横店集团得邦照明股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度横店集团得邦照明股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-120审计报告

信会师报字[2026]第 ZC10154 号

横店集团得邦照明股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了横店集团得邦照明股份有限公司（以下简称得邦照明）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了得邦照明2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于得邦照明，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

信会师报字[2026]第 ZC10154 号横店集团得邦照明股份有限公司 2025 年审计报告 第1页关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款的坏账准备

截至2025年12月31日，得邦照明合并财我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序务报表中应收账款账面余额为人民币主要有：

1468064493.54元，坏账准备余额为人民

（1）对得邦照明信用政策及应收账款管理相

币167264789.25元。

关内部控制的设计和运行有效性进行了评估得邦照明根据应收账款的可收回性为判断和测试；

基础确认坏账准备，当存在客观证据表明应

（2）分析得邦照明应收账款坏账准备会计估

收款项存在减值时，管理层根据预计未来现计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金流量现值低于账面价值的差额计提单项

金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断减值准备。对于不存在减值客观证据的应收等；

款项，管理层根据信用风险特征将其分为若

（3）分析计算得邦照明资产负债表日坏账准

干组合进行评估，根据以前年度与之具有类备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期似信用风险特征的应收款项组合的实际损

坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款失率及账龄分析，结合现时情况以及对未来坏账准备计提是否充分；

经济状况的预测确定应计提的坏账准备。

（4）获取得邦照明坏账准备计提表，检查计

基于应收账款账面价值重大，涉及管理层运提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账用重大的会计估计和判断的固有不确定性，计提金额是否准确；

我们认为这是一项关键审计事项。

（5）通过分析得邦照明应收账款的账龄和客关于应收账款账面余额及坏账准备见附注

户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查

五、（三）

期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

（二）收入确认

如后附财务报表所示，得邦照明2025年度我们针对收入确认和计量执行的审计程序包信会师报字[2026]第 ZC10154 号横店集团得邦照明股份有限公司 2025 年审计报告 第2页的合并营业收入 4324032813.86 元，比 括但不限于：

2024年度4431187196.34元减少

（1）我们了解评估并测试了与收入相关的内

107154382.48元，降幅2.42%。

部控制；

由于收入是得邦照明的关键业绩指标之一，

（2）我们通过审阅销售合同及与管理层的访从而存在管理层为了达到特定目标或期望谈，了解和评估了得邦照明的收入确认政策；

而操纵收入确认时点的固有风险，我们将得

（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本邦照明的收入确认识别为关键审计事项。

期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产关于收入类别的披露见附注五、（四十三）

品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等程序；

（4）结合应收账款函证、存货的监盘程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性；

（5）针对可能出现的完整性风险，我们实施

了具有针对性的审计程序，包括但不限于：执行收入的截止性测试、细节测试。

四、其他信息

得邦照明管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括得邦照明2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

信会师报字[2026]第 ZC10154 号横店集团得邦照明股份有限公司 2025 年审计报告 第3页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估得邦照明的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督得邦照明的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

信会师报字[2026]第 ZC10154 号横店集团得邦照明股份有限公司 2025 年审计报告 第4页（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对得邦照明持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致得邦照明不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就得邦照明中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信会师报字[2026]第 ZC10154 号横店集团得邦照明股份有限公司 2025 年审计报告 第5页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

横店集团得邦照明股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由横店集团

得邦照明有限公司整体变更设立的股份有限公司，持有浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为913307001475835380的营业执照。法定代表人：倪强。注册地：浙江省金华市东阳市横店镇科兴路88号。2017年3月30日在上海证券交易所上市。

2017年3月20日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]153号文《关于核准横店集团得邦照明股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）新股不超过 6000万股。本次股票发行后，公司的股份总数变更为24000万股，每股面值人民币1.00元，股本总额为人民币

24000万元。其中发起人股本为人民币18000万元，占变更后股本总额的75%；社

会公众股股本为人民币6000万元，占变更后股本总额的25%。

公司经2017及2019年度股东大会决议通过以资本公积金向全体股东转增股本后，公司注册资本增加至人民币487715366.00元。公司经2020年度股东大会的决议和修改后章程的规定，将回购专用证券账户中的股份注销以减少注册资本，减少注册资本人民币10770791.00元，变更后注册资本为人民币476944575.00元。

本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营通用照明及车载业务。

本财务报表业经公司董事会于2026年3月20日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第1页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，大地科技电子有限公司（外文：EarthtronicsInc.）的记账本位币为美元，株式会社 TOSPO日本的记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

财务报表附注第2页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权

益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

财务报表附注第3页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留财务报表附注第4页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第5页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收财务报表附注第6页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

财务报表附注第8页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依财务报表附注第9页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

财务报表附注第10页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据

应收票据、应收账款、应收款项融

第三方余额账龄组合细分客户群体的信用风险特征

资、合同资产、长期应收款

应收票据、应收账款、应收款项融内部往来余额组合细分客户群体的信用风险特征

资、合同资产、长期应收款其他应收款第三方余额账龄组合细分客户群体的信用风险特征其他应收款内部往来余额组合细分客户群体的信用风险特征

本公司以应收款项的确认时点为账龄起点，按先发生先收回的原则统计账龄，将账龄分为1年以内、1至2年、2至3年、3年以上。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税财务报表附注第11页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的财务报表附注第12页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为财务报表附注第13页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第14页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价财务报表附注第15页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20~330~52.87~5

机器设备年限平均法100~59.5~10

运输设备年限平均法50~519~20

电子设备及其他年限平均法3~50~519~31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第16页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状态

房屋及建筑物、固

但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用之日起，根据工程实际造价按预定资产装修估价值转入固定资产。

需安装调试的机器（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕了（2）设备经过调试可在一段时

设备、电子设备等间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第17页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

财务报表附注第18页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权40－50年年限平均法0土地使用期

商标、专利10年年限平均法0使用年限软件及其他10年年限平均法0使用年限

3、公司无寿命不确定的无形资产情况

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注第19页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限厂房装修年限平均法5财务报表附注第20页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目摊销方法摊销年限其他费用年限平均法5

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十财务报表附注第21页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价财务报表附注第22页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司财务报表附注第23页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时财务报表附注第24页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）出口销售业务本公司根据出口销售合同或订单约定在所有权和管理权发生转移时点确认产

品销售收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续并交付船运机构后确认产品销售收入。

（2）国内销售业务

本公司根据合同或订单约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品收入，具体收入确认时点为货物发出、并由客户确认后确认为产品销售收入。

（3）工程施工业务

本公司与客户之间的建造合同通常仅包含工程项目建设一项履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，财务报表附注第25页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注直到履约进度能够合理确定为止。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第26页横店集团得邦照明股份有限公司

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3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

财务报表附注第27页横店集团得邦照明股份有限公司

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*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第28页横店集团得邦照明股份有限公司

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1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租

赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第29页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租

赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险财务报表附注第30页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第31页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十九)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额

冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

(三十)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，财务报表附注第32页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。

财务报表附注第33页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的500万本期重要的应收款项核销500万合同资产账面价值发生重大变动500万

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知（》财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第34页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

3%、6%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

9%、13%

为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

按当地税法缴纳企业所得税，包括联邦所大地科技电子有限公司（外文：EarthtronicsInc.） 得税、密歇根州所得税各项所得税税率分

别为21%和6%

HENGDIAN TOSPO LIGHTING PTE.LTD 按当地税法缴纳企业所得税，税率为 17%得邦（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）合伙人各自缴纳企业所得税年应纳税所得额在800万日元以下的部

株式会社 tospo日本 分，适用税率为 22%；超过 800万日元的部分，税率为30%

(二)税收优惠

1、高新技术企业税收优惠

（1）公司根据2023年12月8日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总

局浙江省税务局批准的编号为GR202333004809高新技术企业证书，2023年至 2025年所得税减按15%计缴。

（2）子公司浙江得邦车用照明有限公司根据2024年12月6日浙江省经济和信息化

厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准的编号为 GR202433003414 高财务报表附注第35页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

新技术企业证书，2024年至2026年所得税减按15%计缴。

（3）子公司上海良勤实业有限公司2024年12月26日上海市科学技术委员会、上

海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准的编号为 GR202431003163 高新技术

企业证书，2024年至2026年所得税减按15%计缴。

2、出口退税

（1）子公司浙江横店得邦进出口有限公司按照《中华人民共和国增值税暂行条例》、《出口货物退（免）税管理办法（试行）》及国家其他有关出口货物退（免）税规定，享受对出口货物销售环节免征增值税，对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增值税予以退税，退税率为：13%。

（2）子公司东阳得邦照明有限公司、瑞金市得邦照明有限公司按照《中华人民共和国增值税暂行条例》、《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》（试行）

及国家其他有关出口货物“免、抵、退”税规定，对出口货物销售免征公司生产销售环节的增值税，免征或退还所耗用外购货物的进项税额抵扣内销货物的应纳税款，因应抵扣的税额大于应纳税额而未抵扣完时，经主管退税机关批准，对未抵扣完的税额予以退税。

3、其他税收优惠

（1）子公司瑞金市得邦照明有限公司、瑞金市得明光电科技有限公司根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号规定，以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（2）根据财政部、税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策），公司2023年至2027年享受加计抵减政策。

财务报表附注第36页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金1027845.95999055.53

银行存款2148656908.992294817036.32

其他货币资金440601325.17522480718.26

合计2590286080.112818296810.11

其中：存放在境外的款项总额213971367.50191945382.03

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票25278900.49

商业承兑汇票2899347.23

合计28178247.72（此页以下空白）财务报表附注第37页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

28497595.36100.00319347.641.1228178247.72

计提坏账准备

其中：

组合1：银行承兑汇票25278900.4988.7125278900.49

组合2：商业承兑汇票3218694.8711.29319347.649.922899347.23

合计28497595.36100.00319347.6428178247.72（此页以下空白）财务报表附注第38页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票3218694.87319347.649.92

合计3218694.87319347.64

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

商业承兑汇票319347.64319347.64

合计319347.64319347.64

4、期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票21567198.93

商业承兑汇票3619952.16

合计3619952.1621567198.93

6、本期无实际核销的应收票据情况

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1319796228.521179176209.79

1至2年40801555.7754632955.10

2至3年38173705.1226839946.42

3年以上69293004.1373649776.20

小计1468064493.541334298887.51

减：坏账准备167264789.25166785427.10

合计1300799704.291167513460.41财务报表附注第39页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提

3643090.360.253643090.36100.000.0016765417.141.2616765417.14100.000.00

坏账准备

其中：

单项金额重大并单独计

16765417.141.2616765417.14100.000.00

提坏账准备的应收账款单项金额不重大，但单独计提坏账准3643090.360.253643090.36100.000.00备的应收账款按信用风险

特征组合计1464421403.1899.75163621698.8911.171300799704.291317533470.3798.74150020009.9611.391167513460.41提坏账准备财务报表附注第40页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

其中：

组合1：第三

方余额账龄1464421403.1899.75163621698.8911.171300799704.291317533470.3798.74150020009.9611.391167513460.41组合

合计1468064493.54100.00167264789.251300799704.291334298887.51100.00166785427.101167513460.41（此页以下空白）财务报表附注第41页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）

单位18333720.008333720.00

单位28431697.148431697.14

单位33643090.363643090.36100.00客户破产

合计3643090.363643090.3616765417.1416765417.14

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1319666539.9768858902.705.22

1至2年37470594.559729002.4025.96

2至3年37991264.5315740789.6641.43

3年以上69293004.1369293004.13100.00

合计1464421403.18163621698.89

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按组合

计提坏150020009.9614265923.01664234.08163621698.89账准备按单项

计提坏16765417.143643090.369032798.727732618.423643090.36账准备

合计166785427.1017909013.379032798.728396852.50167264789.25财务报表附注第42页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

收回或转回确定原坏账准备的依单位名称转回原因收回方式金额据及其合理性

以步步高股票抵债，按客户经营不佳，付款单位13762467.80抵债时步步高股票的公股票变现

能力下降，合理允价值转回

单位25270330.92政府化债银行存款历史回款情况，合理合计9032798.72

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款8389834.80

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生

以步步高股票抵债后，单位1应收货款4669229.34内部审批否无法收回剩余款项

政府化债，剩余款项核单位2工程款3063389.08内部审批否销

合计7732618.42

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准应收账款期末应收账款和合同合同资产期末单位名称产期末备和合同资产减余额资产期末余额余额合计数的余额值准备期末余额

比例(%)

单位1311520363.31311520363.3120.4415576018.17

单位2100813931.57100813931.576.615040696.58

单位398200063.3698200063.366.444910003.17

单位462579731.1962579731.194.113128986.56

单位558101909.0558101909.053.812905095.45

合计631215998.48631215998.4841.4131560799.93财务报表附注第43页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据40979869.909226787.48

合计40979869.909226787.48

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动确认的损失准备

应收票据9226787.48227159991.55195406909.1340979869.90

合计9226787.48227159991.55195406909.1340979869.90

3、期末公司无已质押的应收款项融资

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

89295661.43元

5、期末无应收款项融资减值准备

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内8292889.3580.5921214878.5382.19

1至2年675796.086.572837351.5211.00

2至3年614935.605.97382479.361.48

3年以上706486.366.871375974.475.33

合计10290107.39100.0025810683.88100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

单位11419248.6213.79财务报表附注第44页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

单位21166644.6711.34

单位3818426.127.95

单位4474850.574.61

单位5471471.824.58

合计4350641.8042.27

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项3743783.476390649.58

合计3743783.476390649.58

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2638409.645386048.48

1至2年1009464.25861140.76

2至3年386788.92586913.94

3年以上2265798.302521334.22

小计6300461.119355437.40

减：坏账准备2556677.642964787.82

合计3743783.476390649.58（此页以下空白）财务报表附注第45页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备53088.860.8453088.86100.00413048.374.42413048.37100.00

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其53088.860.8453088.86100.00413048.374.42413048.37100.00他应收款按信用风险特征组合

6247372.2599.162503588.7840.073743783.478942389.0395.582551739.4528.546390649.58

计提坏账准备

其中：

组合1：第三方余额账

6247372.2599.162503588.7840.073743783.478942389.0395.582551739.4528.546390649.58

龄组合

组合2：内部往来余额组合

合计6300461.11100.002556677.643743783.479355437.40100.002964787.826390649.58财务报表附注第46页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内2638409.64131914.575.00

1至2年1009464.25100946.4310.00

2至3年386788.9258018.3415.00

3年以上2212709.442212709.44100.00

合计6247372.252503588.78

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2551739.45413048.372964787.82上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-48142.77-48142.77

本期转回359959.51359959.51本期转销本期核销

其他变动-7.90-7.90

期末余额2503588.7853088.862556677.64

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

按组合计提坏账准备2551739.45-48142.777.902503588.78财务报表附注第47页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动单项金额不重大但单

413048.37359959.5153088.86

独计提坏账准备

合计2964787.82-48142.77359959.517.902556677.64

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金2789346.473027103.77

借支款1150000.001537500.00

应收出口退税款478957.361997485.44

其他1882157.282793348.19

合计6300461.119355437.40

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)浙江省金华市中级人民法院

诉讼费691037.001年以内10.9734551.85诉讼费专户

上海闵行联合发展有限公司押金保证金495516.263年以上7.86495516.26

2-3年、3

汤兆儿押金312400.004.96278400.00年以上苍南县沿海投资开发有限公

其他295055.703年以上4.68295055.70司吉林双利建设工程项目管理

其他270349.003年以上4.29270349.00有限公司

合计2064357.9632.761373872.81财务报表附注第48页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料231981424.3948200016.83183781407.56219025535.3953808865.20165216670.19

委托加工物资16098581.5116098581.5125418456.0425418456.04

在产品65571088.092811174.8662759913.2365266713.793081134.2262185579.57

库存商品220652303.1439674659.46180977643.68227258315.4739078113.48188180201.99

发出商品22593448.6322593448.6325172820.1125172820.11

合同履约成本2257108.812257108.8115404300.9815404300.98

合计559153954.5790685851.15468468103.42577546141.7895968112.90481578028.88（此页以下空白）财务报表附注第49页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额其期末余额计提转回或转销其他他

原材料53808865.2015804179.1421413027.5148200016.83

在产品3081134.22429350.46699309.822811174.86

库存商品39078113.4816460146.0515710248.63153351.4439674659.46

合计95968112.9032693675.6537822585.96153351.4490685851.15

3、存货期末余额无含有借款费用资本化金额

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按履约进

度计量的30393673.874192271.4126201402.4635319353.164952608.8530366744.31合同资产

合计30393673.874192271.4126201402.4635319353.164952608.8530366744.31

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

盐城市城南新区开发建设投资有限公司-7500000.00达到合同约定条件转应收账款

净心谷项目4323942.64一年以上合同资产转入

净心谷项目-8574150.00达到合同约定条件转应收账款

合计-11750207.36（此页以下空白）财务报表附注第50页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例账面价值比例计提比账面价值

金额金额计提比例（%）金额金额

（%）（%）例（%）按单项计提减值准备按信用风险特

征组合计提减30393673.87100.004192271.4113.7926201402.4635319353.16100.004952608.8514.0230366744.31值准备

其中：

组合1：第三方

30393673.87100.004192271.4113.7926201402.4635319353.16100.004952608.8514.0230366744.31

余额账龄组合

合计30393673.87100.004192271.4126201402.4635319353.16100.004952608.8530366744.31（此页以下空白）财务报表附注第51页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内16869054.0392755.570.55

1至2年13116539.523924661.7829.92

2至3年274383.8441157.5815.00

3年以上133696.48133696.48100.00

合计30393673.874192271.41

4、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额

项目上年年末余额本期转销/期末余额本期计提本期转回其他变动核销

组合1：第

三方余额4952608.85-760337.444192271.41账龄组合

合计4952608.85-760337.444192271.41

5、本期无实际核销的合同资产情况。

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款754926.0131184253.54

减：减值准备37746.303118425.35

合计717179.7128065828.19

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税13891588.598706126.81

待申报出口退税76432009.8293860681.41

预交税费2062709.061667082.00

未到期的应收利息83011324.0378283252.10

合计175397631.50182517142.32财务报表附注第52页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款提供劳务4002453.96200122.703802331.26400000.0020000.00380000.00

合计4002453.96200122.703802331.26400000.0020000.00380000.00

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

4002453.96100.00200122.705.003802331.26400000.00100.0020000.005.00380000.00

计提坏账准备

其中：

组合1：第三方余额账

4002453.96100.00200122.705.003802331.26400000.00100.0020000.005.00380000.00

龄组合

合计4002453.96100.00200122.703802331.26400000.00100.0020000.00380000.00（此页以下空白）财务报表附注第53页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内3602453.96180122.705.00

1至2年400000.0020000.005.00

合计4002453.96200122.70

3、长期应收款坏账准备

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动分期收款提

20000.00180122.70200122.70

供劳务

合计20000.00180122.70200122.70

4、本期无实际核销的长期应收款情况（此页以下空白）财务报表附注第54页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额上年年末追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末其他余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额

1．联营企业

江西奥普照

73289379.1010761293.23594067.4484644739.77

明有限公司孔像汽车科技（上海）15346058.56-604698.79-14741359.77有限公司

合计88635437.6610156594.44-14147292.3384644739.77（此页以下空白）财务报表附注第55页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价值计本期计入其他综本期计入其他综本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的项目名称期末余额上年年末余额量且其变动计入其他合收益的利得合收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失股利收入综合收益的原因杭州杭科光

电集团股份5940000.003600000.002340000.001937200.32348000.00有限公司孔像汽车科避免短期市场波动影技（上海）有10095445.852463924.472463924.47响企业核心经营利润限公司

合计16035445.853600000.002340000.002463924.471937200.322463924.47348000.00（此页以下空白）财务报表附注第56页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本期存在终止确认的情况说明

转入留存收益的转入留存收益的项目名称终止确认的原因累计利得累计损失

孔像汽车科技（上海）有限公司2440629.68出售部分股权

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产200000.00200000.00

其中：权益工具投资200000.00200000.00

合计200000.00200000.00

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产743323505.28738500493.62固定资产清理

合计743323505.28738500493.62（此页以下空白）财务报表附注第57页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备及其他运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额619197785.34539384160.59200473897.767637478.371366693322.06

（2）本期增加金额5072086.5855597146.9345474348.70696209.58106839791.79

—购置238254.3955262226.4045474348.70696209.58101671039.07

—在建工程转入4833832.19334920.535168752.72

—其他

（3）本期减少金额498549.9724556738.286255019.761059592.7432369900.75

—处置或报废24497140.136181067.151056054.4531734261.73

—其他498549.9759598.1573952.613538.29635639.02

（4）期末余额623771321.95570424569.24239693226.707274095.211441163213.10

2．累计折旧

（1）上年年末余额177081715.54316458110.89129078102.105574899.91628192828.44

（2）本期增加金额24186606.2640159726.6628169687.77794792.8593310813.54

—计提24186606.2640159726.6628169687.77794792.8593310813.54

—其他

（3）本期减少金额67313.0418310526.734279304.361006790.0323663934.16

—处置或报废0.0018275541.774218815.611003251.7223497609.10

—其他67313.0434984.9660488.753538.31166325.06财务报表附注第58页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备电子设备及其他运输设备合计

（4）期末余额201201008.76338307310.82152968485.515362902.73697839707.82

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值422570313.19232117258.4286724741.191911192.48743323505.28

（2）上年年末账面价值442116069.80222926049.7071395795.662062578.46738500493.62（此页以下空白）财务报表附注第59页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

14号厂房15883202.68产权证在办理中

十号仓库1818358.71产权证在办理中

合计17701561.39

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程2636719.042636719.04

合计2636719.042636719.04

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厂房、研发

中心、车间2636719.042636719.04等改造

合计2636719.042636719.04

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额99545502.3899545502.38

（2）本期增加金额4040579.264040579.26

—新增租赁1026299.921026299.92

—企业合并增加

—重估调整3014279.343014279.34

（3）本期减少金额3961365.713961365.71

—转出至固定资产

—处置658405.72658405.72财务报表附注第60页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

—重估调整3302959.993302959.99

（4）期末余额99624715.9399624715.93

2．累计折旧

（1）上年年末余额64995162.6564995162.65

（2）本期增加金额16464704.5716464704.57

—计提16464704.5716464704.57

（3）本期减少金额1009237.681009237.68

—转出至固定资产

—处置

—重估调整1009237.681009237.68

（4）期末余额80450629.5480450629.54

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值19174086.3919174086.39

（2）上年年末账面价值34550339.7334550339.73

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权软件及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额249632936.0130778692.2622282962.39302694590.66

（2）本期增加金额54245.2854245.28

—购置54245.2854245.28

—内部研发

—企业合并增加财务报表附注第61页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权专利权软件及其他合计

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额249632936.0130778692.2622337207.67302748835.94

2．累计摊销

（1）上年年末余额57819794.7615406849.045989810.0879216453.88

（2）本期增加金额5497122.362589917.962293384.2710380424.59

—计提5497122.362589917.962293384.2710380424.59

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额63316917.1217996767.008283194.3589596878.47

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值186316018.8912781925.2614054013.32213151957.47

（2）上年年末账面价值191813141.2515371843.2216293152.31223478136.78

2、期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产情况

3、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

地块一23199871.93正在办理中财务报表附注第62页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书的原因

地块三2241482.88正在办理中

合计25441354.81

(十九)长期待摊费用其他减少项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

厂房装修10608974.05130256.883396139.157343091.78

其他974155.00670675.25303479.75

合计10608974.051104411.884066814.407646571.53

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备、坏账准备252589364.8652956847.06271102407.8154958441.40

内部交易未实现利润1559631.76382220.161589136.52364184.99

可抵扣亏损129966362.1220484531.8261231861.869769575.49

递延收益33347756.975002163.558037516.551205627.48

租赁负债22013363.554179045.5736972469.966955852.43其他权益工具投资公允

价值变动2439285.20365892.78402799.6860419.95交易性金融负债公允价

值变动245872.0036880.80343275.9051491.39

预计负债1442966.53216444.98

合计443604602.9983624026.72379679468.2873365593.13

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

1937200.32290580.05

允价值变动

使用权资产19174086.393758165.4234550339.736550016.14财务报表附注第63页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

资产评估增值8691267.401303690.119729030.521459354.59

合计29802554.115352435.5844279370.258009370.73

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产5352435.5878271591.148009370.7365356222.40

递延所得税负债5352435.588009370.73

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款、

3292451.003292451.006175230.166175230.16

工程款预付收购股权

6000000.006000000.00

诚意金一年以上的合

25943655.8625943655.8630267598.5030267598.50

同资产

合计35236106.8635236106.8636442828.6636442828.66（此页以下空白）财务报表附注第64页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保证银行承兑汇票保证

货币资金440601325.17440601325.17质押522480718.26522480718.26质押金及其他保证金金及其他保证金

合计440601325.17440601325.17522480718.26522480718.26（此页以下空白）财务报表附注第65页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款35000000.00

信用借款5000000.00

合计5000000.0035000000.00

2、本期末无已逾期未偿还的短期借款

(二十四)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额

交易性金融负债245872.00343275.90

其中：衍生金融负债245872.00343275.90

合计245872.00343275.90

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1004448287.33797539220.68

商业承兑汇票100000000.00

合计1004448287.33897539220.68

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

购货款、水电、运输费1275403317.261078423332.00

合计1275403317.261078423332.00

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位17634366.00未到期结算

单位27366330.28未到期结算

合计15000696.28财务报表附注第66页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收房租1017150.00

合计1017150.00

2、无账龄超过一年的重要预收款项

3、报告期内账面价值无发生重大变动情况

(二十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款66981847.7668505567.05

合计66981847.7668505567.05

2、报告期内账面价值无发生重大变动情况

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬70616978.99457079760.33467393654.4060303084.92

离职后福利-设定提存计划29934567.9429934567.94

合计70616978.99487014328.27497328222.3460303084.92

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴69173986.89412437102.39422526953.2959084135.99

（2）职工福利费1442992.1018887233.9819111277.151218948.93

（3）社会保险费15696540.3315696540.33

其中：医疗保险费14221192.3614221192.36

工伤保险费1218854.981218854.98

生育保险费256492.99256492.99财务报表附注第67页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（4）住房公积金7491806.007491806.00

（5）工会经费和职工教育经费2567077.632567077.63

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计70616978.99457079760.33467393654.4060303084.92

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险29020518.3329020518.33

失业保险费914049.61914049.61

合计29934567.9429934567.94

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税11043351.369788159.68

企业所得税30056122.7055807586.92

个人所得税723556.03587462.55

城市维护建设税505670.50191747.15

房产税5725140.152292241.43

教育费附加445140.18187554.95

土地使用税2366475.002366475.00

其他5440681.132285381.77

合计56306137.0573506609.45

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项56367886.9254060991.97

合计56367886.9254060991.97财务报表附注第68页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

履约保证金、押金17376354.0117334388.44

工程款、维修费8876529.8814770726.74

代扣代缴款11395339.6610530769.72

扣款及其他18719663.3711425107.07

合计56367886.9254060991.97

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

单位17580925.83往来款

单位23676362.79往来款

合计11257288.62

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债7421664.4720776533.89

合计7421664.4720776533.89

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税3872134.07

期末未终止确认的已背书未到期的应收票据21567198.93

预计负债1442966.53

合计26882299.53

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额23014716.9738656680.65

减：未确认融资费用1001353.421684210.69

减：一年内到期的租赁负债7421664.4720776533.89

合计14591699.0816195936.07财务报表附注第69页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

8037516.5532650000.007339759.5833347756.97资产性补助

政府补助

合计8037516.5532650000.007339759.5833347756.97

(三十六)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

合伙企业少数股东权益777945.85708962.32

合计777945.85708962.32

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额476944575.00476944575.00

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）714639469.38714639469.38

合计714639469.38714639469.38

(三十九)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股108687400.49108687400.49

合计108687400.49108687400.49（此页以下空白）财务报表附注第70页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合收项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用益当期转入留发生额母公司少数股东当期转入损益存收益

1．不能重分类进损益的其他综

-342379.73-123924.47-18588.66-84392.45-20943.36-426772.18合收益权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

-342379.73-123924.47-18588.66-84392.45-20943.36-426772.18价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

-3579337.34411535.6761730.35363423.52-13618.20-3215913.82收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益金融资产重分类计入其他综合收益的金额

外币财务报表折算差额-3579337.34411535.6761730.35363423.52-13618.20-3215913.82

其他综合收益合计-3921717.07287611.2043141.69279031.07-34561.56-3642686.00财务报表附注第71页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积238472287.50238472287.50

合计238472287.50238472287.50

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2245617778.552056480071.00

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2245617778.552056480071.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润264280576.11347296751.23

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利645837129.63158159043.68转作股本的普通股股利

其他2440629.68

期末未分配利润1861620595.352245617778.55

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4312829912.983589966202.184413030257.913572524640.02

其他业务11202900.882201824.6718156938.437414765.81

合计4324032813.863592168026.854431187196.343579939405.83

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入4312829912.984413030257.91

不良物料及其他8706969.7713560753.46

水电费、房租2495931.114596184.97

合计4324032813.864431187196.34财务报表附注第72页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

得邦照明合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

通用照明3512213898.602935759122.533512213898.602935759122.53

车用照明671795733.58552246412.20671795733.58552246412.20

照明工程施工92344793.8070150942.1092344793.8070150942.10

其他47678387.8834011550.0247678387.8834011550.02

合计4324032813.863592168026.854324032813.863592168026.85

按商品转让时间分类：

在某一时点确认4247052845.103533868034.804247052845.103533868034.80

在某一时段内确认76979968.7658299992.0576979968.7658299992.05

合计4324032813.863592168026.854324032813.863592168026.85

按经营地区分类：

出口销售3326145316.812763220574.113326145316.812763220574.11

国内销售997887497.05828947452.74997887497.05828947452.74

合计4324032813.863592168026.854324032813.863592168026.85

3、履约义务的说明

境内销售：本公司与内销客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点

为产品发出并经客户验收，本公司按照产品运抵境内客户且客户验收的时点确认销售收入。

境外销售：本公司与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转

移时点为货物装船离港时，因此本公司在货物离港时确认境外销售收入。

工程施工业务：本公司与客户之间的建造合同通常仅包含工程项目建设一项履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

财务报表附注第73页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2025年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为5.69亿元，预计将于2026年期间确认收入5.69亿元。

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税3936593.924776501.64

教育费附加3536729.793780776.24

房产税10063007.965121805.09

土地使用税2384248.003078900.40

印花税及其他4108361.375712570.09

合计24028941.0422470553.46

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬81806090.4180879329.15

差旅费、业务招待费31572755.9433963301.74

市场推广费34538293.6827231818.58

信用保险费6853364.355342300.32

办公费5982039.355166978.22

检测费、商检费2066128.803109237.15

房租仓储费2954255.663023009.23

其他11033882.848310069.29

合计176806811.03167026043.68

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬（含工资、社保、福利费等）115921855.56103402327.90

折旧40844453.9845083221.89

中介费（包括咨询、审计、律师费等）16823709.5212588849.54

无形资产、长期待摊费用摊销8495235.399182140.41

办公费8538427.109090413.66

差旅费、业务招待费6820808.087200981.92财务报表附注第74页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

修理费5702921.539622253.19

机物料消耗1870470.422235857.17

保险费1029917.40987245.62

租赁费849281.29798594.98

其他8854139.159666220.30

合计215751219.42209858106.58

(四十七)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬60270514.9096518461.83

消耗材料24433090.6443824322.72

模具、测试费、认证费等16240909.6816384138.49

折旧及其他14094820.6514137521.43

委外研发、技术服务2518028.84782319.59

合计117557364.71171646764.06

(四十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用20658479.6424727013.37

其中：租赁负债利息费用886107.261885158.29

减：利息收入99553652.84106049419.67

汇兑损益25328775.89-30982527.61

手续费及其他3785657.802658266.83

合计-49780739.51-109646667.08

(四十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助9305813.28236733.45

先进制造业进项税5%加计抵减税收优惠15660902.0913061076.19

个人所得税手续费返还及其他333550.89405261.84

直接减免的增值税405600.00

合计25705866.2613703071.48财务报表附注第75页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益10156594.449543029.36

处置长期股权投资产生的投资收益10258640.23交易性金融资产在持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益1880485.76

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入348000.00288000.00其他（理财产品收益）1518258.864555932.26

债务重组产生的投资收益3656617.80

合计27818597.0914386961.62

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产97403.90-343275.90

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益97403.90-343275.90

合计97403.90-343275.90

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失319347.64

应收账款坏账损失12638682.4532789508.50

其他应收款坏账损失-408102.28-1588046.64

长期应收款坏账损失180122.70-65039.40

一年内到期的非流动资产-3080679.051704031.31

合计9649371.4632840453.77

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失32693675.6544839043.14

合同资产减值损失-760337.441667256.29

合计31933338.2146506299.43财务报表附注第76页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产收益1431710.602694033.951431710.60

合计1431710.602694033.951431710.60

(五十五)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

政府补助40518947.9252424463.1540518947.92

其他387057.12120914.36387057.12

贫困人员减免退税537550.00

合计40906005.0453082927.5140906005.04

(五十六)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失1390678.76658648.621390678.76

其他1765494.781477117.761765494.78

合计3156173.542135766.383156173.54

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用51353232.8566651214.84

递延所得税费用-12930261.52-19331454.32

合计38422971.3347319760.52

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额298721890.00

按法定[或适用]税率计算的所得税费用44808283.50

子公司适用不同税率的影响9045106.69

调整以前期间所得税的影响-185027.04

非应税收入的影响-1712764.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2155385.39财务报表附注第77页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2195233.62

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4131000.09

研发费用加计扣除的影响-17623779.33预计使用可抵扣暂时性差异时税率变化的影响

所得税费用38422971.33

(五十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润264280576.11347296751.23

本公司发行在外普通股的加权平均数467659037.00472301806.00

基本每股收益0.56510.7353

其中：持续经营基本每股收益0.56510.7353终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）264280576.11347296751.23

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）467659037.00472301806.00

稀释每股收益0.56510.7353

其中：持续经营稀释每股收益0.56510.7353终止经营稀释每股收益

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收政府补助77903544.6461103974.99

收到租金、废料等零星款项3216390.756369576.12财务报表附注第78页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

银行存款利息收入89263686.0488785418.84

合计170383621.43156258969.95

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

研发费用（不含研发材料）25843048.7326788626.71

差旅费、招待费38393564.0241164283.66

办公费14520466.4514257391.88

市场推广费34538293.6827231818.58

中介费（包括审计、律师费等）16823709.5212588849.54

信用保险费6853364.355342300.32

维修费5702921.539622253.19

银行手续费3785657.802658266.83

租金1882370.593269415.53

其他27961753.8926486781.93

合计176305150.56169409988.17

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付购买股权诚意金6000000.00

合计6000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

票据贴现收到的现金96000000.00

银行承兑汇票保证金等81879393.0963844114.28

合伙企业少数股东出资505050.00

合计81879393.09160349164.28

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金财务报表附注第79页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

本期租赁支出16080024.0424559771.62

回购库存股108687400.49

合计16080024.04133247172.11（此页以下空白）财务报表附注第80页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款35000000.005000000.0035000000.005000000.00

应付股利645837129.63645837129.63租赁负债（含一年内到期的非流动负债）36972469.965667697.9415908635.814718168.5422013363.55

合计71972469.965000000.00651504827.57696745765.444718168.5427013363.55（此页以下空白）财务报表附注第81页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润260298918.67344614428.37

加：信用减值损失9649371.4632840453.77

资产减值准备31933338.2146506299.43

固定资产折旧93310813.5488787751.83油气资产折耗

使用权资产折旧16464704.5718648382.58

无形资产摊销10380424.5911067329.61

长期待摊费用摊销4066814.403031578.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1431710.60-2694033.95（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1374716.89658648.62

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-97403.90343275.90

财务费用（收益以“－”号填列）16730159.74-28475538.87

投资损失（收益以“－”号填列）-27818597.09-14386961.62

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12930261.52-19331454.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）18392187.2125418308.84

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-122553075.01-58588022.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）277281053.33136835882.21其他

经营活动产生的现金流量净额575051454.49585276328.06

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2149684754.942295816091.85

减：现金的期初余额2295816091.851899193016.76

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第82页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-146131336.91396623075.09

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2149684754.942295816091.85

其中：库存现金1027845.95999055.53可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款2148656908.992294817036.32可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2149684754.942295816091.85

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现项目期末余额上年年末余额金等价物的理由

银行承兑汇票保证金及其他保证金440601325.17522480718.26受限

合计440601325.17522480718.26

(六十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金772055987.16

其中：美元108795617.817.0288764702638.46

欧元734411.398.23556048245.00日元29133730.000.04481305103.70

应收账款547759032.18

其中：美元74040697.797.0288520417256.66财务报表附注第83页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

欧元3013608.938.235524818576.34日元56325182.000.04482523199.18

应付账款85834556.04

其中：美元11852756.987.028883310658.26

欧元37169.578.2355306109.99日元49507507.080.04482217787.79

2、本集团重要境外经营实体的主要经营地见附注八、（一）。本集团重要境外经

营实体根据其所处的主要经济环境确定将美元、日元作为记账本位币。

(六十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用886107.261885158.29计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

4102179.201711474.15

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出20010815.0126271245.77本公司无已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况。

2、作为出租人

（1）经营租赁项目本期金额上期金额

经营租赁收入2453550.412475534.27

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬60270514.9096518461.83财务报表附注第84页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

消耗材料24433090.6443824322.72

模具、测试费、认证费等16240909.6816384138.49

折旧及其他14094820.6514137521.43

委外研发、技术服务2518028.84782319.59

合计117557364.71171646764.06

其中：费用化研发支出117557364.71171646764.06资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本报告期内无发生非同一控制下企业合并情况。

(二)同一控制下企业合并本报告期内无发生同一控制下企业合并情况。

(三)反向购买本报告期内反向购买情况。

(四)处置子公司本报告期内无处置子公司情况。

(五)其他原因的合并范围变动本报告期无其他原因的合并范围变动情况。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

1、东阳得邦照明有限公司浙江横店浙江横店制造业100投资设立

2、浙江得邦电子商务有限公司浙江横店浙江横店电子商务100投资设立

3、横店集团浙江得邦公共照明有限公司浙江横店浙江横店照明工程业100投资设立

财务报表附注第85页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

4、瑞金市得邦照明有限公司江西瑞金江西瑞金制造业100投资设立

5、瑞金市得明光电科技有限公司江西瑞金江西瑞金制造业100投资设立

6、浙江横店得邦进出口有限公司浙江横店浙江横店进出口100投资设立

7、杭州得邦照明有限公司浙江杭州浙江杭州批发零售业100投资设立

8、东阳得邦光电有限公司浙江横店浙江横店制造业100投资设立

同一控制下

9、大地科技电子有限公司美国美国批发零售业100

企业合并

10、浙江得邦车用照明有限公司浙江横店浙江横店制造业100投资设立

非同一控制

11、广东特优仕照明科技有限公司广东中山广东中山制造业68

下企业合并

12、贵州得邦照明科技有限公司贵州省贵州省照明工程业90投资设立

13、HENGDIAN TOSPO LIGHTING

新加坡新加坡批发零售业100投资设立

PTE.LTD非同一控制

14、武汉良信鹏汽车照明有限公司武汉武汉制造业70

下企业合并非同一控制

15、上海良勤实业有限公司上海上海制造业70

下企业合并

16、浙江得邦智控有限公司浙江横店浙江横店制造业70投资设立

17、上海得邦智控技术开发有限公司上海上海研发100投资设立

18、得邦（杭州）股权投资合伙企业（有

浙江杭州浙江杭州投资99投资设立限合伙）大阪府大大阪府大

19、株式会社 TOSPO 批发零售业 85 投资设立

阪市阪市

20、浙江得邦孔像智控有限公司浙江横店浙江横店制造业70投资设立

财务报表附注第86页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)联营企业中的权益

1、重要的联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

江西奥普照明有限公司江西九江江西九江制造业30.00权益法有（此页以下空白）财务报表附注第87页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目江西奥普照明有限公司江西奥普照明有限公司

流动资产413070745.59341051050.19

非流动资产123329298.13128565895.89

资产合计536400043.72469616946.08

流动负债254250911.18225043593.36非流动负债

负债合计254250911.18225043593.36少数股东权益

归属于母公司股东权益282149132.54244573352.72

按持股比例计算的净资产份额84644739.7673372005.82

调整事项-82626.72

—内部交易未实现利润-82626.72

对联营企业权益投资的账面价值84644739.7673289379.10

营业收入512450727.73446779393.38

净利润37575779.8237746805.11

综合收益总额37575779.8237746805.11

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助7339759.58182483.45

与收益相关的政府补助42485001.6252661196.60

合计49824761.2052843680.05（此页以下空白）财务报表附注第88页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本费

负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关外收入金额益金额用金额

递延收益8037516.5532650000.007339759.5833347756.97与资产相关政府补助（此页以下空白）财务报表附注第89页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第90页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（此页以下空白）财务报表附注第91页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

应付票据1004448287.331004448287.331004448287.33

应付账款1176591266.2119604993.2322921529.8556285527.971275403317.261275403317.26

其他应付款33045366.775589753.169618568.358114198.6456367886.9256367886.92

合计2214084920.3125194746.3932540098.2064399726.612336219491.512336219491.51上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

应付票据897539220.68897539220.68897539220.68

应付账款873183898.7294565376.7542388266.1468285790.391078423332.001078423332.00

其他应付款19672309.4225434722.602336889.056617070.9054060991.9754060991.97

合计1790395428.82120000099.3544725155.1974902861.292030023544.652030023544.65（此页以下空白）财务报表附注第92页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

（此页以下空白）财务报表附注第93页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

现金761725.11234054.56995779.67723153.04220720.42943873.46

银行存款763940913.357119294.14771060207.49764176896.8541357051.05805533947.90其他货币资金

应收账款520417256.6627341775.52547759032.18581474177.8168623014.93650097192.74

其他应收款10170.6010170.60

应付账款83310658.262523897.7885834556.04169591521.18857928.13170449449.31

其他应付款1098335.401098335.40

合计1368430553.3837219022.001405649575.381517064084.28111068885.131628132969.41（此页以下空白）财务报表附注第94页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

对净利润的影响汇率变化期末余额年初余额

贬值5%61699023.1761472628.54

升值5%-61699023.17-61472628.54

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目期末余额上年年末余额

杭州杭科光电集团股份有限公司5940000.003600000.00

合计5940000.003600000.00

(二)套期业务风险管理

1、套期业务风险管理策略和目标

公司产品主要以出口为主，且主要以美元进行结算，为规避和降低汇率波动风险，减少汇率波动对公司经营业绩的影响，2025年度公司拟根据出口销售规模，开展与日常经营联系密切的外汇衍生品交易，针对该项业务进行风险管理的主要措施：

（1）市场风险：公司开展外汇衍生品交易，可能存在到期的外汇市场价格优

于合约中约定的外汇价格的情况。针对该风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，同时授权公司董事长决策该业务的实施和履约。

（2）流动性风险：公司根据客户订单、应收账款账期进行外汇回款预测，可

能存在预测不准确和应收账款逾期而导致延期交割风险。针对该风险，公司严禁超过正常收汇规模的外汇衍生品交易，并严格控制外汇资金金额和结售汇时间，确保外汇回款金额和时间与锁定的金额和时间相匹配。同时加强应收账款管理，避免出现应收账款逾期现象。

财务报表附注第95页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）信用风险：该业务操作中可能存在交易对手不履约的信用风险，因此公

司选择与经营稳定、资信良好的具有合法资质的金融机构开展外汇业务。

（4）操作风险：外汇业务专业性较强，实施过程复杂，可能存在因操作人员

专业水平不足造成的风险。针对该风险，公司将安排娴熟的专业人员，加强培训辅导，并根据公司《外汇衍生品交易业务管理制度》进行操作。

（5）法律风险：若外汇衍生品交易合同条款不明确，则可能面临法律风险。

公司将审慎审查与交易对手签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。

2、未应用套期会计的套期业务

公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计的原

因：公司开展与日常经营联系密切的外汇衍生品交易，并严格控制规模和风险，考虑到管理成本效益的平衡暂时简化处理。

(三)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转已转移金融资产终止确终止确认情况的判断依据移方式性质金额认情况由于应收票据中的银行承兑汇票是由信应收票据

用等级较高的银行承兑，信用风险和延中尚未到全部终

贴现或背书92915613.59期付款风险很小，并且票据相关的利率期的银行止确认

风险已转移给银行，可以判断票据所有承兑汇票权上的主要风险和报酬已经转移。

合计92915613.59

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关项目金融资产转移的方式终止确认金额的利得或损失

应收票据贴现或背书92915613.596187.14

合计92915613.596187.14

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

财务报表附注第96页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆其他权益工具投资5940000.0010095445.8516035445.85

◆其他非流动金融资产200000.00200000.00

1.以公允价值计量且其变动计

200000.00200000.00

入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资200000.00200000.00

持续以公允价值计量的资产总额5940000.0010295445.8516235445.85

◆交易性金融负债245872.00245872.00

1.交易性金融负债245872.00245872.00

（2）衍生金融负债245872.00245872.00

持续以公允价值计量的负债总额245872.00245872.00

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公开市场报价。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息被投资单位资产负债表日净资产情况。

财务报表附注第97页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)横店集团控股浙江省东阳市横店镇

投资管理50亿元49.2749.27有限公司万盛街42号

本公司的母公司情况的说明：本公司的母公司为横店集团控股有限公司。

本企业最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。

其他说明：东阳市横店社团经济企业联合会直接持有公司股权数为零，因其期末直接持有母公司横店集团控股有限公司51%的股权，从而成为本企业最终控制方。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益（一）”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益之（二）”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系江西奥普照明有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江横店进出口有限公司参股股东

金华德明投资合伙企业（有限合伙）参股股东东阳市横店文荣实验学校其他东阳市横店污水处理有限公司母公司的控股子公司浙江横店城市公共服务有限公司母公司的控股子公司东阳市横店禹山运动休闲有限公司母公司的控股子公司东阳市横店自来水有限公司母公司的控股子公司东阳市燃气有限公司母公司的控股子公司财务报表附注第98页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系杭州九里松度假酒店有限责任公司母公司的控股子公司横店集团得邦工程塑料有限公司母公司的控股子公司横店集团东磁股份有限公司母公司的控股子公司横店集团房地产开发有限公司母公司的控股子公司横店集团杭州投资有限公司其他横店文荣医院其他横店影视股份有限公司母公司的控股子公司南华期货股份有限公司母公司的控股子公司普洛药业股份有限公司母公司的控股子公司英洛华科技股份有限公司母公司的控股子公司浙江东横建设科技有限公司母公司的控股子公司浙江好乐多商贸有限公司母公司的控股子公司浙江横店全媒体科技有限公司母公司的控股子公司浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司母公司的控股子公司浙江横店影视城有限公司母公司的控股子公司浙江微度医疗器械有限公司其他东阳市横店集团幼儿园其他

横店资本创业投资（浙江）有限公司母公司的控股子公司浙江横店机场有限公司母公司的控股子公司横店集团日本株式会社母公司的控股子公司横店集团东磁有限公司母公司的控股子公司浙江柏为科技有限公司母公司的控股子公司

孔像汽车科技（上海）有限公司其他

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

江西奥普照明有限公司采购453134560.42386003587.38

横店集团得邦工程塑料有限公司采购15515634.869310544.61

横店集团得邦工程塑料有限公司服务840638.211547864.62

横店集团东磁股份有限公司采购5593236.793623882.49财务报表附注第99页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

横店集团东磁股份有限公司消费26828.3068669.98

横店集团日本株式会社服务3182988.843763287.30

英洛华科技股份有限公司采购6512330.7256803.54

浙江横店影视城有限公司消费/服务2862026.362204108.40

浙江横店影视城有限公司采购905306.94597297.85

浙江东横建设科技有限公司施工1599941.282415137.61

东阳市燃气有限公司采购1948483.402043146.78

浙江横店城市公共服务有限公司服务1797132.661625319.62

浙江横店城市公共服务有限公司绿化243818.86

浙江横店城市公共服务有限公司采购236586.73

横店资本创业投资（浙江）有限公司服务1095075.75755681.80

横店文荣医院服务755627.60970301.01

东阳市横店自来水有限公司水费537680.21599737.20

浙江好乐多商贸有限公司采购873095.8431858.41

东阳市横店禹山运动休闲有限公司消费95837.0071443.00

东阳市横店禹山运动休闲有限公司绿化0.00419126.62

东阳市横店污水处理有限公司服务286708.80247940.00

杭州九里松度假酒店有限责任公司消费/采购119079.50239845.00

横店集团控股有限公司采购/服务18490.5735462.08

浙江横店进出口有限公司采购92319.8674000.00

横店影视股份有限公司消费6220.0011375.00

其他关联方579076.58451633.51

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

浙江横店影视城有限公司工程施工11143638.556487783.66

浙江横店影视城有限公司销售4035390.33265785.13

英洛华科技股份有限公司销售10135735.1010067968.53

江西奥普照明有限公司销售10911744.163060559.94

孔像汽车科技（上海）有限公司销售11774654.291271465.41

横店集团房地产开发有限公司工程施工150961.93820287.60

浙江东横建设科技有限公司销售328106.19138278.47财务报表附注第100页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

浙江横店机场有限公司工程施工571332.110.00

东阳市横店禹山运动休闲有限公司工程施工292313.070.00

横店集团得邦工程塑料有限公司销售0.00923576.87

横店集团东磁股份有限公司工程施工0.00380501.83

其他关联方783090.25734809.48

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

横店集团得邦工程塑料有限公司办公楼880733.98880734.00

浙江横店影视城有限公司11913.04（此页以下空白）财务报表附注第101页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理的短期租未纳入租赁的短期租未纳入租赁租赁资产承担的租承担的租出租方名称赁和低价负债计量的增加的使赁和低价负债计量的增加的使种类支付的租金赁负债利支付的租金赁负债利值资产租可变租赁付用权资产值资产租可变租赁付用权资产息支出息支出赁的租金款额赁的租金款额费用费用横店集团控

员工宿舍340000.00340000.00311926.61311926.61股有限公司（此页以下空白）财务报表附注第102页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕

浙江横店得邦进出口有限公司5500.002024/5/202027/5/19否

浙江横店得邦进出口有限公司11500.002023/12/132026/11/30否

浙江横店得邦进出口有限公司5000.002023/10/232026/10/22否

浙江横店得邦进出口有限公司38000.002025/5/262026/6/7否

浙江横店得邦进出口有限公司20000.002025/6/182026/6/17否

东阳得邦光电有限公司5000.002023/5/102028/5/10否

瑞金市得邦照明有限公司25000.002025/6/182026/6/17否

瑞金市得邦照明有限公司10000.002023/3/102028/3/10否

瑞金市得邦照明有限公司20000.002025/12/172026/10/23否

关联担保情况说明：

*公司为全资子公司浙江横店得邦进出口有限公司在中国农业银行东阳支行的授信业务提供最高余额为人民币5500万元的担保。截至2025年12月31日该担保项下的借款余额为0.00万元。

*公司为全资子公司浙江横店得邦进出口有限公司在中国银行股份有限公司浙江省分行的授信业务提供最高余额为人民币11500万元的担保。截至2025年12月31日该担保项下的借款余额为0.00万元。

*公司为全资子公司浙江横店得邦进出口有限公司在招商银行义乌支行的授信业务提供最高余额为人民币5000万元的担保。截至2025年12月31日该担保项下的借款余额为0.00万元。

*公司为全资子公司浙江横店得邦进出口有限公司在中国农业银行东阳支行的质押业务提供最高余额为人民币38000万元的担保。截至2025年12月31日该担保项下的借款余额为37997.00万元。

*公司为全资子公司浙江横店得邦进出口有限公司在中国民生银行金华分行的授信业务提供最高余额为人民币20000万元的担保。截至2025年12月31日该担保项下的借款余额为10000.00万元。

*公司为全资子公司东阳得邦光电有限公司在宁波银行股份有限公司金华东阳支行的授信业务提供最高余额为人民币5000万元的担保。截至2025年12月31日该担保项下的借款余额为0.00万元。

财务报表附注第103页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*公司为全资子公司瑞金市得邦照明有限公司在中国民生银行股份有限公司金华分行的授信业务提供最高余额为人民币25000万元的担保；截至2025年

12月31日该担保项下的借款余额为23957.83万元。

*公司为全资子公司瑞金市得邦照明有限公司在宁波银行股份有限公司金华东阳支行的授信业务提供最高余额为人民币10000万元的担保。截至2025年

12月31日该担保项下的借款余额为0元。

*公司为全资子公司瑞金市得邦照明有限公司在中国银行股份有限公司瑞金支行的授信业务提供最高余额为人民币20000万元的担保。截至2025年12月31日该担保项下的借款余额为6000万元。

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬961.04万元941.20万元

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款孔像汽车科技（上海）有限公司14586003.71729300.191436755.9471837.80

英洛华科技股份有限公司2421545.14121077.261763148.0788157.40

江西奥普照明有限公司4532.45453.25

浙江横店影视城有限公司1320780.00132078.00378368.1137836.81

浙江东横建设科技有限公司166895.0016689.5076035.003801.75

浙江微度医疗器械有限公司75801.007580.1075801.003790.05

东阳市横店文荣实验学校69710.266971.0313432.50671.63

横店集团房地产开发有限公司30470.033047.00

横店集团东磁有限公司16000.001600.00

东阳市横店集团幼儿园131.2039.36131.206.56

南华期货股份有限公司104855.0010485.50

横店集团杭州投资有限公司223.0022.30

其他应收款横店集团房地产开发有限公司9330.00933.00

浙江横店影视城有限公司5000.00250.00财务报表附注第104页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款江西奥普照明有限公司189267390.91122199629.44

横店集团得邦工程塑料有限公司3602976.551653622.13

英洛华科技股份有限公司3331617.11

东阳市燃气有限公司409324.03202940.23

横店集团日本株式会社192644.75

横店集团东磁股份有限公司157189.601076292.82

浙江好乐多商贸有限公司46006.20

浙江柏为科技有限公司24000.00

浙江横店影视城有限公司16200.00511917.50

孔像汽车科技（上海）有限公司53770.75

东阳市横店禹山运动休闲有限公司12645.00

杭州九里松度假酒店有限责任公司9606.00

其他应付款浙江东横建设科技有限公司267073.001281429.10

浙江横店影视城有限公司272744.72

横店集团东磁股份有限公司17915.00

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

本报告期内公司没有需要特别说明的承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）或有负债

2021年 12月公司与深圳市迪威迅股份有限公司签订了 1658万元 LED灯具供货合同，合同约定结算货款前应提供货款同等金额的银行保函给丹阳市智慧城市投资建设有限公司（本灯具安装项目业主方），以保证在合同期内及时提供售后质保服务。为此，公司分别于2025年1月9日、2025年2月27日从中国农业银行股份有限公司东阳支行开具给丹阳市智慧城市投资建设有限公司

5971527.00元、7844040.00元的保函。

财务报表附注第105页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

经第五届董事会第九次会议审议通过《关于公司2025年度利润分配的议案》，公司拟以2025年12月31日的总股本扣除公司回购专用账户上的股份数为基数实施利润分配，即以467659037股(总股本476944575股扣除已回购股份9285538股)为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.10元(含税)，合计派发现金股利

144974301.47元(含税)，无送股/转增，剩余未分配利润结转至下年度。

本次利润分配方案尚需提交公司2025年年度股东会审议批准。

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)其他对投资者决策有影响的重要事项2025年8月28日，公司发布《关于筹划重大资产重组暨签署收购意向协议的提示性公告》（公告编号：2025-036）。公司拟以现金方式通过受让股份及增资的方式，取得浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司（以下简称“嘉利股份”）不少于51%的

股份并取得其控制权。在筹划期间，公司根据监管规定分别于2025年9月26日、2025年10月28日及2025年11月28日披露了相关进展公告（公告编号：2025-043、

2025-044、2025-045）。

2026年1月12日，公司召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《横店集团得邦照明股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》。根据该草案，本次交易方案为：公司拟通过支付现金方式受让交易对方持有的嘉利股份60917102股股份，同时以现金方式认购嘉利股份定向发行的100000000股股份。本次交易完成后，公司将合计持有嘉利股份67.48%的股权，嘉利股份将成为公司的控股子公司，本次交易构成重大资产重组。

2026年1月22日，公司收到上海证券交易所《关于对横店集团得邦照明股份有限公司重大资产重组草案的信息披露的问询函》（上证公函【2026】0085号）。公司会同相关中介机构对问询函中涉及的问题进行了逐项落实，并于2026年2月11日披露了问询函回复公告及相关修订文件。

2026年2月27日，公司召开2026年第一次临时股东会，审议通过了本次重大资产

重组相关的全部议案，包括交易方案、《重大资产购买报告书（草案）》及其摘要等。

财务报表附注第106页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内278260271.751063805099.00

1至2年11678611.9293519463.44

2至3年62192888.45

小计352131772.121157324562.44

减：坏账准备1796293.432220119.33

合计350335478.691155104443.11（此页以下空白）财务报表附注第107页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征

组合计提坏账准352131772.12100.001796293.430.51350335478.691157324562.44100.002220119.330.191155104443.11备

其中：

组合1：第三方余

35870868.6510.191796293.435.0134074575.2244225363.523.822220119.335.0242005244.19

额账龄组合

组合2：内部往来

316260903.4789.81316260903.471113099198.9296.181113099198.92

余额组合

合计352131772.12100.001796293.43350335478.691157324562.44100.002220119.331155104443.11（此页以下空白）财务报表附注第108页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：第三方余额账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内35843368.651792168.435.00

2至3年27500.004125.0015.00

合计35870868.651796293.43

组合计提项目：内部往来余额组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内242416903.10

1至2年11678611.92

2至3年62165388.45

合计316260903.47

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销按组合计提

2220119.33-423825.901796293.43

坏账准备

合计2220119.33-423825.901796293.43

4、本期公司无转回或收回已提坏账准备的应收账款，无核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合单位名合同资产期合同资产期末准备和合同资应收账款期末余额同资产期末余称末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

单位1198856746.96198856746.9656.47财务报表附注第109页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合单位名合同资产期合同资产期末准备和合同资应收账款期末余额同资产期末余称末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

单位2105684504.95105684504.9530.01

单位319442974.9719442974.975.52972148.75

单位410829252.9310829252.933.08541462.65

单位59757865.669757865.662.77

合计344571345.47344571345.4797.851513611.40

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项107983333.0952395785.78

合计107983333.0952395785.78

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内57979824.3124590082.22

1至2年24247293.0827830635.92

2至3年25802706.92

小计108029824.3152420718.14

减：坏账准备46491.2224932.36

合计107983333.0952395785.78（此页以下空白）财务报表附注第110页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

108029824.31100.0046491.220.04107983333.0952420718.14100.0024932.360.0552395785.78

合计提坏账准备

其中：

组合1：第三方余额

829824.310.7746491.225.60783333.09420718.140.8024932.365.93395785.78

账龄组合

组合2：内部往来余

107200000.0099.23107200000.0052000000.0099.2052000000.00

额组合

合计108029824.31100.0046491.22107983333.0952420718.14100.0024932.3652395785.78（此页以下空白）财务报表附注第111页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：第三方余额账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内779824.3138991.225.00

1至2年

2至3年50000.007500.0015.00

合计829824.3146491.22

组合计提项目：内部往来余额组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内57200000.00

1至2年24247293.08

2至3年25752706.92

合计107200000.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额24932.3624932.36上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提21558.8621558.86本期转回本期转销本期核销其他变动财务报表附注第112页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期末余额46491.2246491.22

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按组合计提坏账准备24932.3621558.8646491.22

合计24932.3621558.8646491.22

（5）本期公司无转回或收回已提坏账准备的其他应收款，无核销的其他应收款情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

关联方往来107200000.0052000000.00

认证费、咨询费等及其他829824.31420718.14

合计108029824.3152420718.14

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额

比例(%)横店集团浙江得邦公

往来款55200000.001年以内51.10共照明有限公司

1年以内、上海良勤实业有限公

往来款52000000.001-2年、2-348.13司年财务报表附注第113页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额

比例(%)浙江省金华市中级人

诉讼费691037.001年以内0.6434551.85民法院诉讼费专户

厉鞠萍车祸借款50000.002-3年0.057500.00杭州哲协照明电器技

宣传服务费30000.001年以内0.031500.00术咨询有限公司

合计107971037.0099.9543551.85（此页以下空白）财务报表附注第114页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资782277055.789569590.53772707465.25773827055.789569590.53764257465.25

对联营、合营企业投资84050672.3384050672.3373289379.1073289379.10

合计866327728.119569590.53856758137.58847116434.889569590.53837546844.35

1、对子公司投资上年年末余额减值准备上本期增减变动期末余额（账面减值准备期被投资单位（账面价值）年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他价值）末余额

东阳得邦照明有限公司6063000.006063000.00横店集团浙江得邦公共照明有限

140847001.269569590.53140847001.269569590.53

公司

瑞金市得邦照明有限公司2961792.112961792.11

浙江横店得邦进出口有限公司150000000.002411675.00147588325.00

HENGDIAN TOSPO

2411675.002411675.00

LIGHTING PTE.LTD

杭州得邦照明有限公司200000000.00200000000.00

浙江得邦电子商务有限公司10000000.0010000000.00

东阳得邦光电有限公司10000000.0010000000.00财务报表附注第115页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上本期增减变动期末余额（账面减值准备期被投资单位（账面价值）年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他价值）末余额

瑞金市得明光电科技有限公司3000000.003000000.00

浙江得邦车用照明有限公司10000000.0010000000.00

广东特优仕照明科技有限公司14720671.8814720671.88

上海良勤实业有限公司91000000.0091000000.00

武汉良信鹏汽车照明有限公司7000000.007000000.00

上海得邦智控技术开发有限公司16890000.008450000.0025340000.00

浙江得邦智控有限公司7000000.007000000.00得邦（杭州）股权投资合伙企业

72275000.0072275000.00（有限合伙）

株式会社 tospo日本 8500000.00 8500000.00

浙江得邦孔像智控有限公司14000000.0014000000.00

合计764257465.259569590.5310861675.002411675.00772707465.259569590.53（此页以下空白）财务报表附注第116页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备宣告发放减值准备被投资单位上年年末余额上年年末减少权益法下确认其他综合其他权益计提减期末余额追加投资现金股利其他期末余额余额投资的投资损益收益调整变动值准备或利润

1．联营企业

江西奥普照

73289379.1010761293.2384050672.33

明有限公司

合计73289379.1010761293.2384050672.33（此页以下空白）财务报表附注第117页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2124552075.861935690804.682108785388.381823226136.55

其他业务7591317.531738106.0812147544.724292126.17

合计2132143393.391937428910.762120932933.101827518262.72

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入2124552075.862108785388.38

租赁收入2631233.762368300.94

其他4960083.779779243.78

合计2132143393.392120932933.10

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益10761293.2311241414.80

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入348000.00288000.00其他（理财产品收益）749227.384049174.10

合计11858520.6115578588.90

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

41031.84

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损49824761.20益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益3496148.52以及处置金融资产和金融负债产生的损益财务报表附注第118页横店集团得邦照明股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5270330.92

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益3656617.80

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1378437.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目10317140.23

小计71227592.85

所得税影响额-11978501.12

少数股东权益影响额（税后）-1823936.28

合计57425155.45财务报表附注第119页