江苏海鸥冷却塔股份有限公司

审计报告

信会师报字[2026]第 ZH10170 号

委托单位：江苏海鸥冷却塔股份有限公司

受托单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

报告编号：信会师报字[2026]第 ZH10170 号

报告日期：2026年4月24日江苏海鸥冷却塔股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-135审计报告

信会师报字[2026]第 ZH10170 号

江苏海鸥冷却塔股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏海鸥冷却塔股份有限公司（以下简称海鸥股份）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海鸥股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海鸥股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页（一）收入确认

（二）商誉减值关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

如附注五（四十三）所示，2025我们针对这一关键审计事项执年度，海鸥股份主营业务收入行的审计程序主要包括：

1841996665.13元，由于收入是（1）了解、评价和测试管理层

海鸥股份的关键业绩指标之一，对营业收入内部控制的设从而存在管理层为了达到特定目计及执行；

标或期望而操纵收入确认时点的（2）获取公司与客户签订的销

固有风险，我们将海鸥股份的收售合同或订单，核实合同入确认识别为关键审计事项。关键条款，了解和评价管理层不同类别的营业收入确认会计政策；

（3）执行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、发票、物流单据、调

试/验收单据、回款单据等，对重要客户的项目执行情况及开票收款情况实

施函证程序，评价收入确认是否符合会计政策；

（4）对营业收入及毛利率实施

分析性复核程序，分析收入变动的合理性；

（5）对资产负债表日前后确认

的销售收入交易，检查销售合同或订单、发票、调

试/验收单据等支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间；

审计报告第2页（6）检查营业收入在财务报表中的相关披露。

（二）商誉减值

如附注五（十六）所示，截至我们针对这一关键审计事项执

2025年12月31日，商誉账面行的审计程序主要包括：

价值99105560.92元。管理层（1）了解与评价与商誉减值测应至少每年对商誉进行减值测试相关的内部控制的设计试，在确定资产组的预计可收回和运行有效性；

金额时需作出重大判断和评估。（2）评估管理层对商誉所属资资产组的预计可收回金额计算中产组的认定和进行商誉减采用的关键参数包括预测期的销值测试时所采用的关键假

售收入增长率、毛利率、现金流设和方法，并利用外部专量增长率、折现率等。由于商誉家的工作判断相关假设和金额重大，且管理层需要作出重方法的合理性；

大判断，减值测试过程较为复（3）复核管理层编制的商誉所杂，我们将商誉的减值确定为关属资产组可收回金额的相键审计事项。关假设和计算过程；

（4）评估管理层对商誉的减值测试结果及财务报表的披露是否恰当。

四、其他信息

海鸥股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海鸥股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

审计报告第3页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海鸥股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海鸥股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

审计报告第4页（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海鸥股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海鸥股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就海鸥股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第5页(此页无正文)

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月24日审计报告第6页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二〇二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

公司名称：江苏海鸥冷却塔股份有限公司（以下简称“公司”、“江苏海鸥”）

英文名称：Jiangsu Seagull Cooling Tower Co. Ltd.注册资本：30875.1768万元人民币

法定代表人：吴祝平

成立日期：1993年11月12日

股份公司设立日期：1997年12月18日

住所：常州市武进经济开发区祥云路16号

截至2025年12月31日，公司注册资本为308751768.00元，实收股本为

308751768.00元。

江苏海鸥冷却塔股份有限公司主要从事工业冷却塔，水处理设备的研究、开发、设计、制造、安装、调试，销售自产产品；环保设备、水质稳定剂的研发、技术咨询、技术服务；从事工业冷却塔、水处理设备，环保设备、水质稳定剂的国内采购、批发和进出口业务；机电设备组装、加工、技术服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：站用加氢及储氢设施销售；气体、液体分离及纯净设备制造；气体、液体分离及纯净设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的实际控制人为吴祝平、金敖大。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第1页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，海鸥亚太、TCT、TRU-V、TASB、TTSB、TFX、TSC、TLQ的记账本位币为林吉特，台湾太丞的记账本位币为新台币，海鸥泰国和 TWT 的记账本位币为泰铢，海鸥韩国的记账本位币为韩元，海鸥印尼和 PTTCT 的记账本位币为印度尼西亚卢比，TSG 的记账本位币为新加坡元，华盟和海鸥美国的记账本位币为美元，TTA、HGH 和 CCTS 的记账本位币为澳元，TCM 的记账本位币为阿联酋迪拉姆。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合财务报表附注第2页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

财务报表附注第3页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第5页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

财务报表附注第6页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第7页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

财务报表附注第8页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合财务报表附注第9页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信财务报表附注第10页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

组合一：合并报表范围内本组合为合并报表范围内各子公司应收

应收账款、其各子公司的应收款组合款项

他应收款、应本组合以除组合一之外的应收款项及商

收票据、应收组合二：账龄分析法组合业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

款项融资、合

组合三：银行承兑汇票组本组合为日常经营活动中应收银行承兑同资产合汇票

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、在途物资、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

标准件原材料、库存商品发出时按加权平均计价；

非标准件按客户要求定制的相关库存商品、在产品按个别认定法计价

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

财务报表附注第11页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

财务报表附注第12页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控财务报表附注第13页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

财务报表附注第14页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第15页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505.004.75-1.90

机器设备年限平均法5-105.0019-9.50

运输设备年限平均法4-55.0023.75-19.00

电子及其他设备年限平均法3-55.0031.67-19.00财务报表附注第16页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

确认标准：在建工程项目达到预定可使用状态。

结转时点：以在建工程达到预定可使用状态的当月作为结转时点，自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第17页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第18页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地50年限平均法0.00根据实际可使用年限

软件3-5年限平均法0.00根据公司预计使用情况

专利及商标5-20年限平均法0.00根据取得的专利及商标证书期限确定

其他10年限平均法0.00根据公司预计使用情况

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

项目预计使用寿命（年）依据中国台湾地区土地无期限台湾太丞拥有土地无固定期限

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第19页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销。长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第20页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第21页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服财务报表附注第22页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

财务报表附注第23页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成财务报表附注第24页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）对合同中与客户约定销售的产品需要为客户安装并负责调试验收的合同，公司按调试验收完成取得客户确认的调试验收单确认商品销售收入；

（2）对销售产品配件及材料按已交付给客户确认商品销售收入；

（3） 离岸销售方式（FOB）：在完成报关手续并获得电子口岸认证信息后确认商品销售收入；

（4） 到岸销售方式（CIF）：在完成报关手续并获得电子口岸认证信息后，货物到港并将提单转至客户并获得确认后，公司确认商品销售收入；

（5） 工厂交货销售方式（EXW）：完成客户（或指定的第三方）厂区内验

收工作并取得货物验收单，厂区内验收完成后，公司按客户要求交付至客户指定的交货地点并取得客户（或客户指定第三方）确认单后，公司确认商品销售收入。

财务报表附注第25页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

全部确认为与收益相关的政府补助。

财务报表附注第26页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

财务报表附注第27页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第28页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第29页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险财务报表附注第30页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第31页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于1000万元本期重要的应收款项核销金额大于500万元

公司将单项在建工程预算数超过资产总额*1%的或预重要的在建工程算数超过3000万的在建工程认定为重要在建工程财务报表附注第32页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

财务报表附注第33页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率江苏海鸥冷却塔股份有限公司

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，根据业务性质不同适用税率分别为17%、16%、13%、9%、6%、5%、3%；

城市维护建设税：按实际缴纳的增值税的7%缴纳城市维护建设税；

教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；

企业所得税：公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。

常州市金坛金鸥水处理有限公司

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，根据业务性质不同适用税率分别为13%、9%、6%；本公司增值税享受安置残疾人单位的增值税限额内即征即退的政策；

城市维护建设税：按实际缴纳增值税的5%缴纳城市维护建设税；

教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；

企业所得税：公司按应纳税所得额的25%缴纳企业所得税。

常州金鸥水处理设备工程安装有限公司

增值税：公司自2016年5月1日起，按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，根据业务性质不同适用税率分别为9%；

城市维护建设税：按实际缴纳增值税的7%缴纳城市维护建设税；

教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；

企业所得税：公司按应纳税所得额0-300万税率5%、应纳税所得额300万以上税率

25%缴纳企业所得税。

太丞（上海）工业设备有限公司

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，根据业务性质不同适用税率财务报表附注第34页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

分别为13%，6%；

城市维护建设税：按实际缴纳增值税的5%缴纳城市维护建设税；

教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；

企业所得税：公司按应纳税所得额0-300万税率5%、应纳税所得额300万以上税率

25%缴纳企业所得税。

太丞股份有限公司

营业税：按台湾地区税法规定计算的销售货物收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交营业税，税率为5%（中国会计准则下该税种实质为增值税）；

企业所得税：公司按应纳税所得额的20%缴纳企业所得税。

海鸥冷却技术（亚太）有限公司

销售与服务税（SST）：按马来西亚税法规定计算的销售货物收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交销售与服务税（取代原有的 GST 消费税），税率为 10%（中国会计准则下该税种实质为增值税）；

企业所得税：公司按应纳税所得额的24%缴纳企业所得税。

海鸥冷却塔有限公司

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为11%；

企业所得税：公司按应纳税所得额的22%缴纳企业所得税。

海鸥冷却技术（韩国）有限公司

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为10%；

企业所得税：1，应纳税所得额不超过2亿韩元（含2亿韩元）为9.9%；2，应纳税

所得额超过2亿韩元为20.9%。

海鸥冷却技术（泰国）有限公司

TRUWTER (THAILAND) CO. LTD.增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为7%、0%；

财务报表附注第35页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

企业所得税：1，净利润不超过30万泰铢免征企业所得税；2，净利润在30-300万

泰铢为15%；3，净利润超过300万泰铢为20%。

TURWATER COOLING TOWERS SDN. BHD.TRU-V LOGISTIC SDN. BHD.TRUWATER ASSETS SDN. BHD.TS TRUTECH SDN. BHD.TRUWATER FILLEX SDN. BHD.TS COMPOSITES SDN. BHD.TRULIQUID

销售与服务税（SST）：按马来西亚税法规定计算的销售货物收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交销售与服务税（取代原有的 GST 消费税），税率为 6%和 10%（中国会计准则下该税种实质为增值税）；

企业所得税：公司按应纳税所得额的24%缴纳企业所得税。

TRUWATER SINGAPORE PTE. LTD.增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为8%；

企业所得税：公司按应纳税所得额的17%缴纳企业所得税。

PT TRUWATER COOLING TOWERS

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为11%；

企业所得税：公司按应纳税所得额的22%缴纳企业所得税。

进口值所得税（Prepaid withholding tax）: 根据印度尼西亚的部分商品所得税第 22 条

之规定（PPH Pasal 22） 对于法规附录部分列明的商品，其进口值所得税为 2.5%。

TRUWATER COOLING MIDDLE EAST TRADING LLC

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为5%；

企业所得税：公司按应纳税所得额的9%缴纳企业所得税。

财务报表附注第36页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注江苏海洋冷却设备有限公司

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为13%；

城市维护建设税：按实际缴纳增值税的5%缴纳城市维护建设税；

教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；

企业所得税：公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。

扬州欧讯冷却设备有限公司

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为13%；

城市维护建设税：按实际缴纳增值税的5%缴纳城市维护建设税；

教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；

企业所得税：公司按应纳税所得额的25%缴纳企业所得税。

苏州绿萌氢能科技有限公司

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为13%、6%；

城市维护建设税：按实际缴纳增值税的7%缴纳城市维护建设税；

教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；

企业所得税：公司按应纳税所得额0-300万税率5%、应纳税所得额300万以上税率

25%缴纳企业所得税。

江苏布鲁埃尔能源科技有限公司

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为13%，6%，5%；

城市维护建设税：按实际缴纳增值税的5%缴纳城市维护建设税；

教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；

企业所得税：公司按应纳税所得额0-300万税率5%、应纳税所得额300万以上税率

15%缴纳企业所得税。

财务报表附注第37页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

TRUWATER TECHNOLOGIES (AUSTRALIA) PTY LTD.HATEM GROUP HOLDINGS PTY LTD (HGH)

COMPLETE COOLING TOWER SERVICES & SPARES PTY LTD (CCTS)

增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为10%；

企业所得税：公司按应纳税所得额的25%缴纳企业所得税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏海鸥冷却塔股份有限公司15%

常州市金坛金鸥水处理有限公司25%

常州金鸥水处理设备工程安装有限公司5%、25%太丞（上海）工业设备有限公司5%、25%

江苏海洋冷却设备有限公司15%

扬州欧讯冷却设备有限公司25%

苏州绿萌氢能科技有限公司5%、25%

江苏布鲁埃尔能源科技有限公司5%、15%

太丞股份有限公司20%

海鸥冷却技术（亚太）有限公司24%

海鸥冷却塔有限公司 PT SEAGULL COOLING TOWER 22%

海鸥冷却技术（韩国）有限公司9.9%、20.9%华盟有限公司注1

海鸥冷却技术（美国）有限公司注2

海鸥冷却技术（泰国）有限公司0%、15%、20%

TRUWATER COOLING TOWERS SDN. BHD. (TCT) 24%

TRUWATER SINGAPORE PTE. LTD. (“TSG”，TCT 控股子公司) 17%PT TRUWATER COOLING TOWERS (“PTTCT”，TCT 全资子公司) 22%TRU-V LOGISTIC SDN. BHD. (“TRU-V”，TCT 控股子公司) 24%TRUWATER ASSETS SDN. BHD. (“TASB”，TCT 全资子公司) 24%TS TRUTECH SDN. BHD. (“TTSB”，TCT 全资子公司) 24%TRUWATER FILLEX SDN. BHD. (“TFX”，TCT 全资子公司) 24%TS COMPOSITES SDN. BHD. (“TSC”，TCT 控股子公司) 24%财务报表附注第38页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率TRUWATER (THAILAND) CO. LTD. (“TWT’ TCT 控股子公司) 0%、15%、20%TRUWATER TECHNOLOGIES (AUSTRALIA) PTY LTD.

25%（“TTA”TCT 全资子公司）

HATEM GROUP HOLDINGS PTY LTD（“HGH” TTA 控股子公司） 25%

COMPLETE COOLING TOWER SERVICES & SPARES PTY LTD

25%（“CCTS” TTA 控股子公司）

TRUEWATER COOLING MIDDLE EAST TRADING LLC

9%（“TCM” TCT 全资子公司“）TRULIQUID（“TLQ” TCT 全资子公司） 24%

注1：华盟有限公司的注册地为萨摩亚，萨摩亚所得税采用属地主义，因此设立在该区的境外公司，如果没有当地收入，可以享受完全免税的优惠，如果存在当地来源收入，企业所得税税率为35%。华盟有限公司目前无当地收入来源，企业所得税税率为0%。

注2：截至本报告出具日，海鸥美国尚未正式开始生产经营活动。

(二)税收优惠本公司于 2025 年度通过高新技术企业复审，并取得编号为 GR202532000764 的《高新技术企业证书》，有效期自2025年度起3年，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。

公司全资子公司金鸥水处理为福利企业。根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号），金鸥水处理享受按单位实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税以及残疾人工资可在企业所得税前加计扣除的税收优惠。

公司全资子公司金鸥安装、控股子公司上海太丞、控股子公司苏州绿萌和控股子公

司布鲁埃尔符合“小型微利企业”认定标准。金鸥安装、上海太丞、苏州绿萌、布鲁埃尔2025年度享受企业所得税应纳税所得额0-300万税率5%的税收优惠。

公司全资子公司江苏海洋于2024年度通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202432002121 的《高新技术企业证书》，有效期自 2024 年度起 3 年，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。

财务报表附注第39页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司控股子公司布鲁埃尔于2025年度通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202532012183 的《高新技术企业证书》，有效期自 2025 年度起 3 年，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。

财务报表附注第40页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金1775109.47491062.62

银行存款778313074.42498562406.44

其他货币资金182049439.06123907607.97

合计962137622.95622961077.03

其中：存放在境外的款项总额618441210.72445803980.86存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金76081576.3954969063.39

未决诉讼保全3860425.541074093.46

履约保证金82166256.1167815076.42

用于担保的定期存款或通知存款48598.0149374.70

回购库存股19892583.01

合计182049439.06123907607.97

其他说明：

（1）截至2025年12月31日，“银行承兑汇票保证金”分类的说明：

其他货币资金中人民币76081576.39元为本公司向银行申请开具应付票据所存入的保证金存款。

（2）截至2025年12月31日，“未决诉讼保全”分类的说明：

其他货币资金中人民币3860425.54元为本公司全资子公司江苏海洋因未决诉讼保全冻结的资金。

（3）截至2025年12月31日，“履约保证金”分类的说明：

其他货币资金中人民币25112101.77元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销

的担保函所存入的保证金存款；人民币129402.80元为本公司控股子公司上海太丞财务报表附注第41页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款；其他货币资金中

人民币1130965.70元为本公司控股子公司苏州绿萌向银行申请开具无条件、不可

撤销的担保函所存入的保证金存款；人民币 1741460.59元为本公司全资子公司TCT

向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款；人民币

1845091.85 元为本公司控股子公司 TSG 向银行申请开具无条件、不可撤销的担保

函所存入的保证金存款；人民币 1326211.00 元为本公司控股子公司 TWT 向银行申

请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款；人民币1195746.64元为本

公司全资子公司 TTA 向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款；人民币17795239.33元为本公司全资子公司海鸥亚太向银行申请开具无条件、

不可撤销的担保函所存入的保证金存款；人民币239.01元为本公司控股子公司台湾

太丞向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款；人民币

7110912.72元为本公司全资子公司海鸥印尼向银行申请开具无条件、不可撤销的担

保函所存入的保证金存款；人民币24778884.70元为本公司全资子公司海鸥泰国向

银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

（4）截至2025年12月31日，“用于担保的定期存款或通知存款”分类的说明：

其他货币资金中人民币48598.01元为本公司全资子公司海鸥韩国用于申办境外公司信用卡而冻结的定期存款押金。

（5）截至2025年12月31日，“回购库存股”分类的说明：

其他货币资金中人民币19892583.01元为本公司回购库存股存入中信证券的专用存款。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4406456.655083417.54

其中：权益工具投资4406456.655083417.54

合计4406456.655083417.54

其他说明：

截至2025年12月31日，公司交易性金融资产账面价值为440.65万元。其中，公司被动受偿的抵债股票账面价值为70.79万元、持有的海宁乾航投资合伙企业(有限

合伙)的股权账面价值为369.86万元。

财务报表附注第42页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注根据海鸥股份2017年9月8日正式签署的《海宁海睿产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，海鸥股份作为有限合伙人的认缴出资金额为1000万元人民币，占海宁海睿产业投资基金注册资本的比例为1.97%。截至2025年12月31日，海宁海睿产业投资基金的实收资本为20940.84万元人民币，其中海鸥股份出资409.38万元人民币，占海宁海睿产业投资基金实收资本的比例为1.95%，海鸥股份作为有限合伙人对海宁海睿产业投资基金不具有重大影响。截至2025年12月31日，该项投资的公允价值为369.86万元。

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

商业承兑汇票9272822.0712257519.06

减：商业承兑汇票-坏账准备278184.66367725.57

合计8994637.4111889793.49财务报表附注第43页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

9272822.07100.00278184.663.008994637.4112257519.06100.00367725.573.0011889793.49

计提坏账准备

其中：

账龄组合9272822.07100.00278184.663.008994637.4112257519.06100.00367725.573.0011889793.49

合计9272822.07100.00278184.663.008994637.4112257519.06100.00367725.573.0011889793.49财务报表附注第44页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收票据期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

账龄组合9272822.07278184.663.00

合计9272822.07278184.663.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别收回或转销或期末余额余额计提其他变动转回核销

坏账准备367725.57-89540.91278184.66

合计367725.57-89540.91278184.66

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票4193572.38

合计4193572.38财务报表附注第45页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）376626120.19425827576.71

1至2年249484512.71217250590.87

2至3年170163060.46163562423.23

3至4年135141392.8646461070.81

4至5年33289621.9918208853.58

5年以上46740873.3760181506.71

小计1011445581.58931492021.91

减：坏账准备195176696.96157283599.96

合计816268884.62774208421.95财务报表附注第46页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备33920103.643.3528051178.6482.705868925.0036584540.353.9330911665.0484.495672875.31

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应33920103.643.3528051178.6482.705868925.0036584540.353.9330911665.0484.495672875.31收账款按信用风险特征组合

977525477.9496.65167125518.3217.10810399959.62894907481.5696.07126371934.9214.12768535546.64

计提坏账准备

其中：

账龄组合977525477.9496.65167125518.3217.10810399959.62894907481.5696.07126371934.9214.12768535546.64

合计1011445581.58100.00195176696.96816268884.62931492021.91100.00157283599.96774208421.95财务报表附注第47页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）单项金额不重大但单独计提

33920103.6428051178.6482.70涉及诉讼36584540.3530911665.04

坏账准备的应收账款

合计33920103.6428051178.6482.7036584540.3530911665.04

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内391403001.0511742094.983.00

1至2年244065442.2412203272.095.00

2至3年157836136.7331567227.3420.00

3至4年128566609.1264283304.5650.00

4至5年27748898.1719424228.7270.00

5年以上27905390.6327905390.63100.00

合计977525477.94167125518.32

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额期末类别上年年末余额收回转销其他计提余额或转回或核销变动坏账

157283599.9642861546.174968449.17195176696.96

准备

合计157283599.9642861546.174968449.17195176696.96财务报表附注第48页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4968449.17

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核销款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生

第一名货款2030000.00无法收回董事会决议否

第二名货款954300.00无法收回董事会决议否

第三名货款530000.00无法收回董事会决议否

第四名货款225000.00无法收回董事会决议否

第五名货款210000.00无法收回董事会决议否

合计3949300.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合同资产应收账款合同资产准备和合同资单位名称和合同资产期末余额合期末余额期末余额产减值准备期期末余额计数的比例末余额

(%)

第一名39685500.004590400.0044275900.003.933842427.00

第二名30782000.0011168000.0041950000.003.721258500.00

第三名23862312.007948000.0031810312.002.821590109.36

第四名25620000.003660000.0029280000.002.60878400.00

第五名19250000.006855000.0026105000.002.32783150.00

合计139199812.0034221400.00173421212.0015.398352586.36财务报表附注第49页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票6258050.2919312063.62

合计6258050.2919312063.62

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他上年年末本期其他综合收益中项目本期新增期末余额余额终止确认变动确认的损失准备银行承

19312063.62354058863.21367112876.546258050.29

兑汇票

合计19312063.62354058863.21367112876.546258050.29

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票159515466.09

合计159515466.09

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内57126388.4196.2054548007.5791.82

1至2年1361270.492.293525807.825.94

2至3年477391.520.80927766.791.56

3年以上420648.050.71402208.830.68

合计59385698.47100.0059403791.01100.00财务报表附注第50页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名4080000.006.87

第二名2699530.004.55

第三名2497085.904.20

第四名2165936.503.65

第五名1918862.403.23

合计13361414.8022.50

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息3545.262565.93

其他应收款项43936334.9027012086.16

合计43939880.1627014652.09

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

定期存款3545.262565.93

小计3545.262565.93

减：坏账准备

合计3545.262565.93财务报表附注第51页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）41228412.7525892335.79

1至2年6650499.664378600.95

2至3年1444766.071258190.18

3至4年356462.351369103.30

4至5年440821.60347445.97

5年以上991761.28733925.56

小计51112723.7133979601.75

减：坏账准备7176388.816967515.59

合计43936334.9027012086.16财务报表附注第52页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备4261877.978.344061877.9795.31200000.004509099.2113.274161613.5992.29347485.62

其中：

单项金额重大单独计提坏账

4261877.978.344061877.9795.31200000.004509099.2113.274161613.5992.29347485.62

准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏

46850845.7491.663114510.846.6543736334.9029470502.5486.732805902.009.5226664600.54

账准备

其中：

账龄组合46850845.7491.663114510.846.6543736334.9029470502.5486.732805902.009.5226664600.54

合计51112723.71100.007176388.8143936334.9033979601.75100.006967515.5927012086.16财务报表附注第53页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）单项金额重大单根据

独计提坏账准备4261877.974061877.9795.314509099.214161613.59款项性质的其他应收款项

合计4261877.974061877.9795.314509099.214161613.59

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合46850845.743114510.846.65

合计46850845.743114510.84

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额6967515.596967515.59

本期计提208873.22208873.22

期末余额7176388.817176388.81财务报表附注第54页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或转销其他期末余额余额计提转回或核销变动按账龄组合计提坏账准备

2805902.00308608.843114510.84

的其他应收款项单项金额重大单独计提坏

4161613.59-99735.624061877.97

账准备的其他应收款项

合计6967515.59208873.227176388.81

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

个人备用金2965736.077380596.22

项目保证金25532354.9417248130.02

其他往来款22614632.709350875.51

合计51112723.7133979601.75

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

Ebullient Venture 其他

12006688.761年以内23.49360200.66

Capital Partners Pty Ltd 往来款

Construction 其他

2547417.601年以内4.9876422.53

Association 往来款江苏恩普易环保设备其他

1990796.471至2年3.901990796.47

有限公司往来款腾声机电设备其他

1823331.501至2年3.571823331.50（上海）有限公司往来款

GREAT TECH CO 其他

1466410.501年以内2.8743992.32

LTD 往来款

合计19834644.8338.814294743.48财务报表附注第55页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合类别账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值备备

原材料77164581.43515044.2576649537.18110792029.60493390.66110298638.94

在产品916629993.184309858.44912320134.741064426070.2312356046.041052070024.19

库存商品7201205.047201205.042477977.932477977.93

合计1000995779.654824902.69996170876.961177696077.7612849436.701164846641.06

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料493390.6621653.59515044.25

在产品12356046.04-4093563.873952623.734309858.44

合计12849436.70-4071910.283952623.734824902.69财务报表附注第56页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到

期质116092060.004564234.26111527825.74134208181.036009456.88128198724.15保金

合计116092060.004564234.26111527825.74134208181.036009456.88128198724.15财务报表附注第57页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）例（%）按单项计提减

345000.000.30172500.0050.00172500.00

值准备按信用风险特

征组合计提减115747060.0099.704391734.263.79111355325.74134208181.03100.006009456.884.48128198724.15值准备

其中：

账龄组合115747060.0099.704391734.263.79111355325.74134208181.03100.006009456.884.48128198724.15

合计116092060.00100.004564234.26111527825.74134208181.03100.006009456.88128198724.15财务报表附注第58页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提减值准备的合同资产：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额减值准备计提依据账面余额减值准备

（%）

质保金345000.00172500.0050.00诉讼

合计345000.00172500.0050.00

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：按账龄组合计提减值准备的合同资产期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内74937188.022248115.653.00

1至2年40227371.982011368.615.00

2至3年551000.00110200.0020.00

3至4年

4至5年31500.0022050.0070.00

5年以上

合计115747060.004391734.26

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末项目本期本期期末余额余额本期计提其他变动

转回转销/核销合同资产

6009456.88-1445222.624564234.26

减值准备

合计6009456.88-1445222.624564234.26财务报表附注第59页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴税金60929893.7249020228.77

待摊短期借款利息484481.70522716.73

合计61414375.4249542945.50

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2342628.862342628.86

（2）本期增加金额60399.0860399.08

—外购

—汇率变动60399.0860399.08

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额2403027.942403027.94

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额917786.34917786.34

（2）本期增加金额82897.9982897.99

—计提或摊销16905.3916905.39

—汇率变动65992.6065992.60

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额1000684.331000684.33

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值1402343.611402343.61

（2）上年年末账面价值1424842.521424842.52

其他说明：

截至2025年12月31日，公司投资性房地产中已抵押的房屋建筑物的期末账面价值为1402343.61元。

财务报表附注第60页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产309623133.58279569278.93固定资产清理

合计309623133.58279569278.93财务报表附注第61页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子及办公设备运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额311431966.8896088525.8244867749.9612004133.75464392376.41

（2）本期增加金额52409132.288569053.938341652.502382315.0271702153.73

—购置3047744.466345213.794887813.431567424.5815848196.26

—在建工程转入46873924.761061946.891571141.3449507012.99

—企业合并增加2487463.061049868.421882697.7339585.885459615.09

—汇率变动112024.83775304.56887329.39

（3）本期减少金额9374880.378393207.691926377.62823491.3620517957.04

—处置或报废9374880.378393207.691926377.62823491.3620517957.04

—汇率变动

（4）期末余额354466218.7996264372.0651283024.8413562957.41515576573.10

2．累计折旧

（1）上年年末余额97361570.1750780930.7826208326.8310472269.70184823097.48

（2）本期增加金额15753653.938483755.085928451.731338769.7031504630.44

—计提15297210.567855999.555262411.41746974.4429162595.96

—汇率变动456443.37621988.20666040.324375.881748847.77

—企业合并增加5767.33587419.38593186.71财务报表附注第62页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备电子及办公设备运输设备合计

（3）本期减少金额2186800.245965453.551467050.36754984.2510374288.40

—处置或报废2186800.245965453.551467050.36754984.2510374288.40

—汇率变动

（4）期末余额110928423.8653299232.3130669728.2011056055.15205953439.52

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值243537794.9342965139.7520613296.642506902.26309623133.58

（2）上年年末账面价值214070396.7145307595.0418659423.131531864.05279569278.93财务报表附注第63页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、截至2025年12月31日的固定资产抵押情况

项目2025.12.31账面价值抵押原因

房产 (LOT.37030) 5054763.60 分期付款购买

房产 (Unit 701) 1273198.05 分期付款购买房产（unit 6-33#） 1703959.57 分期付款购买房产（unit 6-34#） 1418854.12 分期付款购买房产（Warehouse No.12AKB3） 6781226.40 分期付款购买

ANB1121（车辆） 295012.72 分期付款购买

FEN84L（车辆） 130892.49 分期付款购买

103北中字第000661号1635551.72担保借款

合计18293458.67

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备在建

8381369.878381369.8739217360.6139217360.61

工程

合计8381369.878381369.8739217360.6139217360.61财务报表附注第64页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

新建年产850套冷却设备项目39217360.6139217360.61

境外办公楼装修1004918.901004918.90

冷却塔科创中心项目392331.66392331.66

钢结构车间改造项目452146.43452146.43

外购房产6531972.886531972.88

合计8381369.878381369.8739217360.6139217360.61财务报表附注第65页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期工程累计其中：

利息资本期利上年年末本期增加本期转入固定其他投入占预工程本期利项目名称预算数期末余额本化累息资本资金来源余额金额资产金额减少算比例进度息资本

计金额化率(%)

金额(%)化金额新建年产自有

850套冷却44714147.6339217360.617801224.2447018584.85105.15已完工

资金设备项目境外办公室境外办公自有

2800000.002576060.241571141.341004918.9092.00翻修，仍处

楼装修资金于最后阶段

外购房产9872012.406531972.886531972.8866.17尚未交付自有资金冷却塔科方案设计及募投

创中心项80500000.00392331.66392331.660.49前期施工阶资金、自有目段资金钢结构车方案设计阶募投

间改造项3357209.48452146.43452146.4313.47段资金目

合计141243369.5139217360.6117753735.4548589726.198381369.87财务报表附注第66页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物运输设备电子设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额38758676.505401902.68202484.2644363063.44

（2）本期增加金额15775236.491504770.921614.4517281621.86

—新增租赁11698330.141327200.2713025530.41

—企业合并增加1841235.961841235.96

—汇率变动2235670.39177570.651614.452414855.49

（3）本期减少金额10635301.2710635301.27

—转出至固定资产

—处置10635301.2710635301.27

—汇率变动

（4）期末余额43898611.726906673.60204098.7151009384.03

2．累计折旧

（1）上年年末余额17405787.594425147.45133449.9021964384.94

（2）本期增加金额8118900.57682579.069386.758810866.38

—计提7466653.84571011.057520.058045184.94

—汇率变动652246.73111568.011866.70765681.44

（3）本期减少金额8513481.818513481.81

—转出至固定资产

—处置8513481.818513481.81

—汇率变动

（4）期末余额17011206.355107726.51142836.6522261769.51

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值26887405.371798947.0961262.0628747614.52

（2）上年年末账面价值21352888.91976755.2369034.3622398678.50财务报表附注第67页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权商标权软件其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额69244045.9820459128.761459.0010452875.23760.00100158268.97

（2）本期增加金额161398.56278185.90439584.46

—购置93283.5993283.59

—汇率变动161398.56184902.31346300.87

（3）本期减少金额2801929.502801929.50

—处置2801929.502801929.50

（4）期末余额66603515.0420459128.761459.0010731061.13760.0097795923.93

2．累计摊销

（1）上年年末余额10532130.049099934.49279.687865722.81145.5927498212.61

（2）本期增加金额1210870.232089059.60603968.493903898.32

—计提1210870.232089059.60448583.273748513.10

—汇率变动155385.22155385.22

（3）本期减少金额319138.67319138.67

—处置319138.67319138.67财务报表附注第68页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权专利权商标权软件其他合计

（4）期末余额11423861.6011188994.09279.688469691.30145.5931082972.26

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值55179653.449270134.671179.322261369.83614.4166712951.67

（2）上年年末账面价值58711915.9411359194.271179.322587152.42614.4172660056.36

其他说明：

截至2025年12月31日，公司无形资产中已抵押的土地使用权价值为6947724.89元。

财务报表附注第69页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的汇率变动处置汇率变动账面原值太丞（上海）工业设备有限公司733409.97733409.97

太丞股份有限公司10188420.04704595.7210893015.76

Truwater Cooling Towers SDN. BHD. 15196157.10 1050913.41 16247070.51

江苏海洋冷却设备有限公司39573114.3339573114.33

Truwater Singapore Pte. Ltd. 1543894.19 106770.36 1650664.55

苏州绿萌氢能科技有限公司19339569.9419339569.94

Hatem Group Holdings Pty Ltd (HGH) 11402125.83 11402125.83

小计86574565.5711402125.831862279.4999838970.89减值准备太丞（上海）工业设备有限公司733409.97733409.97太丞股份有限公司

Truwater Cooling Towers SDN. BHD.江苏海洋冷却设备有限公司

Truwater Singapore Pte. Ltd.财务报表附注第70页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的汇率变动处置汇率变动苏州绿萌氢能科技有限公司

Hatem Group Holdings Pty Ltd (HGH)

小计733409.97733409.97

账面价值85841155.6011402125.831862279.4999105560.92财务报表附注第71页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

商誉所在资产组为本公司收购江苏海洋冷却设备有限公司（江苏海洋）、苏州

绿萌氢能科技有限公司（绿萌氢能），本公司全资子公司金鸥水处理收购太丞（上海）工业设备有限公司（上海太丞）、本公司全资子公司海鸥亚太收购太

丞股份有限公司（台湾太丞）、Truwater Cooling Towers SDN. BHD.（TCT）、

本公司全资子公司 TTA 收购 HGH，以及 TCT 原收购 Truwater Singapore Pte.Ltd.（TSG）时与其生产经营相关的资产及负债。

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定。

资产负债表日，管理层结合与商誉有关的资产组组合计算其预计未来现金流量现值。首先根据历史经验及对市场情况的预测制定未来五年财务预算，关键参数包括预测期增长率（其中台湾太丞 0.00%、TCT 10.00%、TSG 6.00%、HGH10.00%、江苏海洋 8.41%、苏州绿萌 2.99%），采用能够反映相关资产组组合的特定风险的税前利率（其中海外地区3.30-10.49%、国内10.93~11.30%）

作为折现率等，预测期后现金流量保持稳定。

(十七)长期待摊费用上年年末本期摊销其他减少项目本期增加金额期末余额余额金额金额

房屋装修支出320130.49639007.11396856.55562281.05

软件服务123851.5436354.9687496.58

埋电缆线配套土建工程122230.24122230.24

车间三改造电缆线土建工程78414.9428514.5249900.42

高低压电杆迁移412844.0468807.30344036.74

电力总包二级资质1850000.00185000.001665000.00

车间二设备基础及水电改造114678.907645.25107033.65

合计644627.213016530.05845408.822815748.44财务报表附注第72页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产

资产减值准备12939284.071928508.5917023583.162539156.10

内部交易未实现利润34730495.774959742.8629663221.274449483.19

可抵扣亏损136751.056837.55

信用减值损失202631270.4331293157.81156758858.4623755393.56

境外会税差异39899401.639575856.3945360883.1310546674.06

租赁事项暂时性差异741128.9137056.45597866.7353016.94以公允价值计量且变动

计入当期损益金融资产845562.97126834.45696921.81104538.27公允价值变动

离职后福利390970.7885216.37

股份支付8184996.82958987.68

合计299972140.6048880144.23250629056.3941540316.04未经抵销的递延所得税负债期末余额上年年末余额项目应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债非同一控制企业合

16363663.622823339.9720166292.703134266.07

并资产评估增值

固定资产加速折旧877848.56131677.291248159.83187223.97租赁事项暂时性差

942424.8051632.05668466.1153774.64

异

境外会税差异2220574.11232470.31447450.1589490.04

合计20404511.093239119.6222530368.793464754.72财务报表附注第73页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程

14166307.5514166307.557851510.627851510.62

设备款

合计14166307.5514166307.557851510.627851510.62财务报表附注第74页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况开具银行承兑汇票开具银行承兑汇票

保证金、开具保函

保证金、开具保函

冻结的保证金、用

货币资金182049439.06182049439.06冻结、担保123907607.97123907607.97冻结、担保冻结的保证金、用于担保的定期存于担保的定期存

款、未决诉讼保

款、未决诉讼保全

全、回购库存股抵押给银行办理借抵押给银行办理借

投资性房地产2403027.941402343.61抵押2342628.861424842.52抵押款款

分期付款购买、抵分期付款购买、抵押给银行办理借押给银行办理借

固定资产24969787.7818293458.67抵押41874478.9329881774.23抵押

款、抵押给银行开款、抵押给银行开具保函具保函抵押给银行办理借抵押给银行办理借

无形资产6947724.896947724.89抵押6786324.716786324.71抵押款款

合计216369979.67208692966.23174911040.47162000549.43财务报表附注第75页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款20000000.0035000000.00

信用借款421464750.05333000000.00

抵押+保证借款11681263.76

信用证贴现借款17900000.0019900000.00

应收账款保理40000000.0040000000.00

票据质押借款9900000.00

短期借款应付利息410474.67320949.15

合计499775224.72449802212.91

短期借款分类的说明：

（1）截至2025年12月31日，“保证借款”分类的说明：

*金鸥水处理：截至2025年12月31日，本公司全资子公司金鸥水处理向中国银行股份有限公司常州钟楼支行借款人民币1000万元，签订最高额保证合同2025常中小授保字0243-01号。由本公司提供连带责任担保。

*扬州欧讯：截至2025年12月31日，本公司全资子公司扬州欧讯向江苏仪征农村商业银行股份有限公司陈集支行借款人民币1000万元，签订最高额保证合同

（0310300563）仪农商借字（2025）第072401号，由自然人郭士祯提供连带责任担保。

（2）截至2025年12月31日，“信用借款”分类的说明：

*本公司：截至2025年12月31日，本公司向中国银行股份有限公司常州钟楼支行借款人民币2000万元，向招商银行股份有限公司常州分行借款人民币5946.48万元，向广发银行股份有限公司常州分行借款人民币3000万元，向江苏江南农村商业银行股份有限公司借款人民币2900万元，向中国农业银行股份有限公司常州武进支行借款人民币2900万元，向中国邮政储蓄银行股份有限公司常州市分行借款人民币6000万元，向中国光大银行股份有限公司常州分行借款人民币6000万元，向江苏银行股份有限公司常州分行借款人民币4000万元，向交通银行股份有限公司常州分行借款人民币2000万元，向平安银行股份有限公司常州分行借款人民币

5000万元。以上借款均为信用借款。

财务报表附注第76页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*江苏海洋：截至2025年12月31日，本公司全资子公司江苏海洋向上海银行股份有限公司常州分行借款人民币900.00万元。以上借款均为信用借款。

*扬州欧讯：截至2025年12月31日，本公司全资子公司扬州欧讯向中国银行股份有限公司扬州仪征支行借款人民币1000万元，向苏州银行股份有限公司扬州分行借款人民币500万元。以上借款均为信用借款。

（3）截至2025年12月31日，“信用证贴现借款”分类的说明：

*金鸥水处理：截至2025年12月31日，本公司全资子公司金鸥水处理在中国工商银行股份有限公司常州武进支行开立国内信用证福费廷业务，受益人为金鸥水处理。

金鸥水处理于2025年将该信用证贴现，取得融资本金990万元，借款期限1年。

*江苏海洋：截至2025年12月31日，本公司全资子公司江苏海洋在中国工商银行股份有限公司常州武进支行签订国内信用证福费廷业务合同，受益人为江苏海洋。

江苏海洋于2025年将该信用证贴现，取得融资本金800万元，借款期限1年。

（4）截至2025年12月31日，“应收账款保理”分类的说明：

*金鸥水处理：截至2025年12月31日，本公司全资子公司金鸥水处理与中国民生银行股份有限公司常州支行签订2份应收账款保理融资合同，合计取得融资本金人民币4000万元，借款期限1年。金鸥水处理以对本公司的应收账款为标的，签订保理业务申请书。

(二十二)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额

交易性金融负债4884014.354732856.38

其中：发行的交易性债券

其他4884014.354732856.38

合计4884014.354732856.38财务报表附注第77页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票152110000.00116297929.00商业承兑汇票

合计152110000.00116297929.00

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

货款246183036.13297382485.94

货款-暂估款63880056.7144507620.67

安装费12536150.415109987.17

运费3435326.475906368.28

服务费2819647.255939070.69

合计328854216.97358845532.75

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款1248680592.611224890224.71

合计1248680592.611224890224.71

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬22712237.94195878286.31186406596.4032183927.85

离职后福利-设定提存计划713943.3011659654.8911899864.59473733.60

辞退福利131091.78131091.78

合计23426181.24207669032.98198437552.7732657661.45财务报表附注第78页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

21675272.76174246477.19165863134.3530058615.60

和补贴

（2）职工福利费82435.354370590.283110575.691342449.94

（3）社会保险费11267.446937701.626938942.8310026.23

其中：医疗保险费6202.555360559.915357362.879399.59

工伤保险费4769.531172021.521176612.01179.04

生育保险费295.36405120.19404967.95447.60

（4）住房公积金3100.008723318.798722118.794300.00

（5）工会经费和职工教

940162.391600198.431771824.74768536.08

育经费

合计22712237.94195878286.31186406596.4032183927.85

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险713352.5911339814.0011580328.18472838.41

失业保险费590.71319840.89319536.41895.19

合计713943.3011659654.8911899864.59473733.60

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税9242183.464401478.32

企业所得税16574648.2915084653.11

个人所得税222426.29353188.05

城市维护建设税1141654.95428124.70

房产税662392.25577391.96

教育费附加727277.73219605.95

土地使用税117175.24123884.19

印花税399037.45250813.22财务报表附注第79页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

环保税91.90210.67

合计29086887.5621439350.17

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

其他应付款项49928045.6518143745.42

合计49928045.6518143745.42

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

个人往来2659544.001648464.81

单位往来178968.9714323883.92

保证金1402790.77469995.93

其他951241.911701400.76

员工持股计划认购款44735500.00

合计49928045.6518143745.42

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款40764890.3645366673.35

一年内到期的租赁负债13498666.814892165.34

合计54263557.1750258838.69财务报表附注第80页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额13552246.3036245612.61

合计13552246.3036245612.61

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押+保证借款6251481.306765021.34

抵押借款152347.67

信用借款147500000.00

应付利息106400.00

合计154010228.976765021.34

长期借款分类的说明：

1、截至2025年12月31日，“抵押+保证借款”分类的说明：

（1）Tru-V：截至 2025 年 12 月 31 日，本公司控股子公司 Tru-V 向 Public Bank Bhd

借款人民币424.02万元（原币2448264.00林吉特），均在报表科目“长期借款”列示。该项借款由 TCT 提供保证，由自然人 Yeo Leng Ping 提供连带担保，并且 Tru-V 以自有房产（Warehouse No.12AKB3）作为抵押。

（2）TSG：截至 2025 年 12 月 31 日，本公司控股子公司 TSG 向 DBS BANK LTD.

借款人民币237.62万元（原币435303.00新加坡元），其中人民币201.13万元（原币368456.00新加坡元）在报表科目“长期借款”列示，人民币36.49万元（原币

66847.00新加坡元）将于一年内到期，已列示在“一年内到期的非流动负债”中。该项借款由自然人 Goh CherMong 提供连带担保，并且 TSG 以自有房产（TradeHub-

211Soon Lee Street #06-33 以及 1 Soon Lee Street #06-34）作为抵押。

2、截至2025年12月31日，“抵押借款”分类的说明：

（1）CCTS：截至 2025 年 12 月 31 日，本公司控股子公司 CCTS 向 Mercedes-Benz Financiale Services Australia PtyLtd 借款人民币 15.23 万元（原币 32489.00 澳元），均在报表科目“长期借款”列示。该项借款由车辆（FEN84L）作为抵押。

财务报表附注第81页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、截至2025年12月31日，“信用借款”分类的说明：

（1）本公司：截至2025年12月31日，本公司向中国工商银行股份有限公司常州

武进支行借款人民币15790万元，其中人民币13800万元在报表科目“长期借款”列示，人民币1990万元将于一年内到期，已列示在“一年内到期的非流动负债”中；向中国建设银行股份有限公司常州天宁支行借款人民币3000万元，其中人民币950万元在报表科目“长期借款”列示，人民币2050万元将于一年内到期，已列示在“一年内到期的非流动负债”中。

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债23129157.4716677255.89

减：一年内到期的非流动负债13498666.814892165.34

合计9630490.6611785090.55

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款2391491.54185077.98专项应付款

合计2391491.54185077.98

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付分期付款购买资产款项2391491.54185077.98

合计2391491.54185077.98财务报表附注第82页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)递延收益上年年末余项目本期增加本期减少期末余额形成原因额与资产相关

10928789.121374356.969554432.16政府拆迁补偿

政府补助与收益相关政府补助

合计10928789.121374356.969554432.16

(三十五)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

应付工程及设备款171750.08669122.36

合计171750.08669122.36

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股股份

220536977.0088214791.0088214791.00308751768.00

总额

其他说明：

2025年5月20日，本公司召开2024年年度股东大会审议通过《2024年度利润分配及资本公积转增股本方案》，本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本220536977股为基数每10股派发现金红利3元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计派发现金红利66161093.10元（含税），转增88214791股，本次分配后总股本为308751768股。

财务报表附注第83页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）241962939.5688214791.00153748148.56

其他资本公积2354462.018184996.8210539458.83

合计244317401.578184996.8288214791.00164287607.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积-其他资本公积增加8184996.82元，系本公司实施2025年度员工持股计划对应的以权益结算的股份支付，按规定计提的股份支付费用，相应计入资本公积-其他资本公积。

(三十八)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股100111552.89100111552.89

合计100111552.89100111552.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司于2025年4月27日召开第九届董事会第十二次会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司以自有资金和/或自筹资金，通过集中竞价交易方式回购部分公司股份，未来用于实施员工持股计划或股权激励，截至2025年12月31日，公司已累计回购股份8842464股，已支付的总金额为

100090419.24元（不含交易费用）。

财务报表附注第84页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

综合收益

2．将重分类进损益的其他综

-12758444.9021246142.5220964954.28281188.248206509.38合收益

其中：外币财务报表折算差额-12758444.9021246142.5220964954.28281188.248206509.38

其他综合收益合计-12758444.9021246142.5220964954.28281188.248206509.38财务报表附注第85页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费11872064.13412110.53500675.8711783498.79

合计11872064.13412110.53500675.8711783498.79

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积69670222.766209802.8875880025.64

合计69670222.766209802.8875880025.64

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润507973875.61468828809.31

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润507973875.61468828809.31

加：本期归属于母公司所有者的净利润115679716.3495913059.40

减：提取法定盈余公积6209802.889510069.50

应付普通股股利66161093.1047257923.60

期末未分配利润551282695.97507973875.61

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1841996665.131267376943.341597086889.881122152338.54

其他业务2419402.12232748.631756588.8356436.37

合计1844416067.251267609691.971598843478.711122208774.91财务报表附注第86页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入1841996665.131597086889.88

租赁收入148886.48326809.51

材料销售302210.4137134.73

其他245111.97393283.82

废品收入1723193.26999360.77

合计1844416067.251598843478.71

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

合同分类本期金额上期金额

商品类型：

常规冷却塔1187336010.27950599109.68

开式消雾塔49613690.25146136893.13

开式降噪塔32550030.8435781266.42

开式节水塔302654.87

闭式塔190671777.91179241350.98

开式综合环保塔8197188.19

老旧塔技术改造27304936.4939324323.92

安装调试保养服务141551838.8499262332.86

水处理剂29593913.7426948140.80

冷却塔配件149728973.4578058488.63

空分设备及配件10028105.902760125.96

制氢设备及配件23617387.4430475014.44

合计1841996665.131597086889.88

按经营地区分类：

境内705936155.31800470596.26

境外1136060509.82796616293.62

合计1841996665.131597086889.88财务报表附注第87页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税5356072.325113426.37

教育费附加3942926.273731528.27

房产税1604510.541660568.93

车船税16845.0016620.00

环保税615.0634569.36

印花税657672.38734529.02

土地使用税1557500.271160536.12

境外公司各类附加税1916551.7414826.74

合计15052693.5812466604.81

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬63492010.0473936859.04

办公及差旅费用27993491.2318507067.52

业务招待费14099928.7910315030.48

其他936104.70403148.04

股份支付2220845.58

合计108742380.34103162105.08

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬104831610.7076501354.54

差旅费4812080.642777474.87

业务招待费3881173.302745538.78

折旧及摊销费24905463.5917889726.52

办公用品耗用2036920.311125605.66

服务费13534069.0211642040.14

租赁费3425259.301234686.47财务报表附注第88页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

各项办公费13129647.0819722278.49

其他10086157.306022501.61

股份支付4637320.18

合计185279701.42139661207.08

(四十七)研发费用项目本期金额上期金额

人员人工14913230.3414863013.41

直接投入28385227.3030260031.28

折旧及摊销费654542.80555163.07

委托外部研究开发费用299009.901297029.70

其他1371412.48849329.74

股份支付1326831.06

合计46950253.8847824567.20

(四十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用18021611.3716877833.25

其中：租赁负债利息费用348684.12292339.56

减：利息收入3022878.533153916.26

汇兑损益17056063.9923817708.31

手续费及其他2396506.011557314.97

合计34451302.8439098940.27财务报表附注第89页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助3438678.584125475.58

进项税加计抵减2154914.603955387.34

其他240987.67318845.98

合计5834580.858399708.90

(五十)投资收益项目本期金额上期金额

交易性金融资产在持有期间的投资收益303875.80788814.76

合计303875.80788814.76

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-148641.16-430241.92

其中：以公允价值计量的且其变动计入当期损益的

-148641.16-430241.92金融资产

合计-148641.16-430241.92

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-89540.91-120377.98

应收账款坏账损失42861546.178486496.82

其他应收款坏账损失208873.224620227.32

合计42980878.4812986346.16财务报表附注第90页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-8024534.0112165317.45

合同资产减值损失-1445222.62-440965.57

合计-9469756.6311724351.88

(五十四)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额

固定资产处置-2496165.04-3861.64-2496165.04

无形资产处置1713800.041713800.04

其他资产处置-822065.20-822065.20

合计-1604430.20-3861.64-1604430.20

(五十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

资产报废利得8623.83

违约金收入209430.32123556.34209430.32

罚款收入4100.001140207.484100.00

其他59709.59185986.1859709.59

退回货款34467.30

无需支付的款项2737662.082737662.08

合计3010901.991492841.133010901.99财务报表附注第91页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失244991.61

其他567385.36118120.58567385.36

对外捐赠9000.0045752.349000.00

税收滞纳金443538.27124904.70443538.27

合计1019923.63533769.231019923.63

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用43859379.2532343814.02

递延所得税费用-5195584.80-15153821.07

合计38663794.4517189992.95

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额159195285.02

按法定[或适用]税率计算的所得税费用23879292.75

子公司适用不同税率的影响2220517.35

非应税收入的影响-90000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响16567328.46其他（研发费用加计扣除等）-3913344.11

所得税费用38663794.45

(五十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

财务报表附注第92页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润115679716.3495913059.40

本公司发行在外普通股的加权平均数305913757.00308751768.00

基本每股收益0.380.31

其中：持续经营基本每股收益0.380.31终止经营基本每股收益注1：2025年5月20日，本公司召开2024年年度股东大会审议通过《2024年度利润分配及资本公积转增股本方案》，本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本220536977股为基数每10股派发现金红利3元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计派发现金红利66161093.10元（含税），转增88214791股，本次分配后总股本为308751768股。

注2：2025年4月27日，本公司召开第九届董事会第十二次会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司以自有资金和/或自筹资金，通过集中竞价交易方式回购部分公司股份，未来用于实施员工持股计划或股权激励，截至2025年12月31日，公司已累计回购股份8842464股，已支付的总金额为100090419.24元（不含交易费用）。

因此，以调整后的股数为基础计算各列报期间的每股收益。

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）115679716.3495913059.40

本公司发行在外普通股的加权平均数305913757.00308751768.00

稀释每股收益0.380.31

其中：持续经营稀释每股收益0.380.31终止经营稀释每股收益财务报表附注第93页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

营业外收入3010901.991492841.13

其他收益2305309.29993224.60

利息收入3022878.533153916.26

收到单位和个人往来款项101169486.1792573042.24

合计109508575.9898213024.23

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

营业外支出1019923.63533769.23

销售费用43093209.6726572312.03

管理费用47952160.2451044731.46

支付银行手续费2396506.011557314.97

支付个人和单位往来238469764.27157353216.03

合计332931563.82237061343.72

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

其他10700354.96

合计10700354.96

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

应付员工持股款44735500.00财务报表附注第94页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

票据贴现1887681.14

合计46623181.14

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁费4671651.824672915.91

回购库存股120000000.00

合计124671651.824672915.91

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润120531490.57102234080.37

加：信用减值损失42980878.4812986346.16

资产减值损失-9469756.6311724351.88

固定资产折旧29162595.9624462305.16

使用权资产折旧8045184.944916085.61

无形资产摊销3748513.103797967.36

长期待摊费用摊销845408.82336909.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1604430.203861.64（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）148641.16430241.92

财务费用（收益以“－”号填列）35077675.3640695541.56

投资损失（收益以“－”号填列）-303875.80-788814.76

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7339828.19-15175781.36

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-225635.10-621344.18

存货的减少（增加以“－”号填列）176700298.1111787810.03

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-134785187.66-34763947.27财务报表附注第95页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-82419361.6420829667.62其他

经营活动产生的现金流量净额184301471.68182855281.21

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额780088183.89499053469.06

减：现金的期初余额499053469.06401417687.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额281034714.8397635781.73

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10595689.18

其中：HGH 10595689.18

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2598952.97

其中：HGH 2598952.97

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额7996736.21

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金780088183.89499053469.06

其中：库存现金1775109.47491062.62

可随时用于支付的银行存款778313074.42498562406.44可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额780088183.89499053469.06

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第96页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现项目期末余额上年年末余额金等价物的理由

银行承兑汇票保证金76081576.3954969063.39

因抵押、质押或

未决诉讼保全3860425.541074093.46冻结等对使用有

履约保证金82166256.1167815076.42限制

用于担保的定期存款或通知存款48598.0149374.70

回购库存股专户资金19892583.01

合计182049439.06123907607.97

(六十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金27747162.36

其中：美元3886987.937.028827320860.76

欧元51763.908.2355426301.60

应收账款29030839.97

其中：美元3141703.977.028822082408.86

欧元843716.978.23556948431.11

合同资产5485179.93

其中：美元780386.407.02885485179.93

合同负债9529430.92

其中：美元959699.187.02886745533.59

英镑295073.179.43462783897.33

预付账款3615169.20

其中：美元205614.127.02881445220.53

欧元263487.188.23552169948.67

应付账款1394280.01

其中：美元195830.487.02881376453.28

欧元2164.628.235517826.73财务报表附注第97页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理是否纳入重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据合并报表范围

海鸥冷却技术（亚太）有限公司

SEAGULL COOLING

马来西亚*吉隆坡林吉特当地货币是

TECHNOLOGIES (ASIA PACIFIC)

SDN.BHD.TRUWATER COOLING TOWERS SDN.马来西亚*吉隆坡林吉特当地货币是

BHD.（TCT）

TRUWATER SINGAPORE PTE. LTD.新加坡新加坡元当地货币是

(“TSG”)

PT TRUWATER COOLING TOWERS 印度尼西亚卢

印尼*雅加达当地货币是

(“PTTCT”) 比TRU-V LOGISTIC SDN. BHD. (“TRU-马来西亚*吉隆坡林吉特当地货币是V”)

TRUWATER ASSETS SDN. BHD.马来西亚*吉隆坡林吉特当地货币是

(“TASB”)

TS TRUTECH SDN. BHD. (“TTSB”，) 马来西亚*吉隆坡 林吉特 当地货币 是TRUWATER FILLEX SDN. BHD.马来西亚*吉隆坡林吉特当地货币是

(“TFX”)

TS COMPOSITES SDN. BHD.马来西亚*吉隆坡林吉特当地货币是

(“TSC”，)TRUWATER (THAILAND) CO. LTD.泰国*曼谷泰铢当地货币是

(“TWT”)

太丞股份有限公司中国*台湾新台币当地货币是海鸥冷却塔有限公司印度尼西亚卢

印尼*雅加达当地货币是

PT SEAGULL COOLING TOWER 比

海鸥冷却技术（韩国）有限公司

SEAGULL COOLING 韩国*首尔 韩元 当地货币 是

TECHNOLOGIES (KOREA) CO. LTD.华盟有限公司萨摩亚美元国际货币是

海鸥冷却技术（泰国）有限公司

SEAGULL COOLING TECHNOLOGIE 泰国*曼谷 泰铢 当地货币 是

S (THAILAND) COMPANY LIMITED

TRUWATER TECHNOLOGIES 澳大利亚*新南威澳元当地货币是

(AUSTRALIA) PTY LTD.（TTA） 尔士

HATEM GROUP HOLDINGS PTY LTD

澳大利亚*悉尼澳元当地货币是

(HGH)

COMPLETE COOLING TOWER SERVICES

澳大利亚*悉尼澳元当地货币是

& SPARES PTY LTD (CCTS)

TCM 阿联酋迪拜 阿联酋迪拉姆 当地货币 是

TRULIQUID 马来西亚*吉隆坡 林吉特 当地货币 是财务报表附注第98页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用348684.12292339.56计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

3404977.001195337.60

赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值

20282.3039348.87

资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出4671651.824672915.91

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入148886.48326809.51

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

人员人工14913230.3414863013.41

直接投入28385227.3030260031.28

折旧及摊销费654542.80555163.07

委托外部研究开发费用299009.901297029.70

其他1371412.48849329.74

股份支付1326831.06

合计46950253.8847824567.20

其中：费用化研发支出46950253.8847824567.20资本化研发支出财务报表附注第99页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得股权取得股权取得成股权取购买日的购买日至期末被购购买日至期末被购购买日至期末被购买被购买方名称比例购买日时点本得方式确定依据买方的收入买方的净利润方的现金流量

（%）

Hatem Group取得股东

Holdings Pty Ltd 2025/4/24 14083497.75 51.00 购买 2025/4/24 16249938.62 955408.76 4633074.25出资证明

(HGH)财务报表附注第100页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

Hatem Group Holdings Pty Ltd (HGH)

合并成本14083497.75

—现金14083497.75

合并成本合计14083497.75

减：取得的可辨认净资产公允价值份额2681371.92

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额

11402125.83

的金额

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

Hatem Group Holdings Pty Ltd (HGH)购买日公允价值购买日账面价值

资产：7546005.206389289.38

货币资金2639675.662639675.66

应收及其他应收款项2772042.032772042.03

存货121919.35

固定资产855652.34855652.34

使用权资产1278635.17

负债：2288415.61938973.86

借款259627.00247214.24

应付及其他应付款项691757.89691759.62

租赁负债1337030.72

净资产5257589.595450315.52

减：少数股东权益2576217.672670654.73

取得的净资产2681371.922779660.79

(二)其他原因的合并范围变动无。

财务报表附注第101页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接金鸥水处理境内江苏常州市生产型企业100设立金鸥安装境内江苏常州市工程安装企业100设立海鸥亚太东南亚马来西亚吉隆坡销售公司100设立

上海太丞境内中国上海销售公司76.33参与增资江苏海洋境内江苏常州市生产型企业100收购股权扬州欧讯境内江苏扬州生产型企业100收购股权苏州绿萌境内江苏苏州市销售公司60收购股权布鲁埃尔境内江苏常州市生产型企业60收购股权

台湾太丞中国台湾中国台湾销售公司71.82收购股权

SINO ALLY 中国台湾 萨摩亚 投资咨询 47.4 收购股权海鸥印尼东南亚印尼雅加达销售公司199设立海鸥韩国东南亚韩国首尔销售公司100设立海鸥泰国东南亚泰国曼谷销售公司100设立海鸥美国美国美国销售公司100设立财务报表附注第102页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

TCT 东南亚 马来西亚吉隆坡 销售与生产型企业 100 收购股权

TSG 东南亚 新加坡 销售公司 70 收购股权

PTTCT 东南亚 印尼雅加达 销售公司 100 收购股权

TRU-V 东南亚 马来西亚吉隆坡 运输公司 51 收购股权

TASB 东南亚 马来西亚吉隆坡 房地产投资公司 100 收购股权

TWT 东南亚 泰国曼谷 销售公司 49 收购股权

TTSB 东南亚 马来西亚吉隆坡 生产型企业 100 收购股权

TFX 东南亚 马来西亚吉隆坡 投资控股企业 100 收购股权

TSC 东南亚 马来西亚吉隆坡 生产型企业 80 收购股权

TTA 澳大利亚 澳大利亚新南威尔士 销售公司 100 设立

HGH 澳洲 Australia Sydney Australia 投资控股企业 51 收购股权

CCTS 澳洲 Australia Sydney Australia 生产型企业 51 收购股权

TCM 阿拉伯联合酋长国 United Arab Emirates Dubai 销售公司 100 设立

TLQ 东南亚 马来西亚吉隆坡 销售公司 100 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司全资子公司 TCT 持有 Truwater (Thailand) Company Limited（TWT）49%股权。TWT 于 2021 年 1 月召开股东大会，决议通过董事会成员由

4 名增至 5 名。2021 年 1 月 TWT 的 5 名董事中，3 名董事为 TCT 公司委任，且 TCT 委任的其中一名董事同时还担任 TWT 总经理。自 2021 年 1月开始，TCT 公司对 TWT 公司的经营和决策拥有实质控制权。TCT 自 2021 年 1 月将 TWT 正式纳入合并财务报表范围。

财务报表附注第103页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利权益余额

太丞股份有限公司28.184329281.703322874.3415979308.62

TRU-V LOGISTIC SDN. BHD.（Tru-V） 49 902277.51 686130.84 9735827.12

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司期末余额上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计太丞股份

264270346.1919583918.08283854264.27234883992.614694297.77239578290.38180881704.1413688866.27194570570.41154975109.38916203.69155891313.07

有限公司

TRU-V

LOGISTIC

SDN. 11771792.86 8300493.67 20072286.53 2028677.77 4584236.96 6612914.73 10968096.51 7899303.12 18867399.63 2439045.60 4380747.97 6819793.57

BHD.（Tru-V）财务报表附注第104页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

太丞股份有限公司178395406.1215663070.1914255708.9932833988.32148880850.9915135102.1511987182.984147196.91

TRU-V LOGISTIC SDN.

28080438.981841382.681841382.681658393.2926644776.312530236.072530236.071844848.49

BHD.（Tru-V）财务报表附注第105页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助1374356.961374356.96

与收益相关的政府补助2064321.622751118.62

合计3438678.584125475.58财务报表附注第106页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额益金额费用金额收益相关与资产相关政

递延收益10928789.121374356.969554432.16府补助财务报表附注第107页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第108页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

财务报表附注第109页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目英镑折人民日元折人民英镑折人民日元折美元折人民币欧元折人民币合计美元折人民币欧元折人民币合计币币币人民币

货币资金27320860.76426301.6027747162.3612226673.582111201.400.5114337875.49

应收账款22082408.866948431.1129030839.9728110276.8716087611.2244197888.09

合同资产5485179.935485179.93780386.36780386.36

合同负债6745533.592783897.339529430.926918969.142370116.499289085.63

其他流动负债0.00175574.87308115.13483690.00

预付款项1445220.532169948.673615169.201668784.98601695.592270480.57

应付账款1376453.2817826.731394280.019168869.76869075.3610037945.12

合计64455656.959562508.112783897.3376802062.3959049535.5619669583.572678231.620.5181397351.26

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

财务报表附注第110页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产707902.853698553.804406456.65

1.以公允价值计量且其变动计

707902.853698553.804406456.65

入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资707902.853698553.804406456.65

◆应收款项融资6258050.296258050.29

持续以公允价值计量的资产总额707902.856258050.293698553.8010664506.94

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他4884014.354884014.35

持续以公允价值计量的负债总额4884014.354884014.35

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场报价，以该报价为依据确定公允价值。

财务报表附注第111页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司期末持有的应收款项融资系持有的应收票据。公允价值确定依据为类似资产在活跃市场上的报价，或以非活跃市场上的报价为基础作出必要的调整作为公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所采用的参数为依据确定公允价值。

财务报表附注第112页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

江苏海鸥控股有限公司金敖大、吴祝平合计持股52.52%

常州市大金投资有限公司金敖大持股100%，担任执行董事兼总经理金敖大妻子顾萍持股70%、担任监事，顾萍的哥哥顾常州侨联旅游用品有限公司

洪持股30%、担任执行董事兼总经理

常州合慧休闲运动服装有限公司金敖大姐姐金芳娣持股51%、担任执行董事兼总经理

金敖大妻子顾萍的哥哥顾洪持股70%、担任执行董事、常州市英帕雷托商贸有限公司总经理江苏恒欧文化发展有限公司金敖大姐姐金芳娣担任执行董事

常州市中环互联网信息技术有限公司吴祝平外甥张舸持股68.60%、担任执行董事兼总经理

董事、副总裁、事业部总经理杨华持股80%、担任监事，宁夏银川华龙实业有限公司

杨华的弟弟杨坚持股20%、担任执行董事镇江蓝舶科技股份有限公司独立董事徐文学担任董事江苏名和集团有限公司独立董事徐文学担任董事常州钟金投资控股集团有限公司独立董事沈世娟担任董事

事业部副总经理徐军担任监事，徐军妻子李莉持股常州光业电子有限公司

100%、担任执行董事

常州志宏电器有限公司事业部副总经理徐军妻子李莉担任监事财务报表附注第113页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)关联交易情况

1、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

许智钧、杨智杰5000万新台币2025年12月9日2026年10月20日否许智钧5000万新台币2025年11月9日2030年11月8日否吴祝平1202万林吉特2013年11月18日连续保证否吴祝平500万林吉特2015年11月25日连续保证否

2、关键管理人员薪酬

单位：人民币万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬1224.841314.02财务报表附注第114页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

高层管理人员229700031170290.00

中层管理人员446900060644330.00

核心技术人员130900017763130.00

合计8075000109577750.00财务报表附注第115页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末发行在外的其他权益工具期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限

高层管理人员5.54元/股10-34个月

中层管理人员5.54元/股10-34个月

核心技术人员5.54元/股10-34个月

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black?Scholes 定价模型计算公允价值。

重要参数包括：授予日标的股票市场价格、期权行

授予日权益工具公允价值的重要参数权价格、期权预期存续期间、公司股票历史波动

率、同期无风险收益率及预期现金股息率可行权权益工具数量以2025年度员工持股计划约可行权权益工具数量的确定依据定的服务期限条件及业绩考核条件为依据。

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的

8184996.82元

累计金额

其他说明：

经本公司2025年10月13日召开的2025年第二次临时股东会审议批准，本公司于

2025年10月13日起实行2025年员工持股计划。本员工持股计划实际参与认购的

员工总数为177人，共计认购持股计划份额44735500份，每份份额为1元，共计缴纳认购资金44735500元，认购份额对应股份数量为8075000股，股票来源为公司回购专用证券账户回购的公司A股普通股股票。根据公司《2025年员工持股计划》的相关规定，本员工持股计划的存续期为48个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。本员工持股计划所获标的股票，均自公司公告最后一笔标的股票非交易过户至本员工持股计划名下之日起12个月、24个月、

36个月且满足本员工持股计划约定的解锁条件后，开始分期解锁，每期解锁的标的

股票比例分别为30%、30%、40%。各年度具体解锁比例和数量根据持有人考核结果计算确定。

财务报表附注第116页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)股份支付费用本期金额上期金额以现金结以权益结以现金结授予对象以权益结算算的股份合计算的股份算的股份合计的股份支付支付支付支付

高层管理人员2328289.502328289.50

中层管理人员4529876.264529876.26

核心技术人员1326831.061326831.06

合计8184996.828184996.82

(四)股份支付的修改、终止情况无。

财务报表附注第117页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

财务报表附注第118页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）重要的未决诉讼

判决（调序号解）/起诉/原告/申报人被告/破产申请人事由/内容审判法院/仲裁机构解决方式处理结果申报时间请求解除原告与被告一之间的买卖合

被告一：常州致成机电设备同，返还货款924万元，支付违约金；

青海方硕建设

12025.2.21工程有限公司；被告二：江被告二承担连带责任；被告三作为被告常州市新北区人民法院未决

工程有限公司

苏海洋；被告三：张宇清一的原股东在780万元范围内承担赔偿责任。

广西博世科环保科技股份请求支付货款本金130.2万元及利息损

22025.11海鸥股份南宁市西乡塘区法院未决

有限公司失玉溪仟亿达新能源科技有请求支付货款本金240万元及利息损

32025.11海鸥股份限公司，渝农商金融租赁有重庆仲裁委员会未决

失限责任公司财务报表附注第119页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）55437174.72

拟分配每10股派息数（元）1.80

拟分配每10股转增数（股）4.00

2026年4月24日，本公司召开第十届董事会第二次会议，审议通过了2025年度利润分配及资本公积转股本方利润分配方案案的议案。上述利润分配及资本公积转股本方案的议案尚需提交股东大会审议。

公司于2026年4月24日第十届董事会第二次会议审议通过以下利润分配及资本公

积转股本方案：

1.公司拟向全体股东（剔除江苏海鸥冷却塔股份有限公司回购专用证券账户）每10

股派发现金红利1.80元（含税）。截至2026年4月24日，公司总股本308751768股扣除公司股份回购专户内股票数量767464股，以307984304股为基数计算合计拟派发现金红利55437174.72元（含税）。本年度公司现金分红金额占合并报表归属于上市公司股东净利润的比例为47.92%。

2.公司拟向全体股东（剔除江苏海鸥冷却塔股份有限公司回购专用证券账户）每10

股以资本公积转增4股。截至2026年4月24日，公司总股本308751768股扣除公司股份回购专户内股票数量767464股，以307984304股为基数计算合计转增123193722股，本次转增后，公司的总股本为431945490股（最终以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记结果为准）。本次转增通过“资本公积——股本溢价”科目进行转增。

以上利润分配及资本公积转增股本方案尚需经公司股东会审议批准。

财务报表附注第120页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)期后重要的未决诉讼

判决（调序号解）/起诉/原告/申报人被告/破产申请人事由/内容审判法院/仲裁机构解决方式处理结果申报时间宁夏永宁县人民法

12026.1海鸥股份宁夏泰胜生物科技有限公司请求支付货款本金108.9万元及利息损失未决

院北京好盛和生物科技有限公北京市海淀区人民22026.1海鸥股份司（原名：环天通用航空有限请求支付货款本金220.86万元及利息损失未决法院

公司）财务报表附注第121页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

财务报表附注第122页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）497585126.87338971318.83

1至2年181696313.91178480200.57

2至3年140018527.76143350790.51

3至4年101294556.1040487486.22

4至5年27608614.4913771861.88

5年以上37893354.8055532151.03

小计986096493.93770593809.04

减：坏账准备155622166.16135706946.10

合计830474327.77634886862.94财务报表附注第123页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提类别计提比例账面价值比例比例账面价值金额金额比例金额金额

（%）（%）（%（%）

）

按单项计提坏账准备32202384.583.2726631694.5882.705570690.0034509389.524.4829485989.2185.445023400.31

其中：

单项金额不重大但

单独计提坏账准备的32202384.583.2726631694.5882.705570690.0034509389.524.4829485989.2185.445023400.31应收账款按信用风险特征组合

953894109.3596.73128990471.5813.52824903637.77736084419.5295.52106220956.8914.43629863462.63

计提坏账准备

其中：

账龄组合673170901.9368.27128990471.5819.16544180430.35677957666.8087.98106220956.8915.67571736709.91

合并关联方组合280723207.4228.46280723207.4258126752.727.5458126752.72

合计986096493.93100.00155622166.16830474327.77770593809.04100.00135706946.10634886862.94财务报表附注第124页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）单项金额不重大但单独计提

32202384.5826631694.5882.70涉及诉讼34509389.5229485989.21

坏账准备的应收账款

合计32202384.5826631694.5882.7034509389.5229485989.21

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内215586919.456467607.583.00

1至2年179062313.918953115.695.00

2至3年137734227.7627546845.5520.00

3至4年95205556.1047602778.0550.00

4至5年23872533.3516710773.3570.00

5年以上21709351.3621709351.36100.00

合计673170901.93128990471.58

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回转销其他期末余额计提或转回或核销变动

坏账准备135706946.1024499067.344583847.28155622166.16

合计135706946.1024499067.344583847.28155622166.16财务报表附注第125页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4583847.28

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款履行的核销程款项是否因关联单位名称核销金额核销原因性质序交易产生

第一名货款2030000.00无法收回董事会决议否

第二名货款954300.00无法收回董事会决议否

第三名货款530000.00无法收回董事会决议否

第四名货款225000.00无法收回董事会决议否

第五名货款210000.00无法收回董事会决议否

合计3949300.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产期单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值余额末余额额计数的比例准备期末余

(%)额

第一名39685500.004590400.0044275900.004.073842427.00

第二名30782000.0011168000.0041950000.003.861258500.00

第三名23862312.007948000.0031810312.002.931590109.36

第四名25620000.003660000.0029280000.002.69878400.00

第五名22650036.00436000.0023086036.002.129743748.00

合计142599848.0027802400.00170402248.0015.6717313184.36财务报表附注第126页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项10627721.3013069633.56

合计10627721.3013069633.56

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）8702104.1113177132.96

1至2年5648435.473095382.51

2至3年564156.00788626.03

3至4年138260.601109293.97

4至5年334648.9773722.00

5年以上540706.61498021.61

小计15928311.7618742179.08

减：坏账准备5300590.465672545.52

合计10627721.3013069633.56财务报表附注第127页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备4214127.9726.464014127.9795.25200000.004214127.9722.484014127.9795.25200000.00

其中：

单项金额重大单独计

提坏账准备的其他应4214127.9726.464014127.9795.25200000.004214127.9722.484014127.9795.25200000.00收款项按信用风险特征组合

11714183.7973.541286462.4910.9810427721.3014528051.1177.521658417.5511.4212869633.56

计提坏账准备

其中：

账龄组合11714183.7973.541286462.4910.9810427721.3014528051.1177.521658417.5511.4212869633.56

合计15928311.76100.005300590.4610627721.3018742179.08100.005672545.5213069633.56财务报表附注第128页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）单项金额重大单根据款项

独计提坏账准备4214127.974014127.9795.254214127.974014127.97性质的其他应收款项

合计4214127.974014127.974214127.974014127.97

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内8560124.11256803.723.00

1至2年1616807.5080840.385.00

2至3年523636.00104727.2020.00

3至4年138260.6069130.3050.00

4至5年334648.97234254.2870.00

5年以上540706.61540706.61100.00

合计11714183.791286462.49

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额5672545.525672545.52

本期计提-371955.06-371955.06

期末余额5300590.465300590.46财务报表附注第129页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回转销期末余额余额计提其他变动或转回或核销单项金额重大单

独计提坏账准备4014127.974014127.97的其他应收款项按账龄组合计提

坏账准备的其他1658417.55-371955.061286462.49应收款项

合计5672545.52-371955.065300590.46

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

个人备用金743595.981251511.68

项目保证金10319488.0013283241.58

其他往来款4865227.784207425.82

合计15928311.7618742179.08

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计数性质期末余额

的比例(%)江苏恩普易环保设其他

1990796.471至2年12.501990796.47

备有限公司往来款腾声机电设备（上其他

1823331.501至2年11.451823331.50

海）有限公司往来款江苏天立方环保工投标

1399200.001年以内8.7841976.00

程有限公司保证金保证金财务报表附注第130页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计数性质期末余额

的比例(%)新疆中鑫环泰能源投标

800000.001年以内5.0224000.00

有限公司保证金保证金三峡国际招标有限投标

500000.001年以内3.1415000.00

责任公司保证金保证金

合计6513327.9740.893895103.97

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

337879315.50337879315.50335192203.87335192203.87

投资

对联营、合营企业投资

合计337879315.50337879315.50335192203.87335192203.87财务报表附注第131页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额减值准备期末余额减值准备被投资单位本期计提（账面价值）上年年末余额追加投资减少投资其他（账面价值）期末余额减值准备常州市金坛金鸥水处理有限公

136000000.00158125.02136158125.02

司常州金鸥水处理设备工程安装

5000000.00152043.285152043.28

有限公司

海鸥冷却技术（亚太）有限公司88730486.811246754.9289977241.73

海鸥冷却塔有限公司48260.88420653.09468913.97

江苏海洋冷却设备有限公司80660000.00506810.9581166810.95

海鸥冷却技术（美国）有限公司7079.507079.50

苏州绿萌氢能科技有限公司24746376.68202724.3724949101.05

合计335192203.872687111.63337879315.50财务报表附注第132页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1091257121.24847790242.241106828495.82856574821.11

其他业务1713388.76143921.21783300.06

合计1092970510.00847934163.451107611795.88856574821.11

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入1091257121.241106828495.82

租赁收入45714.28103057.62

废品收入1592918.03678567.18

其他74756.451675.26

合计1092970510.001107611795.88

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

商品类型：

安装调试保养服务1673402.84202345.93

闭式塔111027345.13117587236.30

常规冷却塔893247833.89676510037.91

开式消雾塔3070796.452391423.31

老旧塔技术改造9039192.867064844.76

冷却塔配件72504107.9243116741.86

制氢设备及配件694442.15917612.17

合计1091257121.24847790242.24

按经营地区分类：

财务报表附注第133页江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

境内591402342.10508284827.05

境外499854779.14339505415.19

合计1091257121.24847790242.24

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益600000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益303875.80788814.76

合计903875.80788814.76

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1604430.20计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持2042083.16续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置155234.64金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1990978.36

其他符合非经常性损益定义的损益项目223263.09

小计2807129.05

所得税影响额-637718.35

少数股东权益影响额（税后）-128855.99

合计2040554.71

重大非经常性损益项目的说明：

对于公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说明

如下：

财务报表附注第134页