山东大业股份有限公司2024年年度报告

公司代码：603278公司简称：大业股份

山东大业股份有限公司

2024年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人窦勇、主管会计工作负责人郑洪霞及会计机构负责人（会计主管人员）李霞声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中有涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述了公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................36

第五节环境与社会责任...........................................52

第六节重要事项..............................................56

第七节股份变动及股东情况.........................................65

第八节优先股相关情况...........................................70

第九节债券相关情况............................................70

第十节财务报告..............................................70

公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在上海证券交易所网站上披露的所有文件的正本及公告原件公司董事长签名的年度报告文本

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》

上市规则指《上海证券交易所股票上市规则》

本公司、公司、大业股份指山东大业股份有限公司

指定信息披露媒体上海证券交易所网站、《中国证券报》《上海证券报》指

《证券时报》《证券日报》报告期指2024年1月1日至2024年12月31日报告期末指2024年12月31日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山东大业股份有限公司公司的中文简称大业股份

公司的外文名称 Shandong Daye Co. Ltd.公司的外文名称缩写/公司的法定代表人窦勇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名牛海平张岚联系地址山东省诸城市朱诸路北辛兴经济工业山东省诸城市朱诸路北辛兴经园大业股份办公楼济工业园大业股份办公楼

电话0536-65288050536-6528805

传真0536-61128980536-6112898

电子信箱 helongnhp@126.com zhang.lan@sddaye.com

三、基本情况简介公司注册地址诸城市朱诸路北辛兴经济工业园公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址诸城市朱诸路北辛兴经济工业园公司办公地址的邮政编码262218

公司网址 www.sddaye.com

电子信箱 zqb@sddaye.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报

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公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn/公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大业股份 603278 无

六、其他相关资料

名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址北京市西城区阜成门外大街内）签字会计师姓名石磊、刘晓飞

签字会计师姓名石磊、刘晓飞

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2024年2023年2022年同期增减(%)

营业收入5096870425.055555921437.11-8.265213029940.77扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业

5026844932.785498395950.97-8.585151600774.00

实质的收入后的营业收入归属于上市公司股东的

-170249898.2495852466.43-277.62-255236476.41净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净-183261556.3254714657.81-434.94-269234533.75利润经营活动产生的现金流

487129112.44526925808.72-7.55-100411469.40

量净额本期末比上

2024年末2023年末年同期末增2022年末减（%）归属于上市公司股东的

2101690426.072257486985.70-6.901708375426.65

净资产

总资产7699799836.447287946033.605.657202300403.06主要财务指标本期比上年同期增减主要财务指标2024年2023年2022年(%)

基本每股收益（元／股）-0.500.33-251.52-0.88

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稀释每股收益（元／股）-0.500.33-251.52-0.88扣除非经常性损益后的基本每股

-0.540.14-485.71-0.93收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-7.724.49减少12.21个百分点-15.77扣除非经常性损益后的加权平均

-8.252.56减少10.81个百分点-16.59

净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入1238969008.811392428550.341208104734.161257368131.74归属于上市公司股

东的净利润7022010.82-31571631.67-83106174.39-62594103.00归属于上市公司股

东的扣除非经常性3414679.18-35430617.63-88529424.65-62716193.22损益后的净利润经营活动产生的现

金流量净额-225263996.87420667022.47-100455255.09392181341.93季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目2024年金额（如适2023年金额2022年金额用）

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非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-9038242.63-2916615.60175026.49值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照11331391.

22163755.7620160608.40

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响47的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负2478457.6

2176599.86-2688395.61

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资3产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

276657.53

用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益364419.2628609715.54企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1200933.0

-1350439.185270143.12其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额907575.871620551.99846532.38

少数股东权益影响额（税后）396859.125953752.77341218.89

13998057.

合计13011658.0841137808.62

34

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

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□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额

交易性金融资产156496.841003748.84847252.00

交易性金融负债2218359.26-697804.422210037.348321.92

应收款项融资228231181.3574493634.48-153737546.87

其他权益工具投资23980812.3623980812.360.00其他非流动金融资

6800000.006800000.000.00

产

合计261378527.89108496554.94-152881972.95-697804.42

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

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一、经营情况讨论与分析

2024年，国际环境复杂多变，激烈的地缘政治冲突仍在持续，虽然国内经济运行总体平稳，

但当前国内市场竞争更加激烈，产能扩张难以短期内消化，经济持续回升仍然面临较多困难和挑战。公司主动适应经济新常态和市场新形势，保持战略定力，在全体员工齐心协力下，公司持续优化产业布局，进一步深耕橡胶骨架材料核心优势。报告期内，实现销售收入5096870425.05元，归母净利润-170249898.24元。生产各类钢丝84.90万吨，比上年增长1.52%，其中胎圈钢丝43.60万吨、钢帘线36.18万吨、胶管钢丝5.12万吨，分别比上年增长1.87%、0.63%、4.91%。

1、聚焦主业，加快生产线改造升级，增强企业发展内生动力

2024年公司紧紧围绕年度销售目标任务，始终秉持以客户需求为导向，重点围绕产品需求、质量提升、节能降耗和生产效率提高，进一步扩大主业产能，全面改造升级智能化生产线，其中诸城厂区帘线二厂改造升级部分智能化水箱拉丝生产线，垦利厂区一期迁建到新厂区改造升级全部完成，二期迁建改造工作正在抓紧往前推进，为下一步产能的提升和产品质量的提高打好了坚实的基础。

2、强化创新，优化生产工艺和产品结构，增强市场竞争力

2024年持续加大研发投入，推动产品品种结构优化升级，工程胎缆型胎圈钢丝、特高强度胎

圈钢丝等新产品开发取得了较大进展，高性能系列钢丝产品在生产中占比逐步提升；腱绳新产品正在加紧市场深度调研和与高校科研院所以及下游客户的联合开发；与上游钢厂联合研制高性价

比原材料，可回收钢生产的盘条在生产中得到大比例应用，进一步推进产品降本增效；部分产品生产工艺环节进行优化，在确保产品质量的前提下降低了能源消耗，提高了产品市场竞争力。

3、加快新能源项目建设，推动清洁生产，实现绿色低碳发展

2024年大力推动绿色可持续发展战略，加快建设生物质热电联产和风力发电项目，目前200

兆瓦风力发电项目已经完成电力接入方案批复，项目 EPC 总承包合同已经签订，计划 2026 年一季度实现并网发电；70兆瓦生物质热电联产项目已经动工建设，其中一期35兆瓦项目计划2026年一季度实现供热发电。到2026年公司将实现光伏、风电和生物质的一体化供能新模式，绿电使用比例进一步提高，用能成本进一步降低。

4、加快海外布局建设海外生产基地推进全球化战略实施

2024年紧跟国际轮胎巨头的全球布局和发展步伐，进一步开拓海外市场，扩大销售渠道，开

发国际高端新客户和优质客户；借助公司在海外成立的子公司建立辐射带动能力更强的海外营销网络，积极推动战略合作协议的签订，与高端客户达成深层次、全方位合作，推动公司国际化发展再上一个新台阶；加快摩洛哥海外生产基地项目建设进度，利用摩洛哥良好产业基础和区位优势，更好的服务欧美客户，逐步建立起具有全球竞争力的海外生产销售一体化布局，目前摩洛哥工厂的国内审批手续已经完成，正在办理摩洛哥当地土地手续和开工准备事项，预计2026年底项目一期工程建成投产。

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二、报告期内公司所处行业情况

报告期内，公司主营业务为胎圈钢丝、钢帘线及胶管钢丝的研发、生产和销售，没有发生重大变化，有关情况如下：

1、骨架材料行业

2024年国内经济形势整体呈现回升向好态势，新能源汽车产销高速增长、轮胎等行业需求较快释放，成为橡胶骨架材料行业增长的主要引擎，橡胶骨架材料行业产销量突破历史新高，但是随着行业产能的逐步增加和释放，市场竞争愈加激烈，行业效益下滑，出现增产增收不增利的局面。根据中国橡胶工业协会骨架材料专业委员会对行业29家重点企业统计，2024年骨架材料行业完成现价工业总产值465.00亿元，同比（下同）增长7.36%，销售收入462.17亿元，增长

5.89%，利润9.53亿元，下降27.01%，全年实现出口交货值150.63亿元，增加14.29%，出口率（值）占比32.60%。

（1）胎圈钢丝

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我国胎圈钢丝的研发始于20世纪70年代初，当时国内胎圈钢丝生产技术不成熟，加上国际技术封锁严重，导致我国胎圈钢丝行业生产工艺水平落后，基本以冷拉胎圈钢丝为主。改革开放以来，我国橡胶工业和汽车工业迅速发展，加速了我国轮胎产业的发展进程，也给我国的胎圈钢丝行业提供了巨大发展机遇。经过多年发展，我国胎圈钢丝行业已经具备了一定规模。

目前骨架材料行业进入成熟期，国内胎圈钢丝行业新进入企业很少，行业内不规范经营及盲目低水平新建现象基本消除，市场格局已基本形成，行业集中度进一步提高。胎圈钢丝产量排名前五位的大业股份、江苏兴达、江苏胜达、高丽制钢中国、山东经纬市场占有率达77.75%。随着行业竞争格局的不断演化，胎圈钢丝市场份额不断向产品质量稳定、可靠，具有持续技术开发能力，资金实力强的企业集中。伴随胎圈钢丝行业产能整合优势资源、兼并重组的趋势，一批规模效益较低的中小型胎圈钢丝厂商将会在竞争中被淘汰。

我国胎圈钢丝产量于2021年首次突破100万吨大关，产量达到103.58万吨，同比增加10.80%；2023年胎圈钢丝产量111.84万吨，增长23.80%；2024年胎圈钢丝产量116.18万吨，

增加3.89%。近年来，胎圈钢丝市场需求逐步回暖，产业链、供应链加快恢复，产量得以迅速提高。但国际形势依然复杂严峻，国外增长存在不确定性，国内市场需求不足制约仍然存在，企业效益恢复面临不少困难。近年来，国内胎圈钢丝行业的工艺、技术进步巨大，在胎圈钢丝主要性能指标方面实现了重大突破。研制的超高强度产品填补了行业技术空白，领先于国际同行业水平，产品品牌、市场占有率日渐提升。国内胎圈钢丝已成为全球轮胎前20强的主供方，外资品牌市场占有率持续下降。

（2）钢帘线

我国钢帘线的需求量与轮胎结构品种的产量密切相关，近年来在经济刺激政策、工程机械、汽车工业、高速公路等有利因素的推动下，我国轮胎工业取得了快速发展。国内钢帘线产业近十年高速增长，逐渐转变了供不应求的局面，产品的产量和质量皆已达到国内轮胎市场的要求，国内市场已逐渐摆脱了对进口产品的依赖。由于钢帘线产业和汽车产业、轮胎产业息息相关，我国的钢帘线生产企业也多数与汽车企业、轮胎产业群以及港口和交通发达地区伴生而居，呈现出集中于少数地区的区域特点。

2022年钢帘线产量达到252.30万吨，下降7.35%；2023年钢帘线产量304.50万吨增长

20.69%；2024年钢帘线产量330.48万吨，增加8.53%。我国钢帘线行业持续不断追求高质量发展，超高强度、特高强度钢帘线占比由“十三五”末的28%提升至33%。在产的16家钢帘线企业中，产能20万吨以上的有5家，产量约占总产能的75%，行业集中度进一步提高。

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我国钢丝骨架材料整体逐步向更高强度升级，助力轮胎行业轻量化、绿色低碳发展。自2019年起，中国橡胶工业协会骨架材料专业委员会开始对钢丝骨架材料行业按照强度进行细分统计。

统计显示，2024 年钢帘线 ST 和 UT 比例已经达到 41.33%，提前完成“十四五规划”中到十四五末，钢帘线行业 ST 和 UT 产品比例达到 40%以上的既定目标；胎圈钢丝 HT 比例已经过半，并且顺应市场需求，头部企业已研发并生产超高强度的胎圈钢丝。

2021年以来，我国工程机械行业维持较高景气度，“十四五”期间国内投资与重大项目陆续开工，随着我国“新基建”的稳步推动以及“一带一路”沿线国家投资增长，带动了我国工程机械行业持续发展，工程轮胎 OTR 市场前景良好，OTR 用钢帘线得到骨架材料行业的广泛关注，大部分钢帘线生产企业均有 OTR 产销，据中橡协骨架材料专委会统计，2024 年 OTR 用钢帘线产量达7.3万吨，同比增加15.9%。

行业集中度保持高位，钢帘线产能30万吨以上企业有贝卡尔特（中国）、江苏兴达、大业股份、江苏骏马、首佳科技和中天（淮安）；胎圈钢丝产能10万吨以上的企业有大业股份、江

苏兴达、江苏胜达、高丽制钢中国、山东经纬和山东创大，2024年产能前6家企业的胎圈钢丝总产量占全国产量84%。胎圈钢丝龙头企业大业股份和钢帘线龙头企业江苏兴达主营产品市场占有率均达到1/3以上，行业集中度进一步提高。

2、下游橡胶轮胎行业

2024年，面对外部压力加大、内部困难增多的复杂严峻形势，我国经济运行总体平稳、稳中有进，高质量发展取得新进展，特别是及时部署出台一揽子增量政策，推动社会信心有效提振，经济明显回升。2024年，橡胶行业运行保持增长，主要经济指标现价工业总产值、销售收入增长幅度超过5%，出口交货值保持大幅度的增长，增幅达到12%。

世界轮胎工业发展至今已有160多年的历史。作为汽车工业的上游行业，轮胎产业随着汽车工业的发展而持续发展，新车市场的发展与汽车保有量的不断增加，为轮胎产业的发展提供了原动力。从全球市场看，目前世界轮胎产业已发展成为一个规模庞大、高度发达的产业，并已进入相对稳定的发展时期。

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我国轮胎企业的国际地位也在逐年上升。2006年全球轮胎75强排名中，有22家中国企业入选，其中中国大陆17家企业的总销售额达64亿美元，超过全球轮胎总销售额的6%；2023年度全球轮胎75强排名中，有36家中国企业入选，较上年增加了2家，其中中策橡胶、正新橡胶、赛轮集团与玲珑轮胎，成功闯入全球轮胎20强；2024年度全球轮胎75强排名中，中国企业在榜单中占据重要地位，共有38家企业上榜，较上年新增三家企业，其中中策橡胶和赛轮轮胎双双跻身全球前十名，分别位列第九和第十名，其他表现抢眼的中国企业包括玲珑轮胎、三角轮胎、双钱轮胎、浦林成山等。

随着经济回暖复苏，出行和消费信心逐步恢复，据中国汽车工业协会发布数据，2024年，汽车产销累计完成3128.2万辆和3143.6万辆，同比分别增长3.7%和4.5%，产销量再创新高，继续保持在3000万辆以上规模，连续16年稳居全球第一。橡胶行业受汽车产业发展带动，2024年行业生产运行保持稳定增长，轮胎等橡胶产品产量迈上新台阶，现价工业总产值同比实现较大幅度增长。据中国橡胶工业协会轮胎分会统计和调查，轮胎37家重点会员企业2024年度实现现价工业总产值2635.63亿元，同比（下同）增长10.22%；实现销售收入2655.95亿元，增长6.64%；

综合外胎产量73915万条，增长12.97%；其中子午线轮胎产量71399万条，增长13.27%；全钢子午线轮胎产量13870万条，增长2.68%；子午化率96.60%增加0.26个百分点。实现出口交货值1438.90亿元，增长12.43%；出口率（值）54.18%，增加2.79个百分点。出口轮胎交货量41672万套，增长14.27%；其中出口子午胎40505万套，增长14.72%；出口率（量）为

56.38%，增加0.64个百分点。产成品库存332.78亿元，增长18.21%。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）主营业务

公司主营业务为胎圈钢丝、钢帘线以及胶管钢丝的研发、生产和销售，产品主要应用于乘用车轮胎、载重轮胎、工程轮胎以及航空轮胎等各种轮胎制品和其他橡胶制品。公司自设立以来，主营业务和主要产品未发生重大变化。

公司拥有较为突出的技术研发能力和制造工艺水平，在轮胎骨架材料行业内具有较强的竞争实力，是目前国内规模最大的胎圈钢丝制造企业。公司现有主要国内客户有中策橡胶、玲珑轮胎、赛轮轮胎、风神股份、森麒麟、恒丰橡塑、华盛橡胶、昊华轮胎、佳通轮胎等规模较大、行业内

知名度较高的轮胎制造商；主要国际客户有米其林、普利司通、固特异、德国大陆、住友橡胶、

韩泰轮胎、倍耐力等国际知名轮胎生产商。从近年市场占有率的走势看，公司在国内外的市场份额逐年提高，公司拥有广泛的客户资源是持续稳定发展的可靠保障。

（二）主要经营模式

1、采购模式

公司采购的主要原材料为盘条，其他辅助材料为硫酸铜、硼砂、硫酸亚锡、润滑剂、拉丝粉等。主要原辅材料以及生产所需的设备、物资等均通过公司供应部统一采购，按照规范的采购程

13/223山东大业股份有限公司2024年年度报告序，根据产品订单情况确定原材料采购种类和数量。针对为客户开发产品所需的新增原材料，由供应部选择供应商，按审核程序进行材料及生产场所审核，合格后将其纳入正式供应商名单。

公司建立了较为完善的采购内部控制制度，包括《采购管理制度》《采购控制程序》《供应商评审标准》《采购物资办理出入库规定》《供应部工作人员管理制度》，确保采购流程高效畅通。

2、生产模式

公司采用“以销定产”，即面向订单的生产模式，由公司的销售部门根据客户订单的情况提出销售计划，此销售计划经部门主管和分管领导审批后提交生产部门；生产部根据销售计划制定相应的生产计划，以满足客户的需求。

生产部根据销售部门制定的销售计划，结合原材料库存情况和制造车间生产能力，制定详细的生产计划并安排生产，与此同时，技术部门提供相应的技术和工艺指导来配合实施生产，生产车间将依据生产计划具体组织实施生产。产品生产以流水线方式进行，生产过程按照《产品生产过程控制程序》严格执行。半成品及产成品经检验合格后进入下一工序或入库，由仓储管理中心根据客户要求和成品入库情况填报“出库单”，由销售部负责发货交付。

3、销售模式

公司设有销售部负责国内产品市场调研、接受客户订单、制定销售计划、研究销售策略、产

品交付、第三方物流及售后服务等；并设有海外业务部负责国外市场调研及开发、维护和管理海

外客户、产品交付、售后服务等。公司产品主要面对国内外知名轮胎企业，以直销模式为主，其中国外销售既有直销也有通过经销商拓展国外轮胎企业的情形。目前，公司下游客户多为有着严格供应商管理制度的知名轮胎企业，要进入这些企业稳定的供应商名单，需要小样试制三年左右的考核期。即使稳定供货的状态下，下游客户也经常来公司进行现场考核。考核内容包括产品质量检查、生产流程管理、公司组织架构、可持续发展情况等。

四、报告期内核心竞争力分析

□适用√不适用

五、报告期内主要经营情况

2024年公司实现营业收入5096870425.05元，较上年同期增长-8.26%，实现归属于上

市公司股东的净利润-170249898.24元。主要影响原因：一是公司主要产品国内市场产能扩张过快，行业竞争加剧，产品价格持续低位运行；二是国外市场因俄乌冲突、中东及红海危机的影响，全球海运航线运距拉长，消耗更多燃料成本，导致海运费用增加；三是公司国外市场遭受各种反倾销关税、技术性贸易壁垒的严峻挑战，为了保持国际市场竞争力，不得不在出口价格上做出让步，毛利有所下降。

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(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入5096870425.055555921437.11-8.26

营业成本4949117209.605097766860.00-2.92

销售费用76928649.6474500585.043.26

管理费用83781896.5892926891.49-9.84

财务费用136392071.99147918577.71-7.79

研发费用65562352.9282759863.28-20.78

其他收益63542886.0626688332.12138.09

经营活动产生的现金流量净额487129112.44526925808.72-7.55

投资活动产生的现金流量净额-812527480.56-177576136.88不适用

筹资活动产生的现金流量净额393741333.23-306945809.12不适用

营业收入变动原因说明：主要是报告期销量下降以及销售价格低位运行综合影响所致。

营业成本变动原因说明：主要是报告期销量下降及国外钢丝运费成本上涨等综合影响所致。

销售费用变动原因说明：主要是报告期职工薪酬、差旅费、运杂费等增加所致。

管理费用变动原因说明：主要是报告期中介服务费、股份支付费用及招待费等减少所致。

财务费用变动原因说明：主要是报告期利息支出及金融机构手续费减少所致。

研发费用变动原因说明：主要是报告期研发投入减少所致。

其他收益变动原因说明：主要是报告期享受的先进制造业增值税加计抵减数较上年同期增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期采购原材料现金支出增加以及收到的政府补贴减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期购建固定资产、无形资产支付的现金及银行定期存款业务增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期融资款项业务增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

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2、收入和成本分析

√适用□不适用变动比例科目本期数上年同期数情况说明

（%）

营业收入5096870425.055555921437.11-8.26主要是报告期销量下降以及销售价格低位运行综合影响所致。

主要是报告期销量下降及国外钢丝运费成本上涨等综合影响所

营业成本4949117209.605097766860.00-2.92致。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入比上年营业成本比上年增减

分行业营业收入营业成本毛利率（%）毛利率比上年增减（%）增减（%）（%）

金属丝绳制品5008351945.784845371065.503.25-8.50-3.44减少5.07个百分点

金属表面喷涂2032617.002063008.68-1.50-52.58-58.94增加15.73个百分点汽车配件加工制

16460370.0015450580.626.13-20.39-16.57减少4.31个百分点

造

合计5026844932.784862884654.803.26-8.58-3.54减少5.05个百分点主营业务分产品情况营业收入比上年营业成本比上年增减

分产品营业收入营业成本毛利率（%）毛利率比上年增减（%）增减（%）（%）

胎圈钢丝2186944003.242080193946.994.88-5.33-0.25减少4.85个百分点

胶管钢丝323244840.10302048789.316.56-1.622.08减少3.39个百分点

钢帘线2474563438.002450224408.030.98-12.707.06减少6.01个百分点

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喷涂2032617.002063008.68-1.50-52.58-58.94增加15.73个百分点

桥坯16460370.0015450580.626.13-20.39-16.57减少4.31个百分点

缆型胎圈钢丝23597452.0512902530.7045.32不适用不适用不适用

腱绳2212.391390.4837.15不适用不适用不适用

合计5026844932.784862884654.803.26-8.58-3.54减少5.05个百分点主营业务分地区情况营业收入比上年营业成本比上年增减

分地区营业收入营业成本毛利率（%）毛利率比上年增减（%）增减（%）（%）

山东省2219645669.012267562399.72-2.16-9.36-4.94减少4.75个百分点

出口（含港澳台

1267507082.441128477867.9310.97-6.024.04减少8.60个百分点

地区）

浙江省472404221.18459468314.382.74-21.14-18.92减少2.66个百分点

江苏省195816705.92181965337.567.077.546.57增加0.84个百分点

河南省103108258.5399686634.043.3238.9939.51减少0.35个百分点

河北省87492523.6784294479.263.66-32.15-32.78增加0.90个百分点

其他地区680870472.03641429621.905.79-4.990.70减少5.32个百分点

合计5026844932.784862884654.803.26-8.58-3.54减少5.05个百分点主营业务分销售模式情况营业收入比上年营业成本比上年增减

销售模式营业收入营业成本毛利率（%）毛利率比上年增减（%）增减（%）（%）

经销78945992.6364738750.2618.00-4.132.72减少5.46个百分点

直销4947898940.154798145904.543.03-8.64-3.62减少5.05个百分点合计

5026844932.784862884654.803.26-8.58-3.54减少5.05个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

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(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比上年增销售量比上年增库存量比上年增主要产品单位生产量销售量库存量减（%）减（%）减（%）

胎圈钢丝公斤435967674.50430263643.5024452960.441.871.991.11

胶管钢丝公斤51213524.7050314733.173881077.584.912.1129.26

钢帘线公斤361815097.49336033958.4940070495.860.63-6.3561.15产销量情况说明

本报告年度产销率为103.97%，产销持平。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期占总成本上年同期占总成本期金额较上年同期情况分行业成本构成项目本期金额上年同期金额

比例(%)本比例(%)变动比例(%)说明

直接材料3370100401.9469.303431876525.5068.08-1.80

直接人工419906458.968.63414138553.878.221.39金属丝绳制品

制造费用932196103.5219.171051118587.6620.85-11.31

销售运费123168101.072.53120667228.202.392.07

金属表面喷涂直接材料394778.170.01961577.580.02-58.94

直接人工574835.910.011594167.050.03-63.94

制造费用1093394.600.022469211.260.05-55.72

直接材料13554216.520.2810864481.440.2124.76汽车配件加工制造

直接人工896996.670.025390443.690.1-83.36

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制造费用999367.440.022264173.600.04-55.86

合计4862884654.80100.005041344949.85100.00-3.54分产品情况本期占总成本上年同期占总成本期金额较上年同期情况分产品成本构成项目本期金额上年同期金额

比例(%)本比例(%)变动比例(%)说明

直接材料3370100401.9469.303431876525.5068.08-1.80

直接人工419906458.968.63414138553.878.221.39钢丝

制造费用932196103.5219.171051118587.6620.85-11.31

销售运费123168101.072.53120667228.202.392.07

直接材料394778.170.01961577.580.02-58.94

喷涂直接人工574835.910.011594167.050.03-63.94

制造费用1093394.600.022469211.260.05-55.72

直接材料13554216.520.2810864481.440.2124.76

桥坯直接人工896996.670.025390443.690.1-83.36

制造费用999367.440.022264173.600.04-55.86

合计4862884654.80100.005041344949.85100.00-3.54成本分析其他情况说明无

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(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额152627.40万元，占年度销售总额29.95%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额226376.35万元，占年度采购总额64.81%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0.00。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

其他说明：

无

3、费用

√适用□不适用

详见第三节管理层讨论与分析五、“报告期内主要经营情况”。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入216028931.42本期资本化研发投入

研发投入合计216028931.42

研发投入总额占营业收入比例（%）4.24

研发投入资本化的比重（%）0

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量530

研发人员数量占公司总人数的比例（%）12.75

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研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生2硕士研究生7本科98专科230高中及以下193研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）81

30-40岁（含30岁，不含40岁）281

40-50岁（含40岁，不含50岁）144

50-60岁（含50岁，不含60岁）23

60岁及以上1

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

详见第三节管理层讨论与分析五、“报告期内主要经营情况”。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期末上期期末末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数总资产上期期末数期期末变情况说明产的比例的比例动比例

（%）

（%）（%）

货币资金1170628374.8815.20980348483.4013.4519.41主要是报告期应收账款回款情况良好所致。

交易性金融资产1003748.840.01156496.840.00541.39主要是报告期末未到期的衍生金融资产余额增加所致。

应收票据244452075.253.17178659710.042.4536.83主要是报告期末未到期的商业票据余额增加所致。

应收款项融资74493634.480.97228231181.353.13-67.36主要是报告期除质押之外的银行承兑汇票减少所致。

预付款项89319221.281.1678962964.901.0813.12主要是报告期预付材料款增加所致。

其他应收款83269339.401.0835040742.690.48137.64主要是报告期项目保证金增加所致。

其他流动资产主要是报告期银行定期存款产品尚未到期及增值税留抵税

267386816.183.4730992467.430.43762.75

额综合影响所致。

固定资产2472950283.2632.122674609905.3936.70-7.54主要是报告期固定资产计提折旧增加所致。

在建工程主要是报告期钢帘线生产线需安装设备项目和二期厂房建

390355409.655.07250276546.373.4355.97设增加，在建项目尚未竣工所致。

无形资产528850788.206.87460914902.926.3214.74主要是报告期购买土地使用权增加所致。

递延所得税资产主要是报告期亏损及计提存货减值准备和坏账准备增加形

138034264.771.79120705965.051.6614.36

成可抵扣暂时性差异所致。

其他非流动资产67414138.830.8852581643.610.7228.21主要是报告期购买少数股权支付的款项增加所致。

应付票据1029358019.3213.37798921440.0010.9628.84主要是报告期开立承兑汇票用于支付采购货款增加所致。

应付账款539939333.537.01753170380.0510.33-28.31主要是报告期应付的材料、工程款增加所致。

合同负债24812347.810.3212517968.230.1798.21主要是报告期尚未向客户转让商品的预收货款增加所致。

应交税费20836660.360.2734435592.020.47-39.49主要是报告期应交增值税减少所致。

其他应付款28325210.940.3724848704.930.3413.99主要是报告期应付垫付性质的出口海运费增加所致。

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一年内到期的非流主要是报告期一年内到期的长期借款、长期应付款减少所

421402254.135.47450771019.746.19-6.52动负债致。

其他流动负债145953874.411.9071240042.410.98104.88主要是报告期末已背书未终止确认的应收票据增加所致。

长期借款679358246.258.82140922087.361.93382.08主要是报告期长期融资款项增加所致。

应付债券0.0047471459.610.65-100.00主要是报告期可转换公司债券到期偿还所致。

递延收益192239764.612.50157325583.362.1622.19主要是报告期收到与资产相关的政府补助增加所致。

递延所得税负债主要是报告期转回以前年度500万以下设备、器具加速折旧

166289344.892.16185696032.152.55-10.45

确认的递延所得税负债所致。

其他说明：

无

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用详见附注

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入本权本期益本期公本的期出允期累计售价购

资产类别期初数计提/其他变动期末数值买公的赎变金允减回动额价值金损值额益变动

应收款项融资228231181.35-153737546.974493634.48

合计228231181.35-153737546.974493634.48证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、全资子公司、全资孙公司

（1）诸城大业金属制品有限公司

成立日期：2014年12月17日

法定代表人：窦万明

注册资本：600万元

公司住所：山东省潍坊市诸城市辛兴镇徐家芦水村北

经营范围：生产、销售冶金轧辊及配件、纺织机械及配件、汽车配件、摩托车配件；喷涂、

金属表面处理、硬化、防腐。

截至2024年12月31日，大业金属制品总资产3659万元、净资产1877万元，实现净利润

72.1万元。

（2）诸城市金亿贸易有限公司

成立日期：2011年12月31日

法定代表人：宫海霞

注册资本：100万元

公司住所：山东省潍坊市诸城市辛兴工业园

经营范围：销售钢材、线材、铝型材、轮胎钢丝、胶管钢丝、铝包钢丝、钢丝绳、钢钉、铝

制品、冶金轧辊及配件、纺织机械及配件、汽车配件、摩托车配件；货物的进出口业务。

截至2024年12月31日，金亿贸易总资产12945万元、净资产-4619万元，实现净利润-3055万元。

（3）诸城市宝成贸易有限公司

成立日期：2011年6月10日

法定代表人：王清华

注册资本：人民币500万元

公司住所：山东省潍坊市诸城市辛兴工业园

经营范围：销售钢材、金属材料、不锈钢制品、铝合金制品、机电产品、五金交电、建材、

化工原料、化工产品、电子原件、冶金设备、橡塑制品、电线电缆、工艺品、棉花。

截至2024年12月31日，宝成贸易总资产789万元、净资产778万元，实现净利润20万元。

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（4）山东省智汇谷电子科技有限公司

成立日期：2020年7月21日

法定代表人：郑洪霞

注册资本：人民币1000万元

公司住所：山东省潍坊市诸城市密州街道北环路189号

经营范围：电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；电力电子元器件制造；电子元器件制造；电子真空器件制造；光电子器件制造；电子元器件批发；电子元器件零售；

光电子器件销售；电力电子元器件销售；电子真空器件销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；五金产品批发；五金产品零售许可项目：货物进出口

截至2024年12月31日，智汇谷电子总资产5881万元、净资产999万元，实现净利润0万元。

（5）山东大业新能源有限公司

成立日期：2022年4月7日

法定代表人：宫海霞

注册资本：2000万元人民币

公司住所：山东省潍坊市诸城市高新园新安街2号

经营范围：一般项目:风力发电技术服务;新能源原动设备销售;太阳能热发电装备销售;新能

源原动设备制造;光伏设备及元器件制造;太阳能热利用产品销售;技术服务、技术开发、技术咨询、

技术交流、技术转让、技术推广;光伏设备及元器件销售;新兴能源技术研发;货物进出口;风电场

相关系统研发;太阳能热利用装备销售;光伏发电设备租赁;太阳能热发电产品销售;太阳能发电技术服务。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:热力生产和供应;发电业务、输电业务、供（配）电业务。

截至2023年12月31日，大业新能源总资1082万元、净资产1028万元，实现净利润11万元。

（6）山东宝通源科技有限公司

成立日期：2022年2月28日

法定代表人：刘永勤

注册资本：10000万元

公司住所：山东省潍坊市诸城市密州街道北环路189号

经营范围：工程和技术研究和试验发展;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转

让、技术推广;金属丝绳及其制品制造；金属丝绳及其制品销售；金属材料制造；金属材料销售；

货物进出口；智能基础制造装备制造；智能基础制造装备销售。

截至2024年12月31日，山东宝通源科技有限公司总资产52万元、净资产-35万元，实现净利润-8万元。

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（7）大业（香港）国际发展有限公司

成立日期：2022年7月6日

注册资本：10000港元

公司住所：Room 110211/F. Double Building22 Stanley StreetCentralHong Kong

经营范围：销售胎圈钢丝、钢丝帘线、胶管钢丝产品，原材料进口以及货物进出口业务。

截至2024年12月31日，大业（香港）国际发展有限公司总资产441万元、净资产117万元，实现净利润184万元。

（8）大业欧洲有限责任公司

成立日期：2023年7月12日

法定代表人：窦勇

注册资本：25000欧元

公司住所：Mergenthaler Allee 15-21 Raum 219;Eschborn Business Park 65760 Eschborn

经营范围：胎圈钢丝、钢丝帘线、胶管钢丝等钢丝制品进出口，销售，售后服务等业务。

截至2024年12月31日，大业欧洲有限责任公司总资产4万元、净资产4万元，实现净利润-10万元。

（9）大业（美洲）有限责任公司

成立日期：2022年12月28日

法定代表人：窦勇

注册资本：10000美元

公司住所：1140 WOODRUFF RD，SUITE 106-171，GREENVILLE SC 29607经营范围：货物进出口业务；金属制品、橡胶制品的进口、出口、仓储、销售。

截至2024年12月31日，大业（美洲）有限责任公司总资产2408万元、净资产68万元，实现净利润67万元。

（10）山东智旭新能源有限公司

成立日期：2022年9月16日

法定代表人：宫海霞

注册资本：300万元人民币

公司住所：山东省潍坊市诸城市高新园新安街1号

经营范围：许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：太阳能热发电产品销售；太阳能热利用产品销售；太阳能发电技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；合同能源管理。

27/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

截至2024年12月31日，智旭新能源总资产11288万元、净资产10531万元，实现净利润25万元。

（11）山东智鹏新能源有限公司

成立日期：2024年8月5日

法定代表人：宫海霞

注册资本：300万元人民币

公司住所：山东省潍坊市诸城市高新园新安街1号

经营范围：许可项目:发电业务、输电业务、供(配)电业务;生物质燃气生产和供应;热力生产和供应。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;生物质燃料加工;生物质能技术服务;生物质成型燃料销售;生物质液体燃料生产装备销

售;生物质液体燃料生产工艺研发;生物质能资源数据库信息系统平台。

截至2024年12月31日，智鹏新能源总资产1000万元、净资产0.00万元，实现净利润0.00万元。

（12）山东翔宇智能科技有限公司

成立日期：2023年6月30日

法定代表人：郑洪霞

注册资本：300万元人民币

公司住所：山东省东营市垦利区业兴路17号

经营范围：一般项目：智能控制系统集成；人工智能行业应用系统集成服务；智能家庭消费设备销售；人工智能硬件销售；智能基础制造装备销售；智能家庭消费设备制造；智能基础制造装备制造；计算机系统服务；信息技术咨询服务；人工智能基础软件开发；科技中介服务；人工

智能应用软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；信息系统集成服务；人工智能基础资源与技术平台；货物进出口；人工智能公共服务平台技术咨询服务；软件开发；网络与信息安全软件开发；物联网技术服务；电子产品销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；安防设备销售；机械设备研发；物联网技术研发；网络技术服务；数字技术服务；计算机及办公设备维修；工业控制计算机及系统制造；生物质能资源数据库信息系统平台；互联网数据服务；工业互联网数据服务。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）截至2024年12月31日，翔宇智能科技总资产375.55万元、净资产284.83万元，实现净利润-11.29万元。

（13）山东业泰新能源有限公司

成立日期：2023年7月19日

法定代表人：郑洪霞

28/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

注册资本：300万元人民币

公司住所：山东省东营市垦利区业兴路17号

经营范围：一般项目：新兴能源技术研发；太阳能热利用产品销售；生物质燃料加工。生物质能技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；合同能源管理；太阳能热发电产品销售；风力发电技术服务；货物进出口；风电场相关系统研发；太阳能热利用装备销售；太阳能热发电装备销售；光伏设备及元器件制造；光伏发电设备租货；光伏设备及元器件销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:发电业务、输电业务、供（配）电业务；热力生产和供应，生物质燃气生产和供应。

截至2024年12月31日，业泰新能源总资产2.22万元、净资产-2.82万元，实现净利润-2.82万元。

（14）山东业丰绿色能源有限公司

成立日期：2024年12月02日

法定代表人：郑洪霞

注册资本：300万元人民币

公司住所：山东省东营市垦利区兴隆街道新兴路445号10幢

经营范围：许可项目:发电业务、输电业务、供(配)电业务；热力生产和供应；生物质燃气

生产和供应;供电业务。一般项目:生物质燃料加工;生物质成型燃料销售;生物质能技术服务;生物质能资源数据库信息系统平台:农作物秸秆处理及加工利用服务；风力发电技术服务；风电场相关

系统研发；新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务:合同能源管理；发电技术服务；技术服务、

技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;电力行业高效节能技术研发:节能管理服

务;储能技术服务;能量回收系统研发;供应链管理服务。

截至2024年12月31日，业丰能源总资产0.00万元、净资产0.00万元，实现净利润0.00万元。

（15）山东大业智联物流有限公司

成立日期：2024年03月19日

法定代表人：张兰州

注册资本：300万元人民币

公司住所：山东省潍坊市诸城市辛兴镇朱诸路北辛兴经济工业园

经营范围：许可项目:道路货物运输(不含危险货物);道路货物运输(网络货运);国际道路货

物运输:城市配送运输服务(不含危险货物)。

一般项目:国内货物运输代理;国际货物运输代理;道路货物运输站经营:国内集装箱货物运输

代理;陆路国际货物运输代理;装卸搬运;货物进出口;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许

可审批的项目):国内船舶代理;报关业务;集装箱销售;供应链管理服务;租赁服务；技术进出口;

运输货物打包服务;运输设备租赁服务。

29/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

截至2024年12月31日，大业智联物流总资产0.00万元、净资产0.00万元，实现净利润

0.00万元。

（16）山东大业机器人科技有限公司

成立日期：2024年11月29日

法定代表人：王伟

注册资本：300万元人民币

公司住所：山东省潍坊市诸城市高新园新安街1号

经营范围：一般项目:智能机器人的研发;智能机器人销售;人工智能硬件销售;工业机器人制

造;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工程和技术研究和试验发

展;通用零部件制造;机械零件、零部件加工;机械零件、零部件销售;工业机器人销售;特殊作业机

器人制造;货物进出口;技术进出口。

截至2024年12月31日，大业机器人总资产0.00万元、净资产0.00万元，实现净利润0.00万元。

2、控股子公司、孙公司、曾孙公司

（1）山东大业新材料有限公司

成立日期：2022年1月20日

法定代表人：窦勇

注册资本：10000万元人民币

股权结构：大业股份持有80.56%，潍坊城投持有19.44%公司住所：山东省东营市垦利区兴隆街道办事处业兴路以北、隆丰大道以西

经营范围：一般项目：高性能纤维及复合材料制造；金属丝绳及其制品制造；金属丝绳及其制品销售；货物进出口；橡胶制品销售；高性能纤维及复合材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；模具制造；模具销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

截至2024年12月31日，大业新材料总资产275039.26万元、净资产179229.69万元，实现净利润-815.10万元。

（2）山东胜通钢帘线有限公司

成立日期：2003年10月10日

法定代表人：窦勇

注册资本：32800万元人民币

股权结构：大业新材料持有100%

公司住所：东营市垦利区经济技术开发区（中兴路东首）

经营范围：胶管钢丝、钢帘线（非绝缘的钢铁绞股线）、胎圈钢丝、异型胎圈钢丝、切割钢丝、镀黄铜钢丝绳、金刚石切割线、高精密钢丝、金属制品、模具加工销售；化工产品（不含危

30/223山东大业股份有限公司2024年年度报告险化学品）、轮胎、橡胶原辅料、钢材、木材、纸制品、电线电缆销售；第三方物流平台服务（不含运输业务）；黄金、白银销售；自营和代理一般经营项目商品的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截至2024年12月31日，胜通钢帘线总资产119538.10万元、净资产81173.80万元，实现净利润-6150.73万元。

（3）山东胜通机械制造有限公司

成立日期：1996年6月9日

法定代表人：鞠砚章

注册资本：368万元人民币

股权结构：胜通钢帘线持有100%

公司住所：垦利县胜坨镇永莘路南、胜通集团东

经营范围：机件加工(伸缩式套筒液压缸)生产销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

截至2024年12月31日，胜通机械总资产2475.24万元、净资产2475.21万元，实现净利润-89.96万元。

（4）山东胜通进出口有限公司

成立日期：1999年11月29日

法定代表人：鞠砚章

注册资本：500万元人民币

股权结构：胜通钢帘线持有100%

公司住所：山东省东营市垦利区胜兴路38号

经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。(法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营。）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

截至2024年12月31日，胜通进出口总资产0.17万元、净资产-3.32万元，实现净利润-0.24万元。

（5）东营市汇通国际贸易有限公司

成立日期：2012年2月14日

法定代表人：鞠砚章

注册资本：1000万元人民币

股权结构：胜通钢帘线持有100%

公司住所：东营市东营区北一路747号101等224套房

经营范围：自营或代理货物与技术的进出口业务（国家法律限制禁止经营的除外）；金属制品、模具加工及销售；钢材、五金交电、机械设备及零配件、建筑材料、塑料制品、冶金炉料（除

31/223山东大业股份有限公司2024年年度报告生产性废旧金属及国家限制禁止经营的除外）、化工产品（不含危险品及易制毒化学品）、聚酯切片、聚酯光学基膜、BOPET 光学基膜销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

截至2024年12月31日，汇通贸易总资产18.92万元、净资产-191.63万元，实现净利润-0.22万元。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

从行业所处生命周期来看，我国轮胎骨架材料行业正处于发展期向成熟期过渡阶段。经历了前几年的高速发展之后，目前轮胎骨架材料行业的发展已经趋于平稳。这与我国轮胎行业的发展现状是息息相关的。根据中国橡胶工业协会的统计，近年来我国轮胎骨架材料的产量呈现持续稳步上升的走势。

1、胎圈钢丝行业格局和趋势

从国内市场来看，中国作为全球最大的轮胎消耗国、生产国和出口国，其轮胎产业未来很长时间内将保持较为平稳的发展速度，因此轮胎用骨架材料行业也面临着巨大的市场。作为重要的轮胎骨架材料，胎圈钢丝行业未来发展空间较为广阔。从近几年国内胎圈钢丝行业的发展状况看，胎圈钢丝产量呈现出了逐年递增的发展态势。

根据世界轮胎工业的发展态势以及我国轮胎行业的发展状况，伴随采购全球化趋势的进一步加强，预计我国胎圈钢丝行业将以平稳的速度发展，国内一些较为优秀的胎圈钢丝制造企业将会赢得更多的市场机会。

我国胎圈钢丝行业的未来发展趋势主要表现为如下几点：

（1）自主创新能力将成为企业核心竞争力

企业核心竞争力的根本标志是，企业具备明显的竞争优势且竞争对手难以模仿。知识经济时代的背景下，技术更新速度加快，企业竞争激烈，只有不断提高自主创新能力，才能提升企业的核心竞争力。胎圈钢丝行业是对技术工艺和产品质量有着较高要求的行业，随着汽车工业的发展，子午线轮胎的普及，绿色环保理念的推广，胎圈钢丝生产厂家已经越来越注重自主创新，采用新技术新工艺来提高产品性能，开发新产品，从而取得竞争优势，扩大市场份额。

（2）高性能产品成为未来发展趋势

随着行业的发展，我国胎圈钢丝的生产工艺和技术水平也不断提高。胎圈钢丝产品从单一品种向多品种方向发展。冷拉胎圈钢丝逐步被淘汰，回火胎圈钢丝得到普及，胎圈钢丝的各项性能也逐步得到提高，已经开始从普通性能胎圈钢丝向高性能胎圈钢丝升级。

32/223山东大业股份有限公司2024年年度报告近年来，汽车厂商对高性能子午线轮胎的需求不断增加，因此轮胎生产厂家不仅对胎圈钢丝的强度指标要求越来越高，而且对其他性能指标的要求也不断提高。低碳经济的兴起，更是对轮胎的环保性能提出了更高的要求。作为轮胎制品的重要骨架材料，胎圈钢丝产品的性能必须实现更高的环保性能要求。通过提高各项性能指标，提高产品质量，从而在轮胎制造中降低钢丝使用量，达到减轻轮胎重量，实现节能减排的效果。因此针对高性能子午线轮胎开发的高性能胎圈钢丝产品将成为未来的发展趋势。

（3）国际化竞争趋势日益加剧

随着制造业向亚洲地区的倾斜，汽车以及轮胎产业也向以中国为首的发展中国家逐步转移。

相对西方发达国家，中国拥有大量的人才、较低的劳动力和广阔的市场，具有明显的竞争优势。

世界经济的全球化和信息化，带来了企业间竞争的国际化。面对全球化势态，资本必然向利润最高、制造成本最低的地方流动。为了降低成本，世界胎圈钢丝生产企业相继在中国投资设厂，韩国高丽制钢、比利时贝卡尔特等国际知名企业已在中国大陆建立了分支机构，并占据了重要的市场份额。因此，对于国内胎圈钢丝生产企业而言，国际化市场竞争的趋势在逐步加剧。国际化竞争将是企业发展到一定程度必然需要面对的，也是行业未来发展不可避免的趋势。

2、钢帘线行业格局和趋势

国内钢帘线产业近十年高速增长，逐渐转变了供不应求的局面，产品的产量和质量皆已达到国内轮胎市场的要求，国内市场已逐渐摆脱了对进口产品的依赖。由于钢帘线产业和汽车产业、轮胎产业息息相关，我国的钢帘线生产企业也多数与汽车企业、轮胎产业群以及港口和交通发达地区伴生而居，呈现出集中于少数地区的区域特点。

我国钢帘线的需求量与轮胎结构品种的产量密切相关，近年来在经济刺激政策、工程机械、汽车工业、高速公路等有利因素的推动下，我国轮胎工业取得了快速发展。从我国轮胎子午化率的发展需求和轮胎产量的增长需求上看，我国钢帘线需求在未来较长一段时间内将继续良好发展。

钢帘线行业未来发展趋势主要表现为如下几点：

（1）产品不断升级。顺应轮胎绿色制造的趋势，采用更高强度的钢帘线，可在确保轮胎安全

性的前提下，减少轮胎中钢帘线和橡胶使用量，减少资源消耗，实现轮胎轻量化，降低轮胎滚动阻力和燃油消耗。未来，高强度（HT）、超高强度（ST）钢帘线的应用将逐渐普及，特高强度（UT）钢帘线的应用也将逐步展开。

（2）行业集中度不断提高。随着市场竞争加剧，头部企业规模、成本和市场优势较为明显，未来会持续扩大产能，提高市场占有率，进一步挤压中小企业的生存空间，一些落后低端产能将逐步退出市场，企业兼并重组也会发生，市场集中度得到进一步提升。

（3）加快实施智能制造。随着自动化、互联网、各种智能传感器技术的高速发展，骨架材料

企业制造过程的智能化和信息化也需要紧跟时代的发展，真正落地一些高可靠的技术来帮助节省人力资源，降低工人劳动强度和风险，改进产品工艺，提高产品质量，提升生产效率。领先的大型企业将会投入更多的资源提高智能制造水平，引入大数据管理系统，提高软硬件的融合程度，

33/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

并尝试做到内部的全程信息流、物流追踪控制，同时与轮胎企业建立有效的信息链接，从而提高劳动生产率，稳定和提升产品质量，实现装备、生产过程和管理的智能化。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将立足于轮胎骨架材料行业，以胎圈钢丝、钢帘线和胶管钢丝产品为主导，坚持自主创新、技术领先战略，保持产品生产工艺技术在全国同行业的领先水平，并力争达到甚至超过国际同类产品水平。借助资本市场，拓宽融资渠道，提升企业综合实力，进而改善公司治理和资产结构，以巩固国内胎圈钢丝行业领跑者地位，力求成为世界一流的轮胎骨架材料产品供应商。

公司将逐年加大研发投入，继续加强与各高校的产学研合作，建设产学研合作基地，依托国家企业技术中心、橡胶骨架材料标准研发基地、全国石油和化工行业高性能轮胎胎圈钢丝工程研

究中心、山东省高性能轮胎钢丝工程技术研究中心等研发平台，通过不断壮大技术研发专家队伍，以技术创新带动产品创新，强化新产品的开发，增加产品科技附加值，提高企业的核心竞争力。

公司将坚持以客户需求为导向，加强市场营销网络建设，不断完善产品创新体系，建设规模化生产基地，从生产能力和产品质量上缩小与国际先进企业的差距，以优质的产品与服务赢得市场认可。公司将大力发展子午线轮胎用高性能钢丝系列产品，调整产品结构，逐步向高端产品转移，以满足未来市场的发展需要。在巩固现有胎圈钢丝市场份额的基础上，进一步加大钢帘线和胶管钢丝产品的研发制造投入，同时通过并购重组等方式，完善产品结构，实现优势互补，提升企业的品牌形象，从而使公司的销售收入、市场占有率、行业声誉等逐年提高。

公司将坚持稳中求进，进中提质，积极落实“碳达峰，碳中和”重大战略部署，聚焦高端化、智能化、绿色化发展，加快新能源利用步伐，优化用能结构，打造大业零碳工厂，走绿色、低碳可持续发展之路。

(三)经营计划

√适用□不适用

瞄准国际一流企业和行业标杆，牢记初心和使命，坚守理想和信念，脚踏实地加油干。以公司“十四五”发展规划纲要为宗旨，以顺应国内外双循环新发展格局为契机，深入实施创新发展战略、绿色可持续发展战略、数字智能化转型发展战略；积极稳妥实施并购发展战略；提升和巩固公司在全球橡胶骨架材料行业的市场竞争和主导地位。

1、新产品开发及科技创新计划

立足于高性能胎圈钢丝产品的研发，继续扩大胎圈钢丝在国内市场的占有率，保持胎圈钢丝生产工艺技术在行业内的领先水平。未来三年公司将持续增加科研经费投入，促进技术创新，通过优化现有生产设备，购置和研发新设备，提高生产设备的智能化水平，加快新工艺、新技术的开发和应用。同时加快研制强度与质量更高的钢帘线产品，优化现有钢帘线产品结构，不断提高钢帘线高端产品的使用价值和年均占有率。

34/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

在坚持自主创新的同时，加强与有关高校及科研院所的合作，积极借助外部研发机构的力量，与山东大学材料学院、青岛理工大学、北京邮电大学加强合作，加快新型超高强度钢丝、腱绳等特殊产品的研发，开拓新的产品领域，不断增强公司产品竞争力。未来两到三年内，公司将采取多种方式继续加强产学研技术合作，建设和发挥好国家企业技术中心的作用，持续提升企业的核心竞争力。

2、人才培养计划

引进和培养优秀人才是公司未来发展战略规划的重要组成部分。在未来几年，公司将侧重于核心技术人才、营销人才和高层次管理人才的引进和培养，不断完善系统化专业培训体系，建立起知识结构全面、专业水平突出的管理团队、技术团队和生产团队。公司将重视员工个人价值的提升，充分发挥个人潜能，实现公司与员工共同快速成长。

3、市场开发计划

密切关注和分析市场变化，研究市场变化规律，及时判断市场走势，准确把握市场脉搏，增强对市场行情的预见性，提高反应的敏捷性以及决策的科学性，并制订切实可行的应对措施和灵活多变的销售策略。对现有国内市场的销售网络进行优化整合，巩固现有市场份额，通过开发新产品以及提高现有产品质量和服务质量进一步扩大市场范围，扩大国内市场占有率，使公司的整体优势得到充分发挥，基本完成全国范围内的销售网络布局，进一步巩固国内胎圈钢丝市场的龙头地位。

大力拓展海外业务，增加海外市场销售人员数量，提高海外市场销售人员综合素质，充分利用互联网的信息平台和网上贸易平台，全力拓展国际市场。在未来3-5年内，进一步完善公司的海外营销网络体系，强化国际市场销售，全面进入世界轮胎主要企业的全球采购体系，海外销售占比提高到30%以上。

4、品牌建设和发展计划

经过多年的发展，公司已经在胎圈钢丝行业及轮胎行业领域中建立了较好的品牌形象，公司拥有的“大业”注册商标被认定为中国驰名商标，“大业”牌胎圈钢丝被评为山东省名牌产品、中国橡胶工业推荐品牌产品。公司的产品质量和服务得到了客户的广泛认可。未来几年，公司将加大品牌推广和宣传的投入，进一步提高“大业”和“胜通”品牌的认知度，提升公司的国内外影响力，将“大业”、“胜通”打造成为国际知名名牌。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

公司未来几年将处于高速发展阶段，对各类高层次人才的需求将变得更为迫切。公司必须加快外部人才引进，加强内部人才培养，打造一支年富力强的管理技术团队，以适应企业快速发展的需要。

35/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

公司在骨架材料行业领域赢得了较高的市场声誉，规模也越来越大。企业规模的扩大，对于企业的管理水平提出了更高的要求。为保持长期稳定发展，企业必须建立和完善符合现代企业发展的管理制度体系，提升现有的管理水平，提高管理效率，从而对企业的经营和发展起到良好的促进作用。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会、上海证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构和内控制度，促进股东大会、董事会、监事会及管理层形成规范、科学的经营决策机制，充分保护投资者权益，特别是中小投资者权益，强化规范运作，提高公司管理水平。

1、股东与股东大会：

公司严格按照《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的要求召集、召开股东大会。上市后的股东大会将采取现场与网络投票相结合的方式进行表决，确保所有股东，特别是中小股东充分行使表决权。

2、控股股东与上市公司的关系：

公司在财务、人员、资产、业务、机构方面保持独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，公司控股股东严格规范自身行为，不存在直接或间接干预公司的决策和经营活动的的行为，没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保，关联交易程序合法合规、价格公允，并履行了信息披露义务，不存在损害公司及中小股东利益的情形。

3、董事和董事会：

公司董事会严格执行《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》，会议记录真实、完整。

公司全体董事能够以认真、负责的态度出席董事会和股东大会，确保对公司重大事项决策的审慎性、科学性、合理性。公司独立董事在董事会进行决策时发挥了重要的决策参考以及监督制衡作用，对各项重大事项发表独立意见，切实维护全体股东特别是中小股东的利益。

4、监事和监事会：

公司监事会严格执行《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》的有关规定，认真履行和独立行使监事会的监督职权和职责。监事会成员出席或列席了报告期内的股东大会和董事会会议，

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对公司经营活动、财务状况、重大决策、股东大会召开程序以及董事、高级管理人员履行职责情

况等方面实施了有效监督，切实维护公司利益和全体股东的权益。

5、信息披露：

公司指定《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）为公司信息披露的媒体，公司信息披露按照相关法律法规和《信息披露管理制度》的规定，充分履行上市公司信息披露义务，维护投资者合法权益；并做好信息披露前的保密工作，保证所有的股东有平等的机会获知相关信息。

6、投资者关系管理：

公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》要求，切实做好公司社会公众股股东权益保护工作。公司注重与投资者的沟通，认真对待股东与投资者的来访、咨询。制定了《投资者关系管理制度》，公司投资者关系管理由董事会办公室负责，报告期内，公司通过上证“E 互动”交流、电话、邮箱等多种途径，加强与投资者的交流、互动，认真听取各方对公司发展的建议和意见，维护了公司良好的市场形象，切实保护投资者利益。

7、内幕信息管理：

公司建立了《内幕信息知情人登记制度》，报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人登记制度》等有关制度的规定，对涉及公司的经营、财务以及其他对公司股票价格有重大影响、尚未在指定信息披露媒体公开披露的信息的知情人进行登记备案，并根据监管部门的要求进行报备。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期议案一：《关于延长公司2023年度向特定

2024年对象发行股票股东大会决议有效期的议案》议

第一次临2024年52024年5月www.sse.com.cn 案二：《关于提请公司股东大会延长授权董事时股东大月14日15日会及其授权人士办理2023年度向特定对象发会行股票相关事宜有效期的议案》

37/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

议案一：《公司2023年度董事会工作报告》

议案二：《公司2023年度监事会工作报告》

议案三：《公司2023年度财务决算报告》

议案四：《公司2023年度利润分配方案》议案五：《关于使用暂时闲置自有资金进行现金管理的议案》议案六：《关于确认公司2023年度日常关联交易执行情况并预计2024年度日常关联交易的议案》议案七：《关于公司2024年度向金融机构申请融资额度的议案》议案八：《关于公司2024年度董事薪酬方案的议案》议案九：《关于公司2024年度监事薪酬方案

2023年年

2024年52024年5月的议案》

度股东大 www.sse.com.cn月28日29日议案十：《关于2024年度为子公司及孙公司会提供担保额度的议案》议案十一：《关于公司2023年度内部控制评价报告的议案》议案十二：《关于聘任公司2024年度审计机构及内控审计机构的议案》议案十三：《关于2024年度开展外汇和期货套期保值业务的议案》议案十四：《关于〈2023年度环境、社会及公司治理（ESG）报告〉的议案》议案十五：《关于变更公司注册资本暨修改公司章程的议案》议案十六：《关于<公司前次募集资金使用情况专项报告>的议案》

议案十七：《公司2023年年度报告及摘要》

2024年

第二次临2024年112024年11

www.sse.com.cn 《关于投资建设摩洛哥生产基地项目的议案》时股东大月18日月19日会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

38/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公任期起始任期终止年度内股份增减变动姓名职务性别年龄年初持股数年末持股数得的税前司关联方日期日期增减变动量原因报酬总额获取报酬（万元）

窦勇董事长男492023-9-282026-9-27111384000111384000045.20否

董事、副总

郑洪霞女542023-9-282026-9-2760285004528000-1500500减持36.81否经理

董事、副总

张兰州男612023-9-282026-9-2712280092100-30700减持23.06否经理

王磊独立董事男472023-9-282026-9-27010.00否

丁鸿雁独立董事女532023-9-282026-9-27010.00否

宫海霞副总经理女452023-9-282026-9-27023.85否

王伟副总经理男392023-9-282026-9-2780008000023.71否

韩帅副总经理男432023-9-282026-9-2780008000014.24否董事会秘

牛海平男592023-9-282026-9-278640064800-21600减持24.00否书

李霞财务总监女452023-9-282026-9-275000037500-12500减持24.07否

潘雷监事主席男402023-9-282026-9-27022.98否

宋大乐监事男432023-9-282026-9-2709.58否

杜源花职工监事女372023-9-282026-9-2705.09否

合计/////117687700116122400-1565300/272.59/

39/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

姓名主要工作经历本科学历。1996年7月至2002年6月任诸城市商务股份有限公司驻济南办事处主任；2002年6月至2011年4月任山东大业工贸有限责任公司董事；2003年5月至2011年9月任诸城市大业机械有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任诸城市大业窦勇

金属制品有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任诸城市大业贸易有限责任公司执行董事、总经理；2011年3月起至2020年8月任公司董事长、总经理；2011年3月起至今任公司董事长。

本科学历，中级会计师职称，诸城市第八届政协委员，诸城市第十七届人大代表，诸城市第十三届党代表，潍坊市第十七届人大代表。

1990年8月至1993年5月就职于诸城市农业机械厂；1993年6月至1994年6月任诸城市经贸公司会计；1994年6月至2002年6月就

郑洪霞职于诸城市商务股份有限公司；2002年6月至2011年4月任山东大业工贸有限责任公司董事；2003年11月至2011年3月任诸城市大

业金属制品有限责任公司财务经理；2011年3月至2020年8月任公司董事、副总经理、财务总监；2020年8月至今任公司董事、总经理。

本科学历。1982年至1988年服役于广州军区空军；1988年至1996年服役于济南军区空军；1996年至2004年就职于北汽福田诸城汽车张兰州厂销售公司；2004年12月至2011年3月历任诸城市大业金属制品有限责任公司销售部业务员、销售部副经理、总经理助理；2011年3月至今任公司副总经理。

1977年出生，硕士研究生学历。2003年7月至今任山东财经大学专任教师、副教授；2003年7月至今任北京金诚同达（济南）律师事务

王磊所兼职律师；2023年4月至今任山东赫达集团股份有限公司独立董事；2023年11月至今任山东天鹅棉业机械股份有限公司独立董事；

2023年9月至今，任公司独立董事。

硕士研究生学历，正高级会计师。曾任山东财政学院教师、山东财经大学会计学院副院长、副教授、山东财经大学审计处副处长等职；

丁鸿雁

现任金麒麟独立董事、山东财经大学 MPACC 中心副主任；2023 年 9 月至今，任公司独立董事。

本科学历。2003年至2006年就职于诸城市总工会；2007年至2011年任诸城市大业金属制品有限责任公司供应部副部长；2012年至今任宫海霞公司供应部部长；2020年8月至今任公司副总经理。

本科学历，中级会计师。2007年6月至2012年7月，历任青岛求实学院辅导员、招办副主任、分院院长助理；2012年8月至2022年6王伟月，历任公司办公室行政科副科长、科长、综合业务部副部长、办公室主任兼环保部部长；2022年7月至今，任公司党委副书记、办公室主任；2023年9月至今，任公司副总经理。

研究生学历。2008年7月至2019年6月，历任贝卡尔特公司工程师、生产主管、市场部经理；2019年6月至2023年9月，任公司总经韩帅

理助理、国际业务部总经理；2019年6月至今，任公司国际业务部总经理；2023年9月至今，任公司副总经理。

本科学历。1987年7月至1996年7月历任潍坊巨龙化纤集团有限公司技术副科长、总工办副主任、企管办副主任、总经理办公室副主任；

1996年8月至2007年5月任山东海龙股份有限公司董事会秘书兼证券部主任、办公室主任；2007年6月至2010年10月任诸城泰盛化

牛海平

工股份有限公司副总经理、董事会秘书；2010年11月至2011年3月，就职于诸城市大业金属制品有限责任公司；2011年6月至2023年9月任公司副总经理；2011年3月至今任公司董事会秘书。

本科学历，中级会计师。1998年至2012年就职于山东大业工贸有限公司财务部；2013年至2019年任公司财务部副部长；2020年至今任李霞公司财务部部长；2020年8月至今任公司财务总监。

40/223山东大业股份有限公司2024年年度报告硕士研究生。2008年7月至2019年5月任贝卡尔特（中国）技术研发有限公司项目经理；2019年5月至今山东大业股份有限公司帘线潘雷

事业部技术研发总监；2023年9月至今，任公司监事会主席。

本科学历。2005年10月至2013年12月历任诸城市大业金属制品有限责任公司办公室副科长、科长；2014年1月至今任山东大业股份宋大乐

有限公司办公室副主任；2023年9月至今，任公司监事。

本科学历。2012年3月至2019年3月任山东大业股份有限公司品保部物检科班长；2019年3月至今任山东大业股份有限公司销售部业杜源花务员；2023年9月至今，任公司职工监事。

其它情况说明

□适用√不适用

41/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

□适用√不适用

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期任的职务王磊山东财经大学副教授2003年7月王磊山东赫达集团股份有限独立董事2023年4月山东天鹅棉业机械股份有王磊独立董事2023年11月限公司

北京金诚同达（济南）律王磊兼职律师2003年7月师事务所

副教授、硕士生丁鸿雁山东财经大学1992年7月导师丁鸿雁山东金麒麟股份有限公司独立董事2024年9月在其他单位任无职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报

董事、监事及高级管理人员报酬由股东大会决定酬的决策程序董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避

薪酬与考核委员会或独立董2024年度，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工，事专门会议关于董事、监事、认真履行了相应的职责，较好地完成了其工作目标和经济效益高级管理人员报酬事项发表指标。公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬公平、建议的具体情况合理，符合公司有关薪酬政策和考核标准。未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。

董事、监事、高级管理人员报公司董事、监事、高级管理人员的薪酬以行业市场薪酬水平为

酬确定依据指导、企业经营业绩为基础，结合其岗位价值、承担责任和该任职人员的能力等因素确定薪酬，确保董事、监事、高级管理人员薪酬兼具外部竞争性与内部公平性。

董事、监事和高级管理人员报公司所披露的报酬与实际发放情况相符，董事、监事、高级管酬的实际支付情况理人员报酬情况详见董事、监事、高级管理人员情况表。

报告期末全体董事、监事和高

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员从公司实际获得的级管理人员实际获得的报酬

报酬合计272.59万元。

合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用□不适用

42/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

公司董事、副总经理、总工程师王金武，董事、副总经理窦万明因违反《证券法》第四十四条关于禁止短线交易的规定，山东证监局出具警示函的监管管理措施，具体内容详见公司于2022年9月10日在指定媒体披露的《关于公司董事收到山东证监局警示函的公告》（公告编号：2022-063）。

山东证监局在日常监管中发现公司存在信息披露不准确、公司资金被关联方占用情形，山东证监局对大业股份、窦勇、郑洪霞、李霞采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。具体内容详见公司于2023年7月14日在指定媒体披露的《关于公司及相关责任人收到山东证监局警示函的公告》（公告编号：2023-071）。对于上述公司存在信息披露不准确、公司资金被关联方占用情形，上海证券交易所做出《关于对山东大业股份有限公司、关联方及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2023〕0191号）：对公司和关联方山东科耐德

机械有限公司、公司时任董事长窦勇、时任总经理郑洪霞、时任财务总监李霞予以监管警示。

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第五届董事会第2024年2月《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》五次会议26日

议案一：《公司2023年度董事会工作报告》

议案二：《公司2023年度总经理工作报告》

议案三：《公司独立董事2023年度述职报告》议案四：《关于公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告的议案》

议案五：《公司2023年度财务决算报告》

议案六：《公司2023年度利润分配方案》

议案七：《关于使用暂时闲置自有资金进行现金管理的议案》议案八：《关于确认公司2023年度日常关联交易执行情况并预计2024年度日常关联交易的议案》议案九：《关于公司2024年度向金融机构申请融资额度的议

第五届董事会第2024年4月案》

六次会议25日议案十：《关于公司2024年度董事薪酬方案的议案》议案十一：《关于公司2024年度高级管理人员薪酬方案的议案》议案十二：《关于2024年度为子公司及孙公司提供担保额度的议案》

议案十三：《关于公司2023年度内部控制评价报告的议案》议案十四：《关于聘任公司2024年度审计机构及内控审计机构的议案》议案十五：《关于2024年度开展外汇和期货套期保值业务的议案》议案十六：《关于〈2023 年度环境、社会及公司治理（ESG）报告〉的议案》

43/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

议案十七：《关于变更公司注册资本暨修改公司章程的议案》议案十八：《关于<公司前次募集资金使用情况专项报告>的议案》议案十九：《关于延长公司2023年度向特定对象发行股票股东大会决议有效期的议案》议案二十：《关于提请公司股东大会延长授权董事会及其授权人士办理2023年度向特定对象发行股票相关事宜有效期的议案》

议案二十一：《公司2023年年度报告及摘要》

议案二十二：《公司2024年第一季度报告》议案二十三：《关于提请召开公司2023年年度股东大会的议案》议案一：《关于延长公司2023年度向特定对象发行股票股东大会决议有效期的议案》议案二：《关于提请公司股东大会延长授权董事会及其授权人

第五届董事会第2024年4月士办理2023年度向特定对象发行股票相关事宜有效期的议七次会议29日案》议案三：《关于提请召开公司2024年第一次临时股东大会的议案》第五届董事会第2024年6月《关于终止2023年度向特定对象发行股票事项并撤回申请文八次会议21日件的议案》

第五届董事会第2024年8月《关于全资子公司之间划转资产的议案》九次会议7日

第五届董事会第2024年8月《关于公司2024年半年度报告及其摘要的议案》十次会议22日

议案一：《关于公司2024年第三季度报告的议案》

第五届董事会第2024年10月

议案二：《关于投资建设摩洛哥生产基地项目的议案》十一次会议29日

议案三：《关于召开2024年第二次临时股东大会的议案》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名亲自出委托出缺席董事加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数窦勇否77否3郑洪霞否77否3张兰州否77否3王磊是775否3丁鸿雁是775否3连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数7

其中：现场会议次数2通讯方式召开会议次数0

44/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

现场结合通讯方式召开会议次数5

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会丁鸿雁、王磊、窦勇

提名委员会王磊、丁鸿雁、窦勇

薪酬与考核委员会丁鸿雁、王磊、张兰州

战略委员会窦勇、郑洪霞、王磊

(二)报告期内审计委员会召开3次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况1、审议《关于公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告的议案》2、审议《公司2023年度财务决算报告》3、审议《公司2023年度利润分配方案》4、审议《关于确认公司2023年度日常关联交易执行情况并预计

2024年4

2024年度日常关联交易的议案》全票通过无

月24日5、审议《关于聘任公司2024年度审计机构及内控审计机构的议案》6、审议《公司2023年年度报告及摘要》7、审议《公司2024年第一季度报告》8、审议《关于公司2023年度内部控制评价报告的议案》2024年8审议《关于全资子公司之间划转资产的月7日议案》2024年8审议《关于公司2024年半年度报告及其全票通过无月20日摘要的议案》

2024年无审议《关于公司2024年第三季度报告的

10月29全票通过议案》日

45/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(三)报告期内战略委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2024年审议《关于投资建设摩洛哥生产基地项

10月29全票通过无目的议案》日

(四)报告期内薪酬与考核委员会委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议《关于公司董事、监事和高级管理

2024年4

人员2023年度薪酬执行情况及2024年全票通过无月25日度薪酬方案的议案》

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量2802主要子公司在职员工的数量1803在职员工的数量合计4605母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

31

人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员3799销售人员63技术人员415财务人员56行政人员272合计4605教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上9本科345大专750高中及以下3501合计4605

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司根据国家法律法规、《公司章程》等制定了符合公司实际情况的薪酬制度，公司实行劳

46/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

动合同制员工的聘用、解聘以及薪酬组合依据劳动合同的约定支付。员工的整体薪酬由工资、奖金、补助津贴、福利构成，其中工资根据岗位不同分为年薪制和月薪制，是薪酬的主要组成部分，是岗位价值的重要体现，由基本薪酬和绩效薪酬组成；奖金包括年终效益奖、任期业绩贡献奖等。

公司执行现有的薪酬管理制度，薪酬管理委员会定期向公司董事会提交薪酬管理制度的实施报告及改善建议，由董事会最终决定公司薪酬制度调整。公司坚持以业绩为导向能够充分调动员工管理、生产积极性，公司未来将考虑经营成果、自身发展情况，并参照所在地的平均薪酬、就业市场情况等因素适当调整、优化薪酬制度，以不断完善员工福利制度，切实提高员工待遇，保障员工切实利益。

(三)培训计划

√适用□不适用

为建立专业高效的团队，满足职工的培训需求，促进公司经营战略目标的实施，公司根据实用性、有效性、针对性的原则，针对不同岗位人员的职能定位，制定了切实有效的培训计划，对不同岗位职务人员进行培训。

公司力求通过培训实现公司以下目标：建立、理顺与不断完善公司培训组织体系与业务流程，确保培训工作高效率的正常运作；传递和发展大业文化，建立员工（尤其是新员工）对企业的归属感和认同感；重点推进管理岗位的技能培训，以保证生产单位和各职能科室各项具体工作保质保量完成；重点打造“生产系统培训”项目，为生产储备人才；建立并有效管理内外部培训师队伍，确保培训师资的胜任能力与实际培训效果；建立全员学习的良好氛围，形成每月有学习、有培训的良好风气。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数2344768.00

劳务外包支付的报酬总额（万元）42336149.07

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

经公司股东大会审议通过并经工商部门备案的《公司章程》明确了公司发行上市后的股利分

配政策如下：

1、利润分配原则

公司实行持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。公司制定利润分配政策尤其是现金分红政策时，应当履行必要的决策程序，公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中，应当通过多种渠道充分听取并考虑独立董事、监事以及中小股东的意见。

2、利润分配形式及期间间隔

47/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

（1）公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合或法律许可的其他方式分配利润，并优先考虑采取现金方式分配利润。

（2）在满足利润分配条件前提下，公司原则上每年进行一次利润分配，主要以现金分红为主，但在有条件的情况下，公司可以根据当期经营利润和现金流情况进行中期现金分红。

3、利润分配的条件及分配比例

（1）公司实施现金分红应同时满足以下条件：

*公司当期实现的可供分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后剩余的净利润）为正值、

且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；

*公司累计可供分配的利润为正值；

*审计机构对公司当期财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

*公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金投资项目除外）。

重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产、归还借款

或购买设备的累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过5000万元；或者公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产、归还借款或购买设备的累计支出达到或超过公司最

近一期经审计总资产的30%。

（2）现金分红比例：公司具备上述现金分红条件时，应当积极采取现金方式分配股利，公司

每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且任何三个连续年度内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。

（3）实施股票股利分配的条件

在优先保障现金分红的基础上，公司可以采取股票股利方式进行利润分配，公司发放股票股利应注重股本扩张与业绩增长保持同步，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

（4）差异化的现金分红政策

公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否

有重大资金支出安排等因素区分情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

*公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

*公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

*公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

公司在利润分配时具体所处阶段，由公司董事会根据具体情形确定。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。

4、利润分配方案的决策程序和机制

48/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

（1）公司的利润分配预案由公司董事会结合公司章程及相关法律法规的规定、公司盈利情况、现金流情况、公司经营发展规划、股东回报规划及以前年度的利润分配情况等提出、拟定。董事会在审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事对现金分红具体方案进行审核并发表明确意见。董事会在决策和形成利润分配预案时，应详细记录管理层建议、参会董事的发言要求、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。利润分配预案经董事会、监事会审议通过后方能提交股东大会审议决定。

独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

（2）公司股东大会对现金分红具体方案进行审议前，应当通过多种渠道主动与股东特别是中

小股东进行沟通和交流（包括但不限于电话、传真、邮箱、互动平台等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。

（3）公司董事会审议制订或修改利润分配相关政策时，须经全体董事过半数表决通过方可提交股东大会审议；股东大会审议制定或修改利润分配相关政策时，须经出席会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上表决通过。

（4）注册会计师对公司财务报告出具解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意见的审

计报告的，公司董事会应当将导致注册会计师出具上述意见的有关事项及对公司财务状况和经营情况的影响向股东大会说明。如果该事项对当期利润有直接影响，公司董事会应当根据就低原则确定利润分配预案或者公积金转增股本预案。

（5）公司监事会应对公司董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况、决策及执行程序进行监督。

（6）公司当年盈利且满足现金分红条件，但公司董事会未提出现金分红预案或者利润分配预

案中的现金分红比例低于公司章程规定比例的，经独立董事认可后方能提交公司董事会审议，独立董事及公司监事会应发表明确意见，公司应在董事会决议公告和年度报告中披露原因及未用于分配的资金用途和使用计划。

5、利润分配政策调整的条件、决策程序和机制

因国家颁布新的法律、行政法规、部门规章及规范性文件或因外部经营环境、公司自身经营

情况、财务状况、投资计划和长期发展规划发生重大变化，公司确有必要调整或变更公司利润分配政策尤其是现金分红政策的，应当满足公司章程规定的条件，由公司董事会做出专题论述，详细论证和说明调整理由并形成书面论证报告，但调整或变更后的利润分配政策不得违反中国证监会及上交所的有关规定。有关调整利润分配政策的议案，独立董事、监事会应发表意见，经公司董事会审议通过后提交公司股东大会审议批准，股东大会审议时，应提供网络投票系统进行表决，并经出席会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上表决通过。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

49/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）

每10股派息数（元）（含税）0.35

每10股转增数（股）

现金分红金额（含税）11950343.72合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利

95852466.43

润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普

12.47

通股股东的净利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）11950343.72合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普

12.47

通股股东的净利润的比率（%）

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)11950343.72

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)0最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额

11950343.72

(3)=(1)+(2)

最近三个会计年度年均净利润金额(4)-109877969.41

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)不适用最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股

-170249898.24股东的净利润

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润555344102.46

注：公司最近三个会计年度即2022年、2023年、2024年归属于上市公司股东的净利润分别为

-255236476.41元、95852466.43元、-170249898.24元。

50/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

报告期内，公司按照《公司法》等法律法规和公司章程并结合公司实际情况，建立了公司与现代企业制度相适应的薪酬及激励约束机制。同时，公司以业绩为导向，结合公司年度 KPI 考核指标，制定了高管人员考核指标，并依据考核评价办法及评价标准对高级管理人员年度绩效进行了考评，高级管理人员薪酬按照上述制度及考核结果进行发放。有效调动了高级管理人员的积极性和创造性，确保公司发展战略目标的实现。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

2024年度公司不断修订完善内控管理制度，并根据《内部控制基本规范》等要求对公司的重

要业务领域及关键控制活动进行内控测试，有效识别缺陷类别，积极落实整改措施，确保内控有效执行。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

51/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

公司对于所有子公司均建立了一整套完整的管理控制制度及体系，子公司资产、业务、战略规划等方面均在公司内部受到管控。公司确定战略目标及预算后，会将其拆解至子公司。各子公司重要岗位人员的选聘、任免及考核均受到公司的控制监督。此外，公司也通过财务系统、OA 系统等管理系统软件加强对子公司内部管理控制，提高了子公司经营管理水平。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了无保留意见审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）1893.83

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1、排污信息

√适用□不适用

公司诸城厂区属于山东省潍坊市2024年重点排污单位，垦利厂区属于山东省东营市2024年重点排污单位，主要污染物都为废气、污水和固废。

诸城厂区和垦利厂区废气和污水具体情况如下：

超标防治污染排放排放主要污排设施的建类别排放方式口数口位执行标准实际排放情况染物放设和运行量置情情况况

0-4.9

颗粒物 废气处理 处 理 10mg/m3 无 经低氮燃

固 定 源 mg/m3后经15米设施烧后达标

废气（诸 SO2 33 50mg/m3 0-7mg/m3 无排气筒排排放排放城厂区） NOX 放 口 100mg/m3 0-44mg/m3 无

非甲烷 50mg/m3 1.38-8.01mg/m3 无 经RTO或

52/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

总烃沸石转轮

浓缩 +CO催化燃烧

二甲苯 15 mg/m3 0-2.02mg/m3 无后达标排放

100 g/m3 0.356-8.43g/m3 经酸雾处

氯化氢无

30mg/m3 0.45-7.27g/m3 理塔中和

45mg/m3 0-2.23g/m3 后达标排

硫酸雾无

30mg/m3 0-1.4g/m3 放

颗粒物 10mg/Nm3 2.7-3.9 mg/m3 无 经 CSR 脱

SO2 50mg/Nm3 4 mg/m3 无 硝后达标

NOX 100mg/Nm3 20-26 mg/m3 无 排放非甲烷

60mg/Nm3 20-28 mg/m3 无 达标排放

总烃废气处理处理固定源后经15米设施活性炭吸

废气（垦74排气筒排排放附+脱附装利厂区） 二甲苯 15mg/Nm3 ND 无放口置处理后达标排放双塔式喷

氯化氢 30mg/Nm3 ND 无 淋塔达标排放

COD 经污水处 500mg/L 55.1mg/L 无 经污水处

氨氮 理站处理 厂 区 45 mg/L 1.77 mg/L 无 理站处理

污水（诸 PH 后入市政 1 总 排 6~9 7.73 无 后入市政城厂区）

总磷 管网进污 口 8 mg/L 0.431mg/L 无 管网进污

总氮 水处理厂 70 mg/L 14.8mg/L 无 水处理厂

COD 经污水处 80mg/L 25.2mg/L 无 经污水处

氨氮 理站处理 厂 区 15 mg/L 1.02 mg/L 无 理站处理

污水（垦PH 后入市政 1 总 排 6-9 7.1 无 后入市政利厂区）

总磷 管网进污 口 1 mg/L 0.12mg/L 无 管网进污

总氮 水处理厂 20mg/L 2.76mg/L 无 水处理厂

公司生产过程中产生的废弃物分为一般废弃物和危险废弃物。公司通过建设暂存场所，将一般废弃物按照可回收与不可回收分类存放、分类处理，可回收利用的一般废弃物如废钢丝、废包装袋等定期外卖处理，不可回收的生活垃圾联系地方环卫统一处理。公司危险废弃物如废机油、废润滑剂、磷化渣、废酸等，全部收集储存于危废库，公司与有资质的第三方机构签订处置合同，定期对危废进行转移处理。

报告期内，公司严格遵守国家环保标准，积极进行环保设施建设，“三废”排放符合有关要求，不存在重大环境问题，也未发生重大环境污染事故。公司在项目建设过程中严格执行环保“三同时”制度，根据国家有关政策对环保设施进行完善并加大相应的环保投资，保证各项污染物达标排放。

2、防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

53/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

报告期间，公司的污染治理设施正常运行。

诸城厂区生产废水经厂内污水处理站处理达标后进入市政管网，符合《污水排入城镇下水道水质标准》《电镀污染物排放标准 GB21900-2008》。针对废气，天然气废气采用低氮燃烧或 SCR脱硝处理后经15米高排气筒排放，符合《山东省区域性大气污染物综合排放标准》，涂装废气处理工艺为沸石转轮浓缩+CO 催化燃烧工艺和活性炭吸附+脱附装置，处理达标后经 15 米高排气筒排放，符合《山东省挥发性有机物排放标准第五部分：表面涂装行业》及《大气污染物综合排放标准》。

垦利厂区生产废水经厂内污水处理站处理达标后进入市政管网，符合《电镀污染物排放标准GB21900-2008》。垦利厂区针对废气，天然气废气采用 SCR 脱硝处理后经 15 米高排气筒排放，符合《山东省区域性大气污染物综合排放标准》，涂装废气原处理工艺为活性炭吸附+脱附装置，处理达标后经15米高排气筒排放，符合《山东省挥发性有机物排放标准第五部分：表面涂装行业》及《大气污染物综合排放标准》。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用公司严格按照法律法规及排污许可证的规定，建设项目环境影响评价及建设项目环境保护“三同时”制度，获得环评批复并通过环保验收。在建项目产能达到建设项目竣工验收条件时尽快组织竣工环保验收，并详细披露相关排污信息。

4、突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司已制定了《突发环境事件应急预案》，并在属地环保局进行了备案，备案编号：

370782-2022-146-L、370782-2022-147-L、370782-2021-336-L 及 370521-2020-037-L。

5、环境自行监测方案

√适用□不适用

公司严格遵守并执行国家及地方政府环保法律、法规及其他要求的相关管理规定。项目的建设严格执行项目环境影响评价制度，生产运行严格遵守国家及地方污染防治法律法规，确保污染防治设施有效运转，实现各项污染物达标排放和合理处置。

公司与有资质的第三方检测单位签订委托合同，依照法律法规的要求对排放的污染物进行日常检测，并出具检测报告，各项污染物达标排放。

6、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7、其他应当公开的环境信息

√适用□不适用

公司已关联到山东省污染源监测共享信息系统，收到检测报告后依法在网站进行公示，每年将环境信息公布于环境披露平台接受监督。

54/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）70585.47

诸城厂区拥有光伏发电站 7 个，总装机容量达 71.3MW，减碳措施类型（如使用清洁能源发电、全年累计发电 85975MWh，其中自发自用 83649.8 MWh，在生产过程中使用减碳技术、研发生产

上网 2325.2MWh。垦利厂区规划建设装机容量 16MW，建助于减碳的新产品等）

成后将新增发电 18000MWh。

具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用公司单独披露 ESG 报告，内容详见公司同日披露的《大业股份 2024 年度环境、社会及治理

（ESG）报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）18.1万元

其中：资金（万元）18.1万元

物资折款（万元）

惠及人数（人）具体说明

√适用□不适用支付山东省乡村振兴基金会费用101020元；支付山东省残疾人福利基金会费用20000元；

春蕾计划捐款60000元。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

55/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

56/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬750000.00境内会计师事务所审计年限3年境内会计师事务所注册会计师姓名石磊、刘晓飞境内会计师事务所注册会计师审计服务的累

4年

计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所中兴华会计师事务所（特殊普

200000.00通合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

57/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

公司董事、副总经理、总工程师王金武，董事、副总经理窦万明因违反《证券法》第四十四条关于禁止短线交易的规定，山东证监局出具警示函的监管管理措施，具体内容详见公司于2022年9月10日在指定媒体披露的《关于公司董事收到山东证监局警示函的公告》（公告编号：2022-063）。王金武先生、窦万明先生认真吸取教训，加强证券市场法律法规学习，严格按照监

管要求采取有效措施积极整改，杜绝再次发生此类违法行为。

山东证监局在日常监管中发现公司存在信息披露不准确、公司资金被关联方占用情形，山东证监局对大业股份、窦勇、郑洪霞、李霞采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。具体内容详见公司于2023年7月14日在指定媒体披露的《关于公司及相关责任人收到山东证监局警示函的公告》（公告编号：2023-071）。对于上述公司存在信息披露不准确、公司资金被关联方占用情形，上海证券交易所做出《关于对山东大业股份有限公司、关联方及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2023〕0191号）：对公司和关联方山东科

耐德机械有限公司、公司时任董事长窦勇、时任总经理郑洪霞、时任财务总监李霞予以监管警示。

整改情况：公司及相关责任人认真吸取教训，积极整改，持续加强公司董事、监事、高级管理人员及相关人员对《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及规范性文件的学习，认真履行勤勉尽责义务，完善内部控制，进一步健全财务会计管理制度和信息披露制度，强化公司规范运作意识，提升信息披露质量，保证信息披露的内容真实、准确、完整，维护公司及全体股东的利益，促进公司健康、稳定、持续发展。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

58/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

59/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易金交易价格与市场关联交易类关联交易内关联交易定关联交易价关联交易结市场关联交易方关联关系关联交易金额额的比例参考价格差异较型容价原则格算方式价格

(%)大的原因湖北三江航天江北机械

其他关联人购买商品采购设备市场定价24216195.5873.84电汇、承兑工程有限公司

合计//24216195.58//大额销货退回的详细情况无关联交易的说明无

60/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

61/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担担保方与保担保是否担保发生日期担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额起担保类型已经履行

(协议签署日)到期日（如有）逾期金额况联方担保关系的关系始完毕日

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计826500000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 800993600.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 800993600.00

担保总额占公司净资产的比例(%)32.99

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务

担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明1)：山东大业新材料有限公司于2024年2月10日与兴业银行签订借款合同，贷款金额7000万元；分别于2024年5月30日、6月17日与东营银行签订借款合同金额11000万元、20000万元；2024年9月30日，与垦利工行，垦利建行，垦利交行9000万元，13600万元，7650万元；

2024年12月6日与烟台银行签订合同金额3000万元；2024年2月19日，与垦利农商行签订

62/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

2900万元借款合同提供担保。2)：山东胜通钢帘线有限公司与邦银融资租赁有限公司签订融资

租赁合同，租赁金额3500万元；山东胜通钢帘线有限公司与长江金租签订融资租赁合同，金额

5000万元。3）：公司为上述事项提供保证担保，总金额合计为人民币82650万元。上述履约担

保事项已经公司董事会审议通过。

63/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

64/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)26589年度报告披露日前上一月末的普通股股东总

18877

数(户)

65/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结情有限况股东名称报告期内期末持股数比例售条股东性（全称）增减量(%)件股股份状质数量份数态量境内自

窦勇011138400032.590质押66000000然人境内自

窦宝森06189844018.110无0然人境内自

郑洪霞060285001.760无0然人中国民生银行股

份有限公司－光

大保德信信用添-65562440000001.170无0其他益债券型证券投资基金境内非诸城市义和车桥

037800001.110无0国有法

有限公司人境内自

缪秉安299910029991000.880无0然人山东大业股份有

限公司回购专用251110025111000.730无0其他证券账户境内自

毛志彤246770024677000.720无0然人宁波银行股份有

限公司－恒越成

231570023157000.680无0其他

长精选混合型证券投资基金境内自

毛月钢195040019504000.570无0然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量窦勇111384000人民币普通股111384000窦宝森61898440人民币普通股61898440郑洪霞6028500人民币普通股6028500

中国民生银行股份有限公司－光大保德信信用添益债券型证4000000人民币普通股4000000券投资基金诸城市义和车桥有限公司3780000人民币普通股3780000缪秉安2999100人民币普通股2999100山东大业股份有限公司回购专

2511100人民币普通股2511100

用证券账户

66/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

毛志彤2467700人民币普通股2467700

宁波银行股份有限公司－恒越

2315700人民币普通股2315700

成长精选混合型证券投资基金毛月钢1950400人民币普通股1950400前十名股东中回购专户情况说无明

上述股东委托表决权、受托表无

决权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动

窦宝森、窦勇系父子关系及一致行动人关系。

的说明表决权恢复的优先股股东及持无股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

√适用□不适用姓名窦勇国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务董事长

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

67/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

√适用□不适用姓名窦勇国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务董事长过去10年曾控股的境内外上市公无司情况

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

68/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币回购股份方案名称关于股份回购实施结果暨股份变动的议案回购股份方案披露时间2024年3月9日拟回购股份数量及占总股本的比例

0.7348

(%)拟回购金额20057655

拟回购期间2024年3月8日~2024年9月7日回购用途用于员工持股计划或股权激励

已回购数量(股)2511100已回购数量占股权激励计划所涉及不适用

的标的股票的比例(%)（如有）公司采用集中竞价交易方式减持回无购股份的进展情况

69/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P

地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层

20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China

电 话 （ t e l ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告

中兴华审字（2025）第030384号

山东大业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东大业股份有限公司（以下简称“大业股份公司”）财务报表，包括2024年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大业股份公司2024年12月31日合并及母公司的财务状况以及2024年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守

70/223山东大业股份有限公司2024年年度报告则，我们独立于大业股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）营业收入的确认

1、事项描述

大业股份公司2024年度营业收入为5096870425.05元，金额较大，由于营业收入对公司利润产生直接且重要的影响，为此我们确定营业收入的确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对营业收入执行的审计程序主要有：

（1）了解管理层与销售及收款相关的内部控制制度，评价这些内部控制设计的合理性，并测试运行的有效性；

（2）针对主要客户和本年度新增客户，采取抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包

括客户的收货回执单、销售合同、海关报关单据、收款单据等；

（3）向本年度主要客户函证销售收入的发生额和应收账款余额；

（4）对资产负债表日前后确认的销售收入做截止性测试，选取样本核对客户收货回执单或出

口报关单及销售合同等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

（5）对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性。

基于已执行的审计程序，我们认为，大业股份公司管理层对营业收入的确认是合理的。

（二）应收账款可回收性

1、事项描述

2024年12月31日，大业股份公司应收账款账面余额为1417171542.64元，已计提坏账

准备91358869.69元，账面价值较大。由于大业股份公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可回收性为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款可回收性执行的审计程序主要有：

（1）了解管理层与计提坏账准备相关的内部控制，评价这些内部控制设计的合理性，并测试运行的有效性；

（2）对于单独计提坏账准备的应收账款，获取管理层预计未来可收回金额做出估计的依据，并复核其合理性；

71/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合账龄分析，复核坏账准备的计提过程；

（4）对管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率的合理性进行复核；

（5）对应收账款进行函证，对其期末余额准确性进行认定；

（6）对主要欠款客户期后回款情况进行检查。

基于已执行的审计程序，我们认为，大业股份公司管理层对应收账款可回收性的估计和判断是合理的。

四、其他信息

大业股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大业股份公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大业股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大业股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大业股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、

72/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大业股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大业股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就大业股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（本页无正文，为山东大业股份有限公司2024年度财务报表审计中兴华审字（2025）第030384号审计报告之盖章签字页）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：

中国·北京中国注册会计师：石磊、刘晓飞

2025年4月28日

二、财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

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编制单位：山东大业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金1170628374.88980348483.40结算备付金拆出资金

交易性金融资产1003748.84156496.84衍生金融资产

应收票据244452075.25178659710.04

应收账款1325812672.951338081661.32

应收款项融资74493634.48228231181.35

预付款项89319221.2878962964.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款83269339.4035040742.69

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货750467820.42763460996.88

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产267386816.1830992467.43

流动资产合计4006833703.683633934704.85

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资64580435.6964141553.05

其他权益工具投资23980812.3623980812.36

其他非流动金融资产6800000.006800000.00投资性房地产

固定资产2472950283.262674609905.39

在建工程390355409.65250276546.37生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产528850788.20460914902.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产138034264.77120705965.05

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其他非流动资产67414138.8352581643.61

非流动资产合计3692966132.763654011328.75

资产总计7699799836.447287946033.60

流动负债：

短期借款1685325275.161674911226.07向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债2218359.262210037.34衍生金融负债

应付票据1029358019.32798921440.00

应付账款539939333.53753170380.05预收款项

合同负债24812347.8112517968.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬76572842.0275675111.33

应交税费20836660.3634435592.02

其他应付款28325210.9424848704.93

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债421402254.13450771019.74

其他流动负债145953874.4171240042.41

流动负债合计3974744176.943898701522.12

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款679358246.25140922087.36

应付债券47471459.61

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款259480610.76247282063.15长期应付职工薪酬预计负债

递延收益192239764.61157325583.36

递延所得税负债166289344.89185696032.15其他非流动负债

非流动负债合计1297367966.51778697225.63

负债合计5272112143.454677398747.75

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）341759392.00336854990.00

其他权益工具9420858.80

其中：优先股永续债

75/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

资本公积1119472557.481068599832.08

减：库存股20059632.52其他综合收益专项储备

盈余公积105174006.65105174006.65一般风险准备

未分配利润555344102.46737437298.17归属于母公司所有者权益

2101690426.072257486985.70（或股东权益）合计

少数股东权益325997266.92353060300.15所有者权益（或股东权

2427687692.992610547285.85

益）合计负债和所有者权益（或

7699799836.447287946033.60股东权益）总计

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：山东大业股份有限公司

单位：元币种：人民币附项目2024年12月31日2023年12月31日注

流动资产：

货币资金983797732.65906351353.23

交易性金融资产1003748.84156496.84衍生金融资产

应收票据187885829.39177994710.04

应收账款997876560.64996882453.91

应收款项融资64266272.09192884690.04

预付款项68258337.9147102287.59

其他应收款159929225.53132077299.98

其中：应收利息应收股利

存货516477015.68596184744.56

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产202824404.488854616.68

流动资产合计3182319127.213058488652.87

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1654932975.881654632780.69其他权益工具投资

其他非流动金融资产6800000.006800000.00

76/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

投资性房地产

固定资产1275316884.291367417751.46

在建工程25593384.9723366015.61生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产202611395.73204903384.09

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产120127496.04108107324.06

其他非流动资产36691410.0327422461.62

非流动资产合计3322073546.943392649717.53

资产总计6504392674.156451138370.40

流动负债：

短期借款431493436.31537430156.36

交易性金融负债21156.922210037.34衍生金融负债

应付票据1718192112.571522701440.00

应付账款393982434.48590972536.32预收款项

合同负债11486246.534732424.19

应付职工薪酬63606950.9460605754.19

应交税费2788639.3317697455.64

其他应付款402823666.46449535992.35

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债338043250.56407864504.81

其他流动负债138428145.1369592508.37

流动负债合计3500866039.233663342809.57

非流动负债：

长期借款378600000.00140922087.36

应付债券47471459.61

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款234442822.03192486588.56长期应付职工薪酬预计负债

递延收益27475489.0136743654.65

递延所得税负债110667484.72117252504.76其他非流动负债

非流动负债合计751185795.76534876294.94

负债合计4252051834.994198219104.51

所有者权益（或股东权益）：

77/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

实收资本（或股本）341759392.00336854990.00

其他权益工具9420858.80

其中：优先股永续债

资本公积1127004998.751076132273.35

减：库存股20059632.51其他综合收益专项储备

盈余公积105174006.65105174006.65

未分配利润698462074.27725337137.09所有者权益（或股东权

2252340839.162252919265.89

益）合计负债和所有者权益（或

6504392674.156451138370.40股东权益）总计

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币附项目2024年度2023年度注

一、营业总收入5096870425.055555921437.11

其中：营业收入5096870425.055555921437.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5348062515.785538348558.93

其中：营业成本4949117209.605097766860.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加36280335.0542475781.41

销售费用76928649.6474500585.04

管理费用83781896.5892926891.49

研发费用65562352.9282759863.28

财务费用136392071.99147918577.71

其中：利息费用91919963.80105151908.09

利息收入13424093.6315328149.21

加：其他收益63542886.0626688332.12投资收益（损失以“－”号填

6111325.8529572767.93

列）

其中：对联营企业和合营企业

1246271.303105100.06

的投资收益

78/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-1045810.42-546347.94“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-10070326.802460016.15号填列）资产减值损失（损失以“-”-28803103.70-2088341.72号填列）资产处置收益（损失以“－”-9042185.11-2890927.57号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-230499304.8570768377.15

加：营业外收入459472.537044807.12

减：营业外支出1779701.541800352.04四、利润总额（亏损总额以“－”号-231819533.8676012832.23

填列）

减：所得税费用-34506602.39-30430752.90

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-197312931.47106443585.13

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-197312931.47106443585.13“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-170249898.2495852466.43（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-27063033.2310591118.70号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

79/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-197312931.47106443585.13

（一）归属于母公司所有者的综合

-170249898.2495852466.43收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

-27063033.2310591118.70总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.500.33

（二）稀释每股收益(元/股)-0.500.33

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入3853471128.984121607884.89

减：营业成本3659131251.123766373227.47

税金及附加14239844.8723466260.08

销售费用55816540.8951013482.60

管理费用50785648.7950097902.92

研发费用56764173.6767359294.76

财务费用90381869.18120098009.11

其中：利息费用64313020.1098237448.25

利息收入12027795.1911468607.48

加：其他收益46371633.5219883847.20投资收益（损失以“－”号填

4385932.53897497.31

列）

其中：对联营企业和合营企业

1246271.303039696.51

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

1003391.92-546347.94“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-6928473.30665971.02号填列）资产减值损失（损失以“-”-4129267.22-1643517.79号填列）

80/223山东大业股份有限公司2024年年度报告资产处置收益（损失以“－”

78576.33号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-32944982.0962535734.08

加：营业外收入39908.141465466.33

减：营业外支出731883.42910661.34三、利润总额（亏损总额以“－”号-33636957.37

63090539.07

填列）

减：所得税费用-18605192.03-9922331.28

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-15031765.3473012870.35

（一）持续经营净利润（净亏损以-15031765.3473012870.35“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-15031765.3473012870.35

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

81/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

销售商品、提供劳务收到的现金4485313278.584484215204.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还37014255.7030849121.28

收到其他与经营活动有关的现金94558208.85133497424.92

经营活动现金流入小计4616885743.134648561751.17

购买商品、接受劳务支付的现金3412131275.593370430534.27客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金478254814.91492717163.82

支付的各项税费86477895.12123051340.94

支付其他与经营活动有关的现金152892645.07135436903.42

经营活动现金流出小计4129756630.694121635942.45

经营活动产生的现金流量净额487129112.44526925808.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金654300000.001617584.20

取得投资收益收到的现金3604142.441570594.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资

2732674.529064987.36

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金22377071.0050000000.00

投资活动现金流入小计683013887.9662253166.48

购建固定资产、无形资产和其他长期资

599642634.02183258980.78

产支付的现金

投资支付的现金844300000.001570322.58质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金51598734.5055000000.00

投资活动现金流出小计1495541368.52239829303.36

投资活动产生的现金流量净额-812527480.56-177576136.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3335384226.052813906626.91

82/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金945253396.76914719779.85

筹资活动现金流入小计4280637622.813728626406.76

偿还债务支付的现金2855194923.613043640390.38

分配股利、利润或偿付利息支付的现金65101697.0766774792.56

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金966599668.90925157032.94

筹资活动现金流出小计3886896289.584035572215.88

筹资活动产生的现金流量净额393741333.23-306945809.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11706380.483819106.24

五、现金及现金等价物净增加额80049345.5846222968.96

加：期初现金及现金等价物余额103749219.1157526250.15

六、期末现金及现金等价物余额183798564.69103749219.11

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3375089292.613841691120.47

收到的税费返还14422368.2713656941.43

收到其他与经营活动有关的现金1836405024.8830475954.35

经营活动现金流入小计5225916685.763885824016.25

购买商品、接受劳务支付的现金3902817384.573719403635.91

支付给职工及为职工支付的现金314862864.09322884741.06

支付的各项税费52354480.5573641622.67

支付其他与经营活动有关的现金593198623.6299352150.67

经营活动现金流出小计4863233352.834215282150.31

经营活动产生的现金流量净额362683332.93-329458134.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金654300000.001617584.20

取得投资收益收到的现金2263917.431570594.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资

2367509.364535582.19

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20800.0050000000.00

投资活动现金流入小计658952226.7957723761.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资

115850577.8470863552.46

产支付的现金

投资支付的现金844300000.004836526.08取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金51767534.5055000000.00

投资活动现金流出小计1011918112.34130700078.54

投资活动产生的现金流量净额-352965885.55-72976317.23

83/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金725000000.00725652850.61

收到其他与筹资活动有关的现金473923396.761406789000.23

筹资活动现金流入小计1198923396.762132441850.84

偿还债务支付的现金681730000.001107381843.17

分配股利、利润或偿付利息支付的现金57182907.2761255717.08

支付其他与筹资活动有关的现金446740082.25533905192.00

筹资活动现金流出小计1185652989.521702542752.25

筹资活动产生的现金流量净额13270407.24429899098.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6819294.69852586.85

五、现金及现金等价物净增加额29807149.3128317234.15

加：期初现金及现金等价物余额67540403.3939223169.24

六、期末现金及现金等价物余额97347552.7067540403.39

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞

84/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股

优永资本公积减：库存股综项盈余公积风未分配利润其小计

本)其他他先续合储险股债收备准益备

一、上年年

336854990.009420858.801068599832.08105174006.65737437298.172257486985.71353060300.152610547285.85

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

336854990.009420858.801068599832.08105174006.65737437298.172257486985.71353060300.152610547285.85

初余额

三、本期增减变动金额

-182093195.7

（减少以4904402.00-9420858.8050872725.4020059632.52-155796559.63-27063033.23-182859592.86

1

“－”号填

列）

（一）综合-170249898.2

-170249898.24-27063033.23-197312931.47收益总额4

（二）所有

者投入和减4904402.00-9420858.8050872725.4020059632.5226296636.0826296636.08少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者

85/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

权益的金额

4．其他4904402.00-9420858.8050872725.4020059632.5226296636.0826296636.08

（三）利润

-11843297.47-11843297.47-11843297.47分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）-11843297.47-11843297.47-11843297.47的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

341759392.001119472557.4820059632.52105174006.65555344102.462101690426.07325997266.922427687692.99

末余额项目2023年度

86/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一他专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股综项风其

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

本)他先续其他合储险股债收备准益备

一、上年

年末余289812177.0097780356.89580348901.876324847.50105174006.65641584831.741708375426.65342469181.452050844608.10额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

期初余289812177.0097780356.89580348901.876324847.50105174006.65641584831.741708375426.65342469181.452050844608.10额

三、本期增减变动金额

（减少47042813.00-88359498.09488250930.21-6324847.5095852466.43549111559.0510591118.70559702677.75以

“－”号填列）

（一）综

合收益95852466.4395852466.4310591118.70106443585.13总额

（二）所有者投

47042813.00-88359498.09488250930.21-6324847.50453259092.62453259092.62

入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工

87/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

具持有者投入资本

3．股份

支付计

入所有-33500.00-14411805.61-6324847.50-8120458.11-8120458.11者权益的金额

4．其他47076313.00-88359498.09502662735.82461379550.73461379550.73

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收

88/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期

期末余336854990.009420858.801068599832.08105174006.65737437298.172257486985.70353060300.152610547285.85额

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

其他权益工具专其他

项目实收资本(或股优永项

资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)先续其他储收益股债备

一、上年年末余额336854990.009420858.801076132273.35105174006.65725337137.092252919265.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额336854990.009420858.801076132273.35105174006.65725337137.092252919265.89

三、本期增减变动金

4904402.00-9420858.8050872725.4020059632.51-26875062.82-578426.73

额（减少以“－”号

89/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

填列）

（一）综合收益总额-15031765.34-15031765.34

（二）所有者投入和

20059632.51-20059632.51

减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他20059632.51-20059632.51

（三）利润分配4904402.00-9420858.8050872725.40-11843297.4834512971.12

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-11843297.48-11843297.48

东）的分配

3．其他4904402.00-9420858.8050872725.4046356268.60

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

90/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额341759392.001127004998.7520059632.51105174006.65698462074.272252340839.16

2023年度

其他权益工具专其他

项目实收资本(或股优永项资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)先续其他储收益股债备

一、上年年末余额289812177.0097780356.89587927380.246324847.50105174006.65652324266.741726693340.02

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额289812177.0097780356.89587927380.246324847.50105174006.65652324266.741726693340.02

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号47042813.00-88359498.09488204893.11-6324847.5073012870.35526225925.87填列）

（一）综合收益总额73012870.3573012870.35

（二）所有者投入和

47042813.00-88359498.09488204893.11-6324847.50453213055.52

减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

-33500.00-14160002.70-6324847.50-7868655.20有者权益的金额

4．其他47076313.00-88359498.09502364895.81461081710.72

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

91/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额336854990.009420858.801076132273.35105174006.65725337137.092252919265.89

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞

92/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

1、公司注册地、组织形式和总部地址

山东大业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由诸城市大业金属制品有限公司整体变更的股份有限公司于2011年3月在诸城市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。

公司统一社会信用代码：91370700758260017E，并于 2017 年 11 月 13 日在上海证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数341759392.00股，注册资本为341759392.00元，注册地址（总部地址）：

诸城市朱诸路北辛兴经济工业园。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司所属行业：金属制品业。

本公司主要产品包括胎圈钢丝、钢帘线和胶管钢丝等，主要应用于汽车、轮胎等领域。

经营范围主要包括：生产、销售轮胎钢丝、胶管钢丝、钢丝帘线、铝包钢丝、钢丝绳、钢钉、

铝制品、冶金轧辊及配件、纺织机械及配件、汽车配件、摩托车配件；喷涂、金属表面处理、硬

化、防腐（以上项目须经环保部门验收合格后方可运营）；销售钢材、线材、铝型材；货物进出口业务；太阳能项目的投资、建设、生产及电力销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司主要从事钢帘线、胶管钢丝、胎圈钢丝的生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的合并及母公司财务状况及2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款

单项应收款项坏账准备占应收款项总额的10%以上项

重要的账龄超过1年的预付款项单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上

重要的账龄超过1年的应付账款单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上

重要的在建工程项目单项投资预算金额占现有固定资产规模比例10%以上

单项投资活动现金流量超过资产总额10%的投资活动现金流重要的投资活动现金流量量

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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6.1同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

6.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

7.1控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

7.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见五、19“长期股权投资”或五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照五、19（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

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生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

10.1外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

10.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.3外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，

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采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

11.1金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计

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量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

11.2金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

11.3金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资

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产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

11.4金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

11.5金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.6金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

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用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常超过信用期，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

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变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

11.7各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

背书或贴现即终止确认，不计提信用损银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行失按其对应的应收账款账龄连续计算信

商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同用损失

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

103/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄应收票据计提比例（%）应收账款计提比例（%）合同资产计提比例（%）

1年以内5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年100.00100.00100.00

5年以上100.00100.00100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

背书或贴现即终止确认，不计银行承兑汇票（信用级别较高）承兑人为信用风险较小的银行提信用损失

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*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，本组合以账龄作为信用风账龄组合编制其他应收款账龄与整个存续期险特征。

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

12、应收票据

√适用□不适用

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于划分为组合的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的商业承兑汇票，按其对应的应收账款计提坏账准备。

经单独测试后未减值的应收票据，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法银行承兑汇票信用风险较低的银行不计提商业承兑汇票对应应收账款账龄状态账龄分析法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，包括银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合、应收账款组合和其他应收款组合。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

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13、应收账款

√适用□不适用

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于划分为组合的应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

商业承兑汇票计提比

账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%

例%

1年以内（含1年）555

1—2年101010

2—3年202020

3—4年505050

4年以上100100100

在财务报表合并范围内的母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备，除非有证据表明发生减值的。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为组合的应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

公司对债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14、应收款项融资

√适用□不适用

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用本公司按照本财务报告所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

16.1存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转包装物及低值易耗品、库存商品、发出商品。

16.2发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

16.3存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

16.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法和一年内转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

107/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

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账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分

为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

19.1投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

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于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

19.2后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按6、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

111/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法5-155.006.30-19.00

运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

其他年限平均法3-155.006.30-31.70

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

22、在建工程

√适用□不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

113/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法

自取得当月起按预计使用年限、合同规定的土地使用权50年受益年限和法律规定的有效年限三者中最直线法短者

自取得当月起按预计使用年限、合同规定的软件使用权5年受益年限和法律规定的有效年限三者中最直线法短者期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过

程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括租赁房屋装修费、开办费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具

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的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

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33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

本公司收入确认的具体方法：

本公司的具体业务主要为胎圈钢丝、钢帘线和胶管钢丝内销和外销，相关收入确认方法如下：

（1）内销业务：

A、根据与客户签订的销售合同或订单约定，货物运达客户，经客户验收并确认后，确认销售商品收入的实现。

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B、 根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，经客户检验合格并领用，根据取得的客户的开票通知单，确认销售商品收入的实现。

C、为国内客户提供喷涂服务的具体收入确认方法为根据双方确认的工作量结算单确认收入的实现。

（2）外销业务：

A、外销收入中 FOB、CIF 成交模式下以在中国电子口岸信息系统查询到货物清关已出口信息后确认销售收入的实现。

B、外销收入中 DDP、DAP 成交模式下，根据与客户签订的销售合同或订单约定，运达客户指定地点，经客户验收并确认后，确认销售商品收入的实现。

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资

产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

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*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a）租赁负债的初始计量金额；b）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c）承租人发生的初始直接费用；d）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：a）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b）取决于指数或比率的可变租赁付款额；c）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；d）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；e）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

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作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）其他重要的会计政策

*债务重组

A)债务重组损益确认时点

公司只有在债务重组完成日，符合金融资产和金融负债终止确认条件时才能终止确认相关债权和债务，并确认债务重组相关损益。债务重组完成日是指已经履行了董事会及股东会决议审批签订了债务重组协议或法院裁定，将相关资产转让给债权人、将债务转为资本或修改债务条件开始执行的日期。以资产抵偿债务的在相关资产的完成交接并办妥产权变更手续、以债务转为资本的在办理完工商登记手续或登记机构的股权登记、以修改债务条件的在判断能够履约并开始执行时为确认时点。对于在报告期间已经开始协商、但在报告期资产负债表日后履行相关义务的债务重组，不属于资产负债表日后调整事项。

B)债权人的会计处理

本公司作为债权人的，以放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

C)债务人的会计处理

a）以资产清偿债务方式进行债务重组的，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

b）将债务转为权益工具方式进行债务重组的，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。所清偿债务账面价值与权益工具公允价值确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

c）采用修改其他条款方式进行债务重组的，重新确认和计量重组债务，重新计量的债务与原债务之间的差额，计入当期损益。

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d）以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，按照企业会计准则的规定确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，应当计入当期损益。

（2）会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的财务数据，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的财务数据，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

*收入确认

本公司在收入确认方面涉及如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

*金融资产减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

*存货跌价准备

公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

*金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关

125/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

*长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

*折旧和摊销

公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

*递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

*所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

*公允价值计量

公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

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40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期增值税允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

消费税营业税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

按应纳税所得额的15%、20%、25%、16.5%、5%、21%、企业所得税

15%、16.1%计缴（详见下表）。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

山东大业股份有限公司15%

诸城市宝成贸易有限公司25%

山东宝通源科技有限公司20%

山东大业新材料有限公司25%

山东大业新能源有限公司25%

诸城大业金属制品有限公司25%

诸城市金亿贸易有限公司25%

山东翔宇智能科技有限公司25%

山东省智汇谷电子科技有限公司25%

山东胜通钢帘线有限公司15%

东营市汇通国际贸易有限公司25%

山东胜通机械制造有限公司25%

山东胜通进出口有限公司25%大业（香港）国际发展有限公司16.5%大业（美洲）有限责任公司5%、21%、5.75%

大业欧洲有限责任公司15%、16.1%

山东智旭新能源有限公司25%

山东智鹏绿色能源有限公司25%

127/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

山东业泰新能源有限公司25%

山东业丰绿色能源有限公司25%

山东大业智联物流有限公司25%

山东大业机器人科技有限公司25%

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）所得税

山东大业股份有限公司于2023年11月29日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税

务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202337002991，有效期为3年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《高新技术企业认定管理办法》，本公司2024年度享受企业所得税优惠税率为15%。

山东宝通源科技有限公司本年度根据财税[2021]12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过

100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

山东胜通钢帘线有限公司于2022年12月12日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国

家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202237007592，有效期为

3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《高新技术企业认定管理办法》，本公司2024年度享受企业所得税优惠税率为15%。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金89926.8175175.88

银行存款183708637.88103674043.23

其他货币资金986829810.19876599264.29存放财务公司存款

合计1170628374.88980348483.40

其中：存放在境外

10374433.02188001.81

的款项总额

其他说明：

（1）其他货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金/存单质押667624236.15838519885.03

128/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

项目期末余额上年年末余额

信用证保证金316225200.0036000000.00

其他2980374.042079379.26

合计986829810.19876599264.29

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计1003748.84156496.84/入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款及利息/

衍生金融资产1003748.84156496.84/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计1003748.84156496.84/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据82327229.55

商业承兑票据257317973.95101403002.56

减：商业承兑汇票坏账准备12865898.705070522.07

合计244452075.25178659710.04

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

129/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

商业承兑票据146341973.95

合计146341973.95

130/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏账准257317973.95100.0012865898.705.00244452075.25183730232.11100.005070522.072.76178659710.04备

其中：

按账龄组

合计提坏257317973.95100.0012865898.705.00244452075.25183730232.11100.005070522.072.76178659710.04账准备

合计257317973.95100.0012865898.705.00244452075.25183730232.11100.005070522.072.76178659710.04

131/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内257317973.9512865898.705.00

合计257317973.9512865898.705.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他期末余额计提回销变动商业承兑

5070522.077795376.6312865898.70

汇票

合计5070522.077795376.6312865898.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

132/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1378665913.851393482442.24

1年以内小计1378665913.851393482442.24

1至2年15629341.7611650152.25

2至3年1232146.525747542.88

3年以上

3至4年3740969.706009906.40

4至5年17903170.8112274904.62

5年以上7681.80

合计1417171542.641429172630.19

133/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提

21755701.641.5421019108.9996.61736592.6519943032.061.4019943032.06100.00

坏账准备

其中：

单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额重大并单项计

21755701.641.5421019108.9996.61736592.6519943032.061.4019943032.06100.00

提坏账准备的应收账款

按组合计提1409229598.1

1395415841.0098.4670339760.705.041325076080.3098.6071147936.815.051338081661.32

坏账准备3

其中：

按账龄组合

计提坏账准1409229598.1

1395415841.0098.4670339760.705.041325076080.3098.6071147936.815.051338081661.32

备的应收账3款

1429172630.1

合计1417171542.64100.0091358869.696.451325812672.95100.0091090968.876.371338081661.32

9

134/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

衡水液力胶管有限公司1561163.031561163.03100.00预计无法收回

山东长虹橡胶科技有限公司2070824.052070824.05100.00预计无法收回

山东国风橡塑有限公司3021166.983021166.98100.00预计无法收回

山东恒宇橡胶有限公司2754810.682754810.68100.00预计无法收回

衡水畅普迅流体连接件有限公司3265404.403265404.40100.00预计无法收回

山东君诚橡胶科技有限公司46195.7046195.70100.00预计无法收回

山东中创轮胎股份有限公司1242672.391242672.39100.00预计无法收回

山东多路驰橡胶股份有限公司706000.69706000.69100.00预计无法收回

山东元丰橡胶科技有限公司2404694.392404694.39100.00预计无法收回

河南威仕液压科技有限公司315620.46315620.46100.00预计无法收回

东营千锐化工有限公司806344.60806344.60100.00预计无法收回

江阴斯科特金属制品有限公司122297.16122297.16100.00预计无法收回

上海贝儿丰金属发展有限公司1857777.901857777.90100.00预计无法收回

山东铂瑞轮胎有限公司1473185.30736592.6550.00预计无法收回

芜湖海晟贸易有限公司107435.91107435.91100.00预计无法收回

襄樊鼎玉金属制品有限公司108.00108.00100.00预计无法收回

合计21755701.6421019108.9996.61

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用无

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1389515579.2169475778.965.00

1-2年4298215.40429821.5410.00

2-3年1232146.52246429.3020.00

3-4年364337.94182168.9750.00

4-5年5561.935561.93100.00

135/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

合计1395415841.0070339760.70

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用以账龄分析法计提坏账准备按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他变期末余额计提收回或转回转销或核销动应收账款

91090968.87573896.95132869.95173126.1891358869.69

坏账准备

合计91090968.87573896.95132869.95173126.1891358869.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款173126.18其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合同资产合同资产和合同资坏账准备期末单位名称应收账款期末余额期末余额合期末余额产期末余余额计数的比例额

（%）

中策集团155452913.9710.977773327.31

赛轮系列142230373.6010.047111518.68

136/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

米其林系列98446970.266.954922348.51

成山系列67347906.004.753370219.82

昊华系列72931757.965.153646587.90

合计536409921.7937.8626824002.22

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

137/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票74493634.48228231181.35应收账款

合计74493634.48228231181.35

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2082196451.39

商业承兑汇票60317716.70

合计2142514168.09

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

138/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内89014167.6299.6671136025.2890.09

1至2年257699.860.295944101.517.53

2至3年3446.431613454.762.04

3年以上43907.370.05269383.350.34

合计89319221.28100.0078962964.90100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

上海业浩钢铁有限公司44347539.1449.65

建发系列18921982.5221.18

东营市和利时燃气有限公司5156127.325.77

山东博品金属科技有限公司3956266.974.43辛集市泽明国际贸易有限公

3342423.193.74

司

合计75724339.1484.77

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款83269339.4035040742.69

139/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

合计83269339.4035040742.69

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

140/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内69678691.9824131738.20

1年以内小计69678691.9824131738.20

1至2年18889970.735852079.17

2至3年77060.559010000.00

3年以上

3至4年910000.00100000.00

4至5年100000.00499386.01

5年以上15000.0015000.00

合计89670723.2639608203.38

141/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及其他7445227.667033703.38

业务保证金32225495.6032574500.00

风力发电项目保证金50000000.00

合计89670723.2639608203.38

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

3667460.69900000.004567460.69

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1833923.171833923.17本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日

5501383.86900000.006401383.86

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、11金融工具。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

其他应收坏4567460.691833923.176401383.86

142/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

账准备

合计4567460.691833923.176401383.86

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额款项的坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比性质期末余额

例(%)

诸城市财政局50000000.0055.76保证金1年以内2500000.00华商汇通融资租

7500000.018.36保证金1年以内375000.00

赁有限公司苏州金融租赁股

7000000.007.81保证金1-2年700000.00

份有限公司平安国际融资租

5550000.006.19保证金1-2年277500.00

赁有限公司江苏沙钢物资贸

3000000.003.35保证金1-2年300000.00

易有限公司

合计73050000.0181.47//4152500.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

143/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料211057193.306970080.22204087113.08256642867.851176671.52255466196.33

在产品110455358.354096935.49106358422.86122195101.36191997.18122003104.18

库存商品342316320.4818091657.81324224662.67264965098.263166726.03261798372.23周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品102306532.111227669.27101078862.8483422165.50386545.3383035620.17周转包装物及低值易

14718758.970.0014718758.9741157703.9741157703.97

耗品

合计780854163.2130386342.79750467820.42768382936.944921940.06763460996.88

144/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其期末余额计提转回或转销其他他

原材料1176671.525898618.69105209.996970080.22

在产品191997.184096935.49191997.184096935.49

库存商品3166726.0317579880.262654948.4818091657.81周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品386545.331227669.26386545.321227669.27

合计4921940.0628803103.703338700.9730386342.79本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

145/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

增值税留抵扣额75140242.8129735506.77

所得税预缴税额218166.72250674.83

土地使用税预缴税额913800.67

定期存单及利息191535813.91

其他492592.7492485.16

合计267386816.1830992467.43

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

146/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

147/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

148/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减其值他准综期初追宣告发放现期末备被投资单位减少投权益法下确认的合其他权益计提减余额加金股利或利其他余额期资投资损益收变动值准备投润末益资余调额整

一、合营企业小计

二、联营企业湖北三江航天江北机

64141553.051364209.71925327.0764580435.69

械工程有限公司

小计64141553.051364209.71925327.0764580435.69

合计64141553.051364209.71925327.0764580435.69

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

149/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累指定计为以本计公允期入累计价值本期本期确其计入计量计入计入减认他其他且其期初其他其他期末项目少其的综综合变动余额追加投资综合综合余额投他股合收益计入收益收益资利收的损其他的利的损收益失综合得失入的收益利的原得因

四川轮胎橡胶（集团）股份有限公司23980812.3623980812.36

/

合计23980812.3623980812.36

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当

6800000.006800000.00

期损益的金融资产

其中：权益工具投资6800000.006800000.00

合计6800000.006800000.00

其他说明：

√适用□不适用

权益工具投资包括公司持有北京智科产业投资控股集团股份有限公司1.11%股权480万元及山东

零度供应链有限公司4%的股权200万元。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产2472950283.262674609905.39固定资产清理

合计2472950283.262674609905.39

其他说明：

□适用√不适用

151/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1252525239.502870351167.4343094997.98111159310.114277130715.02

2.本期增加金额64946905.04155519358.104795275.5911480653.03236742191.76

（1）购置1511700.7041166187.114597132.181588358.7048863378.69

（2）在建工程转入63435204.34112165624.449868668.86185469497.64

（3）企业合并增加

（4）其他增加2187546.55198143.4123625.472409315.43

3.本期减少金额202245440.97681266.901162573.73204089281.60

（1）处置或报废27193091.76440558.941162284.3828795935.08

（2）转入在建工程175052349.21240707.96289.35175293346.52

4.期末余额1317472144.542823625084.5647209006.67121477389.414309783625.18

二、累计折旧

1.期初余额253630905.651268866082.1522107732.1357916089.701602520809.63

2.本期增加金额58799485.31243326280.942970480.6311187530.36316283777.24

（1）计提58799485.31241117749.212970480.6311185840.12314073555.27

（2）其他增加2208531.731690.242210221.97

3.本期减少金额80687056.20183845.741100343.0181971244.95

（1）处置或报废14451088.83140969.741100343.0115692401.58

（2）其他减少42876.0042876.00

（3）转入在建工程66235967.3766235967.37

4.期末余额312430390.961431505306.8924894367.0268003277.051836833341.92

三、减值准备

1.期初余额

152/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1005041753.581392119777.6722314639.6553474112.362472950283.26

2.期初账面价值998894333.851601485085.2820987265.8553243220.412674609905.39

153/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准项目账面原值累计折旧账面价值备注备

房屋及建筑物158981561.0034097507.31124884053.69

机器设备46812526.3627004617.0219807909.34

合计205794087.3661102124.33144691963.03

注：上述闲置资产属于山东胜通钢帘线有限公司一厂区，该厂区已停止生产经营，于2023年12月实施整体搬迁，投入到山东大业新材料有限公司，该厂区占用土地拟由国土部门进行土地收储。部分尚未完成搬迁的机器设备待更新改造后投入山东大业新材料有限公司。

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋建筑物类4466323.33

机器设备5499590.21

其他类694728.45

运输设备类58856.08

合计10719498.07

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物66016596.69无法办理

房屋及建筑物103530886.10正在办理

合计169547482.79

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

154/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

项目期末余额期初余额

在建工程385524107.75248451203.38

工程物资4831301.901825342.99

合计390355409.65250276546.37

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备诸城厂区钢帘线生

14105941.1114105941.11684625.24684625.24

产线需安装设备

胎圈钢丝设备安装6430037.686430037.6816616434.0616616434.06

智汇谷在建项目51009021.6551009021.6551893577.9151893577.91

垦利厂区生产车间154342665.23154342665.2397237179.2397237179.23

垦利厂区职工中心35701838.6635701838.66

垦利厂区检测中心8615406.728615406.722928440.392928440.39垦利厂区钢帘线生

143889468.26143889468.2634313153.5534313153.55

产线需安装设备

其他7131567.107131567.109075954.349075954.34

合计385524107.75385524107.75248451203.38248451203.38

155/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本工程期累计利资

投入其中：本期息期初本期转入固定本期其他期末工程利息资本化金项目名称预算数本期增加金额占预利息资本化资余额资产金额减少金额余额进度累计金额来算比金额本源例化

(%)率

(%)垦利厂区生自

233509590.0097237179.23120193124.4263087638.42154342665.2393.1195.002165759.732165759.733.90

产车间筹垦利厂区职自

41000000.0035701838.665116790.0340818628.6999.56100.00

工中心筹垦利厂区检自

9000000.002928440.395686966.338615406.7295.7397.00

测中心筹垦利厂区钢自

帘线生产线326866208.1434313153.55165819015.2456242700.53143889468.2661.2365.00筹需安装设备诸城厂区钢自

帘线生产线68048000.00684625.2452339507.0238918191.1514105941.1177.9275.00筹需安装设备胎圈钢丝生自

产线需安装25920000.0016616434.066402943.2916589339.676430037.6888.8190.00筹设备自

智汇谷项目52000000.0051893577.91884556.2651009021.6599.8096.00筹

合计239375249.04355558346.33215656498.46884556.26378392540.65////

156/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

工程物资4831301.904831301.901825342.991825342.99

合计4831301.904831301.901825342.991825342.99

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

□适用√不适用

157/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利项目土地使用权专利权软件使用权合计技术

一、账面原值

1.期初余额501593094.9116904794.38518497889.29

2.本期增加金额78143233.264885145.7883028379.04

(1)购置78143233.264885145.7883028379.04

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额579736328.1721789940.16601526268.33

二、累计摊销

1.期初余额50310219.117272767.2657582986.37

2.本期增加金额11730139.443362354.3215092493.76

（1）计提11730139.443362354.3215092493.76

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额62040358.5510635121.5872675480.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值517695969.6211154818.58528850788.20

2.期初账面价值451282875.809632027.12460914902.92

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00

158/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

159/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损

坏账准备110336481.4417473767.07100693951.7215102495.23

存货减值准备30372086.215623800.854921940.06736930.95

公允价值变动2049559.27169112.73565094.7088052.26

未弥补亏损725243914.36111276231.98652330730.56100363582.34

政府补助项目10422613.541563392.0311979332.871796899.93

内部交易未实现利润12853067.401927960.1110472017.372618004.34

合计891277722.22138034264.77780963067.28120705965.05

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动固定资产折

旧加计扣除737783231.44110667484.72783038253.33117229030.23形成公允价值变

156496.8423474.53

动收益合并层面利

11783559.001767533.8516383853.872457578.08

息调整评估增值影

359028842.1253854326.32439847018.7265977052.81

响分期付款购

35586.008896.50

买固定资产

合计1108595632.56166289344.891239461208.76185696032.15

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

160/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损1339181177.741382180012.44

合计1339181177.741382180012.44

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年1247421342.17

2026年1232827269.1788300675.43

2027年43261498.86551171.72

2028年181858.14

2029年7524119.87

2032年45696136.3745906823.12

2034年9690295.33

合计1339181177.741382180012.44

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额减账面余额值减项目准账面价值值账面价值备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程款10333800.0010333800.0011438442.1411438442.14

预付设备款5165412.825165412.822094839.122094839.12

预付土地款31914926.0131914926.0139048362.3539048362.35

购买少数股权款20000000.0020000000.00

合计67414138.8367414138.8352581643.6152581643.61

其他说明：

无

161/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况类型类型

货币资金986829810.19986829810.19质押票据保证金等876599264.29876599264.29质押票据保证金等

应收票据7719730.777719730.77质押票据质押

其他流动资产191535813.91191535813.91质押定期存单

抵押借款、融资性抵押借款、融资

固定资产1925586896.871257453418.08抵押2017160307.711340546330.02抵押售后租回性售后租回

无形资产511652160.07451045670.02抵押抵押借款431145440.07382534320.11抵押抵押借款

/

合计3615604681.042886864712.203332624742.842607399645.19

其他说明：

无

162/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款1252654792.511146208128.56

抵押借款190400000.00200000000.00

保证借款170000000.00300250000.00

信用借款83690000.0044940000.00

计提应付利息716527.79837492.44

减：利息调整-12136045.14-17324394.93

合计1685325275.161674911226.07

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

√适用□不适用

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定的理由项目期初余额期末余额和依据

交易性金融负债/

其中：

衍生金融负债2210037.342218359.26/指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计2210037.342218359.26/

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

163/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

商业承兑汇票33074300.0031631440.00

银行承兑汇票996283719.32767290000.00

合计1029358019.32798921440.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款283981696.15395345586.79

设备款75601666.56108764894.27

工程款16794060.3288030129.35

电费51090833.6942711685.41

运费87868203.3984215654.60

其他24602873.4234102429.63

合计539939333.53753170380.05

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

尚未向客户转让商品的预收24812347.8112517968.23货款

合计24812347.8112517968.23

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

164/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬75635143.48434526185.20433588486.6676572842.02

二、离职后福利-设定

39967.8540312844.3440352812.19

提存计划

三、辞退福利3160319.243160319.24

四、一年内到期的其他福利

合计75675111.33477999348.78477101618.0976572842.02

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

61550249.29393208306.66396938765.1757819790.78

贴和补贴

二、职工福利费239102.0013879919.4310579401.433539620.00

三、社会保险费21521.1521296951.4021318472.55

其中：医疗保险费19061.5919096671.9619115733.55

工伤保险费2459.562200279.442202739.00生育保险费

四、住房公积金6628986.004670405.002639618.868659772.14

五、工会经费和职工

7195285.041470602.712112228.656553659.10

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计75635143.48434526185.20433588486.6676572842.02

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险38738.0738978720.4639017458.53

2、失业保险费1229.781334123.881335353.66

3、企业年金缴费

合计39967.8540312844.3440352812.19

165/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税10305778.2625113941.31消费税营业税

企业所得税1690667.49161291.62

个人所得税718871.19554845.01

城市维护建设税721121.031660673.29

房产税3247169.573040657.65

土地使用税2450785.521471470.97

教育费附加256033.34693293.63

地方教育费附加199072.28462195.77

地方水利建设基金48242.6648242.66

印花税1000607.451098924.02

环境保护税13271.178258.89

其他185040.40121797.20

合计20836660.3634435592.02

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款28325210.9424848704.93

合计28325210.9424848704.93

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

166/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及其他经营往来13325210.949848704.93

流动资金周转款项15000000.0015000000.00

合计28325210.9424848704.93账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款154503636.53165374961.11

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款266898617.60285396058.63

1年内到期的租赁负债

合计421402254.13450771019.74

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款已背书未终止确认的应收票

143221867.6269870000.00

据

待转销项税额2732006.791370042.41

合计145953874.4171240042.41

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款190000000.00

抵押借款642900000.00305900000.00保证借款信用借款

预提利息961882.78397048.47

减：一年内到期的长期借款153541753.75165200000.00

一年内到期的长期借款利息961882.78174961.11

合计679358246.25140922087.36

长期借款分类的说明：

截至2024年12月31日，公司抵押借款均为土地和房产抵押借款。

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可转换公司债券-面值48136000.00

可转换公司债券-利息调整-1289648.99

可转换公司债券-应付利息625108.60

合计47471459.61

168/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债本期债券票面利率发行券发行期初期按面值计溢折价本期末是否面值（元）名称（%）日期期金额余额发提利息摊销偿还余违约限行额可转换公5

100.002.002019.05.09395371800.9046846351.0146846351.01否

司债券年应付债券

625108.60625108.60

利息

合计////

395371800.9047471459.6147471459.61

169/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

√适用□不适用

经证监会证监许可[2018]2100号文核准，本公司于2019年5月9日发行票面金额为100元，期限为5年的可转换公司债券500万张。债券票面年利率为第一年0.40%、第二年0.60%、第三年

1%、第四年1.5%、第五年2%，每年5月9日付息一次。债券的持有人有权自2019年11月15日

开始按照12.56元每股的价格将其持有的债券转换成公司普通股股份。

公司在2020年4月17日经股东大会审议通过自2020年6月17日起，“大业转债”转股价格由每股人民币12.56元/股调整为每股人民币12.40元/股。公司在2021年4月27日经股东大会审议通过自2021年6月25日起，“大业转债”转股价格由每股人民币12.40元/股调整为每股人民币12.29元/股。公司在2023年5月11日经股东大会审议通过自2023年5月30日起，“大业转债”转股价格由每股人民币12.29元/股调整为每股人民币9.59元/股。

在发行日采用未附转股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

截止2024年12月31日，“大业转债”已全部完成转股/支付。

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

170/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款259480610.76247282063.15专项应付款

合计259480610.76247282063.15

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

售后租回523590828.36531395983.92

分期付款购买资产2788400.001282137.86

减：一年内到期的长期应付款266898617.60285396058.63

合计259480610.76247282063.15

其他说明：

报告期内，公司长期应付款为应付融资租赁款。公司为获取资金融通，与各大融资租赁公司签订了融资租赁协议，以售后回租方式开展业务。

专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

□适用√不适用

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

171/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相

政府补助156139232.0855253302.0020132859.07191259675.01关政府补助与收益相

1186351.28-206261.68980089.60

关

合计157325583.3655253302.0020339120.75192239764.61/

其他说明：

√适用□不适用

与资产/本期新增补助本期计入其他收益金补助项目上年年末余额期末余额收益相金额额关与收益

龙城英才扶持资金331709.70-331709.70相关鸢都产业领军人才扶持与收益

699051.20206261.68492789.52

资金相关高性能轮胎用骨架材料与资产

36240.7536240.75-

省拨资金相关诸城商用车及零部件产与资产

518437.93114531.36403906.57

业集群资金相关人才创新创业博士后科与收益

155590.38155590.38

研工作站相关与资产

帘线三期项目支持资金11610000.111719999.969890000.15相关与资产

拆迁补偿款9102014.215401342.563700671.65相关与资产

产业扶持资金134872539.0855253302.0012860744.44177265096.64相关

合计157325583.3655253302.0020339120.75192239764.61

52、其他非流动负债

□适用√不适用

172/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）发公积期初余额行期末余额送股金其他小计新转股股股份

336854990.004904402.004904402.00341759392.00

总数

其他说明：

注： 2024 年公司有 47036000.00元“大业转债”转换为公司 A股股票，转股完成后，增加股本4904402.00元，减少其他权益工具9205574.08元，增加资本公积50949477.16元。2024年公司赎回“大业转债”1100000.00元，赎回金额为1115191.00元，减少资本公积76751.76元，减少其他权益工具215284.72元。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用项目年初余额本期增加本期减少期末余额

发行可转债中权益成份9420858.809420858.800.00

合计9420858.809420858.800.00

注：2024年“大业转债”转换为公司 A 股股票、赎回，减少其他权益工具 9420858.80 元，详见附注53、股本。

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

1068599832.0850872725.401119472557.48

溢价）其他资本公积

合计1068599832.0850872725.401119472557.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

173/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

2024 年“大业转债”转换为公司 A 股股票，增加资本公积 50872725.4 元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额股份回购的库存

20059632.5220059632.52

股

合计20059632.5220059632.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：公司于2024年3月8日召开第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》。公司拟使用不低于人民币2000万元（含）且不超过人民币4000万元（含）的自有资金或自筹资金以集中竞价方式回购公司股份；回购价格为不超过人民币10

元/股；用于股权激励或者员工持股计划，并将在公司披露股份回购实施结果暨股份变动公告后3年内使用完毕；回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过6个月。

截至2024年6月21日，公司本次回购股份方案实施完毕，累计回购公司股份2511100股，占公司总股本的比例为0.7348%，回购成交的最低价为7.52元/股、最高价为9.97元/股，使用资金总额2005.77万元（不含交易费用）。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积105174006.65105174006.65任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计105174006.65105174006.65

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润737437298.17641584831.74调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

174/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

调整后期初未分配利润737437298.17641584831.74

加：本期归属于母公司所有者的净利

-170249898.2495852466.43润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利11843297.47转作股本的普通股股利

期末未分配利润555344102.46737437298.17

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5026844932.784862884654.805498395950.975041344949.85

其他业务70025492.2786232554.8057525486.1456421910.15

合计5096870425.054949117209.605555921437.115097766860.00

175/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(2).营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币具体扣具体扣项目本年度上年度除情况除情况

营业收入金额509687.04555592.14

营业收入扣除项目合计金额7002.555752.55

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）1.37/1.04/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非

货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常7002.555752.55经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金

融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计7002.555752.55

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段

或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

176/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额502684.49549839.60

177/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(3).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

钢帘线2474565650.192450225798.51

胶管钢丝323244840.10302048789.31

胎圈钢丝2210541455.492093096477.69

喷涂2032617.002063008.68

桥坯16460370.0015450580.62

腱绳2212.391390.48

缆型胎圈钢丝23597452.0512902530.70

小计5026844932.784862884654.80

其他业务收入70025492.2786232554.80

合计5096870425.054949117209.60按经营地区分类

内销3759337850.133734406786.88出口（含港澳台）1267507082.651128477867.93

小计5026844932.784862884654.80

其他业务收入70025492.2786232554.80

合计5096870425.054949117209.60市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入5096870425.054949117209.60

合计5096870425.054949117209.60按合同期限分类按销售渠道分类合计

其他说明：

□适用√不适用

(4).履约义务的说明

□适用√不适用

(5).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(6).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

178/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税3979863.2811930024.48

教育费附加1716519.915118717.56资源税

房产税14146385.0412299724.71

土地使用税9507550.394547874.57车船使用税印花税

地方教育费附加1144346.633412481.18

其他5785669.805166958.91

合计36280335.0542475781.41

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9962314.129015407.58

运杂费50261255.1349829758.75

折旧及摊销164543.35180886.62

广告宣传费65028.959708.74

差旅费2300371.191894502.73

其他费用14175136.9013570320.62

合计76928649.6474500585.04

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬40236673.6241545818.17

折旧及摊销24030276.7224657710.72

股份支付-2542664.56

中介服务费2303664.955394462.86

差旅费、车辆费4849598.744405863.67

其他费用12361682.5514380371.51

合计83781896.5892926891.49

其他说明：

179/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费18455559.0321715995.08

职工薪酬23348157.2629955965.43

燃料动力4783010.236712959.79

其他费用18975626.4024374942.98

合计65562352.9282759863.28

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出91919963.80105151908.09

减：利息收入13424093.6315328149.21

利息净支出78495870.1789823758.88

金融机构手续费等10775765.3626428995.63

汇兑损益-9799776.07-11463539.08

贴现支出56920212.5343129362.28

合计136392071.99147918577.71

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助63465799.4126640280.55

代扣个人所得税手续费返还77086.6548051.57

合计63542886.0626688332.12

其他说明：

其中，政府补助明细如下：

与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关

拆迁补偿款5401342.565401342.56与资产相关

高性能轮胎用骨架材料省拨资金36240.75119577.63与资产相关

诸城商用车及零部件产业集群资金114531.36121704.93与资产相关

180/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

帘线三期项目产业发展引导资金1719999.961719999.96与资产相关

鸢都产业领军人才扶持资金206261.68183105.32与收益相关

就业、社保补贴173551.356991.34与收益相关

附加税减免542600.001215350.00与收益相关非道路移动机械用柴油机报废更新

7000.00与收益相关

奖补资金

马德里商标国际注册官费补助9600.00与收益相关

发明专利授权资助100900.0028000.00与收益相关

2020年潍坊市标准创新奖100000.00与收益相关

隐形冠军企业技术中心奖励资金500000.00与收益相关

2022年省级工业转型发展资金-智

939000.00与收益相关

能化技术改造奖补

单项冠军示范企业奖补资金2000000.00与收益相关

国家认定企业技术中心奖励资金2000000.00与收益相关

产业扶持资金12860744.445086889.63与资产相关

稳岗返还473248.15445062.73与收益相关知识产权保护与收益相关”互联网+工业“高精特种钢丝智能

1073.92与收益相关

化生产基地项目补贴

先进制造业企业增值税加计抵减41379130.306527723.72与收益相关东营市垦利区工业和信息化局智能

208248.86221496.96与收益相关

工厂奖补奖金

东营市人才就业失业保险6361.85与收益相关

2024年省级助企攀登专项行动资金50000.00与收益相关

2024年省级科技创新发展专利导航

140000.00与收益相关

项目资金东营市人才就业失业保险一次性扩

9000.00与收益相关

岗补贴

东营市垦利区统计局四上纳新补助50000.00与收益相关

合计63465799.4126640280.55

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1364209.713105100.06处置长期股权投资产生的投资收益

181/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

期权及锁汇业务348006.00-3632269.02

定期存款利息2231386.611490005.09

短期理财收益525079.27216.26

股息红利1278225.00

债务重组364419.2628609715.54

合计6111325.8529572767.93

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1045810.42-546347.94

其中：衍生金融工具产生的公允价

-1045810.42-546347.94值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-1045810.42-546347.94

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-7795376.63-644025.64

应收账款坏账损失-441027.001899451.58

其他应收款坏账损失-1833923.171204590.21债权投资减值损失其他债权投资减值损失

182/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-10070326.802460016.15

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

-28803103.70-2088341.72减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-28803103.70-2088341.72

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-9042185.11-1764120.33

无形资产处置利得或损失-1126807.24

合计-9042185.11-2890927.57

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计3942.483942.48

其中：固定资产处置利得3942.483942.48无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

183/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

罚款、赔偿金139687.821156937.94139687.82

其他315842.235887869.18315842.23

合计459472.537044807.12459472.53

其他说明：

√适用□不适用无

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损

25688.03

失合计

其中：固定资产处置

25688.03

损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠181020.00219000.00181020.00

其他1598681.541555664.011598681.54

合计1779701.541800352.041779701.54

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2228384.60119939.01

递延所得税费用-36734986.99-30550691.91

合计-34506602.39-30430752.90

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-231819533.86

按法定/适用税率计算的所得税费用-34772930.08

子公司适用不同税率的影响-3946931.66

调整以前期间所得税的影响-26072.52

非应税收入的影响-1252029.72

184/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响830629.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

17089269.98

差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债

-111859.49余额的变化

研发费用加计扣除-14155933.29

评估增值-12122726.49

内部交易未实现损益影响13961980.95

所得税费用-34506602.39

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财务费用-利息收入12148160.209038194.16

政府补助57077937.0195735320.08

资金往来25041815.2925274004.00

其他经营性资金收入290296.353449906.68

合计94558208.85133497424.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用64992145.5149296144.47

管理费用和研发费用71508537.2667554353.87

资金往来2097417.886462993.07

其他经营性资金支出14294544.4212123412.01

合计152892645.07135436903.42

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用

185/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

财政局基础建设款22377071.00

往来单位资金拆出50000000.00

合计22377071.0050000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

风电项目保证金50000000.00

收回往来单位资金拆出55000000.00

其他投资1598734.50

合计51598734.5055000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租赁以及售后回租202949999.99198537837.19

关联方拆借52500000.00

收回票据融资保证金407030000.00456485000.00

非金融机构借款335273396.77207196942.66

合计945253396.76914719779.85

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关联方资金拆借75000000.00

还融资租赁款489705575.65300486648.51

支付票据融资保证金436834093.25407030000.00

非金融机构借款142500689.43

股权回购款项40060000.00139695.00

合计966599668.90925157032.94

186/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-197312931.47106443585.13

加：资产减值准备28803103.702088341.72

信用减值损失10070326.80-2460016.15

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

314073555.27307688581.60

性生物资产折旧

使用权资产摊销15092493.76

无形资产摊销-13147733.58长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

9042185.112890927.57

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号-3942.4825688.03

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

1045810.42546347.94

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）74807498.30127313885.71

投资损失（收益以“－”号填列）-5746906.59-29572767.93递延所得税资产减少（增加以“－”-17328299.72-4727425.41号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-19406687.26-25823266.50号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-15962322.63-115733809.56经营性应收项目的减少（增加以-843092117.96-3808388027.15“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

1133047347.193950943365.58“－”号填列）

其他2542664.56

经营活动产生的现金流量净额487129112.44526925808.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

187/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额183798564.69103749219.11

减：现金的期初余额103749219.1157526250.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额80049345.5846222968.96

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金183798564.69103749219.11

其中：库存现金89926.8175175.88

可随时用于支付的银行存款183708637.88103674043.23可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额183798564.69103749219.11

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由银行承兑汇票保证

667624236.15838519885.03

金/存单质押

信用证保证金316225200.0036000000.00

其他2980374.042079379.26

合计986829810.19876599264.29

188/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元9277845.467.188466692864.30

欧元1627258.267.525712246257.49港币

应收账款--

其中：美元28216105.677.1884202828654.00

欧元4415741.377.525733231544.83港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用大业（香港）国际发展有限公司主要经营地在香港，记账本位币为美元，合并报表折算人民币记账。大业欧洲有限责任公司主要经营地在德国黑森林州埃施伯恩，记账本位币为欧元，合并报表折算人民币记账。大业（美洲）有限责任公司主要经营地在美国南卡罗莱纳州哥伦比亚，记账本位币为美元，合并报表折算人民币记账。

82、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

189/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入2793718.30

合计2793718.30作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料18455559.0321715995.08

职工薪酬23348157.2629955965.43

燃料动力4783010.236712959.79

其他费用18975626.4024374942.98

合计65562352.9282759863.28

其中：费用化研发支出65562352.9282759863.28资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

190/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

191/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

192/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司主要经业务持股比例(%)取得注册资本注册地名称营地性质直接间接方式诸城市金亿贸山东省

1000000.000诸城市辛兴工业园销售100.00设立

易有限公司诸城市诸城市宝成贸山东省

5000000.000诸城市辛兴工业园销售100.00设立

易有限公司诸城市诸城大业金属生山东省诸城市辛兴镇徐家芦水村

制品有限公司6000000.000产、100.00设立诸城市北销售

大业欧洲有限 Mergenthaler Allee

责任公司15-21

德国 203000.000 Raum 219;Eschborn 销售 100.00 设立

Business Park 65760

Eschborn大业（香港） Room

国际发展有限 110211/F. Double中国香

公司 8400.000 Building22 Stanley 销售 100.00 设立港

StreetCentralHong

Kong大业（美洲） 1140 WOODRUFF RD，有限责任公司 美国 70900.000 SUITE 106-171， 销售 100.00 设立

GREENVILLE SC 29607山东省智汇谷生山东省山东省潍坊市诸城市密州

电子科技有限10000000.000产、100.00设立诸城市街道北环路189号公司销售山东大业新能生山东省山东省潍坊市诸城市高新

源有限公司20000000.000产、100.00设立诸城市园新安街2号销售山东宝通源科山东省山东省潍坊市诸城市密州

100000000.000销售100.00设立

技有限公司诸城市街道北环路189号山东智旭新能生山东省山东省潍坊市诸城市高新

源有限公司3000000.000产、100.00设立诸城市园新安街1号销售山东翔宇智能生山东省山东省东营市垦利区业兴

科技有限公司3000000.000产、100.00设立东营市路17号销售山东大业新材山东省东营市垦利区兴隆生山东省

料有限公司100000000.000街道办事处业兴路以北、产、80.56设立东营市隆丰大道以西销售山东胜通钢帘生山东省东营市垦利区经济技术开

线有限公司328000000.000产、80.56购买

东营市发区(中兴路东首)销售

东营市汇通国山东省10000000.000东营市东营区北一路747生80.56购买

193/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

际贸易有限公东营市号101等224套房产、司销售山东胜通机械生

山东省垦利县胜坨镇永莘路南、

制造有限公司3680000.000产、80.56购买东营市胜通集团东销售山东胜通进出生山东省山东省东营市垦利区胜兴

口有限公司5000000.000产、80.56购买东营市路38号销售山东业泰新能生山东省

源有限公司3000000.000山东省东营市产、100.00设立东营市销售山东智鹏绿色生山东省山东省潍坊市诸城市高新

能源有限公司3000000.000产、100.00设立诸城市园新安街1号销售山东业丰绿色生山东省山东省东营市垦利区兴隆

能源有限公司3000000.000产、100.00设立东营市街道新兴路445号10幢销售山东大业智联山东省潍坊市诸城市辛兴生山东省

物流有限公司3000000.000镇朱诸路北辛兴经济工业产、100.00设立诸城市园销售山东大业机器生山东省山东省潍坊市诸城市高新

人科技有限公3000000.000产、100.00设立诸城市园新安街1号司销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额山东大业新材

19.44-27063033.23325997266.92

料有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

194/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额非非流资流负流流子公司名称动产动债流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计动动资合负合资负产计债计产债山东大业新材料

1228412051.291796500979.663024913030.95804371456.81544414636.901348786093.71

有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量山东大业新材

1217999603.23-139213133.89-139213133.89-239853875.871437444143.3253667327.0553667327.05-19735829.76

料有限公司

其他说明：

山东大业新材料有限公司对山东胜通钢帘线有限公司、山东胜通机械制造有限公司、山东胜通进出口有限公司、东营市汇通国际贸易有限公司持股比例

为100.00%，以上数据是合并口径。

195/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计64580435.6964141553.05下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1364209.712587515.93

--其他综合收益

--综合收益总额1364209.712587515.93

其他说明：

无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

196/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本计入期

财务报表项本期新增补助营业本期转入其他其与资产/期初余额期末余额目金额外收收益他收益相关入金变额动与资产相

递延收益156139232.0855253302.0020132859.07191259675.01关与收益相

递延收益1186351.28206261.68980089.60关

合计157325583.3655253302.0020339120.75192239764.61

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关20132859.0726632885.00

与收益相关43410026.9955447.12

合计63542886.0626688332.12

其他说明：

无

197/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括债权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，主要产生于本公司存在的出口业务，本公司出口业务规模较小，外币汇率若发生较大幅度波动，将一定程度影响公司的损益。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

单位：美元项目期末余额上年年末余额

现金及现金等价物3236305.152226649.81

应收账款28216105.6723665753.34

（续）

单位：欧元项目期末余额上年年末余额

现金及现金等价物1627258.261083498.40

应收账款4415741.374476372.68

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

（3）其他价格风险

公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素，因此，未对公司造成风险。

1、信用风险

198/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为有效防范，公司主要采取以下措施：

（1）在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和银行资

信证明（当此信息可获取时）。

（2）通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄季度分析来确保公司的整体信用

风险在可控的范围内。公司通过上述主要防范措施控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权，降低风险。由于公司客户大多为资信良好的企业，管理层认为由赊销导致的客户信用风险已大为降低。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部集中控制。

财务部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类：

期末金额项目账面价值未折现合同金额1年以内1年以上

非衍生金融负债：

短期借款1685325275.161685325275.161685325275.16

交易性金融负债2218359.262218359.262218359.26

应付票据1029358019.321029358019.321029358019.32

应付账款539939333.53539939333.53539939333.53

其他应付款28325210.9428325210.9428325210.94

长期借款679358246.25679358246.25679358246.25

长期应付款259480610.76259480610.76259480610.76

合计4225032695.944225032695.944225032695.94

（续）上年年末金额项目账面价值未折现合同金额1年以内1年以上

199/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

非衍生金融负债：

短期借款1674911226.071674911226.071674911226.07

交易性金融负债2210037.342210037.342210037.34

应付票据798921440.00798921440.00798921440.00

应付账款753170380.05753170380.05753170380.05

其他应付款24848704.9324848704.9324848704.93

长期借款140922087.36140922087.36140922087.36

应付债券47471459.6147471459.6147471459.61

长期应付款247282063.15247282063.15247282063.15

合计3689737398.513689737398.513689737398.51

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

200/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1003748.841003748.84

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融1003748.841003748.84资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产1003748.841003748.84

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投

23980812.3623980812.36

资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融

6800000.006800000.00

资产

（七）应收款项融资74493634.4874493634.48持续以公允价值计量的

1003748.84105274446.84106278195.68

资产总额

（六）交易性金融负债2218359.262218359.26

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债2218359.262218359.26其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债

201/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

持续以公允价值计量的

2218359.262218359.26

负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司期末衍生金融资产公允价值确定依据为期货合约在期货交易所的结算价。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司期末非流动金融资产、其他权益工具投资公允价值确定依据为估值技术；应收款项融

资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值确定依据为票面金额。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用无

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

202/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系湖北三江航天江北机械工程有限公司（以联营企业下简称湖北三江）

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

郑洪霞本公司董事、总经理，同时持有本公司1.32%股权宫海霞本公司副总经理、实际控制人之一窦勇的配偶王炳英本公司实际控制人之一窦宝森的配偶山东四达工贸股份有限公司窦宝森之兄窦宝荣控股的公司

诸城宝玺置业有限公司本公司实际控制人之一窦宝森持有其100%股权

公司实际控制人窦宝森之兄窦宝荣持有该公司20%的昌邑四达纺织制造有限公司股权，是该公司第二大股东，同时担任该公司监事诸城市四达文化旅游开发有限公司山东四达工贸股份有限公司持有其100%股权

山东丰源汽车科技有限公司郑洪霞及配偶赵发强合计持有其100%股权

青岛祥霞宝投资合伙企业（有限合伙）窦宝森、郑洪霞和宫海霞合计持有其100%股权

青岛祥霞宝投资合伙企业（有限合伙）持有其43.57%青岛凯瑞电子有限公司股权

凯瑞电子（诸城）有限公司青岛凯瑞电子有限公司持有其100%股权

青岛青宝泰投资有限公司窦宝森持有其70%股权该公司法定代表人秦志喜曾担任山东丰源汽车科技有山东科耐德机械有限公司

限公司监事，已于2023年3月辞任山东隆嘉燃气有限公司本公司持有其10%股权

诸城市方成置业有限公司郑洪霞配偶赵发强持有其100%股权青岛海舜通科技有限公司郑洪霞配偶赵发强担任该公司法定代表人山东创先机械科技有限公司郑洪霞配偶赵发强担任该公司法定代表人山东诸城农村商业银行股份有限公司本公司董事窦宝森担任该公司董事

山东惠众橡胶技术开发中心本公司董事张洪民持有其100%股权山东省橡胶行业协会本公司董事张洪民担任该公司法定代表人上海融厚网络科技有限公司本公司董事杨建控制的企业诸城鹰美绝缘材料有限公司窦宝森之兄窦宝荣担任该公司法定代表人湖北三江航天江北机械工程有限公司本公司参股的公司

其他说明：

其他关联方还包括本公司的关键管理人员以及其直系亲属和其控制或担任职务的其他企业，主要指本公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

203/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联获批的交易是否超过交易关联方交易本期发生额额度（如适上期发生额额度（如适用）内容用）湖北三江航天江北

设备24216195.587009017.69机械工程有限公司

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

204/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

山东大业新材料有限公司7000.002024.2.202025.2.20否

山东大业新材料有限公司3000.002024.6.172025.6.13否

山东大业新材料有限公司22300.002024.6.172025.6.13否

山东大业新材料有限公司11000.002024.5.302025.5.14否

山东大业新材料有限公司12750.002024.9.302030.5.21否

山东大业新材料有限公司13600.002024.9.302030.5.21否

山东大业新材料有限公司7650.002024.9.302030.5.21否

山东胜通钢帘线有限公司3213.112023.9.222026.9.22否

山东胜通钢帘线有限公司2886.252024.2.42027.2.4否本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、大

67500000.002023-7-52024-1-5是

业新材料

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、大

57500000.002023-7-72024-1-7是

业新材料

窦宝森、窦勇、宫海霞58000000.002023-8-22024-2-4是

窦宝森、窦勇、宫海霞32500000.002023-8-22024-2-4是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞21660000.002023-9-72024-3-6是

窦宝森、窦勇、宫海霞、大业新材料、

100000000.002023-10-72024-4-7是

金亿贸易

窦宝森、窦勇50000000.002023-6-92026-3-5是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞37390000.002023-10-92024-3-31是

窦勇、窦宝森、郑洪霞41300000.002021-8-252024-8-31是

窦勇、窦宝森45780000.002021-8-122024-2-22是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞100000000.002023-10-202024-4-20是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞76300000.002022-4-282025-4-15是

窦勇、宫海霞67650000.002022-4-222024-4-21是

窦宝森、窦勇、宫海霞33000000.002023-12-122024-6-12是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、郑

110000000.002023-5-52024-5-5是

洪霞

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞30900000.002023-12-62024-6-4是

窦宝森、窦勇、宫海霞17000000.002023-12-272024-6-27是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞30000000.002023-9-222024-9-22是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞85000000.002023-10-232024-10-23是

窦宝森、窦勇45340000.002022-7-212024-7-21是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞60000000.002023-11-172024-11-17是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、郑70000000.002023-4-272024-4-26是

205/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

洪霞

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞60000000.002023-11-242024-11-24是

窦宝森、窦勇、宫海霞29940000.002023-7-142024-1-12是

窦宝森、窦勇、宫海霞22000000.002023-1-302024-1-30是

窦宝森、窦勇、宫海霞29940000.002024-2-292024-8-29是

窦宝森、窦勇、宫海霞、大业新材料100000000.002023-10-262024-10-26是

窦勇20000000.002023-2-62026-2-6是

窦勇30000000.002023-2-62026-2-6是

宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、大业

25000000.002023-12-142024-12-14是

新材料

窦勇、宫海霞110000000.002023-5-292024-5-24是

窦勇、宫海霞200000000.002023-6-202024-6-14是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞15000000.002023-11-22024-10-30是

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞20000000.002023-11-92024-11-8是

窦宝森、窦勇、宫海霞23580000.002023-11-222024-11-22是

窦宝森、窦勇、宫海霞69160000.002024-2-62024-8-6是

窦宝森、窦勇、宫海霞62500000.002024-1-22024-12-27是

窦宝森、窦勇、宫海霞17000000.002024-7-42025-1-4否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、大

41660000.002024-7-82025-1-8否

业新材料

窦宝森、窦勇、宫海霞50000000.002024-8-82025-1-21否

窦宝森、窦勇、宫海霞69160000.002024-8-62025-2-6否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞20000000.002024-2-192025-2-19否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞50000000.002024-2-202025-2-20否

窦宝森、窦勇、宫海霞50150000.002024-9-42025-3-4否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞155760000.002024-3-42025-3-4否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、郑

100000000.002024-4-282025-4-28否

洪霞

窦宝森、窦勇、宫海霞80000000.002024-11-52025-5-5否

窦宝森、窦勇、宫海霞、大业新材料金

50000000.002024-11-62025-5-6否

亿贸易

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、郑

100000000.002024-6-62025-5-6否

洪霞

窦勇60000000.002024-12-62025-6-6否

窦勇、宫海霞223000000.002024-6-172025-6-13否

窦宝森、窦勇、宫海霞9750000.002024-8-222025-8-18否

窦宝森、窦勇、宫海霞9800000.002024-10-222025-10-22否

窦宝森、窦勇、宫海霞9850000.002024-10-222025-10-22否

窦宝森、窦勇、宫海霞73000000.002024-10-222025-10-22否

窦宝森、窦勇、宫海霞72000000.002024-10-282025-10-28否

窦宝森、窦勇、宫海霞60000000.002024-11-12025-11-3否

窦宝森、窦勇、宫海霞29940000.002024-8-272025-2-27否

窦勇、宫海霞大业股份110000000.002024-5-302025-5-14否

窦宝森、窦勇、宫海霞、大业新材料80000000.002024-9-272025-9-26否

窦宝森、窦勇、宫海霞、大业新材料、

50000000.002024-10-82025-10-8否

金亿贸易

窦勇、宫海霞3980000.002023-2-82025-2-8否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞40000000.002024-12-172025-12-16否

窦宝森、窦勇、宫海霞26790000.002023-6-92026-3-5否

206/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

窦勇、宫海霞7843391.462024-5-232026-5-23否

窦勇、宫海霞31358380.802024-5-282026-5-28否

窦宝森、窦勇、宫海霞32131139.672023-9-222026-9-22否

窦宝森、窦勇、宫海霞90076610.002024-7-42026-4-5否

窦宝森、窦勇、宫海霞77500000.002024-6-272026-12-27否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、大

25000000.002025-1-32027-1-3否

业新材料

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、大

25000000.002025-1-82027-1-8否

业新材料

窦宝森、窦勇、宫海霞28862526.512024-2-42027-2-4否

窦宝森、窦勇、宫海霞39219777.782024-2-52027-2-5否

窦宝森、窦勇、宫海霞91600000.002024-7-42027-7-4否

窦宝森、窦勇、宫海霞54384540.962025-1-22028-1-2否

窦宝森、窦勇、宫海霞51579792.002025-1-242028-1-24否

窦宝森、窦勇、宫海霞87077536.802023-5-192028-5-19否

窦宝森、窦勇、宫海霞10000000.002024-11-252027-11-25否

窦勇49000000.002023-5-122026-5-11否

窦宝森、窦勇、宫海霞38000000.002022-12-292025-12-13否

窦勇、宫海霞127500000.002024-9-302030-5-21否

窦勇、宫海霞136000000.002024-9-302030-5-21否

窦勇、宫海霞76500000.002024-9-302030-5-21否关联担保情况说明

√适用

单位：万元币种：人民币是否被担保方金额担保起始日担保到期日担保方履行完毕山东大业股份有

山东大业新材料有限公司7000.002024.2.202025.2.20否限公司山东大业股份有

山东大业新材料有限公司3000.002024.6.172025.6.13否限公司

山东大业新材料有限公司22300.002024.6.172025.6.13山东大业股份有否限公司

山东大业新材料有限公司11000.002024.5.302025.5.14山东大业股份有否限公司

山东大业新材料有限公司12750.002024.9.302030.5.21山东大业股份有否限公司

山东大业新材料有限公司13600.002024.9.302030.5.21山东大业股份有否限公司

山东大业新材料有限公司7650.002024.9.302030.5.21山东大业股份有否限公司山东大业股份有

山东胜通钢帘线有限公司3213.112023.9.222026.9.22否限公司山东大业股份有

山东胜通钢帘线有限公司2886.252024.2.42027.2.4否限公司山东大业新材料

山东大业股份有限公司8000.002024.9.272025.9.26否有限公司

207/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

山东大业股份有限公司10000.002024.10.82025.10.8山东大业新材料否有限公司以上关联方作为担保人为公司提供连带责任担保。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬272.59497.00

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额湖北三江航天江北

应付账款7614761.00297660.00机械工程有限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

208/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截止2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用公司于2025年1月9日召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于收购控股子公司少数股东股权的议案》，公司拟使用自有及自筹资金收购潍坊市城市建设发展投资集团有限公司持有的山东大业新材料有限公司（以下简称“标的企业”）19.4444%股权，交易完成后，公司将持有子公司山东大业新材料有限公司100.00%股权。该交易于2025年1月31日支付完成。

209/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

210/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1047883712.641047020110.57

1年以内小计1047883712.641047020110.57

1至2年2330573.531734583.02

2至3年153273.661888018.66

3年以上

3至4年1799284.483586406.40

4至5年15595588.5512119471.48

5年以上

合计1067762432.861066348590.13

211/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)按单项计提坏

17388552.771.6317388552.77100.0017156612.401.6117156612.40100

账准备

其中：

单项金额重大并单项计提坏

17388552.771.6317388552.77100.0017156612.401.6117156612.40100

账准备的应收账款按组合计提坏

1050373880.0998.3752497319.455.01997876560.641049191977.7398.3952309523.824.99996882453.91

账准备

其中：

按账龄组合计

提坏账的应收1050373880.0998.3752497319.455.01997876560.641049191977.7398.3952309523.824.99996882453.91账款

合计1067762432.86100.0069885872.22997876560.641066348590.13100.0069466136.22996882453.91

212/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由衡水液力胶管有限

1561163.031561163.03100.00预计无法收回

公司山东长虹橡胶科技

2070824.052070824.05100.00预计无法收回

有限公司山东国风橡塑有限

3021166.983021166.98100.00预计无法收回

公司山东恒宇橡胶有限

2754810.682754810.68100.00预计无法收回

公司衡水畅普迅流体连

3265404.403265404.40100.00预计无法收回

接件有限公司山东君诚橡胶科技

46195.7046195.70100.00预计无法收回

有限公司山东中创轮胎股份

1242672.391242672.39100.00预计无法收回

有限公司山东多路驰橡胶股

706000.69706000.69100.00预计无法收回

份有限公司山东元丰橡胶科技

2404694.392404694.39100.00预计无法收回

有限公司河南威仕液压科技

315620.46315620.46100.00预计无法收回

有限公司

100.00

合计17388552.7717388552.77/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1044578481.5152228924.085.00

1-2年2330573.53233057.3510.00

2-3年153273.6630654.7320.00

3-4年3273.931636.9650.00

4-5年3046.333046.33100.00

5年以上

合计1047068648.9652497319.45

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

213/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销应收账款坏

69466136.22419736.0069885872.22

帐准备

合计69466136.22419736.0069885872.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产合同资产坏账准备期末单位名称应收账款期末余额合同资产期期末余额合期末余额余额末余额计数的比例

（%）

中策集团136953713.1412.836847908.27

赛轮系列106248313.249.955312415.66

成山系列67291415.666.303364570.78

玲珑系列64216863.606.013210843.18

昊华系列55041624.105.152752081.21

合计429751929.7440.2421487819.10

其他说明：

无

214/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款159929225.53132077299.98

合计159929225.53132077299.98

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

215/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

216/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内107162100.75121154556.58

1年以内小计107162100.75121154556.58

1至2年25561985.125720000.00

2至3年32257313.789000000.00

3年以上

3至4年900000.00100000.00

4至5年100000.00499386.01

5年以上15000.0015000.00

合计165996399.65136488942.59

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及其他6819466.496575018.05

业务保证金29014395.6030064500.00

子公司资金往来80162537.5699849424.54

风电项目保证金50000000.00

合计165996399.65136488942.59

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

3511642.61900000.004411642.61

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回1655531.511655531.51本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日

5167174.12900000.006067174.12

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

217/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销其他应收

4411642.611655531.516067174.12

款

合计4411642.611655531.516067174.12

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

诸城市财政局50000000.0030.12保证金1年以内2500000.00华商汇通融资

7500000.014.52保证金1年以内375000.00

租赁有限公司苏州金融租赁

7000000.004.22保证金1-2年700000.00

股份有限公司平安国际融资

5550000.003.34保证金1年以内277500.00

租赁有限公司江苏沙钢物资

3000000.001.81保证金1-2年300000.00

贸易有限公司

合计73050000.0144.014152500.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

218/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司

1590582407.491590582407.491590582407.491590582407.49

投资

对联营、

合营企业64350568.3964350568.3964050373.2064050373.20投资

合计1654932975.881654932975.881654632780.691654632780.69

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动减值值计准准追减提期初余额（账面价备期末余额（账面价备被投资单位加少减值）期其他值）期投投值初末资资准余余备额额

诸城市金亿贸易有限公司1000000.001000000.00

诸城市宝成贸易有限公司5137071.825137071.82诸城大业金属制品有限公

6000000.006000000.00

司山东省智汇谷电子科技有

10000000.0010000000.00

限公司

山东大业新材料有限公司1450000000.001450000000.00大业（美洲）有限责任公

71406.0071406.00

司

大业欧洲有限责任公司194797.50194797.50

山东大业新能源有限公司115179132.17115179132.17山东翔宇智能科技有限公

3000000.003000000.00

司

合计1590582407.491590582407.49

219/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值追其他投资期初期末准备加减少投权益法下确认综合其他权益宣告发放现金计提减单位余额其他余额期末投资的投资损益收益变动股利或利润值准备余额资调整

一、合营企业小计

二、联营企业湖北三江航天江北机械

64050373.201225522.25925327.0664350568.39

工程有限公司

小计64050373.201225522.25925327.0664350568.39

合计64050373.201225522.25925327.0664350568.39

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

220/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3799505933.073591612154.614090138062.053762583549.17

其他业务53965195.9167519096.5131469822.843789678.30

合计3853471128.983659131251.124121607884.893766373227.47

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益1225522.253039696.51处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

期权及与远期结售汇业务收益286006.00-3632269.02

221/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

短期理财利息收入525079.2664.73

定期存单利息收入2349325.021490005.09

合计4385932.53897497.31

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-9038242.63计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影22163755.76响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融2176599.86资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益364419.26

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1350439.18其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额907575.87

少数股东权益影响额（税后）396859.12

合计13011658.08

222/223山东大业股份有限公司2024年年度报告

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

-7.72-0.50-0.50利润扣除非经常性损益后归属于

-8.25-0.54-0.54公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：窦勇

董事会批准报送日期：2025年4月29日修订信息

□适用√不适用