山东大业股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603278公司简称：大业股份

山东大业股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人窦勇、主管会计工作负责人郑洪霞及会计机构负责人（会计主管人员）李霞声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中有涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”中的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................23

第五节重要事项..............................................24

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................33

公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在上海证券交易所网站上披露的所有文件的正本及公告原件其他有关资料

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》

上市规则指《上海证券交易所股票上市规则》

本公司、公司、大业股份指山东大业股份有限公司

指定信息披露媒体指上海证券交易所网站、《中国证券报》《上海证券报》

《证券时报》《证券日报》报告期指2025年1月1日至2025年6月30日报告期末指2025年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山东大业股份有限公司公司的中文简称大业股份

公司的外文名称 Shandong Daye Co. Ltd.公司的外文名称缩写/公司的法定代表人窦勇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名牛海平张岚联系地址山东省诸城市朱诸路北辛兴经山东省诸城市朱诸路北辛兴经济工业园大业股份办公楼济工业园大业股份办公楼

电话0536-65288050536-6528805

传真0536-61128980536-6112898

电子信箱 helongnhp@126.com zqb@sddaye.com

三、基本情况变更简介公司注册地址诸城市朱诸路北辛兴经济工业园公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址诸城市朱诸路北辛兴经济工业园公司办公地址的邮政编码262218

公司网址 www.sddaye.com

电子信箱 zqb@sddaye.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/

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公司半年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大业股份 603278 --

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上

主要会计数据16上年同期（－月）年同期增减(%)

营业收入2521267698.852631397559.15-4.19

利润总额43738937.26-38150362.87不适用

归属于上市公司股东的净利润42397855.44-24549620.85不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性

25623911.38-32015938.45不适用

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额132692844.77195403025.60-32.09本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产2036964407.452101690426.07-3.08

总资产8109736407.637699799836.445.32

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.12-0.07不适用

稀释每股收益（元／股）0.12-0.07不适用扣除非经常性损益后的基本每股收

0.07-0.09不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）增加3.07个百分

2.00-1.07

点

扣除非经常性损益后的加权平均净增加2.61个百分

1.21-1.40

资产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期内，公司实现营业收入252126.77万元，同比下降4.19%，实现归属于母公司股东的净利润4239.79万元，实现扣除非经常性损益后的净利润2562.39万元，较去年同期扭亏为盈。2025年上半年，公司充分发挥核心技术优势，进一步加大市场开拓力度，产品销量同比增加，同时持续加强对原材料采购成本、生产成本、运输成本的管控，提高产品毛利率，整体盈利能力提升。

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2493903.69计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

13230507.89

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生3373799.01的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益632595.23

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2250298.26其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额403771.05

少数股东权益影响额（税后）302792.45

合计16773944.06

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

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十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主营业务

公司主营业务为胎圈钢丝、钢帘线以及胶管钢丝的研发、生产和销售，产品主要应用于乘用车轮胎、载重轮胎、工程轮胎以及航空轮胎等各种轮胎制品。公司自设立以来，主营业务和主要产品未发生重大变化。

公司拥有较为突出的技术研发能力和制造工艺水平，在轮胎骨架材料行业内具有较强的竞争实力，是目前国内规模最大的胎圈钢丝制造企业。公司现有主要国内客户有中策橡胶、玲珑轮胎、赛轮轮胎、风神股份、森麒麟、恒丰橡塑、华盛橡胶、昊华轮胎等规模较大、行业内知名度较高

的轮胎制造商；主要国际客户有米其林、普利司通、固特异、德国大陆、住友橡胶、韩泰轮胎、

倍耐力等国际知名轮胎生产商。从近年市场占有率的走势看，公司在国内外的市场份额逐年提高，公司拥有广泛的客户资源是持续稳定发展的可靠保障。

（二）主要经营模式

1、采购模式

公司采购的主要原材料为盘条，其他辅助材料为硫酸铜、硼砂、硫酸亚锡、润滑剂、拉丝粉等。主要原辅材料以及生产所需的设备、物资等均通过公司供应部统一采购，按照规范的采购程序，根据产品订单情况确定原材料采购种类和数量。针对为客户开发产品所需的新增原材料，由供应部选择供应商，按公司审核程序进行材料及生产场所审核，合格后将其纳入正式供应商清单。

公司建立了较为完善的采购内部控制制度，包括《采购管理制度》、《采购控制程序》、《供应商评审标准》、《采购物资办理出入库规定》、《供应部工作人员管理制度》，确保采购流程高效畅通。

2、生产模式

公司采用“以销定产”，即面向订单的生产模式，由公司的销售部门根据客户订单的情况提出销售计划，此销售计划经部门主管和分管领导审批后提交生产部门；生产部根据销售计划制定相应的生产计划，以满足客户的需求。

生产部根据销售部门制定的销售计划，结合原材料库存情况和制造车间生产能力，制定详细的生产计划并安排生产，与此同时，技术部门提供相应的技术和工艺指导来配合实施生产，生产车间将依据生产计划具体组织实施生产。产品生产以流水线方式进行，生产过程按照《产品生产过程控制程序》严格执行。半成品及产成品经检验合格后进入下一工序或入库，由仓储管理中心根据客户要求和成品入库情况填报“出库单”，由销售部负责发货交付。

3、销售模式

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公司设有销售部负责国内产品市场调研、接受客户订单、制定销售计划、研究销售策略、产

品交付、第三方物流及售后服务等；并设有海外业务部负责国外市场调研及开发、维护和管理海

外客户、产品交付、售后服务等。公司产品主要面对国内外知名轮胎企业，以直销模式为主，其中国外销售既有直销也有通过经销商拓展国外轮胎企业的情形。目前，公司下游客户多为有着严格供应商管理制度的知名轮胎企业，要进入这些企业稳定的供应商名单，需要小样试制三年左右的考核期。即使稳定供货的状态下，下游客户也经常来公司进行现场考核。考核内容包括产品质量检查、生产流程管理、公司组织架构、可持续发展情况等。

（三）公司所属行业情况

1、骨架材料行业

今年以来，国家实施更加积极有为的宏观政策，加快落实稳就业稳经济推动高质量发展若干举措，经济运行总体平稳。2025年上半年，汽车市场延续良好态势，多项经济指标同比均实现稳步增长。受汽车行业发展带动，下游轮胎行业需求释放，橡胶骨架材料行业呈现企稳回暖状态，行业盈利状况有所好转。但考虑当前外部环境的复杂性、严峻性、不确定性有所增加，行业竞争依然激烈，整体盈利水平持续承压，行业稳定运行仍面临挑战。根据中国橡胶工业协会骨架材料专业委员会对会员企业统计，42家会员单位2025年1-6月完成钢帘线产量161.67万吨，同比降低1.55%；胎圈钢丝产量58.67万吨，同比增加6.07%；胶管钢丝产量17.74万吨，同比增加0.66%。

（1）胎圈钢丝

我国胎圈钢丝的研发始于20世纪70年代初，当时国内胎圈钢丝生产技术不成熟，加上国际技术封锁严重，导致我国胎圈钢丝行业生产工艺水平落后，基本以冷拉胎圈钢丝为主。改革开放以来，我国橡胶工业和汽车工业迅速发展，加速了我国轮胎产业的发展进程，也给我国的胎圈钢丝行业提供了巨大发展机遇。经过多年发展，我国胎圈钢丝行业已经具备了一定规模。

近年来，随着中国新能源汽车销量快速增长，中国汽车自主品牌市场占有率逐步提升，下游轮胎行业需求拉动下，胎圈钢丝保持稳步增长的发展势头，2023年胎圈钢丝产量111.84万吨，增长23.80%；2024年胎圈钢丝产量116.18万吨，增加3.89%；2025年1-6月胎圈钢丝产量58.67万吨，增长6.07%。随着全球橡胶制品市场的扩大，橡胶骨架材料的需求将继续增长。同时，环保、节能和可持续发展也将成为行业的重要发展方向。各生产企业纷纷采取措施调整产品结构，包括引进新设备，改造原有设备，调整产品生产比例，生产新产品等，在提高产品性能、提高生产效率及节能环保等方面做了大量工作，直接推动了产业技术升级。

随着市场竞争加剧，行业利润长期在低位运行，骨架材料行业进入成熟期。头部企业规模、成本和市场优势较为明显，未来会持续扩大产能，逐步增加市场占有率。另外，上游企业产业链延伸，投入资金和产能规模巨大，对行业造成很大冲击，进一步挤压中小企业的生存空间，一些落后低端产能将逐渐退出市场，企业兼并重组也会发生，市场集中度将进一步提升。

（2）钢帘线

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我国钢帘线的需求量与轮胎结构品种的产量密切相关，近年来在经济刺激政策、工程机械、汽车工业、高速公路等有利因素的推动下，我国轮胎工业取得了快速发展。国内钢帘线产业近十年高速增长，逐渐转变了供不应求的局面，产品的产量和质量皆已达到国内轮胎市场的要求，国内市场已逐渐摆脱了对进口产品的依赖。由于钢帘线产业和汽车产业、轮胎产业息息相关，我国的钢帘线生产企业也多数与汽车企业、轮胎产业群以及港口和交通发达地区伴生而居，呈现出集中于少数地区的区域特点。

近年来，宏观市场需求持续疲软，行业竞争压力较大。国家及行业协会陆续推出稳健的产业政策，引导实体经济健康有序发展，受国家积极稳健产业政策的影响，部分细分行业呈现企稳回暖状态。2023年钢帘线产量首次突破300万吨，达到304.50万吨，增长20.69%；2024年钢帘线产量330.48万吨，增加8.53%；2025年1-6月钢帘线产量161.67万吨，降低1.55%。

全球轮胎生产布局正在发生变化，骨架材料企业在东南亚、欧洲沿边的生产、投资也相应增加。东南亚、印度及东欧地区商用轮胎的子午化率也在不断提高，随着经济与道路设施的不断提升，还会进一步升高，从而增加子午线轮胎材料的使用，国内骨架材料企业出口量将不断增加。

随着出口量增加，容易引起海外市场的贸易摩擦，海外建厂可有效调节出口配置，有利于行业的持续发展。

钢帘线新产品、新技术不断升级，强度逐渐提高。采用各种高强度、超高强度的骨架材料可以使轮胎轻量化，降低滚动阻力，减少轮胎在制造和使用过程中的二氧化碳排放。2023年超/特高强度钢帘线市场占有率已超39%，“十四五”末将达到40%以上。采用新结构骨架材料可使骨架材料与橡胶结合更加紧密，从而提高轮胎强度、延长轮胎使用寿命。

2、下游橡胶轮胎行业

2025年上半年橡胶行业运行实现增长，主要经济指标现价工业总产值同比增幅呈现震荡走势，

销售收入指标增幅连续两个月实现微幅反弹，出口交货值受到国际形势剧烈变化的影响仍实现较高幅度的增长，出口率（值）较上年同期微增，行业实现利润降幅收窄。在复杂的国内外环境下，我国轮胎行业和企业抓住变化和机遇，表现出强大的韧性、潜力和活力，整体运行情况保持稳健，为国民经济发展做出积极贡献。

目前，我国已成为全球最大的轮胎生产国和消费国，中国轮胎在国际市场中的竞争实力也显著提升。2006年全球轮胎75强排名中，有22家中国企业入选，其中中国大陆17家企业的总销售额达64亿美元，超过全球轮胎总销售额的6%；2023年度全球轮胎75强排名中，有36家中国企业入选，较上年增加了2家，其中中策橡胶、正新橡胶、赛轮集团与玲珑轮胎，成功闯入全球轮胎20强；2024年度全球轮胎75强排名中，中国企业在榜单中占据重要地位，共有38家企业上榜，较上年新增三家企业，其中中策橡胶和赛轮轮胎双双跻身全球前十名，分别位列第九和第十名，其他表现抢眼的中国企业包括玲珑轮胎、三角轮胎、双钱轮胎、浦林成山等。

据中国橡胶工业协会统计，轮胎37家重点会员企业2025年上半年实现现价工业总产值

1414.71亿元，同比（下同）增长5.66%；实现销售收入1452.18亿元，增长7.17%；综合外胎产

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量37958万条，增长5.06%；其中子午线轮胎产量36724万条，增长5.28%；全钢子午线轮胎产量7100万条，增长4.50%；子午化率96.75%增加0.20个百分点。实现出口交货值773.78亿元，增长9.24%；出口率（值）53.28%，增加1.01个百分点。出口轮胎交货量21553万套，增长7.16%；

其中出口子午胎20999万套，增长7.65%；出口率（量）为56.78%，增加1.11个百分点。产成品库存373.18亿元，增长14.92%。

2025年上半年轮胎主要指标同比增幅对比状况

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，全球经济复苏进程曲折，贸易壁垒加剧冲击全球经济格局，公司面对严峻的

市场形势和复杂多变的重重挑战，管理层紧紧围绕公司发展战略和年度经营目标，持续优化内部生产管理、改进工艺技术、提升产品合格率，坚持研发创新和客户拓展，同时持续加强对原材料采购成本、生产成本、运输成本的管控，提高产品毛利率，整体盈利能力提升。公司主要推进了以下几个方面的工作：

一是加大研发投入，打造企业核心竞争软实力。不断利用自主研发、合作开发等方式形成新技术、新工艺、新产品，并取得了显著成效。工程胎缆型胎圈钢丝、特高强度胎圈钢丝等新产品开发取得了较大进展，高性能系列钢丝产品在生产中占比逐步提升；腱绳新产品正在加紧市场深度调研和与高校科研院所以及下游客户的联合开发；与上游钢厂联合研制高性价比原材料，进一步推进产品降本增效。2025 年获得 ISO14021 声明证书，公司已实现胎圈钢丝、缆型胎圈钢丝 100%的可回收材料占比及钢帘线80%的可回收材料占比，显著降低了产品全生命周期的碳排放。

二是公司积极响应“一带一路”倡议并紧紧围绕国际化发展战略，有序推进国际化建设。加快摩洛哥海外生产基地项目建设进度，利用摩洛哥良好产业基础和区位优势，更好的服务欧美客户，逐步建立起具有全球竞争力的海外生产销售一体化布局，目前摩洛哥工厂的国内审批手续已经完成，正在办理摩洛哥当地土地手续和开工准备事项。

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三是进一步加强清洁能源建设，公司利用厂区周边光资源、风资源以及生物质燃料丰富的优势，进一步加大新能源一体化开发建设。200兆瓦风力发电项目土建工程正在紧张施工当中，集电线路正在铺设，所有设备设施都已订购并具备安装条件，预计2026年实现并网发电；70兆瓦生物质热电联产项目已经动工建设，其中一期35兆瓦项目预计2026年实现供热发电。到2026年公司将实现光伏、风电和生物质的一体化供能新模式，绿电使用比例进一步提高，打造绿色低碳试点示范工厂，不断提升公司产品国际市场竞争力。

四是持续推动数字化转型，建设钢帘线智慧化工厂，助力运营效率提升。公司持续推动数字化转型，引入数字化建设项目，旨在实现全价值链数据运营与平台化运作，提升数字时代的企业竞争力。通过搭建覆盖全集团的统一数字化平台，能更好地实现业财融合、提升业务效率，为公司战略决策提供可靠依据。公司钢帘线智能工厂获评2025年山东省先进级智能工厂，企业通过大力实施数字化、智能化、绿色化，打造全省制造业数字化转型标杆和典范。

五是公司持续扩大人才储备，精心建设人才梯队，全力确保留住优秀人才。完善招聘和培养体系，积极吸引具有良好教育背景、技术专长、管理才能和全球视野的高素质、新生代人才加入。

通过设立不同专业模块的培训，打造具有公司特色的人才成长路径，鼓励员工创新思维，激发创新精神，提升团队协作能力，充分调动员工的创造力，保持核心团队的积极性和稳定性，致力于构建专业高效的管理体系。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司的核心竞争优势主要有：

1、市场优势

（1）客户资源优势

公司通过多年积累的品质信赖，与众多知名客户建立了长期稳定的战略合作关系。公司现有客户包括中策橡胶、玲珑轮胎、赛轮轮胎、风神股份、森麒麟、三角轮胎、恒丰橡塑、华盛橡胶、

昊华轮胎等规模较大、行业内知名度较高的轮胎制造商；主要国际客户有米其林、普利司通、固

特异、德国大陆、住友橡胶、韩泰轮胎、倍耐力等国际知名轮胎生产商，初步形成了内外销同步发展的业务格局，保证了公司产品稳定的市场需求。

（2）品牌影响优势公司以突出的行业地位、优良的产品质量、广泛的客户资源，铸就了良好的企业品牌。“大业”牌胎圈钢丝获“山东省名牌”称号，2011-2017年公司均被评为中国橡胶工业百强企业；2011年至2021年，“大业”牌胎圈钢丝连续入选中国橡胶工业协会年度推荐品牌；2012年获评“山东省品牌建设示范单位”；2015年6月，公司的商标被国家工商管理总局商标局认定为驰名商标；2018

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年荣获山东省制造业单项冠军和隐形冠军称号；2019年获得国家级制造业单项冠军示范企业，山东省民营企业品牌价值100强和山东省制造业高端品牌培育企业；2022年公司主导产品胎圈钢丝、

钢帘线、胶管钢丝荣获山东省第一批“好品山东”品牌；2024年入选山东省橡胶行业50强。公司在品牌建设方面取得的成就，为未来的可持续发展奠定了稳固基础。

（3）规模优势

经过多年的发展，公司已经成为国内最具规模的胎圈钢丝生产企业。公司目前主要生产普通性能胎圈钢丝和高性能胎圈钢丝两大系列产品，规格型号共有几十种，客户遍布全国各地以及国际市场。2022年、2023年、2024年，公司胎圈钢丝的总产量分别为35.21万吨、42.80万吨、43.60万吨，分别占整个国内市场份额的38.97%、38.27%、37.53%，行业地位突出。公司的规模优势成为吸引国际知名轮胎企业的重要因素。收购胜通钢帘线后，公司钢帘线的生产规模和品牌优势迅速提升，一跃成为国内外钢帘线一线供应商。

2、技术优势

公司注重技术创新、产品研发和人才培养，是中国橡胶工业协会骨架材料专业委员会副理事长单位、山东省轮胎用金属骨架材料产业技术创新战略联盟理事长单位。公司建有国家级企业技术中心、全国石油和化工行业高性能轮胎胎圈钢丝工程研究中心、橡胶骨架材料标准研发基地等

多处省部级以上研发平台。公司在坚持自主创新的同时，重视与有关高校及科研院所的合作，积极借助外部研发机构的力量，与众多大学建立了产学研合作模式，进一步提升了公司的技术创新能力。2020年公司被山东省工信厅认定为山东省工业设计中心；2021年公司的企业技术中心被认定为国家企业技术中心；2023年公司被国家知识产局认定为国家知识产权示范企业；2023年公司被国家知识产局认定为国家知识产权示范企业；2024公司年被国家工信部认定为国家绿色工厂；

2025年获评山东省先进级智能工厂。

3、区域优势

轮胎是山东省的优势产业，其产量、销售收入、利税、出口量及科研开发能力一直居国内各省市首位，山东省共有轮胎生产企业260余家，包括赛轮轮胎、玲珑轮胎、森麒麟、恒丰橡塑、华盛橡胶、昊华轮胎等国内知名轮胎企业。稳定的客户群体形成了区域性的规模优势。此外，山东钢铁行业较为发达，公司周边有多家钢铁企业，原材料供给充足。因此，公司无论从原材料采购还是从产品销售上，均可充分利用区域的综合资源，有效降低运输成本，提高工作效率，具有突出的区域优势。

4、柔性化生产优势

公司建立了柔性化生产体系，根据不同客户的技术参数要求，在同一条生产线上通过设备调整来完成不同规格产品的批量生产任务，既满足客户多样化的定制需求，又使设备流水线的停工时间达到最小，提高了生产设备的使用效率和工人的劳动效率。

5、管理团队与人才优势

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公司拥有较强的经营管理团队以及经验丰富的研发技术人才。公司管理团队的主要成员在行业内从业多年，既是橡胶骨架材料行业的技术专家，又具有橡胶骨架材料行业经营管理经验。公司自成立以来，始终注重人才培养工作，通过自主培养和外部引进的方式，培育了一大批经营管理人才和研发技术人才，通过加强对内部研发技术人才的培养力度，加大对高素质经营管理人才的引进力度，形成了可以充分发挥人才优势的多层次人才体系。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2521267698.852631397559.15-4.19

营业成本2326067208.872481086126.63-6.25

销售费用40644731.9736392482.8411.68

管理费用42397685.4753231724.89-20.35

财务费用44192506.2471426652.39-38.13

研发费用25306647.6634571023.62-26.80

其他收益26121666.6944505057.28-41.31

经营活动产生的现金流量净额132692844.77195403025.60-32.09

投资活动产生的现金流量净额-208872920.66-164571426.64-26.92

筹资活动产生的现金流量净额-43394391.0892288407.88-147.02

营业收入变动原因说明：主要是报告期内主要产品销售单价同比下降以及销售量同比增长等综合影响所致。

营业成本变动原因说明：主要是报告期内主要产品采购盘条单价下降及销售量同比增长等综合因素影响所致。

销售费用变动原因说明：主要是报告期回轮运杂费等增加所致。

管理费用变动原因说明：主要是报告期折旧摊销费用减少所致。

财务费用变动原因说明：主要是报告期贴现支出减少及汇兑收益增加综合影响所致。

研发费用变动原因说明：主要是报告期研发投入减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金减少影响所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期公司购买银行定期存款产品增加且尚未到期，同时报告期内购建固定资产等长期资产支付的现金减少综合影响所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期收回子公司少数股东持有的19.4444%股权所致。

其他收益变动原因说明：主要是报告期享受的先进制造业增值税加计抵减数较上年同期减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

13/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

14/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末本期期末金上年期末数数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数占总资产的情况说明产的比例末变动比例比例（%）

（%）（%）

交易性金融资产1778046.200.021003748.840.0177.14主要是报告期末衍生金融资产增加所致。

应收票据213961645.462.64244452075.253.17-12.47主要是报告期末商业承兑汇票减少所致。

应收款项融资195632987.902.4174493634.480.97162.62主要是报告期收到除质押之外的银行承兑汇票增加所致。

预付款项123261345.251.5289319221.281.1638.00主要是报告期预付材料款项增加所致。

在建工程主要是报告期垦利厂区钢帘线安装设备和二期厂房建设

199329010.872.46390355409.655.07-48.94

项目竣工转固影响所致。

其他非流动资产473774543.335.8467414138.830.88602.78主要是报告期公司预付风电项目款项及新增一年期以上定期存款产品增加所致。

短期借款1982057244.2824.441685325275.1621.8917.61主要是报告期短期融资款项增加所致。

交易性金融负债0.002218359.260.03-100.00主要是报告期衍生工具公允价值变动影响所致。

应付账款654068840.248.07539939333.537.0121.14主要是报告期应付的材料、工程款增加所致。

合同负债9909762.200.1224812347.810.32-60.06主要是报告期尚未向客户转让商品的预收货款减少所致。

其他应付款36339123.310.4528325210.940.3728.29主要是报告期应付垫付性质的出口海运费增加所致。

15/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的非主要是报告期一年内到期的长期借款、长期应付款增加所

594531119.037.33421402254.135.4741.08流动负债致。

其他流动负债75194973.500.93145953874.411.90-48.48主要是报告期末已背书未终止确认的应收票据减少所致。

长期借款837499681.1710.33679358246.258.8223.28主要是报告期长期融资款项增加所致。

长期应付款496624149.446.12259480610.763.3791.39主要是报告期风电项目租赁款项增加所致。

其他说明无

16/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产26617519.15（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.33%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用详见附注

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

17/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价本期计提的本期购买金本期出售/赎资产类别期初数累计公允价其他变动期末数值变动损益减值额回金额值变动

交易性金融资产1003748.84774297.361778046.20

应收款项融资74493634.48121139353.42195632987.90

其他权益工具投23980812.36

23980812.36

资

其他非流动金融6800000.00

6800000.00

资产

合计106278195.68121913650.78228191846.46证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

18/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型

诸城大业金生产、销售冶金轧辊及配件、纺子公

属制品有限织机械及配件、汽车配件、摩托6000000.0036157188.9118609030.0512646791.81-155866.52-157368.58司公司车配件

销售钢材、线材、铝型材、轮胎

诸城市金亿钢丝、胶管钢丝、铝包钢丝、钢子公

贸易有限公丝绳、钢钉、铝制品、冶金轧辊1000000.00465146864.53-51401979.829952367.38-5093338.37-5209461.14司

司及配件、纺织机械及配件、汽车

配件、摩托车配件

销售钢材、金属材料、不锈钢制

品、铝合金制品、机电产品、五诸城市宝成

子公金交电、建材、化工原料、化工

贸易有限公5000000.00296247074.597850897.867579042.5683895.5767116.46

司产品、电子原件、冶金设备、橡司

塑制品、电线电缆、工艺品、棉花。

电子专用材料研发；电子专用材山东省智汇子公料制造；电子专用材料销售；电

谷电子科技10000000.0058849664.429985118.09-95.32-95.32司力电子元器件制造；电子元器件有限公司制造

山东大业新子公一般项目:风力发电技术服务;新

20000000.00391374806.9510153823.38-127914.45-127914.45

能源有限公司能源原动设备销售;太阳能热发电

19/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

司装备销售;新能源原动设备制造;

光伏设备及元器件制造;太阳能热

利用产品销售;技术服务、技术开

发、技术咨询、技术交流、技术

转让、技术推广

工程和技术研究和试验发展;技术

山东宝通源服务、技术开发、技术咨询、技子公

科技有限公术交流、技术转让、技术推广;金100000000.007830834.78-347376.45848509.487117.676761.79司司属丝绳及其制品制造；金属丝绳及其制品销售；

大业（香港）销售胎圈钢丝、钢丝帘线、胶管子公

国际发展有钢丝产品，原材料进口以及货物8446.161937571.121723863.333034759.432898220.19司限公司进出口业务。

胎圈钢丝、钢丝帘线、胶管钢丝大业欧洲有子公

等钢丝制品进出口，销售，售后194797.5013331919.74-648891.124285420.32-733007.84-684512.29限责任公司司服务等业务。

大业（美洲）货物进出口业务；金属制品、橡子公

有限责任公胶制品的进口、出口、仓储、销71406.0011348028.291100949.88581790.18423034.93司司售。

山东智旭新发电业务、输电业务、供（配）子公

能源有限公电业务；输电、供电、受电电力3000000.00205773440.38104272983.5026353266.70208228.13-1041771.87司

司设施的安装、维修和试验。

山东智鹏绿发电业务、输电业务、供(配)电业子公

色能源有限务;生物质燃气生产和供应;热力3000000.0062855096.30-117244.49-109032.70-109032.70司公司生产和供应。

智能控制系统集成；人工智能行业应用系统集成服务；智能家庭山东翔宇智子公消费设备销售；人工智能硬件销

能科技有限3000000.004025962.942608001.97460176.98-240319.25-240319.25司售；智能基础制造装备销售；智公司能家庭消费设备制造；智能基础制造装备制造；

20/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

新兴能源技术研发；太阳能热利用产品销售；生物质燃料加工。

生物质能技术服务；技术服务、

技术开发、技术咨询、技术交流

、技术转让、技术推广；合同能山东业泰新子公源管理；太阳能热发电产品销售

能源有限公3000000.0018163.87-32120.21-3876.13-3876.13司；风力发电技术服务；货物进出司口；风电场相关系统研发；太阳能热利用装备销售；太阳能热发电装备销售；光伏设备及元器件制造；光伏发电设备租货；光伏设备及元器件销售。

山东业丰绿发电业务、输电业务、供(配)电业子公

色能源有限务；热力生产和供应；生物质燃3000000.001900.20-7646.97-7646.97-7646.97司

公司气生产和供应;供电业务。

道路货物运输(不含危险货物);道山东大业智

子公路货物运输(网络货运);国际道路联物流有限

司货物运输:城市配送运输服务(3000000.001000.400.400.400.40不公司含危险货物)。

一般项目:智能机器人的研发;智

山东大业机能机器人销售;人工智能硬件销售子公

器人科技有;工业机器人制造;技术服务、技术3000000.00747350.74-370199.1722806.20-370199.17-370199.17司

限公司开发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广

一般项目：高性能纤维及复合材料制造；金属丝绳及其制品制造山东大业新；金属丝绳及其制品销售；货物子公

材料有限公进出口；橡胶制品销售；高性能100000000.002992296490.661766119024.53418742449.96-24709824.34-26177864.03司司纤维及复合材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；

模具制造；模具销售。

21/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告胶管钢丝、钢帘线（非绝缘的钢山东胜通钢铁绞股线）、胎圈钢丝、异型胎子公

帘线有限公圈钢丝、切割钢丝、镀黄铜钢丝328000000.001195915618.81822472650.85521851382.2312469785.6410734681.94司

司绳、金刚石切割线、高精密钢丝

、金属制品、模具加工销售；

山东胜通机子公

械制造有限机件加工3680000.0024714713.8624714713.860.00-37377.58-37378.63司公司自营和代理各类商品和技术的进山东胜通进子公出口业务，经营进料加工和“三来出口有限公”5000000.001605.42-33582.960.00-364.07-364.07司一补业务，经营对销贸易和转口司贸易。

自营或代理货物与技术的进出口东营市汇通子公业务（国家法律限制禁止经营的国际贸易有10000000.00189161.32-1916267.020.000.520.52司除外）；金属制品、模具加工及限公司销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

22/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1山东大业股份有限公司企业环境信息依法披露系统（山东）

2山东胜通钢帘线有限公司企业环境信息依法披露系统（山东）

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

23/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

24/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

√适用□不适用

(一)聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

(二)公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在失信情况，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易价格市关联交交易金关联交与市场参关联关关联交关联交关联交关联交易金场关联交易方易定价额的比易结算考价格差系易类型易内容易价格额价原则例方式异较大的格

(%)原因

湖北三江航天江北其他关购买商采购设市场定电汇、承

50176.99

机械工程有限公司联人品备价兑

凯瑞电子（诸城）有其他关购买商采购电市场定电汇、承

200671.24

限公司联人品力价兑

合计//250848.23///大额销货退回的详细情况无关联交易的说明无

25/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

□适用√不适用

2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

26/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系

关系署日)担保毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计1164000000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1122890000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1122890000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)55.13

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明

1：山东大业新材料有限公司于2024年12月10日与兴业银行签订借款合同，贷款金额7000

担保情况说明万元；分别于2025年5月30日、6月17日与东营银行签订借款合同金额11000万元、20000万元；2024年9月30日与垦利工行、垦利建行、垦利交行签订借款合同12750万元、13600

27/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

万元、7650万元；2024年12月6日与烟台银行签订借款合同金额3000万元；2024年2月19日与垦利农商行签订2900万元借款合同。2：山东胜通钢帘线有限公司与邦银融资租赁有限公司签订融资租赁合同，租赁金额3500万元；山东胜通钢帘线有限公司与长江金租签订融资租赁合同，金额5000万元。3：2025年6月6日山东大业新能源有限公司与兴业金租签订借款协议，借款30000万元。公司为上述事项提供保证担保，总金额合计为人民币116400万元，上述履约担保事项已经公司董事会审议通过。

28/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)24895

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持质押、标记或冻结情有况有限售股东名称报告期内期末持股数比例条股东性质（全称）增减量(%)股份状件数量态股份数量

窦勇011138400032.590质押73200000境内自然人

窦宝森06189844018.110质押49000000境内自然人

29/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

朱建伟559350055935001.640无0境内自然人

郑洪霞-150350045250001.320质押3500000境内自然人诸城市义和境内非国有法

车桥有限公-32000034600001.010无0人司中国建设银

行－国泰金

马稳健回报279530027953000.820无0其他证券投资基金山东大业股

份有限公司025111000.730无0其他回购专用证券账户中国民生银行股份有限

公司－光大

保德信信用-160558023944200.700无0其他添益债券型证券投资基金中国农业银行股份有限

公司－工银

瑞信中小盘231630423163040.680无0其他成长混合型证券投资基金

王春香197550019755000.580无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量窦勇111384000人民币普通股111384000窦宝森61898440人民币普通股61898440朱建伟5593500人民币普通股5593500郑洪霞4525000人民币普通股4525000诸城市义和车桥有限公司3460000人民币普通股3460000

中国建设银行－国泰金马2795300人民币普通股2795300稳健回报证券投资基金山东大业股份有限公司回2511100人民币普通股2511100购专用证券账户中国民生银行股份有限公

司－光大保德信信用添益2394420人民币普通股2394420债券型证券投资基金中国农业银行股份有限公

司－工银瑞信中小盘成长2316304人民币普通股2316304混合型证券投资基金王春香1975500人民币普通股1975500前十名股东中回购专户情

“山东大业股份有限公司回购专用证券账户”为公司回购专户。

况说明

30/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的无说明上述股东关联关系或一致

窦宝森、窦勇系父子关系及一致行动人关系。

行动的说明表决权恢复的优先股股东无及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

31/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：山东大业股份有限公司

单位：元币种：人民币附项目2025年6月30日2024年12月31日注

流动资产：

货币资金1063165605.741170628374.88结算备付金拆出资金

交易性金融资产1778046.201003748.84衍生金融资产

应收票据213961645.46244452075.25

应收账款1376784779.921325812672.95

应收款项融资195632987.9074493634.48

预付款项123261345.2589319221.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款82584481.2683269339.40

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货687707395.35750467820.42

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产250667733.50267386816.18

流动资产合计3995544020.584006833703.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资65217042.6264580435.69

其他权益工具投资23980812.3623980812.36

其他非流动金融资产6800000.006800000.00投资性房地产

固定资产2642564510.632472950283.26

在建工程199329010.87390355409.65

33/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产580005885.96528850788.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产122520581.28138034264.77

其他非流动资产473774543.3367414138.83

非流动资产合计4114192387.053692966132.76

资产总计8109736407.637699799836.44

流动负债：

短期借款1982057244.281685325275.16向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债2218359.26衍生金融负债

应付票据938296115.591029358019.32

应付账款654068840.24539939333.53预收款项

合同负债9909762.2024812347.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬67085025.8276572842.02

应交税费24785455.4020836660.36

其他应付款36339123.3128325210.94

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债594531119.03421402254.13

其他流动负债75194973.50145953874.41

流动负债合计4382267659.373974744176.94

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款837499681.17679358246.25应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款496624149.44259480610.76长期应付职工薪酬预计负债

34/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

递延收益203198426.62192239764.61

递延所得税负债153182083.58166289344.89其他非流动负债

非流动负债合计1690504340.811297367966.51

负债合计6072772000.185272112143.45

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）341759392.00341759392.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1012348683.411119472557.48

减：库存股20059632.5120059632.52其他综合收益专项储备

盈余公积105174006.65105174006.65一般风险准备

未分配利润597741957.90555344102.46归属于母公司所有者权益（或股东

2036964407.452101690426.07

权益）合计

少数股东权益325997266.92

所有者权益（或股东权益）合计2036964407.452427687692.99负债和所有者权益（或股东权

8109736407.637699799836.44

益）总计

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：山东大业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金728692083.43983797732.65

交易性金融资产1114606.611003748.84衍生金融资产

应收票据135040831.37187885829.39

应收账款1115153654.93997876560.64

应收款项融资142562431.0964266272.09

预付款项116408499.3968258337.91

其他应收款118380949.36159929225.53

其中：应收利息应收股利

存货507312476.39516477015.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

35/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产188288935.02202824404.48

流动资产合计3052954467.593182319127.21

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2086188382.811654932975.88其他权益工具投资

其他非流动金融资产6800000.006800000.00投资性房地产

固定资产1200840976.581275316884.29

在建工程36337277.0225593384.97生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产258376915.21202611395.73

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产104474887.41120127496.04

其他非流动资产135498665.0236691410.03

非流动资产合计3828517104.053322073546.94

资产总计6881471571.646504392674.15

流动负债：

短期借款508437949.83431493436.31

交易性金融负债21156.92衍生金融负债

应付票据1624883510.991718192112.57

应付账款992908595.34393982434.48预收款项

合同负债7728969.5711486246.53

应付职工薪酬53551627.3463606950.94

应交税费6260972.352788639.33

其他应付款25543751.53402823666.46

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债487147026.00338043250.56

其他流动负债74480603.11138428145.13

流动负债合计3780943006.063500866039.23

非流动负债：

长期借款541448306.60378600000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

36/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款107759078.01234442822.03长期应付职工薪酬预计负债

递延收益24768504.9727475489.01

递延所得税负债103647420.79110667484.72其他非流动负债

非流动负债合计777623310.37751185795.76

负债合计4558566316.434252051834.99

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）341759392.00341759392.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1127004998.751127004998.75

减：库存股20059632.5120059632.51其他综合收益专项储备

盈余公积105174006.65105174006.65

未分配利润769026490.32698462074.27

所有者权益（或股东权益）合

2322905255.212252340839.16

计负债和所有者权益（或股东

6881471571.646504392674.15

权益）总计

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币附项目2025年半年度2024年半年度注

一、营业总收入2521267698.852631397559.15

其中：营业收入2521267698.852631397559.15利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2501787597.732695381644.05

其中：营业成本2326067208.872481086126.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加23178817.5218673633.68

销售费用40644731.9736392482.84

37/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

管理费用42397685.4753231724.89

研发费用25306647.6634571023.62

财务费用44192506.2471426652.39

其中：利息费用42215626.2536313518.15

利息收入13033861.615712822.18

加：其他收益26121666.6944505057.28

投资收益（损失以“－”号填列）4282335.76-1373441.54

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）3158165.411347101.37

信用减值损失（损失以“-”号填列）2106987.18-8282044.64

资产减值损失（损失以“-”号填列）-11653924.34-9517490.65

资产处置收益（损失以“－”号填列）2493903.6947739.90

三、营业利润（亏损以“－”号填列）45989235.51-37257163.18

加：营业外收入142327.87403579.87

减：营业外支出2392626.121296779.56

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）43738937.26-38150362.87

减：所得税费用3843422.79-5419018.95

五、净利润（净亏损以“－”号填列）39895514.47-32731343.92

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

42397855.44-24549620.85号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2502340.97-8181723.07

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额39895514.47-32731343.92

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额42397855.44-24549620.85

38/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

（二）归属于少数股东的综合收益总额-2502340.97-8181723.07

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.12-0.07

（二）稀释每股收益(元/股)0.12-0.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币附项目2025年半年度2024年半年度注

一、营业收入1906285836.821998327422.27

减：营业成本1737138941.121861228619.46

税金及附加9639662.697420752.26

销售费用27122372.8225916761.67

管理费用27338105.8326078682.47

研发费用21800109.2230180007.16

财务费用26922602.2044821724.41

其中：利息费用32750138.3528310849.49

利息收入10852075.905093861.35

加：其他收益17550302.8637391020.09

投资收益（损失以“－”号填列）3649740.53-1447240.17

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

297523.481347101.37

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）4411288.98-8325151.59

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2092579.13-4829390.35

资产处置收益（损失以“－”号填列）-9942.75

二、营业利润（亏损以“－”号填列）80130376.9126817214.19

加：营业外收入45074.5787914.71

减：营业外支出818713.05574048.83

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）79356738.4326331080.07

减：所得税费用8792322.38-4900122.05

四、净利润（净亏损以“－”号填列）70564416.0531231202.12

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

70564416.0531231202.12

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

39/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额70564416.0531231202.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2312477811.492804505810.28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还14046053.8719951121.10

收到其他与经营活动有关的现金34857579.9941526034.54

经营活动现金流入小计2361381445.352865982965.92

购买商品、接受劳务支付的现金1904703823.602305432356.04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金239050507.40253492395.26

支付的各项税费46388740.8948258093.16

40/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

支付其他与经营活动有关的现金38545528.6963397095.86

经营活动现金流出小计2228688600.582670579940.32

经营活动产生的现金流量净额132692844.77195403025.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金190000000.00

取得投资收益收到的现金3028133.600.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

18000.00

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计193046133.600.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资

75900223.88158407755.39

产支付的现金

投资支付的现金326018830.386000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金163671.25

投资活动现金流出小计401919054.26164571426.64

投资活动产生的现金流量净额-208872920.66-164571426.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1885226977.622290197873.33

收到其他与筹资活动有关的现金608517426.58406333333.33

筹资活动现金流入小计2493744404.202696531206.66

偿还债务支付的现金1425183955.621719837937.47

分配股利、利润或偿付利息支付的现金45616214.6731935416.87

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1066338624.99852469444.44

筹资活动现金流出小计2537138795.282604242798.78

筹资活动产生的现金流量净额-43394391.0892288407.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6919102.267299280.23

五、现金及现金等价物净增加额-112655364.71130419287.07

加：期初现金及现金等价物余额183798564.69103749219.11

六、期末现金及现金等价物余额71143199.98234168506.18

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币附项目2025年半年度2024年半年度注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1654760705.781320544516.08

收到的税费返还3227241.179920668.33

收到其他与经营活动有关的现金399355090.631206636377.81

41/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

经营活动现金流入小计2057343037.582537101562.22

购买商品、接受劳务支付的现金1754285213.682131928493.36

支付给职工及为职工支付的现金153358279.77155815088.16

支付的各项税费22983673.2124817916.68

支付其他与经营活动有关的现金29946091.8458110404.44

经营活动现金流出小计1960573258.502370671902.64

经营活动产生的现金流量净额96769779.08166429659.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金190000000.00

取得投资收益收到的现金3028133.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

18000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计193046133.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

70521910.5846731412.24

的现金

投资支付的现金547548937.041200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金163671.25

投资活动现金流出小计618070847.6248095083.49

投资活动产生的现金流量净额-425024714.02-48095083.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金512461200.00390000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金303485244.87111833333.33

筹资活动现金流入小计815946444.87501833333.33

偿还债务支付的现金284940000.00293890000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金32980059.3528600132.92

支付其他与筹资活动有关的现金231766216.59205439697.72

筹资活动现金流出小计549686275.94527929830.64

筹资活动产生的现金流量净额266260168.93-26096497.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4028489.663950158.31

五、现金及现金等价物净增加额-57966276.3596188237.09

加：期初现金及现金等价物余额97347552.7067540403.38

六、期末现金及现金等价物余额39381276.35163728640.47

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞

42/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或综项风其

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年期末余额341759392.001119472557.4820059632.52105174006.65555344102.462101690426.07325997266.922427687692.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额341759392.001119472557.4820059632.52105174006.65555344102.462101690426.07325997266.922427687692.99

三、本期增减变动

金额（减少以“－”-107123874.07-0.0142397855.44-64726018.62-325997266.92-390723285.54号填列）

（一）综合收益总

42397855.4442397855.44-2502340.9739895514.47

额

（二）所有者投入

-107123874.07-0.01-107123874.06-323494925.95-430618800.01和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他-107123874.07-0.01-107123874.06-323494925.95-430618800.01

43/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额341759392.001012348683.4120059632.51105174006.65597741957.902036964407.452036964407.45

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益合

实收资本(益计或股其他权益工具资本公积减：库存股其专盈余公积一未分配利润其小计

44/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

本)他项般他优永综储风先续其他合备险股债收准益备

一、上年期末余

336854990.009420858.801068599832.08105174006.65737437298.172257486985.71353060300.152610547285.85

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

336854990.009420858.801068599832.08105174006.65737437298.172257486985.71353060300.152610547285.85

额

三、本期增减变动金额（减少以4904402.00-9420858.8050872725.4020059632.51-24549620.851747015.23-8181723.07-6434707.83“－”号填列）

（一）综合收益

-24549620.85-24549620.85-8181723.07-32731343.92总额

（二）所有者投

4904402.00-9420858.8050872725.4020059632.5126296636.0926296636.09

入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他4904402.00-9420858.8020059632.5126296636.0926296636.09

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

45/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

341759392.001119472557.4820059632.51105174006.65712887677.322259234000.95344878577.072604112578.02

额

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞

46/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(其他或股优永专项

其资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储备他收益股债

一、上年期末余额341759392.001127004998.7520059632.51105174006.65698462074.272252340839.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额341759392.001127004998.7520059632.51105174006.65698462074.272252340839.16

三、本期增减变动金额

70564416.0570564416.05（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额70564416.0570564416.05

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

47/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额341759392.001127004998.7520059632.51105174006.65769026490.322322905255.21

48/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

其他权益工具

(其他项目实收资本或股优永专项所有者权益合资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润

本)先续其他储备计收益股债

一、上年期末余额336854990.009420858.801076132273.35105174006.65725337137.092252919265.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额336854990.009420858.801076132273.35105174006.65725337137.092252919265.89

三、本期增减变动金额

4904402.00-9420858.8050872725.4020059632.5131231202.1257527838.21（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额31231202.1231231202.12

（二）所有者投入和减少

4904402.00-9420858.8050872725.4020059632.5126296636.09

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他4904402.00-9420858.8050872725.4020059632.5126296636.09

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

49/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额341759392.001127004998.7520059632.51105174006.65756568339.212310447104.10

公司负责人：窦勇主管会计工作负责人：郑洪霞会计机构负责人：李霞

50/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

1、公司注册地、组织形式和总部地址

山东大业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由诸城市大业金属制品有限公司整体变更的股份有限公司于2011年3月在诸城市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。

公司统一社会信用代码：91370700758260017E，并于 2017 年 11 月 13 日在上海证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年06月30日，本公司累计发行股本总数341759392.00股，注册资本为341759392.00元，注册地址（总部地址）：诸城市朱诸路北辛兴经济工业园。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司所属行业：金属制品业。

本公司主要产品包括胎圈钢丝、钢帘线和胶管钢丝等，主要应用于汽车、轮胎等领域。

经营范围主要包括：生产、销售轮胎钢丝、胶管钢丝、钢丝帘线、铝包钢丝、钢丝绳、钢钉、

铝制品、冶金轧辊及配件、纺织机械及配件、汽车配件、摩托车配件；喷涂、金属表面处理、硬

化、防腐（以上项目须经环保部门验收合格后方可运营）；销售钢材、线材、铝型材；货物进出口业务；太阳能项目的投资、建设、生产及电力销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司主要从事钢帘线、胶管钢丝、胎圈钢丝的生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

51/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项坏账准备占应收款项总额的10%以上重要的账龄超过1年的预付款项单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的

10%以上

重要的账龄超过1年的应付账款单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的

10%以上

重要的在建工程项目单项投资预算金额占现有固定资产规模比例10%以上

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量超过资产总额10%的投资活动现金流量

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6.1同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

6.2非同一控制下企业合并

52/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

7.1控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

53/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

7.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见五、19“长期股权投资”或五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

54/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照五、19（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

10.1外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

10.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

55/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.3外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

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11.1金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

11.2金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

57/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

11.3金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

11.4金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且

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新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

11.5金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.6金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按

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照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常超过信用期，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

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11.7各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

背书或贴现即终止确认，不计提信用损银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行失按其对应的应收账款账龄连续计算信

商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同用损失

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄应收票据计提比例（%）应收账款计提比例（%）合同资产计提比例（%）

1年以内5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年100.00100.00100.00

5年以上100.00100.00100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

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2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

背书或贴现即终止确认，不计银行承兑汇票（信用级别较高）承兑人为信用风险较小的银行提信用损失

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状本组合以账龄作为信用风况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合险特征。其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

12、应收票据

√适用□不适用

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于划分为组合的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的商业承兑汇票，按其对应的应收账款计提坏账准备。

经单独测试后未减值的应收票据，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

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组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法银行承兑汇票信用风险较低的银行不计提商业承兑汇票对应应收账款账龄状态账龄分析法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，包括银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合、应收账款组合和其他应收款组合。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、应收账款

√适用□不适用

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于划分为组合的应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

其他应收款计提比商业承兑汇票计提比

账龄应收账款计提比例%

例%例%

1年以内（含1年）555

1—2年101010

2—3年202020

3—4年505050

4年以上100100100

在财务报表合并范围内的母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备，除非有证据表明发生减值的。

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为组合的应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

公司对债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14、应收款项融资

√适用□不适用

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用本公司按照本财务报告所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

16、存货

√适用□不适用

64/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

存货主要包括原材料、在产品、周转包装物及低值易耗品、库存商品、发出商品。存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。存货的盘存制度为永续盘存制。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法和一年内转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净

65/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分

为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

19.1投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

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资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

19.2后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按6、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

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制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法5-155.006.30-19.00

运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

其他年限平均法3-155.006.30-31.70

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

22、在建工程

√适用□不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营

70/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法

自取得当月起按预计使用年限、合同规定的土地使用权50年受益年限和法律规定的有效年限三者中最直线法短者

自取得当月起按预计使用年限、合同规定的软件使用权5年受益年限和法律规定的有效年限三者中最直线法短者期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过

程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括租赁房屋装修费、开办费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

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合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

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(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

75/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

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本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

本公司收入确认的具体方法：

本公司的具体业务主要为胎圈钢丝、钢帘线和胶管钢丝内销和外销，相关收入确认方法如下：

（1）内销业务：

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A、根据与客户签订的销售合同或订单约定，货物运达客户，经客户验收并确认后，确认销售商品收入的实现。

B、 根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，经客户检验合格并领用，根据取得的客户的开票通知单，确认销售商品收入的实现。

C、为国内客户提供喷涂服务的具体收入确认方法为根据双方确认的工作量结算单确认收入的实现。

（2）外销业务：

A、外销收入中 FOB、CIF成交模式下以在中国电子口岸信息系统查询到货物清关已出口信息后确认销售收入的实现。

B、外销收入中 DDP、DAP成交模式下，根据与客户签订的销售合同或订单约定，运达客户指定地点，经客户验收并确认后，确认销售商品收入的实现。

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何

78/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资

产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为承租人

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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a）租赁负债的初始计量金额；b）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c）承租人发生的初始直接费用；d）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：a）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b）取决于指数或比率的可变租赁付款额；c）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；d）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；e）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

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*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）其他重要的会计政策

*债务重组

A)债务重组损益确认时点

公司只有在债务重组完成日，符合金融资产和金融负债终止确认条件时才能终止确认相关债权和债务，并确认债务重组相关损益。债务重组完成日是指已经履行了董事会及股东会决议审批签订了债务重组协议或法院裁定，将相关资产转让给债权人、将债务转为资本或修改债务条件开始执行的日期。以资产抵偿债务的在相关资产的完成交接并办妥产权变更手续、以债务转为资本的在办理完工商登记手续或登记机构的股权登记、以修改债务条件的在判断能够履约并开始执行时为确认时点。对于在报告期间已经开始协商、但在报告期资产负债表日后履行相关义务的债务重组，不属于资产负债表日后调整事项。

B)债权人的会计处理

本公司作为债权人的，以放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

C)债务人的会计处理

a）以资产清偿债务方式进行债务重组的，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

b）将债务转为权益工具方式进行债务重组的，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。所清偿债务账面价值与权益工具公允价值确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

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c）采用修改其他条款方式进行债务重组的，重新确认和计量重组债务，重新计量的债务与原债务之间的差额，计入当期损益。

d）以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，按照企业会计准则的规定确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，应当计入当期损益。

（2）会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的财务数据，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的财务数据，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

*收入确认

本公司在收入确认方面涉及如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

*金融资产减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

*存货跌价准备

公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

*金融工具公允价值

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对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

*长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

*折旧和摊销

公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

*递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

*所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

*公允价值计量

公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

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40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当增值税期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

消费税营业税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

按应纳税所得额的15%、20%、25%、16.5%、

企业所得税5%、21%、27.375%计缴（详见下表）。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

山东大业股份有限公司15%

诸城市宝成贸易有限公司25%

山东宝通源科技有限公司20%

山东大业新材料有限公司25%

山东大业新能源有限公司25%

诸城大业金属制品有限公司25%

诸城市金亿贸易有限公司25%

山东翔宇智能科技有限公司25%

山东省智汇谷电子科技有限公司25%

山东胜通钢帘线有限公司15%

东营市汇通国际贸易有限公司25%

山东胜通机械制造有限公司25%

山东胜通进出口有限公司25%大业（香港）国际发展有限公司16.5%大业（美洲）有限责任公司5%、21%、5.75%

大业欧洲有限责任公司27.375%

山东智旭新能源有限公司25%

山东智鹏绿色能源有限公司20%

山东业泰新能源有限公司25%

山东业丰绿色能源有限公司25%

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山东大业智联物流有限公司25%

山东大业机器人科技有限公司25%

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）所得税

山东大业股份有限公司于2023年11月29日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税

务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202337002991，有效期为3年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《高新技术企业认定管理办法》，报告期内享受企业所得税优惠税率为15%。

山东宝通源科技有限公司本年度根据财税[2021]12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过

100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

山东胜通钢帘线有限公司于2022年12月12日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国

家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202237007592，有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《高新技术企业认定管理办法》，报告期内享受企业所得税优惠税率为15%。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金92564.3889926.81

银行存款71050635.60183708637.88

其他货币资金992022405.76986829810.19存放财务公司存款

合计1063165605.741170628374.88

其中：存放在境外的

9138182.8210374433.02

款项总额其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计1778046.201003748.84/入当期损益的金融资产

其中：

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结构性存款及利息/

衍生金融资产1778046.201003748.84/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计1778046.201003748.84/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据51888284.25

商业承兑票据170603538.12257317973.95

减：坏账准备8530176.9112865898.70

合计213961645.46244452075.25

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

商业承兑票据118920000.0070963659.00

合计118920000.0070963659.00

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(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值计提比账面价值

金额(%)金额例(%)金额比例(%)金额例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

按账龄组合计提坏

222491822.37100.008530176.915.00213961645.46257317973.95100.0012865898.705.00244452075.25

账准备

合计222491822.37100.008530176.915.00213961645.46257317973.95100.0012865898.705.00244452075.25

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按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内170603538.128530176.915.00

合计170603538.128530176.915.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动商业承兑汇

12865898.703367880.487703602.278530176.91

票

合计12865898.703367880.487703602.278530176.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

88/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1444599181.651378665913.85

1年以内小计1444599181.651378665913.85

1至2年2097434.0215629341.76

2至3年1218079.891232146.52

3年以上

3至4年3009366.853740969.70

4至5年20122596.4017903170.81

5年以上

合计1471046658.811417171542.64

89/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额金额比例价值(%)金额价值

(%)(%)金额比例

(%)按单项计提坏账准

21579862.441.4720899840.2896.85680022.1621755701.641.5421019108.9996.61736592.65

备

其中：

单项计提坏账准备

21579862.441.4720899840.2896.85680022.1621755701.641.5421019108.9996.61736592.65

的应收账款按组合计提坏账准

1449466796.3798.5373362038.615.061376104757.761395415841.0098.4670339760.705.041325076080.30

备

其中：

账龄组合1449466796.3798.5373362038.615.061376104757.761395415841.0098.4670339760.705.041325076080.30

合计1471046658.8110094261878.896.411376784779.921417171542.64100.0091358869.696.451325812672.95

90/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

衡水液力胶管有限公司1561163.031561163.03100.00预计无法收回

山东长虹橡胶科技有限公司2070824.052070824.05100.00预计无法收回

山东国风橡塑有限公司3021166.983021166.98100.00预计无法收回

山东恒宇橡胶有限公司2754810.682754810.68100.00预计无法收回

衡水畅普迅流体连接件有限3265404.403265404.40100.00预计无法收回公司

山东君诚橡胶科技有限公司46195.7046195.70100.00预计无法收回

山东中创轮胎股份有限公司1242672.391242672.39100.00预计无法收回

山东多路驰橡胶股份有限公706000.69706000.69100.00预计无法收回司

山东元丰橡胶科技有限公司2341996.192341996.19100.00预计无法收回

河南威仕液压科技有限公司315620.46315620.46100.00预计无法收回

东营千锐化工有限公司806344.60806344.60100.00预计无法收回

江阴斯科特金属制品有限公122297.16122297.16100.00预计无法收回司

上海贝儿丰金属发展有限公1857777.901857777.90100.00预计无法收回司

山东铂瑞轮胎有限公司1360044.30680022.1550.00预计无法收回

芜湖海晟贸易有限公司107435.91107435.90100.00预计无法收回

襄樊鼎玉金属制品有限公司108.00108.00100.00预计无法收回

合计21579862.4420899840.2896.85

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1444599181.6572181239.705.00

1-2年2097434.02209743.4010.00

2-3年1218079.89243615.9820.00

3-4年1541886.64717225.3650.00

4-5年10214.1710214.17100.00

合计1449466796.3773362038.61

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

91/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

详见附注五、11金融工具

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

应收账款91358869.692903009.2094261878.89坏账准备

合计91358869.692903009.2094261878.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期末余合同资产期坏账准备期末单位名称合同资产期期末余额合额末余额余额末余额计数的比例

（%）

赛轮系列121006449.118.796050322.46

米其林系列114712249.808.335735612.49

中策集团113161071.458.225658053.57

成山系列102200898.197.425110044.91

昊华系列62095751.844.513104787.59

合计513176420.3937.2725658821.02其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

92/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票195632987.9074493634.48

合计195632987.9074493634.48

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

93/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1360750504.49

合计1360750504.49

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内122211153.5099.1589014167.6299.66

1至2年1001699.950.81257699.860.29

94/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

2至3年4586.433446.43

3年以上43905.370.0443907.370.05

合计123261345.25100.0089319221.28100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

上海业浩钢铁有限公司34166326.6727.72

建发系列19045626.3315.45

诸城市国隆商贸有限公司15000000.0012.17

江苏沙钢物资贸易有限公司12886045.9710.45

山东博品金属科技有限公司2189115.841.78

合计83287114.8167.57

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款82584481.2683269339.40

合计82584481.2683269339.40

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

95/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

96/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）71050231.1969678691.98

1年以内小计71050231.1969678691.98

1至2年16244433.3518889970.73

2至3年1926.0077060.55

3年以上

3至4年910000.00

4至5年1000000.00100000.00

5年以上15000.0015000.00

合计88311590.5489670723.26

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及其他13638861.607445227.66

业务保证金24672728.9432225495.60

风力发电项目保证金50000000.0050000000.00

合计88311590.5489670723.26

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

5501383.86900000.006401383.86

额

2025年1月1日余

97/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回674274.58674274.58本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日4827109.28900000.005727109.28

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动其他应收坏账

6401383.86674274.585727109.28

准备合计

6401383.86674274.585727109.28

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

98/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额款项的性质账龄期末余额合计数的比例

(%)

诸城市财政局50000000.0056.62业务保证金1年以内2500000.00

华商汇通融资租赁有限公司5833333.356.61业务保证金1-2年583333.34

平安国际融资租赁有限公司5550000.006.28业务保证金1-2年555000.00

苏州金融租赁股份有限公司5500000.006.23业务保证金1年以内275000.00

长江联合金融租赁有限公司2500000.002.83业务保证金1-2年250000.00

合计69383333.3578.57//4163333.34

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料202756561.553238310.51199518251.04211057193.306970080.22204087113.08

在产品113673248.442401386.84111271861.60110455358.354096935.49106358422.86

库存商品250845973.524972605.09245873368.43342316320.4818091657.81324224662.67周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品126208549.572836214.65123372334.92102306532.111227669.27101078862.84周转包装物及低值易耗

7671579.367671579.3614718758.970.0014718758.97

品

合计701155912.4413448517.09687707395.35780854163.2130386342.79750467820.42

100/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其其期末余额计提转回或转销他他

原材料6970080.222166848.955898618.663238310.51

在产品4096935.492401386.844096935.492401386.84

库存商品18091657.814249473.9017368526.624972605.09周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品1227669.272836214.641227669.262836214.65

合计30386342.7911653924.3428591750.0413448517.09本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

√适用□不适用

(1).一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

101/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

增值税留抵扣额62247436.4075140242.81

所得税预缴税额218034.66218166.72土地使用税预缴税额

定期存单及利息187824465.57191535813.91

其他377796.87492592.74

合计250667733.50267386816.18

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

102/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

103/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

104/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值准减值期初其他宣告发期末备权益法下确其他准备被投资单位余额（账面价追加投减少综合放现金计提减余额（账面价期认的投资损权益其他期末值）资投资收益股利或值准备值）初益变动余额调整利润余额

一、合营企业小计

二、联营企业湖北三江航天江北

64580435.69636606.9365217042.62

机械工程有限公司

小计64580435.69636606.9365217042.62

合计64580435.69636606.9365217042.62

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

105/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允累计计累计计价值计本期计入本期计入本期确入其他入其他量且其期初期末项目追加投减少投其他综合其他综合认的股综合收综合收变动计余额其他余额资资收益的利收益的损利收入益的利益的损入其他得失得失综合收益的原因

四川轮胎橡胶（集团）23980812.3623980812.36股份有限公司

合计23980812.3623980812.36

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资6800000.006800000.00

合计6800000.006800000.00

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产2642564510.632472950283.26固定资产清理

合计2642564510.632472950283.26

其他说明：

无

107/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1317472144.542823625084.5647209006.67121477389.414309783625.18

2.本期增加金额213468736.15127111368.99111778.763421368.65344113252.55

（1）购置9625155.89111778.761403844.7011140779.35

（2）在建工程转入205698375.64117486213.102017523.95325202112.69

（3）企业合并增加

（4）其他增加7770360.517770360.51

3.本期减少金额31372206.8532726089.27978679.297770360.5172847335.92

（1）处置或报废31372206.8532726089.27978679.2965076975.41

(2)其他7770360.517770360.51

4.期末余额1499568673.842918010364.2846342106.14117128397.554581049541.81

二、累计折旧

1.期初余额312430390.961431505306.8924894367.0268003277.051836833341.92

2.本期增加金额34737768.10110076046.551456967.975422620.50151693403.12

（1）计提34153407.94110076046.551456967.975422620.50151109042.96

（2）其他增加584360.16584360.16

3.本期减少金额27648795.3121209733.35598825.04584360.1650041713.86

（1）处置或报废27648795.3121209733.35598825.0449457353.7

（2）其他584360.16584360.16

4.期末余额319519363.751520371620.0925752509.9572841537.391938485031.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

108/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1180049310.091396660064.9021568275.4844286860.162642564510.63

2.期初账面价值1005041753.581392119777.6722314639.6553474112.362472950283.26

109/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值项目账面原值累计折旧账面价值备注准备

房屋及建筑物69580318.0011274975.8458305342.16

机器设备15771131.099899249.395871881.70

合计85351449.0921174225.2364177223.86

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋建筑物类2251305.64

机器设备5055142.03

其他类648960.81

运输设备类58856.08

合计8014264.56

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物56830451.2尚未满足办理条件

合计56830451.2

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

110/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程194437644.72385524107.75

工程物资4891366.154831301.90

合计199329010.87390355409.65

其他说明：

无

111/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

诸城厂区钢帘线生产线需安装设备17442992.2917442992.2914105941.1114105941.11

胎圈钢丝设备安装11845435.0111845435.016430037.686430037.68

智汇谷在建项目51009021.6551009021.6551009021.6551009021.65

垦利厂区生产车间4468271.484468271.48154342665.23154342665.23

垦利厂区检测中心485325.09485325.098615406.728615406.72

垦利厂区钢帘线生产线需安装设备50487435.0450487435.04143889468.26143889468.26

新能源风电项目1805099.481805099.4844811.3144811.31

生物质热电联产项目47995143.7947995143.79

其他8898920.898898920.897086755.797086755.79

合计194437644.72194437644.72385524107.75385524107.75

112/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期工程本期其累计利息

本期转入固定资他投入工程利息资本化累其中：本期利息资金来项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资本产金额减占预进度计金额资本化金额源化率少算比

(%)(%)金例额垦利厂区生

204370000154342665.2346594824.11196469217.864468271.4898.3299.007742655.565576895.833.90自筹

产车间垦利厂区检

9754000.008615406.721099076.159229157.78485325.0999.5999.00自筹

测中心垦利厂区钢

帘线生产线220793830.80143889468.2618603083.89112005117.1150487435.0474.0080.00自筹需安装设备诸城厂区钢

帘线生产线43655000.0014105941.118818147.175481095.9917442992.2952.5160.00自筹需安装设备胎圈钢丝设

19200000.006430037.685415397.3311845435.0161.6970.00自筹

备安装智汇谷在建

52000000.0051009021.6551009021.6598.0998.00自筹

项目新能源风电

1160000000.0044811.311760288.171805099.480.161.00726857.14726857.143.60

项目自筹生物质热电

216446550.7047995143.7947995143.7922.1724.00

联产项目自筹

合计1926219381.50378437351.96130285960.61323184588.74185538723.838469512.706303752.97

113/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

工程物资4891366.154891366.154831301.904831301.90

合计4891366.154891366.154831301.904831301.90

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

□适用√不适用

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

114/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利项目土地使用权专利权软件使用权合计技术

一、账面原值

1.期初余额579736328.1721789940.16601526268.33

2.本期增加金额59974287.65123893.8160098181.46

(1)购置59974287.65123893.8160098181.46

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额639710615.8221913833.97661624449.79

二、累计摊销

1.期初余额62040358.5510635121.5872675480.13

2.本期增加金额6907235.242035848.468943083.70

（1）计提6907235.242035848.468943083.70

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额68947593.7912670970.0481618563.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值570763022.039242863.93580005885.96

2.期初账面价值517695969.6211154818.58528850788.20

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

115/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备13448517.092683586.3330372086.215623800.85

内部交易未实现利润27651371.594147705.7412853067.401927960.11

可抵扣亏损628276090.1596749713.88725243914.36111276231.98

坏账准备107743649.3317322947.38110336481.4417473767.07

公允价值变动2049559.27169112.732049559.27169112.73

政府补助项目9650101.441447515.2210422613.541563392.03

合计788819288.87122520581.28891277722.22138034264.77

116/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动固定资产折旧加

690982805.27103647420.79737783231.44110667484.72

计扣除形成公允价值变动收益合并层面利息调

15997738.912399660.8411783559.001767533.85

整

评估增值影响314233346.3147135001.95359028842.1253854326.32

合计1021213890.49153182083.581108595632.56166289344.89

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损1460344229.341339181177.74

合计1460344229.341339181177.74

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年1232659354.901232827269.17

2027年43261498.8643261498.86

2028年178802.37181858.14

2029年29430964.187524119.87

2030年32738938.08

2032年45696136.3745696136.37

2034年76378534.589690295.33

合计1460344229.341339181177.74/

其他说明：

117/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程款34520.0034520.0010333800.0010333800.00

预付设备款325716379.69325716379.695165412.825165412.82

预付土地款16772393.6416772393.6431914926.0131914926.01

定期存单及利息131251250.00131251250.00

购买少数股权款20000000.0020000000.00

合计473774543.33473774543.3367414138.8367414138.83

其他说明：

无

118/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况类型类型票据保证金

货币资金992022405.76992022405.76质押986829810.19986829810.19质押票据保证金等等定期存单及

其他非流动资产131251250.00131251250.00质押利息

其他流动资产191535813.91191535813.91质押定期存单

抵押借款、融

抵押借款、融

固定资产2112124818.391343245824.94抵押资性售后租1925586896.871257453418.08抵押资性售后租回回

无形资产572224783.33504278776.45抵押抵押借款511652160.07451045670.02抵押抵押借款

合计3807623257.482970798257.15//3615604681.042886864712.20

其他说明：

无

119/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款1397254909.291252654792.51

抵押借款390400000.00190400000.00

保证借款180000000.00170000000.00

信用借款29940000.0083690000.00

计提应付利息460073.90716527.79

减：利息调整15997738.9112136045.14

合计1982057244.281685325275.16

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

√适用□不适用

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额指定的理由和依据

交易性金融负债/

其中：

衍生金融负债2218359.26/指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计2218359.26/

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票33430765.0033074300.00

银行承兑汇票904865350.59996283719.32

合计938296115.591029358019.32

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。到期未付的原因是无

120/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款375193177.55283981696.15

设备款55610960.9975601666.56

工程款69987851.2516794060.32

电费36775230.9751090833.69

运费92696749.1987868203.39

其他23804870.2924602873.42

合计654068840.24539939333.53

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

尚未向客户转让商品的预收9909762.2024812347.81货款

合计9909762.224812347.81

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

121/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬76572842.02215946115.49225433931.6967085025.82

二、离职后福利-设定提存

26074808.6926074808.69

计划

三、辞退福利-568559.10568559.10

四、一年内到期的其他福利

合计76572842.02242589483.28252077299.4867085025.82

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

57819790.78190616485.06197198729.2851237546.56

贴和补贴

二、职工福利费3539620.009794688.5411127585.692206722.85

三、社会保险费12191401.7812191401.78

其中：医疗保险费11376926.4411376926.44

工伤保险费814475.34814475.34生育保险费

四、住房公积金8659772.142760276.003443196.007976852.14

五、工会经费和职工

6553659.10583264.111473018.945663904.27

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计76572842.02215946115.49225433931.6967085025.82

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险25018458.7125018458.71

2、失业保险费1056349.981056349.98

3、企业年金缴费

合计26074808.6926074808.69

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

122/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税11880396.5610305778.26消费税营业税

企业所得税1635408.741690667.49

个人所得税1006750.85718871.19

城市维护建设税1065408.61721121.03

房产税3838546.003247169.57

土地使用税3432506.502450785.52

教育费附加424000.98256033.34

地方教育费附加282667.36199072.28

地方水利建设基金48242.6648242.66

印花税1171527.141000607.45

环境保护税13271.17

其他185040.40

合计24785455.4020836660.36

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款36339123.3128325210.94

合计36339123.3128325210.94

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及其他经营往来16339123.3113325210.94

流动资金周转款项20000000.0015000000.00

合计36339123.3128325210.94账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

123/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款202687174.18154503636.53

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款391843944.85266898617.60

1年内到期的租赁负债

合计594531119.03421402254.13

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款已背书未终止确认的应收票

73655375.58143221867.62

据

待转销项税额1539597.922732006.79

合计75194973.50145953874.41

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款401461200.00190000000.00

抵押借款573300000.00642900000.00保证借款

信用借款65000000.000.00

计提应付利息767106.60961882.78

减：一年内到期的长期借款-202687174.18-153541753.75

一年内到期的长期借款利息-341451.25-961882.78

合计837499681.17679358246.25

124/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款496624149.44259480610.76专项应付款

合计496624149.44259480610.76

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

售后租回586057694.29523590828.36

125/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

分期付款购买资产2410400.002788400.00

风电直租300000000.00

减：一年内到期的长期应付款391843944.85266898617.60

合计496624149.44259480610.76

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

191259675.0123247919.9012289257.89202218337.02政府补助

的政府补助与收益相关

980089.600.000.00980089.60政府补助

的政府补助

合计192239764.6123247919.9012289257.89203198426.62/

其他说明：

√适用□不适用

本期新增补助本期计入其他与资产/收益补助项目年初余额期末余额金额收益金额相关

龙城英才扶持资金331709.70331709.70与收益相关鸢都产业领军人才

492789.52492789.52与收益相关

扶持资金诸城商用车及零部

403906.5757265.68346640.89与资产相关

件产业集群资金人才创新创业博士

155590.38155590.38与收益相关

后科研工作站帘线三期项目产业

9890000.15859999.989030000.17与资产相关

发展引导资金

拆迁补偿款3700671.652700671.281000000.37与资产相关

产业扶持资金177265096.6421447919.908671320.95190041695.59与资产相关中央产业基础再造

和制造业高质量发1800000.001800000.00展专项资金

合计192239764.6123247919.912289257.89203198426.62

126/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数341759392.00341759392.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

1119472557.48107123874.071012348683.41

溢价）其他资本公积

合计1119472557.48107123874.071012348683.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积资本溢价本期减少主要系公司购买子公司大业新材料有限公司少数股权形成的资本公积。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购的库存0.01

20059632.5220059632.51

股

合计20059632.520.0120059632.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

127/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积105174006.65105174006.65任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计105174006.65105174006.65

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润555344102.46737437298.17调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润555344102.46737437298.17

加：本期归属于母公司所有者的净利

42397855.44-170249898.24

润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利11843297.47转作股本的普通股股利

期末未分配利润597741957.90555344102.46

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2486163367.592284344384.552598514120.692452043412.01

其他业务35104331.2641722824.3232883438.4629042714.62

128/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

合计2521267698.852326067208.872631397559.152481086126.63

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

钢帘线1254902978.701204942668.83

胶管钢丝158867667.22138342957.98

胎圈钢丝1061644757.28931685435.68

喷涂1260112.001159383.19

桥坯9465046.198133302.00

腱绳22806.2080636.87

小计2486163367.592284344384.55

其他业务收入35104331.2641722824.32

合计2521267698.852326067208.87按经营地区分类

内销1826203044.161734980634.98出口（含港澳台地区）659960323.43549363749.57

小计2486163367.592284344384.55

其他业务收入35104331.2641722824.32

合计2521267698.852326067208.87市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入2521267698.852326067208.87按合同期限分类按销售渠道分类

合计2521267698.852326067208.87其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

129/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税3152449.931902136.60

教育费附加1341898.06825229.98

房产税7277540.537724586.54

土地使用税6842809.844837959.93

印花税3548976.362721215.33

地方教育费附加894598.76550153.33

其他120544.04112351.97

合计23178817.5218673633.68

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5155565.454973291.81

折旧及摊销81140.7790581.73

差旅费1085463.721230000.27

运杂费25825904.1023831460.05

其他费用8496657.936267148.98

合计40644731.9736392482.84

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18631962.1618559423.90股份支付

中介服务费3900392.071915614.92

折旧及摊销12278511.1923163599.32

差旅费、车辆费等1899448.861900484.78

其他费用5687371.197692601.97

合计42397685.4753231724.89

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

130/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

材料费6971291.247296790.51

职工薪酬10154697.5212528931.95

燃料动力3509284.313544114.80

其他费用4671374.6011201186.36

合计25306647.6634571023.62

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出42215626.2536313518.15

减：利息收入13033861.615712822.18

利息净支出29181764.6430600695.97

金融机构手续费等8319854.8813834592.76

汇兑损益-16914186.15-7370095.59

贴现支出23605072.8734361459.25

合计44192506.2471426652.39

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助26030080.7144426046.35

代扣个人所得税手续费返还91585.9879010.93

合计26121666.6944505057.28

其他说明：

与资产相关/与收益相补助项目本期发生额上期发生额关

1、拆迁补偿款2700671.282700671.28与资产相关

2、诸城商用车及零部件产业集群资金57265.6857265.68与资产相关

3、高性能轮胎用骨架材料省拨资金036139.59与资产相关

4、鸢都产业领军人才扶持资金0206261.68与收益相关

5、稳岗补贴025000.00与收益相关

6、增值税加计抵减12725222.8235399993.95与收益相关

7、附加税减免179900.000与收益相关

8、产业扶持资金8671320.955039814.19与资产相关

131/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

9、一次性扩岗补助25500.0027000.00与收益相关

10、潍坊市发明专利企业奖励067900.00与收益相关

11、帘线三期项目支持资金859999.98859999.98与资产相关

12、稳进提质奖补资金150000.000与收益相关

13、工业领域更新技术改造奖补资金570000.000与收益相关

14、失业保险06000.00与收益相关

15、市级跨境电商发展资金16800.000与收益相关

16、跨境电商发展资金43400.000与收益相关

17、民营经济高质奖补支持资金30000.000与收益相关

合计26030080.7144426046.35

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益636606.9310244.43处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益632595.2340000.00

期权及锁汇业务215633.60-1423685.97

定期存款利息2797500.00

合计4282335.76-1373441.54

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

132/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

交易性金融资产1530879.91

其中：衍生金融工具产生的公允价

1530879.91

值变动收益

交易性金融负债1627285.501347101.37按公允价值计量的投资性房地产

合计3158165.411347101.37

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失4335721.79-5159419.62

应收账款坏账损失-2903009.20-3248638.28

其他应收款坏账损失674274.58126013.26债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计2106987.18-8282044.64

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本-11653924.34-9517490.65减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-11653924.34-9517490.65

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

133/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失2493903.6947739.90

合计2493903.6947739.90

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚款收入24437.37178799.6524437.37

其他117890.5224780.22117890.5

合计142327.87403579.87142327.87

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他2392626.121296779.562392626.12

合计2392626.121296779.562392626.12

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

134/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1437000.60769004.13

递延所得税费用2406422.19-6188023.08

合计3843422.79-5419018.95

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额43738937.26

按法定/适用税率计算的所得税费用6499523.02

子公司适用不同税率的影响-3276134.74

调整以前期间所得税的影响1061272.63

非应税收入的影响-736868.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1095956.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8376609.30

税法规定的可额外扣除的费用-3710670.36

评估增值-6719324.37

内部交易未实现损益影响1253059.71

所得税费用3843422.79

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财务费用-利息收入7317685.013787655.88

政府补助24083619.9035404202.00资金往来

其他经营性资金收入3456275.082334176.66

合计34857579.9941526034.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

135/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用18310410.5730023883.94

管理费用和研发费用20107948.1233137147.58资金往来

其他经营性资金支出127170.00236064.34

合计38545528.6963397095.86

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

期权业务资金支出163671.25

合计163671.25

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租赁以及售后回租270833333.3396133333.33

非金融机构借款40000000.0050000000.00

收回票据融资保证金297684093.25260200000.00

合计608517426.58406333333.33

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

还融资租赁款211301748.64130805425.41

融资租赁保证金11500000.00

支付票据融资保证金407453057.39640104386.52

136/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

股权回购款项412583818.9620059632.51

非金融机构借款35000000.0050000000.00

合计1066338624.99852469444.44

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润39895514.47-32731343.92

加：资产减值准备11653924.345210998.19

信用减值损失-2106987.188282044.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

151109042.96157739945.96

性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销8943083.698148254.92长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

“”-2493903.69-47739.90资产的损失（收益以－号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-3158165.41-1347101.37

列）

财务费用（收益以“－”号填列）48332715.8760667983.89

投资损失（收益以“－”号填列）-3649740.531373441.54递延所得税资产减少（增加以“－”

15513683.49915134.86号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-13107261.31-7103157.94号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）79698250.7781814592.68经营性应收项目的减少（增加以“－”-179783924.06159713478.93号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-18153388.64-246986739.03号填列）

其他-246767.86

经营活动产生的现金流量净额132692844.77195403025.60

137/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额71143199.98234168506.18

减：现金的期初余额183798564.69103749219.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-112655364.71130419287.07

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金71143199.98183798564.69

其中：库存现金92564.3889926.81

可随时用于支付的银行存款71050635.60183708637.88可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额71143199.98183798564.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他货币资金992022405.76986829810.19

合计992022405.76986829810.19/

其他说明：

□适用√不适用

138/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金112158729.84

其中：美元15180515.997.1586108671242.06

欧元415058.538.40243487487.78港币

应收账款290738508.09

其中：美元24188923.317.1586173150422.19

欧元13994583.198.4024117588085.90港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入1475111.17

合计1475111.17作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

139/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料6971291.247296790.51

职工薪酬10154697.5212528931.95

燃料动力3509284.313544114.80

其他费用4671374.6011201186.36

合计25306647.6634571023.62

其中：费用化研发支出25306647.6634571023.62资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

(2).合并成本及商誉

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

140/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).合并成本

□适用√不适用

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

141/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

142/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

诸城市金亿贸易有限公司山东省诸城市1000000.000诸城市辛兴工业园销售100.00设立

诸城市宝成贸易有限公司山东省诸城市5000000.000诸城市辛兴工业园销售100.00设立诸城大业金属制品有限公

山东省诸城市6000000.000诸城市辛兴镇徐家芦水村北生产、销售100.00设立司

Mergenthaler Allee 15-21

Raum 219;Eschborn

大业欧洲有限责任公司德国203000.000销售100.00设立

Business Park 65760

Eschborn

Room 110211/F. Double大业（香港）国际发展有

中国香港 8400.000 Building22 Stanley 销售 100.00 设立限公司

StreetCentralHong Kong

1140 WOODRUFF RD，大业（美洲）有限责任公

美国 70900.000 SUITE 106-171， 销售 100.00 设立司

GREENVILLE SC 29607山东省智汇谷电子科技有山东省潍坊市诸城市密州街道

山东省诸城市10000000.000生产、销售100.00设立限公司北环路189号山东省潍坊市诸城市高新园新

山东大业新能源有限公司山东省诸城市20000000.000生产、销售100.00设立安街2号山东省潍坊市诸城市密州街道

山东宝通源科技有限公司山东省诸城市100000000.000销售100.00设立北环路189号山东省潍坊市诸城市高新园新

山东智旭新能源有限公司山东省诸城市3000000.000生产、销售100.00设立安街1号

山东翔宇智能科技有限公山东省东营市3000000.000山东省东营市垦利区业兴路17生产、销售100.00设立

143/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

司号山东省东营市垦利区兴隆街道

山东大业新材料有限公司山东省东营市100000000.000办事处业兴路以北、隆丰大道生产、销售100.00设立以西东营市垦利区经济技术开发区

山东胜通钢帘线有限公司山东省东营市328000000.000生产、销售100.00购买

(中兴路东首)东营市汇通国际贸易有限东营市东营区北一路747号101

山东省东营市10000000.000生产、销售100.00购买公司等224套房

山东胜通机械制造有限公垦利县胜坨镇永莘路南、胜通

山东省东营市3680000.000生产、销售100.00购买司集团东山东省东营市垦利区胜兴路38

山东胜通进出口有限公司山东省东营市5000000.000生产、销售100.00购买号

山东业泰新能源有限公司山东省东营市3000000.000山东省东营市生产、销售100.00设立山东智鹏绿色能源有限公山东省潍坊市诸城市高新园新

山东省诸城市3000000.000生产、销售100.00设立司安街1号山东业丰绿色能源有限公山东省东营市垦利区兴隆街道

山东省东营市3000000.000生产、销售100.00设立司新兴路445号10幢山东大业智联物流有限公山东省潍坊市诸城市辛兴镇朱

山东省诸城市3000000.000生产、销售100.00设立司诸路北辛兴经济工业园山东大业机器人科技有限山东省潍坊市诸城市高新园新

山东省诸城市3000000.000生产、销售100.00设立公司安街1号

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

144/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

145/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用□不适用公司以自有及自筹资金收购潍坊市城市建设发展投资集团有限公司持有的山东大业新材料有限公

司19.4444%股权，该收购事项已完成，大业新材料已成为公司全资子公司。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用□不适用

单位：元币种：人民币山东大业新材料有限公司

购买成本/处置对价

--现金430618800.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计430618800.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资323494925.93产份额差额

其中：调整资本公积107123874.07调整盈余公积调整未分配利润其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

146/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计入

财务报表本期新增补助本期转入其他其与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目金额收益他相关入金额变动

递延收益191259675.0123247919.9012289257.89202218337.02与资产相关

递延收益980089.600.000.00980089.60与收益相关

合计192239764.6123247919.9012289257.89203198426.62/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关12289257.898693890.72

与收益相关13832408.835811166.56

合计26121666.6944505057.28

其他说明：

无

147/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括债权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，主要产生于本公司存在的出口业务，本公司出口业务规模较小，外币汇率若发生较大幅度波动，将一定程度影响公司的损益。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

单位：美元项目期末余额上年年末余额

现金及现金等价物5214584.413236305.15

应收账款24188923.3128216105.67

（续）

单位：欧元项目期末余额上年年末余额

现金及现金等价物415058.531627258.26

应收账款13994583.194415741.37

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

（3）其他价格风险

公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素，因此，未对公司造成风险。

2、信用风险

148/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为有效防范，公司主要采取以下措施：

（1）在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和银行资

信证明（当此信息可获取时）。

（2）通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄季度分析来确保公司的整体信用

风险在可控的范围内。公司通过上述主要防范措施控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权，降低风险。由于公司客户大多为资信良好的企业，管理层认为由赊销导致的客户信用风险已大为降低。

3、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部集中控制。

财务部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

149/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1778046.201778046.20

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产1778046.201778046.20

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资23980812.3623980812.36

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产6800000.006800000.00

（七）应收款项融资195632987.90195632987.90

持续以公允价值计量的资产总额1778046.20226413800.26228191846.46

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

150/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司期末衍生金融资产公允价值确定依据为期货合约在期货交易所的结算价。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司期末非流动金融资产、其他权益工具投资公允价值确定依据为估值技术；应收款项融

资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值确定依据为票面金额。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用无

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系湖北三江航天江北机械工程有限公司（以联营企业下简称湖北三江）其他说明

□适用√不适用

151/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

郑洪霞本公司董事、总经理，同时持有本公司1.32%股权宫海霞本公司副总经理、实际控制人之一窦勇的配偶王炳英本公司实际控制人之一窦宝森的配偶山东四达工贸股份有限公司窦宝森之兄窦宝荣控股的公司

诸城宝玺置业有限公司本公司实际控制人之一窦宝森持有其100%股权

公司实际控制人窦宝森之兄窦宝荣持有该公司20%的昌邑四达纺织制造有限公司股权，是该公司第二大股东，同时担任该公司监事诸城市四达文化旅游开发有限公司山东四达工贸股份有限公司持有其100%股权

山东丰源汽车科技有限公司郑洪霞及配偶赵发强合计持有其100%股权

青岛祥霞宝投资合伙企业（有限合伙）窦宝森、郑洪霞和宫海霞合计持有其100%股权

青岛祥霞宝投资合伙企业（有限合伙）持有其43.57%青岛凯瑞电子有限公司股权

凯瑞电子（诸城）有限公司青岛凯瑞电子有限公司持有其100%股权

青岛青宝泰投资有限公司窦宝森持有其70%股权

诸城市方成置业有限公司郑洪霞配偶赵发强持有其100%股权青岛海舜通科技有限公司郑洪霞配偶赵发强担任该公司法定代表人山东创先机械科技有限公司郑洪霞配偶赵发强担任该公司法定代表人山东诸城农村商业银行股份有限公司本公司董事窦宝森担任该公司董事诸城鹰美绝缘材料有限公司窦宝森之兄窦宝荣担任该公司法定代表人湖北三江航天江北机械工程有限公司公司副总经理宫海霞担任该公司董事其他说明

其他关联方还包括本公司的关键管理人员以及其直系亲属和其控制或担任职务的其他企业，主要指本公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易关联交易内是否超过交易关联方本期发生额额度（如适上期发生额容额度（如适用）

用）湖北三江航天江北机械工

设备采购50176.99否12869380.52程有限公司

凯瑞电子（诸城）有限公司采购电力200671.24否

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

152/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

153/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

154/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

山东大业新材料有限公司110000000.002025.4.252026.4.21否

山东大业新材料有限公司27500000.002024.2.192026.2.6否

山东大业新材料有限公司127500000.002024.9.302030.5.21否

山东大业新材料有限公司136000000.002024.9.302030.5.21否

山东大业新材料有限公司76500000.002024.9.302030.5.21否

山东大业新材料有限公司70000000.002025.2.132026.2.13否

山东大业新材料有限公司30000000.002025.6.202025.12.20否

山东大业新材料有限公司200000000.002025.6.62026.6.1否

山东胜通钢帘线有限公司22440000.002024.2.42027.2.4否

山东胜通钢帘线有限公司22950000.002023.9.222026.9.22否

山东大业新能源有限公司300000000.002025.6.62040.6.1否本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

窦宝森、窦勇、宫海霞、大业新材料80000000.002024.9.272025.9.26否

窦宝森、窦勇、宫海霞、大业新材料、

50000000.002024.10.82025.10.8否

金亿贸易

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞40000000.002024.12.172025.12.16否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞10000000.002025.5.202026.5.11否

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、大业

25000000.002025.1.32027.1.3否

新材料

窦宝森、王炳英、窦勇、宫海霞、大业

25000000.002025.1.82027.1.8否

新材料

窦宝森、窦勇、宫海霞30000000.002025.2.72025.8.7否

窦宝森、窦勇、宫海霞20000000.002025.2.192025.8.19否

窦宝森、窦勇、宫海霞66000000.002025.2.252025.8.25否

窦宝森、窦勇、宫海霞89760000.002025.2.272025.8.27否

窦宝森、窦勇、宫海霞50000000.002025.3.52025.9.1否

窦宝森、窦勇、宫海霞20060000.002025.3.52025.9.5否

窦宝森、窦勇、宫海霞9750000.002024.10.222025.10.22否

窦宝森、窦勇、宫海霞9800000.002024.10.222025.10.22否

窦宝森、窦勇、宫海霞9850000.002024.10.222025.10.22否

窦宝森、窦勇、宫海霞73000000.002024.10.282025.10.28否

窦宝森、窦勇、宫海霞72000000.002024.11.12025.11.3否

窦宝森、窦勇、宫海霞40000000.002025.5.132025.11.13否

窦宝森、窦勇、宫海霞、大业新材料60000000.002025.1.172026.1.16否

窦宝森、窦勇、宫海霞100000000.002025.5.62026.5.6否

窦宝森、窦勇、宫海霞16070000.002023.6.92026.3.5否

窦宝森、窦勇、宫海霞、大业新材料83150000.002025.4.102026.4.10否

155/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

窦勇、宫海霞5220000.002024.5.232026.5.23否

窦勇、宫海霞20900000.002024.5.282026.5.28否

窦宝森、窦勇、宫海霞72060000.002024.7.42026.4.5否

窦宝森、窦勇、宫海霞68500000.002024.6.272026.12.27否

窦宝森、窦勇、宫海霞30270000.002024.2.52027.2.5否

窦宝森、窦勇、宫海霞82440000.002024.7.42027.7.4否

窦宝森、窦勇、宫海霞9030000.002024.11.252027.11.25否

窦宝森、窦勇、宫海霞49850000.002025.1.22028.1.2否

窦宝森、窦勇、宫海霞37250000.002025.1.242028.1.24否

窦宝森、窦勇、宫海霞94820000.002025.3.142030.3.15否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

凯瑞电子（诸城）有限公司20000000.002025.01.082025.03.25关联方拆借金额起始日到期日说明拆出无

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

湖北三江航天江北机械工程有限7671461.007614761.00应付账款公司

应付账款凯瑞电子（诸城）有限公司226758.50

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

156/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

157/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1166663658.281047883712.64

1年以内小计1166663658.281047883712.64

1至2年1278052.712330573.53

2至3年349365.78153273.66

3年以上

3至4年574729.291799284.48

4至5年17333553.1415595588.55

5年以上

合计1186199359.201067762432.86

158/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额价值(%)金额(%)金额(%)金额价值

例例(%)按单项计提坏账

17325854.571.4617325854.57100.0017388552.771.6317388552.77100.00

准备

其中：

单项金额重大并

单项计提坏账准17325854.571.4617325854.57100.0017388552.771.6317388552.77100.00备的应收账款按组合计提坏账

1168873504.6398.5453719849.704.601115153654.931050373880.0998.3752497319.455.01997876560.64

准备

其中：

按账龄组合计提

1168873504.6398.5453719849.704.601115153654.931050373880.0998.3752497319.455.01997876560.64

坏账的应收账款

合计1186199359.2071045704.271115153654.931067762432.86100.0069885872.22997876560.64

159/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

衡水畅普迅流体连接件有限3265404.403265404.40100.00预计无法收回公司

衡水液力胶管有限公司1561163.031561163.03100.00预计无法收回

山东长虹橡胶科技有限公司2070824.052070824.05100.00预计无法收回

山东多路驰橡胶股份有限公706000.69706000.69100.00预计无法收回司

山东国风橡塑有限公司3021166.983021166.98100.00预计无法收回

山东恒宇橡胶有限公司2754810.682754810.68100.00预计无法收回

山东君诚橡胶科技有限公司46195.7046195.70100.00预计无法收回

山东元丰橡胶科技有限公司2341996.192341996.19100.00预计无法收回

山东中创轮胎股份有限公司1242672.391242672.39100.00预计无法收回

河南威仕液压科技有限公司315620.46315620.46100.00预计无法收回

合计17325854.5717325854.57100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提坏账的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1166663658.2853227108.065.00

1-2年1278052.71127805.2710.00

2-3年349365.7869873.1620.00

3-4年574729.29287364.6550.00

4-5年7698.577698.57100.00

5年以上

合计1168873504.6353719849.70

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

160/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动应收账款坏

69885872.221159832.0571045704.27

账准备

合计69885872.221159832.0571045704.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期末余合同资产期坏账准备期末单位名称合同资产期期末余额合额末余额余额末余额计数的比例

（%）

中策集团102780671.749.225139033.59

成山系列102144407.859.165107220.39

赛轮系列86900747.697.794345037.38

玲珑系列52689765.154.722634488.26

大陆系列45308093.864.062265404.69

合计389823686.2934.9619491184.31其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款118380949.36159929225.53

161/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

合计118380949.36159929225.53

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

162/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初账面余额账龄期末账面余额

1年以内（含1年）109036647.81107162100.75

1年以内小计109036647.81107162100.75

1至2年13733333.3525561985.12

2至3年32257313.78

3年以上

3至4年900000.00

4至5年1000000.00100000.00

5年以上15000.0015000.00

合计123784981.16165996399.65

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及其他6028969.316819466.49

业务保证金19033333.3529014395.60

子公司资金往来48722678.5080162537.56

风电项目保证金50000000.0050000000.00

合计123784981.16165996399.65

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

163/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余额5167174.12900000.006067174.12

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回663142.32663142.32本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额4504031.80900000.005404031.80

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

其他应收款6067174.12663142.325404031.80

合计6067174.12663142.325404031.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

164/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

数的比例(%)期末余额

诸城市财政局50000000.0040.39保证金1年以内2500000.00

华商汇通融资租赁有限公司5833333.354.71保证金1-2年583333.34

平安国际融资租赁有限公司5550000.004.48保证金1-2年555000.00

浙江浙银金融租赁股份有限1年以内、

2400000.001.94保证金140000.00

公司1-2年潍坊特钢集团有限公司2000000.001.62保证金1年以内100000.00

合计65783333.3553.14//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

165/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2021201207.492021201207.491590582407.491590582407.49

对联营、合营企业投资64987175.3264987175.3264350568.3964350568.39

合计2086188382.812086188382.811654932975.881654932975.88

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价被投资单位减少计提减其备期末值）期初余额追加投资值）投资值准备他余额

诸城市金亿贸易有限公司1000000.001000000.00

诸城市宝成贸易有限公司5137071.825137071.82

诸城大业金属制品有限公司6000000.006000000.00

山东省智汇谷电子科技有限公司10000000.0010000000.00

山东大业新材料有限公司1450000000.00430618800.001880618800大业（美洲）有限责任公司71406.0071406.00

大业欧洲有限责任公司194797.50194797.50

山东大业新能源有限公司115179132.17115179132.17

山东翔宇智能科技有限公司3000000.003000000.00

合计1590582407.492021201207.49

166/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资权益法下确其他综期末余额（账面余额（账面价备期初追加投减少投其他权放现金计提减备期末单位认的投资损合收益其他价值）

值）余额资资益变动股利或值准备余额益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业北三江航天江

北机械工程有64350568.39636606.9364987175.32限公司

小计64350568.39636606.9364987175.32

合计64350568.39636606.9364987175.32

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1876107924.901701294992.641972271010.691834710486.01

其他业务30177911.9235843948.4826056411.5826518133.45

合计1906285836.821737138941.121998327422.271861228619.46

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益636606.93-23554.19处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

期权及与远期结售汇业务收益215633.60-1423685.98

定期存单利息收入2797500.00

168/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

合计3649740.53-1447240.17

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2493903.69计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

13230507.89

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金

3373799.01

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益632595.23

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2250298.26其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额403771.05

少数股东权益影响额（税后）302792.45

合计16773944.06

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

169/170山东大业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

2.000.120.12

利润扣除非经常性损益后归属于

1.210.070.07

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：窦勇

董事会批准报送日期：2025年8月19日修订信息

□适用√不适用