目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—127页

四、附件…………………………………………………………第128—132页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第128页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第129页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第130页

（四）注册会计师执行资格证书复印件…………………第131—132页审计报告

天健审〔2023〕3068号

杭叉集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭叉集团股份有限公司（以下简称杭叉集团公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭叉集团公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭叉集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共132页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。

杭叉集团公司的营业收入主要来自于销售叉车及配件。2022年度，杭叉集团公司营业收入金额为人民币1441241.64万元。

杭叉集团公司主要销售叉车及配件等产品，属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在杭叉集团公司根据合同约定将产品交付给购货方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在杭叉集团公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

由于营业收入是杭叉集团公司关键业绩指标之一，可能存在杭叉集团公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对营业收入按年度、月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在

重大或异常波动，并查明波动原因；

(3)结合业务模式、销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条

件、相关履约义务，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、出库单、货运单、销售发票及验收单等；对于出口收入以抽样方式检查

销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件，对部分主要客户进行访谈；

(5)结合应收账款函证，抽选主要客户函证本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否

第2页共132页在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）4。

截至2022年12月31日，杭叉集团公司应收账款账面余额为人民币

149640.91万元，坏账准备为人民币9752.96万元，账面价值为人民币

139887.95万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

第3页共132页(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6)选取特定项目检查应收账款坏账评估所依据资料的相关性和准确性，对

重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并实施函证程序；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估杭叉集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

杭叉集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督杭叉集团公司的财务报告

第4页共132页过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杭叉集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭叉集团公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就杭叉集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对

第5页共132页审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年四月十八日

第6页共132页杭叉集团股份有限公司财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭叉集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2003〕25号文批准，由浙江杭叉控股股份有限公司（原浙江杭叉集团股份有限公司）、杭州市实业投资集团有限公司（原杭州市工业资产经营有限公司）、杭州市高

科技投资有限公司及赵礼敏等7名自然人股东发起设立，于2003年5月6日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为

9133000014304182XR 的营业执照，注册资本 86639.5852 万元，股份总数 86639.7337 万股（每股面值 1 元），均为无限售条件的流通股份 A股。公司股票已于 2016 年 12 月 27 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造行业。主要经营活动为叉车等工业车辆的研发、生产和销售。产品主要有：内燃叉车、电动叉车及其他工业车辆。

本财务报表业经公司2023年4月18日第七届第五次董事会批准对外报出。

本公司将杭州叉车门架有限公司、杭州叉车钣焊有限公司和浙江杭叉进出口有限公司等

75家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

第15页共132页产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

第16页共132页(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

第17页共132页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

第18页共132页动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以第19页共132页公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

第20页共132页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结其他应收款——合并范围内关联往合并范围内关联方合当前状况以及对未来经济来组合

状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整

其他应收款——信用风险特征组合账龄组合个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票承兑票据出票人参考历史信用损失经验，结合当

第21页共132页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当应收商业承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款、应收商业承应收账款——账龄组合账龄组合兑汇票和合同资产账龄与整个存

续期预期信用损失率对照表，计合同资产——账龄组合算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

应收账款——合并范围内关

合并范围内关联方测，编制应收账款账龄与整个存联往来组合

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

长期应收款——融资租赁组

逾期账龄测，编制逾期账龄与整个存续期合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5

1-2年10

2-3年30

3-5年50

5年以上100

3)长期应收款——融资租赁组合与整个存续期预期信用损失率对照表

长期应收款逾期账龄

预期信用损失率(%)未逾期1逾期3个月内10

逾期3-6个月30逾期6-12个月50逾期一年以上100

第22页共132页6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

第23页共132页易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即

公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，

第24页共132页转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第25页共132页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

第26页共132页计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输工具年限平均法5519.00

其他设备年限平均法3-1059.50-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

第27页共132页(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50

软件2-10专有技术10

第28页共132页项目摊销年限（年）排污特许权20

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

第29页共132页债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

第30页共132页根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发

行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

第31页共132页计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售叉车及配件等产品，属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

第32页共132页成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第33页共132页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第34页共132页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

第35页共132页定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

第36页共132页1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

第37页共132页*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期

交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

3.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

第38页共132页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额[注2]

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

[注 1] 子公司 HANGCHA EUROPE GMBH 按 19%税率计缴，子公司 HANGCHA NETHERLANDS B.V按 21%税率计缴，子公司 HC FORKLIFT AUSTRALIA PTY LTD.按 10%税率计缴，子公司 HANGCHAFORKLIFT CANADA INC 按 14.975%税率计缴，子公司 HANGCHA(THAILAND)CO.LTD.按 7%税率计缴，公司及其余子公司销售货物、提供应税劳务收入均按13%税率计缴。不动产租赁收入按9%税率计缴（公司出租2016年4月30日前取得的不动产，按简易计税方法5%的征收率计缴）；出口货物享受“免、抵、退”政策，整车退税率为13%。主要配件退税率为13%，部分电瓶及轮胎退税率为0

[注2]除子公司上海杭叉叉车销售有限公司、中山杭叉叉车有限公司、宁夏杭叉叉车

销售有限公司、湛江杭叉叉车有限公司、内蒙古杭叉叉车销售有限公司、安徽杭叉叉车销售

有限公司、北京杭叉叉车有限公司和福建省杭叉叉车有限公司按应缴流转税税额的5%计缴外，公司及其余子公司均按应缴流转税税额的7%计缴不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司及杭州叉车钣焊有限公司等10家子公司15%

HANGCHA NETHERLANDS B.V 15%、25.8%[注 1]

HC FORKLIFT AMERICA CORPORATION 25%[注 2]

HANGCHA FORKLIFT CANADA INC. 26.50%[注 3]

HANGCHA EUROPE GMBH 29.66%[注 4]

HANGCHA(THAILAND)CO.LTD. 20%[注 6]

台州杭叉叉车销售有限公司等47家子公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

第 39 页 共 132 页[注 1] 子公司 HANGCHA NETHERLANDS B.V 按照注册地荷兰税收政策计缴企业所得税，应纳税所得额不超过395000.00欧元部分按照15%的税率计缴，超过395000.00欧元部分按照25.8%的税率计缴

[注 2] 子公司 HC FORKLIFT AMERICA CORPORATION 按照注册地美国税收政策计缴企业所得税，包括联邦税21%和北卡罗来纳州税4%[注 3] 子公司 HANGCHA FORKLIFT CANADA INC.按照注册地加拿大税收政策计缴企业所得税，包括联邦税15%和魁北克省所得税11.5%[注 4] 子公司 HANGCHA EUROPE GMBH 按照注册地德国税收政策计缴企业所得税，包括公司所得税15%、团结附加税0.83%和营业税13.83%

[注 5] 子公司 HANGCHA(THAILAND)CO.LTD.按照注册地泰国税收政策计缴企业所得税，所得税税率为20%

(二)税收优惠企业所得税税负减免相关依据及说明1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2020年12月29日下发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），本公司通过高新企业复审（有效期2020年-2023年），故本期所得税减按15%的税率计缴。子公司杭州叉车钣焊有限公司、杭州叉车门架有限公司、杭州杭叉电器有限公司、杭州杭叉机械设备制造

有限公司、浙江杭叉智能科技有限公司被认定为高新技术企业（有效期2020年-2023年），故本期所得税减按15%的税率计缴。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年12月下发的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州杭叉桥箱有限公司被认定为高新技术企业，有效期为3年（有效期2021年-2024年），故本期所得税减按

15%的税率计缴。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2023年1月17日下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的函》（国科火字〔2023〕33号），子公司杭州杭重工程机械有限公司、杭州杭叉康力叉车属具有限公司、杭州杭叉驾驶室有限

公司被认定为高新技术企业，有效期为3年（有效期2022年-2025年），故本期所得税减按15%的税率计缴。

4.根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）文件精神，子公司宝鸡杭叉工程机械有限责任公司

第40页共132页符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的相关规定，故本期企业所得税减按15%的税率计缴。

5.根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第12号）和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号），台州杭叉叉车销售有限公司等47家子公司符合小微企业条件，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际征收率为2.5%）；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际征收率为5%）。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金909823.41951096.41

银行存款3014178168.392313783327.11

其他货币资金24587398.2116639749.49

合计3039675390.012331374173.01

其中：存放在境外的款项总额166352337.7381432694.73

(2)公司无对母公司及子公司资金实行集中统一管理的情况。

(3)其他说明

其他货币资金期末数系保函保证金12884127.80元、信用证保证金1789078.61元、

衍生金融资产保证金1880442.00元、银行承兑汇票保证金6685680.15元、履约保证

金648075.36元和第三方支付账户金额699994.29元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

105044172.31454667385.87

金融资产

第41页共132页项目期末数期初数

其中：衍生金融资产5044172.314667385.87

理财产品100000000.00450000000.00

合计105044172.31454667385.87

3.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备26459300.52100.002013996.287.6124445304.24

其中：商业承兑汇票26459300.52100.002013996.287.6124445304.24

合计26459300.52100.002013996.287.6124445304.24（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备17022405.96100.00960428.505.6416061977.46

其中：商业承兑汇票17022405.96100.00960428.505.6416061977.46

合计17022405.96100.00960428.505.6416061977.46

2)期末无单项计提坏账准备的应收票据。

3)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合26459300.522013996.287.61

小计26459300.522013996.287.61

(2)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提收回其他转回核销其他[注]

第42页共132页本期增加本期减少项目期初数期末数

计提收回其他转回核销其他[注]商业承兑

960428.501058745.285177.502013996.28

汇票

合计960428.501058745.285177.502013996.28

[注]其他减少系本期处置子公司转出应收票据坏账准备

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(3)本期无实际核销的应收票据。

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末未终止项目确认金额

商业承兑汇票936000.00

小计936000.00

(6)期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况期末转应收项目账款金额

商业承兑汇票4186914.14

小计4186914.14

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备8299538.620.558299538.62100.00

按组合计提坏账准备1488109577.3999.4589230028.956.001398879548.44

合计1496409116.01100.0097529567.576.521398879548.44（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第43页共132页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备45608269.313.8245608269.31100.00

按组合计提坏账准备1149726022.0096.1869332074.706.031080393947.30

合计1195334291.31100.00114940344.019.621080393947.30

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由大连恒基岩土工程有限

2530000.002530000.00100.00预计无法收回

公司

汉腾汽车有限公司1503741.621503741.62100.00预计无法收回宁夏龙成基础工程有限

1080000.001080000.00100.00预计无法收回

公司

其他3185797.003185797.00100.00预计无法收回

小计8299538.628299538.62100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1384025851.8669201292.615.00

1-2年70880001.997088000.2010.00

2-3年20800028.016240008.4230.00

3-5年11405935.625702967.8150.00

5年以上997759.91997759.91100.00

小计1488109577.3989230028.956.00

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内1386555851.86

1-2年72932565.99

2-3年20989681.41

3-5年14086312.84

5年以上1844703.91

合计1496409116.01

(3)坏账准备变动情况

第44页共132页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数

计提收回其他转回核销其他[注]单项计提坏

45608269.3112341917.421414108.0848236540.038299538.62

账准备按组合计提

69332074.7023525781.973627827.7289230028.95

坏账准备

合计114940344.0135867699.391414108.0848236540.033627827.7297529567.57

[注]其他减少系本期处置子公司转出应收账款坏账准备

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款48236540.03元。

2)本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生中永电缆电气集团经子公司股东会

货款35456314.97无法收回否有限公司决议批准核销

小计35456314.97

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户一45850983.413.062292549.17

客户二37626281.562.511881314.08

客户三35783953.272.391789197.66

客户四23993561.121.601199678.06

客户五20379478.851.361018973.94

小计163634258.2110.928181712.91

(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

第45页共132页累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票222814546.04169708187.55

合计222814546.04169708187.55

(2)本期应收款项融资未计提信用减值准备。

(3)本期无实际核销的应收款项融资。

(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票1800000.00

小计1800000.00

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1743835644.64

小计1743835644.64

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(6)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内532442420.2699.14532442420.26464554256.7399.75464554256.73

1-2年4607141.450.864607141.45630431.220.13630431.22

2-3年20044.000.0020044.00401681.720.09401681.72

3年以上17734.000.0017734.00145722.950.03145722.95

合计537087339.71100.00537087339.71465732092.62100.00465732092.62

2)无账龄1年以上重要的预付款项。

第46页共132页(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一76397580.8214.22

供应商二59127753.1411.01

供应商三50224372.089.35

供应商四41208552.957.67

供应商五26539514.674.94

小计253497773.6647.19

7.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备101974634.8662.534541127.834.4597433507.03

按组合计提坏账准备61097621.5737.478251854.4113.5152845767.16

合计163072256.43100.0012792982.247.84150279274.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备84953783.7855.044644785.315.4780308998.47

按组合计提坏账准备69381534.2444.968264607.3511.9161116926.89

合计154335318.02100.0012909392.668.36141425925.36

2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

国家税务总局杭州出口退税，预计收

97433507.03

市拱墅区税务局回无风险

其他4541127.834541127.83100.00预计无法收回

第47页共132页单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

小计101974634.864541127.834.45

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合43848572.363813486.908.70

职工暂借款12016019.303907322.3832.52

应收暂付款2946108.06349469.0611.86

其他2286921.85181576.077.94

小计61097621.578251854.4113.51

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内141108401.55

1-2年6473546.36

2-3年4492126.99

3-5年6787216.62

5年以上4210964.91

合计163072256.43

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2706026.23548838.949654527.4912909392.66

期初数在本期——————

--转入第二阶段-321415.44321415.44

--转入第三阶段-422762.11422762.11

本期计提198338.6244341.04242679.66本期收回

本期转回162113.31106768.48268881.79

第48页共132页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期核销48300.0048300.00

其他变动-38908.29-3000.00-41908.29

期末数2183589.19642830.899966562.1612792982.24

2）本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的其他应收款情况

1)本期实际核销其他应收款48300.00元。

2)本期无重要的其他应收款核销情况。

(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金43848572.3636416735.89

出口退税97433507.0380308998.47

应收暂付款7487235.896929598.23

职工暂借款12016019.3010278268.73

股权转让款20400000.00

其他2286921.851716.70

合计163072256.43154335318.02

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例（%）国家税务总局杭州

出口退税97433507.031年以内59.75市拱墅区税务局

单位一押金保证金17279800.001年以内10.60863990.00

单位二押金保证金4250000.001年以内2.61212500.00

单位三应收暂付款1690184.385年以上1.041690184.38

单位四押金保证金1453000.001年以内0.8972650.00

小计122106491.4174.892839324.38

(7)本期无按应收金额确认的政府补助。

(8)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

第49页共132页(9)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(10)本期无与资金集中管理相关的其他应收款。

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料609512804.936947261.06602565543.87678573206.4615541749.82663031456.64

在产品233834591.11447491.18233387099.93396156343.493072161.88393084181.61

产成品1033384247.844356059.211029028188.63782808852.966399283.82776409569.14

委托加工物资13780781.3413780781.3420701271.1920701271.19

低值易耗品340094.52340094.52

合计1890512425.2211750811.451878761613.771878579768.6225013195.521853566573.10

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料15541749.82283205.858877694.616947261.06

在产品3072161.88447491.183072161.88447491.18

产成品6399283.824094320.006137544.614356059.21

合计25013195.524825017.0318087401.1011750811.45

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因期初计提存货跌价准备原材料相关产成品估计售价减去

的原材料/在产品本期至完工估计将要发生的成已领用，且相关存货已在产品本、估计的销售费用以及售出相关税费后的金额确定可本期已将期初计提存货产成品变现净值跌价准备的产成品售出

(3)存货期末余额中不含借款费用资本化金额。

(4)存货期末余额中不含合同履约成本。

第50页共132页9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金59275753.065069688.1254206064.9460678185.965117284.7155560901.25

合计59275753.065069688.1254206064.9460678185.965117284.7155560901.25

(2)合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。

(3)合同资产减值准备计提情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他转回转销或核销其他[注]按组合计提

5117284.71179557.36227153.955069688.12

减值准备

合计5117284.71179557.36227153.955069688.12

[注]其他减少系本期处置子公司转出合同资产减值准备

2)期末无单项计提减值准备的合同资产。

3)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合59275753.065069688.128.55

小计59275753.065069688.128.55

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的

109306462.201093064.62108213397.5857119398.53609684.2756509714.26

长期应收款

合计109306462.201093064.62108213397.5857119398.53609684.2756509714.26

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第51页共132页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税52358771.9752358771.9755310503.4355310503.43

预缴企业所得税12728801.6812728801.686143230.416143230.41

合计65087573.6565087573.6561453733.8461453733.84

12.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款43940583.85721159.8543219424.0030057112.88309450.7429747662.143.69%-11.96%

其中：未实

-965215.65-965215.65-887961.12-887961.12现融资收益

合计43940583.85721159.8543219424.0030057112.88309450.7429747662.14

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提

309450.74411709.11721159.85

坏账准备

合计309450.74411709.11721159.85

(3)本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款情况。

(4)本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业

1678420491.681678420491.681503023656.241503023656.24

投资

合计1678420491.681678420491.681503023656.241503023656.24

(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动

第52页共132页减少权益法下确认其他综合

追加投资[注]投资的投资损益收益调整联营企业

浙江华昌液压机械有限公司78973386.8514256298.89

杭州冈村传动有限公司15008238.787341200.003706270.08

长沙中传变速箱有限公司9069088.5982224.88-2537.12

HANGCHA SOUTHEAST ASIA CO.LTD 1557122.98 -318437.42 100689.32

杭州鹏成新能源科技有限公司38341866.967117849.51

河南嘉晨智能控制股份有限公司91208105.4712650520.02

杭州中策海潮企业管理有限公司1268865846.6185019436.7728287071.60

南京杭叉物流设备有限公司2062055.78276743.54

南昌杭叉叉车有限公司3728600.18274037.86

长沙杭叉叉车销售有限公司2419400.06257731.11

石家庄杭叉叉车销售有限公司4356673.1584284.89

太原杭叉叉车有限公司2194200.15160021.00

重庆杭叉叉车销售有限公司2308147.88411166.61

云南杭叉叉车有限公司2328986.48227567.68

沈阳杭叉叉车销售有限公司2960869.97314791.75

合计1503023656.2429700133.65124520507.1728385223.80（续上表）本期增减变动减值准被投资单位宣告发放现金计提减期末数备期末其他权益变动其他股利或利润值准备余额联营企业

浙江华昌液压机械有限公司36558.535508000.0087758244.27

杭州冈村传动有限公司26055708.86

长沙中传变速箱有限公司-6811.77404000.008737964.58

HANGCHA SOUTHEAST ASIA CO.LTD 1339374.88

杭州鹏成新能源科技有限公司2500000.0042959716.47

河南嘉晨智能控制股份有限公司127646.744419999.8799566272.36

杭州中策海潮企业管理有限公司5465577.191387637932.17

第53页共132页本期增减变动减值准被投资单位宣告发放现金计提减期末数备期末其他权益变动其他股利或利润值准备余额

南京杭叉物流设备有限公司2338799.32

南昌杭叉叉车有限公司4002638.04

长沙杭叉叉车销售有限公司2677131.17

石家庄杭叉叉车销售有限公司4440958.04

太原杭叉叉车有限公司2354221.15

重庆杭叉叉车销售有限公司2719314.49

云南杭叉叉车有限公司2556554.16

沈阳杭叉叉车销售有限公司3275661.72

合计5622970.6912831999.871678420491.68

[注]公司本年处置对南京杭叉物流设备有限公司、南昌杭叉叉车有限公司、长沙杭叉

叉车销售有限公司、石家庄杭叉叉车销售有限公司、太原杭叉叉车有限公司、重庆杭叉叉车

销售有限公司、云南杭叉叉车有限公司和沈阳杭叉叉车销售有限公司等八家公司持有的部分股权，股权转让完成后公司丧失对前述标的公司的控制权

14.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

25591400.0015000000.00

金融资产

其中：权益工具投资25591400.0015000000.00

合计25591400.0015000000.00

(2)其他说明其他非流动金融资产系不构成控制和重大影响的权益性投资。

15.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

第54页共132页项目房屋及建筑物土地使用权合计

期初数77439470.083718843.9981158314.07

本期增加金额3625717.473625717.47

1)固定资产转入3625717.473625717.47

本期减少金额

期末数81065187.553718843.9984784031.54累计折旧和累计摊销

期初数31249306.441075266.8032324573.24

本期增加金额5901830.8675044.675976875.53

1)计提或摊销3768494.7175044.673843539.38

2)固定资产转入2133336.152133336.15

本期减少金额

期末数37151137.301150311.4738301448.77账面价值

期末账面价值43914050.252568532.5246482582.77

期初账面价值46190163.642643577.1948833740.83

(2)期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

16.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数1074524600.47706127785.23520253639.1775584528.262376490553.13

本期增加金额49822711.35168927430.39181476087.3412856250.23413082479.31

1)购置2995376.0818170322.684261968.9125427667.67

2)在建工程转入49822711.35165932054.318594281.32224349046.98

3)产成品转入163305764.66163305764.66

本期减少金额4115762.663990499.0042167293.543368161.6553641716.85

1)处置或报废490045.193832952.1531535736.092518325.0738377058.50

2)转入投资性房地产3625717.473625717.47

第55页共132页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

3)其他[注]157546.8510631557.45849836.5811638940.88

期末数1120231549.16871064716.62659562432.9785072616.842735931315.59累计折旧

期初数369110606.43316049211.28228331453.0248210900.99961702171.72

本期增加金额51628110.8452274747.1397405751.4511047238.79212355848.21

计提51628110.8452274747.1397405751.4511047238.79212355848.21

本期减少金额2243773.461702481.8432590158.682800186.7239336600.70

1)处置或报废110437.311593927.0825527486.802206262.5029438113.69

2)转入投资性房地产2133336.152133336.15

3)其他[注]108554.767062671.88593924.227765150.86

期末数418494943.81366621476.57293147045.7956457953.061134721419.23减值准备

期初数285118.348587403.10239224.51473902.089585648.03本期增加金额

本期减少金额195911.991597276.781793188.77

处置或报废195911.991597276.781793188.77

期末数89206.356990126.32239224.51473902.087792459.26账面价值

期末账面价值701647399.00497453113.73366176162.6728140761.701593417437.10

期初账面价值705128875.70381491170.85291682961.6426899725.191405202733.38

[注]其他减少系本期处置子公司相应转出固定资产原值和累计折旧

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物180355.0082130.9089206.359017.75

机器设备18631314.2010754912.906990126.32886274.98

运输工具1579298.481252495.11239224.5187578.86

其他设备1370546.31827896.89473902.0868747.34

小计21761513.9912917435.807792459.261051618.93

(3)经营租出固定资产

第56页共132页项目期末账面价值

机器设备71118529.94

运输工具277526074.01

小计348644603.95

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

宿舍14425842.18按流程办理中

横贩生产辅助用房6689052.54按流程办理中

小计21114894.72

17.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产6万台新能源叉车建设投

108709625.65108709625.65192552548.58192552548.58

资项目

集团信息化升级建设项目30046708.5930046708.5918476361.9218476361.92杭叉集团石桥厂区提升改造建

81010744.3581010744.355019578.405019578.40

设项目

预付设备、工程款及其他工程9732906.999732906.9911100696.0411100696.04营销网络及叉车体验中心建设

10063675.6010063675.6012068400.8512068400.85

项目

研发中心升级建设项目952061.18952061.183748150.963748150.96

合计240515722.36240515722.36242965736.75242965736.75

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入其他减少工程名称期初数本期增加期末数

元）[注1]固定资产[注2]年产6万台新能源叉车建设

72243.83192552548.58116367542.95200210465.88108709625.65

投资项目

集团信息化升级建设项目8439.9018476361.9217604161.516033814.8430046708.59杭叉集团石桥厂区提升改

60000.005019578.4075991165.9581010744.35

造建设项目营销网络及叉车体验中心

9385.3412068400.8511162593.477561623.875605694.8510063675.60

建设项目第57页共132页预算数（万转入其他减少工程名称期初数本期增加期末数

元）[注1]固定资产[注2]

研发中心升级建设项目12927.433748150.96793227.65852336.292736981.14952061.18

小计231865040.71221918691.53214658240.888342675.99230782815.37（续上表）工程累计投工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称入占预算比资金来源进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）例（%）[注3]年产6万台新能源叉车建

58.7258.72募集资金

设投资项目

集团信息化升级建设项目45.4645.46募集资金杭叉集团石桥厂区提升改

14.3114.31自有资金

造建设项目营销网络及叉车体验中心

75.2675.26募集资金

建设项目

研发中心升级建设项目3.873.87募集资金小计

[注1]预算数不包括项目的铺底流动资金

[注2]营销网络及叉车体验中心建设项目其他减少系转入长期待摊费用，研发中心升级建设项目其他减少系转入无形资产

[注3]工程累计投入不包括未通过在建工程科目核算的投入及增值税进项税额

(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

18.使用权资产

项目房屋及建筑物账面原值

期初数87056913.48

本期增加金额21656831.69

租入21656831.69

本期减少金额14338508.28

1)租赁终止处置3183725.72

2)租赁到期处置3421859.14

3)其他[注]7732923.42

第58页共132页项目房屋及建筑物

期末数94375236.89累计折旧

期初数20110367.29

本期增加金额22044304.15

计提22044304.15

本期减少金额7837661.32

1)租赁终止处置1329466.62

2)租赁到期处置3421859.14

3)其他[注]3086335.56

期末数34317010.12账面价值

期末账面价值60058226.77

期初账面价值66946546.19

[注]其他减少系本期处置子公司相应转出使用权资产原值和累计折旧

19.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件专有技术排污特许权合计账面原值

期初数340857432.5632368097.991504558.00468591.66375198680.21

本期增加金额10783830.72975771.82200600.0011960202.54

1)购置8046849.58944168.04200600.009191617.62

2)在建工程转入2736981.1431603.782768584.92

本期减少金额

期末数351641263.2833343869.811504558.00669191.66387158882.75累计摊销

期初数52760796.3712910739.031504558.00121883.9667297977.36

本期增加金额7319041.682929820.1528444.6110277306.44

计提7319041.682929820.1528444.6110277306.44

第59页共132页项目土地使用权软件专有技术排污特许权合计本期减少金额

期末数60079838.0515840559.181504558.00150328.5777575283.80减值准备

期初数566347.35566347.35本期增加金额本期减少金额

期末数566347.35566347.35账面价值

期末账面价值291561425.2316936963.28518863.09309017251.60

期初账面价值288096636.1918891011.61346707.70307334355.50期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

金台区蟠龙镇龙源大道10号7890396.70按流程办理中

小计7890396.70

20.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成减值减值商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

杭州叉车钣焊有限公司1099023.981099023.981099023.981099023.98

杭州叉车门架有限公司1662110.471662110.471662110.471662110.47

杭州杭叉桥箱有限公司6571.296571.296571.296571.29合肥汉和智能物流科技有

612684.02612684.02612684.02612684.02

限公司

合计3380389.763380389.763380389.763380389.76

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企业合并形成本期减少期末数

杭州叉车钣焊有限公司1099023.981099023.98

第60页共132页被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企业合并形成本期减少期末数

杭州叉车门架有限公司1662110.471662110.47

杭州杭叉桥箱有限公司6571.296571.29

合肥汉和智能物流科技有限公司612684.02612684.02

合计3380389.763380389.76

(3)期末未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。

21.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数经营租入固定

9760539.985981207.203922590.38341210.1811477946.62

资产改良支出

合计9760539.985981207.203922590.38341210.1811477946.62

[注]其他减少系本期处置子公司转出长期待摊费用

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备125915816.9524267126.65138758465.6929125593.32

内部交易未实现利润168424529.1338992969.71121118323.5127056986.64

递延收益43919239.546587885.9441223943.376183591.50交易性金融资产公允

14432614.533608153.63

价值变动

可抵扣亏损155825014.0423750134.71

合计508517214.1997206270.64301100732.5762366171.46

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公

5044172.311261043.084667385.871166846.47

允价值变动

加速折旧差异217641716.2732646257.4455399954.598309993.19

第61页共132页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

可转债暂时性差异126873389.7919122296.28176774824.5326516223.68

合计349559278.3753029596.80236842164.9935993063.34

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产15486244.8881720025.7662366171.46

递延所得税负债15486244.8837543351.9235993063.34

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异13662769.2430643625.83

可抵扣亏损21983875.3421683179.01

合计35646644.5852326804.84

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2022年6814231.18

2023年468204.55468204.55

2024年506367.34506367.34

2025年1841085.351841085.35

2026年12053290.5912053290.59

2027年7114927.51

合计21983875.3421683179.01

23.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购房款15781870.6315781870.6316233015.0016233015.00

合计15781870.6315781870.6316233015.0016233015.00

第62页共132页24.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证借款123014208.3322014422.24

信用借款700544444.44500430555.56

合计823558652.77522444977.80

(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。

25.交易性金融负债

项目期末数期初数

交易性金融负债14432614.53

其中：衍生金融负债14432614.53

合计14432614.53

26.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票462125447.82565274612.50

合计462125447.82565274612.50

(2)期末无已到期未支付的应付票据。

27.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

材料款1633121186.881565783573.92

工程设备款51052079.1147664418.40

其他21150077.3414194655.35

合计1705323343.331627642647.67

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

第63页共132页28.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

租金1097389.391045724.13

合计1097389.391045724.13

(2)期末无账龄1年以上重要的预收款项。

29.合同负债

项目期末数期初数

货款373829407.00239526674.47

合计373829407.00239526674.47

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬94876800.01852443347.20844772604.56102547542.65

离职后福利—设定提存计划9670432.4276612135.8173624691.1512657877.08

辞退福利989353.75989353.75

合计104547232.43930044836.76919386649.46115205419.73

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴38477657.36703073538.25695450781.1346100414.48

职工福利费40433138.6240433138.62

社会保险费7033015.9256738097.9055493478.468277635.36

其中：医疗保险费6386202.8451980325.1850752279.287614248.74

工伤保险费448952.023259795.213288876.73419870.50

生育保险费197861.061497977.511452322.45243516.12

住房公积金1353755.6741674014.2841899426.441128343.51

第64页共132页项目期初数本期增加本期减少期末数

工会经费和职工教育经费48012371.0610524558.1511495779.9147041149.30

小计94876800.01852443347.20844772604.56102547542.65

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9319484.9673956394.2670949210.6112326668.61

失业保险费350947.462655741.552675480.54331208.47

小计9670432.4276612135.8173624691.1512657877.08

31.应交税费

(1)明细情况项目期末数期初数

增值税35033771.4545584969.67

企业所得税33403736.3030813677.59

房产税12368097.0710546892.39

土地使用税6315762.186817641.64

印花税3409678.241567886.86

代扣代缴个人所得税3233112.844610798.57

城市维护建设税2529952.116502596.59

残保金2006277.50228827.00

教育费附加1102734.152877771.79

地方教育附加721745.281799490.05

地方水利建设基金95932.6929698.86

车船税1055.2326.55

契税1172400.00

合计100221855.04112552677.56

32.其他应付款

(1)明细情况

第65页共132页项目期末数期初数

押金保证金57220440.2932236168.60

应付暂收款9178210.537235379.55

其他2002811.524605062.09

合计68401462.3444076610.24

(2)无账龄1年以上重要的其他应付款。

(3)无与资金集中管理相关的其他应付款。

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债16494551.6519233006.32

合计16494551.6519233006.32

34.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额47447680.3128392001.76

已背书未到期商业承兑汇票936000.00

合计48383680.3128392001.76

35.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券1025976389.02974977871.60

合计1025976389.02974977871.60

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初数本期发行

杭叉转债1150000000.002021年3月25日6年1150000000.00974977871.60

小计1150000000.001150000000.00974977871.60（续上表）

第66页共132页债券名称支付利息按面值计提利息利息调整本期转股本期偿还期末数

杭叉转债2299958.004024914.2149288327.3814766.171025976389.02

小计2299958.004024914.2149288327.3814766.171025976389.02

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间

公司发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2021年3月25日至2027年3月24日。公司发行的可转换公司债券在发行结束之日（2021年3月31日）起满6个月后的第1个交易日起可转股，即转股时间为自2021年10月8日至2027年3月24日止。

36.租赁负债

项目期末数期初数

房屋租赁费42159513.6345310358.19

合计42159513.6345310358.19

37.长期应付款

项目期末数期初数

改制前企业离退休人员医疗提留[注]4578954.004578954.00

合计4578954.004578954.00

[注]系公司由原杭州叉车总厂改制为有限责任公司时形成的改制前企业离退休人员医疗费提留款

38.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼2700000.00侵权诉讼

合计2700000.00

39.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与形成资产相关的政

政府补助41223943.379174330.006479033.8343919239.54府拨付款项

第67页共132页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

合计41223943.379174330.006479033.8343919239.54

(2)政府补助明细情况

本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数

补助金额期损益[注]与收益相关

浙江省工业设计技术创新平台120000.0060000.0060000.00与资产相关智能工业车辆机器人及物流优

1307461.22250000.001057461.22与资产相关

化控制系统的研制与产业化

喷漆室废气处理改造项目503291.67120790.00382501.67与资产相关

杭叉数字工厂项目1423800.00203400.001220400.00与资产相关

智慧叉车产品服务系统280000.0040000.00240000.00与资产相关

工厂智能化升级改造项目140000.0020000.00120000.00与资产相关基于物联网的智慧仓库物流管

140000.0020000.00120000.00与资产相关

理系统

云智能叉车平台140000.0020000.00120000.00与资产相关

叉车驱动桥、转向桥生产线技

308465.4777116.36231349.11与资产相关

术改造项目

电机综合加载试验台项目788640.00131440.00657200.00与资产相关

信息化和工厂物联网项目384287.5064950.00319337.50与资产相关焊接机器人生产线技术改造项

38428.8010305.9228122.88与资产相关

目

年产12000台4-4.5t系列叉车

223959.0745551.16178407.91与资产相关

车架柔性自动化生产线

5万台电动工业车辆扩产改造

22062311.023078462.0018983849.02与资产相关

项目

杭叉部套件智能制造示范项目2230088.48318584.081911504.40与资产相关

智能工业车辆研发制造830930.45117307.82713622.63与资产相关年产5万台电动工业车辆整机

5913043.50834782.605078260.90与资产相关

及车架

制造业数字化改造项目493731.4271382.86422348.56与资产相关

面向多品种、变批量制造的工

业车辆智能工厂集成技术研究1240000.0025687.851214312.15与资产相关及应用新能源叉车数字化生产执行系

445833.33500000.0093269.24852564.09与资产相关

统攻关项目产能5万台叉车钣金结构件生

320782.5538493.96282288.59与资产相关

产技术升级改造项目

第68页共132页本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数

补助金额期损益[注]与收益相关

杭叉智能工厂项目1888888.893000000.00525252.524363636.37与资产相关

省级未来工厂项目3000000.00287671.232712328.77与资产相关

复合引导的 AGV 多车协同算法

1717000.001717000.00与收益相关

与大场景应用示范2021年工厂物联网（杭叉集团制造过程装备数字化自动采588230.005159.91583070.09与资产相关集、分析与监测）

2021年度鼓励企业加大投资

369100.0019426.32349673.68与资产相关（技改）力度奖励

小计41223943.379174330.006479033.8343919239.54

[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

40.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金可转债期末数送股小计新股转股转股

股份总数866396583.00754.00754.00866397337.00

(2)其他说明本期股本增加系本期部分可转换公司债券转换为公司股票所致。截至2022年12月31日，累计已有 34000 元可转换公司债券转换为公司 A 股股票，累计转股股份数为 1549股，占转股前公司已发行股份总额的0.0002%，其中，64股来源于公司回购专户。公司尚未对注册资本进行工商变更。

41.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债

券权益成份公11499830172758124.991702073.6011499660172756051.39允价值

合计11499830172758124.991702073.6011499660172756051.39

(2)其他说明

第69页共132页本期减少系可转换公司债券转股。

42.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价704846656.75439466.75991455.95704294667.55

其他资本公积22006949.485622970.6927629920.17

合计726853606.236062437.44991455.95731924587.72

(2)其他说明

1)股本溢价本期增加说明

*本期公司转让佛山市杭叉叉车销售有限公司、甘肃杭叉叉车有限责任公司、杭叉集团（天津）叉车销售有限公司、南通杭叉叉车销售有限公司、宁夏杭叉叉车销售有限公司、

日照杭叉叉车销售有限公司、深圳杭叉叉车有限公司、苏州杭叉叉车销售有限公司、唐山杭

叉叉车销售有限公司、西安杭叉叉车有限公司、襄阳杭叉叉车销售有限公司、中山杭叉叉车

有限公司、广州浙杭叉车有限公司、贵阳杭叉叉车销售有限公司等14家子公司的部分股权，股份转让价款与享有净资产差额424234.93元，相应增加资本公积424234.93元。

*本期公司合计170张可转换公司债券转股，相应产生资本公积-股本溢价15231.82元。

2)股本溢价本期减少说明

本期公司转让北京杭叉叉车有限公司、大连浙杭叉车销售有限公司、东莞市杭叉叉车有

限公司、福建省杭叉叉车有限公司、贵港市杭叉叉车销售有限公司、河南浙杭叉车销售有限

公司、惠州杭叉叉车有限公司、济南杭叉叉车销售有限公司、昆山杭叉叉车销售有限公司、

连云港杭叉叉车销售有限公司、南宁杭叉叉车销售有限公司、清远杭叉叉车有限公司、上海

杭叉叉车销售有限公司、台州杭叉叉车销售有限公司、泰兴杭叉叉车销售有限公司、无锡杭

叉叉车销售有限公司、芜湖杭叉叉车销售有限公司、徐州杭叉叉车销售有限公司、烟台杭叉

叉车销售有限公司、盐城杭叉叉车销售有限公司、宜昌杭叉叉车销售有限公司、义乌杭叉叉

车销售有限公司、湛江杭叉叉车有限公司、长春市杭叉叉车销售有限公司、驻马店杭叉叉车

有限公司和淄博杭叉叉车销售有限公司等26家子公司的部分股权，股份转让价款与享有净资产差额991455.95元，相应减少资本公积991455.95元。

3)其他资本公积本期增加说明

第70页共132页因权益法核算的联营企业资本公积变动，相应增加资本公积5622970.69元。

43.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股份9999195.821181.379998014.45

合计9999195.821181.379998014.45

(2)其他说明1)根据公司2022年6月15日第六届董事会第三十次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购的股份将用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券。截至2022年12月31日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份541700股，总金额为9999195.82元。

2)本期减少系用于可转换公司债券转股。

44.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期计合收益当

项目期初数入其他综减：所税后归期末数本期所得税前税后归属于母期转入留合收益当得税属于少发生额公司存收益（税期转入损费用数股东后归属于益母公司）不能重分类进损益的其他综合收益将重分类进损益的

-82182342.3141514670.7341514670.73-40667671.58其他综合收益

其中：权益法下可转

损益的其他-78612064.4428385223.8028385223.80-50226840.64综合收益外币财务报

-3570277.8713129446.9313129446.939559169.06表折算差额

其他综合收益合计-82182342.3141514670.7341514670.73-40667671.58

45.专项储备

第71页共132页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费12681433.3110932800.371748632.94

合计12681433.3110932800.371748632.94

(2)其他说明本期增加系公司根据生产特性，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定，提取安全生产费，本期减少系按照实际发生使用安全生产费。

46.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积559673773.25559673773.25

合计559673773.25559673773.25

(2)其他说明

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%时，可不再提取。由于本公司法定盈余公积金累计额已达到注册资本的50%，本公司2022年度起暂不提取法定盈余公积金。

47.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润3356320310.102883557576.57

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润3356320310.102883557576.57

加：本期归属于母公司所有者的净利润987752889.58908467752.14

减：提取法定盈余公积89146677.81

应付普通股股利346558840.00346558340.80

期末未分配利润3997514359.683356320310.10

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第72页共132页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入13661692226.3911182703285.8313451985830.3611259880230.92

其他业务收入750724188.81667379303.571037716844.47981882770.63

合计14412416415.2011850082589.4014489702674.8312241763001.55

其中：与客户之间的

14220416813.4111702952038.0514334940713.9612125403603.10

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

叉车、配件及其他14220416813.4111702952038.0514334940713.9612125403603.10

小计14220416813.4111702952038.0514334940713.9612125403603.10

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内地区9182257496.857994178040.2511372421917.239716680754.33

国外地区5038159316.563708773997.802962518796.732408722848.77

小计14220416813.4111702952038.0514334940713.9612125403603.10

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入14220416813.4114334940713.96

小计14220416813.4114334940713.96

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税20095179.9018041794.26

教育费附加8637884.027797617.17

地方教育附加5785139.125207383.02

印花税9947312.027948402.72

房产税12114257.605833122.47

第73页共132页项目本期数上年同期数

土地使用税748230.32763321.17

车船税287579.62285340.14

其他481924.26229.26

合计58097506.8645877210.21

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资、福利及保险253837945.28236345170.20

售后服务费57270851.8046951304.34

汽车费29880354.9229381558.29

广告宣传费21845892.4516650955.21

租赁费13479753.717794426.71

包装及印刷费13388647.0716184594.60

其他62053605.7936964477.31

合计451757051.02390272486.66

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资、福利及保险166876417.79170775722.41

折旧、摊销37216158.0537733161.03

综合服务费30633853.7731853212.48

房屋租赁费21963588.8221131766.39

修理费9026063.078106996.68

办公费9518998.068589699.20

其他46061172.5251859778.37

合计321296252.08330050336.56

5.研发费用

第74页共132页项目本期数上年同期数

工资、福利及保险费221189342.73195812318.57

材料费353923704.34329762676.03

折旧、摊销9484929.427539626.98

其他73200079.1868817750.53

合计657798055.67601932372.11

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出87661176.8657296444.67

利息收入-77366706.69-66217146.69

汇兑损益-24797471.3715592380.62

手续费2643141.034341055.66

合计-11859860.1711012734.26

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助[注]6479033.835689076.266479033.83

与收益相关的政府补助[注]34527861.1029337157.2034527861.10

税费返还2410470.183142472.63

代扣个人所得税手续费返还659918.13489158.61659918.13

合计44077283.2438657864.7041666813.06

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益124807853.61190351513.65

交易性金融资产在持有期间的投资收益-22603805.6526400260.32

处置长期股权投资产生的投资收益-11069.24

第75页共132页项目本期数上年同期数

合计102192978.72216751773.97

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产376786.44-2259141.40

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益376786.44-2259141.40

交易性金融负债-14432614.53

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-14432614.53

合计-14055828.09-2259141.40

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-36246449.88-22400802.85

合计-36246449.88-22400802.85

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-4206521.03-15793339.17

合同资产减值损失-179557.36-2140771.06

合计-4386078.39-17934110.23

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益3433347.782064481.103433347.78

使用权资产-692755.92-692755.92

合计2740591.862064481.102740591.86

13.营业外收入

第76页共132页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚没收入555122.481411316.63555122.48

无需支付款项257558.25986501.43257558.25

政府补助384725.60

非流动资产毁损报废利得120648.2438881.02120648.24

其他228192.12114415.70228192.12

合计1161521.092935840.381161521.09

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失160795.192819053.30160795.19

地方水利建设基金320460.77

罚款支出583505.66159956.32583505.66

对外捐赠20000.00152000.0020000.00

其他341877.6889765.21341877.68

合计1106178.533541235.601106178.53

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用124435096.65113207131.24

递延所得税费用-18498397.91-21246129.66

合计105936698.7491961001.58

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1179622660.361083069203.55

按母公司适用税率计算的所得税费用176943399.06162460380.53

子公司适用不同税率的影响16316812.15409215.46

非应税收入的影响-14207606.05-28595615.84

第77页共132页项目本期数上年同期数

加计扣除的影响-73800946.57-43472963.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1067442.243137792.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-4225792.91-4687748.92影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

3843390.822709941.08

或可抵扣亏损的影响

所得税费用105936698.7491961001.58

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)44之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

政府补助43702191.1026833157.20

租赁收入33293333.2134249482.97

利息收入77366706.6966217146.69

收到融资租赁业务租金117119924.9257499771.34

收到、收回保证金74832820.0248841747.27

收到不属于现金及现金等价物的货币资金及保证金27651577.7137924799.98

代收个人股东股权转让款13048905.9234809600.00

其他10466270.0018240232.68

合计397481729.57324615938.13

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付、归还保证金56751955.8051377004.88

支付融资租赁业务本金55965604.7529670450.65

代付个人股东股权转让款13048905.9234809600.00

不属于现金及现金等价物的货币资金及保证金35140793.8932334951.77

第78页共132页项目本期数上年同期数

付现销售费用190022012.02168298382.56

付现管理费用90569639.9682620358.09

付现研发费用76177379.9878186513.63

其他17721959.9220410776.59

合计535398252.24497708038.17

3.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付衍生金融资产损失33474619.98

合计33474619.98

4.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

转让子公司股权49288500.00

合计49288500.00

5.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付租金22059824.0825302390.99

支付发行费3507313.86

归还少数股东投资款1288362.78

回购库存股9998014.45

合计32057838.5330098067.63

6.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

第79页共132页补充资料本期数上年同期数

净利润1073685961.62991108201.97

加：资产减值准备40632528.2740334913.08

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

216199387.59191402193.14

产折旧

使用权资产折旧22044304.1520110367.29

无形资产摊销10277306.449251833.93

长期待摊费用摊销3922590.381238432.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2740591.86-2064481.10损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）40146.952780172.28

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）14055828.092259141.40

财务费用（收益以“－”号填列）62032288.8172888825.29

投资损失（收益以“－”号填列）-102192978.72-216751773.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-19353854.30-12814814.15

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1550288.5824056291.62

存货的减少（增加以“－”号填列）-192707326.36-740895826.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-670035045.78-618190805.27

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）166323164.96251168571.15

其他1748632.94

经营活动产生的现金流量净额625482631.7615881242.73

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3015810886.092314975985.27

减：现金的期初余额2314975985.272090048748.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额700834900.82224927236.82

第80页共132页(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物10753700.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1757724.86

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额8995975.14

(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金3015810886.092314975985.27

其中：库存现金909823.41951096.41

可随时用于支付的银行存款3014178168.392313783327.11

可随时用于支付的其他货币资金722894.29241561.75可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额3015810886.092314975985.27

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额4292900349.373383586848.75

其中：支付货款4292900349.373383226848.75

支付固定资产等长期资产购置款360000.00

(5)现金流量表补充资料的说明

2022年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为3015810886.09元，2022年12月31日合并资产负债表“货币资金”期末数为3039675390.01元，差异

23864503.92元，系保函保证金12861227.80元、信用证保证金1789078.61元、衍

生金融资产保证金1880442.00元、银行承兑汇票保证金6685680.15元和履约保证金

第81页共132页648075.36元。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

保函保证金、信用证保证金、衍生金融资产保证

货币资金23864503.92

金、银行承兑汇票保证金、履约保证金

应收款项融资1800000.00票据质押

应收票据936000.00已背书未到期商业承兑汇票

合计26600503.92

2.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金375303223.22

其中：美元35599565.566.9646247936734.30

加元3344938.145.138517187964.63

欧元6773060.407.422950275750.04日元152325791.090.05247981871.45

泰铢110025631.510.201422159162.19

澳元6313747.004.713829761740.61

应收账款430729493.42

其中：美元51641544.686.9646359662702.08

加元7741282.005.138539778577.56

欧元3684203.887.422927347476.98

澳元836000.004.71383940736.80

其他应收款2603205.95

其中：美元208580.816.96461452681.91

欧元154996.577.42291150524.04

应付账款15459857.01

其中：美元872511.836.96466076695.89

第82页共132页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

欧元845147.057.42296273442.04日元59345784.000.05243109719.08

其他应付款1983862.25

其中：美元144.076.96461003.39

加元7000.005.138535969.50

欧元142530.007.42291057985.94

泰铢4413621.750.2014888903.42

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目浙江省工业设计

120000.0060000.0060000.00其他收益

技术创新平台浙江杭州青山湖科技城智能工业车辆机管理委员会科技与产业

器人及物流优化发展局、浙江杭州青山

1307461.22250000.001057461.22其他收益

控制系统的研制湖科技城管理委员会财

与产业化政局青科委科〔2017〕

36号

临安市财政局、临安市喷漆室废气处理

503291.67120790.00382501.67其他收益环境保护局临环保

改造项目

〔2016〕10号

杭叉数字工厂项目1423800.00203400.001220400.00其他收益临安市财政局、临安市经济和信息化局临财企智慧叉车产品服

280000.0040000.00240000.00其他收益

〔2016〕68号务系统工厂智能化升级

140000.0020000.00120000.00其他收益

改造项目

临安市财政局、临安市基于物联网的智经济和信息化局临财企

慧仓库物流管理140000.0020000.00120000.00其他收益

〔2016〕272号系统

云智能叉车平台140000.0020000.00120000.00其他收益

叉车驱动桥、转向临安市财政局、临安市

桥生产线技术改308465.4777116.36231349.11其他收益经济和信息化局临财企

造项目〔2016〕273号

第83页共132页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目

临安市科学技术局、临电机综合加载试

788640.00131440.00657200.00其他收益安市财政局临科字

验台项目

〔2017〕10号

信息化和工厂物杭州市临安区财政局、

384287.5064950.00319337.50其他收益

联网项目杭州市临安区经济和信

焊接机器人生产息化局临财企〔2017〕

38428.8010305.9228122.88其他收益

线技术改造项目243号年产12000台

临安区财政局、临安区

4-4.5t 系列叉车

223959.0745551.16178407.91其他收益经济和信息化局临财企

车架柔性自动化

〔2017〕243号生产线

5万台电动工业车杭州市财政局杭财企

22062311.023078462.0018983849.02其他收益

辆扩产改造项目[2019]77号

杭州市财政局、杭州市经济和信息化局杭财企

杭叉部套件智能〔2019〕30号、杭州市

2230088.48318584.081911504.40其他收益

制造示范项目经济和信息化委员会杭

经信智能〔2018〕199号智能工业车辆研

830930.45117307.82713622.63其他收益杭州市临安区经济和信

发制造

息化局、杭州市临安区年产5万台电动工

财政局临经信综〔2019〕

业车辆整机及车5913043.50834782.605078260.90其他收益

67号

架杭州市临安区经济和信

息化局、杭州市临安区制造业数字化改

493731.4271382.86422348.56其他收益财政局临经信综〔2019〕

造项目

9号、临经信综〔2019〕

113号

面向多品种、变批量制造的工业车浙江省财政厅浙财科教

1240000.0025687.851214312.15其他收益

辆智能工厂集成〔2019〕48号技术研究及应用

新能源叉车数字杭州市财政局、杭州市

化生产执行系统445833.33500000.0093269.24852564.09其他收益经济和信息化局浙财企

攻关项目（2020）70号

产能5万台叉车钣杭州市临安区经信局、

金结构件生产技320782.5538493.96282288.59其他收益杭州市临安区财政局临

术升级改造项目经信综〔2020〕83号浙江省经济和信息化杭叉智能工厂项

1888888.893000000.00525252.524363636.37其他收益厅、浙江省财政厅浙经

目

信投资（2020）6号

第84页共132页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目杭州市临安区经济和信

省级未来工厂项息化局、杭州市临安区

3000000.00287671.232712328.77其他收益

目财政局临经信综〔2022〕

33号

2021年工厂物联

杭州市临安区经济和信

网（杭叉集团制造息化局、杭州市临安区

过程装备数字化588230.005159.91583070.09其他收益

财政局临经信综〔2022〕

自动采集、分析与

88号

监测）

2021年度鼓励企业加大投资（技369100.0019426.32349673.68其他收益改）力度奖励

小计41223943.377457330.006479033.8342202239.54

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目复合引导的

AGV 多车协同 浙江省财政厅浙财科

1717000.001717000.00

算法与大场景教〔2021〕35号应用示范

小计1717000.001717000.00

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明

杭州市财政局创新发展专项资金3376299.39其他收益杭财教〔2022〕49号

杭州市临安区科学技术局2021年杭州市杭财教（2021）38号、杭财教

3158000.00其他收益

科技型企业研发费补助（2021）62号

临安区科技局研发投入补助3005800.00其他收益临科字（2022）22号

杭州市临安区经济和信息化局工业互联临经信综（2022）22号、杭财企

2250000.00其他收益

网平台奖励（2020）70号

临安区商务局外向发展专项资金2144460.00其他收益杭财企2022第23号

留工培训补助1517500.00其他收益杭人社办发〔2022〕17号

杭州市财政局质量管理创新奖1500000.00其他收益浙政发（2021）42号杭州市临安区经济和信息化局首台套产

1250000.00其他收益临经信综（2022）28号

品奖励

临安区经信局国家级设计中心奖励1000000.00其他收益杭财企（2021）82号

临安经信局首台套奖励1000000.00其他收益浙经信装备〔2021〕226号

第85页共132页项目金额列报项目说明

16万台技改项目886200.00其他收益杭财企（2022）40号

临安区经信局首台套补助750000.00其他收益临经信综（2022）72号

杭州市临安区人力资源和社会保障局自临商务（2021）5号、人社部函

709000.00其他收益

主引才资助（2020）108号

杭州市临安区人社局大学生见习补贴704186.00其他收益临人社发（2022）83号

杭州市临安区市场监督管理局标准补助600000.00其他收益临现服办（2022）2号

临安区经信局拓展市场奖励415900.00其他收益临经信综（2022）74号

杭人社发（2022）41号、临人社

杭州市人社局2022年博士后配套经费300000.00其他收益

发（2022）54号

临安区市场监督管理局标准补助236530.00其他收益杭市管（2022）36号

临安区经信局物流补贴232567.00其他收益临经信综（2022）101号

“专精特新”中小企业奖补资金200000.00其他收益陕工信发（2022）96号

2022年第四批杭州市临安区工业和信息

150000.00其他收益临经信综（2022）96号

化财政资金

国高企奖励150000.00其他收益杭财教（2021）61号杭州市临安区市场监督管理局2021年度

129810.00其他收益杭财行（2021）7号

杭州市标准化项目资助资金

杭州市临安区市场监督管理局标准补助125000.00其他收益临证函（2018）29号杭州市临安区经信局加大创新产品开发

220000.00其他收益临经信综（2022）32号

奖励

杭州市临安区商务局境外参展补助118140.00其他收益杭商务（2021）198号

拱墅区2022年上半年多式联运补助102500.00其他收益杭财企（2022）75号

2021年杭州市“雏鹰计划”企业奖励101800.00其他收益杭科高（2021）12号

杭州市拱墅区商务局进出口增量补助100000.00其他收益杭财企（2022）43号

稳岗补贴2698609.81其他收益

梅陇镇企业扶持资金540000.00其他收益杭州市临安区经济和信息化局制造业企

400000.00其他收益

业奖励

临安区发展和改革局军民融合专项资金300000.00其他收益

其他零星补助4155558.90其他收益

小计34527861.10

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为41006894.93元。

六、合并范围的变更

第86页共132页(一)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点的对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额沈阳杭叉叉车销2022年9股权已转让并收到

1332000.0016.00转让-21540.56

售有限公司月29日股权转让款太原杭叉叉车有2022年9股权已转让并收到

969600.0016.00转让-33462.92

限公司月28日股权转让款石家庄杭叉叉车2022年9股权已转让并收到

1996800.0016.00转让5177.99

销售有限公司月28日股权转让款南京杭叉物流设2022年9股权已转让并收到

1023000.0016.50转让50887.99

备有限公司月5日股权转让款长沙杭叉叉车销2022年9股权已转让并收到

1640500.0020.53转让-22715.97

售有限公司月5日股权转让款南昌杭叉叉车有2022年9股权已转让并收到

1612000.0015.50转让-39237.22

限公司月28日股权转让款重庆杭叉叉车销2022年9股权已转让并收到

1104600.0016.15转让39300.98

售有限公司月28日股权转让款云南杭叉叉车有2022年9股权已转让并收到

1075200.0016.00转让10520.47

限公司月28日股权转让款（续上表）与原子公司股丧失控按照公允价权投资相关的丧失控制权之日制权之丧失控制权之丧失控制权之值重新计量其他综合收子公司剩余股权公允价

日剩余日剩余股权的日剩余股权的剩余股权产益、其他所有名称值的确定方法及股权的账面价值公允价值生的利得或者权益变动转主要假设比例损失入投资损益的金额沈阳杭叉叉车销售

35.002960869.972960869.97账面净资产金额

有限公司太原杭叉叉车有限

35.002194200.142194200.14账面净资产金额

公司石家庄杭叉叉车销

35.004356673.154356673.15账面净资产金额

售有限公司南京杭叉物流设备

35.002062055.772062055.77账面净资产金额

有限公司长沙杭叉叉车销售

29.892419400.062419400.06账面净资产金额

有限公司南昌杭叉叉车有限

35.003728600.183728600.18账面净资产金额

公司

第87页共132页与原子公司股丧失控按照公允价权投资相关的丧失控制权之日制权之丧失控制权之丧失控制权之值重新计量其他综合收子公司剩余股权公允价

日剩余日剩余股权的日剩余股权的剩余股权产益、其他所有名称值的确定方法及股权的账面价值公允价值生的利得或者权益变动转主要假设比例损失入投资损益的金额重庆杭叉叉车销售

35.002308147.882308147.88账面净资产金额

有限公司云南杭叉叉车有限

35.002328986.482328986.48账面净资产金额

公司

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例义乌市星联汽车服务有限公

设立2022年11月170.00万元34.00%[注]司浙江杭叉奥卡姆拉智能科技

设立2022年4月5100.00万元51.00%有限公司

HANGCHA AUSTRALIA PTY.设立2022年6月3593.25万元100.00%

LTD.HANGCHA(THAILAND)CO.LTD. 设立 2022 年 3 月 2142.40 万元 100.00%

[注]根据公司与义乌市星联汽车服务有限公司（以下简称“义乌星联”）股东何春爱

《关于义乌市星联汽车服务有限公司之表决权委托协议》，何春爱将其持有对义乌星联17%的股权相应表决权无条件委托给公司行使，公司受让何春爱17%表决权后对义乌星联持有

51%表决权，能够对义乌星联实施控制

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

(1)基本情况

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

杭州叉车门架有限公司浙江临安浙江临安制造业65.00设立非同一控制下

杭州叉车钣焊有限公司浙江临安浙江临安制造业71.37企业合并

第88页共132页主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接非同一控制下

杭州杭叉桥箱有限公司浙江临安浙江临安制造业62.33企业合并

济南杭叉叉车销售有限公司山东济南山东济南商业35.00设立

广州浙杭叉车有限公司广东广州广东广州商业34.09设立

上海杭叉叉车销售有限公司上海上海商业35.00设立

浙江杭叉进出口有限公司浙江杭州浙江杭州商业51.07设立

杭州杭叉铸造有限公司浙江临安浙江临安制造业77.78设立

杭州杭叉电器有限公司浙江临安浙江临安制造业51.00设立

HC FORKLIFT AMERICA

美国美国商业100.00设立

CORPORATION

(2)其他说明

1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

本公司对济南杭叉叉车销售有限公司、义乌市星联汽车服务有限公司等41家子公司持

股比例低于50%，但根据公司与子公司其他股东签署的《表决权委托协议》，子公司其他部分股东将其持有的目标公司股权对应的表决权由公司代为行使，故公司享有的表决权比例均超过50%。

2)公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，或持有半数以上表决权但不控

制被投资单位的情况。

2.重要的非全资子公司

(1)明细情况少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

杭州叉车门架有限公司35.00%11910945.855292000.0041279592.24

杭州叉车钣焊有限公司28.63%9660411.723435558.3033131908.10

杭州杭叉桥箱有限公司37.67%8461531.093390000.0028845542.02

济南杭叉叉车销售有限公司65.00%2004670.9517115738.11

广州浙杭叉车有限公司65.91%580159.901764000.0014168867.95

上海杭叉叉车销售有限公司65.00%1777500.552135000.0019488712.37

浙江杭叉进出口有限公司48.93%10444105.111835000.0029539045.29

杭州杭叉铸造有限公司22.22%894813.722000000.0017134662.49

第89页共132页少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

杭州杭叉电器有限公司49.00%2507689.682646000.0010647520.74

(2)其他说明

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明详见本财务报表附注七(一)1之说明。

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州叉车门

263316110.88176399851.16439715962.04315810824.615963445.33321774269.94

架有限公司杭州叉车钣

287492222.3496592555.50384084777.84255937002.9211425450.75267362453.67

焊有限公司杭州杭叉桥

126539813.9341144508.31167684322.2486834064.334285453.0091119517.33

箱有限公司济南杭叉叉

车销售有限33375579.062748863.2136124442.278734068.331059858.649793926.97公司广州浙杭叉

34664349.406545427.8441209777.2415748474.904011772.0919760246.99

车有限公司上海杭叉叉

车销售有限66687456.8312882401.3279569858.1549368276.87216302.8249584579.69公司浙江杭叉进

出口有限公1213493813.6115793641.781229287455.391168383498.25532918.821168916417.07司杭州杭叉铸

135972856.4638074067.99174046924.4598929728.5098929728.50

造有限公司杭州杭叉电

141498274.121917253.30143415527.42121685893.25121685893.25

器有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州叉车门

386926660.39149293900.76536220561.15427224987.139965155.78437190142.91

架有限公司杭州叉车钣

419753168.4870176378.45489929546.93377140144.2317809347.91394949492.14

焊有限公司杭州杭叉桥

134030989.3029713384.77163744374.0792110121.938531701.25100641823.18

箱有限公司

第90页共132页子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计济南杭叉叉

车销售有限35484345.883029340.0438513685.9215071061.111282264.5516353325.66公司广州浙杭叉

41294398.727064829.7748359228.4923799370.244870096.8028669467.04

车有限公司上海杭叉叉

车销售有限57443026.708991182.5066434209.2034805940.73881354.3635687295.09公司浙江杭叉进

出口有限公1066424109.5320080890.471086505000.001041780715.641948239.121043728954.76司杭州杭叉铸

81192025.3042142822.00123334847.3043244715.7843244715.78

造有限公司杭州杭叉电

58981825.693814010.4362795836.1239487676.771296259.2340783936.00

器有限公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

杭州叉车门架有限公司1693182452.5034031273.8634031273.8667645395.20

杭州叉车钣焊有限公司1012084757.3133742269.3833742269.3862547607.38

杭州杭叉桥箱有限公司827573864.7122462254.0222462254.0213175817.45

济南杭叉叉车销售有限公司240662059.664170155.044170155.04750319.80

广州浙杭叉车有限公司254308343.701339768.801339768.80455835.50

上海杭叉叉车销售有限公司276191927.023788364.353788364.357199838.99

浙江杭叉进出口有限公司5201968741.1021344993.0821344993.0814964301.01

杭州杭叉铸造有限公司1111623104.074027064.434027064.4310577728.50

杭州杭叉电器有限公司270909425.795117734.055117734.056414500.64（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

杭州叉车门架有限公司1780984456.9720255642.4820255642.4859996299.94

杭州叉车钣焊有限公司1066778971.8325250594.8525250594.8534558859.36

杭州杭叉桥箱有限公司889572041.7614299969.4414299969.4410774782.58

济南杭叉叉车销售有限公司237015945.644734627.174734627.1711088354.94

第91页共132页子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广州浙杭叉车有限公司298247455.812252930.962252930.965147700.71

上海杭叉叉车销售有限公司362342647.196899745.006899745.008556739.32

浙江杭叉进出口有限公司3287285650.9211244516.7411244516.7421500957.56

杭州杭叉铸造有限公司1474230767.645215729.805215729.809336088.78

杭州杭叉电器有限公司301758700.963945439.033945439.034971534.48

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

苏州杭叉叉车销售有限公司2022年11月54.00%35.00%

无锡杭叉叉车销售有限公司2022年11月52.83%35.00%

昆山杭叉叉车销售有限公司2022年11月54.38%35.00%

泰兴杭叉叉车销售有限公司2022年11月51.00%30.00%

南通杭叉叉车销售有限公司2022年11月50.29%31.00%

广州浙杭叉车有限公司2022年11月51.00%34.09%

东莞市杭叉叉车有限公司2022年11月50.31%35.00%

深圳杭叉叉车有限公司2022年11月51.05%35.00%

湛江杭叉叉车有限公司2022年11月51.00%35.00%

佛山市杭叉叉车销售有限公司2022年11月50.91%35.00%

中山杭叉叉车有限公司2022年11月51.00%35.00%

北京杭叉叉车有限公司2022年11月51.00%34.00%

驻马店杭叉叉车有限公司2022年11月52.08%35.00%

大连浙杭叉车销售有限公司2022年11月51.00%35.00%

济南杭叉叉车销售有限公司2022年11月57.81%35.00%

烟台杭叉叉车销售有限公司2022年11月51.00%35.00%

淄博杭叉叉车销售有限公司2022年11月51.00%35.00%

杭叉集团（天津）叉车销售有限公司2022年11月51.00%35.00%

上海杭叉叉车销售有限公司2022年12月53.08%35.00%

连云港杭叉叉车销售有限公司2022年12月53.33%35.00%

第92页共132页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

宜昌杭叉叉车销售有限公司2022年12月55.00%35.00%

芜湖杭叉叉车销售有限公司2022年12月55.00%35.00%

贵港市杭叉叉车销售有限公司2022年12月51.00%35.00%

惠州杭叉叉车有限公司2022年12月51.15%35.00%

台州杭叉叉车销售有限公司2022年12月51.25%35.00%

义乌杭叉叉车销售有限公司2022年12月52.00%35.00%

徐州杭叉叉车销售有限公司2022年12月50.79%35.00%

盐城杭叉叉车销售有限公司2022年12月53.00%33.00%

日照杭叉叉车销售有限公司2022年12月51.00%35.00%

福建省杭叉叉车有限公司2022年12月54.69%35.00%

清远杭叉叉车有限公司2022年12月51.11%35.00%

河南浙杭叉车销售有限公司2022年12月50.50%35.00%

襄阳杭叉叉车销售有限公司2022年12月50.67%33.00%

唐山杭叉叉车销售有限公司2022年12月51.00%35.00%

西安杭叉叉车有限公司2022年12月52.50%35.00%

甘肃杭叉叉车有限责任公司2022年12月51.54%35.00%

宁夏杭叉叉车销售有限公司2022年12月51.00%39.00%

长春市杭叉叉车销售有限公司2022年12月51.00%35.00%

南宁杭叉叉车销售有限公司2022年12月50.83%35.00%

贵阳杭叉叉车销售有限公司2022年12月51.00%34.77%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

苏州杭叉叉车销无锡杭叉叉车昆山杭叉叉车销泰兴杭叉叉车销项目售有限公司销售有限公司售有限公司售有限公司处置对价

现金1049750.002182800.001444600.001165500.00

处置对价合计1049750.002182800.001444600.001165500.00

减：按处置的股权比例计

1043769.212277066.811501436.581167348.45

算的子公司净资产份额

差额5980.79-94266.81-56836.58-1848.45

其中：调整资本公积5980.79-94266.81-56836.58-1848.45

第93页共132页（续上表）南通杭叉叉车销广州浙杭叉车东莞市杭叉叉车深圳杭叉叉车有限项目售有限公司有限公司有限公司公司处置对价

现金1539000.001688400.00950600.001659200.00

处置对价合计1539000.001688400.00950600.001659200.00

减：按处置的股权比例计

1510247.561684724.931004227.811573612.43

算的子公司净资产份额

差额28752.443675.07-53627.8185587.57

其中：调整资本公积28752.443675.07-53627.8185587.57（续上表）佛山市杭叉叉湛江杭叉叉车有中山杭叉叉车有北京杭叉叉车有项目车销售有限公限公司限公司限公司司处置对价

现金662720.001898750.001002400.001033600.00

处置对价合计662720.001898750.001002400.001033600.00

减：按处置的股权比例计

670047.961878571.90976598.561074526.91

算的子公司净资产份额

差额-7327.9620178.1025801.44-40926.91

其中：调整资本公积-7327.9620178.1025801.44-40926.91（续上表）驻马店杭叉叉车大连浙杭叉车济南杭叉叉车销烟台杭叉叉车销项目有限公司销售有限公司售有限公司售有限公司处置对价

现金483800.00329600.005642490.00646400.00

处置对价合计483800.00329600.005642490.00646400.00

减：按处置的股权比例计

495072.85341029.955761153.68710743.57

算的子公司净资产份额

差额-11272.85-11429.95-118663.68-64343.57

其中：调整资本公积-11272.85-11429.95-118663.68-64343.57（续上表）杭叉集团（天淄博杭叉叉车销上海杭叉叉车销连云港杭叉叉车项目津）叉车销售有售有限公司售有限公司销售有限公司限公司第94页共132页杭叉集团（天淄博杭叉叉车销上海杭叉叉车销连云港杭叉叉车项目津）叉车销售有售有限公司售有限公司销售有限公司限公司处置对价

现金768000.00537600.005311000.00297000.00

处置对价合计768000.00537600.005311000.00297000.00

减：按处置的股权比例计

768365.68464919.335420415.72298882.87

算的子公司净资产份额

差额-365.6872680.67-109415.72-1882.87

其中：调整资本公积-365.6872680.67-109415.72-1882.87（续上表）贵港市杭叉叉宜昌杭叉叉车销芜湖杭叉叉车惠州杭叉叉车有项目车销售有限公售有限公司销售有限公司限公司司处置对价

现金378000.00520000.00416000.00953400.00

处置对价合计378000.00520000.00416000.00953400.00

减：按处置的股权比例计

391604.64536354.26423361.98993727.09

算的子公司净资产份额

差额-13604.64-16354.26-7361.98-40327.09

其中：调整资本公积-13604.64-16354.26-7361.98-40327.09（续上表）台州杭叉叉车销义乌杭叉叉车徐州杭叉叉车销盐城杭叉叉车销项目售有限公司销售有限公司售有限公司售有限公司处置对价

现金2216500.00888250.00966000.001232000.00

处置对价合计2216500.00888250.00966000.001232000.00

减：按处置的股权比例计

2222937.05942879.64971965.021302194.78

算的子公司净资产份额

差额-6437.05-54629.64-5965.02-70194.78

其中：调整资本公积-6437.05-54629.64-5965.02-70194.78（续上表）日照杭叉叉车销福建省杭叉叉清远杭叉叉车有河南浙杭叉车销项目售有限公司车有限公司限公司售有限公司处置对价

第95页共132页日照杭叉叉车销福建省杭叉叉清远杭叉叉车有河南浙杭叉车销项目售有限公司车有限公司限公司售有限公司

现金1267200.00919800.00742400.001785600.00

处置对价合计1267200.00919800.00742400.001785600.00

减：按处置的股权比例计

1255193.08961199.35745804.061825116.17

算的子公司净资产份额

差额12006.92-41399.35-3404.06-39516.17

其中：调整资本公积12006.92-41399.35-3404.06-39516.17（续上表）襄阳杭叉叉车销唐山杭叉叉车西安杭叉叉车有甘肃杭叉叉车有项目售有限公司销售有限公司限公司限责任公司处置对价

现金341850.00570240.00729750.00829900.00

处置对价合计341850.00570240.00729750.00829900.00

减：按处置的股权比例计

301439.62570062.20699280.44773882.73

算的子公司净资产份额

差额40410.38177.8030469.5656017.27

其中：调整资本公积40410.38177.8030469.5656017.27（续上表）长春市杭叉叉宁夏杭叉叉车销南宁杭叉叉车销贵阳杭叉叉车销项目车销售有限公售有限公司售有限公司售有限公司司处置对价

现金544800.00393600.00900600.00

处置对价合计544800.00393600.00900600.00

减：按处置的股权比例计

519963.64411298.001002955.07-17660.56

算的子公司净资产份额

差额24836.36-17698.00-102355.0717660.56

其中：调整资本公积24836.36-17698.00-102355.0717660.56

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

持股比例（%）对合营企业或联营主要合营企业或联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处经营地直接间接理方法

第96页共132页持股比例（%）对合营企业或联营主要合营企业或联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处经营地直接间接理方法

浙江华昌液压机械有限公司浙江临安浙江临安制造业34.00权益法核算

河南嘉晨智能控制股份有限公司河南郑州河南郑州制造业22.22权益法核算

长沙中传变速箱有限公司湖南长沙湖南长沙制造业20.20权益法核算

杭州中策海潮企业管理有限公司浙江杭州浙江杭州商务服务业27.8571权益法核算

杭州鹏成新能源科技有限公司浙江杭州浙江杭州制造业25.00权益法核算

(2)无在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况。

2.重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

期末数/本期数项目浙江华昌液压河南嘉晨智能控长沙中传变速杭州中策海潮企杭州鹏成新能源机械有限公司制股份有限公司箱有限公司业管理有限公司科技有限公司

流动资产24187.4825975.6618835.251830890.82108442.12

非流动资产19664.197946.442626.762207297.7514487.94

资产合计43851.6733922.1021462.014038188.57122930.06

流动负债17463.696293.7910031.902127236.3782746.17

非流动负债300.231275.627097.98614652.9923000.00

负债合计17763.927569.4017129.892741889.36105746.17

少数股东权益798172.02归属于母公司所有者权

26087.7526352.694332.13498127.2017183.89

益按持股比例计算的净资

8869.845856.15875.09138763.794295.97

产份额调整事项

商誉4004.11内部交易未实现利润

其他-94.0196.37对联营企业权益投资的

8775.829956.63873.80138763.794295.97

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入56541.7233697.4928178.313188885.32134388.43

第97页共132页期末数/本期数项目浙江华昌液压河南嘉晨智能控长沙中传变速杭州中策海潮企杭州鹏成新能源机械有限公司制股份有限公司箱有限公司业管理有限公司科技有限公司

净利润4193.035692.7340.71102303.932847.14终止经营的净利润

其他综合收益-1.2624718.29

综合收益总额4193.035692.7339.45127022.222847.14本期收到的来自联营企

550.80442.0040.40250.00

业的股利（续上表）

期初数/上年同期数项目浙江华昌液压河南嘉晨智能控长沙中传变速杭州中策海潮企杭州鹏成新能源机械有限公司制股份有限公司箱有限公司业管理有限公司科技有限公司

流动资产30108.2623413.2818200.931494835.6858449.13

非流动资产18522.027294.872517.021996945.744751.43

资产合计48630.2830708.1620717.953491781.4263200.56

流动负债23123.957399.348121.011544656.7647863.81

非流动负债2002.35717.308107.29744887.98

负债合计25126.318116.6416228.302289544.7447863.81

少数股东权益746745.68

归属于母公司所有者权益23503.9722591.524489.65455491.0015336.75按持股比例计算的净资产

7991.355020.34906.91126886.583834.19

份额调整事项

商誉4004.11内部交易未实现利润

其他-94.0196.37对联营企业权益投资的账

7897.349120.81906.91126886.583834.19

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入66024.3628300.3030528.923028569.0467453.21

净利润3977.985254.57107.75141538.183122.47终止经营的净利润

第98页共132页期初数/上年同期数项目浙江华昌液压河南嘉晨智能控长沙中传变速杭州中策海潮企杭州鹏成新能源机械有限公司制股份有限公司箱有限公司业管理有限公司科技有限公司

其他综合收益-2.00-47546.81

综合收益总额3977.985254.57105.7593991.373122.47本期收到的来自联营企业

367.201100.00

的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计27395083.7416565361.76下列各项按持股比例计算的合计数

净利润3387832.662394057.23

其他综合收益100689.32-170346.60

综合收益总额3488521.982223710.63

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

第99页共132页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)10、五(一)12之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

第100页共132页对于国内客户，公司对于不同客户制定不同的信用政策。一般客户以款到发货或者货到

验收付款为主，招标、大客户以协商分期付款（一般尾款、质保金不超过一年），网点一般以预收款为主（特殊情况除外），大型外贸公司或大型企业部分业务采用银行承兑汇票方式结算。

对于国外客户，公司主要结算方式包括 L/C（信用证）、T/T（电汇）、O/A（赊销）等。

公司根据客户合作关系、客户信用状况等对不同的客户采用不同的结算方式，并分别给予

30-180 天的信用期。1）采用 10%定金+L/C 方式，根据公司的信用政策，公司只接受与公司结算银行有协作关系的银行开出或保兑的 L/C；2）采用 10-30%定金+余款提单日后 T/T 且款

到放单的方式，公司对国外客户有内部信用评级，对付款有拖延记录的客户或政治经济局势混乱地区的客户采用款到后发货；3）赊销方式结算的客户，先预收10%-20%的定金后，基本上选择向中国出口信用保险公司投保出口信用保险，并严格按照中国出口信用保险公司的要求进行管理。因保险条款约定中国出口信用保险公司对因买方破产、拖欠货款、拒绝接受货物或政治原因等不同种类风险给予公司70%-90%的赔付，不能完全避免坏账。对于与公司有密切合作关系（OEM 合作项目）而未投保的客户，公司外销形成的应收账款存在无法收回或逾期等风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的10.92%(2021年12月31日：21.97%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款823558652.77835472580.55835472580.55

第101页共132页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

交易性金融负债14432614.5314432614.5314432614.53

应付票据462125447.82462125447.82462125447.82

应付账款1705323343.331705323343.331705323343.33

其他应付款68401462.3468401462.3468401462.34一年内到期的非流

16494551.6520507671.4820507671.48

动负债

应付债券1025976389.021291411818.004599864.0024149286.001262662668.00

租赁负债42159513.6345799326.6929740493.9116058832.78

长期应付款4578954.004578954.004578954.00

小计4163050929.094448053218.743115441938.0553889779.911278721500.78（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款522444977.80531011750.02531011750.02交易性金融负债

应付票据565274612.50565274612.50565274612.50

应付账款1627642647.671627642647.671627642647.67

其他应付款44076610.2444076610.2444076610.24一年内到期的非流

19233006.3221348141.2221348141.22

动负债

应付债券974977871.601293747875.002299966.0011499830.001279948079.00

租赁负债45310358.1949206412.1529980291.6319226120.52

长期应付款4578954.004578954.004578954.00

小计3803539038.324136887002.802796232681.6541480121.631299174199.52

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公第102页共132页司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

5044172.31125591400.00130635572.31

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

5044172.31125591400.00130635572.31

变动计入当期损益的金融资产

理财产品100000000.00100000000.00

权益工具投资25591400.0025591400.00

衍生金融资产5044172.315044172.31

持续以公允价值计量的资产总额5044172.31125591400.00130635572.31

1.交易性金融负债14432614.5314432614.53

(1)交易性金融负债14432614.5314432614.53

衍生金融负债14432614.5314432614.53

持续以公允价值计量的负债总额14432614.5314432614.53

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司期末衍生金融负债系未到期的银行远期结汇合约，以剩余交割时限确定的期末金融机构远期汇率报价作为公允价值确定依据。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第103页共132页公司购买的理财产品和不构成控制和重大影响的权益性投资均采用成本作为公允价值最佳估计。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

浙江杭叉控股股份有限公司浙江杭州实业投资8908万44.638344.6383本公司的母公司情况的说明

浙江杭叉控股股份有限公司（原名为浙江杭叉集团股份有限公司），系由陈旦生、金柏林等703位自然人股东共同发起设立，于2003年1月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91330000747006398M 的营业执照。经过一系列增资及股权转让后，截至2022年12月31日，浙江杭叉控股股份有限公司注册资本89080000.00元，其中巨星控股集团有限公司（以下简称巨星控股公司）出资70351544.00元，占注册资本的78.98%；杭州巨星科技股份有限公司（以下简称巨星科技公司）出资17816000.00元，占注册资本的20.00%；谢辉等7位自然人股东出资912456.00元，占注册资本的1.02%。

母公司经营范围：实业投资、开发，物业管理，房屋租赁。

(2)本公司最终控制方是仇建平。

巨星控股公司持有浙江杭叉控股股份有限公司78.98%股权，因自然人仇建平持有巨星控股公司85.60%股权，故仇建平最终控制本公司。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系浙江华昌液压机械有限公司联营企业杭州冈村传动有限公司联营企业

第104页共132页合营或联营企业名称与本公司关系长沙中传变速箱有限公司联营企业

HANGCHA SOUTHEAST ASIA CO.LTD 联营企业河南嘉晨智能控制股份有限公司联营企业杭州鹏成新能源科技有限公司联营企业沈阳杭叉叉车销售有限公司联营企业太原杭叉叉车有限公司联营企业石家庄杭叉叉车销售有限公司联营企业南京杭叉物流设备有限公司联营企业长沙杭叉叉车销售有限公司联营企业南昌杭叉叉车有限公司联营企业重庆杭叉叉车销售有限公司联营企业云南杭叉叉车有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

杭州巨星科技股份有限公司同一实际控制人、母公司之股东杭州巨星五金工具有限公司同一实际控制人杭州巨星工具有限公司同一实际控制人浙江巨星工具有限公司同一实际控制人杭州巨星谢菲德贸易有限公司同一实际控制人浙江巨星机电制造有限公司同一实际控制人杭州联和工具制造有限公司同一实际控制人杭州联和电气制造有限公司同一实际控制人常州华达科捷光电仪器有限公司同一实际控制人常州华达科捷工程机械有限公司同一实际控制人浙江新柴股份有限公司同一实际控制人浙江国自机器人技术股份有限公司同一实际控制人中策橡胶集团股份有限公司同一实际控制人海宁巨星智能设备有限公司同一实际控制人杭州欧镭激光技术有限公司同一实际控制人

第105页共132页其他关联方名称其他关联方与本公司关系中山基龙工业有限公司同一实际控制人中山基龙进出口贸易有限公司同一实际控制人苏州钮蓝得进出口有限公司同一实际控制人杭州联盛量具制造有限公司同一实际控制人

杭州热联集团股份有限公司持股5%以上股东之子公司

杭州热联汉佳商贸有限公司持股5%以上股东之子公司

浙江热联中邦供应链服务有限公司持股5%以上股东之子公司

浙江杭联钢铁有限公司持股5%以上股东之子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江新柴股份有限公司购买商品712738582.44913281590.17

浙江华昌液压机械有限公司购买商品437075056.61454233201.40

中策橡胶集团股份有限公司购买商品220564292.13218882663.52

长沙中传变速箱有限公司购买商品63468178.0987441242.31

杭州鹏成新能源科技有限公司购买商品569745097.01354705377.08

河南嘉晨智能控制股份有限公司购买商品178002289.01149035822.25

杭州冈村传动有限公司购买商品66581830.7641852686.10

杭州巨星五金工具有限公司购买商品12733607.9615355147.81

杭州巨星科技股份有限公司购买商品1572564.142554293.96

浙江国自机器人技术股份有限公司购买商品14621193.293939581.42

杭州巨星谢菲德贸易有限公司购买商品182123.89

杭州欧镭激光技术有限公司购买商品1086283.19632504.43

海宁巨星智能设备有限公司购买商品1454867.26

杭州热联集团股份有限公司购买商品194019614.13

浙江热联中邦供应链服务有限公司购买商品10533167.00

浙江杭联钢铁有限公司购买商品138438.50

南京杭叉物流设备有限公司购买商品662425.25

第106页共132页关联方关联交易内容本期数上年同期数

长沙杭叉叉车销售有限公司购买商品1027265.16

南昌杭叉叉车有限公司购买商品329969.91

石家庄杭叉叉车销售有限公司购买商品118438.94

太原杭叉叉车有限公司购买商品114427.97

沈阳杭叉叉车销售有限公司购买商品542389.38

重庆杭叉叉车销售有限公司购买商品243355.31

小计2487373333.442242096234.34

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

海宁巨星智能设备有限公司叉车、配件等1675.15783713.84

水电费、叉车及

浙江华昌液压机械有限公司10013022.9810082377.55材料等

HANGCHA SOUTHEAST ASIA CO.LTD 叉车及配件 53884917.70 27931123.09

杭州巨星科技股份有限公司叉车及配件14633654.876736070.11

叉车、配件及材

浙江国自机器人技术股份有限公司11986504.104309135.00料等

水电费、配件及

杭州冈村传动有限公司68300.52927021.70零星材料等

杭州鹏成新能源科技有限公司叉车及配件3983092.11923243.05

河南嘉晨智能控制股份有限公司材料198191.65408698.93

叉车、配件及材

浙江新柴股份有限公司2661334.011148681.70料等

常州华达科捷光电仪器有限公司配件49380.53

长沙中传变速箱有限公司零星材料1981732.851597058.42

常州华达科捷工程机械有限公司配件11000.00

杭州联和电气制造有限公司配件14050.0024029.25

杭州联和工具制造有限公司零星材料3769.9262345.13

浙江巨星工具有限公司配件189805.312451213.31

杭州巨星五金工具有限公司配件14786.7542113.27

中策橡胶集团股份有限公司零星材料3046.02

中山基龙工业有限公司叉车、配件等446725.66281398.23

第107页共132页关联方关联交易内容本期数上年同期数

苏州钮蓝得进出口有限公司叉车、配件等100272.57

杭州巨星工具有限公司配件72699.12713.27

杭州联盛量具制造有限公司配件49557.52

中山基龙进出口贸易有限公司配件1139854.83

杭州热联集团股份有限公司钢材36492986.40

杭州热联汉佳商贸有限公司钢材14666943.74

浙江热联中邦供应链服务有限公司钢材9975086.37

南京杭叉物流设备有限公司叉车、配件等31699648.13

长沙杭叉叉车销售有限公司叉车、配件等24903041.39

南昌杭叉叉车有限公司叉车、配件等29985076.24

石家庄杭叉叉车销售有限公司叉车、配件等27062017.47

太原杭叉叉车有限公司叉车、配件等19764156.27

沈阳杭叉叉车销售有限公司叉车、配件等14505083.67

重庆杭叉叉车销售有限公司叉车、配件等21249872.48

云南杭叉叉车有限公司叉车、配件等14655954.93

小计346314542.1457861634.97

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入杭州冈村传动有限公

房屋及建筑物1935360.001935360.00司杭州鹏成新能源科技

房屋及建筑物1527771.451518171.44有限公司河南嘉晨智能控制股

房屋及建筑物52662.8652662.86份有限公司浙江华昌液压机械有

房屋及建筑物600891.43314257.26限公司重庆杭叉叉车销售有

房屋及建筑物160471.99641887.94

限公司[注]杭州巨星科技股份有

运输工具243840.42限公司中山基龙工业有限公

运输工具124424.82司

第108页共132页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入中山基龙进出口贸易

运输工具29600.00有限公司

[注]2022年9月公司完成股权转让，重庆杭叉叉车销售有限公司成为联营企业

3.关联担保情况

(1)无本公司及子公司作为担保方的情况。

(2)无本公司及子公司作为被担保方的情况。

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1510.03万元1538.10万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

HANGCHA SOUTHEAST

45850983.412292549.1717564621.87878231.09

ASIACO.LTD海宁巨星智能设备有限公

1429365.0071468.25

司

浙江巨星工具有限公司1086850.0054342.50苏州钮蓝得进出口有限公

79315.603965.78

司

杭州巨星工具有限公司60000.003000.00浙江国自机器人技术股份

2558919.83127945.99

有限公司河南嘉晨智能控制股份有

379422.8318971.14

限公司

浙江新柴股份有限公司624072.0031203.60杭州巨星科技股份有限公

1837004.0091850.20

司浙江华昌液压机械有限公

1295038.3964751.92

司南京杭叉物流设备有限公

2295893.87114794.69

司

太原杭叉叉车有限公司1353747.7167687.39

第109页共132页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

云南杭叉叉车有限公司1059279.7352963.99沈阳杭叉叉车销售有限公

245992.8912299.64

司重庆杭叉叉车销售有限公

7215671.12360783.56

司

小计64776025.783238801.2920160152.471008007.62合同资产杭州巨星科技股份有限公

660000.0033000.00

司

小计660000.0033000.00预付款项浙江热联中邦供应链服务

10651800.00

有限公司杭州鹏成新能源科技有限

49728479.23

公司河南嘉晨智能控制股份有

115476.73

限公司

小计10767276.7349728479.23

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

浙江华昌液压机械有限公司4090416.242169775.95

长沙中传变速箱有限公司4893320.332963683.13

杭州冈村传动有限公司6432549.595777214.32

河南嘉晨智能控制股份有限公司14507628.1837676114.96

中策橡胶集团股份有限公司14829786.1519421315.71

浙江新柴股份有限公司17814141.0737490394.78

杭州巨星五金工具有限公司1710907.061140830.70

杭州鹏成新能源科技有限公司37812436.79

杭州巨星科技股份有限公司562976.5288311.06

浙江国自机器人技术股份有限公司228566.80

杭州欧镭激光技术有限公司29000.00

第110页共132页项目名称关联方期末数期初数

小计102683161.93106956207.41合同负债

杭州热联集团股份有限公司52769342.30

杭州巨星科技股份有限公司32743.36

长沙杭叉叉车销售有限公司2951331.80

南昌杭叉叉车有限公司3454904.01

石家庄杭叉叉车销售有限公司5930539.49

小计65138860.96

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利

公司拟以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利4元（含税）。截至2023年4月18日，公司总股本935580035股，以此计算合计拟派发现金红利374232014.00元（含税）。如在实施权益分经审议批准宣告发放的利润或股利

派股权登记日期间公司总股本发生变动的，维持每股分配比例不变，相应调整分配总金额，该利润分配方案已经公

司第七届董事会第五次会议审议通过，尚需提交公司2022年度股东大会审议。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售叉车产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成

第111页共132页本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用15603283.301215313.45

合计15603283.301215313.45

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2722848.073339855.00

与租赁相关的总现金流出37663107.3824762604.44

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2.公司作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入183034598.70148901389.36

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产348644603.95321141080.25

投资性房地产46482582.7748833740.83

小计395127186.72369974821.08

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内144835921.26104908553.80

第112页共132页1-2年77520698.6155848772.57

2-3年26579885.5121721786.20

3-4年6731891.027123917.54

4-5年2418358.303664302.74

5年以后898550.00839565.57

合计258985304.70194106898.42

(2)融资租赁

1)与融资租赁相关的当期损益

项目本期数上年同期数

租赁投资净额的融资收益8965003.095860571.51

2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内115098859.0060968426.50

1-2年40755998.5028686187.00

2-3年2990697.002258887.00

3-4年753756.00

4-5年405348.00

合计160004658.5091913500.50

3)未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表

项目期末数上年年末数

未折现租赁收款额160004658.5091913500.50

减：与租赁收款额相关的未实现融资收益6757612.454736989.09

租赁投资净额153247046.0587176511.41

(3)其他

公司作为出租人，租赁物主要为运输工具，租赁期主要为1年至5年，且均无续租选择权。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

第113页共132页(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1963765.620.131963765.62100.00

按组合计提坏账准备1557834307.0399.8785976332.435.521471857974.60

合计1559798072.65100.0087940098.055.641471857974.60（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备4535140.140.384535140.14100.00

按组合计提坏账准备1173489276.4099.6265371930.475.571108117345.93

合计1178024416.54100.0069907070.615.931108117345.93

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

汉腾汽车有限公司1503741.621503741.62100.00预计无法收回

江西汉腾汽车销售有限公司460024.00460024.00100.00预计无法收回

小计1963765.621963765.62100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1526207406.3976310370.325.00

1-2年7884059.54788405.9510.00

2-3年15708454.464712536.3430.00

3-5年7738733.643869366.8250.00

5年以上295653.00295653.00100.00

小计1557834307.0385976332.435.52

(2)账龄情况

第114页共132页账龄期末账面余额

1年以内1526207406.39

1-2年7884059.54

2-3年15708454.46

3-5年9702499.26

5年以上295653.00

合计1559798072.65

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

单项计提坏账准备4535140.142382828.00229650.004724552.521963765.62按组合计提坏账准

65371930.4720604401.96

备85976332.43

合计69907070.6122987229.96229650.004724552.52

87940098.05

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款4724552.52元。

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户一953163611.7661.1147658180.59

客户二107090312.426.875354515.62

客户三76238891.574.893811944.58

客户四21805519.331.401090275.97

客户五20052227.911.291002611.40

小计1178350562.9975.5658917528.16

(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

第115页共132页2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备32372783.25100.005341231.0416.5027031552.21

合计32372783.25100.005341231.0416.5027031552.21（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备44797933.41100.005510383.8112.3039287549.60

合计44797933.41100.005510383.8112.3039287549.60

2)期末无单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金保证金12958929.571178962.689.10

往来款10000000.001000000.0010.00

职工暂借款8098000.003046500.0037.62

其他1315853.68115768.368.80

小计32372783.255341231.0416.50

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内12512224.71

1-2年12953113.74

2-3年2817992.69

3-5年3029082.98

5年以上1060369.13

合计32372783.25

(3)坏账准备变动情况

第116页共132页1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1770479.25344500.763395403.805510383.81

期初数在本期——————

--转入第二阶段-647655.69647655.69

--转入第三阶段-281799.27281799.27

本期计提584954.19584954.19本期收回

本期转回497212.32256894.64754106.96本期核销其他变动

期末数625611.241295311.373420308.435341231.04

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期无实际核销其他应收款。

(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金12958929.576627848.41

往来款10000000.0010032085.00

职工暂借款8098000.007738000.00

股权转让款20400000.00

其他1315853.68

合计32372783.2544797933.41

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）杭州杭重工程

往来款10000000.001-2年30.891000000.00机械有限公司

单位一押金保证金4250000.001年以内13.13212500.00

单位二押金保证金1453000.001年以内4.4972650.00

第117页共132页单位三押金保证金1100000.001-2年3.40110000.00

单位四其他900600.001年以内2.7845030.00

小计17703600.0054.691440180.00

(7)本期无按应收金额确认的政府补助。

(8)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

(9)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(10)本期无与资金集中管理相关的其他应收款

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资993687070.89993687070.89886864123.59886864123.59

对联营、合营企业投资1672810022.361672810022.361498536460.051498536460.05

合计2666497093.252666497093.252385400583.642385400583.64

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

杭州叉车门架有限公司18944100.0018944100.00

浙江杭叉进出口有限公司16592000.0016592000.00

上海杭叉叉车销售有限公司6900000.002350000.004550000.00

无锡杭叉叉车销售有限公司4496000.001517577.292978422.71

苏州杭叉叉车销售有限公司915000.00321944.44593055.56

昆山杭叉叉车销售有限公司1155000.00411551.72743448.28

南通杭叉叉车销售有限公司1898300.00728041.191170258.81

台州杭叉叉车销售有限公司820000.00260000.00560000.00

徐州杭叉叉车销售有限公司2340400.00727585.491612814.51

北京杭叉叉车有限公司2172000.00724000.001448000.00

盐城杭叉叉车销售有限公司1916500.00723207.551193292.45

甘肃杭叉叉车有限责任公司1486000.00476850.751009149.25

第118页共132页杭州杭叉铸造有限公司35000000.0035000000.00

福建省杭叉叉车有限公司1880000.00676800.001203200.00

泰兴杭叉叉车销售有限公司1430540.00589045.88841494.12

青岛杭叉叉车销售有限公司1501500.001501500.00

烟台杭叉叉车销售有限公司1046400.00328282.35718117.65

济南杭叉叉车销售有限公司3780000.001491538.462288461.54

长春市杭叉叉车销售有限公司1024100.00321286.27702813.73

南宁杭叉叉车销售有限公司1549400.00482600.001066800.00

贵阳杭叉叉车销售有限公司907290.00907290.00

唐山杭叉叉车销售有限公司612000.00192000.00420000.00

襄阳杭叉叉车销售有限公司900000.00313815.79586184.21

河南浙杭叉车销售有限公司3193800.00980275.252213524.75

武汉杭叉叉车销售有限公司2879801.852879801.85

杭州杭叉机械加工有限公司1693914.951693914.95

杭州杭叉电器有限公司6029290.736029290.73

杭州杭叉高空设备有限公司8765123.098765123.09

杭州杭叉康力叉车属具有限公司5795480.345795480.34

杭州叉车钣焊有限公司23290211.0523290211.05

宝鸡杭叉工程机械有限责任公司20868932.6120868932.61

杭州杭叉桥箱有限公司9350000.009350000.00

杭州杭叉物资贸易有限公司80000000.0080000000.00

西安杭叉叉车有限公司1664250.00554750.001109500.00

黑龙江杭叉叉车销售有限公司1050000.001050000.00

广州浙杭叉车有限公司5242800.00959466.674283333.33

佛山市杭叉叉车销售有限公司3191400.00997312.502194087.50

中山杭叉叉车有限公司1999200.00627200.001372000.00

惠州杭叉叉车有限公司1592140.00502781.051089358.95

深圳杭叉叉车有限公司2536700.00797622.161739077.84

东莞市杭叉叉车有限公司1780500.00541891.301238608.70

湛江杭叉叉车有限公司1013460.00240669.15772790.85

第119页共132页清远杭叉叉车有限公司1148800.00362121.74786678.26

内蒙古杭叉叉车销售有限公司2000000.002000000.00

宜昌杭叉叉车销售有限公司550000.00200000.00350000.00日照杭叉叉车销售有限公司1688400.00529694.121158705.88

宁夏杭叉叉车销售有限公司510000.00120000.00390000.00

连云港杭叉叉车销售有限公司800000.00275000.00525000.00

张家港杭叉叉车销售有限公司1485000.001485000.00

义乌杭叉叉车销售有限公司1425000.00465865.38959134.62

杭州杭叉驾驶室有限公司2740500.002740500.00

安徽杭叉叉车销售有限公司1999900.001999900.00

杭叉集团租赁有限公司248304547.78248304547.78

HANGCHA EUROPE GMBH 3898774.20 31582063.80 35480838.00

大连浙杭叉车销售有限公司1020000.00320000.00700000.00

浙江小行星投资管理有限公司5000000.005000000.00

HC FORKLIFT AMERICA CORPORATION 33066839.81 33066839.81

芜湖杭叉叉车销售有限公司1100000.00400000.00700000.00

杭州杭重工程机械有限公司1.001.00

浙江杭叉智能科技有限公司17100000.0017100000.00

贵港市杭叉叉车销售有限公司1020000.00320000.00700000.00

杭州杭叉机械设备制造有限公司10350000.0010350000.00

淄博杭叉叉车销售有限公司1020000.00320000.00700000.00

杭叉集团（天津）新能源叉车有限公

5000000.005000000.0010000000.00

司

杭叉集团（天津）叉车销售有限公司1530000.00480000.001050000.00

杭叉集团（天津）融资租赁有限公司170000000.00170000000.00

HANGCHA FORKLIFT CANADA INC. 7090100.00 7090100.00

合肥汉和智能物流科技有限公司2037886.182037886.18

驻马店杭叉叉车有限公司1250000.00410000.00840000.00

HANGCHA NETHERLANDS B.V 15750000.00 15750000.00

浙江杭叉配件销售有限公司40000000.0040000000.00

第120页共132页义乌市星联汽车服务有限公司1700000.001700000.00

浙江杭叉奥卡姆拉智能科技有限公司51000000.0051000000.00

HANGCHA AUSTRALIA PTY. LTD. 35932500.00 35932500.00

HANGCHA(THAILAND)CO.LTD. 21424000.00 21424000.00

南京杭叉物流设备有限公司2121200.002121200.00

南昌杭叉叉车有限公司2799600.002799600.00

长沙杭叉叉车销售有限公司2233180.002233180.00

石家庄杭叉叉车销售有限公司3915800.003915800.00

太原杭叉叉车有限公司1086800.001086800.00

重庆杭叉叉车销售有限公司1330000.001330000.00

云南杭叉叉车有限公司1412750.001412750.00

沈阳杭叉叉车销售有限公司1875510.001875510.00

小计886864123.59146638563.8039815616.50993687070.89

(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合

追加投资[注]减少投资资损益收益调整联营企业

浙江华昌液压机械有限公司74486190.6614543645.33

杭州冈村传动有限公司15008238.787341200.003706270.08

长沙中传变速箱有限公司9069088.5982224.88-2537.12

HANGCHA SOUTHEAST ASIA CO.LTD 1557122.98 -318437.42 100689.32

杭州鹏成新能源科技有限公司38341866.967117849.51

河南嘉晨智能控制股份有限公司91208105.4712650520.02

杭州中策海潮企业管理有限公司1268865846.6185019436.7728287071.60

南京杭叉物流设备有限公司1441592.23896799.31

南昌杭叉叉车有限公司1940316.832062238.05

长沙杭叉叉车销售有限公司1323889.411032982.24

石家庄杭叉叉车销售有限公司2687313.731675958.04

太原杭叉叉车有限公司745843.141244721.14

第121页共132页重庆杭叉叉车销售有限公司910000.001809314.49

云南杭叉叉车有限公司969534.311309504.17

沈阳杭叉叉车销售有限公司1287114.711617536.72

小计1498536460.0518646804.36134450563.3328385223.80（续上表）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股计提减值期末数其他权益变动其他余额利或利润准备联营企业

浙江华昌液压机械有限公司36558.535508000.0083558394.52

杭州冈村传动有限公司26055708.86

长沙中传变速箱有限公司-6811.77404000.008737964.58

HANGCHA SOUTHEAST ASIA CO.LTD 1339374.88

杭州鹏成新能源科技有限公司2500000.0042959716.47

河南嘉晨智能控制股份有限公司127646.744419999.8799566272.36

杭州中策海潮企业管理有限公司5465577.191387637932.17

南京杭叉物流设备有限公司2338391.54

南昌杭叉叉车有限公司4002554.88

长沙杭叉叉车销售有限公司2356871.65

石家庄杭叉叉车销售有限公司4363271.77

太原杭叉叉车有限公司1990564.28

重庆杭叉叉车销售有限公司2719314.49

云南杭叉叉车有限公司2279038.48

沈阳杭叉叉车销售有限公司2904651.43

小计5622970.6912831999.871672810022.36

[注]：公司本年处置对南京杭叉物流设备有限公司等八家公司持有的部分股权，股权已转让并收到股权转让款后公司丧失对前述公司的控制权

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第122页共132页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入11961079606.6410622739451.8812276304058.7211034419041.33

其他业务收入202667277.78164979408.26204839738.34170875693.45

合计12163746884.4210787718860.1412481143797.0611205294734.78

其中：与客户之间

12086106578.2210738999229.0412411564409.7311161618617.92

的合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

叉车、配件及其他12086106578.2210738999229.0412411564409.7311161618617.92

小计12086106578.2210738999229.0412411564409.7311161618617.92

2)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入12086106578.2212411564409.73

小计12086106578.2212411564409.73

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益122896457.29190351513.65

成本法核算的长期股权投资收益93923191.70142678487.03

处置长期股权投资产生的投资收益29132787.86

金融工具持有期间的投资收益10870814.332640285.39

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

10870814.332640285.39

损益的金融资产

合计256823251.18335670286.07

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.明细情况

项目金额说明

第123页共132页非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

2700444.91

部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享41006894.93受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1178458.95

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益10870814.33

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-47530448.07资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1520876.56对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出755407.64其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计10502449.25

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）917120.05

第124页共132页少数股东权益影响额（税后）-13765063.38

归属于母公司所有者的非经常性损益净额23350392.58

2.重大非经常性损益项目说明

2022年度的委托他人投资或管理资产的损益发生额为10870814.33元，系公司2022年度购买理财产品产生的投资收益。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润16.701.141.10扣除非经常性损益后归属于公司

16.301.111.07

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 987752889.58

非经常性损益 B 23350392.58

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 964402497.00

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5599820055.26

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 3419.09

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 9

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 7811.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 6

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 1743.87

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 5

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E4 888.14

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4 1

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E5 1231.47

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F5

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 346558840.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 9999195.82

第 125 页 共 132 页减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2

增加归属于公司普通股股东的净资产 I1 -567221.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 [注]

外币报表折算差额 I2 13129446.93

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

专项储备增加 I3 1748632.94其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

权益法下确认的其他权益变动 I5 5622970.69

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6

权益法下可转损益的其他综合收益 I6 28385223.80

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产5915969396.49

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 16.70%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 16.30%

[注]本期公司转让子公司部分股权，股份转让价款与享有净资产差额影响净资产变动，累计月数为0的减少净资产348966.84元，累计月数为1个月的减少净资产218254.16元。

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 987752889.58

非经常性损益 B 23350392.58

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 964402497.00

期初股份总数 D 866396583.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F1 172.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 9

发行新股或债转股等增加股份数 F2 389.00

第 126 页 共 132 页增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 6

发行新股或债转股等增加股份数 F3 129.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 5

发行新股或债转股等增加股份数 F4 64.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G4 1

因回购等减少股份数 H 541700.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 866396965.58

基本每股收益 M=A/L 1.14

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.11

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 987752889.58

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -46000639.13

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1033753528.71

非经常性损益 D 23350392.58稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 1010403136.13净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 866396965.58

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 74431456.31均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 940828421.89

稀释每股收益 M=C/H 1.10

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.07杭叉集团股份有限公司

二〇二三年四月十八日

第127页共132页仅为杭叉集团年度报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第128页共132页仅为杭叉集团年度报告之目的而提供文件的复印件，仅用于

说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第129页共132页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html仅为杭叉集团年度报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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