广东松发陶瓷股份有限公司

资金管理制度

第一章总则

第一条为提高广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）资金使用效

率，防范和控制资金风险，保障公司和全体投资者的合法权益，结合公司实际情况，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》等相关法律法规及规范性文件的规定，特制定本制度。

第二条本制度所称的货币资金是指公司拥有的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资金等。

第三条本制度适用于公司及下属公司。本制度所称“下属公司”是指公司

直接或间接持股的全资子公司、控股子公司以及纳入公司合并财务报表的其他主体。

第四条资金管理坚持“集中管理、优化效益、防范风险”的原则。

集中管理：在收支结算、统筹调配、大额审批、统一监控等方面实行集中管理。

优化效益：科学规划投融资方案，合理调剂营运资金缺口，促进资金均衡流动，提高资金使用效率和经济效益。

防范风险：明确资金岗位职责权限，规范资金授权、批准、审核行为，有效防范资金风险，确保资金安全。

第二章基本规范

第五条资金支付严格执行统一管理，分级审批原则。公司任何一项货币资

金支出都必须分别经过业务部门和财务管理部的双线审核，并最终按照审批权限由各级领导批准后方可支付。第六条建立岗位责任制，明确职责权限，坚持不相容岗位相互分离，形成授权审批和制约监督的管理机制。不相容岗位至少包括：资金支付的审批与执行；

资金保管与盘点清查；开具发票和收款。

第七条防范资金占用。公司及各单位应积极防范控股股东及关联方非经营性占用资金。

第三章银行账户管理

第八条账户管理原则：未经资金管理部批准，各单位不得私自开立银行账户；不得为无业务关系的单位办理代收、代转款等业务；本单位收支结算业务不得以个人银行账户办理。

第九条账户审批流程：公司银行账户的开立、变更和撤销，应当根据实际

经营管理需要，由资金管理部提出申请，按照审批权限各级领导批准后办理。

第十条密钥盾管理：密钥盾管理严格执行“一人一盾一证书”的原则。用

户登录账号、支付密码等安全认证标识应当依据角色和权限，按照不相容岗位相互分离的原则设置和保管。

第十一条资金管理部要定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，对无

用、未使用的银行账户要及时做好清理、销户工作。

第十二条银行付款业务必须有原始凭证，由公司制度规定的有关负责人审核批准，出纳才能操作付款并在付款凭证上加盖“付讫”章并经网银审批人审批支付。银行付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。

第十三条同一公司内部不同银行账户之间的资金调拨，由出纳提出资金调拨申请，经批准后办理。

第十四条出纳负责银行账户的日常管理。出纳应当于银行结算业务完成后，序时逐笔登记银行存款日报表，严禁多笔汇总登记，严禁以收支差额登记。

第十五条每月第一个工作日，资金管理部应当核对银行账户，编制银行存

款扎账单，并交由财务管理部进行审核，确保银行存款账实相符。第四章库存现金管理

第十六条公司及下属公司办理有关现金收支业务时，应严格遵守本制度的规定。

第十七条现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。

第十八条现金收入须由出纳人员开出收据，及时清点现金后，在凭证上签字后方可入账。

第十九条办理付款业务应当优先使用银行转账。确需使用现金的，应当有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。

第二十条公司及下属公司应设现金日报表，出纳根据收付款凭证，按业务

发生顺序逐笔登记现金日报表，做到日清月结，保证账款相符。

第二十一条公司及下属公司应当每月进行现金盘点，填制现金盘点表，同

时参与盘点的有关人员应在现金盘点表上签字确认，确保现金账面余额与实际库存相符。

第五章融资管理

第二十二条公司融资事项，由资金管理部提出申请，履行公司内部审核程序。根据《公司章程》等相关规定及程序，经董事会或股东会审议通过后具体实施。

第二十三条董事会在股东会授权范围内，对公司资产抵押、融资等事项作出决议。

第二十四条董事会或股东会决议通过的总体授信范围内的融资事项，由公司制度规定的有关负责人审批。资金管理部应于每月5日前对上月具体新增授信项目向证券部（董事会办公室）备案留档。

第二十五条未经公司董事会或股东会批准，公司不得对外担保、抵押。第二十六条未经公司制度规定的有关负责人审批，各分子公司不得自行实

施资产抵押，不得自行向第三方提供担保。

第二十七条融资类票据管理

公司及下属公司应设银行承兑、商业承兑、信用证等电子票据台账，出纳根据付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记，做到日清月结，保证账款相符。根据电子票据台账及网银盾复查，及时还清到期票据，杜绝产生逾期。

第二十八条保函管理

公司及下属公司应设保函台账，经办人员根据保函种类，按业务发生顺序逐笔登记，保证账实相符，信开原件扫描存档。

第二十九条公司及下属公司应设融资台账，按月测算应付利息、本金，及时还款杜绝逾期产生。

第六章监督

第三十条监督机制

公司及各单位要严格控制、规范审批、合法使用资金，自觉接受监督检查；

资金管理部要加强对资金业务监控，有效防范资金风险。

第三十一条问责机制

严格防范贪污、侵占、挪用公司资金等行为。凡因以上行为而触犯国家法律法规的，公司按规定启动相应法律程序，移交司法部门处置。其他违反本制度的行为，按照公司相应制度追究相关人员责任。

第七章附则

第三十二条本制度未尽事宜或与本制度生效后颁布、修改的法律、法规及

公司章程的规定相冲突的，依据有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定执行。

第三十三条本制度经公司董事会审议通过后生效后，董事会负责对本制度

作出修订及解释。第三十四条本制度与公司其他相关财务管理制度配套使用，资金管理部负责制定本制度的有关实施细则。

广东松发陶瓷股份有限公司

2026年8月