斯达半导体股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告

关于斯达半导体股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告

信会师报字[2026]第ZA14944号

斯达半导体股份有限公司全体股东:

我们接受委托,对后附的斯达半导体股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层编制的截止日为2026年4月22日的《斯达半导体股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》（以下简称“专项说明”）进行鉴证。

一、管理层的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告（2025）10号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》等相关规定的要求编制专项说明是贵公司管理层的责任。这种责任包括提供真实、合法、完整的鉴证资料，设计、实施和维护与专项说明编制相关的内部控制，保证专项说明的真实、准确、完整以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司管理层编制的上述专项说明发表独立的鉴证意见。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对上述专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。我们进行了审慎调查，实施了包括核查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，贵公司管理层编制的《期达半导体股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》符合中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告（2025）10号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》等的相关规定，在所有重大方面如实反映了贵公司截至2026年4月22日以自筹资金预先投入募投项目及已支付发行费用的实际情况。

五、报告使用限制

本报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的使用，不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务的注册会计师及本会计师事务所无关。

附件：《斯达半导体股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》

-信会计师事务所

中国注册会计师:

中国注册会计师:

中国·上海

二〇二六年六月二十九日

斯达半导体股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明

现根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告（2025）10号）《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号- -规范运作》等的规定，斯达半导体股份有限公司（以下简称“公司”或“斯达半导”）以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的具体情况专项说明如下:

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意斯达半导体股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可[2026]396号)同意注册，公司向不特定对象发行可转换公司债券15,000,000张，每张面值为人民币100.00元。

本次发行的募集资金总额为人民币1,500,000,000.00元，扣除承销费11,130,000.00元(含增值税)和持续督导费530,000.00元(含增值税)后金额为1,488,340,000.00元(含公司前期使用自有资金支付的以及尚未支付的审计及验资费用、律师费用和用于本次发行的信息披露费用等其他发行费用)，以上金额已于2026年04月22日汇入公司募集资金专用账户。本次募集资金总额人民币1,500,00,000.00元，扣除各项发行费用(不含税)人民币14,853,773.59元后,实际募集资金净额为1,485,146,226.41元。上述募集资金到位情况已经由立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2026年04月22日出具了信会师报字[2026]第ZA12381号《验资报告》。公司对募集资金采取专户存储制度，已全部存放于募集资金专户。

二、募集资金承诺投资项目的情况

根据《斯达半导体股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》，以及实际收到的募集资金净额，本次发行募集资金拟投入以下项目的建设:

单位：人民币万元

项目名称 项目报批总投资额 预计募集资金使用金额 实施主体 备案文件文号 环保批文号

车规级SiCMOSFET模块制造项目 100,245.26 60,000.00 斯达半导体股份有限公司和嘉兴斯达微电子有限公司 《浙江省外商投资项目备案（赋码）信息表》项目代码：2510-330402-89-02-576924) 嘉兴市生态环境局出具的环评批复文件[嘉(南)环建（2025)93号]

IPM模块制造项目 30,080.35 27,000.00 斯达半导体（重庆）有限公司 《重庆市企业投资项目备案证》（项目代码：2510-500356-07-01-247407) 重庆高新区生态环境局出具的环评批复文件[渝（高新）环准〔2025）75号]

车规级GaN模块产业化项目 31,680.05 20,000.00 上海道之科技有限公司 《上海市企业投资项目备案证明》（项目代码：2510-310114-04-01-545395） 上海市嘉定区生态环境局出具的环评批复文件[沪114环 保许管〔2025）223号]

补充流动资金项目 43,000.00 41,514.62 斯达半导体股份有限公司 - -

合计 205,005.67 148,514.62

注：合计数与各数直接相加之和在尾数上存在差异，系计算中四舍五入造成。

三、自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况

截止2026年4月22日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为人民币1,153.84万元，具体情况如下:

单位：人民币万元

投资项目 预计募集资金使用金额 预先投入自有资金 本次置换金额

车规级SiCMOSFET模块制造项目 60,000.00 1,153.84 1,153.84

四、已支付发行费用情况

公司本次募集资金各项发行费用（不含税）合计人民币14,853,773.59元。截止2026年4月22日，以自筹资金预先支付发行费用共计人民币1,858,490.56元。

五、使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的实施

根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告（2025）10号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号- -规范运作》等的有关规定，公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金，尚需公司董事会审议通过，由保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。

斯达半导体股份有限公司

二〇二六年六月二十九日

仅供出报告使用，其他无效。

4

证书编号:No.ofCertificate

批准注册协会:

AuthorizedInstitute ofCPAs

31

发证日期: 7 日

Date ofIssuance M

年度检验登记Annual Rencwal Registration

hisai rr thisrcnewal.

年度检验登记

AnnualRenewalRegistration