宏和科技:宏和科技董事会审计委员会实施细则

宏和电子材料科技股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章总则

第一条为强化宏和电子材料科技股份有限公司（“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本实施细则。

第二条审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，对董事会负责，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章人员组成

第三条审计委员会由3名成员组成，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计

专业人士担任召集人（即主任委员）。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。

委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作。主任委员在委员内选举产生并报董事会批准。

第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员

不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述规定补足委员人数。委员会因委员辞职、免职或他原因导致人数低于规定人数的三分之二时，由董事会根据上述第四条至

第五规定补足人数；在改选出的委员就任前，提出辞职的委员仍应履行委员职务。第七条公司应当为委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机构承审计委员会

的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。委员会行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

审计委员会的日常办事机构为内部审计部门。内部审计部门独立于公司财务部门，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第三章职责权限

第八条审计委员会的主要职责是：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第九条下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会有关规定、证券交易所有关规定和公司程规定的其他事项。第四章决策程序

第十条委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完

整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受上市公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响。

委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十一条委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。

第五章议事规则

第十二条审计委员会应每季度至少召开一次会议，两名及以上委员提议或主任委员认

为有必要时，可以召开临时会议。

委员会召开会议的，公司原则上应当不迟于会议召开前三日提供相关资料和信息，通知全体委员。如遇情况紧急，需审计委员会尽快召开临时会议的，可随时通过电话、传真或者电子邮件等方式发出会议通知，但主任委员应当在会议上做出说明。

第十三条审计委员会会议由主任委员召集和主持。当主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名独立董事委员代行其职权。委员会主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行委员会主任委员职责。

第十四条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票

的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

委员应当亲自出席委员会会议，因故不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他委员代为出席。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。第十五条委员会会议以现场召开为原则，在保证全体参会委员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采取网络视频会议或电话会议的方式召开。现场会议的表决方式为举手表决或投票表决；以非现场方式参会的委员的表决结果通过指定时间内收到的有效表决票或

指定时间内委员发来的传真、邮件等书面回函进行确认，表决的具体形式应由会议召集人在会议通知中确定。

第十六条审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。因委员会

成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。

第十七条内部审计部门成员可列席委员会会议，必要时亦可邀请外部审计机构代表、公司董事、监事、高级管理人员、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。

第十八条委员会会议应有会议记录，会议记录应当真实、准确、完整，充分反映与会

人员对所审议事项提出的意见。出席会议的委员及其他人员应在记录上签名，会议记录应交由公司董事会秘书保存，作为董事会决策的依据。会议通过的议案或提案应以书面形式提交董事会审查决定。

第十九条出席会议的委员和列席会议人员对会议审议事项均有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第二十条委员会认为有必要的，可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

第六章附则

第二十一条本实施细则自董事会决议通过之日起实施。

第二十二条本条实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；

本细则如与国家颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。