湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603281公司简称：江瀚新材

湖北江瀚新材料股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人甘书官、主管会计工作负责人侯贤凤及会计机构负责人（会计主管人员）左洪

菊声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................33

第七节债券相关情况............................................36

第八节财务报告..............................................37载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人备查文件目录员）签名并盖章的财务报表报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

江瀚新材、本公司、指湖北江瀚新材料股份有限公司公司中国证监会指中国证券监督管理委员会

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

报告期、本期、当期指2025年1-6月报告期末、本期期末、指2025年6月30日期末

报告期初、期初指2025年1月1日

上期指2024年1-6月上期期末指2024年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元董事会指湖北江瀚新材料股份有限公司董事会监事会指湖北江瀚新材料股份有限公司监事会

股东会、股东大会指湖北江瀚新材料股份有限公司股东会、股东大会江瀚电子指湖北江瀚电子材料有限公司华翔化工指荆州市华翔化工有限公司财政部指中华人民共和国财政部应急部指中华人民共和国应急管理部

SAGSI 指 硅产业绿色发展联盟

TüV SUD认证机构 指 TüV南德意志集团，一家成立于 1886年的认证、检测、检验、咨询机构

功能性硅烷 指 通式为 RnSiX(4-n)，式中 R是非水解的有机部分，它是烷基、芳基、有机功能基(如乙烯基、氨基、环氧基、巯基等)或这些基团的任意组合，能与有机基团反应或相亲；式中 X是可水解基团，如卤素、烷氧基、硅氧烷基、乙酰氧基等，可通过水解产生 Si-OH，从而与无机材料发生反应

硅烷偶联剂指作为纽带可使有机聚合物和无机物紧密结合，一般通式为Y-R-SiX3，其中 Y为非水解基团，包括链烯基、环氧基、巯基、氨基等，与聚合物之间有较强的亲和力或反应能力，使硅烷和聚合物连接起来；R为短链亚烷基；X是易水解基团，包括卤素、烷氧基、硅氧烷基、乙酰氧基等，Si-X可通过水解变为 Si-OH，并且分子间可通过部分 Si-OH脱水形成低聚物，该低聚物易于与二氧化硅、玻璃、金属氧化物或氢氧化物等表面带有羟基的无机物进行键合，形成牢固的 Si-O，从而使硅烷偶联剂与无机材料连接起来硅烷交联剂指是指含两个或两个以上硅官能团的硅烷，能在线型分子间起架桥作用，从而使多个线型分子或轻度支链型大分子、高分子相互键合交联成三维网状结构，促进或调节聚合物分子链间共价键或离子键的形成

中间体指原材料合成至最终产品过程中的通用半成品，可由中间体经过不同后续反应形成不同最终产品

三氯氢硅 指 分子式为 HSiCl3，是合成有机硅或多晶硅的重要原料

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称湖北江瀚新材料股份有限公司公司的中文简称江瀚新材

公司的外文名称 Hubei Jianghan New Materials Co. Ltd.公司的外文名称缩写 JHSi公司的法定代表人甘书官

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名罗恒向春芳联系地址湖北省荆州市沙市区东方大道湖北省荆州市沙市区东方大道

259号259号

电话0716-83778060716-8377806

传真0716-83778120716-8377812

电子信箱 irm@jhsi.biz irm@jhsi.biz

三、基本情况变更简介公司注册地址湖北省荆州市沙市区东方大道259号公司注册地址的历史变更情况2023年3月6日，公司注册地址由“湖北省荆州市沙市经济开发区群力大道36号”变更为“湖北省荆州市沙市区东方大道259号”公司办公地址湖北省荆州市沙市区东方大道259号公司办公地址的邮政编码434000

公司网址 www.jhsi.biz

电子信箱 irm@jhsi.biz报告期内变更情况查询索引

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报（www.cnstock.com）

证券时报（www.stcn.com）

中国证券报（www.cs.com.cn）

证券日报（www.zqrb.cn）

经济参考报（www.jjckb.cn）

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所（www.sse.com.cn）公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称人民币普通股（A 上海证券交易所 江瀚新材 603281股）

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入944975637.011174300425.61-19.53

利润总额241541665.24361412521.68-33.17

归属于上市公司股东的净利润210383405.98312129235.15-32.60

归属于上市公司股东的扣除非经常性198693470.27293709787.12-32.35损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额264739190.25219950960.0420.36本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产5100858640.894948493827.453.08

总资产5537185059.225312107967.194.24

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.570.84-32.14

稀释每股收益（元／股）0.570.84-32.14

扣除非经常性损益后的基本每股收0.540.79-31.65益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）4.166.35减少2.19个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净3.935.98减少2.05个百分

资产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分105518.20计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影6171318.26响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融7868174.83资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-390274.97其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2064800.61

少数股东权益影响额（税后）

合计11689935.71

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）所属行业发展情况

公司主要从事功能性硅烷及其他硅基新材料的研发、生产和销售。功能性硅烷是有机硅材料四大类别之一，根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2017）分类，公司所属行业为“化学原料和化学制品制造业”（C26）下的“有机化学原料制造”（C2614）。

由于功能性硅烷用途广泛且分散，功能性硅烷行业表现受除轮胎之外的单个行业的影响均较小，通常认为与宏观经济的景气度正相关。最近二三十年，随着中国经济的飞速发展和开放程度不断提升，国内功能性硅烷行业不断发展，根据 SAGSI数据，目前全球约八成产能集中在中国，产量和消费量则分别占到全球的七成和五成左右。

自2022年下半年以来，功能性硅烷行业进入下行区间，产品价格持续下降，当前市场均价较

2022年高点已经腰斩。报告期内，受美国新一届政权政策不确定性及多处地缘政治冲突影响，欧

美发达地区消费显著下滑，拖累功能性硅烷产品价格进一步下降，已经击穿相当一部分企业的盈亏平衡点，业内多家企业陷入亏损甚至停产的困境，后续下行空间已经不大，行业回暖的可能性增大。

（二）主要业务情况

经过多年努力，公司依托自身在技术创新、产品质量、客户服务、成本控制、安全绿色发展等多方面积累的优势，形成涵盖含硫硅烷、氨基硅烷、乙烯基硅烷、环氧硅烷、酰氧基硅烷、硅烷交联剂及硅烷衍生物等14个系列200多个功能性硅烷品种的完整绿色循环产业链，在国内、国际占较大的市场份额，产品品质在行业中处于领先地位。

（三）主要产品及其用途

功能性硅烷是有机硅材料四大门类之一，是一种主链为-Si-O-C-结构的有机硅小分子，通常为杂交结构，即在分子层面同时含极性和非极性两类官能团，可以作为无机材料和有机材料的界面桥梁或直接参与有机聚合材料的交联反应，从而大幅提高材料性能，是一种非常重要的化工助剂，号称“工业味精”和“工业维生素”，在汽车、新能源、复合材料、建筑、冶金等多个领域广泛应用。

（四）经营模式

报告期内，公司经营模式未发生变化。

1.采购模式

公司原材料主要通过向化工原料生产厂家直接采购或者从贸易商处采购。公司对供应商进行日常管理和质量考核，促使其推动质量改进，确保提供产品的质量以及交付、服务符合公司要求，促进公司产品质量稳定提高。

2.生产模式

公司采用“以销定产”的生产模式，通常会结合市场供需、客户需求预测及在手订单情况，由生产部按照客户确定的产品规格、供货时间、质量和数量组织生产，并通知采购部门根据生产订单完成情况，实时变更物料采购计划、调整生产顺序，协调生产资源配备，满足客户个性化需求；质检部门对产出的成品进行检测把关；最后根据客户要求定制包装后入库。公司通常还会在客户订单基础上，保证一定的安全库存，以备客户的额外需要。

3.销售模式

公司的销售模式分为直销和经销两类。

直销模式适用于直接向终端客户的销售，销售合同均由公司与终端客户最终签订，最终客户将所购产品用于生产。

经销模式适用于公司与贸易商之间的销售。销售合同由公司与贸易商之间签订，贸易商采购公司产品，再进行销售，最终用于终端客户。贸易商再次销售过程中与产品相关的风险报酬与公司无关，贸易商赚取其销售价格与采购价格之间的价差。

（五）市场地位

报告期内，公司是全球供应规模最大的功能性硅烷生产商，也是轮胎、复合材料、密封胶等领域国际龙头企业的主要硅烷供应商。

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（六）主要的业绩驱动因素

1.厚积薄发，研发成果丰硕

公司是国内功能性硅烷行业中研发投入最大的企业，多年来成果显著，目前拥有68项获权发明专利，对有机硅的价值开发程度高，新产品新工艺不断，高附加值产品占比保持在较高水平。

2.口碑载道，质量精益求精

公司建立了全过程的高效质量管理体系，并通过了德国 TüV SUD认证机构的认证，生产的功能性硅烷产品质量优、性价比高，服务周到、响应及时，高端市场客户占比大，客户忠诚度高。

报告期内，重点客户零流失。

3.精兵简政，高效凸显业绩

公司坚持管理架构扁平化、生产自动化，秉承“一专多能”的人力资源方针，并不断推进生产装置自动化、智能化升级改造，追求管理效率和生产效率提升，人均绩效突出。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，国际经济形势复杂多变，不确定性因素增加，美国新一届政府“虚空造牌”，将关税和贸易政策朝令夕改、反复无常，严重削弱全球经贸可预期性和经济增长前景，全球经济发展呈现区域性分化，政策不确定性、地缘政治冲突、消费者财务压力、消费信心不足等因素拖累欧美发达地区经济，而东盟、印度等新兴经济体则受益于制造业升级、基建和城市化进程、消费市场增长等有利因素，经济增长普遍优于欧美发达地区。当前的全球经济形势对功能性硅烷行业发展和公司出口均造成了负面影响。

报告期内，国内经济发展结构性分化延续，部分行业压力有所增加。但随着国内经济结构调整持续深化，中央部署的一系列宏观政策，围绕拉动内需、破除市场分割、反内卷，一定程度上释放了国内市场潜力，缓解了复杂国际形势和内部结构性压力对经济发展的影响，公司产品国内销售量增长明显。

报告期内，功能性硅烷行业受全球宏观经济景气持续低迷影响，功能性硅烷价格继续下行，竞争愈发激烈。受前述因素影响，公司出口规模同比下降约两成，总销量同比下降6.30%，销售均价同比下降13.85%，业绩相应下滑，当期实现营业收入9.45亿元，同比下降19.53%；实现净利润2.10亿元，同比下降32.60%。

报告期内，公司积极应对困难，全面夯实研发、生产、销售各环节的内部管理和控制，积极开拓增量市场，落实节能降本增效措施，并加快项目落地，力争早日补齐功能性硅烷产品产能增加后的三氯氢硅产能结构性短板。本期公司所做具体工作归纳如下：

销售方面。一是坚持国内、外市场双循环，灵活调整销售工作重心，加强国外新兴经济体和国内销售力度，相当程度上弥补了欧美地区不景气带来的订单缺口。二是坚持互利共赢原则，守住不打价格战的底线，基于成本核算以盈利为接受订单的必要条件，不以亏损换市场。三是坚持服务为本，切实帮助客户解决关心的问题，以服务态度和质量为产品增值。

生产方面。一是组织精干力量，做好新建成车间试生产工作，确保顺利通过供应商审核，有效释放新建项目产能。二是利用新项目建成后，产能利用率相对较低的时机，做好原有生产线的改造升级工作，进一步提高自动化、智能化水平和本质化安全环保水平，促进产品质量和生产效率提升。三是推进生产体系安全、环保、质量管理能力全面提升，进一步加强员工教育培训，继续实施员工学历提升计划，26名员工通过该计划取得化工、机电相关学历，其中硕士1人、本科

3人、大专22人，有效提升了员工素质与公司岗位能力框架的匹配性，并充分用好工业互联网+

等智能化平台，进一步提升管理效能。

研发方面。公司本期共投入研发费用3122.38万元，推进实施19个研发项目，包括11个新产品开发项目和8个工艺改进项目。截至期末，9个新产品开发项目完成小试，3个工艺改进项目实现成果转化，5个工艺改进项目完成小试。相关项目落地提升了产品品质稳定性，降低了生产成本，减少了副产物排放，增强了公司产品的市场竞争力，促进了绿色发展。

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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）完整产业链的综合性优势

公司拥有十四个系列两百多种功能性硅烷产品，产品品种丰富，结构多元化，能够满足各个领域不同客户的需求。公司现已建成功能性硅烷绿色循环产业链，形成从原材料三氯氢硅到各类终端硅烷产品的完整闭路循环，从原材料端提升公司功能性硅烷产品的质量和自主程度，又节省原材料运输成本，还降低了运输途中的安全环保风险。

（二）研发能力强

公司为国家高新技术企业，注重科技人才队伍的建设，通过不断完善创新管理和激励制度，打造企业技术创新平台，先后吸引了归国博士在内的多名高科技人才的加盟，组建了一支高素质创新研发技术团队。公司拥有“湖北省功能性硅烷工程技术研究中心”和“湖北省企业技术中心”

2个省级研发平台，并与武汉大学联合运营校企合作研发平台2个。

截至报告期末，公司拥有68项获权发明专利，另有9项在审发明专利。大量应用自主知识产权的产品扩展了公司产品的应用范围，在多个细分领域给公司带来了超出常规产品的利润，并规避了市场集中风险。

（三）质量领先

公司拥有完善的品质管控体系，覆盖到包括采购、生产、存货、出厂管理等生产运营的各个环节，并通过了德国 TüV SUD认证机构的 ISO9001、IATF16949、ISO14001、ISO45001和 ISO50001等质量、环境、职业健康安全和能源管理体系认证，部分拳头产品通过了 ISO14067 产品碳足迹认证。公司产品质量稳定，客户忠诚度高。公司还积极参与功能性硅烷领域的标准制定工作。截至报告期末，公司主持或参与制定国家标准和行业标准共计16项。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入944975637.011174300425.61-19.53

营业成本681276779.49776911023.17-12.31

销售费用7959505.749271427.09-14.15

管理费用37010684.8236976386.490.09

财务费用-46562262.93-39088472.22

研发费用31223810.1036691682.70-14.90

经营活动产生的现金流量净额264739190.25219950960.0420.36

投资活动产生的现金流量净额-177664603.78-841519347.73

筹资活动产生的现金流量净额-5022740.59-423279727.32

营业收入变动原因说明：报告期内，行业景气未恢复，产品价格继续下滑，且欧美发达地区消费下挫，出口销量下降拖累总销量。

营业成本变动原因说明：报告期内，行业景气未恢复叠加欧美发达地区消费下挫，原材料采购量和价格均有所下滑。

销售费用变动原因说明：报告期内，市场推广费随销售收入下降。

管理费用变动原因说明：报告期内，职工薪酬同比下降，但随着项目陆续建成固定资产折旧增加。

财务费用变动原因说明：报告期内，公司理财产品结构中定期存款比例增加，人民币兑美元汇率下行，利息收入和汇兑损益均有所增加。

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研发费用变动原因说明：报告期内，原材料价格下降，研发活动领用材料金额减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内支付的货款、员工薪酬、税费均同比下降。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期末结构性存款跨期较上年同期大幅减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2024年度现金分红在2025年7月实施，相关现金流出未在本报告期体现。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资情况项目名称本期期末数上年期末数年期末变产的比例产的比例说明动比例

（%）（%）

（%）

货币资金3815368793.2968.903320065511.6562.5014.92

存货141424908.062.55164136950.483.09-13.84

固定资产493282932.728.91388005341.757.3027.13

在建工程240711081.244.35255993526.094.82-5.97

长期借款50000000.000.90见说

明（1）

交易性金融293150958.905.29757518997.4514.26-61.30见说

资产明（2）

应收账款240610142.614.35275212183.995.18-12.57

应收款项融24010791.450.4350272253.680.95-52.24见说

资明（3）

其他流动资199816145.993.614678563.900.094170.89见说

产明（4）

无形资产63854443.801.1564738695.361.22-1.37

应付账款195116387.623.52131759421.872.4848.09见说

明（5）

应付职工薪108463391.931.96139328192.152.62-22.15酬

递延收益36779450.710.6637723068.970.71-2.50

递延所得税14582653.360.2610305172.450.1941.51见说

负债明（6）其他说明

（1）期末长期借款较上年期末增加的主要原因系报告期内取得回购专项贷款。

（2）期末交易性金融资产较上年期末减少61.30%的主要原因系报告期内结构性存款到期赎回。

（3）期末应收款项融资较上年期末下降52.24%的主要原因系报告期内使用银行承兑付款及银行承兑到期金额超过当期收到的银行承兑金额。

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（4）期末其他流动资产较上年期末增长4170.89%的主要原因系报告期内大额购入分类为其他流动资产的结构性存款。

（5）期末应付账款较上年期末增加48.09%的主要原因系项目建设相关长期资产应付款增加。

（6）期末递延所得税负债较上年期末增加41.51%的主要原因系公司持有的未到期定期存款和结构性存款应计利息累加。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币标的是投投资截至资产预计是披露披露报表科合作方本期被投资公否主营资投资持股是否资金期限负债表日收益否日期索引主要业务目（如（如适损益司名称投资业方金额比例并表来源（如的进展情（如涉（如（如适用）用）影响务式有）况有）诉有）有）

江瀚电子光伏级四氯化否新10000100%是募集项目筹建否

硅、电子级正硅设资金阶段，尚酸乙酯的研发、未正式运制造和销售营。

合计///10000//////////

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

其他757518997.452463232.8824700000002746653244.03483328986.30

合计757518997.452463232.8824700000002746653244.03483328986.30证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用

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私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润江瀚电子子公司硅基前驱体（项1000036603.4310000目筹建）报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

江瀚电子新设尚处于项目筹建阶段，对公司生产经营和业绩无影响。

其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.原材料价格波动风险

公司产品的生产成本主要是直接材料成本。公司从外部采购的主要原材料包括氯丙烯、无水乙醇、烯丙基缩水甘油醚等，消耗的主要能源为电力、蒸汽。氯丙烯、烯丙基缩水甘油醚等为石化产品，其价格受石油等基础原料价格和市场供需关系影响，呈现不同程度的波动。无水乙醇主要受玉米、木薯等生物质原料价格波动及市场行情的影响。随着市场环境的变化，公司未来的原材料采购价格存在一定的不确定性。主要原材料的价格波动会对公司的毛利率及盈利水平带来一定影响。若未来上述原材料价格出现持续大幅上涨，且公司无法将原材料成本的上升完全、及时地转移给下游客户，则有可能导致公司产品毛利率下降，进而对公司经营业绩产生不利影响。

风险应对措施：

（1）持续跟踪主要原材料市场情况，分析价格走势，识别和预警可能出现的价格异动；

（2）及时做好成本核算，确保产品定价机制准确、有效运行；

（3）根据生产成本及时调整对客户的报价，并与主要客户签订定期议价的长期定单平衡长期波动影响。

2.市场竞争加剧风险

公司所处行业属于资本及技术密集型产业，具有一定的进入壁垒，但未来仍将面临新进入市场者以及现有竞争对手的竞争。如未来行业产品需求增长持续放缓，市场供应进一步扩大，市场竞争将进一步加剧，公司业绩将受到一定程度的影响。尽管公司拥有产业链完备、技术工艺先进及循环经济成本优势等核心竞争优势，但如果不能很好地应对未来日趋激烈的市场竞争，进而对公司的营业收入和盈利水平构成不利影响。

风险应对措施：

（1）加强聚合型与复配型功能性硅烷研发，进一步强化先进技术和高端产品的市场护城河作用；

（2）加强成本控制，降低生产成本，为应对价格竞争提供支撑，为公司和客户增加利润，实现双赢；

（3）加强销售工作和生产管理，保障产能利用率基本饱和，提高边际利润水平。

3.货款收回风险

报告期末，公司应收账款账面价值为2.41亿元，虽较期初减少12.57%，但金额仍较大。若货款无法回收，将对公司未来经营业绩产生不利影响。

国际货币政策紧缩可能影响企业、金融机构经营并引发连锁反应。如公司客户不能按期偿付货款、兑付票据，或承兑金融机构暴雷，可能导致公司货款不能按期收回，发生坏账影响公司业绩。

风险应对措施：

（1）做好客户信用额度管理，合理确定、调整信用额度，并严格按给定信用额度控制货款风险敞口；

（2）正常做好货款清收工作，及时提醒客户按合同约定结算货款；

（3）关注金融机构相关的信息，及时更新金融机构黑名单，谨慎收取票据；

（4）做好客户经营情况跟踪监测，发现不良迹象及时应对。

4.核心技术外泄风险

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公司掌握了核心产品生产的一系列专利和专有技术，是公司核心竞争力的重要组成部分之一，为此，公司建立了严格的保密机制。如果由于知识产权保护不利、竞争对手采取不正当竞争手段等原因导致公司的核心技术外泄，也可能对公司的经营造成不利影响。

风险应对措施：

（1）与研发人员签订了保密协议，明确约定了保守技术秘密的范围、责任和期限；

（2）在研发人员薪酬体系中，采用了研发成果产业化效益奖励机制，与研发人员共享技术成果的经济效益，确保了研发人员利益与公司利益的高度一致；

（3）对部分核心技术申请专利，依靠法律手段保护商业利益；

（4）采取了包括物理安防、网络隔离、权限控制等措施，防止网络入侵、商业间谍等不正当行为导致的技术性泄密。

5.出现替代性技术或产品风险

公司所处行业拥有较长的发展历程，技术发展路径较清晰，下游应用领域广泛。但在未来行业的发展过程中，不排除出现重大技术革新，导致工艺流程发生重大变化的可能；也不排除出现成本或性能更具优势的新型产品或材料，对公司产品实现重大替代的可能。如若出现上述情况，则将削弱公司产品的市场需求，从而对公司经营产生不利影响。

风险应对措施：

（1）关注相关行业技术发展情况，尽早发现可能的替代技术并作出预警，以便及时采取应对措施；

（2）持续推进新产品研发，不断扩大产品应用领域，避免对单一领域的过度依赖，分散产品替代风险；

（3）持续推进技改技措，提高产品性能和一致性，降低生产成本，提升产品综合竞争力，在市场竞争中击败其他材料或推迟被替代的时间；

（4）在新技术完成市场替代前，及时、全面的检讨引入替代技术的必要性和可能性，避免技术转型不及时导致错过市场机遇。

6.募集资金投资风险

虽然首发募集资金投资项目经过了充分的可行性研究论证，预期能够产生良好的经济效益和社会效益，但在项目组织管理、厂房建设工期、生产设备安装调试、通线试产、量产达标以及市场开发等方面都还存在一定风险，如不能按计划顺利实施，则会直接影响项目的投资回报及公司的预期收益并导致净资产收益率下降。

风险应对措施：

（1）按规定办理图审、施工许可等项目建设相关手续，确保募投项目建设程序合法合规；

（2）加强项目建设过程监督监理，定期检讨募投项目进度，保障施工质量，避免留下工程隐患导致未来经营中发生安全、环境或质量问题；

（3）募投项目建成后，做好生产组织与调度、设备运维等工作，保障设备可用性；

（4）加大销售力度，引导研发方向，保障定单充足，避免产能闲置；

（5）做好市场调查，在市场环境发生重大变化时，及时调整募集资金投向。

7.安全生产风险

化学新材料产品的生产工艺流程较为复杂，公司已按规定取得了相关业务的安全生产许可证，按照行业标准及实际生产运营情况制定了一系列安全生产管理制度，定期开展生产装置的检查及维修，坚持预防为主、综合治理的方针，将安全生产放在首位。

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报告期内，公司未发生重大安全生产事故，亦未受到安全相关的任何行政处罚。但由于公司产品的生产涉及化学合成过程和危险化学品的使用，在生产、运输、销售的过程中，存在高温高压等不安全因素，不能完全排除在生产经营过程中因操作不当、设备故障或其他偶发因素而造成安全生产事故发生的可能性。一旦发生安全事故，将对公司的财产安全及员工的人身安全造成重大损失，对公司生产经营造成不利影响。

风险应对措施：

（1）持续改善和落实安全生产管理体系，完善操作规程，确保经营合规；

（2）做好危险源辨识，定期实施隐患排查和整改，提升本质化安全水平；

（3）做好员工岗前培训和三级安全教育，提升员工安全风险意识和安全作业能力；

（4）定期评估、完善安全应急预案，定期组织应急演练；

（5）做好建设项目安全设施建设和安全评价工作。

8.节能环保风险

我国政府目前正在逐步实施日趋严格的环保法律和法规，同时颁布并执行更加严格的环保标准。公司生产过程中会产生一定的废水、废气和废渣，虽然公司严格遵守国家环保法律、法规，较好地落实了国家现阶段各项节能环保的要求，随着社会节能环保压力的增大，国家及各级地方政府未来可能出台新的节能环保法规及相应标准，对企业降低能源消耗、减少污染排放提出更高要求。为达到新的更高的节能环保标准，公司可能需要增加环保设备投入或者支付更高的节能环保费用。

风险应对措施：

（1）环保投入是关乎子孙后代的必要投入，是公司与客户、供应商、社会公众等利益相关方的共识，公司将接受该风险，保障环保投入充足；

（2）持续改善和落实环境管理体系，确保经营合规，做好环境因素识别和管理，完善环境预警和应急机制，防止环境事件的发生。

9.产品出口风险

公司市场结构中，国内、国外市场销售占比各一半。公司产品出口国家和地区主要分布在欧洲、美洲、韩国、日本、东南亚等地区，若公司主要客户所在国家或地区实施加征关税等贸易保护主义政策，或国际政治经济环境、国际供求关系、国际市场价格变化等不可控因素发生不利波动，将对公司出口收入产生不利影响。

风险应对措施：

（1）进一步加大境外市场的开发力度，特别是着力开发发展中国家和欠发达地区市场，使境外市场的地域分布更加合理、均衡，避免过于依赖单一市场；

（2）坚持国内国际双循环路线，同时做好境内境外两个市场开发工作，提升内销规模，减轻出口收入降低对公司整体业绩的影响；

（3）加快项目建设，为国际市场恢复性增长做好准备。

10.汇率波动风险

公司出口收入占比较高，当前人民币汇率处于相对低位且仍有继续贬值的可能性，相应人民币升值空间也不小，汇率波动可能导致公司产生金额较大的汇兑损益，进而影响公司财务状况。

风险应对措施：

适时通过外汇衍生品工具进行套期保值对冲人民币汇率波动风险。

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(二)其他披露事项

√适用□不适用

报告期内，公司积极响应《上海证券交易所关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，落实公司“提质增效重回报”行动方案，做好以下工作：

（一）聚焦主营业务，进一步做强主业、做大规模、做优业绩

报告期内，公司依托国内国外双市场循环，以客户需求为导向，加强对市场全面了解、深入调查和科学分析，以灵活的销售机制，积极应对全球经济的区域性差异和下游产业的结构性调整，在妥善维护存量市场的基础上稳步开拓增量细分市场。公司在生产环节继续坚持“以销定产”，优先释放新生产线产能，并同步推进原有车间改造升级，坚持成本控制与效能提升并重、安全生产与绿色发展并举。

报告期内，公司继续强化创新引领，充分保障研发投入，当期研发费用为3122.38万元，占营业收入的比例为3.30%，研发支出比例较上年同期提升0.18个百分点。截至报告期末，公司共有123名研发人员，研发人员数量占公司员工总数的12.59%，持有68项获权发明专利，另有在审发明专利申请9项、准备中拟提交的发明专利申请2项。公司研发团队聚焦产品开发和工艺改进两个方向，一方面推动公司产品数量突破两百大关，进一步扩展产品应用，培育新质生产力，开拓新的利润增长点；另一方面进一步优化生产工艺，促进质量和效率提升，降低单位能耗物耗。

（二）持续现金分红，推进股份回购，切实回报投资者，共享发展成果

公司始终重视股东回报，充分保障股东的收益权，严格执行公司章程规定的利润分配政策，坚决落实上市后三年分红回报规划，维护股东价值回报机制。依托自身竞争优势和盈利能力，公司优先采用现金分红的利润分配方式，保持对股东的长期稳定回报，自2023年上市以来每年均实施现金分红，三年累计现金分红10.62亿元，占最近三年实现的年均净利润的138.75%。

此外，公司还积极推进股份回购工作，继2024年回购204万股股份后，在报告期内启动第二次股份回购，拟使用自筹资金2-4亿元回购公司股份。

截至报告期末，本次累计已回购5499.22万元，回购股份234.64万股，占公司总股本的0.63%。

（三）强化、优化募集资金投资项目管理

报告期内，公司坚持依法依规使用募集资金，科学、合理地优化项目配置，并在建设过程中做好项目成本控制。目前公司已建成3个募集资金投资项目，变更了2个募集资金投资项目，其中1个项目正在紧张的建设中、1个项目正在办理相关手续。建成项目将公司产能提升至功能性硅烷15.2万吨/年和三氯氢硅6万吨/年，不仅缓解了产能瓶颈，还构建了绿色循环产业链，报告期内仅减少盐酸外运一项即可节约运费约2140万元，为公司在行业下行期避免业绩过快下滑甚至亏损提供了物质基础。在建项目将进一步提升公司功能性硅烷和三氯氢硅产能，补齐产能的结构性短板，保障绿色循环产业链的平衡性，并向电子级硅基材料大规模迈进，大幅提升高附加值产品比重。公司将继续强化项目管理，合法合规、节俭高效地使用募集资金，保障后续募集资金投资项目顺利建设，进一步筑牢公司后续经营的产业基础。

（四）加强信息披露和投资者关系管理，做好价值传递

报告期内，公司发布了定期报告2份、临时公告35份及其他相关信息披露文件，并举行网上业绩说明会1次、投资者集体调研1次、投资者集体接待日活动1次。公司真实、准确、完整、及时、公平地向全体投资者披露相关信息，准确传递公司价值，切实维护投资者权益。公司董事、高管积极参与投资者交流活动，通过股东会现场交流、业绩说明会、上证 e互动等渠道就公司经营、项目建设、发展前景和行业现状等方面回答投资者疑问。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单1中的企业数量

（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1湖北江瀚

http://219.140.164.18:8007/hbyfpl/frontal/index.html#/home/enterpriseInfoXTXH

新材料股 =32f1d5dd-bd0c-4b0f-950a-01df6afad8d9&XH=1676544215171009478144&year

份有限公=2024司其他说明

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□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺承诺承诺有履及时履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺期限类型内容时间行期严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划股份限售实际控制人及其一致行动人注1注1是注1是不适用不适用解决同业竞争实际控制人注2注2是注2是不适用不适用

除实际控制人外的首发前董事、监事、高级管理

解决同业竞争5%注3注3是注3是不适用不适用人员以及首发前持股以上股东解决关联交易实际控制人注4注4否长期有效是不适用不适用

除实际控制人外的首发前董事、监事、高级管理解决关联交易注5注5否长期有效是不适用不适用人员

与首次公解决关联交易首发前持股5%以上股东注6注6否长期有效是不适用不适用开发行相其他实际控制人注7注7否长期有效是不适用不适用

关的承诺其他首发前全体董事、高级管理人员注8注8否长期有效是不适用不适用

实际控制人及一致行动人、首发前持股5%以上其他注9注9否长期有效是不适用不适用股东其他首发前全体股东注10注10否长期有效是不适用不适用其他实际控制人注11注11是注11是不适用不适用

其他独立董事以外首发前全体董事、高级管理人员注12注12是注12是不适用不适用其他实际控制人注13注13否长期有效是不适用不适用

其他首发前全体董事、高级管理人员注14注14否长期有效是不适用不适用

注1：

1、自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行

人回购该部分股份。因发行人进行权益分派等导致本人持有发行人股份发生变化的，仍遵守上述约定。

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2、在担任发行人董事、高级管理人员期间，本人每年转让的股份不超过直接或间接持有的发行人股份总数的百分之二十五，并且在离职后半年内不

转让直接或间接持有的公司股份。

3、若发行人上市之日起6个月内股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者发行人上市之日起6个月期末股票收盘价低于发行价（期间如有派发股利、送股、转增股本等除权除息事项，该价格相应调整），本人持有发行人股票的锁定期限将在原有锁定期基础上自动延长6个月，就延长锁定期事宜本人将配合发行人及时在证券登记结算机构办理证券限售手续，依法履行信息披露义务。

4、如在上述锁定期满后两年内减持所持发行人股份的，则持有股份的减持价格不低于发行人首次公开发行股票的发行价，若发行人股票在锁定期内

发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应作除权除息处理。

5、本人职务变更或者离职，不影响本承诺函的效力，本人仍将继续履行上述承诺函。

6、上述承诺为本人真实意思表示，本人自愿接受证券监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本人将依法承担相应责任。

注2：

1、本人及本人直接或间接控制的其他企业，未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与公司相同、类似或在

任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、机构、经济组织中委派高级管理人员或核心技术人员；

2、本人及本人直接或间接控制的其他企业与公司之间存在竞争性同类业务时，本人承诺将通过停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将

相竞争的业务纳入到发行人经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争；

3、本人及本人控制的其他企业不向其他在业务上与公司相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠

道、客户信息等支持；

4、如违反上述承诺，本人愿意承担给公司造成的全部经济损失；

5、上述承诺在本人作为公司实际控制人或能够对公司产生重大影响的期间内持续有效且不可变更或撤销。

注3：

1、本人及本人直接或间接控制的其他企业，未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与公司相同、类似或在

任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、机构、经济组织中委派高级管理人员或核心技术人员；

2、本人及本人直接或间接控制的其他企业与公司之间存在竞争性同类业务时，本人承诺将通过停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将

相竞争的业务纳入到发行人经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争；

3、本人及本人直接或间接控制的其他企业不向其他在业务上与公司相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或

提供销售渠道、客户信息等支持；

4、如违反上述承诺，本人愿意承担给公司造成的全部经济损失；

5、上述承诺持续有效，直至本人不再担任上述职位。

注4：

1、本人及本人控制的其他企业承诺将尽量避免和规范与公司之间可能发生的关联交易，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益；

2、本人及本人控制的其他企业与公司将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本人及本人控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的相关规定履行关联交易决策程序；

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3、本人及本人控制的其他企业将不通过与公司的关联交易取得任何不正当的利益或使公司承担任何不正当的义务；

4、如违反上述承诺与公司进行交易而给公司造成损失，由本人承担赔偿责任；

5、上述承诺持续有效。

注5：

1、本人及本人控制的其他企业承诺将尽量避免和规范与公司之间可能发生的关联交易，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益；

2、本人及本人控制的其他企业与公司将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本人及本人控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的相关规定履行关联交易决策程序；

3、本人及本人控制的其他企业将不通过与公司的关联交易取得任何不正当的利益或使公司承担任何不正当的义务；

4、如违反上述承诺与公司进行交易而给公司造成损失，由本人承担赔偿责任；

5、上述承诺持续有效。

注6：

1、本人及本人控制的其他企业承诺将尽量避免和规范与公司之间可能发生的关联交易，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益；

2、本人及本人控制的其他企业与公司将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本人及本人控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的相关规定履行关联交易决策程序；

3、本人及本人控制的其他企业将不通过与公司的关联交易取得任何不正当的利益或使公司承担任何不正当的义务；

4、如违反上述承诺与公司进行交易而给公司造成损失，由本人承担赔偿责任；

5、上述承诺持续有效。

注7：

（一）本人不利用实际控制人身份或享有的控制权侵占公司利益，不越权干预公司经营管理活动；

（二）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（三）本人承诺对职务消费行为进行约束；

（四）本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

（五）本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

（六）若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

（七）自本承诺出具之日至公司首次公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺

不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

注8：

（一）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（二）本人承诺对职务消费行为进行约束；

（三）本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

（四）本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

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（五）若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

（六）自本承诺出具之日至公司首次公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺

不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

注9：

1、如果在锁定期满后，拟减持股票的，将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合江瀚新材稳定股价、开展经营、资本运作的需要，

审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持；

2、（1）出现如下情形之一时，不减持所持有的公司股份：*公司或者本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立

案调查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满六个月的；*本人因违反证券交易所业务规则，被证券交易所公开谴责未满三个月的；*法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则规定的其他情形。（2）出现如下情形之一时，自相关决定作出之日起至公司股票终止上市或者恢复上市前，不减持所持有的公司股份：*公司因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚；*公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关。

3、本人减持江瀚新材的股份前，应按照证监会及交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

注10：

若未来社保、公积金主管部门依据届时法规政策规定的内容和程序，要求江瀚新材为员工补缴社会保险费或住房公积金，承诺人将按照截至本承诺函出具之日所持有江瀚新材的股份比例，足额支付该等江瀚新材按照法规政策要求需补交的社会保险费或住房公积金。

本承诺函自本人签字之日起生效，具有不可撤销的效力。

注11：

1、发行人上市（以发行人股票在上海证券交易所挂牌交易之日为准）后3年内，如果股票连续20个交易日的收盘价低于最近一期经审计的每股净

资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致发行人净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整，下同），且同时满足证券监管机构对于回购、增持发行人股份等行为的规定，则触发稳定股价义务。

在实际控制人增持公司股票不会导致违反《证券法》第四十四条关于“短线交易”的限制，也不会致使公司将不满足法定上市条件或触发实际控制人的要约收购义务的前提下，当满足下列任一条件时，触发实际控制人增持公司股份措施：A）公司无法实施回购股份或回购股份议案未获得公司董事会批准；B）公司虽实施股份回购计划但仍满足“公司股票连续 5个交易日的收盘价低于公司最近一年经审计的每股净资产（如遇除权除息事项，上述每股净资产值相应进行调整）”。

实际控制人将在触发实际控制人增持公司股份的条件之日起30个交易日内向公司提交增持公司股份的方案并由公司公告。在实施上述增持计划过程中，如连续5个交易日公司股票收盘价均高于每股净资产，则实际控制人可中止实施股份增持计划。实际控制人中止实施股份增持计划后，如自公司上市后36个月内再次达到股价稳定措施的启动条件，则实际控制人应继续实施上述股份增持计划。公司上市后36个月内，实际控制人合计用于增持股份的资金原则上累计不低于500万元，回购股份的价格原则上不超过最近一期经审计的每股净资产。

实际控制人在股份增持完成后的6个月内将不出售所增持的股份，增持股份的行为应符合有关法律、法规、规范性文件的规定以及上海证券交易所相关业务规则、备忘录的要求。

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公司上市后36个月内出现连续20个交易日公司股票收盘价均低于每股净资产的情形，且公司拟通过回购公司股份的方式稳定公司股价，实际控制人承诺就公司股份回购方案以实际控制人的董事（如有）身份在董事会上投赞成票。

如实际控制人未履行上述增持股份的承诺，则公司可将实际控制人股份增持义务触发当年及其后一个年度公司应付实际控制人的现金分红予以扣留，直至实际控制人履行承诺为止；如实际控制人未履行承诺，实际控制人愿依法承担相应的责任。

实际控制人股价稳定措施的实施，不得导致公司不符合法定上市条件，同时不能迫使实际控制人履行要约收购义务。

2、发行人实际控制人在履行上述增持义务时，如根据法律法规或中国证监会以及上海证券交易所的有关规定，需要顺延或调整履行增持义务时点的，

依法顺延或调整。

3、在启动股价稳定措施的前提条件满足后，具体稳定股价方案尚未正式实施前或具体方案实施期间，如公司股票连续5个交易日收盘价均高于最近

一期经审计每股净资产时，将停止实施股价稳定措施；或继续实施股价稳定方案将导致公司股权分布不符合上市条件，则视为本次稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕，已公告的稳定股价方案终止执行。

注12：

1、本人直接或间接持有的发行人股票在锁定期满后两年内减持的，则减持价格不低于发行价，若发行人股票在锁定期内发生派息、送股、资本公积

转增股本等除权除息事项的，发行价应相应作除权除息处理。

2、发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价（如果因派息、送股、资本公积转增股本等原因进行除权、除息的，按有关规定进行相应调整）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，则本人直接或间接所持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。就延长锁定期事宜本人将配合发行人及时在证券登记结算机构办理证券限售手续，依法履行信息披露义务。

3、公司上市（以公司股票在上海证券交易所挂牌交易之日为准）后3年内，如果股票连续20个交易日的收盘价低于最近一期经审计的每股净资产

（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整，下同），且同时满足证券监管机构对于回购、增持公司股份等行为的规定，则触发稳定股价义务。

4、董事、高级管理人员启动增持公司股票的条件为：公司回购股票方案、实际控制人增持公司股票方案实施完成后，或者公司、实际控制人已依法

或依稳定公司股价预案的规定终止实施稳定股价措施，或者实际控制人受《证券法》第四十四条关于“短线交易”限制而无法增持公司股票时，公司股票仍未满足连续5个交易日的收盘价均已高于公司最近一期经审计的每股净资产之条件，并且董事、高级管理人员增持公司股票不会导致违反《证券法》

第四十四条关于“短线交易”的限制，且不会致使公司将不满足法定上市条件或触发董事、高级管理人员的要约收购义务。

5、董事和高级管理人员将在触发增持股份的条件之日起90个交易日内增持公司股份，每年用于增持股份的金额不低于董事和高级管理人员上一年

度于公司取得税后薪酬的20%（领取薪酬者）/不低于20万元（未从公司领取薪酬者），回购股份的价格原则上不超过最近一期经审计的每股净资产。

但在上述期间内如果公司股票连续5个交易日的收盘价格均高于公司最近一年经审计的每股净资产，董事和高级管理人员可中止实施增持计划。

董事和高级管理人员在股份增持完成后的6个月内将不出售所增持的股份，增持股份的行为应符合有关法律、法规、规范性文件的规定以及上海证券交易所相关业务规则、备忘录的要求。

公司上市后36个月内出现连续20个交易日公司股票收盘价均低于每股净资产的情形，且公司拟通过回购公司股份的方式稳定公司股价，董事和高级管理人员承诺就公司股份回购方案以本人的董事（如有）身份在董事会上投赞成票。

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如董事和高级管理人员未履行上述增持股份的承诺，则公司可将董事和高级管理人员股份增持义务触发当年及其后一个年度公司应付董事和高级管理人员的薪酬及现金分红总额的80%予以扣留，直至董事和高级管理人员履行承诺为止；如董事和高级管理人员未履行承诺，将依法承担相应的责任。

6、终止实施的条件：在启动股价稳定措施的前提条件满足后，具体稳定股价方案尚未正式实施前或具体方案实施期间，如公司股票连续5个交易日

收盘价均高于最近一期经审计每股净资产时，将停止实施股价稳定措施；或继续实施股价稳定方案将导致公司股权分布不符合上市条件，则视为本次稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕，已公告的稳定股价方案终止执行。

7、在上述承诺履行期间，本人职务变更、离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人应继续履行上述承诺。

注13：

本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有公开承诺事项，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任；若本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，本人将在证券监管部门指定的披露媒体上及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；其违反承诺所得收益将归属于公司，将其应得的现金分红扣留与承诺义务等额的现金由公司直接用于执行未履行的承诺；同时，本人将结合届时具体情况向投资者提出其他有效的补救措施，以尽可能保护投资者的权益；若因违反承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本人将严格依法执行该等裁判、决定。

注14：

本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有公开承诺事项，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任；如本人违反所作公开承诺，公司有权将应付本人的因担任发行人董事或高级管理人员而取得的报酬扣留与承诺义务等额的现金，直至本人实际履行上述承诺义务或采取其他有效的补救措施为止；若本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，本人将在证券监管部门指定的披露媒体上及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；同时，本人将结合届时具体情况向投资者提出其他有效的补救措施，以尽可能保护投资者的权益；若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本人将严格依法执行该等裁判、决定。

公司将继续督促承诺人依法依规履行上述承诺，相关承诺与现行法律、法规、规范性文件相悖的，以现行法律、法规、规范性文件为准。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司于2025年4月25日召开第二届董事会第九次会议审议通过了《关于2025年度日常关联交易预计的议案》，预计2025年度，公司向荆州市佳涛汽车零部件制造股份有限公司采购包装物金额不超过1000万元，向深圳市优越昌浩科技有限公司出售硅烷偶联剂等产品金额不超过1500万元。

报告期内，公司实际向荆州市佳涛汽车零部件制造股份有限公司采购包装物3957297.14元（含税），向深圳市优越昌浩科技有限公司出售硅烷偶联剂等产品1330027.50元（含税）。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

27/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

28/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：亿元

招股书或其中：截截至报告截至报告截至报告本年度募集说明超募资金至报告期期末募集期末超募变更用期末累计本年度投投入金

募集资金募集资金募集资金募集资金书中募集总额（3）末超募资资金累计资金累计途的募投入募集入金额额占比

来源到位时间总额净额（1）资金承诺=（1）-金累计投投入进度投入进度集资金资金总额

投资总额（2）4入总额（%）(6)%(7)

（8）（%）（9）

（）总额

（）

（2）（5）＝(4)/(1)＝(5)/(3)=(8)/(1)

首次公开2023/1/1923.7320.5920.5913.2864.500.723.485.02发行股票

合计/23.7320.5920.5913.28//0.72/5.02其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：亿元项是否为是否募集截至报截至报项目达到投入投入本本项目项目可行募集是否目招股书涉及资金本年投告期末告期末预定可使进度进度年已实现性是否发节余资金项目名称已结性或者募变更计划入金额累计投累计投用状态日是否未达实的效益生重大变金额来源项

质集说明投向投资入募集入进度期符合计划现或者研化，如是，

29/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

书中的总额资金总（%）计划的具的发成果请说明具

承诺投(1)额（2）(3)＝的进体原效体情况

资项目(2)/(1)度因益首次功能性硅生公开烷偶联剂产

是否5.130.223.0258.872024/12/31是是0.854.05否2.25发行及中间体建股票建设项目设首次是，气凝胶公开年产2000行业将面生是，发行吨高纯石临供需不产此项

股票英砂产业是0.250.00030.25100/否否已取消平衡的局建目取

化建设项面，市场竞设消目争将比较激烈首次生年产6万吨三氯氢硅公开产

三氯氢硅是否2.320.021.5767.672022/7/1是是产能6万否0.79发行建

项目吨/年股票设首次是，供需关年产2000

公开生是，系产生的吨气凝胶发行产此项

复合材料是0.200.20100/变化导致否否已取消股票建目取项目经济产业化建设消性进一步设项目下降首次是，硅基新材生公开此项料绿色循产

发行否目为1.520.280.5737.502025/6/30否否否环产业园建股票新项一期项目设目首次科研中心运公开与办公中营

是否1.500.201.4596.672024/12/31是是否发行心建设项管股票目理

首次功能新材生是，公开料硅基前产否此项3.502027/10/31否否否发行驱体项目建目为

30/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

股票（一期）设新项目首次补公开补充流动流

是否6.180.0046.22100.65/否是否发行资金还股票贷

合计////20.590.7213.28/////0.85//3.04

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

√适用□不适用

单位：万元

变更时间变变更/终止变更/终止变更/终止变更前项（首次公更前项目募前项目已变更后项变更/终后用于补决策程序及信息披露情况说明目名称告披露时类集资金投投入募资目名称止原因流的募集

间）型资总额资金总额资金金额

20002025年4取第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议于2025年产

月29日消功能新材项目市年4月25日审议通过，2024年年度股东大会于2025年5月吨高纯石

项37503.172464.40料硅基前场环境28日审议通过。2025年4月29日在上海证券交易所网站英砂产业目 驱体项目 发生重 （www.sse.com.cn）披露《关于变更部分募集资金投资项目化建设项

（一期）大变化及实施主体暨使用募集资金向全资子公司出资并提供借款的目公告》。

31/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金报告期期间最高用于现金末现金余额是否董事会审议日期管理的有起始日期结束日期管理余超出授权效审议额额额度度

2024年1月23日1000002024年1月23日2025年1月22日0否

2025年1月17日800002025年1月17日2026年1月16日9000否

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

□适用√不适用核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

32/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)23431

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售质押、标记或冻结股东名称报告期内期末持股数比例

条件股份数情况(%)股东性质（全称）增减量量股份状态数量

甘书官3778640310.1237786403无境内自然人

贺有华343004769.1934300476无境内自然人

尹超238000006.37无境内自然人

甘俊203084005.4420308400无境内自然人

陈太平182446734.89无境内自然人

王道江169176184.53无境内自然人

谢永峰166600004.46无境内自然人

黄雪松94066102.52无境内自然人

贺旭峰-155770087477002.34无境内自然人

付高琼82462242.21无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量尹超23800000人民币普通股23800000

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陈太平18244673人民币普通股18244673王道江16917618人民币普通股16917618谢永峰16660000人民币普通股16660000黄雪松9406610人民币普通股9406610贺旭峰8747700人民币普通股8747700付高琼8246224人民币普通股8246224梁苗苗6858922人民币普通股6858922周思思6858922人民币普通股6858922谢爱萍6486412人民币普通股6486412前十名股东中回购专不适用户情况说明

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明上述股东关联关系或甘书官、甘俊父子系公司实际控制人；贺有华与实际控制人签署了《一一致行动的说明致行动协议》；其他前十名股东间不存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说不适用明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情有限售条件股东持有的有限售条况序号限售条件名称件股份数量可上市交易新增可上市交时间易股份数量

1甘书官377864032026-2-2上市后36个月

2贺有华343004762026-2-2上市后36个月

3甘俊203084002026-2-2上市后36个月

4陈圣云70084002026-2-2上市后36个月

5简永强59917312026-2-2上市后36个月

6侯贤凤47316572026-2-2上市后36个月

7李云强44258312026-2-2上市后36个月

8汤艳37265202026-2-2上市后36个月

9阮少阳33600002026-2-2上市后36个月

上述股东关联关系或一甘书官、甘俊父子系公司实际控制人；其余7名股东与实际控制人

致行动的说明签署了《一致行动协议》。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

34/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

35/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

36/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：湖北江瀚新材料股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、13815368793.293320065511.65结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2293150958.90757518997.45衍生金融资产应收票据

应收账款七、5240610142.61275212183.99

应收款项融资七、724010791.4550272253.68

预付款项七、83044856.0818985129.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、94884424.283770592.67

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10141424908.06164136950.48

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13199816145.994678563.90

流动资产合计4722311020.664594640183.13

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、20872823.93887109.33

固定资产七、21493282932.72388005341.75

在建工程七、33240711081.24255993526.09生产性生物资产

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油气资产使用权资产

无形资产七、2663854443.8064738695.36

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产七、3016152756.877843111.53

非流动资产合计814874038.56717467784.06

资产总计5537185059.225312107967.19

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36195116387.62131759421.87预收款项

合同负债七、3818090270.1421073870.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39108463391.93139328192.15

应交税费七、4012150771.3221049900.86

其他应付款七、41440011.98493066.10

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债七、44703481.271881447.06

流动负债合计334964314.26315585898.32

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、4550000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5136779450.7137723068.97

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递延所得税负债七、2914582653.3610305172.45

其他非流动负债七、52

非流动负债合计101362104.0748028241.42

负债合计436326418.33363614139.74

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53373333334.00373333334.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、552268384437.892268384437.89

减：库存股七、56105024912.7150026631.84其他综合收益

专项储备七、5814089595.4417109907.11

盈余公积七、59186666667.00186666667.00

一般风险准备七、60

未分配利润2363409519.272153026113.29

归属于母公司所有者权益5100858640.894948493827.45（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权5100858640.894948493827.45益）合计负债和所有者权益（或5537185059.225312107967.19股东权益）总计

公司负责人：甘书官主管会计工作负责人：侯贤凤会计机构负责人：左洪菊母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：湖北江瀚新材料股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金3449334499.723320065511.65

交易性金融资产293150958.90757518997.45衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1240610142.61275212183.99

应收款项融资24010791.4550272253.68

预付款项3044856.0818985129.31

其他应收款十九、2270918717.853770592.67

其中：应收利息应收股利

存货141424908.06164136950.48

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

39/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产199816145.994678563.90

流动资产合计4622311020.664594640183.13

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3100000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产872823.93887109.33

固定资产493282932.72388005341.75

在建工程240711081.24255993526.09生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产63854443.8064738695.36

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产16152756.877843111.53

非流动资产合计914874038.56717467784.06

资产总计5537185059.225312107967.19

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款195116387.62131759421.87预收款项

合同负债18090270.1421073870.28

应付职工薪酬108463391.93139328192.15

应交税费12150771.3221049900.86

其他应付款440011.98493066.10

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债703481.271881447.06

流动负债合计334964314.26315585898.32

非流动负债：

长期借款50000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

40/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益36779450.7137723068.97

递延所得税负债14582653.3610305172.45其他非流动负债

非流动负债合计101362104.0748028241.42

负债合计436326418.33363614139.74

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）373333334.00373333334.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2268384437.892268384437.89

减：库存股105024912.7150026631.84其他综合收益

专项储备14089595.4417109907.11

盈余公积186666667.00186666667.00

未分配利润2363409519.272153026113.29所有者权益（或股东权5100858640.894948493827.45益）合计负债和所有者权益（或5537185059.225312107967.19股东权益）总计

公司负责人：甘书官主管会计工作负责人：侯贤凤会计机构负责人：左洪菊合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入944975637.011174300425.61

其中：营业收入七、61944975637.011174300425.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本716680902.13827864018.91

其中：营业成本七、61681276779.49776911023.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、625772384.917101971.68

销售费用七、637959505.749271427.09

管理费用七、6437010684.8236976386.49

41/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

研发费用七、5431223810.1036691682.70

财务费用七、66-46562262.93-39088472.22

其中：利息费用30000.00

利息收入35224560.4329954185.14

加：其他收益七、677076639.106434637.06投资收益（损失以“－”号填七、685404941.9513351600.67

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、702463232.883301978.08“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、711759588.35-6351161.84

填列）资产减值损失（损失以“-”号七、72-3172715.15-1484402.05

填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）241826422.01361689058.62

加：营业外收入七、74239458.6460872.00

减：营业外支出七、75524215.41337408.94四、利润总额（亏损总额以“－”号填241541665.24361412521.68列）

减：所得税费用七、7631158259.2649283286.53

五、净利润（净亏损以“－”号填列）210383405.98312129235.15

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”210383405.98312129235.15－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”210383405.98312129235.15（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

42/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额210383405.98312129235.15

（一）归属于母公司所有者的综合210383405.98312129235.15收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.570.84

（二）稀释每股收益(元/股)0.570.84

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：甘书官主管会计工作负责人：侯贤凤会计机构负责人：左洪菊母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4944975637.011174300425.61

减：营业成本十九、4681276779.49776911023.17

税金及附加5772384.917101971.68

销售费用7959505.749271427.09

管理费用37010684.8236976386.49

研发费用31223810.1036691682.70

财务费用-46562262.93-39088472.22

其中：利息费用30000.00

利息收入35224560.4329954185.14

加：其他收益7076639.106434637.06投资收益（损失以“－”号填十九、55404941.9513351600.67

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

43/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以2463232.883301978.08“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号1759588.35-6351161.84填列）资产减值损失（损失以“-”号-3172715.15-1484402.05填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）241826422.01361689058.62

加：营业外收入239458.6460872.00

减：营业外支出524215.41337408.94三、利润总额（亏损总额以“－”号241541665.24361412521.68填列）

减：所得税费用31158259.2649283286.53

四、净利润（净亏损以“－”号填列）210383405.98312129235.15

（一）持续经营净利润（净亏损以“”210383405.98312129235.15－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额210383405.98312129235.15

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.570.84

44/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)0.570.84

公司负责人：甘书官主管会计工作负责人：侯贤凤会计机构负责人：左洪菊合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现782885418.51845927147.00金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21596462.0824366516.75收到其他与经营活动有关的

七、7814380635.5811294845.74现金

经营活动现金流入小计818862516.17881588509.49

购买商品、接受劳务支付的现369093458.47436038886.35金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的127290054.10147916627.89现金

支付的各项税费41542136.8958914722.54支付其他与经营活动有关的

七、7816197676.4618767312.67现金

经营活动现金流出小计554123325.92661637549.45

45/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

经营活动产生的现金流264739190.25219950960.04量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2740000000.00760000000.00

取得投资收益收到的现金12058185.984330253.91

处置固定资产、无形资产和其510551.4033450.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、7860000000.000.00现金

投资活动现金流入小计2812568737.38764363703.91

购建固定资产、无形资产和其80233341.16115882823.48他长期资产支付的现金

投资支付的现金2470000000.001400000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

七、78440000000.0090000228.16现金

投资活动现金流出小计2990233341.161605883051.64

投资活动产生的现金流-177664603.78-841519347.73量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00收到其他与筹资活动有关的

七、787698.88现金

筹资活动现金流入小计50007698.88偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支30000.00373245404.14付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、7855000439.4750034323.18现金

筹资活动现金流出小计55030439.47423279727.32

筹资活动产生的现金流-5022740.59-423279727.32量净额

四、汇率变动对现金及现金等价5933523.988716331.02物的影响

五、现金及现金等价物净增加额87985369.86-1036131783.99

加：期初现金及现金等价物余968412047.531819140719.21额

六、期末现金及现金等价物余额1056397417.39783008935.22

公司负责人：甘书官主管会计工作负责人：侯贤凤会计机构负责人：左洪菊

46/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现782885418.51845927147.00金

收到的税费返还21596462.0824366516.75

收到其他与经营活动有关的14380635.5811294845.74现金

经营活动现金流入小计818862516.17881588509.49

购买商品、接受劳务支付的现369093458.47436038886.35金

支付给职工及为职工支付的127290054.10147916627.89现金

支付的各项税费41542136.8958914722.54

支付其他与经营活动有关的16197676.4618767312.67现金

经营活动现金流出小计554123325.92661637549.45

经营活动产生的现金流量净264739190.25219950960.04额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2740000000.00760000000.00

取得投资收益收到的现金12058185.984330253.91

处置固定资产、无形资产和其510551.4033450.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的60000000.000.00现金

投资活动现金流入小计2812568737.38764363703.91

购建固定资产、无形资产和其80233341.16115882823.48他长期资产支付的现金

投资支付的现金2570000000.001400000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的706034293.5790000228.16现金

投资活动现金流出小计3356267634.731605883051.64

投资活动产生的现金流-543698897.35-841519347.73量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00

收到其他与筹资活动有关的7698.88现金

筹资活动现金流入小计50007698.88偿还债务支付的现金

47/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支30000.00373245404.14付的现金

支付其他与筹资活动有关的55000439.4750034323.18现金

筹资活动现金流出小计55030439.47423279727.32

筹资活动产生的现金流-5022740.59-423279727.32量净额

四、汇率变动对现金及现金等价5933523.988716331.02物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-278048923.71-1036131783.99

加：期初现金及现金等价物余968412047.531819140719.21额

六、期末现金及现金等价物余额690363123.82783008935.22

公司负责人：甘书官主管会计工作负责人：侯贤凤会计机构负责人：左洪菊

48/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益其一数项目工具他般所有者权益合股

实收资本(或综风其计

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计东

股本)优永合险他其权先续收准他益股债益备

一、上年期末余

373333334.002268384437.8950026631.8417109907.11186666667.002153026113.294948493827.454948493827.45

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

373333334.002268384437.8950026631.8417109907.11186666667.002153026113.294948493827.454948493827.45

额

三、本期增减变动金额（减少以54998280.87-3020311.67210383405.98152364813.44152364813.44“－”号填列）

（一）综合收益

210383405.98210383405.98210383405.98

总额

（二）所有者投

54998280.87-54998280.87-54998280.87

入和减少资本

1．所有者投入

54998280.87-54998280.87-54998280.87

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

49/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-3020311.67-3020311.67-3020311.67

1．本期提取4928758.524928758.524928758.52

2．本期使用-7949070.19-7949070.19-7949070.19

（六）其他

四、本期期末余373333334.002268384437.89105024912.7114089595.44186666667.002363409519.275100858640.895100858640.89

50/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股所有者权益实收资本综风其东合计

优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计(或股本)其合险他权先续他收准益股债益备

一、上年期末余

373333334.002268384437.8921325071.66165468716.321945447772.504773959332.374773959332.37

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

373333334.002268384437.8921325071.66165468716.321945447772.504773959332.374773959332.37

额

三、本期增减变动金额（减少以50026631.843224124.31-61206211.81-108008719.34-108008719.34“－”号填列）

（一）综合收益

312129235.15312129235.15312129235.15

总额

（二）所有者投

50026631.84-50026631.84-50026631.84

入和减少资本

1．所有者投入

50026631.84-50026631.84-50026631.84

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益

51/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

的金额

4．其他

（三）利润分配-373335446.96-373335446.96-373335446.96

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备3．对所有者（或-373335446.96-373335446.96-373335446.96

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备3224124.313224124.313224124.31

1．本期提取4989985.994989985.994989985.99

2．本期使用-1765861.68-1765861.68-1765861.68

（六）其他

四、本期期末余

373333334.002268384437.8950026631.8424549195.97165468716.321884241560.694665950613.034665950613.03

额

公司负责人：甘书官主管会计工作负责人：侯贤凤会计机构负责人：左洪菊

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母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具其他

项目实收资本(或优永所有者权益合

其资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润股本)先续计他收益股债

一、上年期末余额373333334.002268384437.8950026631.8417109907.11186666667.002153026113.294948493827.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额373333334.002268384437.8950026631.8417109907.11186666667.002153026113.294948493827.45三、本期增减变动金额（减少以

54998280.87-3020311.67210383405.98152364813.44“－”号填列）

（一）综合收益总额210383405.98210383405.98

（二）所有者投入和减少资本54998280.87-54998280.87

1．所有者投入的普通股54998280.87-54998280.87

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

53/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-3020311.67-3020311.67

1．本期提取4928758.524928758.52

2．本期使用-7949070.19-7949070.19

（六）其他

四、本期期末余额373333334.002268384437.89105024912.7114089595.44186666667.002363409519.275100858640.89

2024年半年度

其他权益工具其他

项目实收资本(或优永所有者权益合

其资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润股本)先续计他收益股债

一、上年期末余额373333334.002268384437.8921325071.66165468716.321945447772.504773959332.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额373333334.002268384437.8921325071.66165468716.321945447772.504773959332.37三、本期增减变动金额（减少以

50026631.843224124.31-61206211.81-108008719.34“－”号填列）

（一）综合收益总额312129235.15312129235.15

（二）所有者投入和减少资本50026631.84-50026631.84

1．所有者投入的普通股50026631.84-50026631.84

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-373335446.96-373335446.96

1．提取盈余公积

54/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

2．对所有者（或股东）的分配-373335446.96-373335446.96

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备3224124.313224124.31

1．本期提取4989985.994989985.99

2．本期使用-1765861.68-1765861.68

（六）其他

四、本期期末余额373333334.002268384437.8950026631.8424549195.97165468716.321884241560.694665950613.03

公司负责人：甘书官主管会计工作负责人：侯贤凤会计机构负责人：左洪菊

55/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

湖北江瀚新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原荆州市江汉精细化工有限公司（以下简称江汉化工公司），江汉化工公司系由甘书官等29名自然人股东共同出资组建，于1998年7月21日在荆州市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省荆州市。公司现持有统一社会信用代码为914210007070225296的营业执照，注册资本373333334元，股份总数373333334股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份121639418股；无限售条件的流通股份251693916股。公司股票已于2023年1月31日在上海证券交易所挂牌交易。

公司属有机化学原料制造行业。主要经营活动为化工产品生产（不含许可类化工产品）化工产品销售（不含许可类化工产品）专用化学产品制造（不含危险化学品）专用化学产品销售（不含危险化学品）合成材料制造（不含危险化学品）合成材料销售隔热和隔音材料制造隔热和隔音材

料销售工程和技术研究和试验发展新材料技术研发技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广货物进出口技术进出口非食用盐销售。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：危险化学品生产危险化学品经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项应收票据金额超过资产总额0.5%

56/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项应收票据金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收票据单项应收票据金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项应收账款金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项应收账款金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项应收账款金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项应收款项融资金额超过资产总额0.5%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项应收款项融资金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收款项融资单项应收款项融资金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项其他应收款金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项其他应收款金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项其他应收款金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项预付款项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项在建工程金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项应付账款金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项其他应付款金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项合同负债金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%

重要的子公司、非全资子公司资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

总收入/利润总额的15%重要的资产负债表日后事项单项资产负债表日后事项金额超过资产总额

0.5%

其他重要事项将单项资产负债表日后事项金额超过资产总

额0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

57/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于

上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

58/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入

其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产

和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

59/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之

间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

60/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用应收账款按账龄组合计提坏账准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内5

1-2年10

2-3年20

3-4年50

4-5年80

5年以上100

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

应收款项融资根据票据类型区分计提坏账准备的组合类别，具体分为应收银行承兑汇票和应收商业承兑汇票。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，公司按单项计提预期信用损失。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用其他应收款按账龄组合计提坏账准备。

61/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内5

1-2年10

2-3年20

3-4年50

4-5年80

5年以上100

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变

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现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1.持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

1.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止

经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

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账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

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投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205%4.75%

通用设备年限平均法35%31.67%

专用设备年限平均法65%15.83%

运输工具年限平均法55%19%

22、在建工程

√适用□不适用

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

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利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法专利权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为5年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、

工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

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设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识

等进行的有计划的调查阶段确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量

的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

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30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

32、股份支付

√适用□不适用

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1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；

(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

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(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

(5)客户已接受该商品；

(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或

服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的

应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的

单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

公司主要经营活动为硅烷偶联剂、硅烷交联剂等硅烷产品的销售，属于在某一时点履行的履约义务。

内销包括直接销售和买断式经销商销售两种模式，其中直接销售分为寄售模式及非寄售模式。

(1)内销-直销（非寄售）及内销-买断式经销模式下，在货物交付客户并经其签收后确认收入；

(2)内销-直销（寄售）模式下，在客户从寄售库领用公司货物时确认收入，客户定期向公司发送

库存报告，公司将库存报告作为收入确认的依据；

外销包括直接销售、买断式经销商销售及非买断式经销商销售三种模式。

(1) 直接销售与买断式经销商销售按照国际通行的贸易条件（FOB、CIF、CFR（或 C&F）、DAP、DAT 等）所规定的控制权转移的时点确认收入，其中：

1) 以 FOB、CIF、CFR（或 C&F）等方式的出口销售，在报关并取得提单作为控制权转移的时点

确认收入；

2) 对以 DAP方式的出口销售，以货物运送至合同指定进口国目的地，客户签收时确认收入；

3) 对以 DAT方式的出口销售，在货物运送至合同指定进口国目的地港口时确认收入；

(2)外销-直销（寄售）模式下，在客户从寄售库领用公司货物时确认收入，客户定期向公司发送

库存报告，公司将库存报告作为收入确认的依据；

(3)非买断式经销商销售按照货物从经销商仓库出库对外销售时确认收入，经销商定期向公司发

送库存报告，公司将库存报告作为收入确认的依据。

35、合同成本

√适用□不适用

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

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公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩

余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能

够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际

收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税

负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在

72/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

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1.安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收3%、13%、5%、6%

入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余1.2%、12%值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的

12%计缴

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

74/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

纳税主体名称所得税税率（%）湖北江瀚新材料股份有限公司15湖北江瀚电子材料有限公司25

2、税收优惠

√适用□不适用

1.所得税优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司被认定为湖北省2023年第四批高新技术企业，高新技术企业证书编号为：GR202342003226，有效期 3年（2023年至 2025年）。本期公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。

2.根据《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂政发〔2021〕8号），

本期公司享受减免60%自用土地的城镇土地使用税的优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金8079.454119.45

银行存款3815358557.123320053695.20

其他货币资金2156.727697.00存放财务公司存款

合计3815368793.293320065511.65

其中：存放在境外的款项总额其他说明

使用受限的货币资金详见本节“七、合并财务报表项目注释”之“79、现金流量表补充资料”之

“(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况”。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/293150958.90757518997.45入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款293150958.90757518997.45/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计293150958.90757518997.45/

其他说明：

□适用√不适用

75/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

76/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）253177057.59289587025.37

1年以内253177057.59289587025.37

1至2年102153.22116122.10

合计253279210.81289703147.47

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比金额(%)金额比例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备253279210.81100.0012669068.205.00240610142.61289703147.47100.0014490963.485.00275212183.99

其中：

账龄253279210.81100.0012669068.205.00240610142.61289703147.47100.0014490963.485.00275212183.99

合计253279210.81/12669068.20/240610142.61289703147.47/14490963.48/275212183.99

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按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内253177057.5912658852.885.00

1-2年102153.2210215.3210.00

合计253279210.8112669068.205.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提14490963.48-1821895.2812669068.20坏账准备

合计14490963.48-1821895.2812669068.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款期末合同资产期末应收账款和合占应收账款和坏账准备期末单位名称余额余额同资产期末余合同资产期末余额

78/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

额余额合计数的比例（%）

客户157149537.5257149537.5222.562857476.88

客户212722556.7712722556.775.02636127.84

客户311636414.5711636414.574.59581820.73

客户411579080.4311579080.434.57578954.02

客户511329725.0011329725.004.47566486.25

合计104417314.29104417314.2941.215220865.72

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

79/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票24010791.4550272253.68

合计24010791.4550272253.68

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

已背书未到期235682980.35

合计235682980.35

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

80/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3044856.08100.0018985129.31100.00

合计3044856.08100.0018985129.31100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余单位名称期末余额

额合计数的比例(%)

国能长源荆州热电有限公司2714725.4689.16

上海携程宏睿国际旅行社有限公司94599.543.11

中国石化销售股份有限公司湖北荆州石油分公司52106.161.71

中国联合网络通信有限公司荆州市分公司65097.352.14

湖北九泰安全环保技术有限公司武汉分公司50000.001.64

合计2976528.5197.76其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款4884424.283770592.67

合计4884424.283770592.67

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其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

82/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5099393.983893255.44

1年以内5099393.983893255.44

1至2年80000.00

2至3年50000.00

合计5149393.983973255.44

83/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款50000.0080000.00

出口退税4510516.523008445.29

应收暂付款588877.46884810.15

合计5149393.983973255.44

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额194662.778000.00202662.77

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-5000.005000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提60306.93-3000.005000.0062306.93本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额254969.7010000.00264969.70

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按账龄情况对各阶段进行划分，1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段），按5%计提减值；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），按10%计提减值；2年以上代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按20%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值、按50%计提减值，4-5年代表更多的信用减值、按80%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

84/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

收回或转销或核计提其他变动转回销

按账龄组合计提202662.7762306.93264969.70

合计202662.7762306.93264969.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额

国家税务总局4510516.5287.59出口退税1年以内225525.83湖北省税务局

养老保险个人311081.366.04应收暂付款1年以内15554.07部分

住房公积金个187704.003.65应收暂付款1年以内9385.20人部分

医疗保险个人78331.321.52应收暂付款1年以内3916.57部分

陈其50000.000.97拆借款2-3年10000.00

合计5137633.2099.77//264381.67

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目

账面余额备/合同履账面价值账面余额备/合同履账面价值约成本减值约成本减值

85/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

准备准备

原材料21794966.2311017.9521783948.2818320392.348534.6718311857.67

在产品28503449.752116037.8926387411.8625848343.722434549.8723413793.85

库存商品35641144.111189685.9134451458.2049392054.74647988.0448744066.70

发出商品56801570.7656801570.7671385594.6371385594.63

包装物1263138.7641901.531221237.231676318.5428920.761647397.78

低值易耗946600.22167318.49779281.73732574.0598334.20634239.85品

合计144950869.833525961.77141424908.06167355278.023218327.54164136950.48

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8534.676450.983967.7011017.95

在产品2434549.872116037.892434549.872116037.89

库存商品647988.04958861.75417163.881189685.91

包装物28920.7616382.643401.8741901.53

低值易耗98334.2074981.895997.60167318.49品

合计3218327.543172715.152865080.923525961.77本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本期将已计提存货跌价准备的存货耗用或售出。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

86/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税留抵税额9638118.594600514.01

理财产品及利息190178027.40

财产保险78049.89

合计199816145.994678563.90

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

87/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

88/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

89/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准期末权益法下其他综宣告发放减值准备被投资单位余额（账面备期初追加减少投其他权计提减值余额（账确认的投合收益现金股利其他期末余额价值）余额投资资益变动准备面价值）资损益调整或利润

一、合营企业小计

二、联营企业华翔化工小计合计

本公司对华翔化工持股34%，初始投资成本918万元，因该公司已资不抵债，对该公司计提的投资损益以投资成本为限，故期末对该公司的长期股权投资账面价值为零。

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

90/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额2304840.331357300.003662140.33

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2304840.331357300.003662140.33

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2188888.65586142.352775031.00

2.本期增加金额709.6813575.7214285.40

（1）计提或摊销709.6813575.7214285.40

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2189598.33599718.072789316.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值115242.00757581.93872823.93

2.期初账面价值115951.68771157.65887109.33

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

91/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产493282932.72388005341.75固定资产清理

合计493282932.72388005341.75固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额168292624.645461482.03608864953.596099783.28788718843.54

2.本期增加金额125214446.103154182.6015241392.82215034.65143825056.17

（1）购置102897.092987438.29155575.22215034.653460945.25

（2）在建工程转125111549.01166744.3115085817.60140364110.92入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额94241.506831702.846925944.34

（1）处置或报废94241.506831702.846925944.34

4.期末余额293507070.748521423.13617274643.576314817.93925617955.37

二、累计折旧

1.期初余额59749293.103123974.61333679735.004160499.08400713501.79

2.本期增加金额5419649.67732203.1531727058.86322256.3138201167.99

（1）计提5419649.67732203.1531727058.86322256.3138201167.99

3.本期减少金额89529.436490117.706579647.13

（1）处置或报废89529.436490117.706579647.13

4.期末余额65168942.773766648.33358916676.164482755.39432335022.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值228338127.974754774.80258357967.411832062.54493282932.72

2.期初账面价值108543331.542337507.42275185218.591939284.20388005341.75

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

92/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

科研中心和办公大楼121737948.48资料收集中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程167359770.13188936633.40

工程物资73351311.1167056892.69

合计240711081.24255993526.09在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

新建科研和办公大12898813.8112898813.81127270216.69127270216.69楼

硅基新材料绿色循107922577.45107922577.4544873984.9844873984.98环产业园一期项目

硅基新材料绿色循41088275.6941088275.698782950.748782950.74环产业园二期项目

硅基新材料绿色循2030079.962030079.96367416.17367416.17环产业园三期项目

9万吨硅烷车间设1334454.201334454.20

备安装项目

其他零星工程3420023.223420023.226307610.626307610.62

合计167359770.13167359770.13188936633.40188936633.40

93/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利本本息其期期工程

资中：利其累计工程本本期息预算数他投入资金项目名称(期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额期末余额进度化利息资万元）减占预(%)来源累资本本少算比

(%)计化金化金例金额率额

额(%)新建科研和办公大楼自筹

15000.00127270216.6910659102.83125030505.7112898813.81100.00100.00资金、募集资金硅基新材料绿色循环产自筹

业园一期项目52000.0044873984.9863048592.47107922577.4523.4584.00资金、募集资金

硅基新材料绿色循环产18000.008782950.7432305324.9541088275.6925.7975.00自筹业园二期项目资金

硅基新材料绿色循环产30000.00367416.171662663.792030079.960.7625.00自筹业园三期项目资金

9万吨硅烷车间设备安自筹

装项目4000.001334454.203013383.374347837.57100.00100.00资金、募集资金

其他零星工程6307610.628098180.2410985767.643420023.22自有资金

94/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

合计188936633.40118787247.65140364110.92167359770.13////

95/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

专用材料50549747.1050549747.1043426723.2343426723.23

专用设备22751600.8722751600.8723562730.8323562730.83

工器具49963.1449963.1467438.6367438.63

合计73351311.1173351311.1167056892.6967056892.69

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

□适用√不适用

96/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权排污权软件合计

一、账面原值

1.期初余额73949547.924581700.00170973.941275079.3179977301.17

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额73949547.924581700.00170973.941275079.3179977301.17

二、累计摊销

1.期初余额10352299.094581700.0028335.26276271.4615238605.81

2.本期增加金额739643.34142350.302257.92884251.56

（1）计提739643.34142350.302257.92884251.56

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额11091942.434581700.00170685.56278529.3816122857.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值62857605.49288.38996549.9363854443.80

2.期初账面价值63597248.83142638.68998807.8564738695.36

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

97/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

98/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

差异资产差异资产

坏账准备12669068.201900360.2314490963.482173644.52

存货跌价准备3525961.77528894.273218327.54482749.13

递延收益36779450.715516917.6137723068.975658460.35

合计52974480.687946172.1155432359.998314854.00

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产加速折旧69951854.6710492778.2069951854.6710492778.20

交易性金融资产公允价3150958.90472643.847518997.451127849.62值变动损益

其他流动资产公允价值178027.4026704.11变动损益

理财产品或定期存款应76911328.7711536699.3246662657.536999398.63计利息

合计150192169.7422528825.47124133509.6518620026.45

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产7946172.118314854.00

递延所得税负债7946172.1114582653.368314854.0010305172.45

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资产减值准备264969.70202662.77

合计264969.70202662.77

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

99/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资16152756.8716152756.877843111.537843111.53产款

合计16152756.8716152756.877843111.537843111.53

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余账面价受限类受限情账面余账面价受限类受限情额值型况额值型况

货币资2156.722156.72其他股份回7697.007697.00其他股份回金购资金购资金

合计2156.722156.72//7697.007697.00//

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款117681368.57107903913.18

长期资产74964666.2721046427.21

费用款2470352.782809081.48

合计195116387.62131759421.87

100/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款18090270.1421073870.28

合计18090270.1421073870.28

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬139328192.1592617088.79123481889.01108463391.93

二、离职后福利-设定提存3821674.603821674.60计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

101/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

合计139328192.1596438763.39127303563.61108463391.93

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和139328192.1587159045.90118023846.12108463391.93补贴

二、职工福利费1995111.491995111.49

三、社会保险费2317874.232317874.23

其中：医疗保险费1958027.401958027.40

工伤保险费359846.83359846.83

四、住房公积金1137510.001137510.00

五、工会经费和职工教育7547.177547.17经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计139328192.1592617088.79123481889.01108463391.93

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3660200.363660200.36

2、失业保险费161474.24161474.24

3、企业年金缴费

合计3821674.603821674.60

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税10223691.6718855492.52

代扣代缴个人所得税31096.3447586.83

城市维护建设税576780.28820822.92

教育费附加346068.17492493.75

地方教育附加230712.11328329.17

房产税555026.25299955.34

城镇土地使用税92978.9292978.92

印花税82069.2499509.08

环保税12348.3412732.33

合计12150771.3221049900.86

102/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款440011.98493066.10

合计440011.98493066.10

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付暂收款374936.98377802.45

押金保证金65075.0065075.00

其他50188.65

合计440011.98493066.10账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

计提销售返利152655.181157727.21

待转销项税额550826.09723719.85

合计703481.271881447.06

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

103/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款50000000.00

合计50000000.00其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

104/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助37723068.971760400.002704018.2636779450.71项目补助

合计37723068.971760400.002704018.2636779450.71/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金转期末余额送股其他小计股股股份总数373333334373333334

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

105/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本2268384437.892268384437.89溢价）

合计2268384437.892268384437.89

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股50026631.8454998280.87105024912.71

合计50026631.8454998280.87105024912.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股增加系回购股份所致。根据公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》，本期公司以自筹资金54998280.87元（含交易费用）回购股份

2346384股。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费17109907.114928758.527949070.1914089595.44

合计17109907.114928758.527949070.1914089595.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期按上期营业收入为基数计提安全生产费用4928758.52元，本期使用安全生产费用

7949070.19元。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积186666667.00186666667.00

合计186666667.00186666667.00

60、未分配利润

√适用□不适用

106/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2153026113.291945447772.50调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润2153026113.291945447772.50

加：本期归属于母公司所有者的净利210383405.98602111738.43润

减：提取法定盈余公积21197950.68

应付普通股股利373335446.96

期末未分配利润2363409519.272153026113.29

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务937356336.89673944852.251166435167.27769510192.03

其他业务7619300.127331927.247865258.347400831.14

合计944975637.01681276779.491174300425.61776911023.17

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

硅烷偶联剂937356336.89673944852.25

其他7567837.727317641.84按经营地区分类

境内477638663.06380335990.48

境外467285511.55300926503.61按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入944924174.61681262494.09

合计944924174.61681262494.09其他说明

√适用□不适用上述表系基于公司与客户之间的合同产生的收入进行分解。

107/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2098887.442389220.67

教育费附加1259332.461433532.40

地方教育附加839554.99955688.26

房产税853925.63867871.38

城镇土地使用税185957.84185957.84

印花税509806.321234963.57

环保税24920.2334737.56

合计5772384.917101971.68

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

市场推广费2417718.053652052.81

职工薪酬3243089.523460847.14

办公差旅费424625.35515194.45

业务招待费272455.95342019.25

业务宣传费234345.32245383.16

REACH认证费 531986.81 166037.73

其他835284.74889892.55

合计7959505.749271427.09

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23635051.8026091511.54

环保费7362758.056842858.30

折旧和摊销2931448.261359624.85

咨询服务费861927.33172441.51

业务招待费632239.06879853.74

办公差旅费370141.7970642.38

其他1217118.531559454.17

合计37010684.8236976386.49

108/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料领用21215472.9226088098.80

职工薪酬8372095.628921466.71

燃料动力568463.50694252.13

折旧947518.95863748.93

其他120259.11124116.13

合计31223810.1036691682.70

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用30000.00

利息收入-35224560.43-29954185.14

汇兑损益-11383440.70-9157616.40

银行手续费15738.2023329.32

合计-46562262.93-39088472.22

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2704018.262233926.78

与收益相关的政府补助3467300.002914100.00

代扣个人所得税手续费返还905320.841286610.28

合计7076639.106434637.06

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收款项融资贴现损失-144868.27

处置交易性金融资产取得的投资收益5404941.9513496468.94

其中：分类为以公允价值计量且其变5404941.9513496468.94动计入当期损益的金融资产

合计5404941.9513351600.67

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

109/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

交易性金融资产2463232.883301978.08

其中：衍生金融工具产生的公允价2463232.883301978.08值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计2463232.883301978.08

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

坏账损失1759588.35-6351161.84

合计1759588.35-6351161.84

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本-3172715.15-1484402.05减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-3172715.15-1484402.05

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产毁损报废223038.64223038.64利得

罚款及违约金收入16220.0050872.0016220.00

其他200.0010000.00200.00

合计239458.6460872.00239458.64

其他说明：

110/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产毁损报117520.44180372.01117520.44废损失

对外捐赠250000.00100000.00250000.00

其他156694.9757036.93156694.97

合计524215.41337408.94524215.41

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用26880778.3545680219.43

递延所得税费用4277480.913603067.10

合计31158259.2649283286.53

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额241541665.24

按法定/适用税率计算的所得税费用36231249.79子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-398765.05使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差9346.04异或可抵扣亏损的影响

加计扣除计算影响-4683571.52

所得税费用31158259.26

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

111/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助5227700.002914100.00

个税手续费返还905320.841286610.28

银行利息收入7901108.376870157.74

其他346506.37223977.72

合计14380635.5811294845.74支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用支出15737927.3718134334.19

对外捐赠支出250000.00100000.00

其他209749.09532978.48

合计16197676.4618767312.67

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回理财产品760000000.00

收回结构性存款2740000000.00

取得理财利息收益12058185.984330253.91

合计2752058185.98764330253.91支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、在建工程和无形资80233341.16115882823.48产支付的现金

购买结构性存款2280000000.001200000000.00

购买理财产品190000000.00200000000.00

合计2550233341.161515882823.48收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回定期存款60000000.00

合计60000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

112/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买定期存款440000000.0090000000.00

其他228.16

合计440000000.0090000228.16

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回股份回购的资金7698.88

合计7698.88支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付股份回购的资金55000439.4750034323.18

合计55000439.4750034323.18筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少期初余项目现金变动非现金变现金变非现金变期末余额额动动动

长期借款50000000.0050000000.00

合计50000000.0050000000.00

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润210383405.98312129235.15

加：资产减值准备3172715.151484402.05

信用减值损失-1759588.356351161.84

113/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧38201877.6734373450.57使用权资产摊销

无形资产摊销897827.28893095.20长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-105518.20180372.01

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2463232.88-3301978.08

财务费用（收益以“－”号填列）-11353440.70-9157616.40

投资损失（收益以“－”号填列）-5404941.95-13496468.94

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4277480.913603067.10

存货的减少（增加以“－”号填列）19539327.2710331072.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）28970307.26-102143241.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-16596717.52-24519715.95

其他-3020311.673224124.31

经营活动产生的现金流量净额264739190.25219950960.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1056397417.39783008935.22

减：现金的期初余额968412047.531819140719.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额87985369.86-1036131783.99

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1056397417.39968412047.53

其中：库存现金8079.454119.45

可随时用于支付的银行存款1056389337.94968407928.08可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

114/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

三、期末现金及现金等价物余额1056397417.39968412047.53

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

募集资金385711900.92募集资金、受监管的账户，使用范围受限但可随时支取合计385711900.92/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

定期存款2758969219.182351645767.12拟持有至到期的定期存款及利息

股份回购资金2156.727697.00股份回购资金

合计2758971375.902351653464.12/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--4855892.07

其中：美元531459.777.15863804507.91

欧元125129.038.40241051384.16

应收账款146105323.63

其中：美元14378963.787.1586102933250.12

欧元5138064.548.402443172073.51

应付账款10382330.91

其中：美元1450329.807.158610382330.91

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

115/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

82、租赁

(1).作为承租人

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入51462.40

合计51462.40作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料领用21215472.9226088098.80

职工薪酬8372095.628921466.76

折旧568463.50694252.13

燃料动力947518.95863748.93

其他120259.11124116.08

合计31223810.1036691682.70

其中：费用化研发支出31223810.1036691682.70资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用

116/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

117/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

报告期内，公司出资1亿元设立全资子公司江瀚电子。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

118/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

直接间接方式江瀚电子荆州市10000荆州制造业100新设

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

119/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

华翔化工荆州荆州制造业34.00权益法核算

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额华翔化工华翔化工

流动资产3705266.653711386.69

非流动资产8963249.618963249.61

资产合计12668516.2612674636.30

流动负债20728590.7320466740.94

非流动负债28040625.0028040625.00

负债合计48769215.7348507365.94少数股东权益

归属于母公司股东权益-36100699.47-35832729.64

按持股比例计算的净资产份额-12274237.82-12183128.08调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值

120/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-267969.83-309668.29终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-267969.83-309668.29本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失

华翔化工12183128.0891109.7412274237.82

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

121/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

与资产/财务报本期新增补入营业本期转入其本期其期初余额期末余额收益相表项目助金额外收入他收益他变动关金额

递延收37723068.971760400.002704018.2636779450.71与资产益相关

合计37723068.971760400.002704018.2636779450.71/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关2704018.262233926.78

与收益相关3467300.002914100.00

合计6171318.265148026.78

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

122/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节“七、合并财务报表项目注释”之“5、应收账款”“7、应收款项融资”“9、其他应收款”。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款的41.21%（2024年12月31日：41.67%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元币种：人民币期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款195116387.62195116387.62195116387.62

其他应付款440011.98440011.98440011.98其他流动负债

——计提销售152655.18152655.18152655.18返利

小计195709054.78195709054.78195709054.78（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款131759421.87131759421.87131759421.87

其他应付款493066.10493066.10493066.10

其他流动负债1157727.211157727.211157727.21

——计提销售

123/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

返利

小计133410215.18133410215.18133410215.18

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本节“七、合并财务报表项目注释”之“81、外币货币性项目”。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断转移方式性质金额况依据

票据背书应收款项融资235682980.35终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计/235682980.35//

124/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资背书235682980.35

合计/235682980.35

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产483328986.30483328986.30

1.以公允价值计量且变动483328986.30483328986.30

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资483328986.30483328986.30

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资24010791.4524010791.45

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资507339777.75507339777.75产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

125/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司持有的第三层次公允价值计量的债务工具投资为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他债权投资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

126/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系荆州市佳涛汽车零部件制造股份有限公司其他深圳市优越昌浩科技有限公司其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额

易内容度（如适用）额度（如适用）

荆州市佳涛汽车零部包装物3502032.8710000000否2273909.92件制造股份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市优越昌浩科技有限公司硅烷偶联剂等1177015.491660154.82

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

127/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入荆州市佳涛汽车零厂房

部件制造股份有限35198.7435198.74公司

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬10421008.9416905803.51

(8).其他关联交易

□适用√不适用

128/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市优越昌

应收账款浩科技有限公171155.008557.75377440.0018872.00司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额荆州市佳涛汽车零部

应付账款1919891.401132090.60件制造股份有限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

129/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

130/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用□不适用本公司主要业务为生产和销售硅烷偶联剂和硅烷交联剂等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

131/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）253177057.59289587025.37

1年以内253177057.59289587025.37

1至2年102153.22116122.10

合计253279210.81289703147.47

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账253279210.81100.0012669068.205.00240610142.61289703147.47100.0014490963.485.00275212183.99准备

其中：

账龄253279210.81100.0012669068.205.00240610142.61289703147.47100.0014490963.485.00275212183.99

合计253279210.81/12669068.20/240610142.61289703147.47/14490963.48/275212183.99

132/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内253177057.5912658852.885.00

1-2年102153.2210215.3210.00

合计253279210.8112669068.205.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动单项计提坏账准备

按组合计提14490963.48-1821895.2812669068.20坏账准备

合计14490963.48-1821895.2812669068.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

133/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

客户157149537.5257149537.5222.562857476.88

客户212722556.7712722556.775.02636127.84

客户311636414.5711636414.574.59581820.73

客户411579080.4311579080.434.57578954.02

客户511329725.0011329725.004.47566486.25

合计104417314.29104417314.2941.215220865.72

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款270918717.853770592.67

合计270918717.853770592.67

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

134/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

135/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）271133687.553893255.44

1年以内271133687.553893255.44

1至2年80000.00

2至3年50000.00

合计271183687.553973255.44

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款266084293.5780000.00

出口退税4510516.523008445.29

应收暂付款588877.46884810.15

合计271183687.553973255.44

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备未来12个月预期合计信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额194662.778000.00202662.77

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-5000.005000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提60306.93-3000.005000.0062306.93本期转回本期转销本期核销

136/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

其他变动

2025年6月30日余额254969.7010000.00264969.70

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按账龄情况对各阶段进行划分，1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段），按5%计提减值；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），按10%计提减值；2年以上代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按20%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值、按50%计提减值，4-5年代表更多的信用减值、按80%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回单项计提坏账准备

按组合计提202662.7762306.93264969.70坏账准备

合计202662.7762306.93264969.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

江瀚电子266034293.5798.10拆借款1年以内

国家税务总局4510516.521.66出口退税1年以内225525.83湖北省税务局

137/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

养老保险个人311081.360.11应收暂付款1年以内15554.07部分

住房公积金个187704.000.07应收暂付款1年以内9385.20人部分

医疗保险个人78331.320.03应收暂付款1年以内3916.57部分

合计271121926.7799.97//254381.66

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

138/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资100000000100000000

对联营、合营企业投资合计100000000100000000

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额江瀚电子100000000100000000合计100000000100000000

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增减变动期末余额投资余额减值准备权益法下其他综宣告发放减值准备减少投其他权计提减值（账面价单位（账面期初余额追加投资确认的投合收益现金股利其他期末余额资益变动准备值）

价值）资损益调整或利润

一、合营企业小计

二、联营企业华翔化工小计

139/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

合计

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本公司对华翔化工持股34%，初始投资成本918万元，因该公司已资不抵债，对该公司计提的投资损益以投资成本为限，故期末对该公司的长期股权投资账面价值为零。

140/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务937356336.89673944852.251166435167.27769510192.03

其他业务7619300.127331927.247865258.347400831.14

合计944975637.01681276779.491174300425.61776911023.17

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

硅烷偶联剂937356336.89673944852.25

其他7567837.727317641.84按经营地区分类

境内477638663.06380335990.48

境外467285511.55300926503.61按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入944924174.61681262494.09

合计944924174.61681262494.09其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收款项融资贴现损失-144868.27

处置交易性金融资产取得的投资收益5404941.9513496468.94

其中：分类为以公允价值计量且其变动计5404941.9513496468.94入当期损益的金融资产

合计5404941.9513351600.67

141/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分105518.20计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府6171318.26补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金7868174.83融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-390274.97其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2064800.61

少数股东权益影响额（税后）

合计11689935.71

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

142/143湖北江瀚新材料股份有限公司2025年半年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净4.160.570.57利润

扣除非经常性损益后归属于3.930.540.54公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：甘书官

董事会批准报送日期：2025年8月28日