山东键邦新材料股份有限公司

董事会审计委员会关于会计师事务所履职情况的报告

山东键邦新材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚所”）为公司2025年度财务报告及内部控制等相关事项的审计机构。

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》要求，本着勤勉尽责的原则，公司董事会审计委员会对容诚所在2025年度履行监督职责情况的报告如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、基本信息

容诚所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26，首席合伙人刘维。

2、人员信息

截至2025年12月31日，容诚所共有合伙人233人，共有注册会计师1507人，其中

856人签署过证券服务业务审计报告。

3、业务规模

容诚所经审计的2024年度收入总额为251025.80万元，其中审计业务收入234862.94万元，证券期货业务收入123764.58万元。

容诚所共承担518家上市公司2024年年报审计业务，审计收费总额62047.52万元，客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、科学研究和技术

服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业。容诚所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为383家。

4、投资者保护能力

容诚所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于2.5亿元，职业保险购买符合相关规定。

近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：

2023年9月21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74民初111号]作出判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容诚所共同就2011年3月17日（含）

之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。

5、诚信记录

容诚所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处

罚1次、监督管理措施12次、自律监管措施13次、纪律处分4次、自律处分1次。

101名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚4次（共2个项目）、监督管理措施20次、自律监管措施9次、纪律处分10次、自律处分1次。

根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不影响容诚所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

审计委员会于2025年10月28日召开第二届董事会审计委员会第六次会议，审议通过了《关于公司续聘2025年度审计机构的议案》，同意聘任容诚所为公司2025年度财务报告及内部控制等相关事项审计机构，并同意提交公司董事会审议。

二、会计师事务所履职情况容诚所对公司进行了2025年度审计工作，主要内容包括：对公司年度财务报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注）进行审计，发表了标准无保留意见的审计结论；对公司的内部控制情况出具了标准无保留意见的审计报告；对公司

募集资金存放与使用情况的专项报告执行鉴证工作，出具鉴证报告；对公司与关联方的资金占用情况进行审核，出具专项审核报告。

2025年年度审计过程中，容诚所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定

了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，并全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。

在执行审计工作的过程中，容诚所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审

计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分的沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：1、审计委员会对容诚所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计服务的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年10月28日，审计委员会审议通过了《关于公司续聘2025年度审计机构的议案》，同意聘任容诚所为公司2025年度财务报告及内部控制等相关事项审计机构，并同意提交公司董事会审议。

2、审计委员会委员与容诚所关于公司2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了深入沟通，并持续跟进年度审计工作进度及情况。

3、2026年4月28日，审计委员会与负责公司审计工作的签字项目合伙人及注册会计

师进行审计工作结果沟通，就2025年度审计报告、内部控制审计报告结果和审计意见以及管理建议事项进行了沟通。同日，公司召开了第二届董事会审计委员会第九次会议，审议通过了《关于公司2025年度审计报告的议案》《关于2025年度内部控制评价报告的议案》等议案，并同意提交公司董事会审议。

四、总体评价公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥审计委员会职能作用，对容诚所相关资质和执业能力等进行了审查，加强与会计师事务所在年报审计期间的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

董事会审计委员会认为容诚所在公司2025年年报审计过程中，独立、客观、公正，以良好的职业操守和业务素质按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

山东键邦新材料股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月28日