6-1-1目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—81页

6-1-2审计报告

天健审〔2021〕4388号

泰瑞机器股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了泰瑞机器股份有限公司（以下简称泰瑞机器）财务报表，包括

2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰瑞机器2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰瑞机器，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

6-1-3对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.关键审计事项

相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及五（二）1。

泰瑞机器的营业收入主要来自于注塑机销售。2020年度，泰瑞机器财务报表所示营业收入项目金额为人民币87314.09万元。公司内销产品在根据合同约定将产品交付给购货方、并依据合同约定进行调试验收合格，同时公司已经收回货款或取得收款凭证时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关、离港并取得提单时确认收入。

由于营业收入是泰瑞机器关键业绩指标之一，可能存在泰瑞机器管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于：销售合

同、出库单、客户收货回执、验收报告、电子口岸信息、出口报关单和货运提单等；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款的减值

1.关键审计事项

6-1-4相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）4。

截至2020年12月31日，泰瑞机器应收账款账面余额为人民币29700.71万元，坏账准备为人民币2217.67万元，账面价值为人民币27483.04万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（主要为应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(5)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

6-1-5四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泰瑞机器的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

泰瑞机器治理层（以下简称治理层）负责监督泰瑞机器的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

6-1-6疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰瑞机器持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰瑞机器不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就泰瑞机器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

6-1-7项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二一年四月二十八日

6-1-8泰瑞机器股份有限公司

财务报表附注

2020年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

泰瑞机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在泰瑞机器制造(中国)有限公司基

础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2006年8月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007882984970的营业执照，注册资本26680.00万元，股份总数26680万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份（A 股）1078800 股，无限售条件的流通股份（A 股）265721200股。公司股票已于2017年10月31日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属机械制造行业。经营范围：生产、销售全电动（四轴联动伺服控制）塑料成形机及各类注塑机械、机械设备及配件。上述产品的售前培训、售后服务及同类产品的咨询服务。主要产品或提供的劳务：注塑设备及配件。

本财务报表业经公司2021年4月28日第三届董事会第三十一次会议批准对外报出。

本公司将浙江泰瑞重型机械有限公司、泰瑞贸易（国际）有限公司、浙江泰瑞精密机械

有限公司、泰瑞欧洲有限公司（TEDERIC EUROPE UNIPESSOAL LDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERIC MACHINERY KOREA CO.LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERIC MACHINERYBRASIL COMERCIO DE MAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（Tederic Machinery MexicoS de R.L. de C.V.）等 7 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

6-1-17(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司、泰瑞贸易（国际）有限公司采用人民币为记账本位币，泰瑞欧洲有限公司（TEDERIC EUROPE UNIPESSOAL LDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERIC MACHINERYKOREA CO.LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERIC MACHINERY BRASIL COMERCIO DEMAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（Tederic Machinery Mexico S de R.L. de C.V.）

等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法

1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准

6-1-18列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

6-1-19虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

6-1-20贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

6-1-21以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

6-1-22后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合其他应收款——账龄组合账龄当前状况以及对未来经济状

况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续

债权投资——委托贷款组合款项性质期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

银行承兑汇票票据类型况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合商业承兑汇票票据类型当前状况以及对未来经济状

况的预测，编制账龄与整个存应收账款——账龄组合账龄续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

6-1-232)商业承兑汇票和应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

6-1-24存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十一)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

6-1-252)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6-1-262)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法205-104.50-4.75

专用设备年限平均法3-105-109.00-30.00

运输工具年限平均法55-1018.00-19.00

其他设备年限平均法3-55-1018.00-30.00

(十三)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

6-1-27(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权50

软件2-5

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产

6-1-28负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

6-1-294.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

6-1-30(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

6-1-31(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并依据合同约定进行调试验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

6-1-323.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四)经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

6-1-33公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十五)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十六)重要会计政策变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》

(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

1)执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

合并资产负债表项目

2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日

预收款项12593286.67-12593286.67

合同负债11935590.0211935590.02

其他流动负债657696.65657696.65（续上表）母公司资产负债表项目

2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日

预收款项12587254.94-12587254.94

合同负债11929558.2911929558.29

其他流动负债657696.65657696.65

2)对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据

合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

6-1-34(2)公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第

13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

13%，6%；出口货物实行

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税“免、抵、退”税政策，退期允许抵扣的进项税额后，差额部分为税按国家规定办理应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%，12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%，5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

泰瑞机器股份有限公司15%

浙江泰瑞重型机械有限公司15%

泰瑞贸易（国际）有限公司16.5%

浙江泰瑞精密机械有限公司25%

0<年利润总额<=15000欧的部分按照17%税率，年利

泰瑞欧洲有限公司

润总额>15000欧的部分按照21%税率征收

年纯利润在2亿韩元以下为10%，2亿-200亿的为20%，泰瑞机器韩国株式会社

200亿-3000亿的为22%，3000亿以上的为25%

泰瑞巴西机械贸易有限公司34%

泰瑞墨西哥机械有限公司30%

(二)税收优惠根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕32号），公司和子公司浙江泰瑞重型机械有限公司通过高新技术企业备案，自2019年至2021年的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

6-1-35五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年

1月1日的数据。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金6314.2231171.78

银行存款400786264.40479328872.81

其他货币资金13499008.1933699144.98

合计414291586.81513059189.57

其中：存放在境外的款项总额3733668.835921694.88

(2)其他说明

期末货币资金余额中包括票据保证金2449341.06元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金10703604.32元，保函保证金79387.87元，电费质押金

580000.00元，ETC保证金 79000.00元以及司法冻结资金 56844.84元，该等货币资金使用受限。

期初货币资金余额中包括为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金

33604300.16 元，保函保证金 84844.82 元，电费质押金 580000.00 元和 ETC 保证金

23000.00元，该等货币资金使用受限。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

110000000.00

金融资产

其中：理财产品110000000.00

合计110000000.00

3.应收票据

6-1-36(1)明细情况

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备200000.00100.0010000.005.00190000.00

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票200000.00100.0010000.005.00190000.00

合计200000.00100.0010000.005.00190000.00

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

商业承兑汇票10000.00-10000.00

小计10000.00-10000.00

(3)期末公司无已质押的应收票据情况。

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备297007050.03100.0022176674.877.47274830375.16

合计297007050.03100.0022176674.877.47274830375.16

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备333200.030.11333200.03100.00

按组合计提坏账准备307789824.0399.8919992636.936.50287797187.10

合计308123024.06100.0020325836.966.60287797187.10

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

6-1-371年以内242439469.9812121973.505.00

1-2年44562982.164456298.2110.00

2-3年5671810.081701543.0330.00

3-4年565994.56282997.2850.00

4-5年764652.01611721.6180.00

5年以上3002141.243002141.24100.00

小计297007050.0322176674.877.47

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

单项计提坏账准备333200.03333200.03

按组合计提坏账准备19992636.932184037.9422176674.87

小计20325836.962184037.94333200.0322176674.87

(3)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款333200.03元。

2)本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生湖北欧姆林工业园经公司管理

货款333200.03预计无法收回否投资有限公司层审批通过

小计333200.03

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

客户一26833983.419.031341699.17

客户二21381154.397.201780766.57

客户三14079000.004.74703950.00

客户四14020816.064.72767919.06

客户五12433920.644.19621696.03

小计88748874.5029.885216030.83

5.应收款项融资

6-1-38(1)明细情况

1)类别明细

期末数项目初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备

应收票据65163409.4565163409.45

合计65163409.4565163409.45

(续上表)期初数项目初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备

应收票据30565690.4130565690.41

合计30565690.4130565690.41

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

账面余额减值准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合65163409.45

小计65163409.45

(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票29221886.10

小计29221886.10

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票104442625.67

小计104442625.67

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

6-1-391)明细情况

期末数期初数账龄减值准减值准

账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值备备

1年以内3441336.7070.043441336.702754950.4694.902754950.46

1-2年1370451.3027.891370451.30147903.815.10147903.81

2-3年101729.002.07101729.00

合计4913517.00100.004913517.002902854.27100.002902854.27

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

北京雅展展览服务有限公司1299051.30新冠疫情导致展览延迟

小计1299051.30

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

北京雅展展览服务有限公司1299051.3026.44

Tederic North American Machinery 494680.54 10.07

浙江大学372000.007.57

REED TRADEX COMPANY LIMITED 348547.69 7.09

Trexel Inc 332427.50 6.77

小计2846707.0357.94

7.其他应收款

(1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备2080569.03100.00147124.957.071933444.08

合计2080569.03100.00147124.957.071933444.08

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-40金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备2995387.01100.00151749.785.072843637.23

合计2995387.01100.00151749.785.072843637.23

(2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合

其中：1年以内1260499.2463024.965.00

1-2年810604.7981060.4910.00

2-3年8465.002539.5030.00

3-4年1000.00500.0050.00

小计2080569.03147124.957.07

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数148859.801383.671506.31151749.78

期初数在本期——————

--转入第二阶段-40530.2440530.24

--转入第三阶段-846.50846.50

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-45304.6039993.08686.69-4624.83本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数63024.9681060.493039.50147124.95

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

6-1-41押金保证金1671588.352632056.21

备用金56999.20342673.80

应收暂付款351981.4820657.00

合计2080569.032995387.01

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)

浙江兴佳汽车租赁有限公司押金保证金480000.002年以内23.0740000.00

北京瑞驰菲思招标代理有限公司押金保证金350000.001年以内16.8217500.00

PORTO SEGURO 押金保证金 238525.90 1-2 年 11.46 23852.59

浙江省桐乡经济开发区管理委员会押金保证金200000.001年以内9.6110000.00

朴雄俊押金保证金119940.031-2年5.7611994.00

小计1388465.9366.72103346.59

8.存货

期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料83157702.7883157702.7878036292.2878036292.28

在产品38067884.5638067884.5640758049.4540758049.45

库存商品162053176.90162053176.90146494602.61146494602.61

委托加工物资1956882.041956882.042393876.142393876.14

合计285235646.28285235646.28267682820.48267682820.48

9.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣及留抵增值税18722171.8318722171.8321945566.4921945566.49

其他15533.5615533.56

合计18737705.3918737705.3921945566.4921945566.49

10.债权投资

6-1-42(1)明细情况

期末数项目初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值

委托贷款10000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.00

(续上表)期初数项目初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值委托贷款合计

(2)期末重要的债权投资项目期初数期末数票面利率实际利率到期日

委托贷款10000000.0010%10%2022年10月28日

小计10000000.00

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

10000000.0010000000.00

金融资产

其中：权益工具投资10000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.00

12.固定资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数132083540.65180794196.519316826.416012042.35328206605.92

本期增加金额8220184.384228791.711304068.66308652.0714061696.82

1)购置8236002.133584219.891362831.86347962.9613531016.84

2)在建工程转入644571.82644571.82

3)外币折算差异-15817.75-58763.20-39310.89-113891.84

6-1-43本期减少金额12678.001028597.7549798.381091074.13

1)处置或报废12678.001028597.7549798.381091074.13

期末数140291047.03183994390.4710620895.076270896.04341177228.61累计折旧

期初数46413632.2857107928.836025589.872907920.89112455071.87

本期增加金额6997790.9216608393.78923210.54760571.4525289966.69

1)计提6997790.9216608393.78923210.54760571.4525289966.69

本期减少金额422858.3844449.97467308.35

1)处置或报废422858.3844449.97467308.35

期末数53411423.2073293464.236948800.413624042.37137277730.21账面价值

期末账面价值86879623.83110700926.243672094.662646853.67203899498.40

期初账面价值85669908.37123686267.683291236.543104121.46215751534.05

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

总部大楼及智慧工厂20956812.1720956812.17

桐乡制造基地862972.12862972.12

零星工程732642.24732642.241048128.781048128.78

合计22552426.5322552426.531048128.781048128.78

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产转入无形资产期末数总部大楼及智慧

40000万20956812.1720956812.17

工厂

桐乡制造基地8000万862972.12862972.12

零星工程1048128.78959914.46644571.82630829.18732642.24

6-1-44小计1048128.7822779698.75644571.82630829.1822552426.53

(续上表)工程累计投入占利息资本化累计本期利息资本期利息资本

工程名称工程进度(%)资金来源

预算比例(%)金额本化金额化率(%)

总部大楼及智慧工厂5.245.00自筹

桐乡制造基地1.08自筹零星工程自筹小计

14.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数33685693.467897929.1941583622.65

本期增加金额43439919.69630829.1844070748.87

1)购置43473283.5043473283.50

2)外币折算差异-33363.81-33363.81

3)在建工程转入630829.18630829.18

本期减少金额

1)其他

期末数77125613.158528758.3785654371.52累计摊销

期初数6125786.813625946.609751733.41

本期增加金额1183038.281441630.482624668.76

1)计提1183038.281441630.482624668.76

本期减少金额

1)处置

期末数7308825.095067577.0812376402.17账面价值

期末账面价值69816788.063461181.2973277969.35

6-1-45期初账面价值27559906.654271982.5931831889.24

15.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

办公区装修38030.9238030.92

厂区改造装修3844079.90486507.751016739.903313847.75

合计3882110.82486507.751054770.823313847.75

16.递延所得税资产

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备20770723.433115608.5119854769.062978215.36

内部交易未实现利润6739678.881010951.838471404.241270710.64

递延收益8661361.461299204.223122631.05468394.66

合计36171763.775425764.5631448804.354717320.66

(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备1553076.392174086.07

可抵扣亏损134138.10

内部交易未实现利润4173867.14

小计5861081.632174086.07

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年134138.10

小计134138.10

17.其他非流动资产

项目期末数期初数

6-1-46账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款7063477.217063477.21927000.00927000.00

预付房屋购置款10277704.4210277704.42

合计7063477.217063477.2111204704.4211204704.42

18.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票115842939.83123382121.08

合计115842939.83123382121.08

19.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款、材料款249590655.79199116289.50

费用类款项7713887.255831454.10

工程设备款948975.502145187.46

合计258253518.54207092931.06

(2)无账龄超过1年的重要应付账款。

20.合同负债

项目期末数期初数[注]

预收款项32970709.8011935590.02

合计32970709.8011935590.02

[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十

六)1(1)1)之说明

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-47短期薪酬13525531.35107664741.78106075787.0015114486.13

离职后福利—设定提存计划2640916.382640916.38

合计13525531.35110305658.16108716703.3815114486.13

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴13105594.7794688959.7793104191.7814690362.76

职工福利费2570890.452570890.45

社会保险费7003172.456998985.664186.79

其中：医疗保险费6605017.886605017.88

工伤保险费131493.17131493.17

生育保险费218926.54218926.54

其他47734.8643548.074186.79

住房公积金2786565.202786565.20

工会经费和职工教育经费615153.91615153.91

职工奖励及福利基金419936.58419936.58

小计13525531.35107664741.78106075787.0015114486.13

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2549832.072549832.07

失业保险费91084.3191084.31

小计2640916.382640916.38

22.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税5485208.756696659.09

增值税1668082.51307342.56

房产税771025.751145158.10

代扣代缴个人所得税362740.50155411.89

城市维护建设税238161.91157496.00

6-1-48土地使用税174497.52124562.50

教育费附加105622.7972079.00

地方教育附加70415.1948052.67

印花税26672.3035588.52

残疾人保障金24862.04

合计8902427.228767212.37

23.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

限制性股票回购义务5287692.005719212.00

销售服务费2516420.711883094.80

押金保证金403943.03110000.00

其他17431.52112379.90

合计8225487.267824686.70

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款

24.其他流动负债

项目期末数期初数[注]

合同负债待转销项税额1203626.30657696.65

合计1203626.30657696.65

[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十

六)1(1)1)之说明

25.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助3122631.056188700.00649969.598661361.46

合计3122631.056188700.00649969.598661361.46

6-1-49(2)政府补助明细情况

本期新增补助金本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数

额益[注]与收益相关

基础设施补助款2420766.00189864.002230902.00与资产相关

机器换人项目补助701865.05233627.00468238.05与资产相关

技术项目改造补助奖3371500.0091121.613280378.39与资产相关

智能化技术改造项目奖励资金1817200.0034613.341782586.66与资产相关

工业和信息化发展财政专项资金1000000.00100743.64899256.36与资产相关

小计3122631.056188700.00649969.598661361.46

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)3之说明

26.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数266800000266800000

27.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）323729340.70323729340.70

其他资本公积1061424.751061424.75

合计324790765.451061424.75323729340.70

(2)其他说明

本期其他资本公积减少1061424.75元系股份支付业绩条件无法实现，冲回原确认的股份支付费用，详见本财务报表附注十一之股份支付说明。

28.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票5719212.005719212.00

6-1-50合计5719212.005719212.00

29.其他综合收益

(1)明细情况本期发生额

减：前期减：前期计

计入其他入其他综减：所项目期初数本期所得税前税后归属于税后归属于期末数综合收益合收益当得税发生额母公司少数股东当期转入期转入留费用损益存收益将重分类进损益

1162847.38-355249.89-355249.89807597.49

的其他综合收益

其中：外币财务

1162847.38-355249.89-355249.89807597.49

报表折算差额其他综合收益合

1162847.38-355249.89-355249.89807597.49

计

30.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积53015533.1612682420.6465697953.80

合计53015533.1612682420.6465697953.80

(2)其他说明

本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

31.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润389064299.25338557290.45

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-341484.00调整后期初未分配利润389064299.25338215806.45

加：本期归属于母公司所有者的净利润86695032.83114833042.15

减：提取法定盈余公积12682420.6410624549.35

6-1-51应付普通股股利52928480.0053360000.00

期末未分配利润410148431.44389064299.25

(2)其他说明

1)根据公司章程规定，按母公司2020年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积

12682420.64元。

2)根据2020年4月17日第三届董事会第二十三次会议审议通过的2019年度利润分配方案，并经2020年5月8日的2019年度股东大会决议通过，公司以截至2020年3月31日总股本266800000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元人民币（含税），共计派发现金股利53360000.00元人民币（含税），扣除预计不可行权的限制性股票股利

431520.00元后的金额为52928480.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入873098469.46633486147.74803391160.95555983122.05

其他业务收入42452.83109504.420

合计873140922.29633486147.74803500665.37555983122.05

(2)收入按主要类别的分解信息报告分部小计主要产品类型

注塑机852487383.14

配件及劳务20611086.32

其他42452.83

小计873140922.29收入确认时间商品（在某一时点转让）873140922.29

小计873140922.29

(3)履约义务

6-1-52公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务，具体产品履约义务及达

成详见本财务报表附注三（二十）之说明，产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。付款期限按合同约定执行，客户信用期一般在一年以内。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11935590.02元。

(5)公司前5名客户的营业收入情况占公司全部营业收入的客户名称营业收入

比例(%)

客户六55605284.696.37

客户一46903135.755.37

客户七42174940.814.83

客户八41520270.834.76

客户九39208141.584.49

小计225411773.6625.82

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2007264.302297477.16

教育费附加903208.791039452.66

房产税777442.921145158.10

地方教育附加602139.19692968.44

印花税567326.99257807.53

土地使用税179864.36124562.50

环境保护税3132.842349.63

其他630.04

合计5041009.435559776.02

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬27513559.0515256320.94

销售服务费22985241.0916697227.96

6-1-53运费11447063.50

差旅费9865925.837939820.19

广告宣传费4156523.764593449.88

销售保险2374062.513233675.03

业务招待费1192635.92913721.06

其他3666287.681406797.95

合计71754235.8461488076.51

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬14385653.0513375592.46

折旧及摊销3612958.492748212.30

中介服务及咨询费3341871.427834839.37

办公费1298322.671095355.50

业务招待费812445.09679303.27

税费447580.75430309.65

差旅费406757.16445631.32

汽车费用176478.66173332.58

股份支付-1061424.752050392.75

其他1562246.37970403.53

合计24982888.9129803372.73

5.研发费用

项目本期数上年同期数

研发材料18913538.7219455698.95

职工薪酬14595803.4913015783.27

中介服务及咨询费4190253.871488738.39

折旧及摊销1661415.601676798.12

水电费470208.57605277.59

6-1-54办公费324964.02392592.24

差旅费246471.83355090.98

业务招待费91957.7075107.36

其他342776.13100314.58

合计40837389.9337165401.48

6.财务费用

项目本期数上年同期数

手续费1803716.08542438.97

汇兑损益15834082.45-1871937.25

利息收入-6313903.20-12620444.83

合计11323895.33-13949943.11

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]649969.59423491.00649969.59

与收益相关的政府补助[注]10837104.538947096.6610837104.53

代扣个人所得税手续费返还110549.5324951.35110549.53

合计11597623.659395539.0111597623.65

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品4230575.413051113.90

权益法核算的长期股权投资收益-493.20

处置长期股权投资产生的投资收益617053.72

金融工具持有期间的投资收益568373.52

其中：债权投资568373.52

6-1-55处置金融工具取得的投资收益-1137100.00

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-1137100.00损益的金融负债

合计4798948.932530574.42

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入-503300.00当期损益的金融资产）

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-503300.00交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入

1460300.00当期损益的金融负债）

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1460300.00

合计957000.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2169413.11-6323750.69

合计-2169413.11-6323750.69

11.资产处置收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

固定资产处置收益4720.5412416.414720.54

合计4720.5412416.414720.54

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他3604.483604.48

无需支付款项214650.01

合计3604.48214650.013604.48

6-1-5613.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失414762.4524578.52414762.45

对外捐赠1510000.001510000.001510000.00

其他44291.5444291.54

合计1969053.991534578.521969053.99

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用11995196.6817544330.42

递延所得税费用-708443.90325337.76

合计11286752.7817869668.18

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额97981785.61132702710.33

按母公司适用税率计算的所得税费用14697267.8419905406.55

子公司适用不同税率的影响143731.85-235206.65

调整以前期间所得税的影响2845.12112150.18非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响124848.141720999.78

研发费等加计扣除的影响-4094145.15-3564792.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-159213.71-382300.20影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

571418.69313410.83

或可抵扣亏损的影响

所得税费用11286752.7817869668.18

15.其他综合收益的税后净额

6-1-57其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

银行业务保证金22246776.9616643205.99

政府补助17025804.538947096.66

银行存款利息收入6313903.2012620444.83

押金保证金1188026.61110000.00

其他151735.36148383.51

合计46926246.6638469130.99

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

银行业务保证金1902810.075570846.91

押金保证金2579081.21

销售费用类款项35620045.2441185748.53

管理费用类款项7136129.9211145780.65

研发费用类款项5676993.613017121.14

财务费用类款项1803716.08542438.97

其他249130.861386396.44

捐赠支出1510000.001510000.00

合计53898825.7866937413.85

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

理财产品本金及收益854462010.72258234180.72

债权投资利息568373.52

合计855030384.24258234180.72

6-1-584.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

理财产品本金960000000.00195000000.00

债权投资本金10000000.00

合计970000000.00195000000.00

5.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润86695032.83114833042.15

加：资产减值准备2169413.116323750.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

25289966.6921121770.26

产折旧

无形资产摊销2624668.761718651.21

长期待摊费用摊销1054770.82782218.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-4720.54-12416.41

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)414762.4524578.52

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-957000.00

财务费用(收益以“－”号填列)15834082.45-1871937.25

投资损失(收益以“－”号填列)-4798948.93-2530574.42

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-708443.90325337.76

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列)-17552825.80-35922096.39

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-10890885.90-46817021.65

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)76934465.5635141979.91

其他-1061424.752050392.75

经营活动产生的现金流量净额175999912.8594210676.03

6-1-592)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额400343408.72478767044.59

减：现金的期初余额478767044.59442805581.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-78423635.8735961463.27

(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金400343408.72478767044.59

其中：库存现金6314.2231171.78

可随时用于支付的银行存款400206264.40478725872.81

可随时用于支付的其他货币资金130830.1010000.00

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额400343408.72478767044.59

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

期末货币资金余额中包括票据保证金2449341.06元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金10703604.32元，保函保证金79387.87元，电费质押金

580000.00元，ETC保证金 79000.00元以及司法冻结资金 56844.84元，该等货币资金使用受限。

期初货币资金余额中包括为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金

33604300.16 元，保函保证金 84844.82 元，电费质押金 580000.00 元和 ETC 保证金

23000.00元，该等货币资金使用受限。

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

6-1-60项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额172724064.49180115184.21

其中：支付货款172724064.49180115184.21

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

10703604.32客户按揭贷款担保保证金

580000.00电费质押金

79000.00 ETC保证金

货币资金

79387.87保函保证金

2449341.06票据保证金

56844.84司法冻结

应收款项融资29221886.10票据池质押票据

固定资产46095744.23用于设备按揭贷款合作、开立银行

无形资产13853543.39承兑汇票抵押担保

合计103119351.81

2.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金167875706.08

其中：美元21774502.486.5249142076451.23

欧元2969975.438.025023834052.83

雷亚尔1204701.441.26081518936.97

韩元73436881.000.5997%440401.09

港币6967.300.84165863.68

应收账款148243091.37

其中：美元16911184.446.5249110343787.35

欧元2004159.878.025016083382.96

6-1-61日元10513916.000.0632664479.49

雷亚尔8384108.531.260810571027.78

韩元1764284000.000.5997%10580413.79

应付账款2288671.40

其中：美元177321.006.52491157001.79

欧元1000.008.02508025.00

雷亚尔34500.001.260843499.01

韩元180114279.000.5997%1080145.60

其他应付款277324.27

其中：雷亚尔127979.131.2608161361.33

韩元19336820.000.5997%115962.94

其他应收款467623.35

其中：雷亚尔189180.001.2608238525.90

韩元38202000.000.5997%229097.45

(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币

泰瑞贸易（国际）有限公司香港人民币泰瑞欧洲有限公司葡萄牙欧元泰瑞机器韩国株式会社韩国韩币泰瑞巴西机械贸易有限公司巴西巴西雷亚尔泰瑞墨西哥机械有限公司墨西哥比索

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目

基础设施补助款2420766.00189864.002230902.00其他收益[注5]

6-1-62机器换人项目补助701865.05233627.00468238.05其他收益[注3]

技术项目改造补助奖3371500.0091121.613280378.39其他收益[注1]

工业和信息化发展财政专项资金1000000.00100743.64899256.36其他收益[注2]

智能化技术改造项目奖励资金1817200.0034613.341782586.66其他收益[注4]

小计3122631.056188700.00649969.598661361.46

[注1]根据《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕

116号）公司2020年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款

3371500.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产

的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销91121.61元，累计摊销91121.61元[注2]根据《关于核准2019年杭州市工厂物联网财政补助项目的通知》（杭经信产数〔2019〕119号）公司2020年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款

1000000.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产

的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销100743.64元，累计摊销100743.64元[注3]根据《关于下达2014年杭州市工业和科技统筹资金机器换人等项目资助资金的通知》（杭经开经〔2014〕410号）公司2015年收到杭州经济技术开发区财政局拨付的“年新增500台小型电子接插件专用注塑机技术改造项目”补助款1870000.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销233627.00元，累计摊销1401761.95元。

[注4]根据《关于下达2019年度智能化技术改造项目奖励资金的通知（》德经信发〔2020〕

7号）子公司浙江泰瑞重型机械有限公司2020年收到德清县财政局拨付的智能化技术改造

项目补助款1817200.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销34613.34元，累计摊销34613.34元。

[注5]子公司浙江泰瑞重型机械有限公司2012年收到浙江德清县经济开发区管理委员

会拨付的基础设施建设补助款3797280.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销189864.00元，累计摊销1566378.00元。

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明6-1-63《关于提前下达2020年省科技发展专项资金

2020年省科技发展专项资金1860000.00其他收益的通知》（杭科计[2019]189号）2019年度外经贸发展专项资金第一《关于2019年度钱塘新区外经贸发展专项资

1837712.00其他收益批金奖励企业名单（第一批）的公示》

2020年中央外经贸发展专项资金1292387.00其他收益

2018年度企业研发费用补助政策1272600.00其他收益

优精扩大鼓励补贴1000000.00其他收益《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的企业创新发展奖励450000.00其他收益通知（第一批）》

科技创新创业奖励97000.00其他收益

协调解决过渡用房奖励1670.40其他收益《关于公布2020年度浙江省装备制造业重点首台（套）市级补助750000.00其他收益领域首台（套）产品名单的通知》(浙经信装备

[2019]180号)《关于组织申报2019年度“鲲鹏计划”大企业市级鲲鹏奖励500000.00其他收益大集团上规模奖励的通知》

2020年度第二批科技创新专项资金300000.00其他收益《2020年科技经费拨款通知书》

专项奖补资金（杭州就业办工企奖补）209670.00其他收益《杭钱塘管委会2020年第一批市服务贸易专

2020年第一批市服务贸易专项200000.00其他收益项》《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》（杭以工代训补贴160500.00其他收益人社发〔2020〕94号）

省级企业研究院补助150000.00其他收益《2020年科技经费拨款通知书》《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的水电气补助54200.00其他收益通知（第二批）》

社保返还502312.12其他收益

其他199053.01其他收益

小计10837104.53

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为11487074.12元。

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例浙江泰瑞精密机

新设2020.03.022000万元100%械有限公司

6-1-642.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润德清泰恒精密机

清算注销2020.12.2械有限公司

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

(1)基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

浙江泰瑞重型机械有限公司浙江德清浙江德清制造业100.00设立

泰瑞贸易（国际）有限公司香港香港贸易100.00设立

浙江泰瑞精密机械有限公司浙江嘉兴嘉兴制造业100.00设立

泰瑞欧洲有限公司葡萄牙葡萄牙贸易100.00设立

泰瑞机器韩国株式会社韩国韩国贸易100.00设立

泰瑞巴西机械贸易有限公司巴西巴西贸易99.00[注]设立

[注]由于泰瑞巴西机械贸易有限公司少数股东截至2020年12月31日尚未出资，公司按期末实际出资比例即100%合并泰瑞巴西机械贸易有限公司

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

6-1-65(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

4、五（一）5、五（一）7、五（一）10之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

6-1-66本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的29.88%(2019年12月31日：32.25%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据115842939.83115842939.83115842939.83

应付账款258253518.54258253518.54258253518.54

其他应付款8225487.268225487.268225487.26

小计382321945.63382321945.63382321945.63

(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据123382121.08123382121.08123382121.08

应付账款207092931.06207092931.06207092931.06

6-1-67其他应付款7824686.707824686.707824686.70

小计338299738.84338299738.84338299738.84

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动120000000.00120000000.00

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

120000000.00120000000.00

变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资10000000.0010000000.00

理财产品110000000.00110000000.00

2.应收款项融资65163409.4565163409.45

持续以公允价值计量的资产总额185163409.45185163409.45

6-1-68(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

1．交易性金融资产

公司持有的理财产品公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。

2.权益工具投资

公司对被投资企业无重大影响，被投资企业的投资活动均于近期开展未发生重大变化，故以投资成本作为公允价值。

3.应收款项融资

公司持有的应收票据公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他

应收款、应付账款、应付票据、其他应付款等，其账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

杭州泰德瑞克投资管理有限公司浙江杭州投资管理4500.0048.0248.02本公司的母公司情况的说明

杭州泰德瑞克投资管理有限公司（以下简称泰德瑞克）的前身是杭州泰瑞机电有限公司，系经杭州市工商行政管理局批准，由自然人郑建国和何英共同出资组建的有限责任公司，于

2002年 8月 1日成立，现持有统一社会信用代码为 91330101742024351H的营业执照，注册

资本4500万元，股东为郑建国（出资比例60%）和林云青（出资比例40%）。法定代表人：

郑建国。一般经营项目：实业投资，投资管理（除证券、期货）。

(2)郑建国持有泰德瑞克60%的股权，何英持有杭州聚拓投资管理有限公司（以下简称聚拓投资）42%的股权（聚拓投资持有本公司0.49%股权），故郑建国和何英夫妇通过泰德瑞克和聚拓投资间接控制本公司的股权比例合计为48.51%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

6-1-693.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系林云青母公司之股东

海通开元投资有限公司原持股5%以上的股东康泰塑胶科技集团有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制浙江康泰管业科技有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制辽宁康翔塑胶有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制河北康辉塑胶制品有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制安徽康嘉塑胶建材有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制陕西三原康辉塑胶制品有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响河北康泰塑胶科技有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响

康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响海通恒信国际租赁股份有限公司受海通开元投资有限公司重大影响杭州助塑宝信息科技有限公司受何英控制

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易公司本期通过海通恒信国际租赁股份有限公司开展融资租赁销售业务而向其计付手续

费492035.40元。

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

海通恒信国际租赁股份有限公司[注]销售货物21634513.2812435688.11

杭州助塑宝信息科技有限公司销售货物3159791.78

康泰塑胶科技集团有限公司销售货物918781.42346267.51

河北康泰塑胶科技有限公司销售货物715739.851089283.17

浙江康泰管业科技有限公司销售货物43860.161649834.60

康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司销售货物2920.35724941.10

辽宁康翔塑胶有限公司销售货物2315.0439438.94

6-1-70安徽康嘉塑胶建材有限公司销售货物1858.413447.97

陕西三原康辉塑胶制品有限公司销售货物1504.4217730.98

河北康辉塑胶制品有限公司销售货物1061.956380.53

合计26482346.6616313012.91

[注]其母公司海通开元投资有限公司2019年9月减持公司股份至5%以下，自2020年

10月起发生的交易不再构成关联交易

2.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬340.05291.23

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

杭州助塑宝信息科技有限公司411742.0020587.10

河北康泰塑胶科技有限公司1760000.00135560.701227390.0061369.50

海通恒信国际租赁股份有限公司3060000.00153000.00

浙江康泰管业科技有限公司1311416.0065570.80

康泰塑胶科技集团有限公司31701.791585.09

小计2171742.00156147.805630507.79281525.39

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

浙江康泰管业科技有限公司2594.55

小计2594.55合同负债

康泰塑胶科技集团有限公司625.21

小计625.21

6-1-71十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格

[注]的范围和合同剩余期限

2.其他说明

[注]2018年9月10日，根据公司2018年第二届董事会第二十四次会议、第二次临时股东大会决议审议通过的《关于向2018年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向36名激励对象授予130.30万股限制性股票（以下称为第一期限制性股票），限制性股票授权价格为5.34元/股。经公司第三届董事会第六次会议决议审议通过，公司于2019年3月4日向7名激励对象授予29.70万股预留部分限制性股票（以下称为第二期限制性股票），限制性股票授予价格为5.20元/股。限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A股普通股，激励对象可根据本计划规定的条件认购限制性股票，激励计划的有效期为4年。第一期限制性股票分三次解锁，三次解锁比例为40%、30%、

30%；第二期限制性股票分两次解锁，每次解锁50%。本激励计划授予限制性股票的解除限

售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

(1)第一期限制性股票解除限售安排解除限售时间解除限售比例自首次授予完成登记之日起12个月后的首个交

第一个解除限售期易日起至首次授予完成登记之日起24个月内的40%最后一个交易日当日止自首次授予完成登记之日起24个月后的首个交

第二个解除限售期易日起至首次授予完成登记之日起36个月内的30%最后一个交易日当日止自首次授予完成登记之日起36个月后的首个交

第三个解除限售期易日起至首次授予完成登记之日起48个月内的30%最后一个交易日当日止

(2)第二期限制性股票

6-1-72解除限售安排解除限售时间解除限售比例

自首次授予完成登记之日起12个月后的首个交

第一个解除限售期易日起至首次授予完成登记之日起24个月内的50%最后一个交易日当日止自首次授予完成登记之日起24个月后的首个交

第二个解除限售期易日起至首次授予完成登记之日起36个月内的50%最后一个交易日当日止

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

第一期限制性股票：2018年9月10日公司股

票收盘价9.48元/股授予日权益工具公允价值的确定方法

第二期限制性股票：2019年3月4日公司股票

收盘价10.73元/股

根据可以行权人数变动、业绩完成情况等后续可行权权益工具数量的确定依据信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

2157768.00

金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-1061424.75

2.其他说明

截至2020年末，公司股份支付业绩考核期结束且最近两期均未达到业绩考核目标，故公司冲回累计已确认但无法行权的股权激励成本减少其他资本公积1061424.75元。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同

2020年11月23日，公司与浙江精工钢结构集团有限公司签署《建设工程施工合同》，

合同总价款19480万元，建设总部大楼及智慧工厂项目。

2.截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重大承诺事项。

(二)或有事项

1.根据公司与杭州银行下沙开发区支行签订的《设备按揭贷款业务合作协议》，公司为

客户购买本公司设备办理的银行按揭贷款本息提供保证担保。截至2020年12月31日，该协议项下的保证金为10703604.32元，贷款余额为18042827.65元。

2.公司本期采用融资租赁的销售模式将注塑机销售给海通恒信国际融资租赁股份有限

6-1-73公司（以下简称海通恒信），并约定使用方为安徽鼎晟精密制造有限公司（以下简称安徽鼎晟）。同时公司与海通恒信签订回购协议，海通恒信在未收到租赁合同项下到期租金达到1期以上（含本数）或租赁合同项下的逾期天数累计达到30日以上（含本数）时，有权向公司发出《回购通知书》并要求公司履行回购义务。截至2020年12月31日，公司为安徽鼎晟提供担保金额为4790400.00元。

十三、资产负债表日后事项

(一)非公开发行

根据公司三届二十五次董事会、2020年第一次临时股东大会、三届二十七次董事会、

三届二十八次董事会相关决议，公司申请通过向郑建国先生非公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币30000000.00元，变更后的注册资本为人民币296800000.00元，已于2021年4月7日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券变更登记工作，本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》（天健验〔2021〕

129号）。

(二)限制性股票回购注销根据2021年4月28日公司三届三十一次董事会审议通过的关于回购注销部分限制性股票的议案。由于公司业绩未满足2018年限制性股票激励计划中的相关业绩考核条件，对首次授予限制性股票第二、三个解除限售期尚未解锁股份781800股及预留授予部分限制性股

票第一、二个解除限售期尚未解锁股份297000股进行回购注销，合计拟回购注销股份

1078800股。

(三)资产负债表日后利润分配情况

根据2021年4月28日公司三届三十一次董事会审议通过的2020年度利润分配预案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本，扣减不参与利润分配的拟回购注销的部分限制性股票1078800股后为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元人民币（含税），合计拟派发现金股利59144240.00元人民币（含税）。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

本公司不存在多种经营或重大跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

6-1-741.地区分类

2020年度

项目主营业务收入主营业务成本

境内563434316.65439210553.48

境外309664152.81194275594.26

小计873098469.46633486147.74

2.产品分类

2020年度

项目主营业务收入主营业务成本

注塑机852487383.14618851993.94

配件及劳务20611086.3214634153.80

小计873098469.46633486147.74

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备309702831.97100.0022945925.747.41286756906.23

合计309702831.97100.0022945925.747.41286756906.23

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备333200.030.11333200.03100.00

按组合计提坏账准备315657525.1999.8920226381.266.41295431143.93

合计315990725.22100.0020559581.296.51295431143.93

6-1-752)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合309702831.9722945925.747.41

小计309702831.9722945925.747.41

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内250473568.7512523678.445.00

1-2年49717777.294971777.7310.00

2-3年5178698.121553609.4430.00

3-4年565994.56282997.2850.00

4-5年764652.01611721.6180.00

5年以上3002141.243002141.24100.00

小计309702831.9722945925.747.41

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏

333200.03333200.03

账准备按组合计提

20226381.262719544.4822945925.74

坏账准备

小计20559581.292719544.48333200.0322945925.74

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款333200.03元。

2)本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生湖北欧姆林工业园经公司管理

货款333200.03预计无法收回否投资有限公司层审批通过

小计333200.03

(5)应收账款金额前5名情况

6-1-76占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

客户一26833983.418.661341699.17

客户二21381154.396.901780766.57

客户三14079000.004.55703950.00

客户四14020816.064.53767919.06

客户五12433920.644.01621696.03

小计88748874.5028.665216030.83

2.其他应收款

(1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备1521261.46100.0095328.406.271425933.06

合计1521261.46100.0095328.406.271425933.06

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备2380647.71100.00120312.825.052260334.89

合计2380647.71100.00120312.825.052260334.89

(2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合

其中：1年以内1169815.0258490.755.00

1-2年342981.4434298.1510.00

2-3年8465.002539.5030.00

小计1521261.4695328.405.05

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

6-1-77第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数118222.851383.66706.31120312.82

期初数在本期——————

--转入第二阶段-17149.0717149.07

--转入第三阶段-846.50846.50

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-42583.0316611.92986.69-24984.42本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数58490.7534298.152539.5095328.40

(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1202965.002068927.00

应收暂付款261297.26296858.71

备用金56999.2014862.00

合计1521261.462380647.71

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)

浙江兴佳汽车租赁有限公司押金保证金480000.002年以内31.5540000.00

北京瑞驰菲思招标代理有限公司押金保证金350000.001年以内23.0117500.00

浙江省桐乡经济开发区管理委员会押金保证金200000.001年以内13.1510000.00

领为视觉智能科技（宁波）有限公司押金保证金75000.001年以内4.933750.00

山东鲁得贝车灯股份有限公司押金保证金50000.001年以内3.292500.00

6-1-78小计1155000.0075.9373750.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资258791337.00258791337.00238791337.00238791337.00

合计258791337.00258791337.00238791337.00238791337.00

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数浙江泰瑞重型机

212800000.00212800000.00

械有限公司

泰瑞贸易(国际)

25991337.0025991337.00

有限公司

浙江泰瑞精密机20000000.0020000000.00械有限公司

小计238791337.0020000000.00258791337.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入939808497.43720619141.36874279608.97644281614.30

其他业务收入42452.83109504.42

合计939850950.26720619141.36874389113.39644281614.30

(2)收入按主要类别的分解信息报告分部小计主要产品类型

注塑机848268077.14

配件及劳务91540420.29

其他42452.83

6-1-79小计939850950.26

收入确认时间商品（在某一时点转让）939850950.26

小计939850950.26

(3)履约义务

公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务，具体产品履约义务及达成详见本财务报表附注三（二十）之说明，产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。付款期限按合同约定执行，客户信用期一般在一年以内。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11935590.02元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

研发材料15159192.5214940677.01

职工薪酬12590340.6511460441.98

中介服务及咨询费3633367.321398862.96

折旧及摊销853139.18867881.75

水电费331034.12474574.79

办公费323858.88391768.74

差旅费240278.97346605.00

业务招待费91957.7075107.36

其他340086.23100314.58

合计33563255.5730056234.17

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品3857255.123051113.90

成本法核算的长期股权投资收益45000000.00

金融工具持有期间的投资收益568373.52

其中：债权投资568373.52

6-1-80处置金融工具取得的投资收益-1137100.00

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-1137100.00损益的金融负债

合计49425628.641914013.90

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-410041.91部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享11487074.12受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益4230575.41理财产品利息收入

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融

负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

6-1-81单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益568373.52采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1440137.53其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计14435843.61

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2167912.52

少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者的非经常性损益净额12267931.09

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.330.330.33扣除非经常性损益后归属于公司

7.150.280.28

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 86695032.83

非经常性损益 B 12267931.09

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 74427101.74

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1029114233.24

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 52928480.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

其他 外币报表折算差额增加归属于母公司的净资产 I1 -355249.89

6-1-82增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

公司发行限制性股票确认的股份支付增加归属

I2 -1061424.75于母公司的净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1040878465.67

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.33%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.15%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 86695032.83

非经常性损益 B 12267931.09

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 74427101.74

期初股份总数 D 265721200.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×发行在外的普通股加权平均数265721200

G/K-H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.33

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.28

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

泰瑞机器股份有限公司

二〇二一年四月二十八日

6-1-83第82页共81页

6-1-84第83页共81页

6-1-85第84页共81页

6-1-86第85页共81页

6-1-876-1-886-1-89目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—84页

6-1-90审计报告

天健审[2022]1898号

泰瑞机器股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了泰瑞机器股份有限公司（以下简称泰瑞机器）财务报表，包括

2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰瑞机器2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰瑞机器，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

6-1-91对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项概述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。

泰瑞机器的营业收入主要来自于注塑机销售。2021年度，泰瑞机器财务报表所示营业收入项目金额为109758.65万元。公司内销产品在根据合同约定将产品交付给购货方、并依据合同约定进行调试验收合格，同时公司已经收回货款或取得收款凭证时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关、离港并取得提单时确认收入。

由于营业收入是泰瑞机器关键业绩指标之一，可能存在泰瑞机器管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于：销售合

同、出库单、客户收货回执、验收报告、电子口岸信息、出口报关单和货运提单等；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款的减值

1.事项概述

6-1-92相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）4。

截至2021年12月31日，泰瑞机器应收账款账面余额为31884.96万元，坏账准备为2263.26万元，账面价值为29621.69万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（主要为应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(5)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

6-1-93四、其他信息

泰瑞机器管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泰瑞机器的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

泰瑞机器治理层（以下简称治理层）负责监督泰瑞机器的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

6-1-94疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰瑞机器持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰瑞机器不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就泰瑞机器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

6-1-95项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二二年四月六日

6-1-96泰瑞机器股份有限公司

财务报表附注

2021年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

泰瑞机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在泰瑞机器制造(中国)有限公司基

础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2006年8月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007882984970的营业执照，注册资本29572.12万元，股份总数29572.12万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份（A 股）3000.00 万股，无限售条件的流通股份（A 股）26572.12万股。公司股票已于2017年10月31日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属机械制造行业。主要经营活动为注塑设备及配件的研发、生产和销售。产品主要为注塑机。

本财务报表业经公司2022年4月6日第四届董事会第六次会议批准对外报出。

本公司将浙江泰瑞重型机械有限公司、泰瑞贸易（国际）有限公司、浙江泰瑞精密机械

有限公司、广东泰瑞装备有限公司、泰瑞欧洲有限公司（TEDERIC EUROPE UNIPESSOAL LDA）、

泰瑞机器韩国株式会社（TEDERIC MACHINERY KOREA CO.LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERIC MACHINERY BRASIL COMERCIO DE MAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（Tederic Machinery Mexico S de R.L. de C.V.）等 8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

6-1-105本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司、泰瑞贸易（国际）有限公司采用人民币为记账本位币，泰瑞欧洲有限公司（TEDERIC EUROPE UNIPESSOAL LDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERIC MACHINERYKOREA CO.LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERIC MACHINERY BRASIL COMERCIO DEMAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（Tederic Machinery Mexico S de R.L. de C.V.）

等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

6-1-106额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

6-1-107款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

6-1-108司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

6-1-109负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

6-1-110预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合债权投资——委托贷款组合款项性质当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期

其他应收款——账龄组合账龄预期信用损失率，计算预期信

6-1-111用损失

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

银行承兑汇票状况的预测，通过违约风险票据类型敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结商业承兑汇票合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制账龄与整应收账款——账龄组合账龄个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)商业承兑汇票和应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

6-1-1122.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

6-1-113如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

6-1-1142)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

6-1-115时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法205-104.50-4.75

专用设备年限平均法3-105-109.00-30.00

运输工具年限平均法55-1018.00-19.00

其他设备年限平均法3-55-1018.00-30.00

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

6-1-116始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权50

软件2-5

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

6-1-117对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

6-1-118计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

6-1-119才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

6-1-120物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并依据合同约定进行调试验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或6-1-121其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

6-1-122值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

6-1-123相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十六)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十七)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十八)重要会计政策变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更(1)本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则

第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。

(2)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

(3)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的

累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：

对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款

6-1-124的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表项目新租赁准则

2020年12月31日2021年1月1日

调整影响

使用权资产4024331.914024331.91

租赁负债1824623.071824623.07

一年内到期的其他非流动负债2039803.182039803.18

预付款项4913517.00-159905.664753611.34

2)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理

*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；

*公司在计量租赁负债时，对于房屋及建筑物等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；

*使用权资产的计量不包含初始直接费用；

*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；

*作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；

*首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

上述简化处理对公司财务报表无显著影响。

(4)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使

用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

(5)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

6-1-125(6)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理

对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。

对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。

对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。

2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第

14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

13%，6%；出口货物实行

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税“免、抵、退”税政策，退期允许抵扣的进项税额后，差额部分为税按国家规定办理应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%，12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%，5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

泰瑞机器股份有限公司15%

6-1-126浙江泰瑞重型机械有限公司15%

泰瑞贸易（国际）有限公司16.5%

浙江泰瑞精密机械有限公司25%

广东泰瑞装备有限公司25%

0<年利润总额<=15000欧元的部分按照17%税率，年利

泰瑞欧洲有限公司

润总额>15000欧元的部分按照21%税率征收

年纯利润在2亿韩元以下为10%，2亿-200亿的为20%，泰瑞机器韩国株式会社

200亿-3000亿的为22%，3000亿以上的为25%

泰瑞巴西机械贸易有限公司34%

泰瑞墨西哥机械有限公司30%

(二)税收优惠根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕32号），公司和子公司浙江泰瑞重型机械有限公司通过高新技术企业备案，自2019年至2021年的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年

1月1日的数据。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金14432.256314.22

银行存款167151127.10400786264.40

其他货币资金6492729.3313499008.19

合计173658288.68414291586.81

其中：存放在境外的款项总额23619446.013733668.83

(2)其他说明

期末货币资金余额中包括票据保证金2267122.87元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金 889320.76 元，电费质押金 580000.00 元以及 ETC 保证金

6-1-12779000.00元，该等货币资金使用受限。

期初货币资金余额中包括票据保证金2449341.06元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金10703604.32元，保函保证金79387.87元，电费质押金

580000.00元，ETC保证金 79000.00元以及司法冻结资金 56844.84元，该等货币资金使用受限。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入

530512794.50110000000.00

当期损益的金融资产

其中：理财产品530000000.00110000000.00

衍生金融资产512794.50

合计530512794.50110000000.00

3.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备18714619.30100.00935730.975.0017778888.33

其中：商业承兑汇票18714619.30100.00935730.975.0017778888.33

合计18714619.30100.00935730.975.0017778888.33

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合18714619.30935730.975.00

合计18714619.30935730.975.00

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

6-1-128本期增加本期减少

项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提

935730.97935730.97

坏账准备

合计935730.97935730.97

(3)期末公司无已质押的应收票据。

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备318849555.67100.0022632641.487.10296216914.19

合计318849555.67100.0022632641.487.10296216914.19（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备297007050.03100.0022176674.877.47274830375.16

合计297007050.03100.0022176674.877.47274830375.16

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内265243182.7613262159.135.00

1-2年36280861.933628086.2010.00

2-3年15175166.724552550.0230.00

3-4年1895175.04947587.5350.00

4-5年64553.1251642.5080.00

5年以上190616.10190616.10100.00

小计318849555.6722632641.487.10

(2)坏账准备变动情况

6-1-129本期增加本期减少

项目期初数收其转期末数计提核销其他回他回按组合计提

22176674.871246090.01790123.4022632641.48

坏账准备

合计22176674.871246090.01790123.4022632641.48

(3)本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款790123.40元。

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的单位名称账面余额坏账准备比例（%）

客户一25515314.218.001275765.71

客户二24868560.007.801492954.80

客户三15579993.494.891017031.09

客户四10300000.003.23515000.00

客户五9660000.003.03483000.00

小计85923867.7026.954783751.60

5.应收款项融资

(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票21937310.9765163409.45

合计21937310.9765163409.45

(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票7503007.38

小计7503007.38

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票84251406.70

6-1-130期末终止

项目确认金额

小计84251406.70

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

期末数期初数[注]账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内5126554.3384.105126554.333281431.0469.033281431.04

1-2年609096.759.99609096.751370451.3028.831370451.30

2-3年258489.354.24258489.35101729.002.14101729.00

3年以上101729.001.67101729.00

合计6095869.43100.006095869.434753611.34100.004753611.34

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1之说明。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

北京雅展展览服务有限公司1358911.8022.29

浙江中大集团国际贸易有限公司455280.007.47

物产中大云商有限公司420348.006.90

REED TRADEX COMPANY LIMITED 348547.69 5.72

台州市黄岩西卡模具有限公司315370.005.17

小计2898457.4947.55

7.其他应收款

(1)明细情况

6-1-1311)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备9194874.90100.00608258.796.628586616.11

合计9194874.90100.00608258.796.628586616.11（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备2080569.03100.00147124.957.071933444.08

合计2080569.03100.00147124.957.071933444.08

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合9194874.90608258.796.62

其中：1年以内8405376.26420268.815.00

1-2年255263.0625526.3110.00

2-3年524770.58157431.1730.00

3-4年8465.004232.5050.00

4-5年1000.00800.0080.00

合计9194874.90608258.796.62

(2)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信项目未来12个月合计信用损失（未发生用损失（已发生信预期信用损失信用减值）用减值）

期初数63024.9681060.493039.50147124.95

期初数在本期——————

--转入第二阶段-12763.1512763.15

--转入第三阶段-52477.0652477.06

6-1-132--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提370007.00-15820.27106947.11461133.84本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数420268.8125526.31162463.67608258.79

(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金8384935.581671588.35

应收暂付款664337.24351981.48

备用金145602.0856999.20

合计9194874.902080569.03

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）浙江省桐乡经济开

押金保证金5040000.001年以内54.81252000.00发区管理委员会比亚迪汽车工业有

押金保证金1170000.001年以内12.7258500.00限公司保定市长城控股集

押金保证金800000.001年以内8.7040000.00团有限公司

浙江兴佳汽车租赁160000.001-2年16000.00

押金保证金2.72

有限公司320000.002-3年96000.00浙江天能物资贸易

押金保证金250000.001年以内5.2212500.00有限公司

小计7740000.0084.17475000.00

8.存货

项目期末数期初数

6-1-133跌价跌价

账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

库存商品170586877.50170586877.50162053176.90162053176.90

原材料108890887.00108890887.0083157702.7883157702.78

在产品46717794.7446717794.7438067884.5638067884.56

委托加工物资2119889.302119889.301956882.041956882.04

合计328315448.54328315448.54285235646.28285235646.28

9.一年内到期的非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的

10000000.0010000000.00

债权投资

合计10000000.0010000000.00

(2)其他说明期末重要的债权投资项目期初数期末数票面利率实际利率到期日

委托贷款10000000.0010.00%10.00%2022年10月28日

小计10000000.00

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣及留抵增值税26481518.4626481518.4618722171.8318722171.83

其他15533.5615533.56

合计26481518.4626481518.4618737705.3918737705.39

11.债权投资

项目期末数

6-1-134初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值

委托贷款合计

(续上表)期初数项目初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值

委托贷款10000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.00

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

29465399.0410000000.00

金融资产

其中：权益工具投资29465399.0410000000.00

合计29465399.0410000000.00

13.固定资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数140291047.03183994390.4710620895.076270896.04341177228.61

本期增加金额8952512.322784951.69672170.6012409634.61

1)购置8952512.322085259.70485979.2511523751.27

2)在建工程转入699691.99186191.35885883.34

本期减少金额744064.70926742.8213345.83103265.941787419.29

1)处置或报废926742.8291194.471017937.29

2）外币折算差异744064.7013345.8312071.47769482.00

期末数148499494.65185852599.3410607549.246839800.70351799443.93累计折旧

期初数53411423.2073293464.236948800.413624042.37137277730.21

本期增加金额7118066.4416340964.06936090.60751317.7225146438.82

1)计提7118066.4416340964.06936090.60751317.7225146438.82

6-1-135本期减少金额634757.7782283.03717040.80

1)处置或报废634757.7782283.03717040.80

期末数60529489.6488999670.527884891.014293077.06161707128.23账面价值

期末账面价值87970005.0196852928.822722658.232546723.64190092315.70

期初账面价值86879623.83110700926.243672094.662646853.67203899498.40

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备总部大楼及智

106489264.23106489264.2320956812.1720956812.17

慧工厂

桐乡制造基地30786109.2530786109.25862972.12862972.12

零星工程427148.65427148.65732642.24732642.24

合计137702522.13137702522.1322552426.5322552426.53

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产总部大楼及智

20350万[注]20956812.1785532452.06106489264.23

慧工厂

桐乡制造基地6200万862972.1229923137.1330786109.25

零星工程732642.24580389.75885883.34427148.65

小计22552426.53116035978.94885883.34137702522.13（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）总部大楼及智

48.0340自筹

慧工厂

桐乡制造基地55.7960自筹零星工程自筹小计

6-1-136[注]预算数系不含土地费用的土建工程项目预算

15.使用权资产

项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值

期初数305672.323718659.594024331.91本期增加金额本期减少金额

期末数305672.323718659.594024331.91累计折旧期初数

本期增加金额50945.391870203.321921148.71

1)计提50945.391870203.321921148.71

本期减少金额

期末数50945.391870203.321921148.71账面价值

期末账面价值254726.931848456.272103183.20

期初账面价值[注]305672.323718659.594024331.91

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1之说明

16.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数77125613.158528758.3785654371.52

本期增加金额1247464.592102727.833350192.42

1)购置1247464.592102727.833350192.42

本期减少金额763159.82763159.82

1)外币折算差

763159.82763159.82

异

6-1-137项目土地使用权软件合计

期末数77609917.9210631486.2088241404.12累计摊销

期初数7308825.095067577.0812376402.17

本期增加金额1519362.011848044.233367406.24

1)计提1519362.011848044.233367406.24

本期减少金额

期末数8828187.106915621.3115743808.41账面价值

期末账面价值68781730.823715864.8972497595.71

期初账面价值69816788.063461181.2973277969.35

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

厂区改造装修3313847.75176720.431052497.052438071.13

合计3313847.75176720.431052497.052438071.13

18.递延所得税资产

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备21651604.223247740.6320770723.433115608.51

内部交易未实现利润6720231.161008034.676739678.881010951.83

递延收益7497093.461124564.028661361.461299204.22

合计35868928.845380339.3236171763.775425764.56

(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备2525027.021553076.39

可抵扣亏损163948.36134138.10

6-1-138项目期末数期初数

内部交易未实现利润6066058.414173867.14

合计8755033.795861081.63

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年134138.10134138.10

2026年29810.26

合计163948.36134138.10

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程

4159625.294159625.297063477.217063477.21

设备款预付房屋

25086164.0025086164.00

购置款

合计29245789.2929245789.297063477.217063477.21

20.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票159798830.89115842939.83

合计159798830.89115842939.83

21.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款、材料款269948601.86249590655.79

费用类款项7184988.347713887.25

工程设备款34028604.60948975.50

合计311162194.80258253518.54

6-1-139(2)无账龄超过1年的重要应付账款。

22.合同负债

项目期末数期初数

预收款项44125629.2532970709.80

合计44125629.2532970709.80

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬15114486.13129425425.36127367193.5417172717.95

离职后福利—设定提存计划10129163.7710129163.77

合计15114486.13139554589.13137496357.3117172717.95

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴14690362.76113790729.51111732686.7716748405.50

职工福利费3183485.893183485.89

社会保险费4186.797915444.907915255.824375.87

其中：医疗保险费7459656.587459656.58

工伤保险费259316.68259316.68

生育保险费14071.1614071.16

其他4186.79182400.48182211.404375.87

住房公积金3408932.603408932.60

工会经费和职工教育经费1126832.461126832.46

职工奖励及福利基金419936.58419936.58

小计15114486.13129425425.36127367193.5417172717.95

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9781157.509781157.50

6-1-140项目期初数本期增加本期减少期末数

失业保险费348006.27348006.27

小计10129163.7710129163.77

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税2205851.021668082.51

企业所得税5226755.065485208.75

代扣代缴个人所得税340825.63362740.50

城市维护建设税176804.95238161.91

房产税1145158.10771025.75

土地使用税706521.60174497.52

教育费附加93827.35105622.79

地方教育附加62551.5770415.19

印花税41640.2026672.30

环境保护税893.25

合计10000828.738902427.22

25.其他应付款

项目期末数期初数

销售服务费2431259.222516420.71

限制性股票回购义务5287692.00

押金保证金740000.00403943.03

其他14870.9017431.52

合计3186130.128225487.26

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数[注]

一年内到期的租赁负债1627282.502039803.18

6-1-141项目期末数期初数[注]

合计1627282.502039803.18

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1之说明

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额2696788.121203626.30

合计2696788.121203626.30

28.租赁负债

项目期末数期初数[注]

租赁负债197340.571824623.07

合计197340.571824623.07

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1之说明

29.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助8661361.461164268.007497093.46资产相关政府补助

合计8661361.461164268.007497093.46

(2)政府补助明细情况

本期新增本期计入与资产相关/项目期初数期末数

补助金额当期损益[注]与收益相关

基础设施补助款2230902.00189864.002041038.00与资产相关

机器换人项目补助468238.05233627.00234611.05与资产相关

技术项目改造补助奖3280378.39364486.442915891.95与资产相关工业和信息化发展财

899256.36168610.56730645.80与资产相关

政专项资金

6-1-142本期新增本期计入与资产相关/

项目期初数期末数

补助金额当期损益[注]与收益相关智能化技术改造项目

1782586.66207680.001574906.66与资产相关

奖励资金

小计8661361.461164268.007497093.46

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

30.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行送限制股票回期末数金转小计新股股购股

股份总数26680000030000000-107880028921200.00295721200

(2)其他说明

1)非公开发行

根据公司三届二十五次董事会、2020年第一次临时股东大会、三届二十七次董事会、三届二十八次董事会相关决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准泰瑞机器股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2504号）核准，公司向郑建国先生非公开发行人民币普通股（A 股）股票 30000000股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 6.47元，可募集资金总额为194100000.00元减除发行费用（不含税）1748100.00元后，募集资金净额为192351900.00元。其中，计入实收股本30000000.00元，计入资本公积（股本溢价）162351900.00元。

2）回购限制性股票

根据公司三届三十一次董事会、2020年度股东大会决议，公司对未达到解锁条件的

1078800股限制性股票进行回购和注销，共计支付回购价款人民币5571936.00元，其

中减少注册资本人民币1078800.00元，减少资本公积（股本溢价）4640412.00元，减少库存股5719212.00元。

31.资本公积

(1)明细情况

6-1-143项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

323729340.70162351900.004640412.00481440828.70

价）

合计323729340.70162351900.004640412.00481440828.70

(2)其他说明

资本公积本期变动情况说明详见本财务报表附注五(一)30说明。

32.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票5719212.005719212.00

合计5719212.005719212.00

(2)其他说明

库存股本期变动情况说明详见本财务报表附注五(一)30说明。

33.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

减：前期计其他综合收益

项目期初数减：所税后归期末数本期所得税前发生入其他综合税后归属于母公当期转入留存得税费属于少额收益当期转司收益（税后归用数股东入损益属于母公司）将重分类进

损益的其他807597.49-5841188.37-5841188.37-5033590.88综合收益

其中：外币财

务报表折算807597.49-5841188.37-5841188.37-5033590.88差额其他综合收

807597.49-5841188.37-5841188.37-5033590.88

益合计

34.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-144项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积65697953.8012842516.7478540470.54

合计65697953.8012842516.7478540470.54

(2)其他说明

本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

35.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润410148431.44389064299.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润142213445.2886695032.83

减：提取法定盈余公积12842516.7412682420.64

应付普通股股利59144240.0052928480.00

期末未分配利润480375119.98410148431.44

(2)其他说明

根据2021年4月28日三届三十一次董事会会议审议通过的2020年度利润分配方案，并经2021年5月20日2020年度股东大会决议通过，公司按截至2021年3月31日总股本

296800000股，扣除拟回购注销的限制性股票1078800股后，以剩余295721200股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.00元人民币（含税），共计派发现金股利

59144240.00元人民币（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1097586525.42774496153.96873098469.46633486147.74

其他业务收入42452.83

合计1097586525.42774496153.96873140922.29633486147.74

6-1-145本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

其中：与客户

之间的合同产1097586525.42774496153.96873140922.29633486147.74生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

注塑机1079473415.99763071111.20852487383.14618851993.94

配件及劳务18113109.4311425042.7620611086.3214634153.80

其他42452.83

小计1097586525.42774496153.96873140922.29633486147.74

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内654494804.01501211950.35563476769.48439210553.48

境外443091721.41273284203.61309664152.81194275594.26

小计1097586525.42774496153.96873140922.29633486147.74

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1097586525.42873140922.29

小计1097586525.42873140922.29

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29411238.24元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2995456.532007264.30

教育费附加1345345.18903208.79

印花税1245201.30567326.99

房产税1153769.91777442.92

6-1-146地方教育附加896896.80602139.19

土地使用税753721.10179864.36

环境保护税4081.113132.84

其他638912.67630.04

合计9033384.605041009.43

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬35451775.4627513559.05

销售服务费22051971.7922985241.09

差旅费8124477.129865925.83

广告宣传费6393069.344156523.76

销售保险3449202.822374062.51

折旧与摊销3012577.411028896.57

业务招待费1119488.701192635.92

其他2251513.072637391.11

合计81854075.7171754235.84

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬17364064.9714385653.05

折旧及摊销4264264.303612958.49

中介服务及咨询费4081355.113341871.42

办公费1686265.871298322.67

业务招待费1070476.13812445.09

残疾人保障金946419.72447580.75

差旅费436989.02406757.16

股份支付-1061424.75

其他1414764.551738725.03

6-1-147合计31264599.6724982888.91

5.研发费用

项目本期数上年同期数

研发材料26868319.9818913538.72

职工薪酬22269090.4214595803.49

折旧及摊销2489462.701661415.60

中介服务及咨询费1740435.144190253.87

其他1284415.991476378.25

合计54651724.2340837389.93

6.财务费用

项目本期数上年同期数

汇兑损益16792556.5815834082.45

手续费649435.891803716.08

利息支出425723.82

利息收入-7843805.60-6313903.20

合计10023910.6911323895.33

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]1164268.00649969.591164268.00

与收益相关的政府补助[注]7434916.0010837104.537434916.00

代扣个人所得税手续费返还96739.71110549.5396739.71

合计8695923.7111597623.658695923.71

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

6-1-148处置交易性金融资产取得的投资收益11751100.00

理财产品收益5607713.864230575.41

债权投资在持有期间取得的利息收入957578.24568373.52

合计18316392.104798948.93

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产512794.50

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益512794.50

合计512794.50

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2642954.83-2169413.11

合计-2642954.83-2169413.11

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益31436.894720.5431436.89

合计31436.894720.5431436.89

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他179301.073604.48179301.07

合计179301.073604.48179301.07

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

6-1-149对外捐赠1600000.001510000.001600000.00

非流动资产毁损报废损失289338.38414762.45289338.38

其他6618.3544291.546618.35

合计1895956.731969053.991895956.73

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用17200742.7511995196.68

递延所得税费用45425.24-708443.90

合计17246167.9911286752.78

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额159459613.2797981785.61

按母公司适用税率计算的所得税费用23918945.7914697267.84

子公司适用不同税率的影响749154.92143731.85

调整以前期间所得税的影响100802.842845.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响136649.51124848.14

研发费用加计扣除的影响-7387793.00-4094145.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-159213.71影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-555420.76571418.69或可抵扣亏损的影响

未实现销售损益抵消相应所得税调整283828.69

所得税费用17246167.9911286752.78

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

6-1-1501.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

银行业务保证金12399857.3322246776.96

政府补助7434916.0017025804.53

银行存款利息收入7843805.606313903.20

押金保证金712852.771188026.61

其他276364.78151735.36

合计28667796.4846926246.66

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

银行业务保证金2267122.871902810.07

销售费用类款项39161927.8235620045.24

管理费用类款项8845511.057136129.92

押金保证金7090143.03

研发费用类款项3026235.125676993.61

捐赠支出1600000.001510000.00

财务费用类款项649435.891803716.08

其他410461.61249130.86

合计63050837.3953898825.78

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

理财产品本金及收益507107713.86854462010.72

远期结售汇业务收益11751100.00

债权投资利息1015032.94568373.52

合计519873846.80855030384.24

4.支付其他与投资活动有关的现金

6-1-151项目本期数上年同期数

理财产品本金921500000.00960000000.00

债权投资本金10000000.00

合计921500000.00970000000.00

5.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

限制性股票回购5571936.00

租金2068335.70

非公开发行股份的发行费用1850100.00

合计9490371.70

6.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润142213445.2886695032.83

加：资产减值准备2642954.832169413.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

25146438.8225289966.69

产折旧

使用权资产折旧1921148.71

无形资产摊销3209327.482624668.76

长期待摊费用摊销1052497.051054770.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-31436.89-4720.54损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）289338.38414762.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-512794.50

财务费用（收益以“－”号填列）17218280.4015834082.45

投资损失（收益以“－”号填列）-18316392.10-4798948.93

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）45425.24-708443.90

6-1-152递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-43079802.26-17552825.80

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-10098156.18-10890885.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）88210136.7476934465.56

其他-1061424.75

经营活动产生的现金流量净额209910411.00175999912.85

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额169842845.05400343408.72

减：现金的期初余额400343408.72478767044.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-230500563.67-78423635.87

(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金169842845.05400343408.72

其中：库存现金14432.256314.22

可随时用于支付的银行存款166481965.08400206264.40

可随时用于支付的其他货币资金3346447.72130830.10

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额169842845.05400343408.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明

期末货币资金余额中包括票据保证金2267122.87元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金 889320.76 元，电费质押金 580000.00 元以及 ETC 保证金

6-1-15379000.00元，该等货币资金使用受限。

期末货币资金余额中包括票据保证金2449341.06元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金10703604.32元，保函保证金79387.87元，电费质押金

580000.00元，ETC保证金 79000.00元以及司法冻结资金 56844.84元，该等货币资金使用受限。

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额242456777.73172724064.49

其中：支付货款242456777.73172724064.49

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

2267122.87作为银行承兑汇票保证金

580000.00作为电费质押金

货币资金

79000.00 作为 ETC保证金

889320.76作为按揭保证金

应收款项融资7503007.38作为票据池质押开立银行承兑票据

固定资产42648362.42用于设备按揭贷款合作、开立银行承兑汇票抵

无形资产13501334.66押担保

合计67468148.09

2.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金128457675.12

其中：美元10593735.556.375767542479.75

欧元7987119.837.219757664609.04

雷亚尔2189273.691.15022518056.62

6-1-154韩元135998024.000.536%728977.40

港币4344.730.81763552.25日元1.000.06000.06

应收账款156846023.39

其中：美元18168399.456.3757115836264.37

欧元2012772.287.219714531612.03

雷亚尔12029476.721.150213836051.50

韩元2358509335.000.536%12642095.49

其他应收款229097.39

其中：韩元38202000.000.536%229097.39

应付账款2769459.71

其中：美元308607.756.37571967590.43

欧元1000.007.21977219.70

雷亚尔28100.001.150232320.03

韩元142220200.000.536%762329.55

其他应付款143772.38

其中：雷亚尔125000.001.1502143772.38

(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币

泰瑞贸易（国际）有限公司香港人民币泰瑞欧洲有限公司葡萄牙欧元泰瑞机器韩国株式会社韩国韩元泰瑞巴西机械贸易有限公司巴西雷亚尔泰瑞墨西哥机械有限公司墨西哥比索

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

总额法

6-1-155期初本期新期末本期摊销

项目本期摊销说明递延收益增补助递延收益列报项目

基础设施补助款2230902.00189864.002041038.00其他收益[注1]

机器换人项目补助468238.05233627.00234611.05其他收益[注2]

技术项目改造补助奖3280378.39364486.442915891.95其他收益[注3]工业和信息化发展财

899256.36168610.56730645.80其他收益[注4]

政专项资金智能化技术改造项目

1782586.66207680.001574906.66其他收益[注5]

奖励资金

小计8661361.461164268.007497093.46

[注1]子公司浙江泰瑞重型机械有限公司2012年收到浙江德清县经济开发区管理委员

会拨付的基础设施建设补助款3797280.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销189864.00元，累计摊销1756242.00元[注2]根据《关于下达2014年杭州市工业和科技统筹资金机器换人等项目资助资金的通知》（杭经开经〔2014〕410号）公司2015年收到杭州经济技术开发区财政局拨付的“年新增500台小型电子接插件专用注塑机技术改造项目”补助款1870000.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销233627.00元，累计摊销1635388.95元[注3]根据《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕

116号）公司2020年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款

3371500.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产

的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销364486.44元，累计摊销455608.05元[注4]根据《关于核准2019年杭州市工厂物联网财政补助项目的通知》（杭经信产数〔2019〕119号）公司2020年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款

1000000.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产

的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销168610.56元，累计摊销269354.20元[注5]根据《关于下达2019年度智能化技术改造项目奖励资金的通知（》德经信发〔2020〕

7号）子公司浙江泰瑞重型机械有限公司2020年收到德清县财政局拨付的智能化技术改造

项目补助款1817200.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销207680.00元，累计摊销242293.34

6-1-156元

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明《关于下达2020年第七批杭州市科技杭州市科技发展专项资金2903000.00其他收益发展专项资金的通知》(杭财教〔2020〕

59号)《关于提前下达2021年省科技发展专省科技发展专项资金1240000.00其他收益项资金的通知》(杭财教〔2020〕67

号)《关于下达2021年第一批省工业与信省工业与信息化发展财政专项资金1000000.00其他收益息化发展财政专项资金的通知》(杭财

企〔2021〕11号)《浙江省科学技术厅关于下达2021省重点研发计划项目协作经费558000.00其他收益年度省重点研发计划项目的通知》

(浙科发规〔2020〕59号)《关于下达2021年第二批杭州市工业杭州市工业和信息化发展财政专项

500000.00其他收益和信息化发展财政专项资金的通知》

资金

(杭财企〔2021〕18号)《关于兑现钱塘区各类政策资助（奖钱塘区企业创新发展奖励500000.00其他收益励）的通知（第一批）》《2021年杭州市第三批商务发展（外商务局外贸专项海运补助239200.00其他收益贸发展专项）-海运补助》《关于拨付2020年杭州市“品字标浙品牌建设资助经费200000.00其他收益江制造”品牌建设资助经费的通知》

(杭市管函〔2021〕94号)《2021年杭州市第三批商务发展（外商务局外贸专项服务外包补助165200.00其他收益贸发展专项）-服务外包补助》《德清县科学技术局关于下达2021年科技创新专项资金60000.00其他收益度第一批科技创新专项资金明细表》

(德科〔2021〕8号)

其他69516.00其他收益

小计7434916.00

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为8599184.00元。

六、合并范围的变更合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

广东泰瑞装新设2021年8月25日25500000.00100%

6-1-157公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

备有限公司

七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

浙江泰瑞重型机械有限公司浙江德清浙江德清制造业100.00设立

泰瑞贸易（国际）有限公司香港香港贸易100.00设立

浙江泰瑞精密机械有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴制造业100.00设立

广东泰瑞装备有限公司广东东莞广东东莞贸易100.00设立

泰瑞欧洲有限公司葡萄牙葡萄牙贸易100.00设立

泰瑞机器韩国株式会社韩国韩国贸易100.00设立

泰瑞巴西机械贸易有限公司巴西巴西贸易99.00[注]设立

[注]由于泰瑞巴西机械贸易有限公司少数股东截至2021年12月31日尚未出资，公司按期末实际出资比例即100%合并泰瑞巴西机械贸易有限公司

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

6-1-158力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

6-1-159本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的26.95%（2020年12月31日：29.88%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据159798830.89159798830.89159798830.89

应付账款311162194.80311162194.80311162194.80

其他应付款3186130.123186130.123186130.12

租赁负债1824623.071871773.571672867.91198905.66

小计475971778.88476018929.38475820023.72198905.66（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据115842939.83115842939.83115842939.83

应付账款258253518.54258253518.54258253518.54

其他应付款8225487.268225487.268225487.26

小计382321945.63382321945.63382321945.63

6-1-160(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

512794.50559465399.04559978193.54

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资512794.50559465399.04559978193.54产

理财产品530000000.00530000000.00

权益工具投资29465399.0429465399.04

衍生金融资产512794.50512794.50

2.应收款项融资21937310.9721937310.97

持续以公允价值计量的资产总额512794.50581402710.01581915504.51

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

6-1-161定量信息

公司持有的远期外汇合同以银行公开报价为基础确认其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1．交易性金融资产

公司持有的理财产品公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。

2.权益工具投资

公司对被投资企业无重大影响，被投资企业的相关活动未发生重大变化，故以投资成本作为公允价值。

3.应收款项融资

公司持有的应收票据公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他

应收款、应付账款、应付票据、其他应付款等，其账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本公母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本司的持公司的表决

股比例权比例（%）

（%）

杭州泰德瑞克投资管理有限公司浙江杭州投资管理4500.00万元43.3343.33本公司的母公司情况的说明

杭州泰德瑞克投资管理有限公司（以下简称泰德瑞克）的前身是杭州泰瑞机电有限公司，系经杭州市工商行政管理局批准，由自然人郑建国和何英共同出资组建的有限责任公司，于

2002年 8月 1日成立，现持有统一社会信用代码为 91330101742024351H的营业执照，注册

资本4500.00万元，股东为郑建国（出资比例60%）和林云青（出资比例40%）。

(2)郑建国持有泰德瑞克60%的股权并直接持有本公司10.14%的股权，何英持有厦门聚

6-1-162拓股权投资有限公司（以下简称聚拓投资）42%的股权（聚拓投资持有本公司0.44%股权），

故郑建国和何英夫妇直接和间接通过泰德瑞克和聚拓投资控制本公司的股权比例合计为

53.91%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系林云青母公司之股东康泰塑胶科技集团有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制浙江康泰管业科技有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制辽宁康翔塑胶有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制河北康辉塑胶制品有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制安徽康嘉塑胶建材有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制陕西三原康辉塑胶制品有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响河北康泰塑胶科技有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响

康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响

康泰塑胶科技集团（广东）有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制浙江瑞特精密模具有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响

海通恒信国际租赁股份有限公司[注]受原持股5%以上的股东重大影响杭州助塑宝信息科技有限公司受何英控制

[注]其母公司海通开元投资有限公司2019年9月减持公司股份至5%以下，自2020年

10月起发生的交易不再构成关联交易

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品和提供劳务的关联交易关联交易内关联方本期数上年同期数容

康泰塑胶科技集团有限公司销售货物6608849.55918781.42

浙江瑞特精密模具有限公司销售货物4492035.39

杭州助塑宝信息科技有限公司销售货物1444421.473159791.78

康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司销售货物380608.852920.35

6-1-163康泰塑胶科技集团（广东）有限公司销售货物283185.84

销售货物1858.41陕西三原康辉塑胶制品有限公司

提供劳务16106.191504.42

浙江康泰管业科技有限公司销售货物12230.9743860.16

海通恒信国际租赁股份有限公司销售货物21634513.28

河北康泰塑胶科技有限公司销售货物715739.85

辽宁康翔塑胶有限公司销售货物2315.04

安徽康嘉塑胶建材有限公司销售货物1858.41

河北康辉塑胶制品有限公司销售货物1061.95

合计13239296.6726482346.66

2.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬419.98340.05

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

浙江瑞特精密模具有限公司4561000.00228050.00

康泰塑胶科技集团有限公司1399374.7969968.74

浙江康泰管业科技有限公司13821.00691.051760000.00135560.70

杭州助塑宝信息科技有限公司1190.0059.50411742.0020587.10

小计5975385.79298769.292171742.00156147.80

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数合同负债

康泰塑胶科技集团有限公司625.21

小计625.21

6-1-164十一、股份支付

根据2021年4月28日公司三届三十一次董事会及2021年5月20日公司2020年度股

东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于公司业绩未满足《2018年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称《激励计划》）的相关业绩考核条件，根据《激励计划》相关规定，公司对首次授予限制性股票第二、三个解除限售期尚未解锁股份781800

股及预留授予部分限制性股票第一、二个解除限售期尚未解锁股份297000股进行回购注销，

合计回购注销股份1078800股。公司已完成回购注销，并于2021年9月10日办妥工商变更登记。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出(1)公司于2021年4月28日召开了第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于对外投资参与设立产业基金的议案》，公司全资子公司泰瑞（贸易）国际有限公司（以下简称香港泰瑞）与 ACAL Private Equity Management S.àr.l.拟签署基金认购协议，参与投资设立 ACAL Private Equity SICAR SCA Compartmente Xploration（以下简称合伙企业），合伙企业的目标募集规模为6000万欧元，其中香港泰瑞以自有资金认缴出资1000万欧元。

截至本报告批准报出日，香港泰瑞已出资250万欧元。

(2)公司于2021年11月17日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于拟参与设立股权投资合伙企业的议案》，公司参与投资设立杭州复朴康临股权投资合伙企业（有限合伙），合伙企业认缴出资总额为人民币5000万元，公司作为合伙企业有限合伙人以自有资金认缴出资人民币1000万元。截至本报告批准报出日，公司已出资400万元。

2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同

2020年11月23日，公司与浙江精工钢结构集团有限公司签署《建设工程施工合同》，

合同暂定总价款19480万元，用于在建设总部大楼及智慧工厂项目。

3.其他重要财务承诺公司2021年12月15日召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，拟回购公司股份150-250万股用于实施股权激励或员工持股计划，回购价格不超过人民币12元/股，回购期限自2021年12月15日至2022年12月6-1-16514日。截至本报告批准报出日，公司已累计回购股份2000000股（均系2022年回购），

占公司总股本的比例为0.68%，购买的最高价为9.40元/股，最低价为8.84元/股，交易总金额为18260690.00元（不含交易费用）。

(二)或有事项

1.根据公司与杭州银行下沙开发区支行签订的《设备按揭贷款业务合作协议》，公司为

客户购买本公司设备办理的银行按揭贷款本息提供保证担保。截至2021年12月31日，该协议项下的保证金为889320.76元，贷款余额为2964402.52元。

2.公司2020年采用融资租赁的销售模式将注塑机销售给海通恒信国际融资租赁股份

有限公司（以下简称海通恒信），并约定使用方为安徽鼎晟精密制造有限公司（以下简称安徽鼎晟）。同时公司与海通恒信签订回购协议，海通恒信在未收到租赁合同项下到期租金达到1期以上（含本数）或租赁合同项下的逾期天数累计达到30日以上（含本数）时，有权向公司发出《回购通知书》并要求公司履行回购义务。截至2021年12月31日，公司为安徽鼎晟提供担保金额为2805143.91万元。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

据2022年4月6日第四届董事会第六次会议审议通过的2021年度利润分配预案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减不参与利润分配的回购专用证券账户的

股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。

(二)其他资产负债表日后事项说明根据公司2022年2月11日第四届董事会第五次会议及2022年第一次临时股东大会审

议通过的《关于投资建设注塑成型装备智能制造基地项目的议案》，公司拟在桐乡预计投资

13亿元（其中固定资产预计10亿元）建设注塑成型装备智能制造基地，预计投资主要用于

中高端智能注塑机整机及其关键零部件的研发、生产及销售。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售注塑机产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业

6-1-166成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15说明；

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数

短期租赁费用586000.00

合计586000.00

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数

租赁负债的利息费用141479.82

与租赁相关的总现金流出2654335.70

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项控股股东股份质押

截至资产负债表日，公司控股股东杭州泰德瑞克投资管理有限公司已质押公司股份数量

70000000股，占其持有公司股份总数的54.63%，占公司总股份的23.67%，质押明细情况

如下：

质权人质押股份数量(股)财通证券资产管理有限公司32000000财通证券股份有限公司14000000云南国际信托有限公司24000000合计70000000

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

6-1-1671)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备346147654.70100.0024408729.127.05321738925.58

合计346147654.70100.0024408729.127.05321738925.58（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备309702831.97100.0022945925.747.41286756906.23

合计309702831.97100.0022945925.747.41286756906.23

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内280825265.3314041263.275.00

1-2年48443933.034844393.3010.00

2-3年15154148.074546244.4230.00

3-4年1469139.05734569.5350.00

4-5年64553.1251642.5080.00

5年以上190616.10190616.10100.00

小计346147654.7024408729.127.05

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转期末数计提核销其他回他回按组合计提

22945925.742252926.78790123.4024408729.12

坏账准备

合计22945925.742252926.78790123.4024408729.12

(3)本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款790123.40元。

6-1-168(4)应收账款金额前5名情况

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户一25515314.217.371275765.71

客户二24868560.007.181492954.80

客户六22732915.366.571669998.47

客户七20435811.475.901269540.90

客户八15579993.494.501017031.09

小计109132594.5331.526725290.97

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备3795248.30100.00286334.827.543508913.48

合计3795248.30100.00286334.827.543508913.48（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备1521261.46100.0095328.406.271425933.06

合计1521261.46100.0095328.406.271425933.06

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内3211520.24160576.015.00

1-2年255263.0625526.3110.00

2-3年320000.0096000.0030.00

3-4年8465.004232.5050.00

小计3795248.30286334.827.54

(2)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信项目未来12个月合计信用损失（未发生用损失（已发生信预期信用损失信用减值）用减值）

期初数58490.7534298.152539.5095328.40

6-1-169期初数在本期——————

--转入第二阶段-12763.1512763.15

--转入第三阶段-32000.0032000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提114848.4110465.0165693.00191006.42本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数160576.0125526.31100232.50286334.82

(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金3239165.001202965.00

应收暂付款480481.22261297.26

备用金75602.0856999.20

合计3795248.301521261.46

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）比亚迪汽车工业有

押金保证金1170000.001年以内30.8358500.00限公司保定市长城控股集

押金保证金800000.001年以内21.0840000.00团有限公司

浙江兴佳汽车租赁160000.001-2年16000.00

押金保证金12.65

有限公司320000.002-3年96000.00浙江省桐乡经济开

押金保证金100000.001年以内2.635000.00发区管理委员会青岛海信模具有限

押金保证金100000.001年以内2.635000.00公司

小计2650000.0069.82%220500.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资363598615.00363598615.00258791337.00258791337.00

合计363598615.00363598615.00258791337.00258791337.00

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

6-1-170浙江泰瑞重型机械有限公司212800000.00212800000.00

泰瑞贸易(国际)有限公司25991337.0046307278.0072298615.00

浙江泰瑞精密机械有限公司20000000.0033000000.0053000000.00

广东泰瑞装备有限公司25500000.0025500000.00

小计258791337.00104807278.00363598615.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1092098088.95808128749.19939808497.43720619141.36

其他业务收入42452.83

合计1092098088.95808128749.19939850950.26720619141.36

其中：与客户之间的合

1092098088.95808128749.19939850950.26720619141.36

同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

注塑机1073798425.68796315215.15848268077.14634976713.18

配件及劳务18299663.2711813534.0491540420.2985642428.18

其他42452.83

小计1092098088.95808128749.19939850950.26720619141.36

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内654290380.82518897059.88634094827.97521535040.63

境外437807708.13289231689.31305756122.29199084100.73

小计1092098088.95808128749.19939850950.26720619141.36

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1092098088.95939850950.26

小计1092098088.95939850950.26

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29252617.37元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

研发材料20529317.9915159192.52

职工薪酬19186597.8112590340.65

折旧及摊销1682935.08853139.18

6-1-171中介服务及咨询费1576222.053633367.32

其他1135102.001327215.90

合计44110174.9333563255.57

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品收益5174772.543857255.12

成本法核算的长期股权投资收益45000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益11751100.00

债权投资在持有期间取得的利息收入957578.24568373.52

合计17883450.7849425628.64

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-257901.49越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补8599184.00助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益5607713.86

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金12263894.50融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益957578.24采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

6-1-172根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1427317.28

其他符合非经常性损益定义的损益项目96739.71

小计25839891.54

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3875476.75

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额21964414.79

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.470.490.49扣除非经常性损益后归属于公司

9.700.420.42

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 142213445.28

非经常性损益 B 21964414.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 120249030.49

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1061464111.43

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E 192351900.00产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 59144240.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00外币报表折算差额增加归属于母公司的净资

I -5841188.37其他产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1239413358.22

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 11.47%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.70%

6-1-1733.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 142213445.28

非经常性损益 B 21964414.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 120249030.49

期初股份总数 D 265721200.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 30000000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9.00

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数288221200

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.49

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.42

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

泰瑞机器股份有限公司

二〇二二年四月六日

6-1-174第85页共84页

6-1-175第86页共84页

6-1-176第87页共84页

6-1-177第88页共84页

6-1-1786-1-89目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—82页

6-1-180审计报告

天健审〔2023〕2228号

泰瑞机器股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了泰瑞机器股份有限公司（以下简称泰瑞机器）财务报表，包括

2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰瑞机器2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰瑞机器，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

6-1-181对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项概述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）及五（二）1。

泰瑞机器的营业收入主要来自于注塑机销售。2022年度，泰瑞机器财务报表所示营业收入项目金额为人民币118589.73万元。公司内销产品在根据合同约定将产品交付给购货方、并依据合同完成交付或调试验收合格，同时公司已经收回货款或取得收款凭证时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关、取得提单时确认收入。

由于营业收入是泰瑞机器关键业绩指标之一，可能存在泰瑞机器管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于：销售合

同、出库单、客户收货回执、验收报告、电子口岸信息、出口报关单和货运提单等；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款的减值

1.事项概述

6-1-182相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）4。

截至2022年12月31日，泰瑞机器应收账款账面余额为人民币36955.71万元，坏账准备为人民币2990.43万元，账面价值为人民币33965.29万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（主要为应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(5)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

6-1-183四、其他信息

泰瑞机器管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泰瑞机器的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

泰瑞机器治理层（以下简称治理层）负责监督泰瑞机器的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

6-1-184疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰瑞机器持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰瑞机器不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就泰瑞机器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

6-1-185项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年四月十三日

6-1-186泰瑞机器股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

泰瑞机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在泰瑞机器制造(中国)有限公司基

础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2006年8月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007882984970的营业执照，注册资本29572.12万元，股份总数29572.12万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份（A 股）3000.00 万股，无限售条件的流通股份（A 股）26572.12万股。公司股票已于2017年10月31日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属机械制造行业。主要经营活动为注塑设备及配件的研发、生产和销售。产品主要为注塑机。

本财务报表业经公司2023年4月13日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。

本公司将浙江泰瑞重型机械有限公司、泰瑞贸易（国际）有限公司、浙江泰瑞装备有限

公司、广东泰瑞装备有限公司、泰瑞欧洲有限公司（TEDERIC EUROPE UNIPESSOAL LDA）、

泰瑞机器韩国株式会社（TEDERIC MACHINERY KOREA CO.LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERIC MACHINERY BRASIL COMERCIO DE MAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（Tederic Machinery Mexico S de R.L. de C.V.）等 8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

6-1-195三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司、泰瑞贸易（国际）有限公司采用人民币为记账本位币，泰瑞欧洲有限公司（TEDERIC EUROPE UNIPESSOAL LDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERIC MACHINERYKOREA CO.LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERIC MACHINERY BRASIL COMERCIO DEMAQUINAS LTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（Tederic Machinery Mexico S de R.L. de C.V.）

等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

6-1-196(七)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

6-1-197易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

6-1-1983)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计6-1-199入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

6-1-200除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄通过违约风险敞口和未来12个月

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期

应收商业承兑汇票预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与整个存续期

预期信用损失率对照表，计算预期

6-1-201信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6-1-2024.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

6-1-2032.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

6-1-204对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

6-1-205房屋及建筑物年限平均法205-104.50-4.75

专用设备年限平均法3-105-109.00-30.00

运输工具年限平均法55-1018.00-19.00

其他设备年限平均法3-55-1018.00-30.00

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

6-1-206(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权50

软件2-5

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

6-1-207益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

6-1-2082.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十一)收入

6-1-2091.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

6-1-210公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据

合同约定将产品交付给购货方，并依据合同约定完成交付或调试验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

6-1-211作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

6-1-212资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十六)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十七)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购

6-1-213买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）

累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

13%，6%；出口货物实行“免、劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税抵、退”税政策，退税按国期允许抵扣的进项税额后，差额部分为家规定办理应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入1.2%，12%的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%，5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

6-1-214泰瑞机器股份有限公司15%

浙江泰瑞重型机械有限公司15%

泰瑞贸易（国际）有限公司16.5%泰瑞欧洲有限公司泰瑞机器韩国株式会社按经营所在地有关规定税率计缴泰瑞巴西机械贸易有限公司泰瑞墨西哥机械有限公司

除上述主体的其他纳税主体25%

(二)税收优惠根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《高新技术企业认定管理办法》（国科火字〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司和子公司浙江泰瑞重型机械有限公司通过高新技术企业备案，自2022年至2024年的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金52527.0514432.25

银行存款90603139.08167151127.10

其他货币资金368657.706492729.33

合计91024323.83173658288.68

其中：存放在境外的款项总额14272702.0823619446.01

(2)其他说明

期末货币资金余额中包括电费质押金580000.00元，诉讼冻结款500000.00元以及ETC保证金 119000.00元，该等货币资金使用受限。

期初货币资金余额中包括票据保证金2267122.87元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金 889320.76元，电费质押金 580000.00元以及 ETC保证金

79000.00元，该等货币资金使用受限。

6-1-2152.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

273319258.37530512794.50

的金融资产

其中：理财产品273319258.37530000000.00

衍生金融资产512794.50

合计273319258.37530512794.50

3.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备17472200.00100.00918610.005.2616553590.00

其中：商业承兑汇票17472200.00100.00918610.005.2616553590.00

合计17472200.00100.00918610.005.2616553590.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备18714619.30100.00935730.975.0017778888.33

其中：商业承兑汇票18714619.30100.00935730.975.0017778888.33

合计18714619.30100.00935730.975.0017778888.33

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合17472200.00918610.005.26

小计17472200.00918610.005.26

(2)坏账准备变动情况

6-1-216本期增加本期减少

项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提

935730.97-17120.97918610.00

坏账准备

合计935730.97-17120.97918610.00

(3)期末公司无已质押的应收票据。

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备369557124.82100.0029904250.878.09339652873.95

合计369557124.82100.0029904250.878.09339652873.95（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备318849555.67100.0022632641.487.10296216914.19

合计318849555.67100.0022632641.487.10296216914.19

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内290803374.5714540168.745.00

1-2年54062691.755406269.1710.00

2-3年13718258.114115477.4330.00

3-4年9886349.274943174.6450.00

4-5年936451.12749160.8980.00

5年以上150000.00150000.00100.00

小计369557124.8229904250.878.09

(2)坏账准备变动情况

6-1-217本期增加本期减少

项目期初数收其其期末数计提转回核销回他他按组合计提

22632641.487780289.39508680.0029904250.87

坏账准备

合计22632641.487780289.39508680.0029904250.87

(3)本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款508680.00元。

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

客户一60976657.9316.503048832.90

客户二24667473.926.671233373.70

客户三19145172.215.18957258.61

客户四16539371.514.48916061.33

客户五16051949.444.34802597.47

小计137380625.0137.176958124.01

5.应收款项融资

(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票33695393.3621937310.97

合计33695393.3621937310.97

(2)期末公司无已质押的应收票据情况。

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票108213106.05

应收账款债权凭证98665683.57

小计206878789.62

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

6-1-218不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内3241970.6057.504600882.405126554.3384.105126554.33

1-2年1776260.8031.51725842.30609096.759.99609096.75

2-3年259328.064.60148424.11258489.354.24258489.35

3年以上360218.356.39162629.00101729.001.67101729.00

合计5637777.81100.005637777.816095869.43100.006095869.43

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

北京雅展展览服务有限公司1358911.8024.10

浙江大学1320000.0023.41

天津满运软件科技有限公司325655.035.78

广东讯展会议展览有限公司228690.004.06

中国出口信用保险公司浙江分公司198106.703.51

小计3431363.5360.86

7.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备9642209.98100.001014050.4410.528628159.54

合计9642209.98100.001014050.4410.528628159.54

6-1-219（续上表）

期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备9194874.90100.00608258.796.628586616.11

合计9194874.90100.00608258.796.628586616.11

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合9642209.981014050.4410.52

其中：1年以内3846653.46192332.685.00

1-2年5095000.00509500.0010.00

2-3年205500.0061650.0030.00

3-4年485591.52242795.7650.00

4-5年8465.006772.0080.00

5年以上1000.001000.00100.00

小计9642209.981014050.4410.52

(2)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）

期初数420268.8125526.31162463.67608258.79

期初数在本期——————

--转入第二阶段-254750.00254750.00

--转入第三阶段-20550.0020550.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提26813.87249773.69129204.09405791.65本期收回本期转回

6-1-220本期核销

其他变动

期末数192332.68509500.00312217.761014050.44

(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金9135918.538384935.58

应收暂付款506291.45664337.24

备用金145602.08

合计9642209.989194874.90

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例（%）浙江省桐乡经济开发区

押金保证金5040000.001-2年52.27504000.00管理委员会中国国际贸易促进委员

押金保证金1696491.001年以内17.5984824.55会江苏省分会浙江佑瑞复合材料科技

押金保证金500000.001年以内5.1925000.00有限公司

浙江兴佳汽车租赁有限320000.003-4年160000.00

押金保证金4.98

公司160000.002-3年48000.00

桐乡市人民法院押金保证金356000.001年以内3.6917800.00

小计8072491.0083.72839624.55

8.存货

期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

库存商品164398519.50164398519.50170586877.50170586877.50

原材料110381814.70110381814.70108890887.00108890887.00

在产品45906639.1145906639.1146717794.7446717794.74

委托加工物资2305314.312305314.312119889.302119889.30

合计322992287.62322992287.62328315448.54328315448.54

6-1-2219.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值验收款及质

116116008.455805800.42110310208.03

保金

合计116116008.455805800.42110310208.03

(2)合同资产减值准备计提情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他按组合计提

5805800.425805800.42

减值准备

合计5805800.425805800.42

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合116116008.455805800.425.00

小计116116008.455805800.425.00

10.一年内到期的其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的其

10000000.0010000000.00

他债权投资

合计10000000.0010000000.00

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣及留抵增值税27773817.1527773817.1526481518.4626481518.46

合计27773817.1527773817.1526481518.4626481518.46

6-1-22212.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

35728415.5529465399.04

金融资产

其中：权益工具投资35728415.5529465399.04

合计35728415.5529465399.04

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数148499494.65185852599.3410607549.246839800.70351799443.93

本期增加金额81287718.604441344.74763169.301360537.4487852770.08

1)购置47632154.463046578.43742032.821019575.5152440341.22

2)在建工程转入32573811.221386118.41315856.0034275785.63

3)外币折算差异1081752.928647.9021136.4825105.931136643.23

本期减少金额2370963.28319129.44197801.262887893.98

1)处置或报废2370963.28319129.44197801.262887893.98

期末数229787213.25187922980.8011051589.108002536.88436764320.03累计折旧

期初数60529489.6488996205.527884891.014296542.06161707128.23

本期增加金额8297735.5215834229.281023047.86850335.3426005348.00

1)计提8297735.5215834229.281023047.86850335.3426005348.00

2)外币折算差异

本期减少金额1760003.50287216.50178276.922225496.92

1)处置或报废1760003.50287216.50178276.922225496.92

期末数68827225.16103070431.308620722.374968600.48185486979.31账面价值

期末账面价值160959988.0984852549.502430866.733033936.40251277340.72

期初账面价值87970005.0196856393.822722658.232543258.64190092315.70

6-1-223(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

桐乡制造基地32573811.22尚未全部完工

东莞办公大楼46877978.70尚未达到权证办理条件

小计79451789.92

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

总部大楼及智慧工厂246792492.58246792492.58106489264.23106489264.23

桐乡制造基地5144203.425144203.4230786109.2530786109.25

桐乡智能制造基地38928093.0938928093.09

零星工程2439701.952439701.95427148.65427148.65

合计293304491.04293304491.04137702522.13137702522.13

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数总部大楼及

40000万106489264.23140303228.35246792492.58

智慧工厂桐乡制造基

6200万30786109.258297994.3033939900.135144203.42

地桐乡智能制

51000万38928093.0938928093.09

造基地

零星工程427148.655614941.44335885.503266502.642439701.95

小计137702522.13193144257.1834275785.633266502.64293304491.04（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）总部大楼及智慧工

61.7060.00自筹

厂

桐乡制造基地63.0465.00自筹

桐乡智能制造基地7.635.00自筹

6-1-224零星工程自筹

小计

[注]本期零星工程其他减少3266502.64元，其中转入无形资产1724526.83元，转入长期待摊费用1541975.81元

15.使用权资产

项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值

期初数305672.323718659.594024331.91本期增加金额租入

本期减少金额305672.322484101.502789773.82

处置305672.322484101.502789773.82

期末数1234558.091234558.09累计折旧

期初数50945.391870203.321921148.71

本期增加金额152836.161672090.831824926.99

计提152836.161672090.831824926.99

本期减少金额203781.552484101.502687883.05

处置203781.552484101.502687883.05

期末数1058192.651058192.65账面价值

期末账面价值176365.44176365.44

期初账面价值254726.931848456.272103183.20

16.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数77609917.9210631486.2088241404.12

6-1-225本期增加金额90127435.511724526.8391851962.34

1)购置89742724.0089742724.00

2)外币折算差异384711.51384711.51

2)在建工程转入1724526.831724526.83

本期减少金额

期末数167737353.4312356013.03180093366.46累计摊销

期初数8828187.106915621.3115743808.41

本期增加金额2468309.402257440.694725750.09

1)计提2468309.402257440.694725750.09

本期减少金额

期末数11296496.509173062.0020469558.50账面价值

期末账面价值156440856.933182951.03159623807.96

期初账面价值68781730.823715864.8972497595.71

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数厂区改造

2438071.133844657.39865945.105416783.42

装修

合计2438071.133844657.39865945.105416783.42

18.递延所得税资产

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备34962699.985268448.4121651604.223247740.63

递延收益6331841.41949776.217497093.461124564.02

内部交易未实现利润5522802.72828420.416720231.161008034.67交易性金融资产公允

7937474.491190621.17

价值变动

6-1-226期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

合计54754818.608237266.2035868928.845380339.32

(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备2680011.752525027.02

可抵扣亏损6058148.98163948.36

内部交易未实现利润9470615.776066058.41

合计18208776.508755033.79

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年134138.10

2026年25.3929810.26

2027年5736674.30

合计5736699.69163948.36

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程设备款6182230.046182230.044159625.294159625.29

预付房屋购置款25086164.0025086164.00

合计6182230.046182230.0429245789.2929245789.29

20.交易性金融负债

项目期末数期初数

交易性金融负债2729538.56

其中：衍生金融负债2729538.56

合计2729538.56

6-1-22721.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票155716762.99159798830.89

合计155716762.99159798830.89

22.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款、材料款300160546.41269948601.86

费用类款项6930036.617184988.34

工程设备款96779763.7934028604.60

合计403870346.81311162194.80

(2)无账龄超过1年的重要应付账款。

23.合同负债

项目期末数期初数

预收款项32433780.2144125629.25

合计32433780.2144125629.25

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬17172717.95149302303.31146099963.4320375057.83

离职后福利—设定

7244938.257244938.25

提存计划

合计17172717.95156547241.56153344901.6820375057.83

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴16748405.50135468169.27132269283.9219947290.85

职工福利费2917459.872917459.87

6-1-228社会保险费4375.875548705.055545250.527830.40

其中：医疗保险费4759224.124759224.12

工伤保险费229811.46229811.46

生育保险费2509.862509.86

其他4375.87557159.61553705.087830.40

住房公积金4110454.564110454.56

工会经费和职工教育经费1257514.561257514.56

职工奖励及福利基金419936.58419936.58

小计17172717.95149302303.31146099963.4320375057.83

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险6993797.646993797.64

失业保险费251140.61251140.61

小计7244938.257244938.25

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税4212235.362205851.02

企业所得税5678837.795226755.06

代扣代缴个人所得税556673.94340825.63

城市维护建设税378840.78176804.95

房产税1145158.081145158.10

土地使用税370492.12706521.60

教育费附加197622.9493827.35

地方教育附加131748.6262551.57

印花税117758.7641640.20

环境保护税55.02893.25

合计12789423.4110000828.73

26.其他应付款

6-1-229项目期末数期初数

销售服务费1729764.342431259.22

押金保证金722550.00740000.00

其他85767.3814870.90

合计2538081.723186130.12

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债143765.271627282.50

合计143765.271627282.50

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额2610336.202696788.12

合计2610336.202696788.12

29.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债197340.57

合计197340.57

30.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因资产相关政

政府补助7497093.461165252.056331841.41府补助

合计7497093.461165252.056331841.41

(2)政府补助明细情况

本期新增本期计入当期与资产相关/与项目期初数期末数

补助金额损益[注]收益相关

基础设施补助款2041038.00189864.001851174.00与资产相关

6-1-230机器换人项目补助234611.05234611.05与资产相关

技术项目改造补助奖2915891.95364486.442551405.51与资产相关工业和信息化发展财政

730645.80168610.56562035.24与资产相关

专项资金智能化技术改造项目奖

1574906.66207680.001367226.66与资产相关

励资金

小计7497093.461165252.056331841.41

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

31.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数295721200.00295721200.00

32.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）481440828.70481440828.70

合计481440828.70481440828.70

33.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购22269424.9722269424.97

合计22269424.9722269424.97

(2)其他说明根据公司四届四次董事会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购股份，回购数量不低于150万股（含），不超过250万股（含），股份回购期限为自公司董事会审议通过回购预案之日起不超过12个月。

截至2022年4月25日，公司完成股份回购，累计回购公司股份2500000股，共计支付回购价款人民币22269424.97元。

6-1-23134.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期合收益税后计入其当期转

项目期初数减：所归属期末数本期所得税前发他综合税后归属于母公入留存得税于少生额收益当司收益费用数股期转入（税后东损益归属于母公

司）将重分类进

损益的其他-5033590.883226380.933226380.93-1807209.95综合收益

其中：外币财务

报表-5033590.883226380.933226380.93-1807209.95折算差额其他综合收

-5033590.883226380.933226380.93-1807209.95益合计

35.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积78540470.5412512074.2991052544.83

合计78540470.5412512074.2991052544.83

(2)其他说明

本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

36.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润480375119.98410148431.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润96638711.32142213445.28

6-1-232减：提取法定盈余公积12512074.2912842516.74

应付普通股股利58644240.0059144240.00

期末未分配利润505857517.01480375119.98

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1185897336.97873916823.941097586525.42774496153.96

合计1185897336.97873916823.941097586525.42774496153.96

其中：与客户之

间的合同产生1185897336.97873916823.941097586525.42774496153.96的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

注塑机1160486934.59857793736.981079473415.99763071111.20

配件及劳务25410402.3816123086.9618113109.4311425042.76

小计1185897336.97873916823.941097586525.42774496153.96

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内714261569.03575236850.98654494804.01501211950.35

境外471635767.94298679972.96443091721.41273284203.61

小计1185897336.97873916823.941097586525.42774496153.96

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1185897336.971097586525.42

小计1185897336.971097586525.42

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为39258703.30元。

6-1-2332.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2522374.572995456.53

教育费附加1156860.101345345.18

房产税1179327.351153769.91

地方教育附加771240.04896896.80

印花税476498.391245201.30

环保税1003.294081.11

土地使用税753721.10

其他218063.90638912.67

合计6325367.649033384.60

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬35757113.1935451775.46

销售服务费30080576.1722051971.79

差旅费9616085.648124477.12

广告宣传费5752181.616393069.34

销售保险4565100.473449202.82

折旧与摊销3410777.533012577.41

业务招待费1652161.751119488.70

其他2232050.612251513.07

合计93066046.9781854075.71

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬20197041.4417364064.97

折旧及摊销5395605.334264264.30

6-1-234中介服务及咨询费4690323.794081355.11

办公费2402804.481686265.87

业务招待费2173872.651070476.13

残疾人保障金1111305.87946419.72

差旅费712865.38436989.02

其他1306010.161414764.55

合计37989829.1031264599.67

5.研发费用

项目本期数上年同期数

研发材料26096692.5726868319.98

职工薪酬28209736.5622269090.42

中介服务及咨询费3430868.161740435.14

折旧及摊销2673904.042489462.70

其他1652983.871284415.99

合计62064185.2054651724.23

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出875043.56425723.82

手续费799556.96649435.89

汇兑损益-14877895.6916792556.58

利息收入-914737.11-7843805.60

合计-14118032.2810023910.69

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]1165252.051164268.001165252.05

与收益相关的政府补助[注]14434151.627434916.0014434151.62

6-1-235代扣个人所得税手续费返还79455.1196739.7179455.11

合计15678858.788695923.7115678858.78

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益-5067038.8111751100.00

理财产品收益19595519.125607713.86

债权投资在持有期间取得的利息收入686887.08957578.24

贴现收益-4698572.27

合计10516795.1218316392.10

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-8450268.99512794.50

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-3242333.06512794.50

理财产品产生的公允价值变动收益-5207935.93其他非流动金融资产

其中：权益工具投资公允价值变动收益-18023483.49

合计-26473752.48512794.50

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-8168960.07-2642954.83

合计-8168960.07-2642954.83

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-5805800.42

6-1-236项目本期数上年同期数

合计-5805800.42

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-392708.2231436.89-392708.22

使用权资产处置收益4628.634628.63

合计-388079.5931436.89-388079.59

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他66525.74179301.0766525.74

合计66525.74179301.0766525.74

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1405000.001600000.001405000.00

非流动资产毁损报废损失65746.50289338.3865746.50

其他57924.846618.3557924.84

合计1528671.341895956.731528671.34

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用16768247.7017200742.75

递延所得税费用-2856926.8845425.24

合计13911320.8217246167.99

(2)会计利润与所得税费用调整过程

6-1-237项目本期数上年同期数

利润总额110550032.14159459613.27

按母公司适用税率计算的所得税费用16582504.8323918945.79

子公司适用不同税率的影响-589585.45749154.92

调整以前期间所得税的影响327581.82100802.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3142656.30136649.51

研发费用加计扣除的影响-8327920.31-7387793.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-40987.09的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

2306387.12-555420.76

异或可抵扣亏损的影响

未实现销售损益抵消相应所得税调整510683.60283828.69

所得税费用13911320.8217246167.99

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

银行业务保证金3116443.6312399857.33

政府补助14434151.627434916.00

银行存款利息收入914737.117843805.60

押金保证金712852.77

其他704723.18276364.78

合计19170055.5428667796.48

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

银行业务保证金2267122.87

销售费用类款项47626952.8039161927.82

6-1-238管理费用类款项11283190.298845511.05

押金保证金650735.857090143.03

研发费用类款项5061269.943026235.12

捐赠支出1405000.001600000.00

财务费用类款项799556.96649435.89

诉讼冻结款500000.00

其他312548.94410461.61

合计67639254.7863050837.39

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

理财产品本金及收益745768324.82507107713.86

债权投资本金收回10000000.00

远期结售汇业务收益11751100.00

债权投资利息728100.301015032.94

合计756496425.12519873846.80

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

理财产品本金474700000.00921500000.00

合计474700000.00921500000.00

5.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

限制性股票回购22269424.975571936.00

租金1716000.002068335.70

非公开发行股份的发行费用1850100.00

合计23985424.979490371.70

6.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

6-1-2391)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润96638711.32142213445.28

加：资产减值准备13974760.492642954.83

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

26005348.0025146438.82

产折旧

使用权资产折旧1824926.991921148.71

无形资产摊销4725750.093209327.48

长期待摊费用摊销865945.101052497.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

388079.59-31436.89损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）65746.50289338.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）26473752.48-512794.50

财务费用（收益以“－”号填列）-14002852.1317218280.40

投资损失（收益以“－”号填列）-15215367.39-18316392.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2856926.8845425.24

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）5323160.92-43079802.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-166769059.49-10098156.18

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）30231842.2688210136.74其他

经营活动产生的现金流量净额7673817.85209910411.00

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额89825323.83169842845.05

减：现金的期初余额169842845.05400343408.72

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-80017521.22-230500563.67

6-1-240(2)现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1)现金89825323.83169842845.05

其中：库存现金52527.0514432.25

可随时用于支付的银行存款89404139.08166481965.08

可随时用于支付的其他货币资金368657.703346447.72

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额89825323.83169842845.05

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明

期末货币资金余额中包括电费质押金580000.00元，诉讼冻结款500000.00元以及ETC保证金 119000.00元，该等货币资金使用受限。

期初货币资金余额中包括票据保证金2267122.87元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金 889320.76 元，电费质押金 580000.00 元以及 ETC 保证金

79000.00元，该等货币资金使用受限。

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额217878229.39242456777.73

其中：支付货款213762172.31242456777.73

支付长期资产款4116057.08

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

580000.00作为电费质押金

货币资金500000.00诉讼冻结款

119000.00 作为 ETC 保证金

固定资产39200980.60抵押担保

无形资产13149125.93抵押担保

6-1-241合计53549106.53

2.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金29103394.19

其中：美元1476793.216.964610285273.99

欧元1496495.887.422911108339.27

雷亚尔2658435.911.32543523597.29

韩元374899150.000.552%2070579.63日元36974281.000.05241935899.40

港币201176.140.8933179704.61

应收账款187046632.41

其中：美元20268807.446.9646141164136.30

欧元3788603.557.422928122425.29

雷亚尔12121411.881.325416066204.16

韩元306691500.000.552%1693866.66

应付账款409712.77

其中：美元1651.756.964611503.78

欧元1000.007.42297422.90

雷亚尔282496.681.3254374432.40

韩元2961000.000.552%16353.69

其他应付款190863.36

其中：雷亚尔144000.001.3254190863.36

其他应收款459394.67

其中：韩元83178000.000.552%459394.67

(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币

泰瑞贸易（国际）有限公司香港人民币泰瑞欧洲有限公司葡萄牙欧元泰瑞机器韩国株式会社韩国韩元

6-1-242泰瑞巴西机械贸易有限公司巴西雷亚尔

泰瑞墨西哥机械有限公司墨西哥比索

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目

基础设施补助款2041038.00189864.001851174.00其他收益[注1]

机器换人项目补助234611.05234611.05其他收益[注2]

技术项目改造补助奖2915891.95364486.442551405.51其他收益[注3]工业和信息化发展财

730645.80168610.56562035.24其他收益[注4]

政专项资金智能化技术改造项目

1574906.66207680.001367226.66其他收益[注5]

奖励资金

小计7497093.461165252.056331841.41

[注1]子公司浙江泰瑞重型机械有限公司2012年收到浙江德清县经济开发区管理委员

会拨付的基础设施建设补助款3797280.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益[注2]根据《关于下达2014年杭州市工业和科技统筹资金机器换人等项目资助资金的通知》（杭经开经〔2014〕410号）公司2015年收到杭州经济技术开发区财政局拨付的“年新增500台小型电子接插件专用注塑机技术改造项目”补助款1870000.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益[注3]根据《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕

116号）公司2020年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款

3371500.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产

的预计使用年限摊销计入损益[注4]根据《关于核准2019年杭州市工厂物联网财政补助项目的通知》（杭经信产数〔2019〕119号）公司2020年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款

1000000.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产

的预计使用年限摊销计入损益[注5]根据《关于下达2019年度智能化技术改造项目奖励资金的通知》（德经信发〔2020〕

6-1-2437号）子公司浙江泰瑞重型机械有限公司2020年收到德清县财政局拨付的智能化技术改造

项目补助款1817200.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明浙江省科学技术厅尖兵领雁

3390000.00其他收益《浙江省科技计划项目合同书》

研发攻关项目钱塘区经济信息化和科学技2200000.00其他收益《关于进一步推进科技创新创业的若干术局新制造业发展补助政策》（钱塘管发〔2019〕30号）钱塘区经济信息化和科学技

1440900.00其他收益

术局科技型研发企业补助杭州市钱塘区商务局2020年《钱塘新区2020年度外经贸发展专项

1225226.00其他收益外贸专项补助资金（第一批）》

稳岗补贴800389.67其他收益《杭州市商务局关于2022年度杭州市钱塘区商务局2021年外经贸781113.00其他收益外贸发展资金项目补助的通知》（杭商务发展专项资金〔2022〕69号）《关于下达2022年杭州市第三批外向钱塘区商务局2021年外经贸

618300.00其他收益型发展专项（外贸）项目资金的通知》

发展专项资金（杭财企〔2022〕36号）杭州市经济和信息化局鲲鹏《关于组织申报2021年度“鲲鹏计划”

500000.00其他收益计划奖励大企业大集团上规模奖励的通知》2022杭州市跨境电商资助资《关于下达2022年杭州市跨境电商资

450000.00其他收益金助计划的通知》（杭自贸办〔2022〕2号）《关于钱塘区拨付2022年杭州市跨境

2022年杭州市钱塘区财政局450000.00其他收益电商资助区配套资金的通知》（杭综保办跨境电商资助〔2022〕15号）浙江省科学技术厅重大科技

372000.00其他收益《浙江省科技计划项目合同书》

专项科研经费补助《关于兑现钱塘区第一批2020年度科钱塘区市场监督局鼓励知识

330000.00其他收益技创新创业、新制造业政策资助（奖励）

产权创造奖励的通知》（杭钱塘市监〔2022〕21号）《关于下达2022年中央财政城镇保障德清市保障性安居资金补助309000.00其他收益性安居工程补助资金（第二批）的通知》

(德财建〔2022〕94号)《浙江省商务厅浙江省财政厅关于钱塘区商务局2022年度中央2022年度外经贸发展专项资金（进口贴

220200.00其他收益外经贸发展专项资金息事项）申报工作的通知》（浙商务联发〔2022〕76号）钱塘区商务局2021年外经贸《关于下达2022年杭州市第二批跨境

218887.00其他收益发展专项资金第二批电子商务资金的通知》（杭财企〔2022〕

6-1-24468号）《关于下达2022年企业稳生产保增长德清稳生产保增长奖励200000.00其他收益奖励资金的通知》（德经信发[2022]12号）《关于下达2022年新制造业计划专项钱塘区新制造业计划数字化

326800.00其他收益资金（数字化改造攻关项目）的通知》

改造攻关项目（杭财企〔2022〕9号）《关于下达2022年杭州市第三批外向钱塘区商务局2021年度重点

160800.00其他收益型发展专项（外贸）项目资金的通知》

外贸企业海运空运补助（杭财企〔2022〕36号）钱塘区鼓励知识产权创造项《关于进一步推进科技创新创业的若干

101700.00其他收益目补助政策》（钱塘管发〔2019〕30号）《杭州市市场监督管理局杭州市财政局杭州市标准化项目资助资金85120.00其他收益关于印发杭州市标准化项目资助经费管理办法的通知》（杭市管〔2022〕36号）《关于公布2021年杭州市知识产权管钱塘区市场监督管理局知识67000.00其他收益理规范认证企业等资助项目的通知》（杭产权规范认证补助市管函〔2021〕115号）

2022年度第二批科技创新资

60000.00其他收益《2022年科技经费拨款通知书》

金

《关于做好近期稳岗就业工作的通知》、杭州市就业管理服务中心见48575.95其他收益《杭州市高校毕业生就业见习补贴》（浙习训练补贴人社函〔2022〕60号）《关于兑现2022年度省级中小企业纾钱塘区经济信息化和科学技

20000.00其他收益困资金（第一批）的通知》（钱塘经科

术局困难企业纾困补助〔2022〕25号）

其他58140.00其他收益

小计14434151.62

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为15599403.67元。

六、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

浙江泰瑞重型机械有限公司浙江德清浙江德清制造业100.00设立

泰瑞贸易（国际）有限公司香港香港贸易100.00设立

浙江泰瑞装备有限公司浙江嘉兴嘉兴制造业100.00设立

广东泰瑞装备有限公司广东东莞东莞贸易100.00设立

七、与金融工具相关的风险

6-1-245本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

6-1-246预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7及五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的37.17%（2021年12月31日：26.95%）源于余额前五名客户。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据155716762.99155716762.99155716762.99

应付账款403870346.81403870346.81403870346.81

6-1-247其他应付款2538081.722538081.722538081.72

租赁负债143765.27144905.66144905.66

小计562268956.79562270097.18562270097.18（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据159798830.89159798830.89159798830.89

应付账款311162194.80311162194.80311162194.80

其他应付款3186130.123186130.123186130.12

租赁负债1824623.071871773.571672867.91198905.66

小计475971778.88476018929.38475820023.72198905.66

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

八、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

6-1-2481.交易性金融资产和其

309047673.92309047673.92

他非流动金融资产分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益309047673.92309047673.92的金融资产

理财产品273319258.37273319258.37

权益工具投资35728415.5535728415.55

2.应收款项融资33695393.3633695393.36

持续以公允价值计量的资

342743067.28342743067.28

产总额

3.交易性金融负债2729538.562729538.56

衍生金融负债2729538.562729538.56持续以公允价值计量的负

2729538.562729538.56

债总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司持有的远期外汇合同以银行公开报价为基础确认其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1．交易性金融资产

公司持有的理财产品存在报价的，以报价作为公允价值。不存在报价的理财产品的公允价值与账面价值的差异较小，以账面价值作为公允价值。

2.权益工具投资

以投资成本或享有被投资方净资产作为公允价值。

3.应收款项融资

公司持有的应收票据公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他

应收款、应付账款、应付票据、其他应付款等，其账面价值与公允价值相差很小。

九、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

6-1-249(1)本公司的母公司

母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

杭州泰德瑞克投资管理有限公司浙江杭州投资管理4500.0040.3840.38本公司的母公司情况的说明

杭州泰德瑞克投资管理有限公司（以下简称泰德瑞克）的前身是杭州泰瑞机电有限公司，系经杭州市工商行政管理局批准，由自然人郑建国和何英共同出资组建的有限责任公司，于

2002年 8月 1日成立，现持有统一社会信用代码为 91330101742024351H的营业执照，注册

资本4500万元，股东为郑建国（出资比例60%）和林云青（出资比例40%）。

(2)郑建国持有泰德瑞克60%的股权并直接持有本公司11.69%的股权，何英直接持有本

公司0.18%的股权，故郑建国和何英夫妇直接和间接通过泰德瑞克控制本公司的股权比例合计为52.25%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系林云青母公司之股东康泰塑胶科技集团有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制浙江康泰管业科技有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制辽宁康翔塑胶有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制陕西三原康辉塑胶制品有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响河北康泰塑胶科技有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响

康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响

康泰塑胶科技集团（广东）有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制浙江瑞特精密模具有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响杭州助塑宝信息科技有限公司受何英控制

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品和提供劳务的关联交易

6-1-250关联方关联交易内容本期数上年同期数

康泰塑胶科技集团有限公司销售货物200991.166608849.55

浙江康泰管业科技有限公司销售货物157450.4612230.97

杭州助塑宝信息科技有限公司销售货物33014.331444421.47

河北康泰塑胶科技有限公司销售货物29398.24

辽宁康翔塑胶有限公司销售货物11663.72

陕西三原康辉塑胶制品有限公司销售货物8805.3017964.60

康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司销售货物1911.50380608.85

浙江瑞特精密模具有限公司销售货物4492035.39

康泰塑胶科技集团（广东）有限公司销售货物283185.84

合计443234.7113239296.67

2.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬377.09419.98

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款河北康泰塑胶科技

25650.001282.50

有限公司浙江康泰管业科技

3360.00168.0013821.00691.05

有限公司浙江瑞特精密模具

4561000.00228050.00

有限公司康泰塑胶科技集团

1399374.7969968.74

有限公司杭州助塑宝信息科

1190.0059.50

技有限公司

小计29010.001450.505975385.79298769.29

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

6-1-251合同负债

康泰塑胶科技集团有

553.28

限公司

小计553.28

十、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出公司于2021年4月28日召开了第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于对外投资参与设立产业基金的议案》，公司全资子公司泰瑞（贸易）国际有限公司（以下简称香港泰瑞）与 ACAL Private Equity Management S.àr.l.签署基金认购协议，参与投资设立ACAL Private Equity SICAR SCA Compartmente Xploration（以下简称合伙企业），合伙企业的目标募集规模为6000万欧元，其中香港泰瑞作为有限合伙人以自有资金认缴出资

1000万欧元。截至本报告批准报出日，香港泰瑞已出资650万欧元。

2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同

单位：万元发包方承包方合同签署时间发包项目发包金额浙江精工钢结泰瑞机器股

构集团有限公2020/11/23总部大楼及智慧工厂项目19480.00份有限公司司浙江城建建设高端智能注塑成型装备及车

2022/10/2017540.23

集团有限公司间项目浙江泰瑞装高端智能注塑成型装备建设备有限公司浙江崇德建设

2022/10/20及车间、宿舍楼、综合楼工12250.00

有限公司程项目

合计49270.23

(二)或有事项被担保方关系受益人担保金额担保方式宁波荣信汽车部海通恒信国际融资

客户16513736.51回购义务件有限公司租赁股份有限公司

十一、资产负债表日后事项

(一)限制性股票激励2023年3月29日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟以回购的库存股向50名限制性股票

6-1-252激励对象授予限制性股票2325305股，预留权益174695股。

(二)资产负债表日后利润分配情况根据公司第四届董事会第十二次会议审议通过的《关于公司2022年度利润分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减不参与利润分配的回购专用证券账户的股份(250万股)为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计拟派发现金红利43983180.00元（含税）。

十二、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售注塑机产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用82826.30586000.00

合计82826.30586000.00

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用44529.51141479.82

与租赁相关的总现金流出1798826.302654335.70

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至资产负债表日，公司控股股东杭州泰德瑞克投资管理有限公司已质押公司股份数量

71500000股，占其持有公司股份总数的59.88%，占公司总股份的24.18%，质押明细情况

如下：

质权人质押股份数量(股)

6-1-253招商银行股份有限公司杭州分行38000000

云南国际信托有限公司24000000财通证券股份有限公司9500000合计71500000

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备406575811.71100.0032723764.578.05373852047.14

合计406575811.71100.0032723764.578.05373852047.14（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备346147654.70100.0024408729.127.05321738925.58

合计346147654.70100.0024408729.127.05321738925.58

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内304578264.9115228913.255.00

1-2年77043060.717704306.0710.00

2-3年14486949.614346084.8830.00

3-4年9865229.394932614.7050.00

4-5年452307.09361845.6780.00

5年以上150000.00150000.00100.00

6-1-254小计406575811.7132723764.578.05

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提

24408729.128823715.45508680.0032723764.57

坏账准备

合计24408729.128823715.45508680.0032723764.57

(3)本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款508680.00元。

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户一60976657.9315.003048832.90

客户二24667473.926.071233373.70

客户三19145172.214.71957258.61

客户四16539371.514.07916061.33

客户五16051949.443.95802597.47

小计137380625.0133.806958124.01

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3797754.30100.00399361.4710.523398392.83

合计3797754.30100.00399361.4710.523398392.83（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3795248.30100.00286334.827.543508913.48

6-1-255合计3795248.30100.00286334.827.543508913.48

2）采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内3108789.30155439.472953349.83

1-2年155000.0015500.00139500.00

2-3年205500.0061650.00143850.00

3-4年320000.00160000.00160000.00

4-5年8465.006772.001693.00

小计3797754.30399361.473398392.83

(2)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）

期初数160576.0125526.31100232.50286334.82

期初数在本期——————

--转入第二阶段-7750.007750.00

--转入第三阶段-20550.0020550.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2613.462773.69107639.50113026.65本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数155439.4715500.00228422.00399361.47

(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金3353823.853239165.00

6-1-256应收暂付款443930.45480481.22

备用金75602.08

合计3797754.303795248.30

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例（%）中国国际贸易促进委

押金保证金1696491.001年以内44.6784824.55员会江苏省分会浙江佑瑞复合材料科

押金保证金500000.001年以内13.1725000.00技有限公司

浙江兴佳汽车租赁有320000.003-4年160000.00

押金保证金12.64

限公司160000.002-3年48000.00柳州桂格光电科技有

押金保证金150000.001年以内3.957500.00限公司浙江中财管道科技股

押金保证金100000.001年以内2.635000.00份有限公司

小计2926491.0077.06330324.55

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

514098615.00514098615.00363598615.00363598615.00

投资

合计514098615.00514098615.00363598615.00363598615.00

(2)对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加期末数减少减值准备期末数浙江泰瑞重型机械有

212800000.00212800000.00

限公司

泰瑞贸易(国际)有限

72298615.0072298615.00

公司浙江泰瑞装备有限公

53000000.00117000000.00170000000.00

司广东泰瑞装备有限公

25500000.0033500000.0059000000.00

司

小计363598615.00150500000.00514098615.00

(二)母公司利润表项目注释

6-1-2571.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1176950736.74902753531.371092098088.95808128749.19

合计1176950736.74902753531.371092098088.95808128749.19

其中：与客户之间

1176950736.74902753531.371092098088.95808128749.19

的合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

注塑机1150879455.69886083873.381073798425.68796315215.15

配件及劳务26071281.0516669657.9918299663.2711813534.04

小计1176950736.74902753531.371092098088.95808128749.19

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内714112125.22595575944.25654290380.82518897059.88

境外462838611.52307177587.12437807708.13289231689.31

小计1176950736.74902753531.371092098088.95808128749.19

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1176950736.741092098088.95

小计1176950736.741092098088.95

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为39258703.30元。

2.研发费用

明细情况项目本期数上年同期数

职工薪酬25780126.0719186597.81

研发材料18389553.7920529317.99

中介服务及咨询费2672224.771576222.05

6-1-258折旧及摊销1481566.931682935.08

其他1480929.811135102.00

合计49804401.3744110174.93

3.投资收益

明细情况项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益-5067038.8111751100.00

理财产品收益18367573.915174772.54

债权投资在持有期间取得的利息收入686887.08957578.24

子公司分红15000000.00

贴现收益-4222572.27

合计24764849.9117883450.78

十四、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-453826.09部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享15599403.67受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益19595519.12

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

6-1-259企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-31540791.29资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益686887.08采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1396399.10

其他符合非经常性损益定义的损益项目79455.11

小计2570248.50

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3441879.99

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-871631.49

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.310.330.33扣除非经常性损益后归属于公司

7.370.330.33

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 96638711.32

非经常性损益 B -871631.49

6-1-260扣除非经常性损益后的归属于公司普通

C=A-B 97510342.81股股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1331044028.34

发行新股或债转股等新增的、归属于公

E司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计

F月数

现金分红减少的、归属于公司普通股股

G1 58644240.00东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计

H1 8.00月数

回购股份减少的、归属于公司普通股股

G2 22269424.97东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计

H2 10.46月数外币报表折算差额增加归属于

I1 3226380.93其母公司的净资产他增减净资产次月起至报告期期

J1 6.00末的累计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1331127278.69

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 7.31%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.37%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 96638711.32

非经常性损益 B -871631.49

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 97510342.81

期初股份总数 D 295721200.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 2500000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 10.40

6-1-261报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数293554533

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.33

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.33

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

泰瑞机器股份有限公司

二〇二三年四月十三日

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