2023年年度报告

公司代码：603278公司简称：大业股份山东大业股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人窦勇、主管会计工作负责人郑洪霞及会计机构负责人（会计主管人员）李霞声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中兴华会计师事务所审计，公司2023年度实现净利润106443585.13元，其中归属于母公司股东净利润95852466.43元，母公司可供分配利润为73012870.35元。经董事会决议，公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本（扣除公司回购专用证券账户中的股份）为基数分配利润。本次利润分配方案如下：

公司拟向全体股东每股派发现金红利0.35元（含税）。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等有关规定，公司回购专用证券账户中的股份不享有利润分配的权利。截至目前，公司总股本341759392股，扣除回购专用证券账户中321000股后，应分配股份数为341438392股，以此计算合计拟派发现金红利11950343.72元（含税）。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中有涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述了公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................36

第五节环境与社会责任...........................................55

第六节重要事项..............................................59

第七节股份变动及股东情况.........................................68

第八节优先股相关情况...........................................75

第九节债券相关情况............................................76

第十节财务报告..............................................78公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在上海证券交易所网站上披露的所有文件的正本及公告原件公司董事长签名的年度报告文本

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》

上市规则指《上海证券交易所股票上市规则》

本公司、公司、大业股份指山东大业股份有限公司

指定信息披露媒体指上海证券交易所网站、《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》报告期指2023年1月1日至2023年12月31日报告期末指2023年12月31日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山东大业股份有限公司公司的中文简称大业股份

公司的外文名称 Shandong Daye Co. Ltd.公司的外文名称缩写/公司的法定代表人窦勇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名牛海平张岚联系地址山东省诸城市朱诸路北辛兴经济工业山东省诸城市朱诸路北辛兴经园大业股份办公楼济工业园大业股份办公楼

电话0536-65288050536-6528805

传真0536-61128980536-6112898

电子信箱 helongnhp@126.com zhang.lan@sddaye.com

三、基本情况简介公司注册地址诸城市朱诸路北辛兴经济工业园公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址诸城市朱诸路北辛兴经济工业园公司办公地址的邮政编码262218

公司网址 www.sddaye.com

电子信箱 zqb@sddaye.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn/

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公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大业股份 603278 无

六、其他相关资料

名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址北京市西城区阜成门外大街

内）

签字会计师姓名石磊、刘晓飞

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2023年2022年同期增减2021年(%)

营业收入5555921437.115213029940.776.585086837939.49扣除与主营业务无关的业务收入

和不具备商业实5498395950.975151600774.006.735029136619.36质的收入后的营业收入归属于上市公司

95852466.43-255236476.41不适用210882370.79

股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

54714657.81-269234533.75不适用46251879.06

常性损益的净利润经营活动产生的

526925808.72-100411469.40不适用212958582.93

现金流量净额本期末比上

2023年末2022年末年同期末增2021年末减（%）归属于上市公司

2257486985.701708375426.6532.141945954928.46

股东的净资产

总资产7287946033.607202300403.061.197884981221.96

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(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2023年2022年2021年期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.33-0.88不适用0.73

稀释每股收益（元／股）0.33-0.88不适用0.73扣除非经常性损益后的基本每

0.14-0.93不适用0.16

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）4.49-15.77不适用11.28扣除非经常性损益后的加权平

2.56-16.59不适用2.47

均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入

1265768514.111408083226.731498375619.841383694076.43

归属于上市公司股东

33512353.4643836281.3428091109.96-9587278.33

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-4406168.4938525748.294435454.8616159623.15后的净利润经营活动产生的现金

192830723.6650326405.8490501719.88193266959.34

流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

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单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目2023年金额（如适2022年金额2021年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2916615.60175026.49计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

20160608.4011331391.4715264211.46

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融-2688395.612478457.633467673.39负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费276657.53委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回52685.13

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

137065923.38

可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益28609715.54

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5270143.121200933.019955186.41其他符合非经常性损益定义的损益项目

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减：所得税影响额1620551.99846532.381175188.04

少数股东权益影响额（税后）5953752.77341218.89

合计41137808.6213998057.34164630491.73

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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额

交易性金融资产170630.64156496.84-14133.8

交易性金融负债-4178616.960.002210037.342210037.3

应收款项融资101625265.25228231181.35126605916.1其他权益工具投

0.0023980812.3623980812.423980812.36

资其他非流动金融

6800000.006800000.00

资产

合计108595895.89261378527.89152782632.0019802195.40

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年面对国际环境复杂多变，全球经济持续放缓，国内有效需求不足等诸多不利因素的影响，公司主动适应经济新常态和市场新形势，统筹抓好市场开拓、研发创新、项目建设、安全环保、资本运营等各项工作，生产经营和企业发展稳中有进，实现了企业的健康和可持续发展。

2023年实现销售收入5555921437.11元，比上年增长6.58%；净利润95852466.43元，较

去年扭亏为盈；出口收入1348682825.37元，比上年增长4.51%。2023年共生产各类钢丝

83.63万吨，销售各类钢丝82.99万吨，分别比去年增长19.60%、18.50%。

1、进一步聚焦主营业务，不断扩大生产规模，巩固市场地位

2023年公司继续扩大主营业务产能，诸城厂区新增2条胎圈钢丝生产线，产能增加5万吨；

诸城厂区钢帘线智能化三期改造完成并投入运行，公司信息化、数字化、智能化生产迈出坚实步伐；垦利厂区钢帘线一厂顺利完成搬迁并投入使用，二期也已动工建设，预计2024年10月份建成并投入使用；缆型胎圈钢丝产能持续提升，产量达88万根，较去年同期增长30%以上。

2、加强研发创新，推动研发平台建设，助力企业高质量发展

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加强产品研发，做精做强主业，提高了主营产品的使用价值和附加值，积极抢占产品市场和科技制高点，提升了中高端产品的竞争优势，推进产品研发领域的原创设计；实现产品结构优化升级，着重开发了性能更为优越的缆型胎圈钢丝产品、工程胎帘线产品及其他特高强度、特殊品种、特殊用途系列产品。

2023年公司主持修订的 ISO胎圈钢丝国际标准成功立项，主持起草的行业标准“胎圈用钢丝”英文版成功发布，主持修订的团体标准“胎圈钢丝单位产品能源消耗限额”成功立项，参与起草的团体标准“胎圈钢丝涂层古马隆树脂含量的测定”成功发布。

3、实施国际化发展战略，重点开发国际高端客户，加快全球布局

充分利用国内、国际两个市场，两种资源，深化“双品牌”运营的协同效应，实现“大业”、“胜通”的品牌优势互补，扩大市场影响力，满足不同客户需求，增强市场定价话语权；

紧跟国际轮胎巨头的全球布局和发展步伐，进一步开拓海外市场，扩大销售渠道，开发国际高端新客户和优质客户，2023年在美国和欧洲成立子公司，建立辐射带动能力更强的海外营销网络，提高企业的品牌知名度和市场占有率；深度调研和寻求更多国外客户的需求信息增强企业对海外市场的熟悉和了解不断开发前沿产品，开拓前端市场，向全球合作伙伴提供更加优质的产品和服务。

4、加强数字化智能化改造，持续打造“智慧工厂”，推动产业升级

公司以世界一流“灯塔工厂”为标杆，聚焦精益管理，大力推进数智赋能，提高生产效率，降低能耗和用工；加强与浪潮集团的深度合作，推进信息化系统的融合，将公司的信息化、自动化、智能化等系统融为一体，实现公司与上下游客户的信息互通和共享；加快了公司信息化和智能化的两化融合建设，加强成本核算和实际需求之间的链接，打通数据孤岛，逐步实现对东营厂区 ERP管理的全覆盖，持续推动了 ERP优化升级；对胎圈厂 MES系统进行升级改造，加强对数据库、协同管理、工艺管控、质量追溯等模块的管理，进一步提升车间的生产管理和调度水平，推动公司的数智化升级；加快建设了钢帘线智能化三期项目，提前设定调试方案，做好了岗前培训，持续打造“智慧工厂”，为企业高质量发展打下坚实基础。

5、实施绿色可持续发展战略，优化能源布局，推进节能降碳

2023年，山东省能源局印发《关于开展能源绿色低碳转型试点示范建设工作的通知》，公

司紧抓山东省能源绿色低碳转型试点单位建设重大机遇，积极扩大建设光伏发电项目和部署风力发电项目。目前拥有光伏发电站 7个，总装机容量达 71.3MW，全年累计发电 84800MWh。胜通厂区规划建设装机容量 16MW，建成后将新增发电 18000MWh。计划在厂区及周边乡镇规划建设

200MW分散式风力发电项目，预计年发电量可达 5亿 kWh以上。

为推进节能降碳，2023年建设了2台15吨/小时生物质锅炉，降低公司用汽成本，走出了绿色低碳可持续发展之路。为推进节能技改，公司进行钢丝明火炉余热利用项目，使用热风回收利用可节省5%的天然气消耗，4条热处理生产线全年约减少天然气使用78万立方米，减少碳排

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放约1700吨；进行试验制冷机组改造项目，使用新式磁悬浮电机替代老式空调压缩机进行制冷，预计节能效率在50%左右。

6、强化市值管理，提升公司信息披露质量，树立良好的资本市场形象

提升公司信息披露质量，加强公司推介与宣传，开展有效的投资者关系管理，树立良好的资本市场形象，与公募、私募、券商、外资等机构投资者建立良好的沟通渠道，机构投资者增加了

80多家，顺利完成了5亿元的可转债转股，提前赎回可转债，降低了企业负债率，改善了公司

的资产负债结构，为企业轻装高效发展创造了良好条件。

二、报告期内公司所处行业情况

报告期内，公司主营业务为胎圈钢丝、钢帘线及胶管钢丝的研发、生产和销售，没有发生重大变化，有关情况如下：

1、骨架材料行业

2023年，橡胶骨架材料行业呈现企稳回暖状态，随着下游轮胎行业需求释放，产业链供应链

加快恢复，橡胶骨架材料行业呈现供需两旺的运行特点，骨架材料主要产品产量及出口均呈现增长态势，行业盈利状况从三季度开始企稳好转，但全年依然呈现增收不增利的局面。2023年橡胶行业运行主要经济指标现价工业总产值、销售收入、出口交货值实现较大幅度的增长，行业实现利润状况好转。根据中国橡胶工业协会骨架材料专业委员会统计，2023年骨架材料29家主要企业完成现价工业总产值435.00亿元，同比（下同）增长5.72%；完成销售收入431.06亿元，增长6.48%。实现出口交货值128.13亿元，降低7.44%，出口率（值）29.72%，减少4.47个百分点。实现利税16.34亿元，降低11.21%；实现利润12.33亿元，降低3.91%；销售收入利润率2.86%，减少0.31个百分点；出现5家亏损企业，亏损企业亏损额2.15亿元。产成品库存

20.52亿元，增长14.54%。46家企业骨架材料总产量514.63万吨增长18.03%。

2023年骨架材料主要指标同比增幅对比状况

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2023年骨架材料主要指标同比增长趋势状况

（1）胎圈钢丝

我国胎圈钢丝的研发始于20世纪70年代初，当时国内胎圈钢丝生产技术不成熟，加上国际技术封锁严重，导致我国胎圈钢丝行业生产工艺水平落后，基本以冷拉胎圈钢丝为主。改革开放以来，我国橡胶工业和汽车工业迅速发展，加速了我国轮胎产业的发展进程，也给我国的胎圈钢丝行业提供了巨大发展机遇。经过多年发展，我国胎圈钢丝行业已经具备了一定规模。

目前骨架材料行业进入成熟期，国内胎圈钢丝行业新进入企业很少，行业内不规范经营及盲目低水平新建现象基本消除，市场格局已基本形成，行业集中度进一步提高。胎圈钢丝产量排名前五位的大业股份、江苏兴达、江苏胜达、高丽制钢中国、山东经纬市场占有率达77.75%。随着行业竞争格局的不断演化，胎圈钢丝市场份额不断向产品质量稳定、可靠，具有持续技术开发能力，资金实力强的企业集中。伴随胎圈钢丝行业产能整合优势资源、兼并重组的趋势，一批规模效益较低的中小型胎圈钢丝厂商将会在竞争中被淘汰。

我国胎圈钢丝产量于2021年首次突破100万吨大关，产量达到103.58万吨，同比增加10.80%；2022年胎圈钢丝产量90.34万吨，降低12.87%；2023年胎圈钢丝产量111.84万吨，

增长23.80%。2023年，胎圈钢丝市场需求逐步回暖，产业链、供应链加快恢复，产量得以迅速提高。但国际形势依然复杂严峻，国外增长存在不确定性，国内市场需求不足制约仍然存在，企业效益恢复面临不少困难。近年来，国内胎圈钢丝行业的工艺、技术进步巨大，在胎圈钢丝主要性能指标方面实现了重大突破。研制的超高强度产品填补了行业技术空白，领先于国际同行业水平，产品品牌、市场占有率日渐提升。国内胎圈钢丝已成为全球轮胎前20强的主供方，外资品牌市场占有率持续下降。

（2）钢帘线

我国钢帘线的需求量与轮胎结构品种的产量密切相关，近年来在经济刺激政策、工程机械、汽车工业、高速公路等有利因素的推动下，我国轮胎工业取得了快速发展。国内钢帘线产业近十年高速增长，逐渐转变了供不应求的局面，产品的产量和质量皆已达到国内轮胎市场的要求，国内市场已逐渐摆脱了对进口产品的依赖。由于钢帘线产业和汽车产业、轮胎产业息息相关，我国

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的钢帘线生产企业也多数与汽车企业、轮胎产业群以及港口和交通发达地区伴生而居，呈现出集中于少数地区的区域特点。

2021年国内钢帘线产量达到273.32万吨，同比增长10.80%；2022年钢帘线产量达到252.30万吨，下降7.35%；2023年钢丝帘线产量304.50万吨增长20.69%。我国钢帘线行业持续不断追求高质量发展，超高强度、特高强度钢帘线占比由“十三五”末的28%提升至33%。在产的16家钢帘线企业中，产能20万吨以上的有5家，产量约占总产能的75%，行业集中度进一步提高。

中国橡胶工业协会发布《橡胶行业“十四五”发展规划指导纲要》指出，到“十四五”末，即2025年中国轮胎的年产量规划目标为7.04亿条，子午化率96%。其中巨型工程子午胎2万条，子午化率达到100%；农用胎1200万条，子午化率16%；航空轮胎5.4万条，国产化率

15%。以全钢子午线轮胎为代表的高性能轮胎已成为轮胎工业的发展方向，轮胎子午化率由2000年的29.2%增加到2020年的94.5%。在此类政策激励之下，近年来钢帘线市场继续发展势头明显，钢帘线市场供不应求的局面明显改善，但竞争也随之加剧，抗风险能力小，技术水平落后的企业将逐步退出市场。我国钢丝骨架材料逐步向更高强度升级，助力轮胎行业轻量化、绿色低碳发展。根据中国橡胶工业协会骨架材料专业委员会统计，2023年钢帘线 ST和 UT比例已经达到

39.47%，胎圈钢丝 HT 比例已经过半。

近年来，我国工程机械行业维持较高景气度，“十四五”期间国内投资与重大项目陆续开工，随着我国“新基建”的稳步推动以及“一带一路”沿线国家投资增长，带动了我国工程机械行业持续发展，工程轮胎 OTR 市场前景良好，OTR用钢帘线得到骨架材料行业的广泛关注，大部分钢帘线生产企业均有 OTR 产销，据中橡协骨架材料专委会统计，2023 年 OTR 用钢帘线产量达 6.3万吨。

2、下游橡胶轮胎行业

世界轮胎工业发展至今已有160多年的历史。作为汽车工业的上游行业，轮胎产业随着汽车工业的发展而持续发展，新车市场的发展与汽车保有量的不断增加，为轮胎产业的发展提供了原

13/2332023年年度报告动力。从全球市场看，目前世界轮胎产业已发展成为一个规模庞大、高度发达的产业，并已进入相对稳定的发展时期。

中国轮胎工业发展迅速。在1950年前，轮胎年产量不足3万条；到1980年，轮胎产量已达到1146万条；2005年，中国轮胎产量达到2.5亿条，超过美国的2.28亿条，成为世界第一轮胎生产大国。如今，我国已经成为全球轮胎最大的消耗国，也是最大轮胎生产国和出口国。

我国轮胎企业的国际地位也在逐年上升。2006年全球轮胎75强排名中，有22家中国企业入选，其中中国大陆17家企业的总销售额达64亿美元，超过全球轮胎总销售额的6%；2021年度全球轮胎75强排名中，有35家中国企业入选，35家中山东占20家，约占中国上榜企业数量六成；2022年度全球轮胎75强排名中，有34家中国企业入选，但中国的34家轮胎企业销售总额却不及日本4家轮胎企业的销售总额，中国轮胎企业与世界先进企业还有较大的差距；2023年度全球轮胎75强排名中，有36家中国企业入选，较去年增加了2家，其中中策橡胶、正新橡胶、赛轮集团与玲珑轮胎，成功闯入全球轮胎20强。

随着经济回暖复苏，出行和消费信心逐步恢复，2023年我国汽车产销量突破3000万辆，汽车产销分别完成3016.1万辆和3009.4万辆。2023年橡胶行业运行主要经济指标现价工业总产值、销售收入、出口交货值实现较大幅度的增长，行业实现利润状况好转。据中国橡胶工业协会轮胎分会统计和调查，轮胎37家重点会员企业2023年实现现价工业总产值2383.78亿元，同比（下同）增长15.50%；实现销售收入2518.30亿元，增长17.73%；综合外胎产量65368万条，增长21.57%；其中子午线轮胎产量62969万条，增长22.15%；全钢子午线轮胎产量13489万条，增长18.18%；子午化率96.33%增加0.46个百分点。实现出口交货值1253.29亿元，增长18.14%；

出口率（值）为49.77%，增加0.18个百分点。出口轮胎交货量36286万套，增长23.26%；其中出口子午胎35124万套，增长24.12%；出口率（量）为55.51%，增加0.76个百分点。产成品库存280.49亿元，降低3.16%。

2023年轮胎主要指标同比增幅对比状况

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2023年轮胎主要指标同比增长趋势状况

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）主营业务

公司主营业务为胎圈钢丝、钢帘线以及胶管钢丝的研发、生产和销售，产品主要应用于乘用车轮胎、载重轮胎、工程轮胎以及航空轮胎等各种轮胎制品和其他橡胶制品。公司自设立以来，主营业务和主要产品未发生重大变化。

公司拥有较为突出的技术研发能力和制造工艺水平，在轮胎骨架材料行业内具有较强的竞争实力，是目前国内规模最大的胎圈钢丝制造企业。公司现有主要国内客户有中策橡胶、玲珑轮胎、赛轮轮胎、风神股份、森麒麟、恒丰橡塑、华盛橡胶、昊华轮胎、佳通轮胎等规模较大、行

业内知名度较高的轮胎制造商；主要国际客户有米其林、普利司通、固特异、德国大陆、住友橡

胶、韩泰轮胎、倍耐力等国际知名轮胎生产商。从近年市场占有率的走势看，公司在国内外的市场份额逐年提高，公司拥有广泛的客户资源是持续稳定发展的可靠保障。

（二）主要经营模式

1、采购模式

15/2332023年年度报告

公司采购的主要原材料为盘条，其他辅助材料为硫酸铜、硼砂、硫酸亚锡、润滑剂、拉丝粉等。主要原辅材料以及生产所需的设备、物资等均通过公司供应部统一采购，按照规范的采购程序，根据产品订单情况确定原材料采购种类和数量。针对为客户开发产品所需的新增原材料，由供应部选择供应商，按公司审核程序进行材料及生产场所审核，合格后将其纳入正式供应商单。

公司建立了较为完善的采购内部控制制度，包括《采购管理制度》《采购控制程序》《供应商评审标准》《采购物资办理出入库规定》《供应部工作人员管理制度》，确保采购流程高效畅通。

2、生产模式

公司采用“以销定产”，即面向订单的生产模式，由公司的销售部门根据客户订单的情况提出销售计划，此销售计划经部门主管和分管领导审批后提交生产部门；生产部根据销售计划制定相应的生产计划，以满足客户的需求。

生产部根据销售部门制定的销售计划，结合原材料库存情况和制造车间生产能力，制定详细的生产计划并安排生产，与此同时，技术部门提供相应的技术和工艺指导来配合实施生产，生产车间将依据生产计划具体组织实施生产。产品生产以流水线方式进行，生产过程按照《产品生产过程控制程序》严格执行。半成品及产成品经检验合格后进入下一工序或入库，由仓储管理中心根据客户要求和成品入库情况填报“出库单”，由销售部负责发货交付。

3、销售模式

公司设有销售部负责国内产品市场调研、接受客户订单、制定销售计划、研究销售策略、产

品交付、第三方物流及售后服务等；并设有海外业务部负责国外市场调研及开发、维护和管理海

外客户、产品交付、售后服务等。公司产品主要面对国内外知名轮胎企业，以直销模式为主，其中国外销售既有直销也有通过经销商拓展国外轮胎企业的情形。目前，公司下游客户多为有着严格供应商管理制度的知名轮胎企业，要进入这些企业稳定的供应商名单，需要小样试制三年左右的考核期。即使稳定供货的状态下，下游客户也经常来公司进行现场考核。考核内容包括产品质量检查、生产流程管理、公司组织架构、可持续发展情况等。

四、报告期内核心竞争力分析

□适用√不适用

五、报告期内主要经营情况

2023年公司实现营业收入5555921437.11元，较上年同期增长6.58%，实现归属于上市公

司股东的净利润95852466.43元，较去年扭亏为盈。2023年以来，我国政府出台了一系列刺激经济的政策，轮胎上下游产业链整体回暖骨架材料行业市场需求保持增长态势，公司主要原材料盘条采购价格和部分能源价格回落以及胜通钢帘线产能逐步恢复，公司采取降本增效、优化整合内部资源等措施，胎圈钢丝、钢帘线、胶管钢丝毛利率得以改善，公司经营业绩整体向好。

16/2332023年年度报告

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入5555921437.115213029940.776.58

营业成本5097766860.005104751365.02-0.14

销售费用74500585.0474620319.32-0.16

管理费用92926891.4990780385.922.36

财务费用147918577.71128020629.8115.54

研发费用82759863.2889599030.43-7.63

经营活动产生的现金流量净额526925808.72-100411469.40不适用

投资活动产生的现金流量净额177576136.88-910461080.48不适用

筹资活动产生的现金流量净额-306945809.12929418223.63-133.03

营业收入变动原因说明:主要是报告期市场需求回升，销售量同比增长以及销售单价同比下降综合影响所致。

营业成本变动原因说明：主要是报告期主要材料盘条及部分能源采购单价下降产能上升，折旧等制造费用成本下降，销售量同比增长等综合因素影响所致。

销售费用变动原因说明：主要是报告期销售佣金减少所致。

管理费用变动原因说明：主要是报告期折旧摊销费用增加所致。

财务费用变动原因说明：主要是报告期贴现支出及汇兑损益增加影响所致。

研发费用变动原因说明：主要是报告期研发投入主材盘条采购单价下降相应材料费用减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期市场需求回升，销售量增加及销售回款情况良好，主要盘条供应商结算方式由预付账款改为次月付款以及收到政府补助款项增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期支付并购投资款减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期偿还融资款项增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

17/2332023年年度报告

2.收入和成本分析

√适用□不适用变动比例科目本期数上年同期数情况说明

（%）

主要是报告期市场需求回升，销售量同比增长以及销售单价同比营业收入5555921437.115213029940.776.58下降综合影响所致。

主要是报告期主要材料盘条及能源采购单价下降产能上升，折营业成本5097766860.005104751365.02-0.14

旧等制造费用成本下降，销售量同比增长等综合因素影响所致。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本

（%）增减（%）增减（%）（%）

金属丝绳制品5473432831.785017800895.238.326.80-0.37增加5.73个百分点

金属表面喷涂4286232.705024955.89-17.23-63.00-48.24减少35.22个百分点

汽车配件加工制造20676886.4918519098.7410.4437.1424.99增加5.04个百分点

合计5498395950.975041344949.858.316.73-0.39增加2.08个百分点主营业务分产品情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减分产品营业收入营业成本

（%）增减（%）增减（%）（%）

胎圈钢丝2310176432.422085464511.329.736.790.66增加7.14个百分点

胶管钢丝328581224.13295899521.349.95-16.17-17.82减少8.04个百分点

钢帘线2834675175.232636436862.576.9910.311.22增加1.59个百分点

喷涂4286232.705024955.89-17.23-63.00-48.24减少23.46个百分点

桥坯20676886.4918519098.7410.4437.1424.99增加6.77个百分点

合计5498395950.975041344949.858.316.73-0.39增加5.55个百分点

18/2332023年年度报告

主营业务分地区情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本

（%）增减（%）增减（%）（%）

山东省2448812265.092385338753.352.596.19-1.96增加8.09个百分点

出口（含港澳台地

1348682825.371084692821.0419.574.51-1.91增加3.68个百分点

区）

浙江省599044028.69566719512.865.42.76-4.07增加6.73个百分点

江苏省182089132.84170749986.366.23-10.96-12.40增加1.55个百分点

河南省74181327.9771455466.523.67-4.81-10.19增加5.77个百分点

河北省128951167.42125397325.872.7617.2915.55增加1.46个百分点

其他地区716635203.59636991083.8711.1123.64%16.10%7.98

合计5498395950.975041344949.858.316.73-0.39增加6.55个百分点主营业务分销售模式情况毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减销售模式营业收入营业成本

（%）增减（%）增减（%）（%）

经销82345369.9363023054.9823.46-31.25-35.96增加5.63个百分点

直销5416050581.044978321894.878.087.640.31增加6.71个百分点

合计5498395950.975041344949.858.316.73-0.39增加6.55个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比上年增销售量比上年增库存量比上年增主要产品单位生产量销售量库存量减（%）减（%）减（%）

胎圈钢丝公斤427972577.00421850208.7024184398.4821.5519.5633.90

胶管钢丝公斤48817887.8049276414.103002571.43-7.32-5.42-13.25

钢帘线公斤359533074.18358814291.4124864757.6222.0821.462.98

19/2332023年年度报告

产销量情况说明

本报告年度产销率为100.77%，产销持平。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金额较上本期占总成本比上年同期占总情况分行业成本构成项目本期金额上年同期金额年同期变动比

例(%)成本比例(%)说明

例(%)

直接材料3431876525.5068.083849406599.5976.0676.06

直接人工414138553.878.22358193535.157.087.08金属丝绳制品

制造费用1051118587.6620.85725995468.8514.3414.34

销售运费120667228.202.39103060547.952.042.04

直接材料961577.580.022946623.250.060.06

金属表面喷涂直接人工1594167.050.032975941.330.060.06

制造费用2469211.260.053786189.750.070.07

直接材料10864481.440.2112686735.810.250.25

汽车配件加工制造直接人工5390443.690.101030627.120.020.02

制造费用2264173.600.041099353.970.020.02

合计5041344949.851005061181622.77100100分产品情况本期金额较上本期占总成本比上年同期占总情况分产品成本构成项目本期金额上年同期金额年同期变动比

例(%)成本比例(%)说明

例(%)

直接材料3431876525.5068.083849406599.5976.0676.06

钢丝直接人工414138553.878.22358193535.157.087.08

制造费用1051118587.6620.85725995468.8514.3414.34

20/2332023年年度报告

销售运费120667228.202.39103060547.952.042.04

直接材料961577.580.022946623.250.060.06

喷涂直接人工1594167.050.032975941.330.060.06

制造费用2469211.260.053786189.750.070.07

直接材料10864481.440.2112686735.810.250.25

桥坯直接人工5390443.690.101030627.120.020.02

制造费用2264173.600.041099353.970.020.02

合计5041344949.851005061181622.77100100成本分析其他情况说明无

21/2332023年年度报告

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额170919.90万元，占年度销售总额30.76%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额347681.20万元，占年度采购总额76.41%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0.00%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明无

3.费用

√适用□不适用

详见第三节管理层讨论与分析五、“报告期内主要经营情况”。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入234502538.79本期资本化研发投入0

研发投入合计234502538.79

研发投入总额占营业收入比例（%）4.22

研发投入资本化的比重（%）0

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量576

研发人员数量占公司总人数的比例（%）12.84研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0

22/2332023年年度报告

硕士研究生8本科98专科252高中及以下218研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）112

30-40岁（含30岁，不含40岁）311

40-50岁（含40岁，不含50岁）130

50-60岁（含50岁，不含60岁）22

60岁及以上1

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

详见第三节管理层讨论与分析五、“报告期内主要经营情况”。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

23/2332023年年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数占上期期末数本期期末金额项目名称本期期末数总资产上期期末数占总资产的较上期期末变情况说明

的比例比例（%）动比例（%）

（%）

主要是报告期应收账款回款情况良好，现金增货币资金980348483.4013.45933136470.9012.965.06加所致。

交易性金融资产156496.840.00170630.640.00-8.28主要是报告期衍生金融资产减少所致。

应收票据178659710.042.45116961622.941.6252.75主要是报告期末未到期的承兑汇票增加所致。

应收账款1338081661.3218.361477680553.5620.52-9.45主要是报告期末应收账款回款情况良好所致。

应收款项融资主要是报告期除质押之外的银行承兑汇票增

228231181.353.13101625265.251.41124.58加所致。

预付款项78962964.901.08102426252.551.42-22.91主要是报告期预付材料款减少所致。

其他应收款35040742.690.4841296014.010.57-15.15主要是报告期收回征地流转资金款项所致。

存货763460996.8810.48663541691.489.2115.06主要是报告期原材料库存增加所致。

一年内到期的非主要是报告期一年内到期的长期存单到期减

0.00156880376.752.18-100.00

流动资产少所致。

其他流动资产30992467.430.436736308.380.09360.08主要是报告期增值税留抵额增加所致。

主要是报告期对湖北三江航天江北机械工程

长期股权投资64141553.050.8862651702.410.872.38有限公司股权投资本期确认的投资收益增加所致。

其他权益工具投

23980812.360.330.00主要是报告期债务重组所致。

资

固定资产2674609905.3936.672754808725.2638.25-2.91主要是报告期固定资产计提折旧增加所致。

在建工程250276546.373.43193925728.072.6929.06主要是报告期厂房建设及新材料设备安装增

24/2332023年年度报告加所致。

无形资产460914902.926.32373204626.145.1823.50主要是报告期土地使用权增加所致。

递延所得税资产主要是报告期末可抵扣暂时性差异计提的所

120705965.051.66115978539.641.614.08得税增加所致。

其他非流动资产52581643.610.7294475895.081.31-44.34主要是报告期预付的土地及设备款减少所致。

短期借款1674911226.0722.981812248035.5125.16-7.58主要是报告期银行短期融资款项减少所致。

交易性金融负债主要是报告期衍生工具看涨期权公允价值变

2210037.340.03动影响所致。

应付票据798921440.0010.96895415684.8612.43-10.78主要是报告期票据到期支付增加所致。

应付账款753170380.0510.33452170716.896.2867.79主要是报告期应付材料、工程款项增加所致。

合同负债主要是报告期尚未向客户转让商品的预收货

12517968.230.175324215.820.07135.11款增加所致。

主要是报告期末应付职工基本养老保险减少

应付职工薪酬75675111.331.0479307534.611.10-4.58所致。

应交税费34435592.020.4732408172.410.456.26主要是报告期应交增值税及附加税增加所致。

其他应付款24848704.930.34167885865.492.33-85.20主要是报告期流动资金周转款项减少所致。

一年内到期的非主要是报告期一年内到期的长期应付款增加

450771019.746.19437513598.606.073.03流动负债所致。

主要是报告期已背书未终止确认的应收票据

其他流动负债71240042.410.981094752.230.026407.41增加所致。

长期借款140922087.361.93199225805.552.77-29.27主要是报告期长期融资款项减少所致。

主要是报告期可转换公司债券转股金额增加

应付债券47471459.610.65475117434.066.60-90.01所致。

长期应付款247282063.153.39301689158.604.19-18.03主要是报告期售后租回款项减少所致。

主要是报告期收到与资产相关的政府补助增

递延收益157325583.362.1680535521.681.1295.35加所致。

主要是报告期转回以前年度评估增值以及500

递延所得税负债185696032.152.55211519298.652.94-12.21万以下设备、器具加速折旧确认的递延所得税负债所致。

25/2332023年年度报告

无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用详见附注

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入本权期本益本公本期的期允期出累计

资产类价购售/期初数计提其他变动期末数别值买赎公的变金回允减动额金价值损额值益变动

应收款101625265.25120576968.60228231181.35项融资

合计101625265.25120576968.60228231181.35证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

26/2332023年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、全资子公司、全资孙公司

（1）诸城大业金属制品有限公司

成立日期：2014年12月17日

法定代表人：窦万明

注册资本：600万元

公司住所：山东省潍坊市诸城市辛兴镇徐家芦水村北

经营范围：生产、销售冶金轧辊及配件、纺织机械及配件、汽车配件、摩托车配件；喷涂、

金属表面处理、硬化、防腐。

截至2023年12月31日，大业金属制品总资产3439.53万元、净资产1804.51万元，实现净利润37.16万元。

（2）诸城市金亿贸易有限公司

成立日期：2011年12月31日

法定代表人：宫海霞

注册资本：100万元

公司住所：山东省潍坊市诸城市辛兴工业园

经营范围：销售钢材、线材、铝型材、轮胎钢丝、胶管钢丝、铝包钢丝、钢丝绳、钢钉、铝

制品、冶金轧辊及配件、纺织机械及配件、汽车配件、摩托车配件；货物的进出口业务。

截至2023年12月31日，金亿贸易总资产4413.05万元、净资产-1564.72万元，实现净利润-1460.46万元。

（3）诸城市宝成贸易有限公司

成立日期：2011年6月10日

法定代表人：王清华

注册资本：人民币500万元

公司住所：山东省潍坊市诸城市辛兴工业园

经营范围：销售钢材、金属材料、不锈钢制品、铝合金制品、机电产品、五金交电、建材、

化工原料、化工产品、电子原件、冶金设备、橡塑制品、电线电缆、工艺品、棉花。

截至2023年12月31日，宝成贸易总资产772.69万元、净资产758.74万元，实现净利润

2.37万元。

27/2332023年年度报告

（4）山东省智汇谷电子科技有限公司

成立日期：2020年7月21日

法定代表人：郑洪霞

注册资本：人民币1000万元

公司住所：山东省潍坊市诸城市密州街道北环路189号

经营范围：电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；电力电子元器件制造；电子元器件制造；电子真空器件制造；光电子器件制造；电子元器件批发；电子元器件零售；光电子器件销售；电力电子元器件销售；电子真空器件销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；五金产品批发；五金产品零售许可项目：货物进出口

截至2023年12月31日，智汇谷电子总资产5633.53万元、净资产998.56万元，实现净利润-1.3万元。

（5）山东大业新能源有限公司

成立日期：2022年4月7日

法定代表人：宫海霞

注册资本：2000万元人民币

公司住所：山东省潍坊市诸城市高新园新安街2好

经营范围：一般项目:风力发电技术服务;新能源原动设备销售;太阳能热发电装备销售;新能

源原动设备制造;光伏设备及元器件制造;太阳能热利用产品销售;技术服务、技术开发、技术咨

询、技术交流、技术转让、技术推广;光伏设备及元器件销售;新兴能源技术研发;货物进出口;风

电场相关系统研发;太阳能热利用装备销售;光伏发电设备租赁;太阳能热发电产品销售;太阳能发电技术服务。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:热力生产和供应;发电业务、输电业务、供（配）电业务。

截至2023年12月31日，大业新能源总资产12429.53万元、净资产11523.25万元，实现净利润5.34万元。

（6）山东宝通源科技有限公司

成立日期：2022年2月28日

法定代表人：刘永勤

注册资本：10000万元

公司住所：山东省潍坊市诸城市密州街道北环路189号

经营范围：工程和技术研究和试验发展;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术

转让、技术推广;金属丝绳及其制品制造:金属丝绳及其制品销售;金属材料制造:金属材料销售;

货物进出口;智能基础制造装备制造;智能基础制造装备销售。

截至2023年12月31日，山东宝通源科技有限公司总资产79.12万元、净资产-27.19万元，实现净利润-26.35万元。

28/2332023年年度报告

（7）大业（香港）国际发展有限公司

成立日期：2022年7月6日

注册资本：10000港元

公司住所：Room 110211/F. Double Building22 Stanley StreetCentralHong Kong

经营范围：销售胎圈钢丝、钢丝帘线、胶管钢丝产品，原材料进口以及货物进出口业务。

截至2023年12月31日，大业（香港）国际发展有限公司总资产72.84万元、净资产

66.83万元，实现净利润122.77万元。

（8）大业欧洲有限责任公司

成立日期：2023年7月12日

法定代表人：窦勇

注册资本：25000欧元

公司住所：Mergenthaler Allee 15-21 Raum 219;Eschborn Business Park 65760

Eschborn

经营范围：胎圈钢丝、钢丝帘线、胶管钢丝等钢丝制品进出口，销售，售后服务等业务。

截至2023年12月31日，大业欧洲有限责任公司总资产13.17万元、净资产13.17万元，实现净利润-6.3万元。

（9）大业（美洲）有限责任公司

成立日期：2022年12月28日

法定代表人：窦勇

注册资本：1万美元

公司住所：1140 WOODRUFF RD，SUITE 106-171，GREENVILLE SC 29607经营范围：货物进出口业务；金属制品、橡胶制品的进口、出口、仓储、销售。

截至2023年12月31日，大业（美洲）有限责任公司总资产1404.16万元、净资产0.50万元，实现净利润-6.63万元。

（10）山东智旭新能源有限公司

成立日期：2022年9月16日

法定代表人：宫海霞

注册资本：300万元人民币

公司住所：山东省潍坊市诸城市高新园新安街1号

经营范围：许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：太阳能热发电产品销售；太阳能热利用产

品销售；太阳能发电技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；合同能源管理。

29/2332023年年度报告

截至2023年12月31日，智旭新能源总资产0.00万元、净资产0.00万元，实现净利润

0.00万元。

（11）山东翔宇智能科技有限公司

成立日期：2023年6月30日

法定代表人：郑洪霞

注册资本：300万元人民币

公司住所：山东省东营市垦利区业兴路17号

经营范围：一般项目：智能控制系统集成；人工智能行业应用系统集成服务；智能家庭消费设备销售；人工智能硬件销售；智能基础制造装备销售；智能家庭消费设备制造；智能基础制造装备制造；计算机系统服务；信息技术咨询服务；人工智能基础软件开发；科技中介服务；人工

智能应用软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；信息系统集成服务；人工智能基础资源与技术平台；货物进出口；人工智能公共服务平台技术咨询服务；软件开发；网络与信息安全软件开发；物联网技术服务；电子产品销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；安防设备销售；机械设备研发；物联网技术研发；网络技术服务；数字技术服务；计算机及办公设备维修；工业控制计算机及系统制造；生物质能资源数据库信息系统平台；互联网数据服务；工业互联网数据服务。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）截至2023年12月31日，翔宇智能科技总资产509.28万元、净资产296.13万元，实现净利润-3.87万元。

2、控股子公司、孙公司、曾孙公司

（1）山东大业新材料有限公司

成立日期：2022年1月20日

法定代表人：窦勇

注册资本：10000万元人民币

股权结构：大业股份持有80.56%，潍坊城投持有19.44%公司住所：山东省东营市垦利区兴隆街道办事处业兴路以北、隆丰大道以西

经营范围：一般项目：高性能纤维及复合材料制造；金属丝绳及其制品制造；金属丝绳及其制品销售；货物进出口；橡胶制品销售；高性能纤维及复合材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；模具制造；模具销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

截至2023年12月31日，大业新材料总资产263920.67万元、净资产184045.74万元，实现净利润8.52万元。

（2）山东胜通钢帘线有限公司

成立日期：2003年10月10日

30/2332023年年度报告

法定代表人：窦勇

注册资本：32800万元人民币

股权结构：大业新材料持有100%

公司住所：东营市垦利区经济技术开发区（中兴路东首）

经营范围：胶管钢丝、钢帘线（非绝缘的钢铁绞股线）、胎圈钢丝、异型胎圈钢丝、切割钢丝、镀黄铜钢丝绳、金刚石切割线、高精密钢丝、金属制品、模具加工销售；化工产品（不含危险化学品）、轮胎、橡胶原辅料、钢材、木材、纸制品、电线电缆销售；第三方物流平台服务（不含运输业务）；黄金、白银销售；自营和代理一般经营项目商品的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截至2023年12月31日，胜通钢帘线总资产176500.83万元、净资产133324.53万元，实现净利润9464.48万元。

（3）山东胜通机械制造有限公司

成立日期：1996年6月9日

法定代表人：鞠砚章

注册资本：368万元人民币

股权结构：胜通钢帘线持有100%

公司住所：垦利县胜坨镇永莘路南、胜通集团东

经营范围：机件加工(伸缩式套筒液压缸)生产销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

截至2023年12月31日，胜通机械总资产2602.23万元、净资产2565.17万元，实现净利润-60.81万元。

（4）山东胜通进出口有限公司

成立日期：1999年11月29日

法定代表人：鞠砚章

注册资本：500万元人民币

股权结构：胜通钢帘线持有100%

公司住所：山东省东营市垦利区胜兴路38号

经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。(法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营。）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

截至2023年12月31日，胜通进出口总资产0.16万元、净资产-3.08万元，实现净利润-1.8万元。

（5）东营市汇通国际贸易有限公司

成立日期：2012年2月14日

31/2332023年年度报告

法定代表人：鞠砚章

注册资本：1000万元人民币

股权结构：胜通钢帘线持有100%

公司住所：东营市东营区北一路747号101等224套房

经营范围：自营或代理货物与技术的进出口业务（国家法律限制禁止经营的除外）；金属制

品、模具加工及销售；钢材、五金交电、机械设备及零配件、建筑材料、塑料制品、冶金炉料（除生产性废旧金属及国家限制禁止经营的除外）、化工产品（不含危险品及易制毒化学品）、聚酯切片、聚酯光学基膜、BOPET光学基膜销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

截至2023年12月31日，汇通贸易总资产19.13万元、净资产-191.41万元，实现净利润13.11万元。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

从行业所处生命周期来看，我国轮胎骨架材料行业正处于发展期向成熟期过渡阶段。经历了前几年的高速发展之后，目前轮胎骨架材料行业的发展已经趋于平稳。这与我国轮胎行业的发展现状是息息相关的。根据中国橡胶工业协会的统计，近年来我国轮胎骨架材料的产量呈现持续稳步上升的走势。

1、胎圈钢丝行业格局和趋势

从国内市场来看，中国作为全球最大的轮胎消耗国、生产国和出口国，其轮胎产业未来很长时间内将保持较为平稳的发展速度，因此轮胎用骨架材料行业也面临着巨大的市场。作为重要的轮胎骨架材料，胎圈钢丝行业未来发展空间较为广阔。从近几年国内胎圈钢丝行业的发展状况看，胎圈钢丝产量呈现出了逐年递增的发展态势。

根据世界轮胎工业的发展态势以及我国轮胎行业的发展状况，伴随采购全球化趋势的进一步加强，预计我国胎圈钢丝行业将以平稳的速度发展，国内一些较为优秀的胎圈钢丝制造企业将会赢得更多的市场机会。

我国胎圈钢丝行业的未来发展趋势主要表现为如下几点：

（1）自主创新能力将成为企业核心竞争力

企业核心竞争力的根本标志是，企业具备明显的竞争优势且竞争对手难以模仿。知识经济时代的背景下，技术更新速度加快，企业竞争激烈，只有不断提高自主创新能力，才能提升企业的核心竞争力。胎圈钢丝行业是对技术工艺和产品质量有着较高要求的行业，随着汽车工业的发

32/2332023年年度报告展，子午线轮胎的普及，绿色环保理念的推广，胎圈钢丝生产厂家已经越来越注重自主创新，采用新技术新工艺来提高产品性能，开发新产品，从而取得竞争优势，扩大市场份额。

（2）高性能产品成为未来发展趋势

随着行业的发展，我国胎圈钢丝的生产工艺和技术水平也不断提高。胎圈钢丝产品从单一品种向多品种方向发展。冷拉胎圈钢丝逐步被淘汰，回火胎圈钢丝得到普及，胎圈钢丝的各项性能也逐步得到提高，已经开始从普通性能胎圈钢丝向高性能胎圈钢丝升级。

近年来，汽车厂商对高性能子午线轮胎的需求不断增加，因此轮胎生产厂家不仅对胎圈钢丝的强度指标要求越来越高，而且对其他性能指标的要求也不断提高。低碳经济的兴起，更是对轮胎的环保性能提出了更高的要求。作为轮胎制品的重要骨架材料，胎圈钢丝产品的性能必须实现更高的环保性能要求。通过提高各项性能指标，提高产品质量，从而在轮胎制造中降低钢丝使用量，达到减轻轮胎重量，实现节能减排的效果。因此针对高性能子午线轮胎开发的高性能胎圈钢丝产品将成为未来的发展趋势。

（3）国际化竞争趋势日益加剧

随着制造业向亚洲地区的倾斜，汽车以及轮胎产业也向以中国为首的发展中国家逐步转移。

相对西方发达国家，中国拥有大量的人才、较低的劳动力和广阔的市场，具有明显的竞争优势。

世界经济的全球化和信息化，带来了企业间竞争的国际化。面对全球化势态，资本必然向利润最高、制造成本最低的地方流动。为了降低成本，世界胎圈钢丝生产企业相继在中国投资设厂，韩国高丽制钢、比利时贝卡尔特等国际知名企业已在中国大陆建立了分支机构，并占据了重要的市场份额。因此，对于国内胎圈钢丝生产企业而言，国际化市场竞争的趋势在逐步加剧。国际化竞争将是企业发展到一定程度必然需要面对的，也是行业未来发展不可避免的趋势。

2、钢帘线行业格局和趋势

国内钢帘线产业近十年高速增长，逐渐转变了供不应求的局面，产品的产量和质量皆已达到国内轮胎市场的要求，国内市场已逐渐摆脱了对进口产品的依赖。由于钢帘线产业和汽车产业、轮胎产业息息相关，我国的钢帘线生产企业也多数与汽车企业、轮胎产业群以及港口和交通发达地区伴生而居，呈现出集中于少数地区的区域特点。

我国钢帘线的需求量与轮胎结构品种的产量密切相关，近年来在经济刺激政策、工程机械、汽车工业、高速公路等有利因素的推动下，我国轮胎工业取得了快速发展。从我国轮胎子午化率的发展需求和轮胎产量的增长需求上看，我国钢帘线需求在未来较长一段时间内将继续良好发展。

钢帘线行业未来发展趋势主要表现为如下几点：

（1）产品不断升级。顺应轮胎绿色制造的趋势，采用更高强度的钢帘线，可在确保轮胎安

全性的前提下，减少轮胎中钢帘线和橡胶使用量，减少资源消耗，实现轮胎轻量化，降低轮胎滚动阻力和燃油消耗。未来，高强度（HT）、超高强度（ST）钢帘线的应用将逐渐普及，特高强度（UT）钢帘线的应用也将逐步展开。

33/2332023年年度报告

（2）行业集中度不断提高。随着市场竞争加剧，头部企业规模、成本和市场优势较为明显，未来会持续扩大产能，提高市场占有率，进一步挤压中小企业的生存空间，一些落后低端产能将逐步退出市场，企业兼并重组也会发生，市场集中度得到进一步提升。

（3）加快实施智能制造。随着自动化、互联网、各种智能传感器技术的高速发展，骨架材

料企业制造过程的智能化和信息化也需要紧跟时代的发展，真正落地一些高可靠的技术来帮助节省人力资源，降低工人劳动强度和风险，改进产品工艺，提高产品质量，提升生产效率。领先的大型企业将会投入更多的资源提高智能制造水平，引入大数据管理系统，提高软硬件的融合程度，并尝试做到内部的全程信息流、物流追踪控制，同时与轮胎企业建立有效的信息链接，从而提高劳动生产率，稳定和提升产品质量，实现装备、生产过程和管理的智能化。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将立足于轮胎骨架材料行业，以胎圈钢丝、钢帘线和胶管钢丝产品为主导，坚持自主创新、技术领先战略，保持产品生产工艺技术在全国同行业的领先水平，并力争达到甚至超过国际同类产品水平。借助资本市场，拓宽融资渠道，提升企业综合实力，进而改善公司治理和资产结构，以巩固国内胎圈钢丝行业领跑者地位，力求成为世界一流的轮胎骨架材料产品供应商。

公司将逐年加大研发投入，继续加强与各高校的产学研合作，建设产学研合作基地，依托国家企业技术中心、国家橡胶骨架材料标准研发基地、全国石油和化工行业高性能轮胎胎圈钢丝工

程研究中心、山东省高性能轮胎钢丝工程技术研究中心等研发平台，通过不断壮大技术研发专家队伍，以技术创新带动产品创新，强化新产品的开发，增加产品科技附加值，提高企业的核心竞争力。

公司将坚持以客户需求为导向，加强市场营销网络建设，不断完善产品创新体系，建设规模化生产基地，从生产能力和产品质量上缩小与国际先进企业的差距，以优质的产品与服务赢得市场认可。公司将大力发展子午线轮胎用高性能钢丝系列产品，调整产品结构，逐步向高端产品转移，以满足未来市场的发展需要。在巩固现有胎圈钢丝市场份额的基础上，进一步加大钢帘线和胶管钢丝产品的研发制造投入，同时通过并购重组等方式，完善产品结构，实现优势互补，提升企业的品牌形象，从而使公司的销售收入、市场占有率、行业声誉等逐年提高。

公司将坚持稳中求进，进中提质，积极落实“碳达峰，碳中和”重大战略部署，聚焦高端化、智能化、绿色化发展，加快新能源利用步伐，优化用能结构，打造大业零碳工厂，走绿色、低碳可持续发展之路。

(三)经营计划

√适用□不适用

瞄准国际一流企业和行业标杆，牢记初心和使命，坚守理想和信念，脚踏实地加油干。以公司“十四五”发展规划纲要为宗旨，以顺应国内外双循环新发展格局为契机，深入实施创新发展

34/2332023年年度报告

战略、绿色可持续发展战略、数字智能化转型发展战略；积极稳妥实施并购发展战略；提升和巩固公司在全球橡胶骨架材料行业的市场竞争和主导地位。

1、新产品开发及科技创新计划

立足于高性能胎圈钢丝产品的研发，继续扩大胎圈钢丝在国内市场的占有率，保持胎圈钢丝生产工艺技术在行业内的领先水平。未来三年公司将持续增加科研经费投入，促进技术创新，通过优化现有生产设备，购置和研发新设备，提高生产设备的智能化水平，加快新工艺、新技术的开发和应用。同时加快研制强度与质量更高的钢帘线产品，优化现有钢帘线产品结构，不断提高钢帘线高端产品的使用价值和年均占有率。

在坚持自主创新的同时，加强与有关高校及科研院所的合作，积极借助外部研发机构的力量，与山东大学材料学院、复旦科技园、上海交大技术转移中心、上海理工大学加强合作，不断提升公司的技术创新能力。未来两到三年内，公司将采取多种方式继续加强产学研技术合作，建设和发挥好国家企业技术中心的作用，持续提升企业的核心竞争力。

2、人才培养计划

引进和培养优秀人才是公司未来发展战略规划的重要组成部分。在未来几年，公司将侧重于核心技术人才、营销人才和高层次管理人才的引进和培养，不断完善系统化专业培训体系，建立起知识结构全面、专业水平突出的管理团队、技术团队和生产团队。公司将重视员工个人价值的提升，充分发挥个人潜能，实现公司与员工共同快速成长。

3、市场开发计划

密切关注和分析市场变化，研究市场变化规律，及时判断市场走势，准确把握市场脉搏，增强对市场行情的预见性，提高反应的敏捷性以及决策的科学性，并制订切实可行应对措施和灵活多变的销售策略。对现有国内市场的销售网络进行优化整合，巩固现有市场份额，通过开发新产品以及提高现有产品质量和服务质量进一步扩大市场范围，扩大国内市场占有率，使公司的整体优势得到充分发挥，基本完成全国范围内的销售网络布局，进一步巩固国内胎圈钢丝市场的龙头地位。

大力拓展海外业务，增加海外市场销售人员数量，提高海外市场销售人员综合素质，充分利用互联网的信息平台和网上贸易平台，全力拓展国际市场。在未来3-5年内，进一步完善公司的海外营销网络体系，强化国际市场销售，全面进入世界轮胎主要企业的全球采购体系，海外销售占比提高到30%以上。

4、品牌建设和发展计划

经过多年的发展，公司已经在胎圈钢丝行业及轮胎行业领域中建立了较好的品牌形象，公司拥有的“大业”注册商标被认定为中国驰名商标，“大业”牌胎圈钢丝被评为山东省名牌产品、中国橡胶工业推荐品牌产品。公司的产品质量和服务得到了客户的广泛认可。未来几年，公司将加大投入品牌推广和宣传，进一步提高“大业”和“胜通”品牌的认知度，提升公司的国内外影响力，将“大业”、“胜通”打造成为国际知名名牌。

35/2332023年年度报告

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

公司未来几年将处于高速发展阶段，对各类高层次人才的需求将变得更为迫切。公司必须加快外部人才引进，加强内部人才培养，打造一支年富力强的管理技术团队，以适应企业快速发展的需要。

公司在骨架材料行业领域赢得了较高的市场声誉，规模也越来越大。企业规模的扩大，对于企业的管理水平提出了更高的要求。为保持长期稳定发展，企业必须建立和完善符合现代企业发展的管理制度体系，提升现有的管理水平，提高管理效率，从而对企业的经营和发展起到良好的促进作用。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会、上海证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构和内控制度，促进股东大会、董事会、监事会及管理层形成规范、科学的经营决策机制，充分保护投资者权益，特别是中小投资者权益，强化规范运作，提高公司管理水平。

1、股东与股东大会：

公司严格按照《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的要求召集、召开股东大会。上市后的股东大会将采取现场与网络投票相结合的方式进行表决，确保所有股东，特别是中小股东充分行使表决权。

2、控股股东与上市公司的关系：

公司在财务、人员、资产、业务、机构方面保持独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，公司控股股东严格规范自身行为，不存在直接或间接干预公司的决策和经营活动的的行为，没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保，关联交易程序合法合规、价格公允，并履行了信息披露义务，不存在损害公司及中小股东利益的情形。

3、董事和董事会：

36/2332023年年度报告

公司董事会严格执行《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》，会议记录真实、完整。

公司全体董事能够以认真、负责的态度出席董事会和股东大会，确保对公司重大事项决策的审慎性、科学性、合理性。公司独立董事在董事会进行决策时发挥了重要的决策参考以及监督制衡作用，对各项重大事项发表独立意见，切实维护全体股东特别是中小股东的利益。

4、监事和监事会：

公司监事会严格执行《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》的有关规定，认真履行和独立行使监事会的监督职权和职责。监事会成员出席或列席了报告期内的股东大会和董事会会议，对公司经营活动、财务状况、重大决策、股东大会召开程序以及董事、高级管理人员履行职责情况等方面实施了有效监督，切实维护公司利益和全体股东的权益。

5、信息披露：

公司指定《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）为公司信息披露的媒体，公司信息披露按照相关法律法规和《信息披露管理制度》的规定，充分履行上市公司信息披露义务，维护投资者合法权益；并做好信息披露前的保密工作，保证所有的股东有平等的机会获知相关信息。

6、投资者关系管理：

公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》要求，切实做好公司社会公众股股东权益保护工作。公司注重与投资者的沟通，认真对待股东与投资者的来访、咨询。制定了《投资者关系管理制度》，公司投资者关系管理由董事会办公室负责，报告期内，公司通过上证“E 互动”交流、电话、邮箱等多种途径，加强与投资者的交流、互动，认真听取各方对公司发展的建议和意见，维护了公司良好的市场形象，切实保护投资者利益。

7、内幕信息管理：

公司建立了《内幕信息知情人登记制度》，报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人登记制度》等有关制度的规定，对涉及公司的经营、财务以及其他对公司股票价格有重大影响、尚未在指定信息披露媒体公开披露的信息的知情人进行登记备案，并根据监管部门的要求进行报备。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

37/2332023年年度报告

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期《关于公司符合非公开发行 A股股票条件的议案》《关于公

2023年第一次 2023年 3 2023年 3月 司 2023 年度非公开发行 A股

www.sse.com.cn临时股东大会月6日5日股票方案的议案》《关于公司

2023 年度非公开发行 A股股票预案的议案》等8项《关于补充确认2022年度关联交易的议案》《关于向全资

2023年第二次2023年42023年4月子公司划转资产的议案》

www.sse.com.cn临时股东大会月14日13日《关于为全资子公司2023年度开展物流金融业务提供担保的议案》2022年年度股2023年52023年5月《公司2022年度董事会工作www.sse.com.cn东大会月26日25日报告》等14项《关于调整董事会成员人数、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》《关于公司非

2023年第三次2023年92023年9月www.sse.com.cn 独立董事换届选举的议案》临时股东大会月28日27日《关于公司独立董事换届选举的议案》《关于公司股东代表监事换届选举的议案》《关于变更公司注册资本暨修

2023年2023年第四次2023年11改公司章程的议案》《关于修

11 月 20 www.sse.com.cn

临时股东大会月19日订〈独立董事工作制度〉的议日案》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

38/2332023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公任期起始任期终止年度内股份增减变动姓名职务性别年龄年初持股数年末持股数得的税前司关联方日期日期增减变动量原因报酬总额获取报酬（万元）

窦勇董事长男482023-9-282026-9-27111384000111384000045.89否

窦宝森董事（离任）男662020-8-202023-9-276189844061898440045.59否

郑洪霞董事、副总经理女532023-9-282026-9-2778265006028500-1798000减持41.28否

董事、副总经理

王金武男652020-8-202023-9-27504900416175-88725减持73.63否（离任）

王金魁董事（离任）男672020-8-202023-9-27268400207600-60800减持4.13否

董事、副总经理

窦万明男512020-8-202023-9-27199520155940-43580减持25.61否（离任）

张兰州董事、副总经理男602023-9-282026-9-27122800122800023.05否

王磊独立董事男462023-9-282026-9-2702.60否

丁鸿雁独立董事女522023-9-282026-9-2702.60否独立董事（离张洪民男632020-8-202023-9-2707.39否

任）独立董事（离杨健男542020-8-202023-9-2707.39否

任）独立董事（离张咏梅女552020-8-202023-9-2707.39否

任）

宫海霞副总经理女442023-9-282026-9-27024.17否

王伟副总经理男382023-9-282026-9-2780008000019.05否

韩帅副总经理男422023-9-282026-9-2780008000020.70否

牛海平董事会秘书男582023-9-282026-9-278640086400025.04否

39/2332023年年度报告副总经理（离徐海涛男432020-8-202023-9-27268400207600-60800减持24.16否

任）

李霞财务总监女442023-9-282026-9-275000050000019.31否监事会主席（离耿汝江男602020-8-202023-9-27182000182000023.01否

任）职工监事（离王宗民男582020-8-202023-9-27010.18否

任）

肖平监事（离任）女472020-8-202023-9-2709.68否

潘雷监事主席男392023-9-282026-9-27020.48否

宋大乐监事男422023-9-282026-9-2709.58否

杜源花职工监事女362023-9-282026-9-2705.09否

合计/////182807360180755455-2051905/497.00/姓名主要工作经历本科学历。1996年7月至2002年6月任诸城市商务股份有限公司驻济南办事处主任；2002年6月至2011年4月任山东大业工贸有限责任公司董事；2003年5月至2011年9月任诸城市大业机械有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任诸城市窦勇

大业金属制品有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任诸城市大业贸易有限责任公司执行董事、总经理；2011年

3月起至2020年8月任公司董事长、总经理；2011年3月起至今任公司董事长。

本科学历，中级会计师职称，诸城市第八届政协委员，诸城市第十七届人大代表，诸城市第十三届党代表，潍坊市第十七届人大代表。

1990年8月至1993年5月就职于诸城市农业机械厂；1993年6月至1994年6月任诸城市经贸公司会计；1994年6月至2002年6月

郑洪霞就职于诸城市商务股份有限公司；2002年6月至2011年4月任山东大业工贸有限责任公司董事；2003年11月至2011年3月任诸城

市大业金属制品有限责任公司财务经理；2011年3月至2020年8月任公司董事、副总经理、财务总监；2020年8月至今任公司董事、总经理。

本科学历。1982年至1988年服役于广州军区空军；1988年至1996年服役于济南军区空军；1996年至2004年就职于北汽福田诸城汽张兰州车厂销售公司；2004年12月至2011年3月历任诸城市大业金属制品有限责任公司销售部业务员、销售部副经理、总经理助理；2011年3月至今任公司副总经理。

1977年出生，硕士研究生学历。2003年7月至今任山东财经大学专任教师、副教授；2003年7月至今任北京金诚同达（济南）律师事

王磊务所兼职律师；2023年4月至今任山东赫达集团股份有限公司独立董事；2023年11月至今任山东天鹅棉业机械股份有限公司独立董事；2023年9月至今，任公司独立董事。

丁鸿雁硕士研究生学历，正高级会计师。1992年7月至今任山东财经大学硕士生导师、实验教学中心副主任；2018年1月至今任威海市天罡

40/2332023年年度报告

仪表股份有限公司独立董事；2023年9月至今，任公司独立董事。

本科学历。2003年至2006年就职于诸城市总工会；2007年至2011年任诸城市大业金属制品有限责任公司供应部副部长；2012年至今宫海霞任公司供应部部长；2020年8月至今任公司副总经理。

本科学历，中级会计师。2007年6月至2012年7月，历任青岛求实学院辅导员、招办副主任、分院院长助理；2012年8月至2022年王伟6月，历任公司办公室行政科副科长、科长、综合业务部副部长、办公室主任兼环保部部长；2022年7月至今，任公司党委副书记、办公室主任；2023年9月至今，任公司副总经理。

研究生学历。2008年7月至2019年6月，历任贝卡尔特公司工程师、生产主管、市场部经理；2019年6月至2023年9月，任公司总韩帅

经理助理、国际业务部总经理；2019年6月至今，任公司国际业务部总经理；2023年9月至今，任公司副总经理。

本科学历。1987年7月至1996年7月历任潍坊巨龙化纤集团有限公司技术副科长、总工办副主任、企管办副主任、总经理办公室副主任；1996年8月至2007年5月任山东海龙股份有限公司董事会秘书兼证券部主任、办公室主任；2007年6月至2010年10月任诸城牛海平

泰盛化工股份有限公司副总经理、董事会秘书；2010年11月至2011年3月，就职于诸城市大业金属制品有限责任公司；2011年6月至2023年9月任公司副总经理；2011年3月至今任公司董事会秘书。

本科学历，中级会计师。1998年至2012年就职于山东大业工贸有限公司财务部；2013年至2019年任公司财务部副部长；2020年至今李霞任公司财务部部长；2020年8月至今任公司财务总监。

硕士研究生。2008年7月至2019年5月任贝卡尔特（中国）技术研发有限公司项目经理；2019年5月至今山东大业股份有限公司帘潘雷

线事业部技术研发总监；2023年9月至今，任公司监事会主席。

本科学历。2005年10月至2013年12月历任诸城市大业金属制品有限责任公司办公室副科长、科长；2014年1月至今任山东大业股宋大乐

份有限公司办公室副主任；2023年9月至今，任公司监事。

本科学历。2012年3月至2019年3月任山东大业股份有限公司品保部物检科班长；2019年3月至今任山东大业股份有限公司销售部杜源花

业务员；2023年9月至今，任公司职工监事。

其它情况说明

□适用√不适用

41/2332023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

□适用√不适用

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员在其他单位担任其他单位名称任期起始日期任期终止日期姓名的职务山东诸城农村商业银行股份窦宝森董事2018年7月有限公司王磊山东财经大学副教授2003年7月王磊山东赫达集团股份有限独立董事2023年4月山东天鹅棉业机械股份有限王磊独立董事2023年11月公司

北京金诚同达（济南）律师事王磊兼职律师2003年7月务所

副教授、硕士生丁鸿雁山东财经大学1992年7月导师威海市天罡仪表股份有限公丁鸿雁独立董事2018年1月司张洪民山东省橡胶行业协会理事长1999年12月张洪民山东惠众橡胶技术开发中心总经理2002年11月山东阳谷华泰化工股份有限张洪民独立董事2020年3月2023年3月公司张洪民青岛科技大学客座教授2018年5月杨健北京市康达律师事务所律师2003年5月武汉慈惠捷高能源装备有限杨健监事2018年4月公司杨健湖北共同药业股份有限公司独立董事2021年10月2024年10月上海微创电生理医疗科技股杨健董事2020年11月份有限公司山东科技大学经管学院会计张咏梅教授2002年12月系新风光电子科技股份有限公张咏梅独立董事2021年5月2024年5月司青岛海容商用冷链股份有限张咏梅独立董事2018年12月公司张咏梅贵州红星发展股份有限公司独立董事2021年5月张咏梅以萨技术股份有限公司独立董事2021年9月青岛金才佳教育管理咨询有张咏梅监事2017年7月限公司在其他单无位任职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报

董事、监事及高级管理人员报酬由股东大会决定酬的决策程序

42/2332023年年度报告

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避

薪酬与考核委员会或独立董2023年度，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工，事专门会议关于董事、监事、认真履行了相应的职责，较好地完成了其工作目标和经济效益指高级管理人员报酬事项发表标。公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬公平、合理，建议的具体情况符合公司有关薪酬政策和考核标准。未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。

董事、监事、高级管理人员报公司董事、监事、高级管理人员的薪酬以行业市场薪酬水平为指

酬确定依据导、企业经营业绩为基础，结合其岗位价值、承担责任和该任职人员的能力等因素确定薪酬，确保董事、监事、高级管理人员薪酬兼具外部竞争性与内部公平性。

董事、监事和高级管理人员公司所披露的报酬与实际发放情况相符，董事、监事、高级管理报酬的实际支付情况人员报酬情况详见董事、监事、高级管理人员情况表。

报告期末全体董事、监事和

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员从公司实际获得的报高级管理人员实际获得的报

酬合计497.00万元。

酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因窦宝森董事离任届满

王金武董事、副总经理离任届满王金魁董事离任届满

窦万明董事、副总经理离任届满张洪民独立董事离任届满杨健独立董事离任届满张咏梅独立董事离任届满徐海涛副总经理离任届满耿汝江监事主席离任届满王宗民职工监事离任届满肖平监事离任届满张兰州董事选举董事换届选举王磊独立董事选举董事换届选举丁鸿雁独立董事选举董事换届选举王伟副总经理聘任新聘任韩帅副总经理聘任新聘任潘雷监事主席选举监事换届选举宋大乐监事选举监事换届选举杜源花职工监事选举监事换届选举

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用□不适用

公司董事、副总经理、总工程师王金武，董事、副总经理窦万明因违反《证券法》第四十四条关于禁止短线交易的规定，山东证监局出具警示函的监管管理措施，具体内容详见公司于2022年9月10日在指定媒体披露的《关于公司董事收到山东证监局警示函的公告》（公告编号：2022-063）。

43/2332023年年度报告

山东证监局在日常监管中发现公司存在信息披露不准确、公司资金被关联方占用情形，山东证监局对大业股份、窦勇、郑洪霞、李霞采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。具体内容详见公司于2023年7月14日在指定媒体披露的《关于公司及相关责任人收到山东证监局警示函的公告》（公告编号：2022-071）。对于上述公司存在信息披露不准确、公司资金被关联方占用情形，上海证券交易所做出《关于对山东大业股份有限公司、关联方及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2023〕0191号）：对公司和关联方山东

科耐德机械有限公司、公司时任董事长窦勇、时任总经理郑洪霞、时任财务总监李霞予以监管警示。

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

1《关于公司符合非公开发行 A股股票条件的议案》2、《关于公司 2023年度非公开发行 A股股票方案的议案》3、《关于公司 2023年度非公开发行 A股股票预案的议案》4、《关于公司 2023年度非公开发行 A股股票募集资金运用可行性分析报告的议案》5、《关于公司 2023 年度非公开发行 A股股票摊薄即期回报、

第四届董事会第2023年2月16日采取填补措施及相关主体承诺的议案》6、《关于公司二十六次会议前次募集资金使用情况报告的议案》7、《关于本次非公开发行后未来三年（2023-2025）的股东分红回报规划的议案》8、《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行 A股股票有关事宜的议案》9、《关于提议召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》

1、《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》2、《关于公司2023年度向特定对象发行股票方案的议案》3、《关于公司2023年度向特定对象发行股票预案的议案》4、《关于公司2023年度向特定对象发行股票募集资金运用可行性分析报告的议案》5、《关于公司2023年度向特定对象发行股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺的议案》6、《关于本次

第四届董事会第

2023年2月23日向特定对象发行后未来三年（2023-2025年）的股东分

二十七次会议红回报规划的议案》7、《关于山东大业股份有限公司

2023年度向特定对象发行股票发行方案的论证分析报告的议案》8、《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次向特定对象发行 A股股票有关事宜的议案》9、《关于取消公司2023年第一次临时股东大会部分议案的议案》10、《关于2023年第一次临时股东大会增加临时提案的议案》

第四届董事会第1、《关于补充确认2022年度关联交易的议案》2、

2023年3月22日

二十八次会议《关于向全资子公司划转资产的议案》

44/2332023年年度报告1、《关于为全资子公司2023年度开展物流金融业务

第四届董事会第2023年3月29日提供担保的议案》2、《关于提议召开公司2023年第二十九次会议二次临时股东大会的议案》

1、《公司2022年度董事会工作报告》2、《公司2022年度总经理工作报告》3、《公司独立董事2022年度述职报告》4、《关于公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告的议案》5、《公司2022年度财务决算报告》6、《公司2022年度利润分配方案》7、《关于使用暂时闲置自有资金进行现金管理的议案》8、《关于确认公司2022年度日常关联交易执行情况并预计2023年度日常关联交易的议案》9、《关于公司2023年度向金融机构申请融资额度的议案》10、《关

第四届董事会第

2023年4月28日于公司2023年度董事、监事薪酬方案的议案》11、三十次会议《关于公司2023年度高级管理人员薪酬方案的议案》12、《关于2023年度为子公司及孙公司提供担保额度的议案》13、《关于公司2022年度内部控制评价报告的议案》14、《关于聘任公司2023年度审计机构及内控审计机构的议案》15、《关于2023年度开展外汇和期货套期保值业务的议案》16、《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》17、《公司2022年年度报告及摘要》18、《公司2023年第一季度报告》19

《关于提请召开公司2022年年度股东大会的议案》

1、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》

第四届董事会第2023年5月10日2、《关于董事会提议向下修正“大业转债”转股价格三十一次会议的议案》

1、《关于修订的议案》2、《关于修订的议案》3、

第四届董事会第

2023年5月19日《关于修订的议案》4、《关于公司前次募集资金使用

三十二次会议情况报告的议案》5、《关于更正的议案》

第四届董事会第

2023年5月26日《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》

三十三次会议

第四届董事会第

2023年8月7日《关于公司2023年半年度报告及其摘要的议案》

三十四次会议

1、《关于公司非独立董事换届选举的议案》2、《关第四届董事会第于公司独立董事换届选举的议案》3、《关于调整董事

2023年9月11日三十五次会议会成员人数、修订并办理工商变更登记的议案》4、

《关于提议召开2023年第三次临时股东大会的议案》

1、《关于选举公司第五届董事会董事长的议案》2、《关于聘任公司总经理的议案》3、《关于聘任公司董事会秘书的议案》4、《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》5、《关于选举公司第五届董事会战略委员

第五届董事会第2023年9月28日会委员的议案》6、《关于选举公司第五届董事会审计一次会议委员会委员的议案》7、《关于选举公司第五届董事会提名委员会委员的议案》8、《关于选举公司第五届董事会薪酬与考核委员会委员的议案》9、《关于公司董事会聘请证券事务代表的议案》1、《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股

第五届董事会第2023年10月12票的议案》2、《关于2021年限制性股票激励计划第二次会议日二期解除限售条件成就的议案》

第五届董事会第2023年10月291、《关于公司2023年第三季度报告的议案》2、《关三次会议日于变更公司注册资本暨修改公司章程的议案》3、《关

45/2332023年年度报告于修订〈独立董事工作制度〉的议案》4、《关于召开

2023年第四次临时股东大会的议案》

第五届董事会第

2023年12月5日《关于提前赎回“大业转债”的议案》

四次会议

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议窦勇否1414否5窦宝森否1010否4郑洪霞否1414否5王金武否1010否4王金魁否1010否4窦万明否1010否4张兰州否44否5张洪民是10109否4杨健是10109否4张咏梅是10109否4王磊是443否1丁鸿雁是443否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数14

其中：现场会议次数2通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数12

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

丁鸿雁、王磊、窦勇、张咏梅（离任）、杨健（离任）、王金魁审计委员会（离任）

46/2332023年年度报告

提名委员会王磊、丁鸿雁、窦勇、杨健（离任）、张洪民（离任）

丁鸿雁、王磊、张兰州、张洪民（离任）、张咏梅（离任）、窦薪酬与考核委员会宝森（离任）

战略委员会窦勇、郑洪霞、王磊、窦宝森（离任）、张洪民（离任）

(二)报告期内审计委员会召开3次会议重要意见和其他履行职责召开日期会议内容建议情况1、《关于公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告的议案》2、《公司2022年度财务决算报告》3、《公司2022年度利润分配方案》4、《关于确认公司2022年度日常关联交易执行情况并预计2023年度日常关联交易的议案》5、

2023年4月《关于聘任公司2023年度审计机构及内控审计全票通过无

28日机构的议案》6、《关于〈2023年度环境、社会及公司治理（ESG）报告〉的议案 》7、《公司2022年年度报告及摘要》8、《公司2023年第一季度报告》9、《关于公司2022年度内部控制评价报告的议案》2023年8月《关于公司2023年半年度报告及其摘要的议全票通过无

7日案》

2023年10

《关于公司2023年第三季度报告的议案》全票通过无月29日

(三)报告期内提名委员会召开1次会议重要意见和建其他履行职责召开日期会议内容议情况

2023年9《关于选举公司第五届董事会董事长的议案》全票通过无

月28日

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议重要意见和建其他履行职责召开日期会议内容议情况2023年4月《关于公司董事、监事和高级管理人员2022年全票通过无

28日度薪酬执行情况及2023年度薪酬方案的议案》《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限

2023年10制性股票的议案》《关于2021年限制性股票激全票通过无月12日励计划第二期解除限售条件成就的议案》

(五)报告期内战略委员会召开1次会议重要意见和建其他履行职责召开日期会议内容议情况

2023年3月

《关于向全资子公司划转资产的议案》全票无

22日

47/2332023年年度报告

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量2903主要子公司在职员工的数量1584在职员工的数量合计4487母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员3566销售人员111技术人员581财务人员41行政人员188合计4487教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上13本科274大专646高中及以下3554合计4487

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司根据国家法律法规、《公司章程》等制定了符合公司实际情况的薪酬制度，公司实行劳动合同制员工的聘用、解聘以及薪酬组合依据劳动合同的约定支付。员工的整体薪酬由工资、奖金、补助津贴、福利构成，其中工资根据岗位不同分为年薪制和月薪制，是薪酬的主要组成部分，是岗位价值的重要体现，由基本薪酬和绩效薪酬组成；奖金包括年终效益奖、任期业绩贡献奖等。

公司执行现有的薪酬管理制度，薪酬管理委员会定期向公司董事会提交薪酬管理制度的实施报告及改善建议，由董事会最终决定公司薪酬制度调整。公司坚持以业绩为导向能够充分调动员工管理、生产积极性，公司未来将考虑经营成果、自身发展情况，并参照所在地的平均薪酬、就业市场情况等因素适当调整、优化薪酬制度，以不断完善员工福利制度，切实提高员工待遇，保障员工切实利益。

48/2332023年年度报告

(三)培训计划

√适用□不适用

为建立专业高效的团队，满足职工的培训需求，促进公司经营战略目标的实施，公司根据实用性、有效性、针对性的原则，针对不同岗位人员的职能定位，制定了切实有效的培训计划，对不同岗位职务人员进行培训。

公司力求通过培训实现公司以下目标：建立、理顺与不断完善公司培训组织体系与业务流程，确保培训工作高效率的正常运作；传递和发展大业文化，建立员工（尤其是新员工）对企业的归属感和认同感；重点推进管理岗位的技能培训，以保证生产单位和各职能科室各项具体工作保质保量完成；重点打造“生产系统培训”项目，为生产储备人才；建立并有效管理内外部培训师队伍，确保培训师资的胜任能力与实际培训效果；建立全员学习的良好氛围，形成每月有学习、有培训的良好风气。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数2672745.40劳务外包支付的报酬总额47278282

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

经公司股东大会审议通过并经工商部门备案的《公司章程》明确了公司发行上市后的股利分

配政策如下：

1、利润分配原则

公司实行持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。公司制定利润分配政策尤其是现金分红政策时，应当履行必要的决策程序，公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中，应当通过多种渠道充分听取并考虑独立董事、监事以及中小股东的意见。

2、利润分配形式及期间间隔

（1）公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合或法律许可的其他方式分配利润，并优先考虑采取现金方式分配利润。

（2）在满足利润分配条件前提下，公司原则上每年进行一次利润分配，主要以现金分红为主，但在有条件的情况下，公司可以根据当期经营利润和现金流情况进行中期现金分红。

3、利润分配的条件及分配比例

（1）公司实施现金分红应同时满足以下条件：

*公司当期实现的可供分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后剩余的净利润）为正值、

且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；

*公司累计可供分配的利润为正值；

49/2332023年年度报告

*审计机构对公司当期财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

*公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金投资项目除外）。

重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产、归还借款

或购买设备的累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过5000万元；或者公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产、归还借款或购买设备的累计支出达到或超过公司最

近一期经审计总资产的30%。

（2）现金分红比例：公司具备上述现金分红条件时，应当积极采取现金方式分配股利，公

司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且任何三个连续年度内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。

（3）实施股票股利分配的条件

在优先保障现金分红的基础上，公司可以采取股票股利方式进行利润分配，公司发放股票股利应注重股本扩张与业绩增长保持同步，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

（4）差异化的现金分红政策

公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否

有重大资金支出安排等因素区分情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

*公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

*公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

*公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

公司在利润分配时具体所处阶段，由公司董事会根据具体情形确定。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。

4、利润分配方案的决策程序和机制

（1）公司的利润分配预案由公司董事会结合公司章程及相关法律法规的规定、公司盈利情

况、现金流情况、公司经营发展规划、股东回报规划及以前年度的利润分配情况等提出、拟定。

董事会在审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事对现金分红具体方案进行审核并发表明确意见。董事会在决策和形成利润分配预案时，应详细记录管理层建议、参会董事的发言要求、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。利润分配预案经董事会、监事会审议通过后方能提交股东大会审议决定。

独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

50/2332023年年度报告

（2）公司股东大会对现金分红具体方案进行审议前，应当通过多种渠道主动与股东特别是

中小股东进行沟通和交流（包括但不限于电话、传真、邮箱、互动平台等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。

（3）公司董事会审议制订或修改利润分配相关政策时，须经全体董事过半数表决通过方可提交股东大会审议；股东大会审议制定或修改利润分配相关政策时，须经出席会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上表决通过。

（4）注册会计师对公司财务报告出具解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意见的

审计报告的，公司董事会应当将导致注册会计师出具上述意见的有关事项及对公司财务状况和经营情况的影响向股东大会说明。如果该事项对当期利润有直接影响，公司董事会应当根据就低原则确定利润分配预案或者公积金转增股本预案。

（5）公司监事会应对公司董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况、决策及执行程序进行监督。

（6）公司当年盈利且满足现金分红条件，但公司董事会未提出现金分红预案或者利润分配

预案中的现金分红比例低于公司章程规定比例的，经独立董事认可后方能提交公司董事会审议，独立董事及公司监事会应发表明确意见，公司应在董事会决议公告和年度报告中披露原因及未用于分配的资金用途和使用计划。

5、利润分配政策调整的条件、决策程序和机制

因国家颁布新的法律、行政法规、部门规章及规范性文件或因外部经营环境、公司自身经营

情况、财务状况、投资计划和长期发展规划发生重大变化，公司确有必要调整或变更公司利润分配政策尤其是现金分红政策的，应当满足公司章程规定的条件，由公司董事会做出专题论述，详细论证和说明调整理由并形成书面论证报告，但调整或变更后的利润分配政策不得违反中国证监会及上交所的有关规定。有关调整利润分配政策的议案，独立董事、监事会应发表意见，经公司董事会审议通过后提交公司股东大会审议批准，股东大会审议时，应提供网络投票系统进行表决，并经出席会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上表决通过。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充√是□否分保护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

51/2332023年年度报告

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.35

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）11950343.72分红年度合并报表中归属于上市公司普通股

95852466.43

股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的

12.47

净利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）11950343.72合计分红金额占合并报表中归属于上市公司

12.47

普通股股东的净利润的比率（%）

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2023年10月12日召开了第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第二期解除限售条件成就的议案》，并于2023年10月13日披露了《大业股份关于2021年限制性股票激励计划第二期解除限售暨上市公告》《大业股份关于2021年限制性股票激励计划第二期解除限售条件成就的公告》《中泰证券股份有限公司关于山东大业股份有限公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就和回购注销部分限制性股票

公告编号：2023-相关事项之独立财务顾问报告》《北京德和衡律师事务所关于公司2021

100；2023-101年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票及第二个解除限售期解

www.sse.com.cn除限售相关事项的法律意见书》，根据公司2021年第二次临时股东大会的授权，公司董事会将回购注销9名离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的合计33500股限制性股票，回购价格为4.17元/股，回购的资金来源为公司自有资金。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，监事会对激励计划解除限售的成就条件和回购注销部分限制性股票事项进

行了核查，独立财务顾问出具了独立财务顾问报告，律师事务所出具了法律意见书。

2023年12月15日，公司披露了《大业股份关于部分股权激励限制性股公告编号：2023-117票回购注销实施公告》，北京德和衡律师事务所对本次回购注销部分激www.sse.com.cn励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票出具了法律意见书。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

52/2332023年年度报告

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

√适用□不适用

单位:万股限制性报告期新期末持报告期年初持有股票的授予限制已解锁股未解锁股有限制末市价姓名职务限制性股授予价性股票数份份性股票（万元票数量格量数量）

（元）

董事、总经

郑洪霞27.32504.1727.32500344.295理

董事、副总

张兰州2.504.172.50031.5经理

王伟副总经理0.804.170.80010.08

韩帅副总经理0.804.170.80010.08

牛海平董事会秘书2.504.172.50031.5

李霞财务总监2.504.172.50031.5

董事、副总

王金武（离任）1504.171500189经理

王金魁（离任）董事2.504.172.50031.5

董事、副总

窦万明（离任）2.504.172.50031.5经理

徐海涛（离任）副总经理2.504.172.50031.5

合计/58.9250/58.92500742.455

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

报告期内，公司按照《公司法》等法律法规和公司章程并结合公司实际情况，建立了公司与现代企业制度相适应的薪酬及激励约束机制。同时，公司以业绩为导向，结合公司年度 KPI 考核指标，制定了高管人员考核指标，并依据考核评价办法及评价标准对高级管理人员年度绩效进行了考评，高级管理人员薪酬按照上述制度及考核结果进行发放。有效调动了高级管理人员的积极性和创造性，确保公司发展战略目标的实现。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

53/2332023年年度报告

2023年度公司不断修订完善内控管理制度，并根据《内部控制基本规范》等要求对公司的

重要业务领域及关键控制活动进行内控测试，有效识别缺陷类别，积极落实整改措施，确保内控有效执行。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司对于所有子公司均建立了一整套完整的管理控制制度及体系，子公司资产、业务、战略规划等方面均在公司内部受到管控。公司确定战略目标及预算后，会将其拆解至子公司。各子公司重要岗位人员的选聘、任免及考核均受到公司的控制监督。此外，公司也通过财务系统、OA系统等管理系统软件加强对子公司内部管理控制，提高了子公司经营管理水平。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了无保留意见审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

□适用√不适用

54/2332023年年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）2194.86

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

公司诸城厂区属于山东省潍坊市2023年重点排污单位，垦利厂区属于山东省东营市2023年重点排污单位，主要污染物都为废气、污水和固废。

诸城厂区和垦利厂区废气和污水具体情况如下：

超排标防治污染放排放主要污排设施的建类别排放方式口口位执行标准实际排放情况染物放设和运行数置情情况量况

1.5-

颗粒物 10mg/m3 无 经低氮燃

5.1mg/m3

烧后达标

SO2 50mg/m3 3-9mg/m3 无排放

NOX 100mg/m3 4-46mg/m3 无非甲烷经沸石转

固定源 废气处理 处理 50mg/m3 3.17-6.09mg/m3 无总烃轮浓缩废气后经15设施

33 +CO 催化

（诸城米排气筒排放二甲苯 15 mg/m3 0.35-1.71mg/m3 无 燃烧后达

厂区）排放口标排放

100 g/m3 1.32-4.98 g/m3 经酸雾处

氯化氢无

30mg/m3 0.90-4.57 g/m3 理塔中和

45/30后达标排

硫酸雾 ND 无

mg/m3 放

颗粒物 10mg/Nm3 2.7-3.9 无 经 CSR 脱

SO2 50mg/Nm3 4 无 硝后达标

NOX 100mg/Nm3 20-26 无 排放非甲烷

60mg/Nm3 20-28 无 达标排放

总烃固定源废气处理处理活性炭吸废气后经15设施

74附+脱附

（垦利米排气筒排放二甲苯 15mg/Nm3 ND 无 装置处理

厂区）排放口后达标排放双塔式喷

氯化氢 30mg/Nm3 ND 无 淋塔达标排放

污 水 COD 经污水处 厂区 500mg/L 70.8mg/L 无 经污水处

（诸城 氨氮 理站处理 总排 45 mg/L 3.10 mg/L 无 理站处理

55/2332023年年度报告

厂区） PH 后入市政 口 6~9 7.76 无 后入市政

总磷 管网进污 8 mg/L 0.355mg/L 无 管网进污

总氮 水处理厂 70 mg/L 19mg/L 无 水处理厂

COD 经污水处 80mg/L 23.9mg/L 无 经污水处

污 水 氨氮 理站处理 厂区 15 mg/L 0.92 mg/L 无 理站处理

（垦利 PH 后入市政 1 总排 6-9 7.18 无 后入市政厂区） 总磷 管网进污 口 1 mg/L 0.13mg/L 无 管网进污

总氮 水处理厂 20mg/L 2.79mg/L 无 水处理厂

公司生产过程中产生的废弃物分为一般废弃物和危险废弃物。公司通过建设暂存场所，将一般废弃物按照可回收与不可回收分类存放、分类处理，可回收利用的一般废弃物如废钢丝、废包装袋等定期外卖处理，不可回收的生活垃圾联系地方环卫统一处理。公司危险废弃物如废机油、废润滑剂、磷化渣、废酸等，全部收集储存于危废库，公司与有资质的第三方机构签订处置合同，定期对危废进行转移处理。

报告期内，公司严格遵守国家环保标准，积极进行环保设施建设，“三废”排放符合有关要求，不存在重大环境问题，也未发生重大环境污染事故。公司在项目建设过程中严格执行环保“三同时”制度，根据国家有关政策对环保设施进行完善并加大相应的环保投资，保证各项污染物达标排放。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

报告期间，公司的污染治理设施正常运行。生产废水经厂内污水处理站处理达标后进入市政管网，符合《污水排入城镇下水道水质标准》《电镀污染物排放标准 GB21900-2008》。针对废气，天然气废气采用低氮燃烧或 SCR脱硝处理后经 15米高排气筒排放，符合《山东省区域性大气污染物综合排放标准》，涂装废气处理工艺为沸石转轮浓缩+CO催化燃烧工艺和活性炭吸附+脱附装置，处理达标后经15米高排气筒排放，符合《山东省挥发性有机物排放标准第五部分：表面涂装行业》及《大气污染物综合排放标准》。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司严格按照法律法规及排污许可证的规定，建设项目环境影响评价及建设项目环境保护“三同时”制度，获得环评批复并通过环保验收。在建项目产能达到建设项目竣工验收条件时尽快组织竣工环保验收，并详细披露相关排污信息。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司已制定了《突发环境事件应急预案》，并在属地环保局进行了备案，备案编号：

370782-2022-146-L、370782-2022-147-L、370782-2021-336-L及 370521-2020-037-L。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

56/2332023年年度报告

公司严格遵守并执行国家及地方政府环保法律、法规及其他要求的相关管理规定。项目的建设严格执行项目环境影响评价制度，生产运行严格遵守国家及地方污染防治法律法规，确保污染防治设施有效运转，实现各项污染物达标排放和合理处置。

公司与有资质的第三方检测单位签订委托合同，依照法律法规的要求对排放的污染物进行日常检测，并出具检测报告，各项污染物达标排放。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用

公司已关联到山东省污染源监测共享信息系统，收到检测报告后依法在网站进行公示，每年将环境信息公布于环境披露平台接受监督。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）70665.35

诸城厂区拥有光伏发电站 7个，总装机容量达 71.3MW，全年累计发电 84800MWh，其中自发自用 82842.525MWh，上网 1957.475 MWh。垦利厂区规划建设装机容量

16MW，建成后将新增发电 18000MWh。公司自建两台 15减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生吨/小时生物质锅炉，全年可生产蒸汽约25万吨。公司产助于减碳的新产品等）钢丝明火炉余热利用项目使用热风回收利用可节省5%

的天然气消耗，4条热处理生产线全年约减少天然气使用78万立方米，减少碳排放约1700吨。公司电机改造实验项目使用新式磁悬浮电机替代老式空调压缩机

57/2332023年年度报告

进行制冷，预计节能效率在50%左右。

具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用公司单独披露 ESG 报告，内容详见公司同日披露的《大业股份 2023年度环境、社会及治理

（ESG）报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）21.9万

其中：资金（万元）21.9万

物资折款（万元）0

惠及人数（人）/具体说明

√适用□不适用

向垦利区教育局捐款10万元，用于支持教育事业发展;向垦利区残联捐款3万元;向结对乡村辛兴镇、石桥子镇分别捐献3万元，支持女童教育发展;向诸城市岔道口社区党建超市捐款2万元;向诸城市辛兴镇疫情捐款0.6万元；向诸城市学校捐赠0.3万元。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

58/2332023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否如未能及时如未能及是否有承诺承诺承诺时承诺及时履行应说明时履行应承诺背景承诺方履行期类型内容间期限严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划1、依照相关法律、法规以及《山东大业股份有限公司公司章程》的有关规定行使控股股东/实际控制人权利，不越权干预公司的经营管理活动，不侵占公司利益。

控股股

2、作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反

东、实

其他2023.5是长期是不适用不适用

际控制上述承诺或拒不履行上述承诺，同意中国证监会和上海与再融资人相关的承证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关

诺规定、规则，作出的相关处罚或采取的相关管理措施；

若违反该等承诺并给公司或投资者造成损失的，愿依法承担对公司或投资者的补偿责任。

1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或

董事、

其他高级管者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2023.5是长期是不适用不适用理人员2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

59/2332023年年度报告

3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无

关的投资、消费活动；

4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制

度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

5、本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与

公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

6、自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行股

票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；

7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措

施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

60/2332023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬750000.00境内会计师事务所审计年限2年境内会计师事务所注册会计师姓名石磊、刘晓飞境内会计师事务所注册会计师审计服务的累

3年

计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所中兴华会计师事务所（特殊普

200000.00通合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

61/2332023年年度报告

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用报告期内，公司董事、副总经理、总工程师王金武，董事、副总经理窦万明因违反《证券

法》第四十四条关于禁止短线交易的规定，山东证监局出具警示函的监管管理措施，具体内容详

见公司于2022年9月10日在指定媒体披露的《关于公司董事收到山东证监局警示函的公告》（公告编号：2022-063）。王金武先生、窦万明先生认真吸取教训，加强证券市场法律法规学习，严格按照监管要求采取有效措施积极整改，杜绝再次发生此类违法行为。

山东证监局在日常监管中发现公司存在信息披露不准确、公司资金被关联方占用情形，山东证监局对大业股份、窦勇、郑洪霞、李霞采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。具体内容详见公司于2023年7月14日在指定媒体披露的《关于公司及相关责任人收到山东证监局警示函的公告》（公告编号：2022-071）。对于上述公司存在信息披露不准确、公司资金被关联方占用情形，上海证券交易所做出《关于对山东大业股份有限公司、关联方及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2023〕0191号）：对公司和关联方山东科

耐德机械有限公司、公司时任董事长窦勇、时任总经理郑洪霞、时任财务总监李霞予以监管警示。整改情况：公司及相关责任人认真吸取教训，积极整改，持续加强公司董事、监事、高级管理人员及相关人员对《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及规范性文件的学习，认真履行勤勉尽责义务，完善内部控制，进一步健全财务会计管理制度和信息披露制度，强化公司规范运作意识，提升信息披露质量，保证信息披露的内容真实、准确、完整，维护公司及全体股东的利益，促进公司健康、稳定、持续发展。

62/2332023年年度报告

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

63/2332023年年度报告

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位:元币种:人民币市占同类交易金关联关关联交关联交易关联交关联交易结场交易价格与市场参考价关联交易方关联交易内容关联交易金额额的比例系易类型定价原则易价格算方式价格差异较大的原因

(%)格诸城市恒强钢构有限其他关接受劳厂房工程施工服

市场定价50223261.3040.28电汇、承兑公司联人务务诸城市恒强钢构有限其他关购买商起重设备及原材

市场定价1326584.074.54电汇、承兑公司联人品料采购诸城市恒强钢构有限其他关接受劳起重设备维修及

市场定价3821311.5010.21电汇、承兑公司联人务厂房修缮服务湖北三江航天江北机其他关购买商

采购设备7009017.6912.27电汇、承兑械工程有限公司联人品

合计//62380174.56///大额销货退回的详细情况无关联交易的说明无

64/2332023年年度报告

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

65/2332023年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保发生担保方与担保是否日期担保担保是否担保担保反担担保上市被担担保担保物为关关联

(协起始到期已经是否逾期保情方公司保方金额类型（如联方关系议签日日履行逾期金额况的关有）担保署完毕系

日)报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计510000000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 484530000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 484530000

担保总额占公司净资产的比例(%)18.56

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担

保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额

（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明（1）山东大业新材料有限公司于2023年2月24日与兴

业银行签订借款合同，贷款金额7000万元；分别于

2023年5月29日、6月20日与东营银行签订国内信用证

协议敞口金额11000万元、20000万元。（2）山东胜通钢帘线有限公司与海翼融资租赁有限公司签订融资租赁合同，租赁金额8000万元。3）：山东胜通钢帘线有限公司与长江金租签订融资租赁合同，金额5000万元，公司为上述事项提供保证担保，总金额合计为人民币51000万元，上述履约担保事项已经公司董事会审议通过。

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

66/2332023年年度报告

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

67/2332023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公发积比比例行送数量金其他小计数量例

(%)新股

转(%)股股

一、有限售条

15167500.52-1516750-151675000

件股份

1、国家持股

2、国有法人持

股

3、其他内资持

15167500.52-1516750-151675000

股

其中：境内非国有法人持股境内自

15167500.52-1516750-151675000

然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条

28829542799.48+48559563+48559563336854990100

件流通股份

1、人民币普通

28829542799.48+48559563+48559563336854990100

股

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股

4、其他

三、股份总数289812177100+47042813+47042813336854990100

68/2332023年年度报告

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司2021年限制性股票激励计划第二期的解锁条件已满足，本次限制性股票解锁数量共计

1483250股，上市流通时间为2023年10月19日。具体内容详见公司于2023年10月13日在上海证券交易所网站披露的《大业股份关于2021年限制性股票激励计划第二期解除限售暨上市公告》（公告编号：2023-101）。公司已授予限制性股票的激励对象9人离职，已获授但尚未解除限售的限制性股票合计33500股由公司于2023年12月19日回购注销。具体内容详见公司于2023年12月15日在上海证券交易所网站披露的《大业股份关于部分股权激励限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2023-117）。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]2100号文核准，公司于2019年5月9日公开发行“2019年山东大业股份有限公司可转换公司债券”，债券简称为“大业转债”，债券代码“113535”。

本报告期内，累计转股数为48559563股（具体内容请查询每个季度披露的《大业股份关于可转换公司债券转股结果暨股份变动公告》公告编号：2023-027，2023-0692023-094，2024-001）。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股本年年末年初限售股本年解除限增加限售原股东名称限售解除限售日期数售股数限售因股数股数本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之

A 股限制

股权激日止，最长不超过36个月。

性股票激

1516750151675000励限售本计划授予的限制性股票自

励计划授期本期激励计划授予日起满12予对象个月后，激励对象在未来分二期解除限售。具体内容请查询《2021年限制性股票激励计划授予结果的公告》（公

69/2332023年年度报告告编号：2021-063）

合计1516750151675000//

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币发行价格股票及其衍生获准上市交交易终止发行日期（或利发行数量上市日期证券的种类易数量日期

率）

可转换公司债券、分离交易可转债

2019年52019年62024年1

大业转债100500000000500000000月9日月3日月16日

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

√适用□不适用

2018年11月12日公司可转换公司债券申请获证监会发行审核委员会审核通过，2018年12月17日公司收到证监会出具的《关于山东大业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]2100号），核准公司向社会公开发行面值总额50000万元可转换公司债券，2019年5月9日公司公开发行可转换公司债券500万张，每张面值100元，期限为5年，募集资金总额为人民币50000万元。2019年6月3日公司发行的可转换公司债券在上海证券交易所上市。

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用公司于 2019年 11月 9日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露了《山东大业股份有限公司关于“大业转债”开始转股的公告》（公告编号：2019-080），转股价格12.56元/股，转股期起止日期：2019年11月15日至2024年5月8日。截至2023年12月31日，“大业转债”累计转股数48590940股，公司普通股股份总数为336854990股。

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)12255年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)12161

70/2332023年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称期末持股数比例限售条况报告期内增减股东性质（全称）量(%)件股份股份状数量数量态

窦勇011138400033.070质押15000000境内自然人

窦宝森06189844018.380质押55871413境内自然人

郑洪霞-179800060285001.790质押3930000境内自然人中国民生银行股份有限公司

－光大保德信

+465562446556241.380无0其他信用添益债券型证券投资基金中国农业银行

－华夏平稳增

+443619144361911.320无0其他长混合型证券投资基金诸城市义和车境内非国有

037800001.120无0

桥有限公司法人

梁晓斐+345590034559001.030无0境内自然人

中国银行－华

夏大盘精选证+329984432998440.980无0其他券投资基金中信证券股份

+215958925810090.770无0国有法人有限公司四川发展证券投资基金管理

有限公司－四

川资本市场纾+218540021854000.650无0其他困发展证券投资基金合伙企业（有限合伙）前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量窦勇111384000人民币普通股111384000窦宝森61898440人民币普通股61898440郑洪霞6028500人民币普通股6028500

71/2332023年年度报告

中国民生银行股份有限公司－光大保德信信用添益债券型证4655624人民币普通股4655624券投资基金

中国农业银行－华夏平稳增长

4436191人民币普通股4436191

混合型证券投资基金诸城市义和车桥有限公司3780000人民币普通股3780000梁晓斐3455900人民币普通股3455900

中国银行－华夏大盘精选证券

3299844人民币普通股3299844

投资基金中信证券股份有限公司2581009人民币普通股2581009四川发展证券投资基金管理有

限公司－四川资本市场纾困发

2185400人民币普通股2185400展证券投资基金合伙企业（有限合伙）前十名股东中回购专户情况说无明

上述股东委托表决权、受托表无

决权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动

窦宝森、窦勇系父子关系及一致行动人关系。

的说明表决权恢复的优先股股东及持无股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况限售条件有限售条件股东持有的有限售序号新增可上市交名称条件股份数量可上市交易时间易股份数量

1郑洪霞02023年10月19日273250见说明

2王金武02023年10月19日150000见说明

3王志伟02023年10月19日100000见说明

4王金魁02023年10月19日25000见说明

5窦万明02023年10月19日25000见说明

6张兰州02023年10月19日25000见说明

7牛海平02023年10月19日25000见说明

72/2332023年年度报告

8徐海涛02023年10月19日25000见说明

9李霞02023年10月19日25000见说明

10韩帅02023年10月19日8000见说明

上述股东关联关系或无一致行动的说明

说明：本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除

限售或回购注销之日止，最长不超过36个月。本计划授予的限制性股票自本期激励计划授予日起满12个月后，激励对象在未来分二期解除限售。具体限售条件请查询《2021年限制性股票激励计划授予结果的公告》（公告编号：2021-063）

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

√适用□不适用姓名窦勇国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务董事长

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

73/2332023年年度报告

(二)实际控制人情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

√适用□不适用姓名窦勇国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务董事长过去10年曾控股的境内外上市公无司情况

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

74/2332023年年度报告

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到

80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

75/2332023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

√适用□不适用

(一)转债发行情况

√适用□不适用

经公司第三届董事会第九次会议、2018年第一次临时股东大会审议通过，公司向证监会申请公开发行可转换公司债券，2018年11月12日可转换公司债券申请获证监会发行审核委员会审核通过，2018年12月17日公司收到证监会出具的《关于山东大业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]2100号），核准公司向社会公开发行面值总额50000万元可转换公司债券，2019年5月9日公司公开发行可转换公司债券500万张，每张面值100元，期限为5年，募集资金总额为人民币50000万元。2019年6月3日公司发行的可转换公司债券在上海证券交易所上市。

(二)报告期转债持有人及担保人情况

√适用□不适用可转换公司债券名称大业转债期末转债持有人数2286

本公司转债的担保人窦宝森、窦勇

前十名转债持有人情况如下：

可转换公司债券持有人名称期末持债数量（元）持有比例(%)

九坤投资（北京）有限公司－九坤稳盈1

24760005.14

号私募投资基金

九坤投资（北京）有限公司－九坤策略智

17230003.58

选23号私募证券投资基金

刘章举13160002.73

李春铃10000002.08

北京平凡私募基金管理有限公司－平凡战

9660002.01

谱中证500指数增强私募证券投资基金

陈俊彬8280001.72海南垂云私募基金管理合伙企业（有限合

8150001.69

伙）－垂云风华1号私募证券投资基金

向阳飞8100001.68

王云杰7800001.62

何才雄7400001.54

(三)报告期转债变动情况

√适用□不适用

76/2332023年年度报告

单位:元币种:人民币可转换公司本次变动增减本次变动前本次变动后债券名称转股赎回回售大业转债49961000045147400048136000报告期转债累计转股情况

√适用□不适用可转换公司债券名称大业转债

报告期转股额（元）451474000

报告期转股数（股）48559563

累计转股数（股）48590940

累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）16.76%

尚未转股额（元）48136000

未转股转债占转债发行总量比例（%）9.63%

(四)转股价格历次调整情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币可转换公司债券名称转股价格调整转股价格调整日调整后转股价格披露时间披露媒体说明

2019年度利润分

上海证券报、中配方案，每10股

2020年6月17日12.402020年6月11日国证券报、证券

派发现金红利

日报、证券时报

1.60元

2020年度利润分

上海证券报、中配方案，每10

2021年6月25日12.292021年6月21日国证券报、证券

股派发现金红利

日报、证券时报

人民币1.10元

上海证券报、中

2023年5月30日9.592023年5月27日国证券报、证券

日报、证券时报

截至本报告期末最新转股价格9.59

(五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

√适用□不适用

公司经营情况稳定，截至2023年末，资产负债率为64.18%，资信情况良好。

(六)转债其他情况说明

□适用√不适用

77/2332023年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层

20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China

电 话 （ t e l ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告

中兴华审字（2024）第030319号

山东大业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东大业股份有限公司（以下简称“大业股份公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大业股份公司2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大业股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）营业收入的确认

78/2332023年年度报告

1、事项描述

大业股份公司2023年度营业收入为5555921437.11元，较上年度增长

6.58%。由于营业收入对公司利润产生直接且重要的影响，为此我们确定营业收入的

确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对营业收入执行的审计程序主要有：

（1）了解管理层与销售及收款相关的内部控制制度，评价这些内部控制设计的合理性，并测试运行的有效性；

（2）针对主要客户和本年度新增客户，采取抽样方式检查与收入确认相关的支

持性文件，包括客户的收货回执单、销售合同、海关报关单据、收款单据等；

（3）向本年度主要客户函证销售收入的发生额和应收账款余额；

（4）对资产负债表日前后确认的销售收入做截止性测试，选取样本核对客户收

货回执单或出口报关单及销售合同等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

（5）对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析

毛利率变动情况，复核收入的合理性。

基于已执行的审计程序，我们认为，大业股份公司管理层对营业收入的确认是合理的。

（二）应收账款可回收性

1、事项描述

2023年12月31日，大业股份公司应收账款账面余额为1429172630.19元，已计提坏账准备91090968.87元，账面价值较大。由于大业股份公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可回收性为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款可回收性执行的审计程序主要有：

（1）了解管理层与计提坏账准备相关的内部控制，评价这些内部控制设计的合理性，并测试运行的有效性；

（2）对于单独计提坏账准备的应收账款，获取管理层预计未来可收回金额做出

估计的依据，并复核其合理性；

79/2332023年年度报告

（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合账龄分析，复核坏账准备的计提过程；

（4）对管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率的合理性进行复核；

（5）对应收账款进行函证，对其期末余额准确性进行认定；

（6）对主要欠款客户期后回款情况进行检查。

基于已执行的审计程序，我们认为，大业股份公司管理层对应收账款可回收性的估计和判断是合理的。

四、其他信息

大业股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大业股份公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大业股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大业股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大业股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或

80/2332023年年度报告

错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大业股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大业股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就大业股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造

81/2332023年年度报告

成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（本页无正文，为山东大业股份有限公司2023年度财务报表审计中兴华审

字（2024）第030319号审计报告之盖章签字页）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：

中国·北京中国注册会计师：石磊、刘晓飞

2024年4月25日

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:山东大业股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金980348483.40933136470.90结算备付金拆出资金

交易性金融资产156496.84170630.64衍生金融资产

应收票据178659710.04116961622.94

应收账款1338081661.321477680553.56

应收款项融资228231181.35101625265.25

预付款项78962964.90102426252.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款35040742.6941296014.01

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货763460996.88663541691.48合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产156880376.75

其他流动资产30992467.436736308.38

82/2332023年年度报告

流动资产合计3633934704.853600455186.46

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资64141553.0562651702.41

其他权益工具投资23980812.36

其他非流动金融资产6800000.006800000.00投资性房地产

固定资产2674609905.392754808725.26

在建工程250276546.37193925728.07生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产460914902.92373204626.14开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产120705965.05115978539.64

其他非流动资产52581643.6194475895.08

非流动资产合计3654011328.753601845216.60

资产总计7287946033.607202300403.06

流动负债：

短期借款1674911226.071812248035.51向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债2210037.34衍生金融负债

应付票据798921440.00895415684.86

应付账款753170380.05452170716.89预收款项

合同负债12517968.235324215.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬75675111.3379307534.61

应交税费34435592.0232408172.41

其他应付款24848704.93167885865.49

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债450771019.74437513598.60

其他流动负债71240042.411094752.23

流动负债合计3898701522.123883368576.42

83/2332023年年度报告

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款140922087.36199225805.55

应付债券47471459.61475117434.06

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款247282063.15301689158.60长期应付职工薪酬预计负债

递延收益157325583.3680535521.68

递延所得税负债185696032.15211519298.65其他非流动负债

非流动负债合计778697225.631268087218.54

负债合计4677398747.755151455794.96

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）336854990.00289812177.00

其他权益工具9420858.8097780356.89

其中：优先股永续债

资本公积1068599832.08580348901.87

减：库存股6324847.50其他综合收益专项储备

盈余公积105174006.65105174006.65一般风险准备

未分配利润737437298.17641584831.74归属于母公司所有者权益

2257486985.701708375426.65（或股东权益）合计

少数股东权益353060300.15342469181.45所有者权益（或股东权

2610547285.852050844608.10

益）合计负债和所有者权益

7287946033.607202300403.06（或股东权益）总计

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞

84/2332023年年度报告

母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:山东大业股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金906351353.23751947695.48

交易性金融资产156496.84170630.64衍生金融资产

应收票据177994710.04116961622.94

应收账款996882453.911102179275.33

应收款项融资192884690.0480667780.91

预付款项47102287.5977562131.10

其他应收款132077299.98115519129.63

其中：应收利息应收股利

存货596184744.56512908685.05合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8854616.68156880376.75

流动资产合计3058488652.872914797327.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1654632780.691534718343.43其他权益工具投资

其他非流动金融资产6800000.006800000.00投资性房地产

固定资产1367417751.461463245012.79

在建工程23366015.61108743561.84生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产204903384.09198688022.05开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产108107324.06110252350.67

其他非流动资产27422461.6243525895.08

非流动资产合计3392649717.533465973185.86

资产总计6451138370.406380770513.69

流动负债：

短期借款537430156.36776966127.11

交易性金融负债2210037.34衍生金融负债

应付票据1522701440.001574640684.86

85/2332023年年度报告

应付账款590972536.32427848009.81预收款项

合同负债4732424.193387114.21

应付职工薪酬60605754.1967959315.27

应交税费17697455.643755877.14

其他应付款449535992.35304339507.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债407864504.81437513598.60

其他流动负债69592508.37893105.97

流动负债合计3663342809.573597303340.35

非流动负债：

长期借款140922087.36199225805.55

应付债券47471459.61475117434.06

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款192486588.56222111956.38长期应付职工薪酬预计负债

递延收益36743654.6530998774.68

递延所得税负债117252504.76129319862.65其他非流动负债

非流动负债合计534876294.941056773833.32

负债合计4198219104.514654077173.67

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）336854990.00289812177.00

其他权益工具9420858.8097780356.89

其中：优先股永续债

资本公积1076132273.35587927380.24

减：库存股6324847.50其他综合收益专项储备

盈余公积105174006.65105174006.65

未分配利润725337137.09652324266.74所有者权益（或股东权

2252919265.891726693340.02

益）合计负债和所有者权益

6451138370.406380770513.69（或股东权益）总计

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞

86/2332023年年度报告

合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入5555921437.115213029940.77

其中：营业收入5555921437.115213029940.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5538348558.935525205988.11

其中：营业成本5097766860.005104751365.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加42475781.4137434257.61

销售费用74500585.0474620319.32

管理费用92926891.4990780385.92

研发费用82759863.2889599030.43

财务费用147918577.71128020629.81

其中：利息费用105151908.09132628638.76

利息收入15328149.2119599348.92

加：其他收益26688332.1211331391.47投资收益（损失以“－”号

29572767.937718866.92

填列）

其中：对联营企业和合营企

3105100.063221756.32

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-546347.943868172.64“－”号填列）信用减值损失（损失以

2460016.15-14165408.05“-”号填列）资产减值损失（损失以-2088341.72-10097002.22“-”号填列）资产处置收益（损失以-2890927.57

200299.00“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

70768377.15-313319727.58

列）

加：营业外收入7044807.122991632.20

减：营业外支出1800352.041815971.70

87/2332023年年度报告四、利润总额（亏损总额以“－”76012832.23-312144067.08号填列）

减：所得税费用-30430752.90-41683562.65五、净利润（净亏损以“－”号填

106443585.13-270460504.43

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以106443585.13-270460504.43“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

95852466.43-255236476.41（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

10591118.70-15224028.02“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他

综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额106443585.13-270460504.43

（一）归属于母公司所有者的综

95852466.43-255236476.41

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

10591118.70-15224028.02

益总额

八、每股收益：

88/2332023年年度报告

（一）基本每股收益(元/股)0.33-0.88

（二）稀释每股收益(元/股)0.33-0.88

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入4121607884.893795332658.76

减：营业成本3766373227.473654655863.95

税金及附加23466260.0819066477.05

销售费用51013482.6045095920.01

管理费用50097902.9261217053.34

研发费用67359294.7663563003.66

财务费用120098009.11120152800.13

其中：利息费用98237448.25130985331.57

利息收入11468607.4819172722.34

加：其他收益19883847.2010928392.62投资收益（损失以“－”号

897497.317713839.67

填列）

其中：对联营企业和合营企

3039696.513216729.07

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-546347.943868172.64“－”号填列）信用减值损失（损失以

665971.02-11600444.79“-”号填列）资产减值损失（损失以-1643517.79-2984622.47“-”号填列）资产处置收益（损失以

78576.33-81928.32“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

62535734.08-160575050.03

列）

加：营业外收入1465466.33981580.41

减：营业外支出910661.341546354.37三、利润总额（亏损总额以“－”

63090539.07-161139823.99号填列）

减：所得税费用-9922331.28-34933714.40四、净利润（净亏损以“－”号填

73012870.35-126206109.59

列）

（一）持续经营净利润（净亏损

73012870.35-126206109.59以“－”号填列）

89/2332023年年度报告

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额73012870.35-126206109.59

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

4484215204.974820166751.57

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

90/2332023年年度报告

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还30849121.2819936777.52收到其他与经营活动有关的

133497424.92670358302.58

现金

经营活动现金流入小计4648561751.175510461831.67

购买商品、接受劳务支付的

3370430534.274442566707.62

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

492717163.82440210389.30

现金

支付的各项税费123051340.9495446123.12支付其他与经营活动有关的

135436903.42632650081.03

现金

经营活动现金流出小计4121635942.455610873301.07经营活动产生的现金流

526925808.72-100411469.40

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1617584.20100000000.00

取得投资收益收到的现金1570594.926537442.39

处置固定资产、无形资产和

9064987.362315657.05

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

50000000.00

现金

投资活动现金流入小计62253166.48108853099.44

购建固定资产、无形资产和

183258980.78219174179.92

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金1570322.58800140000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的55000000.00现金投资活动现金流出小计

239829303.361019314179.92

91/2332023年年度报告

投资活动产生的现金流

-177576136.88-910461080.48量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2813906626.912320650841.85收到其他与筹资活动有关的

914719779.851250656225.24

现金

筹资活动现金流入小计3728626406.763571307067.09

偿还债务支付的现金3043640390.381594252289.81

分配股利、利润或偿付利息

66774792.5667642102.08

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

925157032.94979994451.57

现金筹资活动现金流出小计

4035572215.882641888843.46

筹资活动产生的现金流

-306945809.12929418223.63量净额

四、汇率变动对现金及现金等

3819106.243612261.61

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

46222968.96-77842064.64

额

加：期初现金及现金等价物

57526250.15135368314.79

余额

六、期末现金及现金等价物余

103749219.1157526250.15

额

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞

92/2332023年年度报告

母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的3841691120.47

3281538349.66

现金

收到的税费返还13656941.438756388.54

收到其他与经营活动有关的30475954.35

1129223115.87

现金

经营活动现金流入小计3885824016.254419517854.07

购买商品、接受劳务支付的3719403635.91

3493410614.61

现金

支付给职工及为职工支付的322884741.06

281835215.22

现金

支付的各项税费73641622.6756823811.29

支付其他与经营活动有关的99352150.67

133917069.18

现金

经营活动现金流出小计4215282150.313965986710.30

经营活动产生的现金流量净-329458134.06

453531143.77

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1617584.20450000000.00

取得投资收益收到的现金1570594.926392041.84

处置固定资产、无形资产和4535582.19

1247910.98

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的50000000.00现金

投资活动现金流入小计57723761.31457639952.82

购建固定资产、无形资产和70863552.46

138154453.80

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金4836526.08900140000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的55000000.00现金

投资活动现金流出小计130700078.541038294453.80投资活动产生的现金流

-72976317.23-580654500.98量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金725652850.611279925841.85收到其他与筹资活动有关的

1406789000.23735700000.00

现金

筹资活动现金流入小计2132441850.842015625841.85

偿还债务支付的现金1107381843.171446820092.22

93/2332023年年度报告

分配股利、利润或偿付利息

61255717.0865998794.89

支付的现金支付其他与筹资活动有关的

533905192.00461904398.32

现金

筹资活动现金流出小计1702542752.251974723285.43筹资活动产生的现金流

429899098.5940902556.42

量净额

四、汇率变动对现金及现金等

852586.852187870.26

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

28317234.15-84032930.53

额

加：期初现金及现金等价物

39223169.24123256099.77

余额

六、期末现金及现金等价物余

67540403.3939223169.24

额

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞

94/2332023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般少数股东权所有者权益合

实收资本(或优永综项风其益计

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

股本)先续其他合储险他股债收备准益备

一、上年年

289812177.0097780356.89580348901.876324847.50105174006.65641584831.741708375426.65342469181.452050844608.10

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

289812177.0097780356.89580348901.876324847.50105174006.65641584831.741708375426.65342469181.452050844608.10

初余额

三、本期增47042813.00-488250930.21-95852466.43549111559.0510591118.70559702677.75

减变动金额88359498.096324847.50

（减少以“－”号填

列）

（一）综合

95852466.4395852466.4310591118.70106443585.13

收益总额

（二）所有47042813.00-488250930.21-453259092.62453259092.62

者投入和减88359498.096324847.50少资本

1．所有者

投入的普通股

95/2332023年年度报告

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-33500.00-14411805.61--8120458.11-8120458.11

付计入所有6324847.50者权益的金额

4．其他47076313.00-502662735.82461379550.73461379550.73

88359498.09

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

96/2332023年年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期336854990.009420858.801068599832.08105174006.65737437298.172257486985.70353060300.152610547285.85末余额

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般少数股东权所有者权益合

实收资本优永综项风其益计资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

(或股本)先续其他合储险他股债收备准益备

一、上年年

289958691.0097781531.17569666885.0413447493.55105174006.65896821308.151945954928.461945954928.46

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

289958691.0097781531.17569666885.0413447493.55105174006.65896821308.151945954928.461945954928.46

初余额

三、本期增减变动金额

-

（减少以-146514.00-1174.2810682016.83-7122646.05-237579501.81342469181.45104889679.64

255236476.41

“－”号填

列）

97/2332023年年度报告

（一）综合-

-255236476.41-15224028.02-270460504.43

收益总额255236476.41

（二）所有

者投入和减-146514.00-1174.2810682016.83-7122646.0517656974.60357693209.47375350184.07少资本

1．所有者投

350000000.00350000000.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者9035697.039035697.039035697.03权益的金额

4．其他-146514.00-1174.281646319.80-7122646.058621277.577693209.4716314487.04

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额

98/2332023年年度报告

结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

289812177.0097780356.89580348901.876324847.50105174006.65641584831.741708375426.65342469181.452050844608.10

末余额

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权益工具

项目实收资本(或优永其他综专项所有者权益合资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

股本)先续其他合收益储备计股债

一、上年年末余额289812177.0097780356.89587927380.246324847.50105174006.65652324266.741726693340.02

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额289812177.0097780356.89587927380.246324847.50105174006.65652324266.741726693340.02

三、本期增减变动金额47042813.00-488204893.11-73012870.35526225925.87

（减少以“－”号填88359498.096324847.50列）

（一）综合收益总额73012870.3573012870.35

（二）所有者投入和减--

47042813.00488204893.11453213055.52

少资本88359498.096324847.50

99/2332023年年度报告

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者-33500.00-14160002.70--7868655.20

权益的金额6324847.50

4．其他-47076313.00502364895.81461081710.72

88359498.09

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额336854990.009420858.801076132273.35105174006.65725337137.092252919265.89

100/2332023年年度报告

2022年度

其他权益工具其他

项目实收资本优专项储所有者权益合资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润

(或股本)先永续债其他备计收益股

一、上年年末余额289958691.0097781531.17569718688.1413447493.55105174006.65778530376.331827715799.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额289958691.0097781531.17569718688.1413447493.55105174006.65778530376.331827715799.74

三、本期增减变动金额

-

（减少以“－”号填-146514.00-1174.2818208692.10-7122646.05-101022459.72

126206109.59

列）

（一）综合收益总额--126206109.59

126206109.59

（二）所有者投入和减

-146514.00-1174.2818208692.10-7122646.0525183649.87少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

8869162.848869162.84

权益的金额

4．其他-146514.00-1174.289339529.26-7122646.0516314487.03

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

101/2332023年年度报告

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额289812177.0097780356.89587927380.246324847.50105174006.65652324266.741726693340.02

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞

102/2332023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

1、公司注册地、组织形式和总部地址

山东大业股份有限公司（下称“大业股份”、“股份公司”、“本公司”或“公司”）于

2011年3月，由诸城市大业金属制品有限公司整体变更设立。公司统一社会信用代码：

91370700758260017E，并于 2017年 11月 13日在上海证券交易所上市。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数

336854990.00股，注册资本为336854990.00元，注册地址（总部地址）：诸城市朱诸路北

辛兴经济工业园。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司行业和主要产品：本公司属于金属制品业，主要产品为胎圈钢丝、钢帘线和胶管钢丝。

公司经营范围包括：普通货运（有效期限以许可证为准）；生产、销售轮胎钢丝、胶管钢

丝、钢丝帘线、铝包钢丝、钢丝绳、钢钉、铝制品、冶金轧辊及配件、纺织机械及配件、汽车配件、摩托车配件；喷涂、金属表面处理、硬化、防腐（以上项目须经环保部门验收合格后方可运营）；销售钢材、线材、铝型材；货物进出口业务；太阳能项目的投资、建设、生产及电力销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本公司财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来12个月内具备持续经营能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

103/2332023年年度报告

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

单项应收款项坏账准备占应收款项总额的10%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额重要的账龄超过1年的预付款项

的10%以上单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额重要的账龄超过1年的应付账款

的10%以上单项投资预算金额占现有固定资产规模比例重要的在建工程项目

10%以上

单项投资活动现金流量超过资产总额10%的投重要的投资活动现金流量资活动现金流量

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6.1同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

104/2332023年年度报告

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账

面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

6.2非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6.3企业合并中有关交易费用的处理

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权

105/2332023年年度报告

益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

7.1合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

7.2合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东

权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

7.3丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

106/2332023年年度报告

7.4分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

8.1共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8.2合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

107/2332023年年度报告

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

10.1外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

10.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.3外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量当期平均汇率折算。汇率变动对现

108/2332023年年度报告

金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用

11.1分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

11.2债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投

109/2332023年年度报告资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

11.3权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计

入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

11.4减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

110/2332023年年度报告

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常超过信用期，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

111/2332023年年度报告

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

背书或贴现即终止确认，不计提信用损银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行失按其对应的应收账款账龄连续计算信

商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同用损失

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，本组合以应收款项的账龄作为信用风账龄组合编制应收账款账龄与整个存续期险特征。

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

应收票据计提比例应收账款计提比例合同资产计提比例其他应收款计提比例账龄

（%）（%）（%）（%）

1年以内5.005.005.005.00

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.0050.00

4-5年100.00100.00100.00100.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

112/2332023年年度报告

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法银行承兑汇票（信用级别较背书或贴现即终止确认，不承兑人为信用风险较小的银行

高）计提信用损失

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，本组合以账龄作为信用风账龄组合编制其他应收款账龄与整个存续期险特征。

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

11.5终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

11.6金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

113/2332023年年度报告

金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

11.7金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于划分为组合的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的商业承兑汇票，按其对应的应收账款计提坏账准备。

经单独测试后未减值的应收票据，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法银行承兑汇票信用风险较低的银行不计提商业承兑汇票对应应收账款账龄状态账龄分析法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，包括银行承兑汇票组合、商业承兑汇

114/2332023年年度报告

票组合、应收账款组合和其他应收款组合。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于划分为组合的应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

其他应收款计提比商业承兑汇票计提比

账龄应收账款计提比例%

例%例%

1年以内（含1年）555

1—2年101010

2—3年202020

3—4年505050

4年以上100100100

在财务报表合并范围内的母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备，除非有证据表明发生减值的。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为组合的应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

公司对债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

115/2332023年年度报告

14.应收款项融资

√适用□不适用

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司按照本财务报告所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

16.1存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、周转包装物及低值易耗品、库存商品、发出商品等。

16.2发出存货的计价方法

116/2332023年年度报告

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

16.3存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

16.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法和一年内转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

117/2332023年年度报告

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计

准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

118/2332023年年度报告

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

19.1投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

119/2332023年年度报告

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

19.2后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

120/2332023年年度报告义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按6、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

121/2332023年年度报告

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75

机器设备年限平均法5-1556.30-19.00

运输设备年限平均法4-1059.50-23.75

其他年限平均法3-1556.30-31.70

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22.在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

23.借款费用

√适用□不适用

23.1借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

23.2借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

23.3借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法

自取得当月起按预计使用年限、合同规定的土地使用权50年受益年限和法律规定的有效年限三者中最直线法短者

自取得当月起按预计使用年限、合同规定的软件使用权5年受益年限和法律规定的有效年限三者中最直线法短者期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

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无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过

程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、无

形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29.合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

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离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31.预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

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在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体方法：

本公司的具体业务主要包括电机驱动与控制类、电能质量监测与治理类、高端变流器类、煤

矿智能控制装备、储能系统等商品的销售。公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

电机驱动与控制类、电能质量监测与治理类、煤矿智能控制装备、储能系统等产品，根据合同约定以产品发运至客户指定的地点，安装调试（如需要）完成后，根据取得的客户签署的安装调试单（签收单）的时间作为控制权转移时点确认销售收入。

高端变流器类产品，根据合同约定以产品运抵客户指定地点，安装完成并经客户试运行合格，取得客户签署的验收证明的时间作为控制权转移时点确认销售收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

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（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资

产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易

不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为承租人

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

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39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）其他重要的会计政策

*债务重组

A)债务重组损益确认时点

公司只有在债务重组完成日，符合金融资产和金融负债终止确认条件时才能终止确认相关债权和债务，并确认债务重组相关损益。债务重组完成日是指已经履行了董事会及股东会决议审批签订了债务重组协议或法院裁定，将相关资产转让给债权人、将债务转为资本或修改债务条件开始执行的日期。以资产抵偿债务的在相关资产的完成交接并办妥产权变更手续、以债务转为资本的在办理完工商登记手续或登记机构的股权登记、以修改债务条件的在判断能够履约并开始执行时为确认时点。对于在报告期间已经开始协商、但在报告期资产负债表日后履行相关义务的债务重组，不属于资产负债表日后调整事项。

B)债权人的会计处理

本公司作为债权人的，以放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

C)债务人的会计处理

a）以资产清偿债务方式进行债务重组的，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

b）将债务转为权益工具方式进行债务重组的，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。所清偿债务账面价值与权益工具公允价值确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

c）采用修改其他条款方式进行债务重组的，重新确认和计量重组债务，重新计量的债务与原债务之间的差额，计入当期损益。

d）以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，按照企业会计准则的规定确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，应当计入当期损益。

（2）会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的财务数据，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的财务数据，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

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*收入确认

本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

*金融资产减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

*存货跌价准备

公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

*金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

*长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

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在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

*折旧和摊销

公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

*递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

*所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

*公允价值计量

公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期

13%

允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

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消费税营业税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）山东大业股份有限公司15诸城市金亿贸易有限公司25诸城市宝成贸易有限公司25诸城大业金属制品有限公司20大业（香港）国际发展有限公司16.5

大业欧洲有限公司15、16.1大业（美洲）有限公司5、21山东大业新能源有限公司25山东省智汇谷电子科技有限公司25山东大业新材料有限公司25山东胜通钢帘线有限公司15山东胜通机械制造有限公司25东营市汇通国际贸易有限公司25山东胜通进出口有限公司25山东宝通源科技有限公司25山东翔宇智能科技有限公司20

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）所得税

山东大业股份有限公司于2023年11月29日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税

务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202337002991，有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《高新技术企业认定管理办法》，本公司2023年度享受企业所得税优惠税率为15%。

诸城大业金属制品有限公司本年度根据财税[2021]12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

山东翔宇智能科技有限公司本年度根据财税[2021]12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2023年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

□适用√不适用

138/2332023年年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金75175.88143794.08

银行存款103674043.2357382456.07

其他货币资金876599264.29875610220.75存放财务公司存款

合计980348483.40933136470.90

其中：存放在境外

188001.81

的款项总额其他说明

其他货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金/存单质

押838519885.03805623809.30

信用证保证金36000000.0068000000.00

其他2079379.261986411.45

合计876599264.29875610220.75

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计156496.84170630.64入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款及利息

衍生金融资产156496.84170630.64指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计156496.84170630.64

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

139/2332023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据82327229.5532858190.81

商业承兑票据101403002.5688529928.56

减：商业承兑汇票坏账准备5070522.074426496.43

合计178659710.04116961622.94

(2).期末公司已质押的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

银行承兑票据7719730.77商业承兑票据

合计7719730.77

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据69170000.00

商业承兑票据63152850.61信用证

合计132322850.61

140/2332023年年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏账准183730232.11100.005070522.072.76178659710.04121388119.37100.004426496.433.65116961622.94备

其中：

按账龄组

合计提坏183730232.11100.005070522.072.76178659710.04121388119.37100.004426496.433.65116961622.94账准备

合计183730232.11100.005070522.072.76178659710.04121388119.37100.004426496.433.65116961622.94

141/2332023年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票82327229.55

商业承兑汇票101403002.565070522.075.00

合计183730232.115070522.072.76按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他变期末余额计提转销或核销转回动

商业承兑汇票4426496.43644025.645070522.07

合计4426496.43644025.645070522.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

142/2332023年年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1393482442.241546131683.25

1年以内小计1393482442.241546131683.25

1至2年11650152.254714692.60

2至3年5747542.888204720.86

3年以上

3至4年6009906.401206163.90

4至5年12274904.62

5年以上7681.8010413713.40

合计1429172630.191570670974.01

143/2332023年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额重大并单项计

19943032.061.4019943032.06100.0012697049.230.8112697049.23100.00

提坏账准备的应收账款按组合计提

19943032.061.4019943032.06100.001338081661.321557973924.7899.1980293371.225.151477680553.56

坏账准备

其中：

按账龄组合计提坏账准

1409229598.1398.6071147936.815.051338081661.321557973924.7899.1980293371.225.151477680553.56

备的应收账款

合计1429172630.19100.0091090968.871338081661.321570670974.01100.0092990420.451477680553.56

144/2332023年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

衡水液力胶管有限公司1561163.031561163.03100.00预计无法收回

山东长虹橡胶科技有限公司2070824.052070824.05100.00预计无法收回

山东国风橡塑有限公司3021166.983021166.98100.00预计无法收回

山东恒宇橡胶有限公司2778490.772778490.77100.00预计无法收回

衡水畅普迅流体连接件有限公司3265404.403265404.40100.00预计无法收回

山东君诚橡胶科技有限公司46195.7046195.70100.00预计无法收回

山东中创轮胎股份有限公司1242672.391242672.39100.00预计无法收回

山东多路驰橡胶股份有限公司716000.69716000.69100.00预计无法收回

山东元丰橡胶科技有限公司2454694.392454694.39100.00预计无法收回

东营千锐化工有限公司806344.60806344.60100.00预计无法收回

江阴斯科特金属制品有限公司122297.16122297.16100.00预计无法收回

上海贝儿丰金属发展有限公司1857777.901857777.90100.00预计无法收回

合计19943032.0619943032.06/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用无

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1401725781.6670086289.075.00

1-2年4896931.33489693.1310.00

2-3年2536303.79507260.7520.00

3-4年11775.005887.5050.00

4-5年51124.5551124.55100.00

5年以上7681.807681.80100.00

合计1409229598.1371147936.80

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用以账龄分析法计提坏账准备按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

145/2332023年年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或变动核销应收账款

92990420.4510878429.3312777880.9191090968.87

坏账准备

合计92990420.4510878429.3312777880.9191090968.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同合同资应收账款期末余应收账款和合同资产期末坏账准备期末单位名称产期末额资产期末余额余额合计余额余额数的比例

（%）

中策集团215341691.57215341691.5715.0710768384.51

赛轮系列90268640.8290268640.826.324513432.04

成山系列70091101.9670091101.964.903504555.10

华盛系列67201166.6967201166.694.703360058.33

玲珑系列66874782.4966874782.494.683346740.46

合计509777383.53509777383.5335.6725493170.44其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

146/2332023年年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据228231181.35101625265.25应收账款

合计228231181.35101625265.25

147/2332023年年度报告

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2159635139.62

合计2159635139.62

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用年初余额本期变动期末余额公允公允项目公允价成本价值成本价值成本值变动变动变动

148/2332023年年度报告

应收票据-

银行承兑101625265.25126605916.10228231181.35汇票

合计101625265.25126605916.10228231181.35

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内71136025.2890.0998363968.0096.03

1至2年5944101.517.533771946.743.68

2至3年1613454.762.04184464.920.18

3年以上269383.350.34105872.890.10

合计78962964.90100.00102426252.55100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

上海业浩钢铁有限公司24878395.5431.51

厦门建发系列18809257.2923.82

潍坊特钢集团有限公司13564635.5417.18

东营市和利时燃气有限公司3969290.385.03

山东博品金属科技有限公司2385307.963.02

合计63606886.7180.55其他说明无其他说明

√适用□不适用无

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

149/2332023年年度报告

其他应收款35040742.6941296014.01

合计35040742.6941296014.01

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

150/2332023年年度报告

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内24131738.2034864870.47

1年以内小计24131738.2034864870.47

1至2年5852079.179600000.00

2至3年9010000.00100000.00

3年以上

3至4年100000.00499386.01

4至5年499386.01

5年以上15000.002003808.43

合计39608203.3847068064.91

151/2332023年年度报告

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

垫付青苗补偿款1963341.00

员工借备用金及其他7033703.387794723.91

业务保证金32574500.0018950000.00

征地流转资金借款18360000.00出口退税

合计39608203.3847068064.91

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

2023年1月1日余

4872050.90900000.005772050.90

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回1204590.211204590.21本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

3667460.69900000.004567460.69

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、11金融工具。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

152/2332023年年度报告

转销其他变计提收回或转回或核动销

其他应收5772050.904567460.69

1204590.21

坏账准备

合计5772050.901204590.214567460.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

苏州金融350000.00

租赁股份7000000.005.13业务保证金1年以内有限公司

海发宝诚400000.00

融资租赁6000000.004.40业务保证金1-2年有限公司

平安国际555000.00

融资租赁5550000.004.07业务保证金1年以内有限公司

远东国际150000.00

融资租赁3000000.002.20业务保证金1-2年有限公司

江苏沙钢300000.00

物资贸易3000000.002.20业务保证金1年以内有限公司

合计24550000.001755000.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

153/2332023年年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料256642867.851176671.52255466196.33183120198.802264383.80180855815.00

在产品122195101.36191997.18122003104.18108803630.12477361.95108326268.17

库存商品264965098.263166726.03261798372.23258550626.188638265.84249912360.34周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品83422165.50386545.3383035620.1782275009.901152619.2181122390.69周转包装物及低值易

41157703.9741157703.9743324857.2843324857.28

耗品

合计768382936.944921940.06763460996.88676074322.2812532630.80663541691.48

154/2332023年年度报告

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其其期末余额计提转回或转销他他

原材料2264383.80107664.001195376.281176671.52

在产品477361.95191997.18477361.95191997.18

库存商品8638265.841402135.216873675.023166726.03周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品1152619.21386545.331152619.21386545.33

合计12532630.802088341.729699032.464921940.06本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

长期存单及计提利息156880376.75

合计156880376.75一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明不适用

155/2332023年年度报告

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

增值税留抵扣额29735506.776587722.72

所得税预缴税额250674.83148585.66

土地使用税预缴税额913800.67

票据贴现利息92485.16

合计30992467.436736308.38其他说明无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

156/2332023年年度报告

不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

157/2332023年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期初其他综其他计提期末被投资单位追加减少权益法下确认的宣告发放现金股其备期末余额合收益权益减值余额投资投资投资损益利或利润他余额调整变动准备

一、合营企业小计

二、联营企业湖北三江航天

江北机械工程62651702.413105100.061615249.4264141553.05有限公司

小计62651702.413105100.061615249.4264141553.05

合计62651702.413105100.061615249.4264141553.05

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

158/2332023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期累计计入累计计入指定为以公允价值追减本期计入本期计入本期确初期末其他综合其他综合计量且其变动计入项目加少其他综合其他综合认的股余其他余额收益的利收益的损其他综合收益的原投投收益的利收益的损利收入额得失因资资得失四川轮胎橡胶持有目的为长期持（集团）股份23980812.3623980812.36有的非交易性金融有限公司资产

/

合计23980812.3623980812.36

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

159/2332023年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入

6800000.006800000.00

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资6800000.006800000.00

合计6800000.006800000.00

其他说明：

√适用□不适用

权益工具投资包括公司持有北京智科产业投资控股集团股份有限公司1.11%股权480万元及山东

零度供应链有限公司4%的股权200万元。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(3).用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产2674609905.392754808725.26固定资产清理

合计2674609905.392754808725.26

其他说明：

□适用√不适用

160/2332023年年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1212429557.742706983915.2636352699.6596119970.564051886143.21

2.本期增加金额40095681.76240676654.358263493.3016269144.90305304974.31

（1）购置29927355.514649996.285978594.0140555945.80

（2）在建工程转入40095681.76209523635.083291876.1110228937.17263140130.12

（3）企业合并增加

（4）其他增加1225663.76321620.9161613.721608898.39

3.本期减少金额77309402.181521194.971229805.3580060402.50

（1）处置或报废5445060.101211880.344141.596661082.03

（2）其他减少2583885.78309314.631225663.764118864.17

（3）转入在建工程69280456.3069280456.3

4.期末余额1252525239.502870351167.4343094997.98111159310.114277130715.02

二、累计折旧

1.期初余额198241552.771031116278.5620242944.1847476642.451297077417.95

2.本期增加金额56391352.54239587249.782351915.3110480824.28308811341.91

（1）计提56391352.54238546966.572337385.0610412877.43307688581.60

（2）其他增加1040283.2114530.2567946.851122760.31

3.本期减少金额1001999.661837446.19487127.3641377.033367950.24

（1）处置或报废1606998.89486286.323934.512097219.72

（2）其他减少1001999.66230447.30841.0437442.521270730.52

4.期末余额253630905.651268866082.1522107732.1357916089.701602520809.63

三、减值准备

1.期初余额

161/2332023年年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值998894333.851601485085.2820987265.8553243220.412674609905.39

2.期初账面价值1014188004.971675867636.7016109755.4748643328.112754808725.26

162/2332023年年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值项目账面原值累计折旧账面价值备注准备

房屋及建筑物158981561.0025573130.19133408430.81

机器设备104196737.5140975987.3063220750.21

合计263178298.5166549117.49-196629181.02

注：上述闲置资产属于山东胜通钢帘线有限公司一厂区，该厂区已停止生产经营，于2023年12月实施整体搬迁，投入到山东大业新材料有限公司，该厂区占用土地拟由国土部门进行土地收储。部分尚未完成搬迁的机器设备待更新改造后投入山东大业新材料有限公司。

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物138468307.69无法办理

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程248451203.38193915551.13

工程物资1825342.9910176.94

合计250276546.37193925728.07

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

163/2332023年年度报告

减减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备帘线一厂自

55566702.1855566702.18

动化大业帘线需

684625.24684625.2435592388.8935592388.89

安装设备西厂胶管水

1382554.191382554.19

箱安装胎圈钢丝设

16616434.0616616434.066395452.366395452.36

备安装

智汇谷项目51893577.9151893577.9148794632.9148794632.91

新材料生产97237179.2397237179.2323077944.1523077944.15车间

新材料职工35701838.6635701838.669372778.919372778.91中心

新材料检测2928440.392928440.39中心

新材料帘线34313153.5534313153.55需安装设备

胜通钢帘线3121814.203121814.20项目

其他9075954.349075954.3410611283.3410611283.34

合计248451203.38248451203.38193915551.13193915551.13

164/2332023年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利本本息其期期工程

资中：利其累计资本本期息项目名期初本期转入固定资他期末投入工程进金预算数本期增加金额化利息资称余额产金额减余额占预度来累资本本少算比源计化金化

金例(%)金额率额

额(%)新材料自

生产车216599590.0023077944.15114495860.0240336624.9497237179.2363.5268.00筹间新材料自

职工中36830000.009372778.9126329059.7535701838.6696.9498.00筹心新材料自

检测中7230000.002928440.392928440.3940.5045.00筹心新材料帘线需自

108455000.0079694124.8345380971.2834313153.5573.4880.00

安装设筹备帘线一自

厂自动59566700.0055566702.183684891.3359251593.5199.47100.00筹化

165/2332023年年度报告

大业帘自

线需安84160000.0035592388.8944352361.3979260125.04684625.2494.9995.00筹装设备胎圈钢自

丝设备40070000.006395452.3628878081.0218657099.3216616434.0688.0380.00筹安装智汇谷自

52000000.0048794632.913098945.0051893577.9199.8095.00

项目筹

合计178799899.40303461763.73242886414.09239375249.04

166/2332023年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

工程物资1825342.991825342.9910176.9410176.94

合计1825342.991825342.9910176.9410176.94

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

□适用√不适用

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

167/2332023年年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专非专项目土地使用权利利技软件使用权合计权术

一、账面原值

1.期初余额423073275.6715158450.99438231726.66

2.本期增加金额100138115.743485490.05103623605.79

(1)购置98106656.813485490.05101592146.86

(2)内部研发

(3)企业合并增加

（4）其他增加2031458.932031458.93

3.本期减少金额21618296.501739146.6623357443.16

(1)处置3036880.003036880.00

（2）其他减少18581416.501739146.6620320563.16

4.期末余额501593094.9116904794.38518497889.29

二、累计摊销

1.期初余额57362368.687664731.8465027100.52

2.本期增加金额11800551.501347182.0813147733.58

（1）计提11800551.501347182.0813147733.58

3.本期减少金额18852701.071739146.6620591847.73

(1)处置271284.57271284.57

（2）其他减少18581416.501739146.6620320563.16

4.期末余额50310219.117272767.2657582986.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值451282875.809632027.12460914902.92

2.期初账面价值365710906.997493719.15373204626.14

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00

168/2332023年年度报告

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

169/2332023年年度报告

资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损

坏账准备100693951.7215102495.2380838621.3912025155.56

存货减值准备4921940.06736930.953146572.72467063.11

公允价值变动565094.7088052.26

股权激励费用14948076.672225502.44

未弥补亏损652330730.56100363582.34671381205.82101260818.53

政府补助项目11979332.871796899.93内部交易未实现利

10472017.372618004.34

润

合计780963067.28120705965.05770314476.60115978539.64

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动固定资产折旧

783038253.33117229030.23861961787.04129294268.06

加计扣除形成公允价值变动

156496.8423474.53170630.6425594.59

收益合并层面利息

16383853.872457578.085285928.62792889.29

调整

评估增值影响439847018.7265977052.81542710311.4181406546.71分期付款购买

35586.008896.50

固定资产

合计1239461208.76185696032.151410128657.71211519298.65

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异31736404.62

170/2332023年年度报告

可抵扣亏损1382180012.441424229329.63

合计1382180012.441455965734.25

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年1247421342.171290021831.08

2027年88300675.4388300675.43

2028年551171.72

2032年45906823.1245906823.12

合计1382180012.441424229329.63

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额减账面余额减项目值值账面价值账面价值准准备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程款11438442.1411438442.143861.4715938442.14

预付设备款2094839.122094839.1217270978.302094839.12

预付土地款39048362.3539048362.3577061055.3139048362.35长期存单及计

140000.00

提利息

合计52581643.6152581643.6194475895.0857081643.61

其他说明：

无

171/2332023年年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情况账面余额账面价值受限类受限情况型型

货币资金876599264.29876599264.29质押票据保证金等875610220.75875610220.75质押票据保证金等

应收票据7719730.777719730.77质押票据质押96148190.8196148190.81质押票据质押

应收账款38157800.3538157800.35质押保理办理银行贷款

抵押借款、融资抵押借款、融资性售

固定资产2017160307.711340546330.02抵押1451418112.75949292538.22抵押性售后租回后租回

无形资产431145440.07382534320.11抵押抵押借款279757058.61237304150.63抵押抵押借款

1年内到期的其质押长期存单开具

156880376.75156880376.75质押

他非流动资产承兑汇票

合计3332624742.842607399645.192897971760.022353393277.51

其他说明：

无

172/2332023年年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款1146208128.561040725000.00

抵押借款200000000.00209000000.00

保证借款300250000.00485000000.00

信用借款44940000.0040000000.00

应收账款保理48105749.63

计提应付利息837492.441256709.19

减：利息调整-17324394.93-11839423.31

合计1674911226.071812248035.51

短期借款分类的说明：

截止2023年12月31日，质押借款1146208128.56元为票据融资利息调整为票据融资贴现息。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

√适用□不适用

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定的理由和依项目期初余额期末余额据交易性金融负债

其中：

衍生金融负债2210037.34指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计2210037.34

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

173/2332023年年度报告

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票31631440.0082277970.00

银行承兑汇票767290000.00813137714.86

合计798921440.00895415684.86

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款395345586.79182912788.49

设备款108764894.27104147527.26

工程款88030129.3522469076.57

电费42711685.4144401935.15

运费84215654.6079330022.24

其他34102429.6318909367.18

合计753170380.05452170716.89

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额尚未向客户转让商品的预收

12517968.235324215.82

货款

合计12517968.235324215.82

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

174/2332023年年度报告

38、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬69631757.62449962859.85443959473.9975635143.48

二、离职后福利-设

9675776.9938585749.3948221558.5339967.85

定提存计划

三、辞退福利1029821.141029821.14

四、一年内到期的其他福利

合计79307534.61489578430.38493210853.6675675111.33

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

53978330.75411586306.91404014388.3761550249.29

贴和补贴

二、职工福利费258500.0012595480.4712614878.47239102.00

三、社会保险费5156551.8119946203.9625081234.6221521.15

其中：医疗保险费4635102.7518295814.5422911855.7019061.59

工伤保险费521449.061650389.422169378.922459.56

生育保险费-

四、住房公积金2931264.004522160.60824438.606628986.00

五、工会经费和职工

7307111.061312707.911424533.937195285.04

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计69631757.62449962859.85443959473.9975635143.48

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9270205.5037106919.5046338386.9338738.07

175/2332023年年度报告

2、失业保险费405571.491478829.891883171.601229.78

3、企业年金缴费

合计9675776.9938585749.3948221558.5339967.85

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税25113941.319183173.65消费税营业税

企业所得税161291.62225476.24

个人所得税554845.01169862.73

城市维护建设税1660673.29658791.58

房产税3040657.6510681435.12

土地使用税1471470.9710298666.10

教育费附加693293.63263915.75

地方教育费附加462195.77175941.01

地方水利建设基金48242.6648242.66

印花税1098924.02647061.99

环境保护税8258.8924085.58

其他121797.2031520.00

合计34435592.0232408172.41

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款24848704.93167885865.49

合计24848704.93167885865.49

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

176/2332023年年度报告

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及其他经营往来9848704.9324061017.99

流动资金周转款项15000000.00137500000.00

股权激励回购义务6324847.50

合计24848704.93167885865.49账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款165374961.11221783750.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款285396058.63215729848.60

1年内到期的租赁负债

合计450771019.74437513598.60

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款已背书未终止确认的应收票

69870000.00500000.00

据

待转销项税额1370042.41594752.23

合计71240042.411094752.23

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

177/2332023年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款305900000.00420000000.00保证借款信用借款

预提利息397048.471009555.55

减：一年内到期的长期借款165200000.00221000000.00

一年内到期的长期借款利息174961.11783750.00

合计140922087.36199225805.55

长期借款分类的说明：

截至2023年12月31日，公司抵押借款均为土地和房产抵押借款。

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可转换公司债券-面值48136000.00499610000.00

可转换公司债券-利息调整-1289648.99-29800875.49

可转换公司债券-应付利息625108.605308309.55

合计47471459.61475117434.06

178/2332023年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债本是票面债券发行券发行期初期按面值计提利本期期末否面值利率溢折价摊销名称日期期金额余额发息偿还余额违

（%）限行约可转换公5

100.002%2019.5.9395371800.90469809124.5128511226.50451474000.0046846351.01

司债券年应付债券

5308309.557612231.0812295432.03625108.60

利息

合计////395371800.90475117434.067612231.0828511226.50463769432.0347471459.61/

179/2332023年年度报告

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

√适用□不适用

经证监会证监许可[2018]2100号文核准，本公司于2019年5月9日发行票面金额为100元，期限为5年的可转换公司债券500万张。债券票面年利率为第一年0.40%、第二年0.60%、

第三年1%、第四年1.5%、第五年2%，每年5月9日付息一次。债券的持有人有权自2019年11月15日开始按照12.56元每股的价格将其持有的债券转换成公司普通股股份。

公司在2020年4月17日经股东大会审议通过自2020年6月17日起，“大业转债”转股价格由每股人民币12.56元/股调整为每股人民币12.40元/股。公司在2021年4月27日经股东大会审议通过自2021年6月25日起，“大业转债”转股价格由每股人民币12.40元/股调整为每股人民币12.29元/股。公司在2023年5月11日经股东大会审议通过自2023年5月30日起，“大业转债”转股价格由每股人民币12.29元/股调整为每股人民币9.59元/股。

在发行日采用未附转股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款247282063.15301689158.60专项应付款

合计247282063.15301689158.60

其他说明：

□适用√不适用

180/2332023年年度报告

长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

售后租回531395983.92517419007.20

分期付款购买资产1282137.86

减：一年内到期的长期应付款285396058.63215729848.60

合计247282063.15301689158.60

其他说明：

报告期内，公司长期应付款为应付融资租赁款。公司为获取资金融通，与各大融资租赁公司签订了融资租赁协议，以售后回租方式开展业务。

专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助79166065.0889422681.7112449514.71156139232.08与资产相关

政府补助1369456.60183105.321186351.28与收益相关

合计80535521.6889422681.7112632620.03157325583.36

其他说明：

√适用□不适用其中，涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入其他与资产/收益补助项目上年年末余额期末余额金额收益金额相关

龙城英才扶持资金331709.70331709.70与收益相关鸢都产业领军人才

882156.52183105.32699051.20与收益相关

扶持资金高性能轮胎用骨架

155818.38119577.6336240.75与资产相关

材料省拨资金诸城商用车及零部

640142.86121704.93518437.93与资产相关

件产业集群资金人才创新创业博士

155590.38155590.38与收益相关

后科研工作站

181/2332023年年度报告

帘线三期项目支持

13330000.071719999.9611610000.11与资产相关

资金

拆迁补偿款14503356.775401342.569102014.21与资产相关

土地返还款2330700.0019422.502311277.50与资产相关

10万吨子午线轮胎

钢丝帘线智能化改10000000.002125271.087874728.92与资产相关造项目资金工信局10万吨子午线轮胎钢丝帘线智

1000000.006046800.002942196.054104603.95与资产相关

能化改造项目产业发展引导资金

产业扶持资金49536747.0071045181.71120581928.71与资产相关

合计80535521.6889422681.7112632620.03157325583.36

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）公发积期初余额行送期末余额金其他小计新股转股股股份

总数289812177.0047042813.0047042813.00336854990.00

其他说明：

注：根据公司2023年10月12日召开的第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会

议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司决定回购并注销9名丧失激励资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票33500.00股。回购股份注销完毕后，减少股本33500.00元，减少资本溢价73195.00元，减少库存股及其他应付款各

139500.00元。

2023 年公司有 451474000.00 元“大业转债”转换为公司 A 股股票，转股完成后，增加股

本47076313.00元，减少其他权益工具88359498.09元，增加资本公积485708265.66元。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

182/2332023年年度报告

□适用√不适用

其他说明:

√适用□不适用项目年初余额本期增加本期减少期末余额

发行可转债中权益成份97780356.8988359498.099420858.80

合计97780356.8988359498.099420858.80

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股

566022364.98502577467.101068599832.08本溢价）

其他资本公积14326536.892542664.5616869201.45

合计580348901.87505120131.6616869201.451068599832.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：2023年以权益结算的股份支付计入其他资本公积2542664.56元，解锁的限制性股票减少其他资本公积16869201.45元，增加股本溢价16869201.45元。

2023年“大业转债”转换为公司 A股股票，增加资本公积 485708265.65元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额股权激励库存

6324847.506324847.500.00

股

合计6324847.506324847.500.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据公司《大业股份2021年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”）

的相关规定，此次股票激励计划已全部达到可解锁条件（除9名离职人员外），减少库存股

6324847.50元。

183/2332023年年度报告

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积105174006.65105174006.65任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计105174006.65105174006.65

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润641584831.74896821308.15调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润641584831.74896821308.15

加：本期归属于母公司所有者的净

95852466.43-255236476.41

利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润737437298.17641584831.74

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

184/2332023年年度报告

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5498395950.975041344949.855151600774.005061181622.77

其他业务57525486.1456421910.1561429166.7743569742.25

合计5555921437.115097766860.005213029940.775104751365.02

185/2332023年年度报告

(2).营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额5555921437.115213029940.77

营业收入扣除项目合计金额57525486.1461429166.77

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重1.041.18

（%）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资

产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收57525486.1461429166.77入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利

息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金

融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计57525486.1461429166.77

二、不具备商业实质的收入

186/2332023年年度报告

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分

布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我

交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取

得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额5498395950.975151600774.00

187/2332023年年度报告

(3).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

钢帘线2834675175.232636436862.57

胶管钢丝328581224.13295899521.34

胎圈钢丝2310176432.422085464511.32

喷涂4286232.705024955.89

桥坯20676886.4918519098.73

小计5498395950.975041344949.85

其他业务收入57525486.1456421910.15

合计5555921437.115097766860.00按经营地区分类

内销4149713125.603956652128.81出口（含港澳台）1348682825.371084692821.04

小计5498395950.975041344949.85

其他业务收入57525486.1456421910.15

合计5555921437.115097766860.00市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入5555921437.115097766860.00按合同期限分类按销售渠道分类

合计5555921437.115097766860.00其他说明

□适用√不适用

(4).履约义务的说明

□适用√不适用

(5).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(6).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税

188/2332023年年度报告

营业税

城市维护建设税11930024.487230361.17

教育费附加5118717.563095607.51资源税

房产税12299724.7111923474.30

土地使用税4547874.578480775.18车船使用税印花税

地方教育费附加3412481.182068936.11

其他5166958.914635103.34

合计42475781.4137434257.61

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9015407.589146070.69

运杂费49829758.7549216218.06

折旧及摊销180886.62243264.85

广告宣传费9708.745361.86

差旅费1894502.731432370.29

其他费用13570320.6214577033.57

合计74500585.0474620319.32

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41545818.1741011159.20

折旧及摊销24657710.7215678085.88

股份支付2542664.569686495.58

中介服务费5394462.867818994.45

差旅费、车辆费4405863.674036737.48

其他费用14380371.5112548913.33

合计92926891.4990780385.92

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

189/2332023年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费21715995.0835661352.12

职工薪酬29955965.4320440880.16

燃料动力6712959.797886896.20

其他费用24374942.9825609901.95

合计82759863.2889599030.43

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出105151908.09132628638.76

减：利息收入15328149.2119599348.92

利息净支出89823758.88113029289.84

金融机构手续费等26428995.6314120563.95

汇兑损益-11463539.08-26334334.29

贴现支出43129362.2827205110.31

合计147918577.71128020629.81

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府26640280.5511300689.02补助

代扣个人所得税手续费返还48051.5730702.45

合计26688332.1211331391.47

其他说明：

其中，政府补助明细如下：

与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关

拆迁补偿款5401342.565401342.56与资产相关

高性能轮胎用骨架材料省拨资金119577.63120000.00与资产相关

诸城商用车及零部件产业集群资金121704.93123936.12与资产相关

帘线三期项目产业发展引导资金1719999.961719999.96与资产相关

190/2332023年年度报告

鸢都产业领军人才扶持资金183105.32330757.49与收益相关

就业、社保补贴6991.34960812.19与收益相关

人才创新创业博士后科研工作站50000.00与收益相关

人才顾问（副总）工作经费(潍坊市

6000.00与收益相关

级)

党委组织部万人计划潍坊资金200000.00与收益相关

2020年度企业研究开发财政补助资金136600.00与收益相关

2021年山东省智能化技术改造项目补

669000.00与收益相关

助资金

购置税补贴50221.24与收益相关

土地返还款19422.50与资产相关增值税减免（退役军人、贫困人口就

1215350.00489050.00与收益相关

业）非道路移动机械用柴油机报废更新奖

7000.00与收益相关

补资金

马德里商标国际注册官费补助9600.00与收益相关

发明专利授权资助28000.00与收益相关

2020年潍坊市标准创新奖100000.00与收益相关

隐形冠军企业技术中心奖励资金500000.00与收益相关

2022年省级工业转型发展资金-智能化

939000.00与收益相关

技术改造奖补工信局10万吨子午线轮胎钢丝帘线智

2942196.051000000.00与资产相关

能化改造项目产业发展引导资金

单项冠军示范企业奖补资金2000000.00与收益相关

国家认定企业技术中心奖励资金2000000.00与收益相关

工业强县奖补资金2125271.08与资产相关

稳岗返还445062.7337469.46与收益相关

知识产权保护3000.00与收益相关”互联网+工业“高精特种钢丝智能化

1073.922500.00与收益相关

生产基地项目补贴

先进制造业企业增值税加计抵减6527723.72与收益相关东营市垦利区工业和信息化局智能工

221496.96与收益相关

厂奖补奖金东营市垦利区公共就业和人才服务中

2400.00与收益相关

心失业动态监测补贴

东营市人才就业失业保险3961.85与收益相关

合计26640280.5511300689.02

191/2332023年年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3105100.063221756.32处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

期权及锁汇业务-3632269.02-473417.09

定期存款利息1490005.09106852.06

短期理财收益216.264803675.63

股息红利60000.00

债务重组28609715.54

合计29572767.937718866.92

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-546347.942951874.72

其中：衍生金融工具产生的公允-546347.942951874.72价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

结构性存款利息916297.92

合计-546347.943868172.64

其他说明：

无

192/2332023年年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-644025.64-2036129.26

应收账款坏账损失1899451.58-8191914.36

其他应收款坏账损失1204590.21-3937364.43债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计2460016.15-14165408.05

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成-2088341.72-10097002.22本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-2088341.72-10097002.22

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-1764120.33200299.00

无形资产处置利得或损失-1126807.24

合计-2890927.57200299.00

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

193/2332023年年度报告

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚款、赔偿金1156937.9457066.131156937.94

其他5887869.182934566.075887869.18

合计7044807.122991632.207044807.12

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损

25688.0325272.5125688.03

失合计

其中：固定资产处

25688.0325272.5125688.03

置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠219000.0065000.00219000.00

其他1555664.011725699.191555664.01

合计1800352.041815971.701800352.04

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用119939.01200688.19

递延所得税费用-30550691.91-41884250.84

合计-30430752.90-41683562.65

194/2332023年年度报告

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额76012832.23

按法定/适用税率计算的所得税费用11401924.82

子公司适用不同税率的影响-2148657.24

调整以前期间所得税的影响-62197.00

非应税收入的影响-1524155.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响520759.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-12804119.85损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性155841.69差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致上年年末递延所得税资产/负-34519.03债余额的变化

研发费用加计扣除-18489517.05

评估增值-15429493.90

内部交易未实现损益影响7983381.17

所得税费用-30430752.90

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财务费用-利息收入9038194.1619599348.92

政府补助95735320.0853883052.34

资金往来25274004.00579156924.53

其他经营性资金收入3449906.6817718976.79

合计133497424.92670358302.58

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

195/2332023年年度报告

销售费用49296144.4757020226.51

管理费用和研发费用67554353.8773146698.17

资金往来6462993.07488001808.75

其他经营性资金支出12123412.0114481347.60

合计135436903.42632650081.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

往来单位资金拆出50000000.00

合计50000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回往来单位拆出资金55000000.00

合计55000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租赁以及售后回租198537837.19424356225.24

关联方拆借52500000.00

收回票据融资保证金456485000.0072800000.00

非金融机构借款207196942.66403500000.00

处置少数股权款项350000000.00

合计914719779.851250656225.24

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

196/2332023年年度报告

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关联方拆借75000000.00

融资租赁保证金194884398.32

借款费用23805053.25

还融资租赁款300486648.518820000.00

支付票据融资保证金407030000.00456485000.00

非金融机构借款142500689.43296000000.00

股权回购款项139695.00

合计925157032.94979994451.57

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润106443585.13-270460504.43

加：资产减值准备2088341.7210097002.22

信用减值损失-2460016.1514165408.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

307688581.60309253570.28

性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销13147733.5813422634.31长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

2890927.57-200299.00

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

25688.0325272.51

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

546347.94-3868172.64

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）127313885.71125869018.63

投资损失（收益以“－”号填列）-29572767.93-7718866.92递延所得税资产减少（增加以“－”-4727425.41-52272339.72号填列）

197/2332023年年度报告递延所得税负债增加（减少以“－”-25823266.5010388088.88号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-115733809.56271362824.71经营性应收项目的减少（增加以-3808388027.15945820168.48“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

3950943365.58-1523295249.17“－”号填列）

其他2542664.5656999974.41

经营活动产生的现金流量净额526925808.72-100411469.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额103749219.1157526250.15

减：现金的期初余额57526250.15135368314.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额46222968.96-77842064.64

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金103749219.1157526250.15

其中：库存现金75175.88143794.08

可随时用于支付的银行存款103674043.2357382456.07可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额103749219.1157526250.15

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

198/2332023年年度报告

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金/存单质押838519885.03805623809.30

信用证保证金36000000.0068000000.00

其他2079379.261986411.45

合计876599264.29875610220.75

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金45536087.69

其中：美元5226913.057.082737020657.06

欧元1083498.407.85928515430.63港币

应收账款202798139.35

其中：美元23665753.347.0827167617431.18

欧元4476372.687.859235180708.17港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用大业（香港）国际发展有限公司主营经营地在香港，记账本位币为美元，合并报表折算人民币记账。大业欧洲有限责任公司主营经营地在德国黑森林州埃施伯恩，记账本位币为欧元，合并报表折算人民币记账。大业（美洲）有限责任公司主营经营地在美国南卡罗莱纳州哥伦比亚，记账本位币为美元，合并报表折算人民币记账。

82、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

199/2332023年年度报告

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料21715995.0835661352.12

职工薪酬29955965.4320440880.16

燃料动力6712959.797886896.20

其他费用24374942.9825609901.95

合计82759863.2889599030.44

其中：费用化研发支出82759863.2889599030.43资本化研发支出

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

200/2332023年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

201/2332023年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司业务持股比例(%)取得主要经营地注册资本注册地名称性质直接间接方式

诸城市金亿贸易有限公山东省诸城1000000.00

诸城市辛兴工业园销售100.00设立司市

诸城市宝成贸易有限公山东省诸城5000000.00

诸城市辛兴工业园销售100.00设立司市

诸城大业金属制品有限山东省诸城6000000.00生诸城市辛兴镇徐家芦

公司市产、100.00设立水村北销售

Mergenthaler Allee

15-21 Raum

大业欧洲有限责任公司 德国 202950.00 219;Eschborn 销售 100.00 设立

Business Park

65760 Eschborn

Room 110211/F.Double Building22大业（香港）国际发展

中国香港 8446.16 Stanley 销售 100.00 设立有限公司

StreetCentralHon

g Kong

1140 WOODRUFF RD，大业（美洲）有限责任 SUITE 106-171，

美国70992.00销售100.00设立

公司 GREENVILLE SC

29607

山东省智汇谷电子科技山东省诸城10000000.0山东省潍坊市诸城市生

有限公司市0密州街道北环路189产、100.00设立号销售

山东大业新能源有限公山东省诸城20000000.0生山东省潍坊市诸城市

司市0产、100.00设立高新园新安街2号销售

山东宝通源科技有限公山东省诸城100000000.山东省潍坊市诸城市

司市00密州街道北环路189销售100.00设立号山东智旭新能源有限公山东省诸城生山东省潍坊市诸城市

司市3000000.00产、100.00设立高新园新安街1号销售

山东翔宇智能科技有限山东省东营3000000.00生山东省东营市垦利区

公司市产、100.00设立业兴路17号销售

山东大业新材料有限公山东省东营100000000.山东省东营市垦利区生司市00兴隆街道办事处业兴

产、80.56设立

路以北、隆丰大道以销售西

202/2332023年年度报告

山东胜通钢帘线有限公山东省东营328000000.东营市垦利区经济技生80.56购买

司市00术开发区(中兴路东产、

首)销售

东营市汇通国际贸易有山东省东营10000000.0东营市东营区北一路生80.56购买

限公司市0747号101等224套产、房销售

山东胜通机械制造有限山东省东营3680000.00垦利县胜坨镇永莘路生80.56%购买

公司市南、胜通集团东产、销售

山东胜通进出口有限公山东省东营5000000.00山东省东营市垦利区销售80.56%购买司市胜兴路38号山东业泰新能源有限公生山东省东营

司3000000.00山东省东营市产、100.00设立市销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额山东大业新材

19.4410591118.70353060300.15

料有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

203/2332023年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东大业新材

1125911857.311688972615.772814884473.08758181049.35241363352.61999544401.96839496368.751556944518.922396440887.67424247647.67210520495.93634768143.60

料有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额流量流量山东大业新材

料有限公司1430032560.6153667327.0553667327.05-19735829.761602478267.73-96269078.91-96269078.91-69879775.86

其他说明：

无

204/2332023年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计64141553.0562651702.41下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2587515.933144058.15

--其他综合收益

--综合收益总额2587515.933144058.15其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

205/2332023年年度报告

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本入期营

财务报表本期新增补助本期转入其他其与资产/收益期初余额业期末余额项目金额收益他相关外变收动入金额

递延收益79166065.0889422681.7112449514.71156139232.08与资产相关

递延收益1369456.60183105.321186351.28与收益相关

合计80535521.6889422681.7112632620.03157325583.36

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关26632885.0011300689.02

与收益相关55447.1230702.45

合计26688332.1211331391.47

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

206/2332023年年度报告

本公司的主要金融工具包括债权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，主要产生于本公司存在的出口业务，本公司出口业务规模较小，外币汇率若发生较大幅度波动，将一定程度影响公司的损益。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

单位：美元项目期末余额上年年末余额

现金及现金等价物2226649.81928982.36

应收账款23665753.3417005657.03

单位：欧元项目期末余额上年年末余额

现金及现金等价物1083498.40320582.35

应收账款4476372.686256153.85

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

（3）其他价格风险

公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素，因此，未对公司造成风险。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为有效防范，公司主要采取以下措施：

207/2332023年年度报告

（1）在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和银行

资信证明（当此信息可获取时）。

（2）通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄季度分析来确保公司的整体信

用风险在可控的范围内。公司通过上述主要防范措施控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权，降低风险。由于公司客户大多为资信良好的企业，管理层认为由赊销导致的客户信用风险已大为降低。

3、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部集中控制。

财务部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类：

期末金额项目账面价值未折现合同金额1年以内1年以上非衍生金融负

债：

短期借款1674911226.071674911226.071674911226.07

交易性金融负债2210037.342210037.342210037.34

应付票据798921440.00798921440.00798921440.00

应付账款758697868.05758697868.05758697868.05

其他应付款24848704.9324848704.9324848704.93

长期借款140922087.36140922087.36140922087.36

应付债券47471459.6147471459.6147471459.61

其他应付款247282063.15247282063.15247282063.15

合计3695264886.513695264886.513695264886.51

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

208/2332023年年度报告

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资

156496.84156496.84

产

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的156496.84156496.84金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产156496.84156496.84

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具

23980812.3623980812.36

投资

（四）其他非流动金

6800000.006800000.00

融资产

1.出租用的土地使用

权

209/2332023年年度报告

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资228231181.35228231181.35持续以公允价值计量

156496.84259011993.71259168490.55

的资产总额

（六）交易性金融负

2210037.342210037.34

债

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债2210037.342210037.34其他

2.指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量

2210037.342210037.34

的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司期末衍生金融资产公允价值确定依据为期货合约在期货交易所的结算价。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司期末非流动金融资产、其他权益工具投资公允价值确定依据为估值技术；应收款项融

资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值确定依据为票面金额。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

210/2332023年年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用无

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系湖北三江航天江北机械工程有限公司联营企业（以下简称湖北三江）其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

郑洪霞本公司董事、总经理，同时持有本公司2.51%股权宫海霞本公司副总经理、实际控制人之一窦勇的配偶王炳英本公司实际控制人之一窦宝森的配偶山东四达工贸股份有限公司窦宝森之兄窦宝荣控股的公司

2022年3月郑洪霞及其配偶已将持有的89.11%股权

诸城市恒强钢构有限公司全部转让给杨富贵；郑洪霞之父郑钦相担任该公司经理，已于2023年5月辞任。

诸城宝玺置业有限公司本公司实际控制人之一窦宝森持有其100%股权

211/2332023年年度报告

公司实际控制人窦宝森之兄窦宝荣持有该公司20%

昌邑四达纺织制造有限公司的股权，是该公司第二大股东，同时担任该公司监事

诸城市四达文化旅游开发有限公司山东四达工贸股份有限公司持有其100%股权

山东丰源汽车科技有限公司郑洪霞及配偶赵发强合计持有其100%股权

青岛祥霞宝投资合伙企业（有限合伙）窦宝森、郑洪霞和宫海霞合计持有其100%股权

青岛祥霞宝投资合伙企业（有限合伙）持有其51%青岛凯瑞电子有限公司股权

凯瑞电子（诸城）有限公司青岛凯瑞电子有限公司持有其100%股权

青岛青宝泰投资有限公司窦宝森持有其70%股权山东科耐德机械有限公司郑洪霞及配偶赵发强控制的公司

山东隆嘉燃气有限公司本公司持有其10%股权

诸城市方成置业有限公司郑洪霞配偶赵发强持有其100%股权青岛海舜通科技有限公司郑洪霞配偶赵发强担任该公司法定代表人山东创先机械科技有限公司郑洪霞配偶赵发强担任该公司法定代表人山东诸城农村商业银行股份有限公司本公司董事窦宝森担任该公司董事

山东惠众橡胶技术开发中心本公司董事张洪民持有其100%股权山东省橡胶行业协会本公司董事张洪民担任该公司法定代表人上海融厚网络科技有限公司本公司董事杨建控制的企业诸城鹰美绝缘材料有限公司窦宝森之兄窦宝荣担任该公司法定代表人湖北三江航天江北机械工程有限公司本公司参股的公司其他说明

其他关联方还包括本公司的关键管理人员及其直系亲属和其控制或担任职务的其他企业，主要指本公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交是否超过交易易额度关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额（如适用）

用）

采购设备、安

恒强钢构装、维修及工55371156.87否16543553.42程施工服务

湖北三江采购设备7009017.69否23074752.19

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

212/2332023年年度报告

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞28570000.002022.11.82023.5.8是

窦勇、宫海霞50000000.002022.11.92023.5.8是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞100000000.002022.10.192023.4.19是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞28081176.452022.10.132023.4.11是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞70000000.002022.10.192023.4.19是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、

100000000.002022.12.22023.4.24是

郑洪霞

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、

70000000.002022.12.72023.4.24是

郑洪霞

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、

30000000.002022.12.82023.4.24是

郑洪霞

窦勇、宫海霞35000000.002022.11.92023.5.8是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞30000000.002022.11.72023.11.6是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞45000000.002023.1.52023.7.5是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞30000000.002023.1.102023.7.10是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞69500000.002023.2.282023.12.25是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞70000000.002023.2.242023.12.28是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞5000000.002023.5.82023.10.27是

窦勇、窦宝森、郑洪霞10040000.002021.9.182023.9.24是

窦勇、宫海霞，窦宝森7940000.002021.12.292023.12.24是窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞31918823.202023.3.142023.9.8是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞60000000.002022.10.82023.10.3是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞30000000.002022.10.92023.10.9是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞5000000.002022.10.82023.10.8是

窦宝森、窦勇、宫海霞180000000.002022.10.262023.10.25是

213/2332023年年度报告

窦宝森、窦勇、宫海霞18000000.002022.11.242023.11.23是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞28570000.002023.5.92023.11.9是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞31910000.002023.4.122023.10.19是

窦宝森、窦勇、宫海霞49800000.002022.11.142023.11.14是

窦宝森、窦勇、宫海霞30000000.002023.1.192023.7.17是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞31910000.002022.9.152023.3.14是

窦宝森、窦勇、宫海霞18375000.002022.8.292023.2.25是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、

67500000.002023.7.52024.1.5否

大业新材料

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、

57500000.002023.7.72024.1.7否

大业新材料

窦勇、宫海霞58000000.002023.8.22024.2.4否

窦宝森、窦勇、宫海霞32500000.002023.8.22024.2.4否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞21660000.002023.9.72024.3.6否

窦宝森、窦勇、宫海霞大业新

100000000.002023.10.72024.4.7否

材料金亿贸易

窦宝森、窦勇50000000.002023.6.92026.3.5否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞37390000.002023.10.92024.3.31否

窦勇、窦宝森、郑洪霞41300000.002021.8.252024.8.31否

窦勇、窦宝森45780000.002021.8.122024.2.22否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞100000000.002023.10.202024.4.20否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞76300000.002022.4.282025.4.15否

窦勇、宫海霞67650000.002022.4.222025.4.21否

窦勇、宫海霞49000000.002023.5.122026.5.11否

窦宝森、窦勇、宫海霞115000000.002023.5.192028.5.19否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞60000000.002023.6.92025.6.5否

窦宝森、窦勇、宫海霞33000000.002023.12.122024.6.12否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、

110000000.002023.5.52024.5.5否

郑洪霞

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞30900000.002023.12.62024.6.4否

窦宝森、窦勇、宫海霞17000000.002023.12.272024.6.27否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞30000000.002023.9.222024.9.22否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞85000000.002023.10.232024.10.23否

窦宝森、窦勇45340000.002022.7.212025.7.21否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞60000000.002023.11.172024.11.17否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、

70000000.002023.4.272024.4.26否

郑洪霞

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞60000000.002023.11.242024.11.24否

窦宝森、窦勇、宫海霞29940000.002023.7.142024.1.12否

窦宝森、窦勇、宫海霞王炳英22000000.002023.1.302024.1.30否

窦宝森、窦勇、宫海霞40000000.002022.12.192025.12.13否

窦宝森、窦勇、宫海霞、大业新

100000000.002023.10.262024.10.26否

材料

窦勇20000000.002023.2.62026.2.6否

窦勇30000000.002023.2.62026.2.6否

窦勇、宫海霞12000000.002023.2.82025.2.8否

窦勇、宫海霞18000000.002023.2.142025.2.8否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、

25000000.002023.12.142024.12.14否

大业新材料

214/2332023年年度报告

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞59900000.002023.6.72025.6.5否

窦勇、宫海霞、大业股份110000000.002023.5.292024.5.24否

窦勇、宫海霞大业股份200000000.002023.6.202024.6.14否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞15000000.002023.11.22024.10.30否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞20000000.002023.11.92024.11.8否

窦勇、宫海霞50500000.002023.9.222026.9.22否

窦宝森、窦勇、宫海霞王炳英23580000.002023.11.222024.11.14否

窦宝森、窦勇、宫海霞王炳英32500000.002023.8.22024.2.2否关联担保情况说明

√适用□不适用以上关联方作为担保人为公司提供连带责任担保。

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

山东四达工贸股份有限公司15000000.002023.03.212023.03.29

山东四达工贸股份有限公司5000000.002023.03.212023.04.28

凯瑞电子(诸城)有限公司3000000.002023.05.112023.09.21

凯瑞电子(诸城)有限公司2000000.002023.05.112023.12.26

凯瑞电子(诸城)有限公司9000000.002023.9.282023.12.28

凯瑞电子(诸城)有限公司1500000.002023.12.72023.12.28

凯瑞电子(诸城)有限公司13000000.002023.12.122023.12.28

凯瑞电子(诸城)有限公司4000000.002023.12.192023.12.28

小计52500000.00关联方拆借金额起始日到期日说明拆出无

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬497.00409.03

(8).其他关联交易

□适用√不适用

215/2332023年年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额诸城市恒强钢构有限公司

应付账款26015524.661255983.21湖北三江航天江北机械工

应付账款297660.009043133.70程有限公司

其他应付款凯瑞电子(诸城)有限公司0.0022500000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额中高层管

理人员及14832506185152.5033500139695业务骨干

合计14832506185152.5033500139695期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日股票收盘价和授予价格为基础授予日权益工具公允价值的重要参数可行权权益工具数量的确定依据可解锁的限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金16869201.45额其他说明无

216/2332023年年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员2542664.56

合计2542664.56其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截止2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利11950343.72

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

217/2332023年年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1047020110.571154389180.41

1年以内小计1047020110.571154389180.41

1至2年1734583.022312137.94

218/2332023年年度报告

2至3年1888018.665781220.86

3年以上

3至4年3586406.401029431.53

4至5年12119471.489125267.55

5年以上

合计1066348590.131172637238.29

219/2332023年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别提账面计提账面比例

金额比例(%)金额比价值金额金额比例价值

(%)

例(%)

(%)按单项计提

17156612.401.6117156612.4010012697049.231.0812697049.23100.00

坏账准备

其中：

单项金额重大并单项计

17156612.401.6117156612.4010012697049.231.0812697049.23100.00

提坏账准备的应收账款按组合计提

1049191977.7397.7952309523.824.99996882453.911159940189.0698.9257760913.735.051102179275.33

坏账准备

其中：

按账龄组合

计提坏账的1049191977.7397.7952309523.824.99996882453.911159940189.0698.9257760913.735.051102179275.33应收账款

合计1066348590.13100.0069466136.226.51996882453.911172637238.29100.0070457962.966.011102179275.33

220/2332023年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由衡水液力胶管有限

1561163.031561163.03100.00预计无法收回

公司山东长虹橡胶科技

2070824.052070824.05100.00预计无法收回

有限公司山东国风橡塑有限

3021166.983021166.98100.00预计无法收回

公司山东恒宇橡胶有限

2778490.772778490.77100.00预计无法收回

公司衡水畅普迅流体连

3265404.403265404.40100.00预计无法收回

接件有限公司山东君诚橡胶科技

46195.7046195.70100.00预计无法收回

有限公司山东中创轮胎股份

1242672.391242672.39100.00预计无法收回

有限公司山东多路驰橡胶股

716000.69716000.69100.00预计无法收回

份有限公司山东元丰橡胶科技

2454694.392454694.39100.00预计无法收回

有限公司

合计17156612.4017156612.40100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1047020110.5752030717.745.00

1-2年1734583.02173458.3010.00

2-3年407628.5781525.7120.00

3-4年11667.005833.5050.00

4-5年17988.5717988.57100.00

5年以上

合计1049191977.7352309523.82

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

221/2332023年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或变动核销

应收账款70457962.9610938831.8311930658.5769466136.22坏帐准备

合计70457962.9610938831.8311930658.5769466136.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同合同资应收账款期末余应收账款和合同资产期末坏账准备期末单位名称产期末额资产期末余额余额合计余额余额数的比例

（%）

中策集团177322238.53177322238.5316.638866111.93

赛轮系列74552055.7474552055.746.993727602.79

成山系列70034611.6270034611.626.573501730.58

玲珑系列66860036.4566860036.456.273343001.82

森麒麟系列42933974.0842933974.084.032146698.70

合计431702916.42431702916.4240.4821585145.82其他说明

222/2332023年年度报告

无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款132077299.98115519129.63

合计132077299.98115519129.63

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

223/2332023年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内121154556.58108736215.15

224/2332023年年度报告

1年以内小计121154556.58108736215.15

1至2年5720000.008900000.00

2至3年9000000.00100000.00

3年以上

3至4年100000.00499386.01

4至5年499386.011978341.00

5年以上15000.00

合计136488942.59120213942.16

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

垫付青苗补偿款1963341.00

备用金及其他垫付款项6575018.055509956.47

业务保证金30064500.0018940000.00应收出口退税

合并范围内资金往来99849424.5493800644.69

合计136488942.59120213942.16

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

3794812.53900000.004694812.53

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回283169.92283169.92本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日3511642.61900000.004411642.61

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

225/2332023年年度报告

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

其他应收4694812.534411642.61

283169.92

款合计

4694812.53283169.924411642.61

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

√适用□不适用无

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)苏州金融租

赁股份有限7000000.005.13业务保证金1年以内350000.00公司海发宝诚融

资租赁有限6000000.004.40业务保证金1-2年400000.00公司平安国际融

资租赁有限5550000.004.07业务保证金1年以内555000.00公司

226/2332023年年度报告

远东国际融

资租赁有限3000000.002.20业务保证金1-2年150000.00公司江苏沙钢物

资贸易有限3000000.002.20业务保证金1年以内300000.00公司

合计24550000.0018.001755000.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资1590582407.491590582407.491472137071.821472137071.82

对联营、合营企

64050373.2064050373.2062581271.6162581271.61

业投资

合计1654632780.691654632780.691534718343.431534718343.43

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本减期值计准本期减提备被投资单位期初余额本期增加期末余额少减期值末准余备额诸城市金亿贸易

1000000.001000000.00

有限公司诸城市宝成贸易

5137071.825137071.82

有限公司诸城大业金属制

6000000.006000000.00

品有限公司山东省智汇谷电

10000000.0010000000.00

子科技有限公司

227/2332023年年度报告

山东胜通钢帘线有限公司山东大业新材料

1450000000.001450000000.00

有限公司山东大业新能源

115179132.17115179132.17

有限公司山东翔宇智能科

3000000.003000000.00

技有限公司大业（美洲）有

71406.0071406.00

限责任公司大业欧洲有限责

194797.50194797.50

任公司

1472137071.82118445335.671590582407.49

合计

228/2332023年年度报告

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准投资期初其他综其他计提期末追加减少权益法下确认的宣告发放现金股其备期末单位余额合收益权益减值余额投资投资投资损益利或利润他余额调整变动准备

一、合营企业小计

二、联营企业湖北三江航天

江北机械工程62581271.613039696.511570594.9264050373.20有限公司

小计62581271.613039696.511570594.9264050373.20

合计62581271.613039696.511570594.9264050373.20

229/2332023年年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4090138062.053762583549.173737063590.383624367541.82

其他业务31469822.843789678.3058269068.3830288322.13

合计4121607884.893766373227.473795332658.763654655863.95

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益3039696.513216729.07处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益

230/2332023年年度报告

处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

期权及锁汇业务-3632269.02-473417.09

定期存单1490005.09106852.06

短期理财收益64.734803675.63

股息红利60000.00

合计897497.317713839.67

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2916615.60计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持20160608.40续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置-2688395.61金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费276657.53委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益28609715.54

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

231/2332023年年度报告

交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5270143.12其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1620551.99

少数股东权益影响额（税后）5953752.77

合计41137808.62

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.490.330.33扣除非经常性损益后归属于公司

2.560.140.14

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

232/2332023年年度报告

董事长：窦勇

董事会批准报送日期：2024年4月26日修订信息

□适用√不适用