辽宁鼎际得石化股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

辽宁鼎际得石化股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所

（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2025年度财务报表和内部控

制审计机构。

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的有关规定，公司对天健在2025年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、2025年度年审会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人钟建国上年末合伙人数量250人上年末执业人员注册会计师2363人数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师954人

业务收入总额29.88亿元2025年（经审计业务收入26.01亿元

审计）业务收入

证券业务收入15.47亿元客户家数756家

审计收费总额7.35亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、

2024年上市公司

热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服（含 A、B 股）审

涉及主要行业务业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，计情况建筑业，房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，卫生和社会工作等。

本公司同行业上市公司审计客户家数578家

2、投资者保护能力

天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

原告被告案件时间主要案情诉讼进展天健作为华仪电气2017年度、2019年已完结（天健度年报审计机构，因需在5%的范华仪电气、华仪电气涉嫌财务围内与华仪

投资者东海证券、2024年3月6日造假，在后续证券虚电气承担连天健假陈述诉讼案件中带责任，天健被列为共同被告，要已按期履行求承担连带赔偿责判决）任。

上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对天健履行能力产生任何不利影响。

3、诚信记录

天健近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政

处罚4次、监督管理措施17次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。

（二）执业记录

1、基本信息

基本信息项目合伙人签字注册会计师项目质量复核人员姓名邱鸿邱鸿郭庆黄巧梅何时成为注册会计师1997年1997年2021年2000年何时开始从事上市公司

2001年2001年2014年1998年

审计何时开始在本所执业2012年2012年2021年2012年何时开始为本公司提供

2025年2025年2025年2022年

审计服务近三年签近三年签署近三年签署纵横股

纵横股份、署国金证

份、高新

高新发展、券、云图近三年复核汇宇制

发展、汇

近三年签署或复核上市汇宇制药、控股、纵药、鼎际得、先锋电

宇制药、公司审计报告情况川投能源等横股份等子等上市公司年度审川投能源上市公司年上市公司计报告。

等上市公度审计报年度审计司年度审告。报告。

计报告。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行

为受到刑事处罚，受到中国证券监督管理委员会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

二、2025年度会计师事务所履职情况

天健按照《审计业务约定书》，遵循了《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年年度报告工作安排，对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

天健及参与审计工作的人员具备独立性，严格遵守职业道德规范，工作认真、严谨，具有较高的专业素养和综合素质。

天健全面配合公司的审计工作，充分满足了公司2025年年度报告披露的时间要求。就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。在审计过程中，天健根据公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，履行了恰当的、必要的审计程序，审计工作围绕公司的审计重点展开，并进行了充分的现场审计工作，形成了详细的审计工作底稿，实施了项目质量控制复核程序，为其充分开展审计工作、保证财务报表的公允列报以及审计报告的适当性提供了依据。

三、公司对会计师事务所履职情况的评估经评估，公司认为天健的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力等方面，能够满足公司2025年度审计工作的要求。天健在2025年年度报告工作履职过程中，严格遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度报告审计相关工作，独立、客观、公正、规范执业，审计行为规范有序，勤勉尽责，恪尽职守，出具的审计报告客观、完整、清晰，切实履行了审计机构应尽的职责。

辽宁鼎际得石化股份有限公司

2026年4月27日