900.0055900.00

其他4.9216785.814.92

合计1311922.8016785.811311922.80

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠117000.0068951.85117000.00

非流动资产毁损报废损失4331.974331.97

税收滞纳金689.96689.96

第67页共110页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他0.200.20

合计122022.1368951.85122022.13

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用-11846398.9812802158.72

递延所得税费用-4422074.97-16696812.68

合计-16268473.95-3894653.96

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-4529958.27-20733342.59

按母公司适用税率计算的所得税费用-679493.74-3110001.39

子公司适用不同税率的影响-1126792.31-657682.84

调整以前期间所得税的影响255574.02

非应税收入的影响702235.04202975.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响923125.122307996.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-3772.93影响

研发费用及购进设备加计扣除影响-3080778.55-2637941.47

使用权资产税会差异的影响18851.39

环保设备抵免应纳税额-13277421.99

所得税费用-16268473.95-3894653.96

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建 POE 高端新材料项目支付的现金 2274633169.33 1344709568.17

第68页共110页项目本期数上年同期数

购建鼎新低温罐区项目支付的现金126804874.93151547109.56

其他长期资产项目支付的现金34101275.4438249778.04

合计2435539319.701534506455.77

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营活动保证金17147465.4218555326.85

利息收入1196651.643224738.10

政府补助34967000.0069808483.92

其他1323399.854084808.08

合计54634516.9195673356.95

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营性费用32509324.3429619679.51

经营活动保证金14144965.6022693656.50

其他3854822.544526863.81

合计50509112.4856840199.82

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

拆出表外关联方拆借款项及利息收入207702019.18

收回购买长期资产保证金15000000.00

非同控收到现金净额10006852.4024193.93

九家商贸公司超额付款利息收入287182.81

合计232996054.3924193.93

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

拆出表外关联方拆借款项201000000.00

购买长期资产保证金15000000.00

第69页共110页项目本期数上年同期数

合计15000000.00201000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到融资租赁现金92000000.00110000000.00

外部单位借款40000000.00

少数股东借款19737648.00

信托保障基金450000.00

合计92450000.00169737648.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

限制性股票回购31446975.00

外部单位借款及利息40303111.11

银团贷款费用41968143.33

退还少数股东出资款13650000.00

信托保障基金450000.00

少数股东借款19737648.00

支付融资租赁租金125476134.628960175.51

借款担保费4800000.00

租赁负债826652.04252798.80

合计254121016.1033750622.31

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润11738515.68-16838688.63

加：资产减值准备1813745.674107513.86

信用减值准备-3104347.324186186.32

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

72279419.7359124046.40

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销6536372.211458699.63

第70页共110页补充资料本期数上年同期数

长期待摊费用摊销10528924.896999964.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-398168.16损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4331.9768951.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）19195827.7712347101.70

投资损失（收益以“－”号填列）6000639.121352906.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6380541.39-13955618.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1958466.42-2741194.24

存货的减少（增加以“－”号填列）-159099251.51-1478198.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-46782571.26-148758209.95

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-96893227.39154355127.44

其他33969559.6074078925.55

经营活动产生的现金流量净额-148234135.81133909345.50

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产1924058.78

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额72320721.59245159129.73

减：现金的期初余额245159129.73538611327.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-172838408.14-293452198.02

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金72320721.59245159129.73

其中：库存现金714.381274.38

第71页共110页项目期末数期初数

可随时用于支付的银行存款72320007.21245157855.35

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额72320721.59245159129.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

银行存款48719655.53募集资金/专款专用户

小计48719655.53

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款1011212452.99873081875.8524579077.82

其他应付款40000000.00303111.11长期借款（包含一年内

2807565431.5690258951.93到期的长期借款）长期应付款（包含一年

103049111.4892000000.004157023.14内到期的长期应付款）租赁负债（包含一年内

1725331.8424881291.91到期的租赁负债）

小计1155986896.313772647307.41144179455.91

(续上表)本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款1282852705.80626020700.86

其他应付款40303111.11

长期借款86691887.492811132496.00

长期应付款125476134.624195255.0369534744.97

租赁负债758396.40240349.5125607877.84

小计1536082235.424435604.543532295819.67

第72页共110页(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金13141699.62

其中：美元1869693.157.028813141699.21

欧元0.058.23550.41

应收账款13182971.27

其中：美元1875565.007.028813182971.27

应付账款7009229.99

其中：美元997215.747.02887009229.99

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1964792.60506449.77

合计1964792.60506449.77

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用69081.7254071.86

与租赁相关的总现金流出3097235.922099873.41

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)售后租回交易

售后租回交易是否满足销售及其判断依据

根据公司、辽宁鼎际得石化科技有限公司（以下简称石化科技）与远东国际融资租赁有

限公司签订的融资租赁合同，公司、石化科技将固定资产出售给远东国际融资租赁有限公司，并向其租回使用的资产。根据合同约定，公司、石化科技在租赁期内分期还款且拥有租赁资产的使用权，在租赁到期后可以选择支付留购价款（合计100.00元），公司、石化科技将

第73页共110页取得租赁物所有权。该售后租回交易，出租人兼买受人不能主导商品的使用并从中获得几乎

全部的经济利益，承租人兼出卖人主导租赁资产使用，也未能将租赁资产的控制权转移，因此，该项售后租回交易不满足销售。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入4587.16

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产4212.67

小计4212.67

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内917.43

合计917.43

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件

公司通过银行办理国内信用证，公司在国内信用证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的。银行收到符合信用证条款的全国内信用证套单据，根据原始债权人(公司供应商)申请及开证行的议付授权，向供应商预付资金，由本公司支付融资费用。本公司将根据国内信用证约定于付款日划付等额于国内信用证项下金额给银行

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

短期借款3000000.00

其中：供应商已收到款项3000000.00

小计3000000.00

第74页共110页2)相关负债付款到期日区间

公司通过供应商融资安排，延长了相关负债付款期限12个月。

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数上年同期数

从应付账款转至短期借款3000000.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬11221363.7412282211.91

物料及能源消耗5008469.995087104.33

折旧摊销514658.72236005.76

委托研发2956310.68

其他1837043.80157430.77

合计21537846.9317762752.77

其中：费用化研发支出21537846.9317762752.77

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将营口市众和添加剂有限公司（以下简称众和添加剂）、石化科技、大连西中

岛鼎新仓储有限责任公司（以下简称鼎新仓储）、鼎际得上海、大连化学、玖安海南、石化新材料7家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地及注册地业务性质取得方式（万元）直接间接辽宁省营口市中小工业非同一控制下

众和添加剂1000.00制造业100.00园企业合并辽宁省大连市长兴岛经

石化科技150000.00制造业52.67设立济区辽宁省大连西中岛石化非同一控制下

鼎新仓储11100.00其他仓储业65.00产业园区企业合并上海市奉贤区陈桥路

鼎际得上海200.00零售业100.00设立

1876号2幢1层

第75页共110页注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地及注册地业务性质取得方式（万元）直接间接辽宁省大连长兴岛经济

大连化学2000.00制造业100.00设立技术开发区园山街9号

信息传输、软海南省海口市美兰区蓝

玖安海南2000.00件和信息技100.00设立天街道国兴大道5号术服务业辽宁省营口市老边区石非同一控制下

石化新材料2000.00批发业65.00灰村企2号企业合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

石化新材料2025年6月30日9959926.2251.00[注]2025年6月30日（续上表）购买日购买日至期购买日至期末被购买方的现金流量购买日至期末被被购买方名称的确定末被购买方购买方的收入投资活动筹资活动依据的净利润经营活动净流入净流入净流入

石化新材料[注]2133326.54-358762.02-2529189.69[注]公司2025年6月与辽宁财路通科技有限公司、辽宁煜丞企业管理咨询合伙企业（有限合伙）修改石化新材料的章程，根据修改后的公司章程，公司对石化新材料的经营进行决策和管理，从2025年6月开始可对其实施控制

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目石化新材料合并成本

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值9959926.22

合并成本合计9959926.22

减：取得的可辨认净资产公允价值份额9959926.22

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况

第76页共110页石化新材料项目购买日购买日公允价值账面价值

资产10012036.0310012036.03

货币资金10006852.4010006852.40

其他流动资产880.25880.25

递延所得税资产4303.384303.38

负债90612.0690612.06

应付职工薪酬90612.0690612.06

净资产9921423.979921423.97

减：少数股东权益

取得的净资产9921423.979921423.97

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原购买日之前原购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持持有股权按照持有股权在购股权相关的其他综合被购买

有股权在购买日有股权在购买日公允价值重新买日的公允价收益、其他所有者权方名称的账面价值的公允价值计量所产生的值的确定方法益变动转入投资收益

利得或损失及主要假设/留存收益的金额石化新按照购买日账

9959926.229959926.22

材料面价值确认

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

石化科技47.33%309925.82442865210.29

2.其他说明

截至2025年12月31日，石化科技少数股东合计出资44700.00万元，按章程约定按实际出资比例享有石化科技37.66%的股东权益。

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位：万元期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

第77页共110页期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

石化科技53103.72478445.78531549.49118562.35291818.97410381.32（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

石化科技41624.44207345.93248970.37126714.878990.69135705.56

(2)损益和现金流量情况

单位：万元本期数上年同期数子公司名称净利综合收经营活动现营业综合收益经营活动营业收入净利润润益总额金流量收入总额现金流量

石化科技1061.8097.7297.72-16587.73-1117.52-1117.525148.61

(四)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

主要持股比例（%）对联营企业投资的联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接会计处理方法新疆克拉玛依新疆克拉玛依新疆克拉玛依抗氧剂及化

市天利得源化市独山子区油市独山子区油工产品生产、42.69权益法核算

工有限公司城路40号城路40号销售、加工

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目新疆克拉玛依市天利得源化工有限公司

流动资产36580514.3334904301.60

非流动资产11816075.01

资产合计36580514.3346720376.61

流动负债1001343.04273226.59

负债合计1001343.04273226.59

归属于母公司所有者权益35579171.2946447150.02

按持股比例计算的净资产份额15191305.1219831247.36

第78页共110页期末数/本期数期初数/上年同期数项目新疆克拉玛依市天利得源化工有限公司

持股比例变化的影响324091.95324091.95

对联营企业权益投资的账面价值15515397.0720155339.31

营业收入5713841.5310148793.43

净利润-10867978.73-3171574.34

综合收益总额-10867978.73-3171574.34

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计10001550.93下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1550.93其他综合收益

综合收益总额1550.93

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助34500000.00

其中：计入递延收益34500000.00

与收益相关的政府补助467000.00

其中：计入其他收益67000.00

计入营业外收入400000.00

合计34967000.00

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益69008483.9234500000.00

小计69008483.9234500000.00

第79页共110页（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益103508483.92与资产相关

小计103508483.92

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额67000.00800000.00

计入营业外收入的政府补助金额400000.00

合计467000.00800000.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

第80页共110页1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的27.99%（2024年12月31日：30.15%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

第81页共110页本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款3437153196.864026289291.86756162623.15533522256.612736604412.10

应付票据20000000.0020000000.0020000000.00

应付账款867437609.76867437609.76867437609.76

其他应付款28411664.0428411664.0428411664.04

租赁负债25607877.8426470883.6616887575.489583308.18

长期应付款69534744.9771730000.0071730000.00

小计4448145093.475040339449.321760629472.43543105564.792736604412.10（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1011212452.991037501086.681037501086.68

应付账款691972190.97691972190.97691972190.97

其他应付款78116542.2379244432.6479244432.64

租赁负债1725331.841832791.30758396.401074394.90

长期应付款103049111.48109793010.5356595879.5253197131.01

小计1886075629.511920343512.121866071986.2154271525.91

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第82页共110页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2807565431.56元

（2024年12月31日：人民币51063654.50元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升50个基准点，将会导致本公司股东权益减少人民币10528370.37元（2024年12月31日：减少人民币191488.70元），净利润减少人民币10528370.37元（2024年度：减少人民币

191488.70元）。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质金额已经转移了其几乎所有的风险和

票据背书/贴现应收款项融资187628785.36终止确认报酬

票据背书应收票据10438900.00未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

小计198067685.36

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融与终止确认相关的利得或项目金融资产转移方式资产金额损失

应收款项融资背书/贴现187628785.36-157076.78

小计187628785.36-157076.78

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

第83页共110页继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书10438900.0010438900.00

小计10438900.0010438900.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资29779755.5029779755.50

持续以公允价值计量的资产总额29779755.5029779755.50

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债、

长期应付款等，于2025年12月31日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值无重大差异。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)的持股比例（%）的表决权比例（%）营口鼎际得实业发展有限公辽宁省软件和信息

1000.0042.5542.55司（以下简称鼎际得实业）营口市技术服务业本公司控股股东情况的说明

第84页共110页本公司最终控制方是张再明。张再明直接持有公司12012000股股份，占总股本的

8.92%，并通过鼎际得实业间接持有本公司56990534股股份，占总股本的42.34%。张再

明合计控制公司51.26%股份，系公司的实际控制人。

许丽敏系张再明之母，为公司实际控制人的一致行动人。截至2025年12月31日，许丽敏直接持有公司2502500股股份，占总股本的1.86%，并通过鼎际得实业间接持有本公司286385股股份，占总股本的0.21%。

截至2025年12月31日，公司实际控制人及其一致行动人合计控制公司53.33%的股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系王旖旎实际控制人之配偶

张立波（实际控制人之叔）、张立志（实际辽宁明昊实业集团有限公司控制人之父）控制的公司大石桥市广兴聚啤酒销售有限公司实际控制人妹夫之母亲控制的公司

营口仁元商贸有限公司等九家商贸公司[注]实际控制人施加重大影响的公司营口荣通建筑工程机械租赁有限公司实际控制人施加重大影响的公司营口澎泽商贸有限公司实际控制人施加重大影响的公司辽宁峻盛企业管理有限公司公司股东辛伟荣实际控制的公司辽宁鼎际德企业管理有限公司实际控制人控制的公司辽宁财路通科技有限公司子公司之少数股东

[注]指营口仁元商贸有限公司、营口卫通商贸有限公司、营口祥鸣商贸有限公司、营口

新志达商贸有限公司、营口信辉商贸有限公司、营口诚合商贸有限公司、营口创美商贸有限

公司、营口巨时商贸有限公司、营口安桓商贸有限公司（以下合称九家商贸公司），九家商贸公司交易模式雷同并受统一管理，视同同一关联方

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

第85页共110页关联方关联交易内容本期数上年同期数辽宁明昊实业集团有

食堂伙食费544862.00230882.00限公司大石桥市广兴聚啤酒

食品类采购90558.00销售有限公司

九家商贸公司工程物资采购92239890.59

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

九家商贸公司[注]利息收入270927.18

[注]2025年1-3月，石化科技向九家商贸公司预付款金额为4447.76万元，公司已按同期银行贷款利率计提利息，2025年4月九家商贸公司已退还预付款及利息

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

辽宁财路通科技有限公司房屋建筑物4587.16

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保是否担保金额实际借款金额担保担保担保方已经履行（万元）（万元）起始日到期日完毕

张再明、王旖旎[注1]5000.003870.802025/11/72026/11/7否

907.482025/2/192026/2/19否

836.152025/2/262026/2/26否

4500.002025/3/72026/3/7否

2000.002025/4/112026/4/11否

张再明、王旖旎[注2]12000.00

162.102025/4/292026/4/29否

1300.002025/5/162026/5/16否

421.842025/6/122026/6/12否

1800.002025/6/192026/6/19否

370.232025/11/142026/11/14否

张再明、王旖旎[注3]10000.00

347.302025/12/12026/11/30否

第86页共110页担保是否担保金额实际借款金额担保担保担保方已经履行（万元）（万元）起始日到期日完毕

270.452025/12/102026/12/9否

550.832025/3/72026/3/7否

592.792025/3/122026/3/12否

710.912025/3/142026/3/14否

539.092025/3/192026/3/19否

889.372025/3/272026/3/27否

张再明、王旖旎[注4]15000.00

819.632025/4/32026/4/3否

847.402025/4/182026/4/18否

1386.982025/4/242026/4/24否

334.842025/5/132026/5/13否

658.112025/5/232026/5/23否

425.572025/3/212026/3/21否

800.002025/4/112026/4/11否

170.242025/8/12026/8/1否

2205.832025/8/72026/8/7否

311.912025/8/142026/8/14否

393.412025/8/212026/8/21否

225.502025/8/282026/8/28否

张再明、王旖旎[注5]48000.00

510.092025/9/32026/9/3否

1036.932025/10/222026/10/22否

828.132025/11/242026/11/24否

300.002025/11/272026/11/27否

229.832025/12/112026/12/11否

567.262025/12/172026/12/17否

288.172025/12/252026/12/25否

4976.992025/9/172026/9/15否

张再明、王旖旎[注6]10000.002036.762025/9/262026/9/15否

1768.472025/9/292026/9/15否

第87页共110页担保是否担保金额实际借款金额担保担保担保方已经履行（万元）（万元）起始日到期日完毕

448.242025/10/162026/9/15否

662.142025/11/262026/9/15否

张再明、王旖旎[注7]9200.006953.472025/9/302026/9/30否

898.002025/12/102026/12/10否

张再明、王旖旎[注8]11000.00

2067.402025/12/152026/12/15否

1260.842025/7/232026/7/23否

331.192025/8/72026/8/7否

456.002025/8/82026/8/8否

48.642025/8/192026/8/19否

2289.752025/8/192026/8/19否

鼎际德企业管理有限公557.902025/8/262026/8/26否

司、辽宁峻盛企业管理

10000.002997.232025/8/272026/8/27否

有限公司、张再明、王

旖旎[注9]294.412025/9/12026/9/1否

500.002025/9/282026/9/28否

540.092025/10/172026/10/17否

200.002025/11/122026/11/12否

300.002025/10/172026/10/17否

223.942025/11/122026/11/12否

张再明、王旖旎[注10]1000.001000.002025/9/292026/9/29否

99281.492025/1/142033/1/14否

8366.422025/1/152033/1/14否

36431.352025/1/262033/1/14否

辽宁峻盛企业管理有限3070.062025/1/272033/1/14否

公司、辽宁鼎际德企业

386000.0022616.172025/2/252033/1/14否

管理有限公司、张再明、

王旖旎[注11]8000.002025/2/262033/1/14否

18759.332025/3/202033/1/14否

18207.222025/4/232033/1/14否

11729.652025/7/212033/1/14否

第88页共110页担保是否担保金额实际借款金额担保担保担保方已经履行（万元）（万元）起始日到期日完毕

1890.122025/7/232033/1/14否

1250.002025/7/312033/1/14否

1891.122025/9/122033/1/14否

160.522025/9/152033/1/14否

19663.112025/9/182033/1/14否

6013.422025/9/192033/1/14否

4901.512025/10/292033/1/14否

412.762025/10/312033/1/14否

[注 1]2025 年 11 月 7 日，张再明、王旖旎分别与大连银行签订编号为 DLS 营

202510270075B01、 DLS 营 202510270075B02 的连带责任保证合同，为本公司在该行的借款

提供担保

[注 2]2024 年 12 月，张再明、王旖旎与浦发银行签订编号为 ZB1841202400000060 的连带责任保证合同，为本公司在该行的借款提供担保[注3]2025年11月7日，张再明、王旖旎分别与盛京银行签订编号为

5010102511120065B03、5010102511120065B04 的连带责任保证合同，为本公司在该行的借

款提供担保

[注4]2025年10月，张再明、王旖旎分别与中国银行签订编号为2025年营中银个最保字 DJD001 号的连带责任保证合同，为本公司在该行的借款提供担保[注5]2025年3月27日，张再明、王旖旎分别与中信银行签订编号为(2024）信辽银最保字第721801241011号的连带责任保证合同，为本公司在该行的借款提供担保[注 6]2025 年 7 月，张再明、王旖旎与大连农商行签订编号为 DB20250306938、DB20250306939 的连带责任保证合同，为石化科技在该行的借款提供担保[注7]2025年9月29日，张再明、王旖旎分别向海通恒信国际融资租赁股份有限公司签订编号为 GIL25C002568003－02、GIL25C002568003－01 的保证合同，为石化科技在该租赁公司的融资性售后回租提供担

[注8]2025年12月，张再明、王旖旎分别向兴业银行签订编号为兴银连2025保证字第B019 号、兴银连 2025 保证字第 B020 号的连带责任保证合同，为石化科技在该行的借款提供担保

第89页共110页[注9]2025年6月，鼎际德企业管理有限公司、辽宁峻盛企业管理有限公司、张再明、王旖旎分别与中国民生银行签订编号为公高保字第 ZHHT25000087909006 号、公高保字第

ZHHT25000087909005 号 、 公 高 保 字 第 ZHHT25000087909001 号 、 公 高 保 字 第

ZHHT25000087909003 号的连带责任保证合同，为石化科技在该行的借款提供担保[注10]2025年9月29日，张再明、王旖旎分别与中国银行签订编号为2025年营中银(个)保字245号的连带责任保证合同，为本公司在该行的借款提供担保[注11]2025年1月3日，张再明、王旖旎与建设银行、农业银行、交通银行、工商银行、浦发银行、民生银行、辽沈银行、广发银行、抚顺银行、营口银行、中信银行、阜新银

行以及葫芦岛银行签订编号为 HTU212004100FBWB2024N000J 的无限连带责任担保合同；2025年6月30日，辽宁峻盛企业管理有限公司、辽宁鼎际德企业管理有限公司分别与建设银行、农业银行、交通银行、工商银行、浦发银行、民生银行、辽沈银行、广发银行、抚顺银行、

营口银行、中信银行、阜新银行以及葫芦岛银行签订了编号为 HTU212004100FBWB2025N000E、

HTU212004100FBWB2025N000D 的连带责任保证合同，为石化科技的银团贷款提供担保

4.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入营口荣通建筑工程

40000000.002024年11月29日2025年11月28日[注1]

机械租赁有限公司拆出

张再明200000000.002024年4月17日2025年4月16日[注2]

张再明1000000.002024年5月31日2025年4月18日[注2]

[注1]2024年11月29日，石化科技与营口荣通建筑工程机械租赁有限公司签订借款合同，借款期限12个月，合同金额1亿元，年利率3.1%，截至2024年12月31日，借款余额4000.00万元，该笔借款已于2025年2月26日归还[注2]2024年度公司以支付货款等方式将资金30484.02万元划转给九家商贸公司用于

物资采购，其中20100.00万元的资金通过一系列资金周转分别划转给辽宁鼎际德企业管理有限公司、辽宁峻盛企业管理有限公司，最终全部用于对石化科技出资。张再明采用以上方式累计占用公司资金20100.00万元，2024年度按同期银行贷款利率计提了利息

4755531.50元，2025年度按照同期银行贷款利率计提了利息1946487.68元，上述资金

本金及利息已于2025年4月归还

第90页共110页5.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5157157.976577900.26

6.其他关联交易

2025年6月，公司收购石化新材料少数股东辽宁煜丞企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

持有的石化新材料14.00%股权，辽宁煜丞企业管理咨询合伙企业(有限合伙)尚未实缴出资，本次股权转让价款为人民币0.00元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款张再明205755531.50辽宁财路通科技

5000.00250.00

有限公司

小计5000.00250.00205755531.50

其他非流动资产九家商贸公司5737079.63

小计5737079.63

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数辽宁明昊实业集团

应付账款105820.00有限公司

小计105820.00营口荣通建筑工程

其他应付款40000000.00机械租赁有限公司

小计40000000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效

第91页共110页数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员100000.001815400.00

工程管理人员20000.00364000.00

合计100000.001815400.0020000.00364000.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员36.354元/股1.23

销售人员36.354元/股1.23

3.其他说明

(1)股权激励授予根据公司第二届董事会第二十四次会议和2024年第一次临时股东大会通过的《关于公司2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》《关于公司2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》，公司拟向符合条件的20名激励对象授予35.00万份股票期权，行权价格36.40元/股、拟通过定向增发的方式，

以2024年1月31日为授予日，向符合条件的28名股权激励对象授予限制性股票139.50万股（其中首次授予限制性股票109.50万股，首次授予激励对象28人，预留限制性股票

30万股），每股面值1元，授予价格18.20元/股。因公司于2024年5月16日召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，公司2023年度利润分配方案为：公司向全体股东每股派发现金红利0.046元（含税）。本次激励计划股票期权的行权价格由36.40元/股调整为36.354元/股，预留部分限制性股票的授予价格由18.20元/股调整为18.154元/股。由于授予对象丁钢个人原因自愿放弃本次限制性股票的认购，本次实际授予限制性股票激励对象27人，授予限制性股票104.50万股。

根据公司第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议审议通过的《关于向2024年第一期股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，

以2025年1月27日为授予日，向符合条件的1名股权激励对象授予限制性股票10.00万股，每股面值1元，授予价格18.154元/股。

本次激励计划首次授予的限制性股票限售期分别自相应部分授予登记完成之日起24个月、36个月。激励对象根据本次激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于

第92页共110页担保或偿还债务。

本次激励计划首次授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售解除限售安排解除限售时间比例自相应部分限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首限制性股票第一

个交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之日起3650%个解除限售期个月内的最后一个交易日当日止自相应部分限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首限制性股票第二

个交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之日起4850%个解除限售期个月内的最后一个交易日当日止

本次激励计划首次授予的股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：

行权安排行权时间行权比例自相应部分股票期权授权之日起12个月后的首个交易日起

第一个行权期至相应部分股票期权授权之日起24个月内的最后一个交易40%日当日止自相应部分股票期权授权之日起24个月后的首个交易日起

第二个行权期至相应部分股票期权授权之日起36个月内的最后一个交易30%日当日止自相应部分股票期权授权之日起36个月后的首个交易日起

第三个行权期至相应部分股票期权授权之日起48个月内的最后一个交易30%日当日止

根据此次激励计划，本期股份支付确认管理费用-119114.83元、销售费用-134022.38元、在建工程-549316.98元，减少其他资本公积802454.19元。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 按照布莱克斯科尔斯期权定价模型（B-S 模参数型）计算确定在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计修正预计可解锁的权益工在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等可行权权益工具数量的确定依据后续信息做出最佳估计修正预计可解锁的

权益工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

9718194.84

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额

第93页共110页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-119114.83

工程管理人员-549316.98

销售人员-134022.38

合计-802454.19

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

公司于2025年4月28日召开第三届董事会第八次会议、并于2025年5月21日召开

2024年年度股东大会审议通过《关于2025年度为子公司提供担保额度预计的议案》，预计

2025年度为子公司提供的担保金额不超过431000万元。公司于2025年8月13日召开第

三届董事会第九次会议和第三届监事会第八次会议、并于2025年9月1日召开2025年第三

次临时股东大会审议通过《关于增加2025年度为子公司提供担保额度预计的议案》，预计新增2025年度为子公司提供的担保金额不超过160000万元。截至2025年12月31日，2025年度公司为子公司石化科技、鼎新仓储以及大连化学提供总计不超过人民币591000万元的

担保额度，其中石化科技555110万元，鼎新仓储25890万元，鼎际得化学10000万元。

截至2025年12月31日，公司实际为石化科技提供担保285502.22万元，实际为鼎新仓储提供担保18112.32万元。

截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

根据2026年4月27日第三届董事会第十三次会议决议，公司拟向全体股东每股派发现金股利0.035元，截至2025年12月31日，公司总股本134591667.00股，合计拟派发现金股利4710708.35元（含税）。

(二)其他资产负债表日后事项说明

截至报告日，本公司不存在其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

第94页共110页十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售抗氧剂、催化剂等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内285973149.51390632778.64

1-2年23332676.4415935541.16

2-3年9563537.007388412.46

3年以上3636571.979786022.47

账面余额合计322505934.92423742754.73

减：坏账准备30190205.1633597543.43

账面价值合计292315729.76390145211.30

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2266781.520.702266781.52100.00

按组合计提坏账准备320239153.4099.3027923423.648.72292315729.76

合计322505934.92100.0030190205.169.36292315729.76（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第95页共110页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备3007655.870.713007655.87100.00

按组合计提坏账准备420735098.8699.2930589887.567.27390145211.30

合计423742754.73100.0033597543.437.93390145211.30

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合291453091.1027923423.649.58

合并范围内的关联方往来28786062.30

小计320239153.4027923423.648.72

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内257187087.2112859354.365.00

1-2年23332676.446999802.9330.00

2-3年9563537.006694475.9070.00

3年以上1369790.451369790.45100.00

小计291453091.1027923423.649.58

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备3007655.87740874.352266781.52

按组合计提坏账准备30589887.56-2666463.9227923423.64

合计33597543.43-2666463.92740874.3530190205.16

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性日照广信化工科技有

740874.35本期与对方达成和解现金及货物抵债对方已无偿债能力

限公司

第96页共110页收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性

小计740874.35

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

鼎际得上海28562262.308.86

圣莱科特国际贸易（上海）有限公司28412010.458.811420600.52

中国石油四川石化有限责任公司17352400.495.38867620.02

福建省中江石化有限公司17071000.005.29853550.00

浙江石油化工有限公司14892609.254.623837362.78

小计106290282.4932.966979133.32

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方往来款28275838.8992452522.22

押金保证金6700285.1113105842.99

应收暂付款1454210.13160584.44

其他719467.622316043.78

账面余额合计37149801.75108034993.43

减：坏账准备2367253.223620558.77

账面价值合计34782548.53104414434.66

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3728853.30104014505.06

1-2年32525266.051057305.97

2-3年49000.00793048.53

3年以上846682.402170133.87

账面余额合计37149801.75108034993.43

减：坏账准备2367253.223620558.77

第97页共110页账龄期末数期初数

账面价值合计34782548.53104414434.66

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备37149801.75100.002367253.226.3734782548.53

合计37149801.75100.002367253.226.3734782548.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备108034993.43100.003620558.773.35104414434.66

合计108034993.43100.003620558.773.35104414434.66

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内的关联方往

28275838.89

来组合

账龄组合8873962.862367253.2226.68

其中：1年以内3628853.30181442.675.00

1-2年4349427.161304828.1530.00

2-3年49000.0034300.0070.00

3年以上846682.40846682.40100.00

小计37149801.752367253.226.37

(4)坏账准备变动情况

第98页共110页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数578099.14317191.792725267.843620558.77

期初数在本期——————

--转入第二阶段-217471.36217471.36

--转入第三阶段-268704.72268704.72

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-179185.111038869.72-2112990.16-1253305.55本期收回或转回本期核销其他变动

期末数181442.671304828.15880982.402367253.22期末坏账准备计

4.874.0198.366.37

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

石化科技关联方款项28175838.891-2年75.84中国石油天然气股

份有限公司大庆炼押金保证金1302615.001年以内、1-2年3.51372630.75化分公司北京新生汇供应链

押金保证金846682.403-4年、4-5年2.28846682.40信息技术有限公司山东裕龙石化有限

押金保证金700000.001年以内、1-2年1.88160000.00公司中国石油物资有限

押金保证金573670.951年以内、1-2年1.54136205.75公司

小计31598807.2485.051515518.90

3.长期股权投资

(1)明细情况项目期末数期初数

第99页共110页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资773549505.09773549505.09723989965.92723989965.92对联营企业投

15515397.0715515397.0730156890.2430156890.24

资

合计789064902.16789064902.16754146856.16754146856.16

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

众和添加剂13335097.8313335097.83

石化科技708654868.0940000000.00-549316.98748105551.11

鼎际得上海2000000.00148929.932148929.93

石化新材料9959926.229959926.22

小计723989965.9249959926.22-400387.05773549505.09

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业新疆克拉玛依市天利

20155339.31-4639942.24

得源化工有限公司

石化新材料10001550.93-41624.71

小计30156890.24-4681566.95（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润准备联营企业新疆克拉玛依市天利

15515397.07

得源化工有限公司

石化新材料[注]-9959926.22

小计-9959926.2215515397.07

[注]其他减少系本期石化新材料由联营企业转为子公司

第100页共110页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入828565763.25715099651.64778086472.78672547399.02

其他业务收入5028.378803.53

合计828570791.62715099651.64778095276.31672547399.02

其中：与客户之

间的合同产生的828566204.46715099651.64778095276.31672547399.02收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

复合助剂276859497.95276834127.31321789864.61302585734.00

抗氧剂单剂398165234.81363841246.70318408090.34305437570.43

催化剂138245525.7059652633.16123968240.8553423434.13

其他15295946.0014771644.4713929080.5111100660.46

小计828566204.46715099651.64778095276.31672547399.02

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东433850373.75374942078.54324250283.79317620659.44

西北108789267.3695728522.14141550391.49103440041.50

东北92182387.9881018927.30124279413.81102562112.56

华北91487474.7076626797.9671857142.5357878921.85

境外37356988.7029858692.4424214200.2219947076.54

其他64899711.9756924633.2691943844.4771098587.13

第101页共110页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

小计828566204.46715099651.64778095276.31672547399.02

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入828566204.46778095276.31

小计828566204.46778095276.31

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质量履行履约义重要的支付公司承诺的转让项目主要责期将退还给客保证类型及相关务的时间条款商品的性质任人户的款项义务

催化剂、抗氧剂单销售商品商品交付时按合同约定是无保证类质量保证

剂、复合助剂产品销售商品商品交付时先款后货二甲苯否无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1951125.72元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬11221363.7412282211.91

物料及能源消耗5008469.995087104.33

折旧摊销514658.72236005.76

其他12028.30157430.77

合计16756520.7517762752.77

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-4681566.95-1352511.50

债务重组产生的投资收益-1319120.96

合计-6000687.91-1352511.50

十七、其他补充资料

第102页共110页(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-4331.97计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影467000.00响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融48.79资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1838055.27委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回740874.35

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-1319120.96

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出794232.64其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计2516758.12

第103页共110页减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）610287.98

少数股东权益影响额（税后）655831.29

归属于母公司所有者的非经常性损益净额1250638.85

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.720.080.08扣除非经常性损益后归属于公司

0.640.080.08

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 11421195.87

非经常性损益 B 1250638.85扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B 10170557.02的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1580131866.22

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E 1815400.00股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G1 -70265.00东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 1.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G2 363080.00东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1.00

本年专项储备的变动 I1 272013.79增减净资产次月起至报告期期末的

J1 6.00累计月数

本年股份支付的变动 I2 -802454.19其他增减净资产次月起至报告期期末的

J2 6.00累计月数少数股东股权变动导致的资本公积

I3 -11000.64增加

增减净资产次月起至报告期期末的 J3 6.00

第104页共110页项目序号本期数累计月数

本年库存股变动 I4 -20470400.00增减净资产次月起至报告期期末的

J4 1.00累计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1585354309.05

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 0.72%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.64%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 11421195.87

非经常性损益 B 1250638.85扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B 10170557.02的净利润

期初股份总数 D 134511667.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

E数

发行新股或债转股等增加股份数 F 100000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 10.00

因回购等减少股份数 H 20000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 1.00

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数134593333.67

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.08

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.08

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 11421195.87

第105页共110页本复印件仅供辽宁鼎际得石化股份有限公司天健审〔2026〕11-446号报告后附之用，证明天健会计

师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第107页共110页本复印件仅供辽宁鼎际得石化股份有限公司天健审〔2026〕11-446号报告后附之用，证明天健会

计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第108页共110页本复印件仅供辽宁鼎际得石化股份有限公司天健审〔2026〕11-446号报告后附之用，证明邱鸿是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第109页共110页本复印件仅供辽宁鼎际得石化股份有限公司天健审〔2026〕11-446号报告后附之用，证明郭庆是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。