宁波天龙电子股份有限公司

2025年度会计师事务所履职情况评估报告

宁波天龙电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司2025年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健所2025年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人钟建国2025年末合伙人数量250人

2025年末执业注册会计师2363人

人员数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师954人

业务收入总额29.69亿元2024年（经审审计业务收入25.63亿元

计）业务收入

证券业务收入14.65亿元客户家数756家

审计收费总额7.35亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理

2024年上市公业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科司（含 A、B股） 学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金涉及主要行业

审计情况融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等

本公司同行业上市公司审计客户家数578二、执业记录

1、基本信息

2025年度财务和内部控制审计项目组基本信息如下：

基本信息项目合伙人签字注册会计师项目质量复核人员姓名余建耀徐渊康宁何时成为注册会计师2008年2013年2009年何时开始从事上市公

2006年2011年2007年

司审计何时开始在本所执业2008年2013年2011年何时开始为本公司提

2025年2011年2026年

供审计服务近三年签署或近三年签署和复核

复核同飞股份、近三年签署浙江

航天机电、恒铭达、

近三年签署或复核上天奈科技、天士黎明、申昊科技

彩客科技、昊创瑞

市公司审计报告情况力、金石资源等等上市公司年度通等上市公司年度上市公司审计审计报告审计报告报告

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行

为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2025年年度审计过程中，公司所有重大会计审计事项与天健所项目团队进

行了沟通，所有咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。

2、意见分歧解决

天健所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年度财务和内部控制审计过程中，天健所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

天健所制定了业务报告多级复核制度，并对内部复核的层级、各层级的复核范围、执行复核的具体要求以及复核记录要求等作出明确规范。天健所内部复核包括组内复核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。

4、项目质量检查

天健所建立了较为完备的执业质量检查体系。内部执业质量检查包括定期检查和不定期检查。内部执业质量检查遵循风险导向的理念，内部执业质量检查由风险管理和质量控制委员会领导，由技术总部组织实施。现场检查组由业务部门和质控部门人员共同构成，并实行组长负责制。检查人员具有良好职业道德、扎实专业知识、丰富实践经验，担任项目经理以上（含）职务，其中检查组组长由经理以上（含）人员担任。

5、质量管理缺陷识别与整改

天健所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健所完整、全面的质量管理体系。2025年度财务和内部控制审计过程中，天健所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025年度财务和内部控制审计过程中，天健所针对公司的服务需求及被审

计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括关键内部控制、收入确认、成本核算、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。

天健所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

天健所为本项目组建了专业的审计工作团队。核心团队成员均具备中国注册会计师资质，并拥有多年上市公司审计服务经验。其中，项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任，项目现场负责人亦由具备丰富执业经验的注册会计师出任，从而确保审计工作的专业性与执行质量。

六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天健所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

天健所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

宁波天龙电子股份有限公司董事会

2026年4月23日