金帝股份:上会会计师事务所（特殊普通合伙）关于山东金帝精密机械科技股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告

关于山东金帝精密机械科技股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告上会师报字(2025)第15581号

上会会计师事务所 (特殊普通合伙)中国上海

关于山东金帝精密机械科技股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告

上会师报字(2025)第15581号

山东金帝精密机械科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托，对后附的山东金帝精密机械科技股份有限公司（以下简称“贵公司”)编制的截至2025年9月30日止的《关于前次募集资金使用情况的专项报告》执行了鉴证工作。

按照中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引一发行类第7号》的规定，编制《关于前次募集资金使用情况的专项报告》并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，以及为我们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《关于前次募集资金使用情况的专项报告》提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《关于前次募集资金使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了抽查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。

我们认为，后附的贵公司截至2025年9月30日止的《关于前次募集资金使用情况的专项报告》已经按照《监管规则适用指引一一发行类第7号》编制，在所有重大方面如实反映了贵公司截至2025年9月30日止的募集资金使用情况。

本鉴证报告仅供贵公司向不特定对象发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他用途。我们同意本鉴证报告作为贵公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件之用途的必备文件，随其他申报材料一起上报中国证券监督管理委员会及上海证券交易所。

上会会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国上海

中国注册会计师

二〇二五年十月二十九日

山东金帝精密机械科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况的专项报告

根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引-—发行类第7号》，山东金帝精密机械科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”)，编制了截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况的专项报告。

一、前次募集资金的募集及存放情况

1、前次募集资金的数额、扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到账时间

根据中国证券监督管理委员会《关于同意山东金帝精密机械科技股份公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可（2023）1471号)，本公司由主承销商国信证券股份有限公司采用参与战略配售的投资者定向配售、网下向符合条件的网下投资者询价配售和网上向持有上海市场非限售股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）54,776,667.00股，发行价为每股人民币21.77元，共计募集资金1,192,488,040.59元，扣除从募集资金中直接扣减的含税保荐及承销费80,042,426.00元（不含前期已支付的含税保荐承销费金额2,120,000.00元)，保荐承销费对应的增值税进项税额由本公司汇入募集资金账户金额4,530,703.36元，累计汇入本公司募集资金银行账户（开户行：中国工商银行股份有限公司聊城昌润路支行，银行账号：161103522907777788）的资金净额为人民币1,116,976,317.95元。募集资金总额扣除不含税发行费用101,783,246.90元后，实际募集资金净额人民币1,090,704,793.69元。上述募集资金已全部到位，并经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2023年8月30日出具《验资报告》(上会师报字(2023)第11246号)。

2、前次募集资金在专项账户的存放情况

公司及相关子公司已按规定对募集资金进行了专户储存管理，并与保荐机构、开户银行签订了募集资金监管协议。截至2025年9月30日，公司除现金管理4,500.00万元及暂时闲置募集资金临时性补充流动资金10,000.00万元外，公司及子公司募集资金专户存放情况如下:

账户名称开户行专户账号初始存入金额（元）账户余额（元）注销时间

山东金帝精密机械科技股份有限公司中国工商银行股份有限公司聊城昌润路支行 1611035229077777788 304,471,524.26 22,653,996.59

山东金帝精密机械科技股份有限公司中国光大银行股份有限公司聊城分行 56460180808296666 82,290,793.69 2025年6月23日

山东金帝精密机械科技股份有限公司交通银行股份有限公司聊城分行 403899991013666666671 100,000,000.00 2024年11月27日

山东博源精密机械有限公司北京银行股份有限公司聊城分行 20000066839141666666666 374,830,000.00 2025年10月14日

山东金帝精密机械科技股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司聊城分行 20410078801388667777 35,000,000.00 0.00

山东金帝精密机械科技股份有限公司招商银行股份有限公司聊城分行 638900338510666 40,884,000.00 2024年11月27日

山东金帝精密机械科技股份有限公司兴业银行股份有限公司聊城分行 377610100100147981 69,500,000.00 2024年11月27日

山东金帝精密机械科技股份有限公司齐鲁银行股份有限公司聊城东昌府支行 86612010101428888888 80,000,000.00 2025年6月23日

聊城市博源节能科技有限公司中国银行股份有限公司聊城古楼支行 246796868186 30,000,000.00 13,580,637.56

蔚水蓝天(安徽)新能源科技有限公司招商银行股份有限公司聊城分行 638900976110000 8,281,192.73

金源（山东）新能源科技发展有限公司招商银行股份有限公司聊城分行 638900809710000 2025年10月14日

合计 1,116,976,317.95 44,515,826.88

山东金帝精密机械科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况的专项报告

注:公司募集资金净额1,090,704,793.69元与初始存入金额1,116,976,317.95元差异26,271,524.26元,差异金额原因如下：募集资金置换预先投入募投项目已支付的发行费用4,735,006.22元，募集资金到账前尚未支付的发行费用21,536,518.04元。

二、前次募集资金使用情况

项目金额 (人民币元)

募集资金净额 1,090,704,793.69

减：累计使用募集资金 917,499,482.62

其中：2023年度已使用金额(含置换、超募资金) 373,976,370.86

2024年度使用金额(含超募资金) 260,790,491.04

2025年1-9月使用金额(含超募资金) 282,732,620.72

加：累计募集资金利息 5,433,363.08

加：累计理财产品投资收益 10,897,246.68

减：期末暂时使用闲置募集资金临时性补充流动资金 100,000,000.00

减：期末暂时使用闲置募集资金进行现金管理 45,000,000.00

减：累计银行手续费支出等 20,093.95

募集资金存款账户余额 44,515,826.88

截至2025年9月30日，前次募集资金使用情况对照情况，详见附件1“前次募集资金使用情况对照表”。

三、前次募集资金变更情况

1、前次募集资金投资项目变更情况

结合外部市场变化、发展趋势、客户需求和公司实际情况等因素，公司于2024年4月2日召开了第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目并投资设立全资子公司实施的议案》，同意公司将“营销网络建设项目”变更为“含山高端精密轴承保持架建设项目”并成立子公司实施。该项募集资金变更金额为4,08840万元，占公司首次公开发行募集资金净额109,070.48万元的比例为3.75%。

鉴于客户对相关产品的需求情况及公司产能布局发生了一定变化,结合未来的市场的需求和公司业务发展规划，公司于2024年4月2日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目具体实施内容、实施地点的议案》，将“高端装备精密轴承保持器智能制造升级改造项目”的实施地点由原聊城市东昌府区郑家镇工业区一个实施地点，增加聊城市东昌府区“新能源汽车零部件产业园(西区)”，调整变更为两个实施地点，并调整部分具体实施内容；将“汽车高精密关键零部件智能化生产建设项目”的部分具体实施内容进行调整；将“汽车精密冲压零部件技术研究中心项目”调整变更为“汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目”实施。“汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目”募集资金变更金额为2,907.73万元，占公司首次公开发行募集资金净额109,070.48万元的比例为2.67%。

2、前次募集资金投资项目延期情况

“高端装备精密轴承保持器智能制造升级改造项目”因部分改造项目拟新建新车间，涉及土地规划调整需要政府部门审批，土建工程前期手续尚在办理中，未达到计划进度。公司于 2025年4月28日第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司将该项目预定可使用状态日期延期至2026年12月。具体情况如下:

项目名称原预计达到预定可使用状态日期调整后计划达到预定可使用状态日期

高端装备精密轴承保持器智能制造升级改造项目 2025年9月 2026年12月

结合当前“高精密轴承保持器技术研发中心项目”、“汽车高精密关键零部件智能化生产建设项目”、“汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目”实际建设情况和投资进度，公司拟对部分募投项目达到预定可使用状态的时间进行调整。公司于2025年8月28日召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》,同意公司将募投项目“高精密轴承保持器技术研发中心项目”达到预定可使用状态日期延期至

2025年12月；将“汽车高精密关键零部件智能化生产建设项目”达到预定可使用状态日期延期至2026年12月；将“汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目”达到预定可使用状态日期延期至2026年12月。具体情况如下:

项目名称原预计达到预定可使用状态日期调整后计划达到预定可使用状态日期

高精密轴承保持器技术研发中心项目 2025年9月 2025年12月

汽车高精密关键零部件智能化生产建设项目 2025年9月 2026年12月

汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目 2025年9月 2026年12月

3、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明

金额单位：人民币万元

投资项目项目总投资承诺募集资金投资总额实际投入募集资金总额差异金额差异原因

高端装备精密轴承保持器智能制造升级改造项目 27,820.00 27,820.00 11,714.94 16,105.06 项目尚未完成

高精密轴承保持器技术研发中心项目 3,500.00 3,500.00 3,569.14 -69.14 主要系理财产品投资收益

汽车高精密关键零部件智能化生产建设项目 37,483.00 37,483.00 37,767.75 -284.75 主要系理财产品投资收益

汽车精密冲压零部件技术研究中心项目 92.27 92.27 92.27

汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目 2,907.73 2,907.73 1,614.67 1,293.06 项目尚未完成

含山高端精密轴承保持架建设项目 4,088.40 4,088.40 3,358.42 729.98 项目尚未完成

补充营运资金项目 10,000.00 10,000.00 10,000.00

超募资金永久补充流动资金 13,900.00 13,900.00 13,900.00

超募资金向子公司增资并购置土地及厂房项目 9,279.08 9,279.08 9,732.76 -453.68 主要系理财产品投资收益

合计 109,070.48 109,070.48 91,749.95 17,320.53

四、前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况

1、前次募集资金投资先期投入项目转让情况

公司不存在前次募集资金投资先期投入项目对外转让的情况。

2、前次募集资金投资项目置换情况

公司于2023年9月10日召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，置换资金总额为人民币182,463,793.18元。其中：使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的金额为人

民币 177,728,786.96 元，使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的金额为人民币4,735,06.22元。上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》（上会师报字（2023）第11576号）。

五、前次募集资金投资项目最近三年实现效益的情况

1、前次募集资金投资项目实现效益情况

“汽车高精密关键零部件智能化生产建设项目”主要研发、生产新能源汽车电驱动核心部件新产品，该类产品的开发、客户质量验证周期较长，产线建设根据客户的订单需求和业务预测陆续投入，项目建设周期较长。截至2025年9月30日该项目累计投资37,767.75万元，产线陆续投入产品生产。2023年末、2024年末、2025年9月末的项目投资进度分别为52.95%、80.88%和100.76%,2024年度、2025年1-9月该项目实现净利润-1,620.43万元、146.32万元。过去三年，该项目主要处于建设期，并分阶段投产，整体投产时间短，预测收益与实现效益缺少可比性，但项目投产顺利，产品市场需求旺盛，三季度产能利用率达到设计目标，2025年1-9月该项目已开始盈利。后期随着产能利用率、产品质量、人员效能持续提升，项目预期将进入效益释放阶段。

“高端装备精密轴承保持器智能制造升级改造项目”、“含山高端精密轴承保持架建设项目”以及“汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目”的实际投资金额占募集后承诺投入金额的比例分别为42.11%、82.15%、553%，尚未达到预计可使用状态，故暂不涉及实现效益的对比计算。

前次募集资金具体各投资项目实现效益情况对照情况，详见附件2“前次募集资金投资项目实现效益情况对照表”。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

2、前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

“高精密轴承保持器技术研发中心项目”和“汽车精密冲压零部件技术研究中心项目”主要用于进一步提高公司产品研发能力，无法独立产生经济效益，因而无法独立对其经济效益进行定量财务评价，但本项目实施后，将有利于提高公司产品研发能力，对于提高公司产品竞争力和盈利能力具有重要的促进作用，从而间接提高公司效益。

“补充流动资金项目”主要为了满足与公司主营业务相关的经营活动需求，无法单独核算效益,但通过增加公司营运资金，提高公司资产运转能力和支付能力，提高公司经营抗风险能力，对公司经营业绩产生积极影响，从而间接提高公司效益。

六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况

公司不存在使用前次募集资金用于认购股份情况。

七、闲置募集资金的使用

1、闲置募集资金暂时补充流动资金情况

公司于2024年4月2日召开了第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，公司拟使用不超过人民币10,000.00万元（含本金额）闲置募集资金用于暂时补充日常经营所需的流动资金，使用期限为自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期归还至相应募集资金专户。

2025年3月28日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金人民币10,000.00万元全部归还至公司募集资金专用账户，未超期使用。

公司于2025年4月28日召开了第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，公司拟使用不超过人民币10,000.00万元（含本金额）闲置募集资金用于暂时补充日常经营所需的流动资金，使用期限为自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期归还至相应募集资金专户。

截至2025年9月30日，公司使用暂时闲置募集资金补充流动资金的金额为10,000.00万元。

2、闲置募集资金进行现金管理情况

公司于2023年9月10日召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，使用额度不超过人民币 45,000.00 万元（含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本型投资产品，包括但不限于银行结构性存款、定期存款、大额存单、通知存款、固定收益凭证等，在上述额度及使用期限范围内，资金可以滚动使用，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。 -

公司于2024年8月29日召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，使用额度不超过人民币 40,00.00万元（含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本型投资产品，包括但不限于银行结构性存款、定期存款、大额存单、通知存款、固定收益凭证等，在上述额度及使用期限范围内，资金可以滚动使用,使用期限自公司第三届董事会第七会议审议通过进行现金管理的闲置募集资金按期归还至募集资金专户并公告后12个月内有效。

公司于2025年8月28日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，使用额度不超过人民币1亿元（含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本型投资产品，包括但不限于银行结构性存款、定期存款、大额存单、通知存款、固定收益凭证等，在上述额度及使用期限范围内，资金可以滚动使用，使用期限自公司第三届董事会第十九次会议审议通过后十二个月内。

截至2025年9月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为4,500.00万元。公司根据上述议案实际进行现金管理情况如下:

序号购买主体产品类型到期时间实际投资金额（元）实际收回本金(元) 实际收益（元) 是否到期赎回

1 金帝股份结构性存款 2024/12/162024/12/17 100,000,000.00 100,000,000.00 511,102.47 是

2 金帝股份结构性存款 2024/10/11 80,000,000.00 80,000,000.00 150,000.00 是

3 博源节能结构性存款 2024/12/9 4,900,000.00 4,900,000.00 35,204.82 是

4 博源节能结构性存款 2024/12/11 5,100,000.00 5,100,000.00 13,832.88 是

5 金帝股份结构性存款 2024/12/18 15,000,000.00 15,000,000.00 84,375.00 是

6 金帝股份结构性存款 2024/10/23 50,000,000.00 50,000,000.00 103,082.19 是

7 蔚水蓝天结构性存款 2024/12/19 15,00,000.00 15,000,000.00 82,273.97 是

8 博源精密结构性存款 2024/12/26 70,000,000.00 70,000,000.00 226,876.71 是

9 金帝股份结构性存款 2025/1/10 45,000,000.00 45,000,000.00 264,375.00 是

10 金帝股份结构性存款 2025/1/24 45,000,000.00 45,000,000.00 214,520.55 是

11 博源节能结构性存款 2025/3/12 5,000,000.00 5,000,000.00 37,479.45 是

12 博源节能结构性存款 2025/3/10 5,000,000.00 5,000,000.00 10,126.03 是

13 金帝股份结构性存款 2025/4/232025/4/24 110,000,000.00 110,000,000.00 674,393.42 是

14 金帝股份结构性存款 2025/3/24 10,000,000.00 10,000,000.00 56,875.00 是

15 蔚水蓝天结构性存款 2025/3/20 10,000,000.00 10,000,000.00 47,671.23 是

16 博源精密大额存单 2025/4/8 40,000,000.00 40,000,000.00 133,150.68 是

17 金帝股份定期存款 2025/7/13 45,000,000.00 45,000,000.00 16,312.50 提前赎℃

18 金帝股份结构性存款 2025/4/28 45,000,000.00 45,000,000.00 218,773.97 是

19 博源节能结构性存款 2025/3/28 5,000,000.00 5,000,000.00 7,130.14 是

20 博源节能结构性存款 2025/3/31 5,200,000.00 5,200,000.00 1,666.85 是

21 蔚水蓝天结构性存款 2025/6/27 10,000,000.00 10,000,000.00 50,410.96 是

序号购买主体产品类型到期时间实际投资金额（元）实际收回本金(元）实际收益（元）是否到期赎回

22 金帝股份结构性存款 2025/6/30 6,000,000.00 6,000,000.00 33,750.00 是

23 博源节能结构性存款 2025/4/27 5,000,000.00 5,000,000.00 7,452.05 是

24 博源节能结构性存款 2025/4/30 5,200,000.00 5,200,000.00 1,852.05 是

25 博源精密大额存单 2025/7/9 25,000,000.00 25,000,000.00 84,143.84 是

26 金帝股份结构性存款 2025/8/122025/8/13 65,000,000.00 65,000,000.00 340,008.05 是

27 金帝股份结构性存款 2025/12/10 45,000,000.00 否

合计 871,400,000.00 826,400,000.00 3,406,839.81

八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

截至2025年9月30日，公司前次募集资金余额为189,515,826.88元（包括募集资金专户余额44,515,826.88元，未到期结构性存款4500,000.00元，尚未到期归还的暂时闲置募集资金临时性补充流动资金100,00,000.00元）。公司募集资金净额1,090,704,793.69 元，前次募集资金余额189,515,826.88元占前次募集资金净额1,090,704,793.69元的比例为17.38%，剩余资金公司将继续用于实施承诺投资项目。

九、前次募集资金使用的其他情况

超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

公司于2025年5月28日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金向子公司增资并购置土地及厂房的议案》，同意公司拟使用不超过12,000万元(其中使用全部剩余超募资金约9,726 万元(含专户现金管理收益及利息等)，剩余部分以自有资金补足）通过全资子公司海南金海慧投资有限公司对金源（山东）新能源科技发展有限公司（以下简称“金源科技”）增资，增资资金全部计入注册资本。增资完成后，金源科技使用上述资金及自有资金参与竞拍金源科技经营所租赁使用的土地、厂房及支付相关税费等(包含依据该项资产的拍卖公告支付竞买保证金)。截至2025年9月30日，实际已使用9,732.76万元，账户余额为0.00元。

除上述情况外，公司不存在前次募集资金使用的其他情况。

附件1：前次募集资金使用情况对照表

附件2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

山东金帝精密机械科技股份有限公司董事会

二〇二五年十月二十九日

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