浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
审计报告
大信审字[2025]第31-00906号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
3-1-1大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2025]第31-00906号
浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2025年8月31日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2025年1-8月、2024年度、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了贵公司2025年8月31日、2024年12月31日、2023年12月31日的财务状况以
及2025年1-8月、2024年度、2023年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二五年十二月三十日
3-1-43-1-53-1-63-1-73-1-83-1-93-1-103-1-113-1-123-1-133-1-143-1-153-1-163-1-173-1-18浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“嘉利股份”）曾用名浙
江丽水琦明车辆灯具有限公司以及浙江嘉利（丽水）工业有限公司（以下简称“嘉利有限”），成立于2006年12月。
于2015年4月28日，经股东会决议通过，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更登记后的股本为人民币75000000.00元。全体发起人以其拥有的浙江嘉利（丽水）工业有限公司截至2015年3月31日止经审计的净资产金额人民币114971794.87元作价折股，缴纳股本合计75000000.00元，股份总额为75000000.00股，每股面值人民币1元，余额人民币39971794.87元转作资本公积。同时，完成公司名称变更登记，公司名称由“浙江嘉利（丽水）工业有限公司”变更为“浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司”。
本公司注册地址为浙江丽水市水阁工业园区丽沙路1号。于2024年6月20日换取由丽水市市场监督管理局核发的《营业执照》，统一社会信用代码为913311007804587081，注册资本人民币136202895.00元，股份总数136202895股（每股面值1元）。本公司法人代表为黄玉琦。
本公司主要从事汽车（乘用车、商用车）及相关模具的研发、设计、制造和销售，并涉及少量摩托车车灯业务。公司实际控制人为黄玉琦和黄璜父女。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称“企业会计准则”），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
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财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日此外，本财务报表系根据收购方的会计政策编制，并已按收购方的会计政策变更要求对本公司的财务报表进行了调整。主要变更内容包括：未开票的应收模具款变更前在合同资产核算，变更后在应收账款核算。
（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年8月31日、2024年12月31日、2023年12月31日的财务状况以及2025年1-8月、2024年度、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（五）重要性标准确定的方法和选择依据
1、财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。
2、财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
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项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过500万元重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过500万元重要的在建工程项目单项在建工程明细期末余额占比10%以上，且金额超过500万元超过一年的重要应付账款/其他应付款单项金额占应付账款/其他应付款总额10%以上，且金额超过500万元重要的承诺事项单项承诺事项金额超过500万元重要的或有事项涉案金额超过500万元
（六）企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2、合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
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公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
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产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十）金融工具
1、金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
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2023年1月1日—2025年8月31日价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2、金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3、金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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1、预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2、预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3、预期信用损失的会计处理方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票票据类型
组合2：商业承兑汇票票据类型
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应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：账龄组合账龄
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过5年以上、发生诉讼、客户已破产、注销或吊销、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
4、其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：保证金、押金以其他应收款的款项性质为信用风险特征分组
组合2：代垫款项以其他应收款与交易对象的关系为信用风险特征分组合
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财务报表附注
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（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（十二）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品及委托加工物资。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（十三）合同资产和合同负债
1、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2、合同负债
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财务报表附注
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本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（十四）持有待售的非流动资产或处置组
1、划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2、终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
（十五）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
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2023年1月1日—2025年8月31日
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（十六）投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
（十七）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
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财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公电子及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-30年53.17-4.75
机器设备年限平均法10年59.50
运输工具年限平均法8年511.88
办公电子及其设备年限平均法5年519.00
（十八）在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
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2023年1月1日—2025年8月31日月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（二十）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
土地使用权20-50年土地使用权期限直线法
软件2-5年结合产品生命周期预计使用年限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
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2023年1月1日—2025年8月31日式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧与摊销费用、设计费用、检测认证费、咨询设计费、差旅办公
费、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
（二十一）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十二）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
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2023年1月1日—2025年8月31日或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十四）预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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（二十五）股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
（二十六）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常包含转让汽车、高端摩托车车灯灯具和车灯模具
两个履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，销售灯具在客户领用货物出具领用清单或产品送达客户指定的交货地点且双方确认产品交易价格后确认收入，销售模具在交付模具并
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经客户验收后控制权转移的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要
风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照附注三、（二十四）进行会计处理。
（二十七）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该
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相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
（二十八）政府补助
1、政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2、政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
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（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3、递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十）租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1、承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
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对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2、作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3、作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（三十一）重要会计政策变更、会计估计变更
1、重要会计政策变更
2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——
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2023年1月1日—2025年8月31日或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，执行《企业会计准则解释第18号》在报告期内无重大影响。
2、重要会计估计变更
报告期公司重要会计估计未发生变更。
3、其他重要变更
1）变更原因：因收购本公司，需统一财务报表编制基础，根据收购方的要求调整相应的会计政策。
2）变更内容：变更前：未开票的应收模具款在合同资产核算；变更后：未开票的应收模
具款在应收账款核算。变更后更符合收购方业务模式
3）对财务报表的影响
本公司对上述变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相关项目列示，对资产负债表、利润表具体项目的影响金额见下表：
资产负债表：
影响数项目
2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
应收账款222684070.53155081166.93119309770.77
合同资产-223043723.86-155081166.93-119309770.77
递延所得税资产53948.00
未分配利润-305705.33
利润表：
影响数项目
2025年1-8月2024年度2023年度
信用减值损失-359653.33-1882705.06-15234.66
资产减值损失3576976.681882705.0615234.66
所得税费用-53948.00
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四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应13%、6%交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
广东嘉利车灯有限公司15%
浙江嘉利工业有限公司25%
嘉利日本株式会社35%
（二）重要税收优惠及批文
本公司于2024年12月6日通过高新技术企业资格审核，并取得了《高新技术企业证书》（证书编号：GR202433009744），自 2024 年 1 月 1日起至 2026 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司广东嘉利车灯有限公司于2022年12月22日通过高新技术企业资格审核，并取得了《高新技术企业证书》（证书编号：GR202244013057），自 2022 年 1 月 1日至 2024年12月31日止享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
3-1-40浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
五、合并财务报表重要项目注释
（一）货币资金项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
银行存款214212904.01164918557.46140089577.23
其他货币资金187504160.40264739396.28310834994.61
合计401717064.41429657953.74450924571.84
其中：存放在境外的款项总额3875862.144137344.981840247.15
（二）应收票据
1、应收票据的分类
项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
银行承兑汇票44141516.6519837850.6469954995.87
商业承兑汇票6506638.825092890.657568846.24
数字化债权凭证114073933.01
小计50648155.4724930741.29191597775.12
减：坏账准备546039.56638597.327552013.96
合计50102115.9124292143.97184045761.16
2、期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目2025年8月31日终止确认金额2025年8月31日未终止确认金额
银行承兑汇票26500624.66
商业承兑汇票5120000.00
合计31620624.66项目2024年12月31日终止确认金额2024年12月31日未终止确认金额
银行承兑汇票5167403.49
商业承兑汇票720000.00
合计5887403.49项目2023年12月31日终止确认金额2023年12月31日未终止确认金额
银行承兑汇票31040000.00
商业承兑汇票2086500.00
合计33126500.00
3-1-41浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
3、按坏账计提方法分类披露
2025年8月31日
账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的
50648155.47100.00546039.561.0850102115.91
应收票据
其中：组合1：银行承兑汇
44141516.6587.15220707.620.5043920809.03
票
组合2：商业承兑汇票6506638.8212.85325331.945.006181306.88
合计50648155.47100.00546039.561.0850102115.91
2024年12月31日
账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的
24930741.29100.00638597.322.5624292143.97
应收票据
其中：组合1：银行承兑汇
19837850.6479.57383952.791.9419453897.85
票
组合2：商业承兑汇票5092890.6520.43254644.535.004838246.12
合计24930741.29100.00638597.322.5624292143.97
2023年12月31日
账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的
191597775.12100.007552013.963.94184045761.16
应收票据
其中：组合1：银行承兑汇
69954995.8736.511469875.002.1068485120.87
票
3-1-42浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2023年12月31日
账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
组合2：商业承兑汇票7568846.243.95378442.315.007190403.93
组合3：数字化债权凭证114073933.0159.545703696.655.00108370236.36
合计191597775.12100.007552013.963.94184045761.16
4、坏账准备情况
本期变动金额类别2023年1月1日核2023年12月31日计提收回或转回其他变动销
银行承兑汇票2229610.67-759735.671469875.00
商业承兑汇票148300.50230141.81378442.31
数字化债权凭证2369869.843333826.815703696.65
合计4747781.012804232.957552013.96本期变动金额类别2024年1月1日2024年12月31日计提收回或转回核销其他变动
银行承兑汇票1469875.001085922.21383952.79
商业承兑汇票378442.31123797.78254644.53
数字化债权凭证5703696.655703696.65
合计7552013.961209719.995703696.65638597.32本期变动金额类别2025年1月1日2025年8月31日计提收回或转回核销其他变动
商业承兑汇票254644.5370687.42325331.95
银行承兑汇票383952.79-163245.18220707.61
合计638597.32-92557.77546039.56
（三）应收账款
1、按账龄披露
账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
1年以内1096811164.791179255527.30897780657.13
1至2年28311598.7816962991.453108986.87
2至3年11046372.4310028.86385626.85
3-1-43浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
3至4年10028.864027935.15
小计1136179164.861196228547.61905303206.00
减：坏账准备74725784.0665346858.7447329587.20
合计1061453380.801130881688.87857973618.80
其中：期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的期末未终止确认的数字化债券凭证为91.303.602.32元。
2、按坏账计提方法分类披露
2025年8月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备的
20201598.331.7817510501.3386.682691097.00
应收账款
其中：单项计提20201598.331.7817510501.3386.682691097.00按组合计提坏账准备的
1115977566.5398.2257215282.735.131058762283.80
应收账款
其中：组合1：账龄组合1115977566.5398.2257215282.735.131058762283.80
合计1136179164.86100.0074725784.06——1061453380.80
2024年12月31日
账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）按单项计提坏账准备的应
6746113.320.565396890.6680.001349222.66
收账款
其中：单项计提6746113.320.565396890.6680.001349222.66按组合计提坏账准备的应
1189482434.2999.4459949968.085.041129532466.21
收账款
其中：组合1：账龄组合1189482434.2999.4459949968.085.041129532466.21
合计1196228547.61100.0065346858.74——1130881688.87
3-1-44浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2023年12月31日
账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）按组合计提坏账准备的
905303206.00100.0047329587.205.23857973618.80
应收账款
其中：组合1：账龄组合905303206.00100.0047329587.205.23857973618.80
合计905303206.00100.0047329587.20——857973618.80
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
2025年8月31日
单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
合创汽车科技有限公司6746113.326746113.32100.00已破产
合众新能源汽车股份有限公司11998628.819598903.0580.00破产重整
哪吒合智（上海）供应链管理有限公司1456856.201165484.9680.00破产重整
合计20201598.3317510501.33——
2024年12月31日
单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
合创汽车科技有限公司6746113.325396890.6680.00失信被执行人
合计6746113.325396890.6680.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合
2025年8月31日2024年12月31日
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内1096920112.0354846005.655.001180005743.5259000293.215.00
1至2年16749825.221674982.5310.009466661.91946666.2110.00
2至3年2297600.42689280.1230.0010028.863008.6630.00
3至4年10028.865014.4350.00
合计1115977566.5357215282.73——1189482434.2959949968.08——
3-1-45浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2023年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内897780657.1344889032.875.00
1至2年3108986.87310898.6910.00
2至3年385626.85115688.0630.00
3至4年4027935.152013967.5850.00
合计905303206.0047329587.20——
3、坏账准备情况
本期变动金额类别2023年1月1日2023年12月31日计提收回或转回核销其他变动
账龄组合43325181.974004405.2347329587.20单项计提
合计43325181.974004405.2347329587.20本期变动金额类别2024年1月1日2024年12月31日计提收回或转回核销其他变动
账龄组合47329587.2013180667.49560286.6159949968.08
单项计提5396890.665396890.66
合计47329587.2018577558.15560286.6165346858.74本期变动金额类别2025年1月1日2025年8月31日计提收回或转回核销其他变动
账龄组合59949968.08-2734685.3557215282.73
单项计提5396890.6612113610.6717510501.33
合计65346858.749378925.3274725784.06本报告期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况单位名称2024年度转回原因收回方式
哈飞汽车股份有限公司560286.61款项收回银行存款
合计560286.61
3-1-46浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
截止2025年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和合应收账款合同资产合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余额期末余额余额合计数的末余额期末余额比例（%）
客户一118072101.56118072101.5610.395903605.08
客户二99929539.3199929539.318.84996476.96
客户三95818095.0195818095.018.434790904.75
客户四93598206.9493598206.948.244679910.35
客户五87559643.1787559643.177.714377982.16
合计494977585.99494977585.9943.5724748879.30
截止2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和应收账款合同资产合同资产期末坏账准备期单位名称合同资产期期末余额期末余额余额合计数的末余额末余额比例（%）
客户一191533792.58191533792.5816.019576689.63
客户二188742663.73188742663.7315.789437133.19
客户三121422344.75121422344.7510.156071117.24
客户四96490824.1496490824.148.074824541.21
客户五83369195.4183369195.416.974168459.77
合计681558820.61681558820.6156.9834077941.04
截止2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款和应收账款合同资产同资产期末余额坏账准备期单位名称合同资产期期末余额期末余额合计数的比例末余额末余额
（%）
客户一155177759.56155177759.5617.147758887.98
客户二112949304.65112949304.6512.485647465.23
客户三79250991.1479250991.148.753962549.56
客户四78273814.7878273814.788.653913690.74
客户五30621588.2530621588.253.381531079.41
合计456273458.38456273458.3850.4022813672.92
3-1-47浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（四）应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
银行承兑汇票84023030.290045301888.7877307715.58
数字化债权凭证4542254.8710551408.14
合计84023030.290049844143.6587859123.72
2、期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
银行承兑汇票354398337.48147432775.20181950175.03
数字化债权凭证26325786.9573993790.2048798757.53
合计380724124.43221426565.40230748932.56
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
2025年8月31日2024年12月31日
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内5287133.1077.706943311.38100.00
1至2年1517427.5222.30
合计6804560.62100.006943311.38100.00
2023年12月31日
账龄
金额比例（%）
1年以内5618257.55100.00
合计5618257.55100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截止2025年8月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）
供应商一3234615.0047.54
供应商二525500.947.72
供应商三523439.227.69
供应商四424404.306.24
供应商五347874.245.11
合计5055833.7074.30
3-1-48浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
截止2024年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）
供应商一2264058.6132.61
供应商二566784.508.16
供应商三561715.208.09
供应商四509446.987.34
供应商五424404.306.11
合计4326409.5962.61
截止2023年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）
供应商一938032.4616.70
供应商二843064.6215.01
供应商三756536.8313.47
供应商四369884.956.58
供应商五358780.986.39
合计3266299.8458.15
（六）其他应收款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
其他应收款10553714.6410527342.738576931.23
合计10553714.6410527342.738576931.23
1、其他应收款
（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
1年以内5086670.554536490.504519588.65
1至2年805149.712561230.381875460.71
2至3年2025550.001861175.001887138.47
3至4年1855175.001795481.69
4至5年1075370.69451002.61
5年以上15000.0015000.0022500.00
小计10862915.9510769377.578755690.44
减：坏账准备309201.31242034.84178759.21
合计10553714.6410527342.738576931.23
3-1-49浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（2）按款项性质披露款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
押金、保证金5366332.855958459.456407643.26
备用金2195980.281615482.131575006.20
其他公司往来款489272.93467096.62
其他2811329.892728339.37773040.98
小计10862915.9510769377.578755690.44
减：坏账准备309201.31242034.84178759.21
合计10553714.6410527342.738576931.23
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额132400.7271793.90204194.62
本期计提7858.87-33294.30-25435.43
2023年12月31日余
140259.5938499.60178759.19
额
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额140259.5938499.60178759.19
本期计提44039.1519236.5063275.65
2024年12月31日余
184298.7457736.10242034.84
额
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2025年1月1日余额184298.7457736.10242034.84
本期计提64993.192173.2867166.47
2025年8月31日余
249291.9359909.38309201.31
额
3-1-50浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（4）坏账准备情况本期变动金额类别2023年1月1日2023年12月31日计提收回或转回核销其他变动
其他应收款204194.62-25435.43178759.19
合计204194.62-25435.43178759.19本期变动金额类别2024年1月1日2024年12月31日计提收回或转回核销其他变动
其他应收款178759.1963275.65242034.84
合计178759.1963275.65242034.84本期变动金额类别2025年1月1日2025年8月31日计提收回或转回核销其他变动
其他应收款242034.8467166.47309201.31
合计242034.8467166.47309201.31
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截止2025年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例（%）中国重汽集团济南卡车
押金/履约保证金2000000.002-3年18.41股份有限公司中国重汽集团济南商用
押金/履约保证金2000000.003-5年18.41车有限公司温州市瓯海区财政局仙
岩财政所-仙岩街道办押金/履约保证金852000.003-4年7.84事处
广州市南沙区人民法院其他430099.171年以内3.9621504.96广州工控产业园发展集
其他+押金308500.001年以内2.8415425.00团有限公司
合计5590599.1751.4736929.96
3-1-51浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
截止2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的余额比例（%）
中国重汽集团济南卡车股押金/履约
2000000.001-2年18.57
份有限公司保证金
中国重汽集团济南商用车押金/履约
2000000.002-4年18.57
有限公司保证金温州市瓯海区财政局经济
押金/履约
开发区财政所-开发区管委852000.002-3年7.91保证金会
押金/履约
温州市高教新区建设中心720000.003-4年6.6956160.00保证金
广州威谷置业有限公司其他265425.001年以内2.4626011.65
合计5837425.0054.2082171.65
截止2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例期末
（%）余额
中国重汽集团济南卡车股押金/履约
2000000.001年以内22.84
份有限公司保证金
中国重汽集团济南商用车押金/履约
2000000.001-3年22.84
有限公司保证金
广州威谷置业有限公司其他62658.002-3年0.729398.70
中青旅集团上海金宇豪国押金/履约
33548.072-3年0.38
际酒店有限公司保证金
丽水市莲都区勇锋装饰经押金/履约
27300.002年以内0.31
营部保证金
合计4123506.0747.109398.70
3-1-52浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（七）存货
1、存货的分类
2025年8月31日2024年12月31日
跌价准备/跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成账面价值减值准备本减值准备
原材料62502879.089035030.5653467848.5262212421.786337758.3555874663.43委托加工
283311.56283311.5634015.5234015.52
物资
半成品134084259.3919231444.19114852815.20160560834.545292268.07155268566.47
在产品34456494.6534456494.659049045.399049045.39
库存商品125290955.4412955977.82112334977.62159459140.3913549560.25145909580.14
发出商品104669677.868211999.6796457678.1993387661.956009333.0487378328.91
合计461287577.9849434452.24411853125.74484703119.5731188919.71453514199.86
2023年12月31日
项目跌价准备/账面余额账面价值合同履约成本减值准备
原材料72200548.135640064.9466560483.19
委托加工物资375374.07375374.07
半成品168200096.552828230.21165371866.34
在产品1357862.451357862.45
库存商品158166462.1210528450.44147638011.68
发出商品50192315.427211181.3242981134.10
合计450492658.7426207926.91424284731.83
2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
2023年本期增加金额本期减少金额2023年
项目
1月1日计提其他转回或转销其他12月31日
原材料3353666.794258792.831972394.685640064.94
半成品1674896.601421577.17268243.562828230.21
库存商品19363535.445025664.0213860749.0210528450.44
发出商品5496988.844289466.852575274.377211181.32
合计29889087.6714995500.8718676661.6326207926.91
3-1-53浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2024年本期增加金额本期减少金额2024年
项目
1月1日计提其他转回或转销其他12月31日
原材料5640064.942517056.471819363.066337758.35
半成品2828230.213436735.28972697.425292268.07
库存商品10528450.4411122227.498101117.6813549560.25
发出商品7211181.322608927.753810776.036009333.04
合计26207926.9119684946.9914703954.1931188919.71本期增加金额本期减少金额2025年项目2025年1月1日计提其他转回或转销其他8月31日
原材料6337758.354282067.591584795.389035030.56
半成品5292268.0715371303.271432127.1519231444.19
库存商品13549560.255661962.886255545.3112955977.82
发出商品6009333.043782348.111579681.488211999.67
合计31188919.7129097681.8510852149.3249434452.24
（八）其他流动资产项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
待抵扣进项税额3973.60571714.411812023.27
预缴所得税额2883822.4110066931.5712936377.58
预缴增值税5218205.58
中介费用3703055.003447808.43
合同取得成本14102597.63
合计22208599.2214341700.9818196209.28
（九）投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2024年1月1日
2.本期增加金额8291825.87781517.609073343.47
（1）固定资产转入8291825.87781517.609073343.47
3.本期减少金额
4.2024年12月31日8291825.87781517.609073343.47
二、累计折旧和累计摊销
1.2024年1月1日
3-1-54浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
项目房屋及建筑物土地使用权合计
2.本期增加金额4884327.08301800.725186127.80
（1）计提或摊销18521.681514.1920035.87
（2）固定资产转入4865805.40300286.535166091.93
3.本期减少金额
4.2024年12月31日4884327.08301800.725186127.80
三、减值准备
四、2024年12月31日账面价值3407498.79479716.883887215.67项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2025年1月1日8291825.87781517.609073343.47
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2025年8月31日8291825.87781517.609073343.47
二、累计折旧和累计摊销
1.2025年1月1日4884327.08301800.725186127.80
2.本期增加金额175049.6812113.52187163.20
（1）计提或摊销175049.6812113.52187163.20
3.本期减少金额
4.2025年8月31日5059376.76313914.245373291.00
三、减值准备
四、2025年8月31日账面价值3232449.11467603.363700052.47
（十）固定资产项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
固定资产1004887937.421037041208.51966821070.77
固定资产清理656056.88
合计1005543994.301037041208.51966821070.77
3-1-55浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
1、固定资产
（1）固定资产情况房屋及电子设备项目机器设备运输设备合计建筑物及其他
一、账面原值
1.2023年1月1日495803027.34650379091.8312490949.2221634026.721180307095.11
2.本期增加金额29688017.98136853032.30639661.508360298.82175541010.60
（1）购置5807958.4513560613.87433951.411281123.9221083647.65
（2）在建工程转入23880059.53123292418.43205710.097079174.90154457362.95
3.本期减少金额23975801.0692900.00540427.3624609128.42
（1）处置22236288.0392900.00534863.2622864051.29
（2）报废1730225.555564.101735789.65
（3）汇率影响9287.489287.48
4.2023年12月31日525491045.32763256323.0713037710.7229453898.181331238977.29
二、累计折旧
1.2023年1月1日63555057.04210374398.477599346.6710938008.70292466810.88
2.本期增加金额18112275.1561936983.30749225.663176869.8483975353.95
（1）计提18112275.1561936983.30749225.663176869.8483975353.95
3.本期减少金额11713533.7988255.00222469.5212024258.31
（1）处置10077279.2388255.00217187.3910382721.62
（2）报废1627680.175282.131632962.30
（3）汇率影响8574.398574.39
4.2023年12月31日81667332.19260597847.988260317.3313892409.02364417906.52
三、减值准备
四、2023年12月31日账面价值443823713.13502658475.094777393.3915561489.16966821070.77电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他
一、账面原值
1.2024年1月1日525491045.32763256323.0713037710.7229453898.181331238977.29
2.本期增加金额22360110.07128382741.622044968.0028227007.62181014827.31
（1）购置9410992.732044968.003755348.5515211309.28
（2）在建工程转入22360110.07118971748.8924471659.07165803518.03
3.本期减少金额8291825.8716381867.9492900.00602941.5225369535.33
（1）处置15486.9515486.95
3-1-56浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他
（2）报废6600582.4692900.00602941.527296423.98
（3）转入在建工程9676557.639676557.63
（4）转入投资性房地
8291825.878291825.87
产
（5）汇率影响89240.9089240.90
4.2024年12月31日539559329.52875257196.7514989778.7257077964.281486884269.27
二、累计折旧
1.2024年1月1日81667332.19260597847.988260317.3313892409.02364417906.52
2.本期增加金额18497905.6972711115.071031462.946601443.4698841927.16
（1）计提18497905.6972711115.071031462.946601443.4698841927.16
3.本期减少金额4865805.407988281.3388255.00474431.1913416772.92
（1）报废5502104.4988255.00474431.196064790.68
（2）转入在建工程2456136.802456136.80
（3）转入投资性房地
4865805.404865805.40
产
（4）汇率影响30040.0430040.04
4.2024年12月31日95299432.48325320681.729203525.2720019421.29449843060.76
三、减值准备
四、2024年12月31日
444259897.04549936515.035786253.4537058542.991037041208.51
账面价值电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他
一、账面原值
1.2025年1月1日539559329.52875257196.7514989778.7257077964.281486884269.27
2.本期增加金额39415832.78214284.305238406.8744868523.95
（1）购置1715021.33-746846.862461868.19
（2）在建工程转入37700811.45214284.304491560.0142406655.76
3.本期减少金额16796162.89201000.001072064.0118069226.90
（1）处置或报废16506147.56201000.001072064.0117779211.57
（2）转入在建工程290015.33290015.33
4.2025年8月31日539559329.52897876866.6415003063.0261244307.141513683566.32
二、累计折旧
1.2025年1月1日95299432.48325320681.729203525.2720019421.29449843060.76
2.本期增加金额12459044.7551245609.68755297.655984234.6570444186.73
3-1-57浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他
（1）计提12459044.7551245609.68755297.655984234.6570444186.73
……
3.本期减少金额-10899548.76187500.98404568.8511491618.59
（1）处置或报废10680079.40190946.16404568.8511275594.41
（2）转入在建工程219469.36219469.36
（3）汇率影响-3445.18-3445.18
4.2025年8月31日107758477.23365666742.649771321.9425599087.09508795628.90
三、减值准备
四、2025年8月31日
431800852.29532210124.005231741.0835645220.051004887937.42
账面价值
（十一）在建工程项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
模具及在安装设备138568436.58140828429.1952907183.05
工程项目74731335.9664485047.7748498704.27
系统软件5266991.199121914.173945282.07
合计218566763.73214435391.13105351169.39
1、在建工程
（1）在建工程项目基本情况
2025年8月31日2024年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值模具及在安
138568436.58138568436.58140828429.19140828429.19
装设备
工程项目74731335.9674731335.9664485047.7764485047.77
系统软件5266991.195266991.199121914.179121914.17
合计218566763.73218566763.73214435391.13214435391.13
2023年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
模具及在安装设备52907183.0552907183.05
工程项目48498704.2748498704.27
系统软件3945282.073945282.07
合计105351169.39105351169.39
3-1-583-1-59
浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（2）重大在建工程项目变动情况
2023年本期增加本期转入固定本期其他减少2023年工程累计投入占预利息资本化其中：本期利息资本期利息资本资金
项目名称预算数
1月1日金额资产金额金额12月31日算比例（%）累计金额本化金额化率（%）来源
广东 AB 厂房 自有资
16000000.009908256.789908256.7861.93
加固工程产丽水厂房改造自有资
20000000.009207024.4512155849.7321362874.18106.81
工程产温州二期厂房自有资
90000000.001539939.0511133239.562830.191786417.5310883930.8914.08
工程产
合计126000000.0010746963.5033197346.072830.191786417.5342155061.85————
2024年本期增加本期转入固定本期其他减少2024年工程累计投入占利息资本化累其中：本期利息资本期利息资
项目名称预算数资金来源
1月1日金额资产金额金额12月31日预算比例（%）计金额本化金额本化率（%）
广东 AB 厂房
16000000.009908256.785053243.2214961500.00100.00自有资产
加固工程
广东 SMT电子
6970000.005551327.445551327.4479.65自有资产
净化车间丽水厂房改造
20000000.0021362874.181321441.9222361380.33322935.77100.00自有资产
工程
温州二期厂房自有资产、长
90000000.0010883930.8940242810.0851126740.9756.81349407.53349407.532.80
工程期借款
合计132970000.0042155061.8552168822.6637322880.33322935.7756678068.41——349407.53349407.53——
--5588--3-1-60
浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2025年本期增加本期转入固定本期其他减少2025年工程累计投入占利息资本化累其中：本期利息资本期利息资本
项目名称预算数资金来源
1月1日金额资产金额金额8月31日预算比例（%）计金额本化金额化率（%）
广东 SMT电子
6970000.005551327.445114288.26437039.1879.65自有资产
净化车间
温州二期厂房自有资产、长
90000000.0051126740.9720698461.94109074.5371716128.3879.811015011.53665604.002.6-3.1
工程期借款
合计96970000.0056678068.4120698461.945114288.26109074.5372153167.56——1015011.53665604.00——
--5599--浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（十二）使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2023年1月1日3931139.613931139.61
2.本期增加金额1484251.071484251.07
（1）新增租赁1484251.071484251.07
3.本期减少金额173053.33173053.33
（1）处置75110.1475110.14
（2）汇兑损益97943.1997943.19
4.2023年12月31日5242337.355242337.35
二、累计折旧
1.2023年1月1日1948348.751948348.75
2.本期增加金额1486133.181486133.18
（1）计提1486133.181486133.18
3.本期减少金额140380.14140380.14
（1）处置75110.1475110.14
（2）合同终止或到期65270.0065270.00
4.2023年12月31日3294101.793294101.79
三、减值准备
四、2023年12月31日账面价值1948235.561948235.56项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2024年1月1日5242337.355242337.35
2.本期增加金额629120.29629120.29
（1）新增租赁629120.29629120.29
3.本期减少金额4137448.734137448.73
（1）合同终止或到期4137448.734137448.73
4.2024年12月31日1734008.911734008.91
二、累计折旧
1.2024年1月1日3294101.793294101.79
2.本期增加金额1992930.841992930.84
（1）计提1992930.841992930.84
3.本期减少金额4149469.774149469.77
（1）合同终止或到期4149469.774149469.77
3-1-61浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
项目房屋及建筑物合计
4.2024年12月31日1137562.861137562.86
三、减值准备
四、2024年12月31日账面价值596446.05596446.05项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2025年1月1日1734008.911734008.91
2.本期增加金额
3.本期减少金额1039122.181039122.18
（1）合同终止或到期1039122.181039122.18
4.2025年8月31日694886.73694886.73
二、累计折旧
1.2025年1月1日1137562.861137562.86
2.本期增加金额359509.81359509.81
（1）计提359509.81359509.81
3.本期减少金额1039122.181039122.18
（1）合同终止或到期1039122.181039122.18
4.2025年8月31日457950.49457950.49
三、减值准备
四、2025年8月31日账面价值236936.24236936.24
（十三）无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2023年1月1日101456721.5120382699.55121839421.06
2.本期增加金额3830223.503830223.50
（1）购置3815861.463815861.46
（2）在建工程转入14362.0414362.04
3.本期减少金额
4.2023年12月31日101456721.5124212923.05125669644.56
二、累计摊销
1.2023年1月1日7781937.0611402810.2219184747.28
2.本期增加金额2025026.754867246.116892272.86
（1）计提2025026.754867246.116892272.86
3-1-62浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
项目土地使用权软件合计
3.本期减少金额28690.4028690.40
（1）汇率影响28690.4028690.40
4.2023年12月31日9806963.8116241365.9326048329.74
三、减值准备
四、2023年12月31日账面价值91649757.707971557.1299621314.82项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2024年1月1日101456721.5124212923.05125669644.56
2.本期增加金额11230378.1211230378.12
（1）购置11230378.1211230378.12
3.本期减少金额781517.60753906.991535424.59
（1）处置627592.48627592.48
（2）转入投资性房地产781517.60781517.60
（3）汇率影响126314.51126314.51
4.2024年12月31日100675203.9134689394.18135364598.09
二、累计摊销
1.2024年1月1日9806963.8116241365.9326048329.74
2.本期增加金额2886416.926297939.959184356.87
（1）计提2886416.926297939.959184356.87
3.本期减少金额300286.53666989.90967276.43
（1）处置588064.34588064.34
（2）转入投资性房地产300286.53300286.53
（3）汇率影响78925.5678925.56
4.2024年12月31日12393094.2021872315.9834265410.18
三、减值准备
四、2024年12月31日账面价值88282109.7112817078.20101099187.91项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2025年1月1日100675203.9134689394.18135364598.09
2.本期增加金额8171781.728171781.72
（1）购置3458063.453458063.45
（2）在建转入4713718.274713718.27
3.本期减少金额-79624.98-79624.98
3-1-63浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
项目土地使用权软件合计
（1）汇率影响-79624.98-79624.98
4.2025年8月31日100675203.9142940800.88143616004.79
二、累计摊销
1.2025年1月1日12393093.8921872316.2934265410.18
2.本期增加金额1913173.895078926.356992100.24
（1）计提1913173.895078926.356992100.24
3.本期减少金额-52916.11-52916.11
（1）汇率影响-52916.11-52916.11
4.2025年8月31日14306267.7827004158.7541310426.53
三、减值准备
四、2025年8月31日账面价值86368936.1315936642.13102305578.26
（十四）长期待摊费用类别2023年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少额2023年12月31日
自有模具及冶具106467855.8388816987.6830909011.8558487918.79105887912.87
装修工程及其他30861267.9635839606.5224566958.44158669.7641975246.28
合计137329123.79124656594.2055475970.2958646588.55147863159.15类别2024年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少额2024年12月31日
自有模具及冶具105887912.8738039935.9946631335.1397296513.73
装修工程及其他41975246.2830712603.4433171990.7239515859.00
合计147863159.1568752539.4379803325.85136812372.73类别2025年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少额2025年8月31日
自有模具及冶具97228555.4083275251.4540809465.415396290.53134298050.91
装修工程及其他39583817.3324862547.0621737519.4510569.5142698275.43
合计136812372.73108137798.5162546984.865406860.04176996326.34
（十五）递延所得税资产、递延所得税负债
1、未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
项目2025年8月31日2024年12月31日
递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税
递延所得税资产：
资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异
可抵扣亏损61498647.87385495535.3049805770.67282270713.89
资产减值准备7729636.5249434452.244878307.7531188919.71
3-1-64浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
项目2025年8月31日2024年12月31日
递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税
递延所得税资产：
资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异
信用减值准备11344162.0875533076.179993821.1764611966.58
预提质保金5046941.3430387207.904818804.3030095786.40
租赁负债35564.24237094.93101158.54674390.26
政府补助递延收益5731038.6731947419.564233451.1626559563.05
内部交易未实现利润357558.922383726.13521764.273478428.47
合计91743549.64575418512.2374353077.86438879768.36
递延所得税负债：
使用权资产35540.44236936.2490014.96596446.05
固定资产折旧税会差异6875046.8145833645.427475343.4749835623.10
合计6910587.2546070581.667565358.4350432069.15
净额84832962.39529347930.5766787719.43388447699.21
2023年12月31日
项目
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
可抵扣亏损42904562.90229044785.58
资产减值准备4213252.5026207926.91
信用减值准备8368866.8755004756.59
预提质保金4607661.3928774411.65
租赁负债155032.211018400.65
应收款项融资公允价值变动111103.36722287.34
政府补助递延收益1462050.017866793.97
内部交易未实现利润275189.741834598.25
合计62097718.98350473960.94
递延所得税负债：
使用权资产118494.62771695.70
固定资产折旧税会差异8385861.2455905741.62
合计8504355.8656677437.32
净额53593363.12293796523.62
3-1-65浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2、递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
2025年8月31日2024年12月31日
递延所得税资产和负递延所得税资产和项目抵销后递延所得抵销后递延所得税债期末互抵金额负债期末互抵金额税资产或负债资产或负债
递延所得税资产6910587.2584832962.397565358.4366787719.43
递延所得税负债6910587.257565358.43项目递延所得税资产和负债期末互抵金额2023年12月31日抵销后递延所得税资产或负债
递延所得税资产8504355.8653593363.12
递延所得税负债8504355.86
（十六）其他非流动资产
2025年8月31日2024年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程/设备采购款1011734.911011734.91617450.21617450.21
待补偿房产4474698.004474698.004474698.004474698.00
合计5486432.915486432.915092148.215092148.21
2023年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程/设备采购款8183201.928183201.92
待补偿房产4474698.004474698.00
合计12657899.9212657899.92
（十七）所有权或使用权受限资产
2025年8月31日2024年12月31日
项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况票据保证金
票据保证金 /ETC
货币资金 191802516.32 191802516.32 265306726.18 265306726.18 /ETC 保证金/
保证金/诉讼冻结诉讼冻结
应收账款167750262.93167750262.93借款质押167750262.93167750262.93借款质押
在建工程71716128.3871716128.38借款质押50746787.2550746787.25借款质押
投资性房地产3700052.473700052.47借款质押3887215.673887215.67借款质押
固定资产647976093.07647976093.07借款质押660430027.63660430027.63借款质押
无形资产86368937.1586368937.15借款质押88282110.7388282110.73借款质押
合计1169313990.321169313990.321236403130.391236403130.39--
3-1-66浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2023年12月31日
项目账面余额账面价值受限情况
货币资金 310834994.61 310834994.61 票据保证金/ETC 保证金
应收账款80100262.9380100262.93借款质押在建工程投资性房地产
固定资产317819346.20317819346.20借款质押
无形资产82193415.2182193415.21借款质押
合计790948018.95790948018.95
（十八）短期借款
1、短期借款分类
借款条件2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
抵押借款150221508.88137627804.92130982383.52
已贴现未到期的票据21944554.136761858.6916514260.04
合计172166063.01144389663.61147496643.56
（十九）应付票据项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
银行承兑汇票511062584.47514262992.36468915247.62
商业承兑汇票32610000.00
数字化债权凭证117600000.00
合计511062584.47546872992.36586515247.62
（二十）应付账款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
应付货款1460025230.571385796063.751282785062.80
合计1460025230.571385796063.751282785062.80
3-1-67浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
1、截止2025年8月31日，账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称期末余额其中：1年以上未偿还或未结转的原因
供应商一124721851.1915335668.70未结算
供应商二74777096.0417694730.20未结算
供应商三42256393.782221297.75未结算
供应商四31543390.591047912.80未结算
供应商五31176701.27713924.02未结算
合计304475432.8737013533.47
（二十一）预收款项项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
租金167756.88464141.83
合计167756.88464141.83
（二十二）合同负债
1、合同负债的分类
项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
预收货款17064346.2717220317.4535443015.69
合计17064346.2717220317.4535443015.69
（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日
短期薪酬35368605.87430347882.11416416968.4349299519.55
离职后福利-设定提存计划883519.3122255829.2821537138.951602209.64辞退福利一年内到期的其他福利
合计36252125.18452603711.39437954107.3850901729.19项目2024年1月1日本期增加额本期减少额2024年12月31日
短期薪酬49299519.55462909285.73463338229.9648870575.32
离职后福利-设定提存计划1602209.6430624786.7630629957.121597039.28
辞退福利49511.0049511.00一年内到期的其他福利
合计50901729.19493583583.49494017698.0850467614.60
3-1-68浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
项目2025年1月1日本期增加额本期减少额2025年8月31日
短期薪酬48870575.32326272117.22333792894.2341349798.31
离职后福利-设定提存计划1597039.2820886565.4520941188.691542416.04
辞退福利153397.36153397.36
一年内到期的其他福利1684990.561684990.56
合计50467614.60348997070.59356572470.8442892214.35
2、短期职工薪酬情况
项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴33851600.42380102012.96366183121.0647770492.32
职工福利费538257.7224114883.6524294520.29358621.08
社会保险费658270.1516180053.9315673512.931164811.15
其中：医疗保险费506262.7214033720.2413529687.581010295.38
工伤保险费131253.85825512.96897337.6759429.14
生育保险费20753.581320820.731246487.6895086.63
住房公积金320477.589738077.5110052960.095595.00
工会经费和职工教育经费212854.06212854.06
合计35368605.87430347882.11416416968.4349299519.55项目2024年1月1日本期增加额本期减少额2024年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴47770492.32417120646.05417339292.7947551845.58
职工福利费358621.0820806446.4720708657.99456409.56
社会保险费1164811.1514314836.3614744722.33734925.18
其中：医疗保险费1010295.3812774957.4613123411.48661841.36
工伤保险费59429.141634965.531621310.8573083.82
生育保险费95086.63-95086.63
住房公积金5595.0010327470.0610325670.067395.00
工会经费和职工教育经费339886.79219886.79120000.00
合计49299519.55462909285.73463338229.9648870575.32项目2025年1月1日本期增加额本期减少额2025年8月31日
工资、奖金、津贴和补贴47551845.58291581849.66299272073.5539861621.69
职工福利费456409.5613315087.8413139702.88631794.52
社会保险费734925.1813973848.1313860941.21847832.10
其中：医疗保险费661841.369183230.069137650.50707420.92
工伤保险费73083.821302651.991235324.63140411.18
3-1-69浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
项目2025年1月1日本期增加额本期减少额2025年8月31日
生育保险费3487966.083487966.08
住房公积金7395.007327362.217326207.218550.00
工会经费和职工教育经费120000.0073969.38193969.38
合计48870575.32326272117.22333792894.2341349798.31
3、设定提存计划情况
项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日
基本养老保险849618.0621463336.8420767797.231545157.67
失业保险费33901.25792492.44769341.7257051.97
合计883519.3122255829.2821537138.951602209.64项目2024年1月1日本期增加额本期减少额2024年12月31日
基本养老保险1545157.6729379001.6529369682.911554476.41
失业保险费57051.971245785.111260274.2142562.87
合计1602209.6430624786.7630629957.121597039.28项目2025年1月1日本期增加额本期减少额2025年8月31日
基本养老保险1554476.4120095236.9520154037.201495676.16
失业保险费42562.87791328.50787151.4946739.88
合计1597039.2820886565.4520941188.691542416.04
（二十四）应交税费项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
增值税22179979.1329865926.6838748447.08
房产税3546181.232089186.512151179.54
土地使用税775379.691179532.301330671.30
个人所得税1205103.53248259.74619104.64
城市维护建设税341763.37441774.50240181.34
教育费附加244116.56315553.09171557.97
印花税267177.09697391.11710106.32
合计28559700.6034837623.9343971248.19
3-1-70浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（二十五）其他应付款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日应付利息应付股利
其他应付款30142619.1841651255.0036192466.83
合计30142619.1841651255.0036192466.83
1、其他应付款
（1）按款项性质分类项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
工程设备款6491763.6713083894.0317122765.26
预提费用4391084.063380973.625128160.91
食堂/水电费/办公费1264891.452367727.345898851.94
劳务派遣管理费1728166.031320945.491414187.12
应付服务费11245362.4515849839.794925186.03
押金保证金1807400.00656151.00670951.00
其他3213951.524991723.731032364.57
合计30142619.1841651255.0036192466.83
（二十六）一年内到期的非流动负债项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
一年内到期的长期借款32262274.4423578017.3742265447.84
一年内到期的租赁负债237094.93533898.191366296.10
合计32499369.3724111915.5643631743.94
（二十七）其他流动负债项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
未终止确认应收票据100933386.85129499083.4416566500.00
合计100933386.85129499083.4416566500.00
（二十八）长期借款
2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
项目期末余额利率区间期末余额利率区间期末余额利率区间
抵押借款193158271.342.6%-3.1%194362233.733.80%-4.60%193007153.163.80%-4.60%
小计193158271.34194362233.73193007153.16
减：一年内到期的长期借款32262274.442.6%-3.1%23578017.373.80%-4.60%42265447.843.80%-4.60%
合计160895996.90170784216.36150741705.32
3-1-71浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（二十九）租赁负债项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
应付租赁款237094.93674390.262046557.36
减：一年内到期的租赁负债237094.93533898.191366296.10
合计140492.07680261.26
（三十）长期应付款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
长期国债6075000.00
合计6075000.00
（1）按款项性质分类项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
长期国债6075000.00
小计6075000.00
减：一年内到期的长期应付款
合计6075000.00
（三十一）预计负债
2025年8月31日2024年12月31日
项目期末余额形成原因期末余额形成原因
产品质量保证金30387207.90注130095786.40注1
合计30387207.9030095786.40
2023年12月31日
项目期末余额形成原因
产品质量保证金28774411.65注1
合计28774411.65
注1：预计负债中的产品质量保证金系本公司计提的就所售商品向客户提供售后质量维修承诺保证。本公司根据过往质保经验数据和销售情况计提售后质保费。
（三十二）递延收益项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日
政府补助77787510.658418910.009698260.4876508160.17
合计77787510.658418910.009698260.4876508160.17
3-1-72浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
项目2024年1月1日本期增加额本期减少额2024年12月31日
政府补助76508160.1720107300.008826264.7587789195.42
合计76508160.1720107300.008826264.7587789195.42项目2025年1月1日本期增加额本期减少额2025年8月31日
政府补助87789195.428011679.007863376.3687937498.06
合计87789195.428011679.007863376.3687937498.06
（三十三）其他非流动负债项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
一年以上的合同负债5770700.1229107723.0020661648.91
合计5770700.1229107723.0020661648.91
（三十四）股本项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
股份总数136202895.00136202895.00136202895.00
合计136202895.00136202895.00136202895.00
（三十五）资本公积项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日
资本溢价（股本溢价）391355801.02391355801.02
股份支付566100.00566100.00
合计391921901.02391921901.02项目2024年1月1日本期增加额本期减少额2024年12月31日
资本溢价（股本溢价）391355801.02391355801.02
股份支付566100.00566100.00
合计391921901.02391921901.02项目2025年1月1日本期增加额本期减少额2025年8月31日
资本溢价（股本溢价）391355801.02391355801.02
股份支付566100.00566100.00
合计391921901.02391921901.02
3-1-73浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（三十六）其他综合收益项目2023年1月1日本期发生2023年12月31日
一、不能重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动902165.90-1513349.88-611183.98
应收款项融资信用减值准备557077.26-182281.26374796.00
外币财务报表折算差额-883369.96-1404345.04-2287715.00
其他综合收益合计1228458.60-3752561.58-2524102.98项目2024年1月1日本期发生2024年12月31日
一、不能重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动-611183.98611183.98
应收款项融资信用减值准备374796.00-236246.57138549.43
外币财务报表折算差额-2287715.00-244906.74-2532621.74
其他综合收益合计-2524102.98130030.67-2394072.31项目2025年1月1日本期发生2025年8月31日
一、不能重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资信用减值准备138549.43218475.14357024.57
外币财务报表折算差额-2532621.74728196.60-1804425.14
其他综合收益合计-2394072.31946671.74-1447400.57
（三十七）盈余公积项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日
法定盈余公积22825176.9179770.0022904946.91
合计22825176.9179770.0022904946.91项目2024年1月1日本期增加额本期减少额2024年12月31日
法定盈余公积22904946.911586877.4624491824.37
合计22904946.911586877.4624491824.37项目2025年1月1日本期增加额本期减少额2025年8月31日
法定盈余公积24491824.373368708.2027860532.57
合计24491824.373368708.2027860532.57
3-1-74浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（三十八）未分配利润
项目2025年1-8月2024年度2023年度
调整前上期末未分配利润442303541.96355959933.06243876521.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润442303541.96355959933.06243876521.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润-13237363.7987930486.36112163181.44
减：提取法定盈余公积3368708.201586877.4679770.00
应付普通股股利20430434.25
期末未分配利润405267035.72442303541.96355959933.06
（三十九）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
2025年1-8月2024年度
项目收入成本收入成本
主营业务1793727523.651619549242.112666597162.372256406364.07
其他业务20320063.4810723284.6113636080.246103342.82
合计1814047587.131630272526.722680233242.612262509706.89
2023年度
项目收入成本
主营业务2774643721.172373985631.25
其他业务13225620.836054301.52
合计2787869342.002380039932.77
3-1-753-1-76
浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2、营业收入、营业成本分解信息
2025年1-8月2024年2023年
收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
按商品类型：
汽车车灯及配件1463034709.711340612341.542275978972.761916758651.902351905963.551976966631.13
摩托车车灯231199216.55179693192.35227680771.53182242009.74242888516.09225697353.65
模具99493597.3999243708.22162937418.08157405702.43179849241.53171321646.47
其他业务收入20320063.4810723284.6113636080.246103342.8213225620.836054301.52
合计1814047587.131630272526.722680233242.612262509706.892787869342.002380039932.77
经营地区：
中国大陆1813986466.751630152274.272679186853.972262146956.282786352741.332378591788.24日本61120.38120252.451046388.64362750.611516600.671448144.53
合计1814047587.131630272526.722680233242.612262509706.892787869342.002380039932.77
按商品转让时间：
在某一时点转让1814047587.131630272526.722680233242.612262509706.892787869342.002380039932.77
合计1814047587.131630272526.722680233242.612262509706.892787869342.002380039932.77
-75-浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（四十）税金及附加
项目2025年1-8月2024年度2023年度
房产税3401482.395679999.555025983.37
土地使用税970403.061304465.701501940.05
城市维护建设税2391580.523333253.254372807.59
教育费附加1708271.782380895.163123433.98
印花税1303125.632778024.142135586.44
其他19355.8635460.4442917.35
合计9794219.2415512098.2416202668.78
（四十一）销售费用
项目2025年1-8月2024年度2023年度
职工薪酬20816074.8931892183.5328510667.50
业务招待费3573320.758024907.3713698190.56
交通及差旅费754885.182125242.172371518.90
折旧及摊销1446831.601859951.422185906.69
其他5524243.187310657.085487312.56
合计32115355.6051212941.5752253596.21
（四十二）管理费用
项目2025年1-8月2024年度2023年度
职工薪酬36000363.6751801303.4839558076.53
折旧及摊销9310885.3515136677.2314975772.90
咨询费12102492.0613817081.6011098213.00
办公费397139.253442160.634374631.30
安保清洁费3960549.965594947.334424270.06
差旅费1692695.141657657.621582974.03
业务招待费2981236.724978241.17
劳务派遣管理费7517083.939742579.76627160.85
其他3699602.335528295.225074770.27
合计77662048.41111698944.0481715868.94
3-1-77浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（四十三）研发费用
项目2025年1-8月2024年度2023年度
职工薪酬67656201.62106042447.9794880771.27
物料消耗13739058.8217640392.9323464192.51
检测认证费3897539.239935126.258216767.80
折旧与摊销6784887.669815427.007450183.04
咨询设计费6033867.908810787.3210493077.81
差旅办公费5415891.227283974.457070347.72
其他3399878.155374825.245672422.50
合计106927324.60164902981.16157247762.65
（四十四）财务费用
项目2025年1-8月2024年度2023度
利息费用6465537.4714460599.8224123376.01
减：利息收入2304196.815141370.685221129.47
汇兑损失52310.9659677.74
减：汇兑收益269827.38
手续费支出788394.951849214.40450137.81
合计5002046.5711228121.2819082556.97
（四十五）其他收益
项目2025年1-8月2024年度2023年度与资产相关/与收益相关
个税手续费568279.11159651.76162223.71与收益相关
进项税加计抵减24439445.4515069047.6819539909.03与收益相关
与收益相关的政府补助12887004.059082052.638006808.80与收益相关
与资产相关的政府补助6632176.368826264.759698260.48与资产相关
合计44526904.9733137016.8237407202.02
（四十六）投资收益
类别2025年1-8月2024年度2023年度
处置交易性金融资产取得的投资收益1782.26
合计1782.26
3-1-78浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（四十七）信用减值损失
项目2025年1-8月2024年度2023年度
应收票据信用减值损失92557.766869849.63-2804232.95
应收账款信用减值损失-9378925.32-17456984.95-4004405.23
其他应收款信用减值损失-67166.47-63275.6525435.40
应收款项融资信用减值损失-172990.42236246.57287504.75
合计-9526524.45-10414164.40-6495698.03
（四十八）资产减值损失
项目2025年1-8月2024年度2023年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-18245532.53-4980992.80-12830693.98
合计-18245532.53-4980992.80-12830693.98
（四十九）资产处置收益
项目2025年1-8月2024年度2023年度
固定资产处置收益39268.2476777.88646360.27
合计39268.2476777.88646360.27
（五十）营业外收入
2025年1-8月2024年度2023年度
项目计入当期非经常计入当期非经常计入当期非经常发生额发生额发生额性损益的金额性损益的金额性损益的金额
赔偿收入6151.006151.0047061.1647061.16167029.67167029.67
合同终止补偿款4704528.174704528.17
其他112318.94112318.941527.191527.191363249.861363249.86
合计118469.94118469.9448588.3548588.356234807.706234807.70
（五十一）营业外支出
2025年1-8月2024年度2023年度
项目计入当期非经常计入当期非经常性计入当期非经常发生额发生额发生额性损益的金额损益的金额性损益的金额
对外捐赠338900.00338900.0046000.0046000.00216086.12216086.12
非流动资产报废损失117021.90117021.90715505.53715505.53184176.93184176.93
赔偿支出2256177.062256177.06
其他110.93110.93520518.10520518.10277998.88277998.88
合计456032.83456032.831282023.631282023.632934438.992934438.99
3-1-79浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（五十二）所得税费用
1、所得税费用明细
项目2025年1-8月2024年度2023年度
当期所得税费用5139933.35809470.15
递延所得税费用-18032016.88-13316768.06-9616374.66
合计-18032016.88-8176834.71-8806904.51
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2025年1-8月2024年度2023年度
利润总额-31269380.6779753651.65103356276.93
按法定/适用税率计算的所得税费用-4690407.1011962955.7715515338.01
子公司适用不同税率的影响3819181.422633409.72-1541497.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响76486.512220419.431123141.16
加计扣除的影响-17237277.71-24993619.63-23903886.58
所得税费用-18032016.88-8176834.71-8806904.51
（五十三）现金流量表
1、经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目2025年1-8月2024年度2023年度
政府补助和代扣缴个人所得税税手续费返还21466962.1629349004.3916587942.51
利息2304196.815141370.685221129.47
受限资金的转入73504209.8645528268.43
往来款2059048.602536410.6786934836.81
特别国债6075000.00
营业外收入118469.9448588.351530279.53
合计105527887.3782603642.52110274188.32
3-1-80浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目2025年1-8月2024年度2023年度
财务费用-手续费788394.951849214.40450137.81
往来款6742639.019110809.662439189.51
销售费用7226210.8613736763.2819185503.12
管理费用29842945.8638334664.4710126201.18
研发费用23404619.7229628608.765672422.50
营业外支出339010.93566518.102750262.06
合计68343821.3393226578.6740623716.18
2、筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2025年1-8月2024年度2023年度
中介费用3645238.302285497.13
偿还租赁负债的本金及利息421984.522153902.711794056.37
合计421984.525799141.014079553.50
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况
2023年本期增加本期减少2023年
项目
1月1日现金变动非现金变动现金变动非现金变动12月31日
短期借款336998344.11222287064.1211754420.17318317413.67105225771.17147496643.56
长期借款206872932.0450440880.0010883957.9575190616.83193007153.16
租赁负债2230013.751610599.981794056.372046557.36
合计546101289.90272727944.1224248978.10395302086.87105225771.17342550354.08本期增加本期减少2024年项目2024年1月1日现金变动非现金变动现金变动非现金变动12月31日
短期借款147496643.56341537112.02122804.88334032112.0210734784.83144389663.61
长期借款193007153.16103434164.88693151.77102469230.77303005.31194362233.73
租赁负债2046557.36784767.612153902.71677422.26
合计342550354.08444971276.901600724.26438655245.5011037790.14339429319.60
3-1-81浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2025年本期增加本期减少2025年
项目
1月1日现金变动非现金变动现金变动非现金变动8月31日
短期借款144389663.61199666416.7417651378.11187270597.312270798.14172166063.01
长期借款194362233.7344797720.003572672.6946917840.002656515.08193158271.34
租赁负债677422.26421984.5218342.81237094.93
合计339429319.60244464136.7421224050.80234610421.834927313.22365561429.28
3、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响的说明
（1）票据背书转让
项目2025年1-8月2024年本期发生额2023年上期发生额
销售商品、提供劳务收到的票据及数
396668467.96937264430.48625038440.74
字化债权凭证背书转让
（五十四）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目2025年1-8月2024年度2023年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-13237363.7987930486.36112230509.21
加：资产减值准备18245532.534980992.8012830693.98
信用减值损失9526524.4510414164.406416388.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
70631349.9398841927.1684038677.90
旧、投资性房地产折旧
使用权资产折旧359509.811992930.841486133.18
无形资产摊销6699438.248745363.877771199.27
长期待摊费用摊销62546984.8679803325.8555354333.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-39268.24-76777.88-646360.27益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）117021.90715505.53184176.93
财务费用（收益以“－”号填列）6517848.4314520277.5622494899.65
投资损失（收益以“－”号填列）-1782.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18032016.88-13316768.06-9604392.63
存货的减少（增加以“－”号填列）26893970.04-32375862.5832570270.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）232083623.35279912093.14-57936715.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-134764402.21-89286472.35135274888.22其他
经营活动产生的现金流量净额267548752.42452801186.64402462919.37
3-1-82浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
项目2025年1-8月2024年度2023年度
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额209914548.09164351227.56140089577.23
减：现金的期初余额164351227.56140089577.23147583668.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期末余额
现金及现金等价物净增加额45563320.5324261650.33-7494091.14
2、现金及现金等价物
项目2025年1-8月2024年度2023年度
一、现金209914548.09164351227.56140089577.23
可随时用于支付的银行存款209914548.09164351227.56140089577.23
三、期末现金及现金等价物余额209914548.09164351227.56140089577.23
3、不属于现金及现金等价物的货币资金
2025年8月31日2024年12月31日
项目金额理由金额理由
其他货币资金187504160.40受限的保证金264739396.28受限的保证金
银行存款4298355.92受限的银行存款567329.90受限的银行存款
合计191802516.32265306726.18
2023年12月31日
项目金额理由
其他货币资金310834994.61受限的保证金
合计310834994.61
（五十五）外币货币性项目
1、外币货币性项目
2025年8月31日
项目期末外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金
其中：日元80033496.000.04843875862.14
合计————3875862.14
3-1-83浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2024年12月31日
项目期末外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金
其中：美元22630.557.19162677.45日元89489001.000.04624137344.98
合计————4300022.43
2023年12月31日
项目期末外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金
其中：日元37122327.000.05021864023.41
合计————1864023.41
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目2025年1-8月2024年度2023年度
职工薪酬67656201.62106042447.9794880771.27
物料消耗13739058.8217640392.9323464192.51
检测认证费3897539.239935126.258216767.80
折旧与摊销6784887.669815427.007450183.04
咨询设计费6033867.908810787.3210493077.81
差旅办公费5415891.227283974.457070347.72
其他3399878.155374825.245672422.50
合计106927324.60164902981.16157247762.65
其中：费用化研发支出106927324.60164902981.16157247762.65资本化研发支出
3-1-84浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
七、合并范围的变更报告期内合并范围未发生变更。体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接
340000万
广东嘉利车灯有限公司广东广东制造业100%设立人民币
1035万
浙江嘉利工业有限公司浙江浙江制造业100%收购人民币
9000万
嘉利日本株式会社日本日本制造业100%设立日元
八、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目本期计入营
财务报表2023年本期新增补本期转入本期其他2023年12月与资产/收益业外收入项目1月1日余额助金额其他收益变动31日余额相关金额
递延收益77787510.658418910.009698260.4876508160.17与资产相关
合计77787510.658418910.009698260.4876508160.17——本期计入营
财务报表2024年1月1本期新增补本期转入本期其他2024年12月与资产/收益业外收入项目日余额助金额其他收益变动31日余额相关金额
递延收益76508160.1720107300.008826264.7587789195.42与资产相关
合计76508160.1720107300.008826264.7587789195.42——本期计入营
财务报表2025年1月1本期新增补本期转入本期其他2025年8月31与资产/收益业外收入项目日余额助金额其他收益变动日余额相关金额
递延收益87789195.428011679.006632176.361231200.0087937498.06与资产相关
合计87789195.428011679.006632176.361231200.0087937498.06——
3-1-85浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（二）计入当期损益的政府补助
类型2025年1-8月2024年度2023年度
与资产相关6632176.368826264.759698260.48
与收益相关12887004.059082052.638006808.80
合计19519180.4117908317.3817705069.28
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）金融工具的风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
（三）市场风险市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融
3-1-86浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日工具组合。
2、外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
2025年8月31日
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
持续的公允价值计量应收款项融资84023030.2984023030.29
2024年12月31日
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
持续的公允价值计量应收款项融资49844143.6549844143.65
2023年12月31日
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
持续的公允价值计量应收款项融资87859123.7287859123.72
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司的实际控制人
公司共同实际控制人为黄玉琦、黄璜
（二）本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3-1-87浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（三）其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
黄玉琦的弟弟黄玉明持有其75.12%的出资并担任执行董事，黄玉明的配偶陈重庆嘉利建桥灯具有限公司
荷洁持有其24.88%的出资并担任监事
黄玉琦的弟弟黄玉明持有其75.00%的出资并担任执行董事，黄玉明的配偶陈重庆嘉利灯具有限公司
荷洁持有其25.00%的出资并担任监事
黄玉琦的弟弟黄玉明持有其75.00%的出资并担任监事，黄玉明的配偶陈荷洁重庆沪渝塑料五金有限公司
持有其25.00%的出资并担任执行董事
黄玉琦的妹妹黄月美持有其30.00%的出资并担任监事，黄月美的配偶林炳淼宁波市超逸服饰有限公司
持有其60.00%的出资并担任执行董事杭州金投临安产业投资有限公司董事符展担任其董事长兼总经理
上海兴郯实业有限公司独立董事李楠的配偶刘尧通持股100%的企业，并担任执行董事温州市工业与能源发展集团有限公司独立董事熊德林2025年8月起担任董事
独立董事熊德林的哥哥熊友良、熊恒分别持有其99.00%、1.00%的出资，熊湖南中豪防护工程设备有限公司
友良担任执行董事、总经理，熊恒担任监事常德市赛佰嘉光伏科技有限公司独立董事熊德林的哥哥熊友良持股100%，并担任执行董事、经理独立董事熊德林的哥哥熊恒持有其100.00%的出资，熊恒担任执行董事、总常德润高安装工程有限公司经理，熊友良担任监事独立董事熊德林的哥哥熊友良担任其执行董事兼总经理，熊友良的配偶江华湖南莞货名品商贸有限公司
持有其40.00%的出资
丽水市绿色产业发展基金有限公司持股6.9121%广州工控国发三号产业投资合伙企业（有限持股5.6533%
合伙）
持有公司0.9912%股份；大股东丽水市绿色产业发展基金有限公司持有其50%丽水丽湖企业管理有限公司的股权。
杭州金浛投资合伙企业（有限合伙）2021年12月至2024年12月，直接持有公司5.6386%的股份杭州市金融投资集团有限公司报告期内，曾间接持有公司5.3%的股份，已于2024年减持至5%以下黄玉琦的弟弟黄玉明曾持有其50.00%的出资并担任执行董事，已于2022年重庆名立模具有限公司
10月对外转让其出资并辞去执行董事职务
上海神洁环保科技股份有限公司董事符展于2019年10月至2022年6月曾担任其董事奥展实业股份有限公司董事符展于2023年6月至2025年1月曾担任其董事
上海礼帅商务咨询工作室独立董事李楠控制的个人独资企业，已于2024年7月注销汇纳科技股份有限公司独立董事李楠的配偶刘尧通于2019年2月至2025年8月担任董事会秘书
（四）关联担保情况担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
黄玉琦50000000.002020年04月23日2025年04月23日是
黄玉琦120000000.002020年10月28日2030年10月28日否
3-1-88浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
黄玉琦10000000.002021年12月04日2024年12月04日是
黄玉琦40000000.002023年10月27日2024年10月27日是
黄玉琦80000000.002022年08月08日2027年08月08日否
黄玉琦60000000.002022年06月28日2027年06月28日否
黄玉琦80000000.002022年06月20日2029年12月30日否
黄玉琦290000000.002017年12月20日2027年12月19日否
黄玉琦/浙江嘉利（丽水）
150000000.002021年09月24日2025年05月28日是
工业股份有限公司
黄玉琦75000000.002022年06月25日2023年06月25日是
黄玉琦/黄璜22000000.002021年05月18日2023年05月17日是
黄玉琦50000000.002022年06月15日2024年06月14日是
黄玉琦55000000.002023年09月11日2033年09月11日否
黄玉琦45000000.002023年12月01日2024年11月30日是
黄璜45000000.002023年12月01日2024年11月30日是
黄玉琦50000000.002024年09月26日2034年09月25日否
黄玉琦110000000.002024年07月18日2027年07月18日否
黄玉琦130000000.002024年07月19日2029年07月19日否
黄玉琦50000000.002024年10月14日2026年10月13日否
黄玉琦87650000.002024年12月18日2035年12月31日否
黄玉琦50000000.002025年01月06日2029年12月31日否
黄玉琦40000000.002024年12月18日2025年12月17日否
黄玉琦30000000.002024年07月19日2029年07月19日否
黄玉琦55000000.002025年07月11日2028年07月09日否
黄玉琦140000000.002024年09月05日2027年09月04日否
十二、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至2025年8月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至2025年8月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
3-1-89浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项十四、其他重要事项
截至2025年8月31日，本公司无需要披露的其他重要事项十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
1年以内914925933.631041774352.33855562792.62
1至2年22449389.6515829483.482861483.91
2至3年9961625.091327.86363517.26
3至4年1327.864027935.15
小计947338276.231057605163.67862815728.94
减：坏账准备65428232.3158319328.0640548342.26
合计881910043.92999285835.61822267386.68
2、按坏账计提方法分类披露
2025年8月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款20951814.552.2118260717.5587.162691097.00
其中：单项计提20951814.552.2118260717.5587.162691097.00
按组合计提坏账准备的应收账款926386461.6897.7947167514.765.09879218946.92
组合：按信用风险特征组合计提坏账准
926386461.6897.7947167514.765.09879218946.92
备
合计947338276.23100.0065428232.31——881910043.92
3-1-90浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2024年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款7496329.540.715997063.6380.001499265.91
其中：单项计提7496329.540.715997063.6380.001499265.91
按组合计提坏账准备的应收账款1050108834.1399.2952322264.434.98997786569.70
组合：按信用风险特征组合计提坏账准备1050108834.1399.2952322264.434.98997786569.70
合计1057605163.67100.0058319328.06——999285835.61
2023年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
其中：单项计提
按组合计提坏账准备的应收账款862815728.9410040548342.264.70822267386.68
其中：组合1：账龄组合770036358.7089.2540548342.265.27729488016.44
组合2：关联方组合92779370.2410.7592779370.24
合计862815728.9410040548342.26——822267386.68
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
2025年8月31日
单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
合创汽车科技有限公司7496329.547496329.54100.00已破产
合众新能源汽车股份有限公司11998628.819598903.0580.00破产重整
哪吒合智（上海）供应链管理有限公司1456856.201165484.9680.00破产重整
合计20951814.5518260717.55
2024年12月31日
单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
合创汽车科技有限公司7496329.545997063.6380.00失信被执行人
合计7496329.545997063.63
3-1-91浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合
2025年8月31日2024年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内914284664.6545714233.305.001041774352.3351488550.675.00
1至2年10887616.091088761.6110.008333153.94833315.4010.00
2至3年1212853.08363855.9230.001327.86398.3630.00
3至4年1327.86663.9350.00
合计926386461.6847167514.76——1050108834.1352322264.43——
2023年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内762783422.3838139171.115.00
1至2年2861483.91286148.3910.00
2至3年363517.26109055.1830.00
3至4年4027935.152013967.5850.00
4至5年
5年以上
合计770036358.7040548342.26——
3、坏账准备情况
本期变动金额类别2023年1月1日2023年12月31日计提收回或转回核销其他变动
账龄组合32461223.748087118.5240548342.26
合计32461223.748087118.5240548342.26本期变动金额类别2024年1月1日2024年12月31日计提收回或转回核销其他变动
账龄组合40548342.2612334208.78560286.6152322264.43
单项计提5997063.635997063.63
合计40548342.2618331272.41560286.6158319328.06
3-1-92浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
本期变动金额类别2025年1月1日其他变2025年8月31日计提收回或转回核销动
账龄组合52922437.40-5754922.6447167514.76
单项计提5396890.6612863826.8918260717.55
合计58319328.067108904.2565428232.31本报告期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况单位名称金额转回原因收回方式
哈飞汽车股份有限公司560286.61款项收回银行存款
合计560286.61
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
截止2025年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款期末合同资产期末应收账款和合同资合同资产期末坏账准备期末单位名称余额余额产期末余额余额合计数的余额比例（%）
客户一103914298.46103914298.4610.975195714.92
客户二99929539.3199929539.3110.554996476.96
客户三95818095.0195818095.0110.114790904.75
客户四93598206.9493598206.949.884679910.35
客户五87559643.1787559643.179.244377982.16
合计480819782.89480819782.8950.7524040989.14
截止2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款和合占应收账款和合同资应收账款合同资产坏账准备单位名称同资产期末产期末余额合计数的期末余额期末余额期末余额
余额比例（%）
客户一191533792.58191533792.5818.119576689.63
客户二188742663.73188742663.7317.859437133.19
客户三121422344.75121422344.7511.486071117.24
客户四96490824.1496490824.149.124824541.21
客户五83369195.4183369195.417.884168459.78
合计681558820.61681558820.6164.4434077941.05
3-1-93浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
截止2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款和合占应收账款和合同应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末资产期末余额合计期末余额期末余额余额
余额数的比例（%）
客户一155177759.56155177759.5617.997758887.97
客户二112949304.65112949304.6513.095647465.24
客户三92779370.2492779370.2410.75
客户四79250991.1479250991.149.193962549.56
客户五76026471.2976026471.298.813801323.57
合计516183896.88516183896.8859.8321170226.34
（二）其他应收款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日应收利息
应收股利25000000.00
其他应收款6631966.307907781.575234712.74
合计6631966.3032907781.575234712.74
1、其他应收款
（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
1年以内2341749.473819825.203088842.13
1至2年315876.782078583.761023460.71
2至3年2010000.001009175.001155639.69
3至4年1003175.001075481.69
4至5年1075370.692800.00
5年以上22500.00
小计6746171.947983065.655293242.53
减：坏账准备114205.6475284.0858529.79
合计6631966.307907781.575234712.74
（2）按款项性质披露款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
押金/履约保证金4450182.854349909.454237707.75
员工备用金/借款760214.00420500.00303000.00
合并范围内关联方往来款152949.001899023.64
其他1382826.091313632.56752534.78
3-1-94浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日
小计6746171.947983065.655293242.53
减：坏账准备114205.6475284.0858529.79
合计6631966.307907781.575234712.74
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2023年1月1日余额87367.9687367.96
本期计提-28838.17-28838.17
2023年12月31日余额58529.7958529.79
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2024年1月1日余额58529.7958529.79
本期计提16754.2916754.29
2024年12月31日余额75284.0875284.08
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2025年1月1日余额75284.0875284.08
本期计提38921.5638921.56
2025年8月31日余额114205.64114205.64
（4）坏账准备情况本期变动金额类别2023年1月1日2023年12月31日计提收回或转回核销其他变动
其他应收款87367.96-28838.1758529.79
合计87367.96-28838.1758529.79
3-1-95浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
本期变动金额类别2024年1月1日2024年12月31日计提收回或转回核销其他变动
其他应收款58529.7916754.2975284.08
合计58529.7916754.2975284.08本期变动金额类别2025年1月1日2025年8月31日计提收回或转回核销其他变动
其他应收款75284.0838921.56114205.64
合计75284.0838921.56114205.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截止2025年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例（%）余额
中国重汽集团济南卡车股份有限公司押金/履约保证金2000000.002-3年29.65
中国重汽集团济南商用车有限公司押金/履约保证金2000000.003-5年29.65
广州市南沙区人民法院其他430099.171年以内6.3821504.96
广州天河科技园实业发展有限公司押金/履约保证金200000.001-2年2.96
广东珠江纺织博览中心有限公司押金/履约保证金100000.001-2年1.48
合计4730099.1770.1221504.96
截止2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例（%）余额中国重汽集团济南卡车股份
押金/履约保证金2000000.001-2年25.05有限公司
中国重汽集团济南商用车有限公司押金/履约保证金2000000.002-4年25.05
广东嘉利车灯有限公司关联方1810340.981年以内22.68
广州威谷置业有限公司其他265425.001年以内3.3213271.25
广州天河科技园实业发展有限公司押金/履约保证金200000.001年以内2.51
合计6275765.9878.6113271.25
3-1-96浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
截止2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄
合计数的比例（%）余额中国重汽集团济南卡车股份
押金/履约保证金2000000.001-3年37.78有限公司中国重汽集团济南商用车
押金/履约保证金2000000.001年以内37.78有限公司温州瑞享新能源汽车销售服务
其他373800.001年以内7.0618690.00有限公司
广州威谷置业有限公司其他223246.001年以内4.2211162.30
田茂鱼员工备用金/借款100000.001年以内1.895000.00
合计4697046.0088.7334852.30
（三）长期股权投资
2025年8月31日2024年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资364127749.49364127749.49364127749.49364127749.49
合计364127749.49364127749.49364127749.49364127749.49
2023年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资364127749.49364127749.49
合计364127749.49364127749.49
1、对子公司投资
本期增减变动
2023年1月1日减值准备2023年12月31
被投资单位追加减少计提减值（账面价值）期初余额其他日（账面价值）投资投资准备
浙江嘉利工业有限公司18505359.4918505359.49
广东嘉利车灯有限公司340000000.00340000000.00
嘉利日本株式会社5622390.005622390.00
合计364127749.49364127749.49
3-1-97浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
本期增减变动
2024年1月1日减值准备2024年12月31
被投资单位追加减少计提减值（账面价值）期初余额其他日（账面价值）投资投资准备
浙江嘉利工业有限公司18505359.4918505359.49
广东嘉利车灯有限公司340000000.00340000000.00
嘉利日本株式会社5622390.005622390.00
合计364127749.49364127749.49本期增减变动
2025年1月1日减值准备2025年12月31
被投资单位追加减少计提减值（账面价值）期初余额其他日（账面价值）投资投资准备
浙江嘉利工业有限公司18505359.4918505359.49
广东嘉利车灯有限公司340000000.00340000000.00
嘉利日本株式会社5622390.005622390.00
合计364127749.49364127749.49
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本按主要类别分类
2025年1-8月2024年度
项目收入成本收入成本
主营业务1471919018.101361869525.332227636332.362100566037.09
其他业务13249521.385936555.556495776.531541811.43
合计1485168539.481367806080.882234132108.892102107848.52
2023年度
项目收入成本
主营业务1957974337.061833885731.57
其他业务9029315.754133356.06
合计1967003652.811838019087.63
3-1-98浙江嘉利（丽水）工业股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日—2025年8月31日
2、营业收入、营业成本分解信息
2025年1-8月2024年度2023年度
收入类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型
汽车车灯及配件1162188675.011056539935.861894868480.381780618023.201586514999.661488128438.04
摩托车车灯210466214.73206305350.28203724129.10200461126.20229102754.70210283425.68
模具99264128.3699024239.19129043722.88119486887.69142356582.70135473867.85
其他业务收入13249521.385936555.556495776.531541811.439029315.754133356.06按经营地区
中国大陆1485168539.481367806080.882234132108.892102107848.521967003652.811838019087.63按商品转让时间
在某一时点转让1485168539.481367806080.882234132108.892102107848.521967003652.811838019087.63
合计1485168539.481367806080.882234132108.892102107848.521967003652.811838019087.63
（五）投资收益
项目2025年1-8月2024年度2023年度
子公司分配的股利收入25000000.00
合计25000000.00
3-1-993-1-1003-1-1013-1-1023-1-103
仅供出具报告使用用使告报具出供仅
3-1-104用
使告报具出供仅
3-1-105用
使告报具出供仅
3-1-106用
使告报具出供仅
3-1-107
沪公网安备31011802005267号
