*ST松发:中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于广东松发陶瓷股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告

关于广东松发陶瓷股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告

页次

一、以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告 1-3

二、以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明 4-5

关于广东松发陶瓷股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告

中汇会鉴［2025]10556号

广东松发陶瓷股份有限公司全体股东:

我们鉴证了后附的广东松发陶瓷股份有限公司(以下简称松发股份公司)管理层编制的《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供松发股份公司为以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金之目的使用，不得用作任何其他目的。

二、管理层的责任

松发股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》(证监会公告(2025)10号)、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号- -规范运作(2025年5月修订)》(上证发(2025)68号)及相关格式指引的要求编制《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对松发股份公司管理层编制的上述说明独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号- 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，松发股份公司管理层编制的《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明》在所有重大方面符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告(2025)10号)、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一—规范运作(2025年5月修订)》 (上证发(2025)68号)及相关格式指引的规定，公允反映了松发股份公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际情况。

(此页无正文)

中汇金计理事务(特通合伙)

中国注册会计师:

中国·杭州

中国注册会计师:

报告日期：2025年8月22日

广东松发陶瓷股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明

上海证券交易所:

现根据《上市公司募集资金监管规则》 (证监会公告(2025)10号)、贵所印发的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号- -规范运作(2025年5月修订)》(上证发(2025)68号)及相关格式指引的规定，将本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的具体情况专项说明如下:

一、募集资金基本情况

根据中国证券监督管理委员《关于同意广东松发陶瓷股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可［2025］1032号)，同意本公司向苏州中坤投资有限公司发行343,513,041股股份、向恒能投资(大连)有限公司发行131,338,490股股份、向苏州恒能供应链管理有限公司发行131,338,490股股份、向陈建华发行131,338,490股股份购买相关资产，以及发行股份募集配套资金不超过40亿元的注册申请。

截至2025年8月7日止，本公司实际已发行人民币普通股(A股)109,080,992股，发行价格人民币36.67元/股，募集资金总额为人民币3,999,99,976.64元，扣除各项发行费用人民币67,952,612.06元(不含增值税),实际募集资金净额为人民币3,932,047,364.58元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具中汇会验[2025]10382号《验资报告》。

二、发行申请文件承诺募集资金投资项目情况

本公司《重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》披露的募集资金项目及公司于2025年8月12日召开的第六届董事会第十三次会议和第六届监事会第九次会议审议通过的《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》，募集资金使用计划如下:

单位：人民币万元

项目名称调整前拟投入募集配套资金调整后拟投入募集配套资金

恒力造船（大连)有限公司绿色高端装 350,000.00 350,000.00

备制造项目

恒力重工集团有限公司国际化船舶研发设计中心项目(一期) 50,000.00------ 43,204.74

合计 400,000.00 393,204.74

三、自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

为顺利推进募投项目，本公司已使用自筹资金预先投入部分募投项目。自2024年10月17日公司第五届董事会第二十四次会议审议通过至2025年8月8日止，本公司以自筹资金预先投入募投项目款项合计人民币3,943,058,646.13元，本次拟使用募集资金置换金额为3,500,000,000.00元，具体情况如下:

单位：人民币万元

项目名称自筹资金实际投入金额拟置换金额

恒力造船（大连）有限公司绿色高端装备制造项目 394,305.86 350,000.00

恒力重工集团有限公司国际化船舶研发设计中心项目（一期） -- -

合计 394,305.86 350,000.00

广东松发陶资股份有限公司

2025年8月22日

称

码代用信会社1统

型

℃ 9 政

℃P ℃ 4